公司代码：900948 公司简称：伊泰 B 股
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张晶泉、主管会计工作负责人靳荣及会计机构负责人（会计主管人员）胡国俊声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告内容涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，因存在不确定性，不构成公司对投资
者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司存在的风险因素主要有政策风险、宏观经济波动风险、行业竞争风险、资金需求增加的
风险、安全风险、成本上升风险、煤矿整体托管风险、汇率风险。有关风险内容及应对措施已在
本报告第三节“管理层讨论与分析”第五项“其他披露事项”中详细说明，敬请查阅。
十一、 其他
□适用 √不适用
载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章
报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司或本公司 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
伊泰集团 指 内蒙古伊泰集团有限公司
伊泰香港 指 伊泰（集团）香港有限公司
酸刺沟煤矿 指 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司
塔拉壕煤矿 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司塔拉壕煤矿
宝山煤矿 指 内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司
大地精煤矿 指 内蒙古伊泰大地煤炭有限公司
纳林庙煤矿一号井 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司纳林庙煤矿一号井
纳林庙煤矿二号井 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司纳林庙煤矿二号井
宏景塔一矿 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司宏景塔一矿
凯达煤矿 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司凯达煤矿
白家梁煤矿 指 内蒙古伊泰白家梁煤炭有限公司
伊犁矿业 指 伊泰伊犁矿业有限公司
呼准铁路公司 指 内蒙古伊泰呼准铁路有限公司
伊泰化工 指 内蒙古伊泰化工有限责任公司
煤制油公司 指 内蒙古伊泰煤制油有限责任公司
伊犁能源 指 伊泰伊犁能源有限公司
石油化工 指 内蒙古伊泰石油化工有限公司
京泰发电 指 内蒙古京泰发电有限责任公司
垣吉化工 指 内蒙古垣吉化工有限公司
伊泰财务公司 指 内蒙古伊泰财务有限公司
广联煤化 指 内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
公司的中文简称 伊泰B股
公司的外文名称 INNER MONGOLIA YITAI COAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写 IMYCC/Yitai Coal
公司的法定代表人 张晶泉
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贺佩勋 李悦嘉
联系地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄
北路伊泰大厦 北路伊泰大厦
电话 0477-8565732 0477-8565729
传真 0477-8565415 0477-8565415
电子信箱 hepeixun@ir-yitaicoal.com liyuejia@ir-yitaicoal.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路
公司注册地址的历史变更情况 2004年10月9日，公司办公地址由内蒙古东胜区鄂尔多
斯西街变更为内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路
公司办公地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦
公司办公地址的邮政编码 017000
公司网址 http://www.yitaicoal.com
电子信箱 ir@yitaicoal.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司资本运营与合规管理部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
B股 上海证券交易所 伊泰B股 900948 伊煤B股
