目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—3 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 4—9 页
（一）资产负债表……………………………………………… 第 4-5 页
（二）利润表……………………………………………………… 第 6 页
（三）现金流量表………………………………………………… 第 7 页
（四）所有者权益变动表……………………………………… 第 8-9 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 10—68 页
四、证书附件…………………………………………………… 第 69—72 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕5-107 号
淮浙电力有限责任公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了淮浙电力有限责任公司（以下简称淮浙电力公司）财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2023 年 5 月 31 日的资产负债表，
表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制
基础编制。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于淮浙电力公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。淮浙电力
公司编制财务报表是为了满足淮河能源(集团)股份有限公司拟收购淮河能源电
力集团有限责任公司持有的淮浙电力公司 49%股权之特殊目的。因此，财务报表
不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
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四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
我们的报告仅供财务报表附注二所述收购事项涉及各方使用，而不应发送至
除收购事项涉及各方以外的其他方或为其使用。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
淮浙电力公司管理层（以下简称管理层）负责按照财务报表附注二所述的编
制基础编制财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估淮浙电力公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
淮浙电力公司治理层（以下简称治理层）负责监督淮浙电力公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
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(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对淮浙电力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致淮浙电力公司不能持续经营。
(五) 就淮浙电力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年八月三十日
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淮浙电力有限责任公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
淮浙电力有限责任公司（以下简称公司或本公司）系由浙江浙能电力股份有限公司、淮
河能源电力集团有限责任公司共同出资组建，于 2020 年 11 月 25 日在淮南市田家庵区市场
监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91340403MA2WFFMJ83 的营业执照，公司成
立时注册资本 97,755.10 万元。
本公司属电力行业。主要经营活动为火力发电,电力电量生产与销售,炉渣、炉灰、脱硫
石膏销售,供汽、供热、供冷、供水。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。鉴于本财务报表系为了满足淮河能源(集团)
股份有限公司拟收购淮河能源电力集团有限责任公司持有的本公司 49%股权之特殊目的，本
财务报表会计政策和会计估计系按照上市公司淮河能源(集团)股份有限公司会计政策和会
计估计厘定。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
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(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
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的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
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② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
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公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 账龄
和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
账龄为 0-6 个月的应收国 况的预测，对账龄 0-6 个月的
应收账款——应收电费款组合
家电网公司电费款 应收国家电网公司电费款不
计提坏账，6 个月以上电费款
按照账龄组合计提坏账准备
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(六) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(七) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
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公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(八) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25-50 0-5 1.90-4.00
机器设备 年限平均法 5-30 3-5 3.17-19.40
运输工具 年限平均法 10-12 3-5 7.92-9.70
其他设备 年限平均法 5-18 3-5 5.28-19.40
(九) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十一) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 3-10
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十二) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十三) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十四) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十五) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
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(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司的主要业务为电力业务、供热业务、副产品销售及受托承包业务，其中电力业务、
供热业务、副产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务；受托承包业务属于在某一时段
内履行的履约义务。
电力业务在公司已根据合同约定将电力供应至各电厂所在地的电网公司，电网公司取得
电力的控制权，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
供热业务在公司已根据合同约定将热力供应至客户时，购热客户取得热力控制权，已收
取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
副产品销售在公司根据合同约定将副产品运至约定交货地点，客户取得副产品控制权，
已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
受托承包收入由于公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本
公司根据履约进度在一段时间内确认收入。根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，
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已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确认。
(十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十九) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
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作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
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(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的 13%、9%、6%等
进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