H股 香港联合交易所 伊泰煤炭 03948
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师
地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 室
法律顾问 名称 环球律师事务所
地址 北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心 1 号写字楼 15 层&20 层
名称 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
股份过户登记处
地址 上海市浦东新区杨高南路 188 号
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 25,315,477,084.95 31,053,703,655.44 -18.48
归属于上市公司股东的净利润 4,764,415,012.42 7,048,487,687.96 -32.41
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 4,435,580,054.19 11,719,567,370.03 -62.15
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 54,888,990,808.22 49,579,782,507.33 10.71
总资产 94,941,768,419.77 91,217,132,606.77 4.08
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 1.46 2.17 -32.72
稀释每股收益（元／股） 1.42 2.17 -34.56
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 9.25 15.29 减少 6.04 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 4,808,845.88
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 12,105,702.96
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益 -5,205,638.54
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -182,648,352.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 45,412,886.14
少数股东权益影响额（税后） -3,646,786.85
合计 99,291,535.80
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
本公司是以煤炭生产、运输、销售为基础，集铁路与煤化工为一体的大型清洁能源企业。公
司直属及控股的机械化煤矿共 10 座，现阶段的主要产品为环保型优质动力煤，主要作为下游火电、
建材及化工等行业企业的燃料用煤。现有控股并投入运营的铁路主要有 3 条：准东铁路、呼准铁
路和酸刺沟煤矿铁路专用线。同时，公司还参股新包神铁路（占股 15%）、准朔铁路（占股 12.36%）、
蒙冀铁路（占股 9%）、鄂尔多斯南部铁路（占股 3.9226%）、浩吉铁路（占股 2%）。此外，公司
还在优质煤炭富集的纳林庙地区建成了以曹羊公路为主线，辐射周边矿区的 150 公里矿区公路，
形成了铁路、公路和集运站为一体的煤炭运输网络。多年来，公司不断加大铁路管理方面的技术
与设备投入，煤炭集运能力得到持续提升，覆盖公司主要矿区的运输网络不断完善，形成较强的
运力保障能力，为公司及周边煤炭外运创造了良好的条件。公司一直致力于发展洁净煤技术，提
高产品附加值，延伸煤炭产业链，加快产业转型升级，以世界领先的煤间接液化制油技术为依托，
在内蒙、新疆地区部署建设大型煤化工项目。
高质量发展稳步推进。市场需求逐步恢复，生产供给持续增加，就业物价总体稳定，居民收入平
稳增长，经济运行整体回升向好。
上半年，我国 GDP 同比增长 5.5%。
上半年，我国原煤生产稳定增长，进口高位增长,煤炭供应总量同比增长 8.8%，煤炭消费总
量同比增长 5%左右，煤炭供给增速明显超过需求增速。在水电出力不足、燃煤发电较快增长，冶
金、建材行业平稳运行的形势下，煤炭市场供应继续向宽松方向发展。
进口增量明显,澳洲煤炭进口全面放开，俄罗斯煤炭供应在上半年明显增加。另外进口煤炭零关税
政策延续也促进了煤炭进口量的增加。1-6 月份，全国共进口煤炭 22,193 万吨，同比增长 93%。
供应方面，随着保供稳价政策措施不断落实，国内煤炭生产保持较高增速，进口煤量大幅增
加，煤炭供应保障能力明显提升。需求方面，宏观经济恢复力度偏弱，经济内生动力不强，需求