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(1) 明细情况
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
银行存款 175,441,036.56 321,548,538.68 137,349,327.22
合 计 175,441,036.56 321,548,538.68 137,349,327.22
(2) 资金集中管理情况
对公司的经营资金归集管理，同时参股股东淮河能源集团电力集团有限责任公司要求通过淮
南矿业集团财务有限公司对公司的经营资金归集管理，公司的经营资金系按照浙江浙能电力
股份有限公司和淮河能源集团电力集团有限责任公司持股比例进行归集。
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
作为“货币资金”列示、
存入财务公司的资金
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 407,315,913.06 100.00 3,348,813.00 0.82 403,967,100.06
合 计 407,315,913.06 100.00 3,348,813.00 0.82 403,967,100.06
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 413,615,419.24 100.00 5,627,316.20 1.36 407,988,103.04
合 计 413,615,419.24 100.00 5,627,316.20 1.36 407,988,103.04
（续上表）
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账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 356,000,869.41 100.00 2,577,410.77 0.72 353,423,458.64
合 计 356,000,869.41 100.00 2,577,410.77 0.72 353,423,458.64
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
应收电费组合 346,997,857.06 302,763,590.95
账龄组合 60,318,056.00 3,348,813.00 5.55 110,851,828.29 5,627,316.20 5.08
小 计 407,315,913.06 3,348,813.00 0.82 413,615,419.24 5,627,316.20 1.36
（续上表）
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
应收电费组合 304,452,654.17
账龄组合 51,548,215.24 2,577,410.77 5.00
小 计 356,000,869.41 2,577,410.77 0.72
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 60,318,056.00 3,348,813.00 5.55 110,851,828.29 5,627,316.20 5.08
（续上表）
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 51,548,215.24 2,577,410.77 5.00
(2) 账龄情况
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账面余额
账 龄
合 计 407,315,913.06 413,615,419.24 356,000,869.41
(3) 坏账准备变动情况
① 2023 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 5,627,316.20 -2,278,503.20 3,348,813.00
② 2022 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 2,577,410.77 3,049,905.43 5,627,316.20
③ 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 14,514,749.85 -11,937,339.08 2,577,410.77
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
国家电网有限公司华东分部 346,997,857.06 85.19
淮浙煤电有限责任公司 30,973,479.88 7.60 1,548,673.99
淮南天达龙升建材资源开发有限
公司
国网凤台县供电公司 8,938,860.08 2.19 779,853.21
安徽浙能州来能源发展有限公司 8,898,432.00 2.18 444,921.60
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占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
小 计 407,134,112.02 99.94 3,339,722.95
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
国家电网有限公司华东分部 302,763,590.95 73.20
淮北申皖发电有限公司 36,000,000.00 8.70 1,800,000.00
淮浙煤电有限责任公司 30,569,385.35 7.39 1,528,469.26
安徽浙能州来能源发展有限公司 23,452,162.00 5.67 1,172,608.10
淮南天达龙升建材资源开发有限
公司
小 计 405,867,839.48 98.12 5,173,240.46
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
国家电网有限公司华东分部 304,452,654.17 85.52
淮南天达龙升建材资源开发有限公
司
淮浙煤电有限责任公司 21,211,653.79 5.96 1,060,582.69
国网安徽省电力有限公司凤台县供
电公司
大唐安徽发电有限公司淮北发电分
公司
小 计 353,535,041.91 99.31 2,454,119.39
(1) 账龄分析
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
合 计 1,018,057.82 100.00 1,018,057.82 553,371.22 100.00 553,371.22
（续上表）
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账 龄 减值
账面余额 比例（%） 账面价值
准备
合 计 696,887.65 100.00 696,887.65
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
国网安徽省电力有限公司淮南供电公司 450,300.46 44.23
安徽省水利厅 222,840.00 21.89
中国石化销售股份有限公司安徽淮南石油分公司 203,508.30 19.99
安徽省高速公路联网运营有限公司 70,000.00 6.88
浙江浙能企业管理培训服务有限公司 25,020.00 2.46
小 计 971,668.76 95.45
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
国网安徽省电力有限公司淮南供电公司 413,068.05 74.65
中国石化销售股份有限公司安徽淮南石油分公司 110,303.17 19.93
安徽省高速公路联网运营有限公司 30,000.00 5.42
小 计 553,371.22 100.00
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
国网安徽省电力有限公司淮南供电公司 500,000.00 71.75
中共安徽省委党校（安徽行政学院）培训部 63,337.06 9.09
中国石化销售股份有限公司安徽淮南石油分公司 83,550.59 11.99
北京 ABB 贝利工程有限公司 50,000.00 7.17
小 计 696,887.65 100.00
第 30 页 共 72 页
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 31,947.62 100.00 1,597.38 5.00 30,350.24
合 计 31,947.62 100.00 1,597.38 5.00 30,350.24
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 5,034.53 100.00 251.73 5.00 4,782.80
合 计 5,034.53 100.00 251.73 5.00 4,782.80
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 6,817.52 100.00 340.88 5.00 6,476.64
合 计 6,817.52 100.00 340.88 5.00 6,476.64
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
账龄组合 31,947.62 1,597.38 5.00 5,034.53 251.73 5.00
其中：1 年以内 31,947.62 1,597.38 5.00 5,034.53 251.73 5.00
小 计 31,947.62 1,597.38 5.00 5,034.53 251.73 5.00
（续上表）
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
账龄组合 6,817.52 340.88 5.00
其中：1 年以内 6,817.52 340.88 5.00
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组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
小 计 6,817.52 340.88 5.00
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 31,947.62 5,034.53 6,817.52
(3) 坏账准备变动情况