不足的状况仍比较明显，制约工业用电增速，当前中下游环节库存仍维持高位，去库不及预期。
后期随着迎峰度夏结束，三季度发电用煤需求季节性下滑及房地产持续低迷影响，非电用煤需求
较弱。
综合来看，下半年煤炭市场将维持在供需宽松的环境下运行，煤炭价格延续震荡下跌走势，
波动幅度或将收窄，不排除季节性补库、产地安全环保大检查、进口煤政策变动导致的短期反弹。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司作为内蒙古最大的地方煤炭企业，经过 26 年的发展，公司规模、发展质量和效益得到明
显提高，产业结构优化，物质基础增强，在同行业中具有整体竞争优势。公司拥有丰富的煤炭储
备、优越的开采条件、现代化的开采技术及持续的内外部资源整合机会。同时，公司始终坚持产
运销一体化经营的方针，通过铁路和煤化工板块打造新的利润增长点，有利于公司实现长久稳定
发展。
第一，公司煤炭产品是典型的“环保型”优质动力煤，具有中高发热值、中低含灰量、极低
含硫量、极低含磷量、低含水量元素等特点，是国内目前大面积开发煤田中最好的煤种之一，具
有强大的市场竞争优势。
第二，公司具有领先全行业的低成本开采优势，公司主要矿区地表条件稳定、地质结构简单、
煤层埋藏深度较浅且倾斜角度较小、煤层相对较厚及瓦斯浓度低，大幅降低了本公司采矿作业的
安全风险和生产成本。
第三，公司具有铁路运输优势，现已形成东连大准、大秦线，西接东乌线，北通京包线，南
达神朔线的以准格尔、东胜煤田为中心向四周辐射的铁路运输网络，同时建立了多个大型煤炭发
运站、货场和转运站，为公司煤炭的储运、发运创造了低成本、高效率的运行条件。
第四，公司以自有的领先世界的煤间接液化制油技术为依托，积极拓展煤化工业务，有助于
延伸公司煤炭产业链，实现产业转型升级，提高核心竞争力并巩固行业地位。
第五，公司在做大做强的过程中，始终坚持履行对股东、地方和社会的责任。多年来不仅保
持了优异的分红和纳税记录，而且积极帮助本地区进行环境治理和生态改善，真正做到了企业与
社会的和谐发展。
三、经营情况的讨论与分析
的履约监管。在完成增产保供任务的同时，持续推进“绿色矿山”“智能化矿山”建设，较好地
完成了半年度各项生产经营任务。
截至报告期末，公司总资产达 949.42 亿元，上半年实现营业收入 253.15 亿元，实现归属于
母公司所有者的净利润 47.64 亿元。公司上半年累计生产商品煤 2,409.33 万吨，销售煤炭
煤炭生产方面，报告期内，公司继续按照“稳中求进、精准把握”的要求，着力创新科技提
效，持续推动绿色矿山及智能化矿山建设，全面推进公司煤炭板块高质量发展。2023 年 3 月，完
成塔拉壕煤矿智能化矿山验收工作。
煤炭运销方面，报告期内，煤炭市场波动频繁且整体呈下行态势。公司严格执行国家有关保
供、稳价的各项政策要求，以市场需求为出发点，优化销售结构，提升物流效率，统筹安排地销
量和上站量，整合贸易板块，多策并举激发创效潜能。
煤化工板块方面，报告期内，面对国际油价持续下行，原料价格高企，以及消费税征收等影
响，公司在保证项目安全稳定运行的前提下，优化业务运营模式，提高检修质量和效率，保证生
产装置高负荷稳定运行；同时，公司增强科技持续创新能力，完善科技创新体系，重点自主研发
项目产品顺利产出，产品附加值与经济效益得到进一步提升。
安全、环保工作方面，报告期内，公司牢固树立“人民至上，生命至上”的安全发展理念，
坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，落实安全生产主体责任，保障安全生
产投入，推进安全风险分级管控和事故隐患排查治理双重预防机制建设工作，持续开展安全管理
水平分级评价式、体检式安全监察，构建赋能式安全生产责任体系。各板块均未发生轻伤及以上
人身伤亡事故和涉险事故。
同时，公司坚持“百年伊泰、绿色能源、节能增效、持续发展”的环境能源方针，积极落实
能耗双控要求，继续推进生态建设和节能减排工作，严格遵守能耗目标，持续推进绿色矿山建设，
促进公司绿色低碳循环发展。报告期内，公司各单位环保设施整体稳定有效运行，各类污染物均
达标排放，环境管理水平显著提升。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：万元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,531,547.71 3,105,370.37 -18.48
营业成本 1,610,990.98 1,831,483.14 -12.04
销售费用 10,578.59 24,318.77 -56.50
管理费用 69,653.61 85,383.95 -18.42
财务费用 -2,821.61 55,170.33 -105.11
研发费用 14,127.76 21,401.56 -33.99
经营活动产生的现金流量净额 443,558.01 1,171,956.74 -62.15
投资活动产生的现金流量净额 -315,670.80 -34,455.63 816.17
筹资活动产生的现金流量净额 -577,118.23 -990,745.45 -41.75