① 2023 年 1-5 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 251.73 251.73
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,345.65 1,345.65
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,597.38 1,597.38
② 2022 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 340.88 340.88
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -89.15 -89.15
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 251.73 251.73
③ 2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 340.88 340.88
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期末数 340.88 340.88
(4) 其他应收款款项性质分类情况
账面余额
款项性质
其他 31,947.62 5,034.53 6,817.52
合 计 31,947.62 5,034.53 6,817.52
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,126,954.26 466,612.97 39,660,341.29 36,062,404.75 466,612.97 35,595,791.78
低值易耗品 70,360.51 70,360.51 40,098.39 40,098.39
合 计 40,197,314.77 466,612.97 39,730,701.80 36,102,503.14 466,612.97 35,635,890.17
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,196,783.30 466,612.97 36,730,170.33
低值易耗品 85,597.33 85,597.33
合 计 37,282,380.63 466,612.97 36,815,767.66
(2) 存货跌价准备
① 2023 年 1-5 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 466,612.97 466,612.97
合 计 466,612.97 466,612.97
② 2022 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 34 页 共 72 页
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 466,612.97 466,612.97
合 计 466,612.97 466,612.97
③ 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 466,612.97 466,612.97
合 计 466,612.97 466,612.97
① 2023 年 1-5 月
确定可变现净值
项 目
的具体依据
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
原材料 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额确定可变现净值
② 2022 年度
确定可变现净值
项 目
的具体依据
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
原材料 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额确定可变现净值
③ 2021 年度
确定可变现净值
项 目
的具体依据
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
原材料 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额确定可变现净值
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
待抵扣进项税 25,136,015.33 25,136,015.33 23,197,394.12 23,197,394.12
合 计 25,136,015.33 25,136,015.33 23,197,394.12 23,197,394.12
（续上表）
项 目 2021.12.31
第 35 页 共 72 页
减值
账面余额 账面价值
准备
待抵扣进项税 22,920,118.59 22,920,118.59
合 计 22,920,118.59 22,920,118.59
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,087,291,557.55 3,676,943,799.70 1,349,352.97 276,604.74 4,765,861,314.96
本期增加金额 78,550.73 13,805.30 92,356.03
本期减少金额
期末数 1,087,291,557.55 3,677,022,350.43 1,349,352.97 290,410.04 4,765,953,670.99
累计折旧
期初数 528,627,462.89 2,326,516,195.54 387,546.50 67,809.48 2,855,599,014.41
本期增加金额 19,562,877.64 92,018,560.78 82,189.16 28,326.25 111,691,953.83
本期减少金额
期末数 548,190,340.53 2,418,534,756.32 469,735.66 96,135.73 2,967,290,968.24
账面价值
期末账面价值 539,101,217.02 1,258,487,594.11 879,617.31 194,274.31 1,798,662,702.75
期初账面价值 558,664,094.66 1,350,427,604.16 961,806.47 208,795.26 1,910,262,300.55
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,087,291,557.55 3,642,883,474.08 920,647.22 234,923.32 4,731,330,602.17
本期增加金额 34,060,325.62 428,705.75 41,681.42 34,530,712.79
第 36 页 共 72 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
转入
本期减少金额
期末数 1,087,291,557.55 3,676,943,799.70 1,349,352.97 276,604.74 4,765,861,314.96
累计折旧
期初数 481,676,550.31 2,104,733,395.86 246,220.06 7,207.35 2,586,663,373.58
本期增加金额 46,950,912.58 221,782,799.68 141,326.44 60,602.13 268,935,640.83
本期减少金额
期末数 528,627,462.89 2,326,516,195.54 387,546.50 67,809.48 2,855,599,014.41
账面价值
期末账面价值 558,664,094.66 1,350,427,604.16 961,806.47 208,795.26 1,910,262,300.55
期初账面价值 605,615,007.24 1,538,150,078.22 674,427.16 227,715.97 2,144,667,228.59
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,087,281,743.39 3,638,309,322.79 229,179.49 4,725,820,245.67
本期增加金额 9,814.16 10,257,507.02 691,467.73 234,923.32 11,193,712.23
转入
本期减少金额 5,683,355.73 5,683,355.73
期末数 1,087,291,557.55 3,642,883,474.08 920,647.22 234,923.32 4,731,330,602.17
累计折旧
期初数 434,715,829.50 1,870,282,059.03 197,504.28 2,305,195,392.81
本期增加金额 46,960,720.81 239,227,797.93 48,715.78 7,207.35 286,244,441.87
本期减少金额 4,776,461.10 4,776,461.10
第 37 页 共 72 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
期末数 481,676,550.31 2,104,733,395.86 246,220.06 7,207.35 2,586,663,373.58
账面价值
期末账面价值 605,615,007.24 1,538,150,078.22 674,427.16 227,715.97 2,144,667,228.59
期初账面价值 652,565,913.89 1,768,027,263.76 31,675.21 2,420,624,852.86
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
供热站 2,986,088.31 正在办理
小 计 2,986,088.31
(1)明细情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
脱硝还原剂由液氨改尿素制
氨项目
视频监控系统升级改造 913,786.01 913,786.01 913,786.00 913,786.00
一级反恐防范达标建设研究 1,897,535.08 1,897,535.08 1,897,535.08 1,897,535.08
ERP 项目深化应用 236,509.43 236,509.43 236,509.43 236,509.43
同步相量测量装（PMU）设备
改造
监测诊断系统改造
超滤系统国产化改造项目 6,410.47 6,410.47
合 计 3,241,262.10 3,241,262.10 3,047,830.51 3,047,830.51