营业收入变动原因说明：主要是煤炭、化工品营业收入减少所致
营业成本变动原因说明：主要是煤炭、化工品营业成本减少所致
销售费用变动原因说明：主要是本期职工薪酬减少所致
管理费用变动原因说明：主要是本期职工薪酬减少所致
财务费用变动原因说明：主要是本期汇兑收益增加所致
研发费用变动原因说明：主要是本期物料消耗、职工薪酬减少所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期煤炭销售价格下降、货款回收减少所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期购买理财产品增加所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期偿还借款、分配股利减少，回购 H 股股
权资金冻结所致
□适用 √不适用
（1） 主营业务分行业情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
煤炭业务 2,069,305.88 1,254,003.93 39.40 -18.14 -11.09 -4.81
运输业务 25,779.87 13,915.04 46.02 4.51 -9.45 8.32
煤化工业务 400,365.67 313,517.69 21.69 -21.59 -15.19 -5.91
其他 543.21 176.69 67.47 -22.26 -61.54 33.23
合计 2,495,994.63 1,581,613.35 36.63 -18.54 -11.93 -4.75
（2） 主营业务分地区情况
单位：万元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北 93,506.01 141.35
华北 520,400.98 -29.94
华东 1,232,251.73 -17.40
华南 368,763.24 -12.93
华中 52,086.11 -11.93
西北 224,913.14 -24.98
西南 4,073.42 -50.11
总计 2,495,994.63 -18.54
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：万元
本期期末数 上年期末数 本期期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 占总资产的 较上年期末变 情况说明
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
货币资金 2,296,947.49 24.19 2,169,291.16 23.78 5.88
交易性金融资产 170,361.06 1.79 79,237.05 0.87 115.00 主要系本期购买结构性存款所致；
应收款项 129,250.59 1.36 105,164.87 1.15 22.90
主要系承兑银行信用级别较高的银行承兑汇票增加
应收款项融资 404.36 0.00 10.00 0.00 3,943.65
所致；
预付账款 112,429.00 1.18 60,590.33 0.66 85.56 主要系预付采购款增加所致；
存货 133,239.50 1.40 127,888.99 1.40 4.18
主要系本期预交企业所得税减少及国债逆回购收回
其他流动资产 6,780.52 0.07 114,210.32 1.25 -94.06
所致；
投资性房地产 35,550.85 0.37 39,735.50 0.44 -10.53
长期股权投资 1,054,878.02 11.11 1,019,217.81 11.17 3.50
固定资产 2,711,740.46 28.56 2,752,420.67 30.17 -1.48
在建工程 523,632.12 5.51 650,240.40 7.13 -19.47
使用权资产 21,379.48 0.23 3,413.44 0.04 526.33 主要系本期新增租赁所致；
其他非流动资产 304,348.82 3.20 70,392.25 0.77 332.36 主要系本期大额银行存单增加所致；
短期借款 50,000.00 0.53 - - 100.00 主要系本期新增短期借款所致；
合同负债 59,355.78 0.63 88,558.50 0.97 -32.98 主要系本期预收销售货款减少所致；
应付职工薪酬 23,547.55 0.25 36,757.72 0.40 -35.94 主要系本期支付上年年终奖所致；
应交税费 80,164.78 0.84 148,309.38 1.63 -45.95 主要系本期应交增值税、资源税减少所致；
一年内到期的非流动负债 341,710.42 3.60 318,840.18 3.50 7.17
其他流动负债 7,286.17 0.08 11,289.27 0.12 -35.46 主要系本期待转销项税减少所致；