（续上表）
项 目 减值
账面余额 账面价值
准备
脱硝还原剂由液氨改尿
素制氨项目
小汽轮机+双级动叶可 3,404,424.78 3,404,424.78
第 38 页 共 72 页
项 目 减值
账面余额 账面价值
准备
调轴流式引风机的应用
研究
器保护及短线保护改造
信息网络内外网隔离 749,823.54 749,823.54
合 计 17,019,636.36 17,019,636.36
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
预算数 转入固 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 定资产 减少
一级反恐防范达标建设 450.00 1,897,535.08 1,897,535.08
小 计 1,897,535.08 1,897,535.08
（续上表）
工程累计投入 工程进 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 度（%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
一级反恐防范达标
建设
小 计
预算数 其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
（万元） 减少
一级反恐防范达标
建设
脱硝还原剂由液氨
改尿素制氨项目
小汽轮机+双级动
叶可调轴流式引风 1,106.70 3,404,424.78 207,547.17 3,611,971.95
机的应用研究
小 计 12,588,200.22 7,956,285.06 18,646,950.20 1,897,535.08
（续上表）
工程累计投
工程进 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
度（%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
例（%）
一级反恐防范达标
建设
第 39 页 共 72 页
工程累计投
工程进 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
度（%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
例（%）
脱硝还原剂由液氨
改尿素制氨项目
小汽轮机+双级动
叶可调轴流式引风 100.00 100.00 自筹资金
机的应用研究
小 计
预算数 转入固定
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
（万元） 资产
脱硝还原剂由液氨
改尿素制氨项目
小汽轮机+双级动叶
可调轴流式引风机 1,106.70 3,404,424.78 3,404,424.78
的应用研究
小 计 12,588,200.22 12,588,200.22
（续上表）
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） （%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
脱硝还原剂由液氨
改尿素制氨项目
小汽轮机+双级动
叶可调轴流式引风 30.76 30.76 自筹资金
机的应用研究
小 计
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 65,270,036.88 20,451,148.66 85,721,185.54
本期增加金额
本期减少金额
第 40 页 共 72 页
项 目 土地使用权 软件 合 计
期末数 65,270,036.88 20,451,148.66 85,721,185.54
累计摊销
期初数 7,263,537.74 17,080,712.85 24,344,250.59
本期增加金额 543,916.97 436,502.09 980,419.06
本期减少金额
期末数 7,807,454.71 17,517,214.94 25,324,669.65
账面价值
期末账面价值 57,462,582.17 2,933,933.72 60,396,515.89
期初账面价值 58,006,499.14 3,370,435.81 61,376,934.95
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 65,270,036.88 20,305,542.03 85,575,578.91
本期增加金额 145,606.63 145,606.63
本期减少金额
期末数 65,270,036.88 20,451,148.66 85,721,185.54
累计摊销
期初数 5,958,137.00 16,059,802.37 22,017,939.37
本期增加金额 1,305,400.74 1,020,910.48 2,326,311.22
本期减少金额
期末数 7,263,537.74 17,080,712.85 24,344,250.59
账面价值
期末账面价值 58,006,499.14 3,370,435.81 61,376,934.95
期初账面价值 59,311,899.88 4,245,739.66 63,557,639.54
项 目 土地使用权 软件 合 计
第 41 页 共 72 页
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 65,270,036.88 16,596,304.03 81,866,340.91
本期增加金额 3,709,238.00 3,709,238.00
本期减少金额
期末数 65,270,036.88 20,305,542.03 85,575,578.91
累计摊销
期初数 4,652,736.26 15,721,294.01 20,374,030.27
本期增加金额 1,305,400.74 338,508.36 1,643,909.10
本期减少金额
期末数 5,958,137.00 16,059,802.37 22,017,939.37
账面价值
期末账面价值 59,311,899.88 4,245,739.66 63,557,639.54
期初账面价值 60,617,300.62 875,010.02 61,492,310.64
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账损失 3,348,813.00 837,203.25 5,627,316.20 1,406,829.05
存货跌价准备 466,612.97 116,653.24 466,612.97 116,653.24
合 计 3,815,425.97 953,856.49 6,093,929.17 1,523,482.29
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
坏账损失 2,577,410.77 644,352.69
存货跌价准备 466,612.97 116,653.24
第 42 页 共 72 页
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
合 计 3,044,023.74 761,005.93
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
可抵扣暂时性差异 1,597.38 251.73 340.88
合 计 1,597.38 251.73 340.88
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
信用借款 100,099,305.56 200,183,333.33
合 计 100,099,305.56 200,183,333.33
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
银行承兑汇票 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
材料劳务费 292,012,844.21 328,733,105.72 304,891,817.60
工程设备款 2,191,954.00 3,503,227.04 4,862,972.24
其他 1,313,277.12 683,082.25 366,734.60
合 计 295,518,075.33 332,919,415.01 310,121,524.44
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 43 页 共 72 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 147,146.34 40,435,432.00 40,324,233.65 258,344.69
离职后福利—设定提存
计划
合 计 271,813.06 48,812,763.24 48,750,420.53 334,155.77
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 1,411,746.71 150,991,248.22 152,255,848.59 147,146.34
离职后福利—设定提存
计划
合 计 1,949,017.30 170,489,978.21 172,167,182.45 271,813.06
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 1,297,097.45 130,676,867.81 130,562,218.55 1,411,746.71
离职后福利—设定提
存计划
合 计 1,669,855.96 148,789,541.27 148,510,379.93 1,949,017.30
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 2,393,565.51 2,393,565.51
社会保险费 30,754.40 2,231,025.66 2,226,426.83 35,353.23
其中：医疗保险费 30,501.62 2,003,947.52 1,999,126.05 35,323.09
工伤保险费 252.78 227,078.14 227,300.78 30.14
住房公积金 41,093.00 4,121,927.00 4,117,526.00 45,494.00
工会经费和职工教育经
费
小 计 147,146.34 40,435,432.00 40,324,233.65 258,344.69
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补 116,564,383.10 116,564,383.10
第 44 页 共 72 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
贴
职工福利费 11,715,709.05 11,715,709.05
社会保险费 674,293.71 9,108,344.29 9,751,883.60 30,754.40
其中：医疗保险费 674,019.75 8,622,522.60 9,266,040.73 30,501.62
工伤保险费 273.96 485,821.69 485,842.87 252.78
住房公积金 737,453.00 9,794,735.00 10,491,095.00 41,093.00
工会经费和职工教育经
费
小 计 1,411,746.71 150,991,248.22 152,255,848.59 147,146.34
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 10,577,109.30 10,577,109.30
社会保险费 14,644.33 8,548,714.99 7,889,065.61 674,293.71
其中：医疗保险费 14,644.33 8,298,432.40 7,639,056.98 674,019.75
工伤保险费 250,282.59 250,008.63 273.96
住房公积金 648,371.00 8,889,861.00 8,800,779.00 737,453.00
工会经费和职工教育
经费
小 计 1,297,097.45 130,676,867.81 130,562,218.55 1,411,746.71
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 73,880.42 8,028,772.90 8,044,392.16 58,261.16
失业保险费 1,002.36 148,422.54 149,424.90
企业年金缴费 49,783.94 200,135.80 232,369.82 17,549.92
小 计 124,666.72 8,377,331.24 8,426,186.88 75,811.08
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 45 页 共 72 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 65,201.12 18,644,032.65 18,635,353.35 73,880.42
失业保险费 692.44 384,774.28 384,464.36 1,002.36
企业年金缴费 471,377.03 469,923.06 891,516.15 49,783.94
小 计 537,270.59 19,498,729.99 19,911,333.86 124,666.72
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 17,361,753.81 17,296,552.69 65,201.12
失业保险费 318,818.82 318,126.38 692.44
企业年金缴费 372,758.51 432,100.83 333,482.31 471,377.03
小 计 372,758.51 18,112,673.46 17,948,161.38 537,270.59
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
增值税 21,878,726.86 29,349,894.32 31,304,705.79
企业所得税 34,243,671.32 82,117,396.08 33,837,488.03
代扣代缴个人所得税 114,171.30 3,098,632.03 1,618,328.20
城市维护建设税 1,054,457.28 1,465,178.42 1,586,684.18
房产税 444,556.74 666,835.12 1,333,670.24
土地使用税 292,725.20 439,087.80 878,175.60
教育费附加 632,674.37 879,107.06 952,010.50
地方教育附加 421,782.91 586,071.37 634,673.66
印花税 311,615.12 509,674.80 786,455.80
环境保护税 283,234.36
合 计 59,394,381.10 119,111,877.00 73,215,426.36
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
运营费用 82,670,063.32
第 46 页 共 72 页
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
往来款 3,780,878.20 20,811,367.91 12,306,587.49
押金保证金 6,478,266.56 4,461,811.17 1,815,168.02
其他 3,144,368.97 3,519,532.61 1,047,276.53
合 计 96,073,577.05 28,792,711.69 15,169,032.04
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
一年内到期的长期借款 97,568,102.78 90,866,247.22 70,619,437.50
一年内到期的关联方借款 490,000,000.00
合 计 97,568,102.78 90,866,247.22 560,619,437.50
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
质押借款 337,000,000.00 337,000,000.00 407,000,000.00
信用借款 270,000,000.00 270,000,000.00
合 计 607,000,000.00 607,000,000.00 407,000,000.00
股东名称 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
浙江浙能电力股份
有限公司
淮河能源集团电力
集团有限责任公司
合 计 977,551,000.00 977,551,000.00 977,551,000.00
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
资本溢价 14,368,812.00 14,368,812.00 14,368,812.00
合 计 14,368,812.00 14,368,812.00 14,368,812.00
第 47 页 共 72 页
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
安全生产费 9,974,132.88
合 计 9,974,132.88
(1) 明细情况
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
法定盈余公积 80,742,111.80 80,742,111.80 45,799,955.65
合 计 80,742,111.80 80,742,111.80 45,799,955.65
(2) 其他说明
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
期初未分配利润 313,415,334.99 171,240,008.20 359,195,574.50
加：本期净利润 172,637,915.34 349,421,561.48 201,131,004.11
减：提取法定盈余公积 34,942,156.15 20,113,100.41
应付普通股股利 316,000,000.00 172,304,078.54 368,973,470.00
期末未分配利润 170,053,250.33 313,415,334.99 171,240,008.20
(二) 利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,216,347,228.77 952,883,452.20 2,928,025,684.64 2,361,580,291.77
其他业务收入 114,379,054.30 110,598,274.94 220,979,240.85 209,960,722.30
合 计 1,330,726,283.07 1,063,481,727.14 3,149,004,925.49 2,571,541,014.07
其中：与客户之间
的合同产生的收入
第 48 页 共 72 页
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务收入 2,528,971,628.16 2,196,338,000.28
其他业务收入 237,362,302.41 199,610,477.23
合 计 2,766,333,930.57 2,395,948,477.51
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
国家电网有限公司华东分部 1,206,142,978.76 90.64
淮浙煤电有限责任公司 108,240,778.69 8.13
安徽浙能州来能源发展有限公司 8,163,699.08 0.61
淮南龙升实业有限公司 6,098,726.46 0.46
国网安徽省电力有限公司凤台县供电公司 2,018,279.65 0.15
小 计 1,330,664,462.64 99.99
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
国家电网有限公司华东分部 2,660,437,266.18 84.49
淮浙煤电有限责任公司 208,799,686.74 6.63
淮北申皖发电有限公司 146,021,123.90 4.64
安徽淮南洛能发电有限责任公司 58,407,079.65 1.85
国电蚌埠发电有限公司 36,073,911.51 1.15
小 计 3,109,739,067.98 98.76
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
国家电网有限公司华东分部 1,522,356,523.42 55.03
淮浙煤电有限责任公司 1,121,217,126.32 40.53
第 49 页 共 72 页
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
大唐安徽发电有限公司淮北发电分公司 69,549,026.55 2.51