长期借款 1,308,641.97 13.78 1,330,330.79 14.58 -1.63
应付债券 12,786.86 0.13 30,513.82 0.33 -58.09 主要系本期债券分类至一年内到期非流动负债所致；
租赁负债 48.63 0.00 86.57 0.00 -43.83 主要系租赁付款额减少所致。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
项目 余额 受限原因
存放银行的银行承兑汇票保证金、环保押金、
农民工工资保证金、矿山地质环境治理专项基
货币资金 5,877,342,001.10
金、存出投资款及冻结银行存款，详见本附注
七、注释 1 所述
合计 5,877,342,001.10
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
其
本期计
本期公允价值变 计入权益的累计 本期出售/赎回 他
资产类别 期初数 提的减 本期购买金额 期末数
动损益 公允价值变动 金额 变
值
动
交易性金融资产 79,237.05 124.01 240,000.00 149,000.00 170,361.06
应收款项融资 10.00 404.36 10.00 404.36
其他权益工具投资 870,324.23 3,349.70 1,284.96 - 874,958.89
其他非流动金融资产 176,900.56 1,905.51 1,243.52 177,562.55
合计 1,126,471.84 2,029.52 3,349.70 241,689.32 150,253.52 1,223,286.86
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
计入权益
本期公允
最初投资 期初账面 的累计公 本期购买 本期出售 本期投资 期末账面 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 资金来源 价值变动
成本 价值 允价值变 金额 金额 损益 价值 科目
损益
动
其他权益
股票 3369 秦港股份 7,923.79 自有 1,851.23 532.80 2,384.03
工具投资
合计 / / 7,923.79 / 1,851.23 532.80 2,384.03 /
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
持有非上市金融企业股权情况
所持对象名称 投资金额（万元） 期末账面价值（万元） 报告期损益（万元） 会计核算科目 股份来源
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） 1,171.53 346.40 -182.97 其他非流动金融资产 出资
磐茂（上海）投资中心（有限合伙） 45,668.97 70,163.03 -2,741.92 其他非流动金融资产 出资
珠海镕聿投资中心（有限合伙） 15,506.27 28,302.24 433.19 其他非流动金融资产 出资
磐沣价值 C 期 30,155.00 28,398.04 -2,145.93 其他非流动金融资产 出资
深圳兼固股权投资基金企业（有限合伙） 7,521.42 7,643.99 615.46 其他非流动金融资产 出资
深圳红杉鑫辰股权投资合伙企业 10,499.93 14,750.48 840.38 其他非流动金融资产 出资
井冈山久友和润投资管理合伙企业 1,200.00 1,200.00 其他非流动金融资产 出资
华夏货币 B 基金 72.23 72.23 1.35 其他非流动金融资产 出资
宁波未感半导体科技有限公司 100.00 175.74 其他非流动金融资产 出资
天津天兵航天科技 400.00 13,672.56 5,127.35 其他非流动金融资产 出资
北京凌波微步信息技术有限公司 292.84 196.11 其他非流动金融资产 出资
Oncologie,Ltd. 1,425.86 1,453.55 其他非流动金融资产 出资
北京大橡科技有限公司 85.00 356.81 其他非流动金融资产 出资
合肥有感科技有限责任公司 800.00 1,456.52 其他非流动金融资产 出资
昆山雷盛医疗科技有限公司 530.46 其他非流动金融资产 出资
天津爱思达航天科技有限公司 400.00 1,505.02 其他非流动金融资产 出资
苏州智核生物医药科技有限公司 600.00 1,280.73 其他非流动金融资产 出资
索元生物医药（杭州）有限公司 2,000.00 2,300.77 其他非流动金融资产 出资
共青城久友和瑞投资管理合伙企业（有限 2,960.00 3,477.91
其他非流动金融资产 出资
合伙）
北京伟德杰生物科技有限公司 471.07 810.42 162.80 其他非流动金融资产 出资
合计 121,330.13 177,562.55 2,640.16
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
业务
公司名称 主要产品或服务 注册资本（元） 资产规模（元） 净利润（元）
性质
内蒙古伊泰京粤
煤炭
酸刺沟矿业有限 煤炭开采、销售 1,080,000,000.00 13,749,885,217.70 1,480,955,740.28
经营
责任公司
铁路
内蒙古伊泰呼准
运输 铁路客货运输 3,628,598,000.00 11,287,096,342.81 238,975,110.37
铁路有限公司
经营
费托精制蜡、1#费托粗液
煤化 蜡、正构稳定轻烃、正构
内蒙古伊泰煤制
工产 费托软蜡、液化气等其他 2,352,900,000.00 2,826,559,275.72 -50,461,942.60
油有限责任公司
品 化工产品及其附属产品
的生产和销售
煤化 液蜡、正构稳定轻烃、费
内蒙古伊泰化工
工产 托精制蜡等其他化工产 5,900,000,000.00 14,700,815,365.65 136,056,780.70
有限责任公司
品 品及其附属产品的生产
和销售
酸刺沟煤矿由本公司、北京京能电力股份有限公司和山西粤电能源有限公司共同出资组建，
于 2007 年 9 月 18 日正式成立，注册资本 10.8 亿元，本公司持有其 52%的股权。
报告期内，酸刺沟煤矿通过提升托管运营管理、强化安全管理、优化生产组织和重大技改投
资等工作推动酸刺沟煤矿高效安全生产。2023 年 4 月 7 日，取得 2000 万吨/年环境影响后评价报
告书相关事宜的复函。
报告期内，酸刺沟煤矿实现营业总收入 29.97 亿元，净利润 14.81 亿元。
呼准铁路公司主要经营铁路运输业务，注册资本为 36.29 亿元人民币，本公司持有其 72.66%
的股权，其他股东为兖矿铁路物流有限公司（持股 18.94%）、内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公
司（持股 4.04%）、内蒙古国有资产运营有限公司（持股 2.83%）、大唐电力燃料有限公司（持股
报告期内，呼准铁路公司持续提升运量及线路设备质量，不断优化储装管理，加大隐患排查
治理，筑牢安全底线；持续精准发力，提升散户运量；不断深化改革，提升价值创造能力，圆满
完成上半年运输保障任务。
准东线实现连续安全行车 8,232 天，呼准线实现连续安全行车 6,068 天，报告期内未发生一
般 B 类及以上责任铁路交通事故和人身轻伤以上事故。报告期内累计发运煤炭 4,816.82 万吨，实
现营业收入 10.04 亿元，实现净利润 2.39 亿元。
项目建设方面，虎石储煤场环保改造工程土建工程已完成 88%，安装工程已完成 7%，其他附
属工程仍在施工中；准格尔召发运站环保改造工程 1 号煤棚已完成覆膜封闭，基本实现投产条件；
煤制油公司主要负责煤化工产品及其附属产品的生产和销售，由本公司和伊泰集团共同出资
设立，注册资本 23.529 亿元，本公司持有其 90.5%的股权，伊泰集团持有其 9.5%的股权。
报告期内，煤制油公司着力推进精细化管控，以保障安全生产为基础，持续深挖降本创效内
在潜力，优化产品结构，提高产品附加值。
报告期内装置累计有效运行 180.76 天，生产各类油品和化工产品 10.47 万吨，销售化工品
伊泰化工于 2009 年 10 月 29 日正式成立，注册资本 59 亿元，本公司持有其 90.20%的股权，
伊泰集团持有其 9.80%的股权。
报告期内，伊泰化工通过优化合成装置时长，加工车间提前停车等举措，顺利完成年度检修
任务，在保障生产安全的同时兼顾经济效益；煤浆提浓项目、千吨级α-烯烃分离项目、生物制乙
醇项目等下游产业链延伸工作均取得阶段性成果。
报告期内装置累计有效运行 181 天，生产各类化工品 48.12 万吨，销售各类化工品 48.43 万
吨，实现净利润 1.36 亿元。
报告期内，伊犁能源公司积极推进 100 万吨/年煤制油示范项目产品方案优化调整工作，继续
加强对到货设备及工程成品以及半成品的保护工作。
报告期内，伊犁矿业公司的 450 万吨/年煤矿项目先后取得项目排土场临时用地批复，县人民
政府关于先行用地的批复，工业广场及采掘场的建设用地规划许可证，水利部黄委关于《450 万
吨/年煤矿项目水资源论证报告》的批复，先行用地范围内使用草地和使用林地的批复。
同时，伊犁矿业公司的矿建工程、土建工程、道路工程及采空区治理等工作也在按计划稳步
推进。
上半年累计完成煤炭销售 22.51 万吨，前期露头煤多为工程煤，煤质较差，实现营业收入
（1）内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司
嘎鲁图矿业成立于 2018 年 11 月，本公司的控股子公司伊泰化工持股 47.23%，内蒙古矿业（集
团）有限责任公司持股 52.77%。报告期内，嘎鲁图矿业完成商品煤发运相关事宜的调研、测算工
作，为后续工作开展做实基础。
（2）内蒙古伊泰财务有限公司
伊泰财务公司成立于 2015 年 7 月，由本公司和伊泰集团共同出资设立，本公司持股 40%。报