淮南天达龙升建材资源开发有限公司 37,967,659.17 1.37
国网安徽省电力有限公司凤台县供电公司 4,840,890.09 0.17
小 计 2,755,931,225.55 99.61
(3) 收入分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本
发电收入 1,208,161,258.41 945,441,512.76 2,906,442,783.73 2,336,696,050.25
受托承包收入 108,412,289.11 108,240,778.69 208,983,460.32 207,856,290.51
供热收入 8,185,970.36 7,441,939.44 21,582,900.91 24,884,241.52
副产品收入 5,966,765.19 2,357,496.25 9,815,826.40 2,104,431.79
小 计 1,330,726,283.07 1,063,481,727.14 3,146,824,971.36 2,571,541,014.07
（续上表）
项 目
收入 成本
发电收入 2,507,929,837.81 2,173,537,416.14
受托承包收入 198,449,441.69 197,506,045.46
供热收入 21,041,790.35 22,800,584.14
副产品收入 38,899,099.25 2,104,431.77
小 计 2,766,320,169.10 2,395,948,477.51
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
在某一时点确认收入 1,330,726,283.07 3,146,824,971.36 2,766,320,169.10
小 计 1,330,726,283.07 3,146,824,971.36 2,766,320,169.10
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
城市维护建设税 3,160,580.60 6,022,115.01 5,120,598.30
第 50 页 共 72 页
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
教育费附加 1,896,348.36 3,613,269.00 3,072,358.96
地方教育附加 1,264,232.23 2,408,846.01 2,048,239.31
印花税 728,526.98 1,783,957.80 1,551,657.80
房产税 1,111,391.86 2,667,340.48 2,667,340.48
土地使用税 731,813.00 1,756,351.20 1,756,351.20
车船税 6,298.81 1,898.43
环境保护税 405,697.07 958,619.94 887,243.10
合 计 9,298,590.10 19,216,798.25 17,105,687.58
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 12,457,108.50 31,525,120.45 29,265,363.08
摊销及折旧 452,694.46 1,079,085.83 237,523.99
咨询费 29,967.94 135,316.00 64,687.08
办公费 216,563.40 601,794.82 635,552.94
业务招待费 174,560.80 332,422.00 424,240.72
差旅费 147,710.81 213,031.89 299,622.91
物业服务费 524,680.43 1,165,625.41 951,441.35
其 他 1,923,317.41 5,548,893.77 4,726,513.25
合 计 15,926,603.75 40,601,290.17 36,604,945.32
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 165,555.00 2,280,000.00 1,820,000.00
物料消耗 2,413,959.11 2,127,233.26
合 计 165,555.00 4,693,959.11 3,947,233.26
第 51 页 共 72 页
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
利息支出 13,788,555.56 44,040,719.44 40,984,213.88
减：利息收入 560,577.56 1,131,641.74 511,547.03
银行手续费及其他 7,438.15 65,848.97 8,109.93
合 计 13,235,416.15 42,974,926.67 40,480,776.78
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
与收益相关的政府补助[注] 2,794.01 495,878.07 1,200.00
代扣个人所得税手续费返还 62,496.67 39,166.78
合 计 65,290.68 535,044.85 1,200.00
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
坏账损失 2,277,157.55 -3,049,816.28 11,936,998.20
合 计 2,277,157.55 -3,049,816.28 11,936,998.20
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
罚款收入 143,200.00 364,281.00 337,702.83
合 计 143,200.00 364,281.00 337,702.83
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
非流动资产毁损报废损失 906,894.63
碳排放权支出 15,279,243.45
合 计 16,186,138.08
第 52 页 共 72 页
(1) 明细情况
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
当期所得税费用 57,896,498.02 119,167,361.67 64,210,128.92
递延所得税费用 569,625.80 -762,476.36 2,995,440.04
合 计 58,466,123.82 118,404,885.31 67,205,568.96
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
利润总额 231,104,039.16 467,826,446.79 268,336,573.07
按适用税率计算的所得税费用 57,776,009.79 116,956,611.70 67,084,143.27
调整以前期间所得税的影响 689,777.62 1,415,053.70 78,916.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影
响
本期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 58,466,123.82 118,404,885.31 67,205,568.96
(三) 现金流量表项目注释
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
押金保证金 10,705,277.98
租赁收入 2,361,150.00
利息收入 560,577.56 1,131,641.74 497,473.74
罚没收入 143,200.00 364,281.00 337,702.83
政府补助 2,794.01 496,039.17 1,200.00
合 计 706,571.57 15,058,389.89 836,376.57
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
碳排放权 15,279,243.45
押金保证金 14,857,572.04 6,718,965.56
管理费用 3,070,503.39 8,347,287.21 7,046,215.26
第 53 页 共 72 页
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
研发费用 2,413,959.11 2,127,233.26
手续费 7,438.15 65,848.97 5,963.36
合 计 17,935,513.58 10,827,095.29 31,177,620.89
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
分立拆借款 490,000,000.00 786,000,000.00
合 计 490,000,000.00 786,000,000.00
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
净利润 172,637,915.34 349,421,561.48 201,131,004.11
加：资产减值准备 -2,277,157.55 3,049,816.28 -11,936,998.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 980,419.06 2,326,311.22 1,643,909.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收 益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收 益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,788,555.56 44,040,719.44 40,984,213.88
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
第 54 页 共 72 页
补充资料 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,266,545.11 -3,583,879.09 -9,093,749.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-28,456,516.31 184,300,556.97 173,193,938.13
号填列）
其他 9,974,132.88
经营活动产生的现金流量净额 278,511,668.78 789,981,724.83 650,607,707.86
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 175,441,036.56 321,548,538.68 137,349,327.22
减：现金的期初余额 321,548,538.68 137,349,327.22 31,559,890.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -146,107,502.12 184,199,211.46 105,789,436.24
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 175,441,036.56 321,548,538.68 137,349,327.22
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(四) 其他
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(1) 明细情况
项 目 账面价值 受限原因
应收账款 346,997,857.06 售电收益权质押借款
合 计 346,997,857.06
项 目 账面价值 受限原因
应收账款 302,763,590.95 售电收益权质押借款
合 计 302,763,590.95
项 目 账面价值 受限原因
应收账款 304,452,654.17 售电收益权质押借款
合 计 304,452,654.17
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目
稳岗补贴 2,794.01 其他收益
小 计 2,794.01
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目
稳岗补贴 495,878.07 其他收益
小 计 495,878.07
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目
稳岗补贴 1,200.00 其他收益
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项 目 金额 列报项目
小 计 1,200.00
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
计入当期损益的政府补助金额 2,794.01 495,878.07 1,200.00
六、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
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与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2023 年 5 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 99.94%（2022 年 12 月 31 日：98.12%；2021 年 12 月 31 日：99.31%）源于余额前
五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
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为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 704,568,102.78 798,647,261.33 116,193,216.67 208,358,883.33 474,095,161.33
应付票据 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
应付账款 295,518,075.33 295,518,075.33 295,518,075.33
其他应付款 96,073,577.05 96,073,577.05 96,073,577.05
小 计 1,196,159,755.16 1,290,238,913.71 607,784,869.05 208,358,883.33 474,095,161.33
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 797,965,552.78 907,024,966.64 217,868,523.97 316,398,983.33 372,757,459.34
应付票据 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
应付账款 332,919,415.01 332,919,415.01 332,919,415.01
其他应付款 28,792,711.69 28,792,711.69 28,792,711.69
小 计 1,259,677,679.48 1,368,737,093.34 679,580,650.67 316,398,983.33 372,757,459.34
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 677,802,770.83 754,512,361.30 295,623,757.13 240,016,805.56 218,871,798.61
一年内到期
的非流动负
债（关联方
借款）
应付账款 310,121,524.44 310,121,524.44 310,121,524.44
其他应付款 15,169,032.04 15,169,032.04 15,169,032.04
小 计 1,493,093,327.31 1,569,802,917.78 1,110,914,313.61 240,016,805.56 218,871,798.61
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
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市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年5月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币697,000,000.00元（2022
年12月31日：人民币797,000,000.00元；2021年12月31日：人民币1,167,000,000.00元）
，
在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益
产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
七、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
业务 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 注册资本
性质 的持股比例（%） 的表决权比例（%）
浙江浙能电力 能源
杭州市 1,340,873.2749 51.00 51.00
股份有限公司 行业
本公司母公司为浙江浙能电力股份有限公司，最终控股公司为浙江省能源集团有限公司，
最终实际控制人为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
淮河能源电力集团有限责任公司 参股股东
浙江省能源集团有限公司 本公司母公司之控股股东
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
淮南矿业(集团)有限责任公司 本公司参股股东之母公司
淮浙煤电有限责任公司 受参股股东控制
安徽浙能州来能源发展有限公司 受参股股东控制
淮南矿业集团财务有限公司 受参股股东母公司控制
台州市台电能源工程技术有限公司 同受母公司控制
浙江华隆电力工程有限公司 同受母公司控制
浙江浙能电力股份有限公司台州发电厂 同受母公司控制
浙江浙能企业管理培训服务有限公司 同受母公司之控股股东控制
浙江浙石油燃料油销售有限公司 同受最终控股股东控制
浙江浙能物流有限公司 同受最终控股股东控制
浙江浙能碳资产管理有限公司 同受最终控股股东控制
浙江浙能数字科技有限公司（曾用名：浙江
同受最终控股股东控制
天工信息科技工程有限公司）
浙江浙能石油新能源有限公司 同受最终控股股东控制
浙江浙能技术研究院有限公司 同受最终控股股东控制
浙江浙能电力工程技术有限公司 同受母公司控制
浙江浙能催化剂技术有限公司 同受最终控股股东控制
浙江天虹物资贸易有限公司 同受最终控股股东控制
浙江天地环保科技股份有限公司 同受最终控股股东控制
浙江省能源集团财务有限责任公司 同受最终控股股东控制
浙江鸿程计算机系统有限公司 受最终控股股东重大影响
浙江省新能源投资集团股份有限公司 同受最终控股股东控制
浙江越华能源检测有限公司 同受最终控股股东控制
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联交易
关联方 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
内容
淮浙煤电有限责任公 煤炭 767,671,205.41 1,912,079,514.09 1,736,623,902.06
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关联交易
关联方 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
内容
司 及其他
浙江浙能物流有限公
货物 5,977,812.93 27,622,535.84 33,618,950.35
司
台州市台电能源工程 委托
技术有限公司 运行费
浙江鸿程计算机系统
修理费 93,396.23 163,207.55
有限公司
浙江华隆电力工程有 委托运行
限公司 费
浙江天地环保科技股
货物 10,901,365.49 22,950,638.32
份有限公司
浙江天虹物资贸易有
货物 9,144,363.23 30,698,550.06 29,643,826.63
限公司
浙江浙能催化剂技术
货物 5,184,708.84 4,348,446.34 5,579,337.82
有限公司
浙江浙能技术研究院
修理费 5,183,962.29 7,783,018.87
有限公司
浙江浙能石油新能源
货物 5,229,139.24 22,690,760.68 13,779,336.48
有限公司
浙江浙能数字科技有 服务外包
限公司 费
浙江浙能碳资产管理 碳排放权
有限公司 及其他
浙江浙石油燃料油销
货物 178,992.91
售有限公司
浙江浙能电力工程技
修理费 41,415.09
术有限公司
浙江越华能源检测有
修理费 61,320.75
限公司
浙江浙能电力股份有
培训费 10,641.51
限公司台州发电厂
浙江浙能企业管理培
培训费 214,952.84
训服务有限公司
关联交易
关联方 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
内容
淮浙煤电有限责任 委托运行及
公司 代售电
淮南矿业（集团）
供热 4,322,572.02
有限责任公司
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关联交易
关联方 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
内容
安徽浙能州来能源
供热 8,163,699.08 22,124,046.83 4,080,595.35
发展有限公司
浙江省新能源投资
委托运行 171,510.42
集团股份有限公司
浙江天地环保科技
其他 29,300.00
股份有限公司
台州市台电能源工
其他 4,725.66 10,194.68 7,646.01
程技术有限公司
浙江华隆电力工程
其他 4,513.27 9,557.52 7,168.14
有限公司
公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类
认的租赁收入 的租赁收入 的租赁收入
安徽浙能州来
能源发展有限 固定资产 2,166,192.66
责任公司
本公司作为资金拆入方，淮浙煤电有限责任公司作为资金拆出方
年 度 项目 期初余额 本期 本期归还 期末余额 本期利息
拆入
资金
拆入
资金
拆入
本公司与淮南矿业集团财务有限公司和浙江省能源集团财务有限责任公司存在存款业
务，存款利息收支按照中国人民银行存款利率进行计算。
(1) 存款余额情况
关联方 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
浙江省能源集团财务有限责
任公司
淮南矿业集团财务有限公司 84,834,107.19 156,541,278.17 40,688,930.77
(2) 存款利息情况
关联方 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
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浙江省能源集团财务有限责
任公司
淮南矿业集团财务有限公司 281,781.64 669,971.09 234,227.30
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
淮浙煤电有限责任公司 30,973,479.88 1,548,673.99 30,569,385.35 1,528,469.27
安徽浙能州来能源发展
有限公司
浙江省新能源投资集团
股份有限公司
小 计 40,053,712.92 2,002,685.64 54,216,347.35 2,710,817.37
（续上表）
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款
淮浙煤电有限责任公司 21,211,653.79 1,060,582.69
淮南矿业（集团）有限责
任公司
安徽浙能州来能源发展
有限公司
小 计 23,677,481.29 1,183,874.07
项目名称 关联方 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
应付账款
淮浙煤电有限责任公司 218,490,063.74 201,641,104.51 202,513,181.15
台州市台电能源工程技术有限公司 5,574,760.00 5,985,309.74
浙江鸿程计算机系统有限公司 99,000.00 99,000.00 173,000.00
浙江华隆电力工程有限公司 5,450.00 4,857,500.00 5,561,220.00
浙江天地环保科技股份有限公司 6,622,761.30 6,622,761.30 611,876.11
浙江天虹物资贸易有限公司 13,658,321.37 13,234,010.40 14,428,970.42
浙江浙能催化剂技术有限公司 5,284,708.84 4,901,480.22 300,000.00
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项目名称 关联方 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
浙江浙能技术研究院有限公司 4,900,000.00 7,382,641.51
浙江浙能石油新能源有限公司 577,040.52 4,470,131.50 1,224,132.37
浙江浙能数字科技有限公司 6,253,973.29 8,055,161.97 1,600,000.00
浙江浙能碳资产管理有限公司 600,000.00
浙江浙能物流有限公司 9,173,532.76 16,064,152.78 17,361,795.17
小 计 260,164,851.82 270,420,062.68 257,742,126.47
应付票据
淮浙煤电有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
小 计 100,000,000.00 100,000,000.00
其他应付款
淮浙煤电有限责任公司 3,780,878.20 20,811,367.91 12,306,587.49
浙江浙能技术研究院有限公司 173,750.00 173,750.00 29,500.00
台州市台电能源工程技术有限公司 8,160.00 19,550.00 19,550.00
浙江华隆电力工程有限公司 23,200.00 72,236.00 1,800.00
小 计 3,985,988.20 21,076,903.91 12,357,437.49
八、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
九、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 15,000 万元
十、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售电力产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估
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经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五
(二)1 之说明。
(二) 租赁
(1) 短期租赁和低价值资产租赁
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(十九)之说明。本
期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
短期租赁费用 105,688.08 52,844.04
合 计 105,688.08 52,844.04
经营租赁
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
租赁收入 2,179,954.13 13,761.47
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租
赁付款额相关收入
(三) 其他重要事项
淮河能源(集团)股份有限公司拟收购淮河能源电力集团有限责任公司持有的本公司 49%
股权。该事项尚未签订购买资产协议，尚需经淮河能源(集团)股份有限公司董事会、股东大
会等批准。
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 65,290.68 535,044.85 1,200.00
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
准备转回
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 143,200.00 364,281.00 -569,191.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 208,490.68 899,325.85 -567,991.80
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”
表示）
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 156,368.01 674,494.39 -425,993.85
(二) 净资产收益率
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
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仅为淮河能源(集团)股份有限公司拟收购淮浙电力公司 2021 年至 2023 年 5 月审计报告
附件之目的而提供文件的复印件，仅于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经
营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为淮河能源(集团)股份有限公司拟收购淮浙电力公司 2021 年至 2023 年 5 月审计报告
附件之目的而提供文件的复印件，仅于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执
业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为淮河能源(集团)股份有限公司拟收购淮浙电力公司 2021 年至 2023 年 5 月审
计报告附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明张扬是中国注册会计师未经
本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为淮河能源(集团)股份有限公司拟收购淮浙电力公司 2021 年至 2023 年 5 月审
计报告附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明卢勇是中国注册会计师未经
本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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