告期内，伊泰财务公司实现营业收入 2.46 亿元，实现净利润 0.33 亿元。
（3）内蒙古京泰发电有限责任公司
京泰发电由本公司、北京京能电力股份有限公司与山西粤电能源有限公司共同出资组建，本
公司持股 29%。京泰发电主要经营煤矸石发电、销售，供热。报告期内，京泰发电完成发电量 19.79
亿千瓦时，实现净利润 0.86 亿元。
（4）内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司
广联煤化由本公司、伊泰集团、内蒙古自治区煤田地质局与内蒙古广联民族经济发展公司共
同出资组建，本公司持股 20%。广联煤化主要经营煤炭生产、洗选、销售，设备租赁。报告期内，
广联煤化实现营业总收入 22.35 亿元，实现净利润 7.31 亿元。
（5）参股铁路公司
报告期内，蒙冀铁路实现营业总收入 53.68 亿元，净利润 16.74 亿元。新包神铁路营业总收
入 23.95 亿元，净利润 7.48 亿元。鄂尔多斯南部铁路实现营业总收入 30.39 亿元，净利润 6.59
亿元。浩吉铁路实现营业总收入 78.99 亿元，净利润 5.84 亿元。准朔铁路实现营业总收入 6.23
亿元，本年亏损 1.29 亿元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
鉴于煤炭在我国资源禀赋及能源消费结构中的主导地位，煤炭一直是我国能源规划的重中之
重，受国家政策影响较为明显。一方面，随着国家推动节能减排、加强生态文明建设、增强资源
环境约束等能源发展策略，产生环保、生态问题的风险在逐步加大，煤炭开采、煤化工项目的准
入门槛、节能环保、安全生产等要求将更加严格；另一方面，随着国家逐步加大供给侧改革力度，
包括去产能、产能结构优化在内的政府调控政策也会对公司的生产运营产生较大的影响。
针对上述风险，公司将不断提高企业管理水平、加快产业升级、加强研究创新和节能环保，
在安全生产和节能环保等方面全面达到或超过政策要求。同时，及时跟踪了解国家对煤炭行业的
调控政策和对矿产资源管理的政策变化，合理安排生产，积极把握释放先进产能等政策，保障公
司的正常生产运营。
本公司所属煤炭行业及其下游行业均为国民经济基础行业，与宏观经济联系紧密，非常容易
受到宏观经济波动影响。伴随着我国宏观经济的结构优化、发展方式变化、体制变化、能源结构
变化和增长动力的转换，将对本公司的生产经营产生一定的影响，进而影响本公司的经营业绩。
针对上述风险，公司将总结以往经验，紧密关注市场动态，稳定供求关系，强化煤炭市场分
析能力。公司将通过巩固主业，做大做强公司煤炭生产、铁路、煤化工各板块，积极提升自身实
力和核心竞争力，提高多样化、一体化经营能力，以更好地应对宏观经济波动。
长远来看，国内煤炭产能过剩的局面并没有得到根本缓解，随着落后产能的淘汰和行业集中
度提高，煤炭行业国际化的趋势也愈加明显，煤炭行业的竞争将更加激烈；在国际油价长期低位
运行、国内大型煤化工项目陆续投产的情况下，煤化工行业也将面临低油价、高煤价、产品销售
竞争激烈等诸多困难。
针对日益加剧的行业竞争，公司将通过管理改革实现降本增效，继续保持行业领先的低成本
高效率生产优势；同时，通过调整产品结构及销售结构，多渠道拓展市场，加强与重点客户战略
合作关系，提高公司的行业竞争能力和市场占有率。面对国际油价低迷等不利因素，公司将通过
调整产品结构顺应市场变化，同时加强技术创新和下游产品开发力度，实现产品向精细化、高端
化延伸，提升效益。
煤化工行业属于资金密集型行业，目前公司正在内蒙古和新疆地区布署较大规模的煤制油项
目，此前投入到这些项目中的资金主要用于可研、设计和征地等前期工作，在这些项目正式开展
建设之后，所需资金规模将会加大。
对此，公司会根据各项目审批进度、国际原油市场情况以及公司整体资金安排，逐步有序推
进各项目的建设工作，及时跟进、落实各项目贷款，并进一步推动股权融资、债权融资，拓展公
司的融资渠道；同时，通过细分产业链，积极寻找战略和业务合作机会，分散项目风险、缓解资
金压力。
煤炭生产为地下开采作业，虽然公司目前机械化程度及安全管理水平较高，但随着矿井服务
年限的延长、开采及掘进的延伸，给安全管理带来了考验，同时本公司的经营业务由煤炭行业向
煤化工行业延伸，使得安全生产的风险加大。
对此，公司始终以安全生产为核心，不断加大安全生产投入，完善各项安全生产管理制度，
强化现场管理，加强过程控制；落实安全生产主体责任，做到责任落实、目标落实、奖惩到位；
继续推进煤矿安全质量标准化建设，抓紧完善煤化工作业和安全技术规程；加强安全技术培训和
安全文化建设，全面提升员工业务素质和安全意识，加强安全监管力度，确保安全生产；通过推
进信息化、自动化、智能化开采设施系统的使用，降低工人劳动强度，提高作业人员安全系数。
随着国家继续加强节能减排、环境治理和安全生产等方面的工作，以及矿用物资价格及人员
工资的上涨，煤矿征地、拆迁补偿费用的上升，使公司外部成本上升，成本压力增大，将对公司
经营产生一定的影响。
对此，公司将继续深化管理改革，加强可控成本的预算管理，推行定额考核制度，挖潜降耗，
进一步实施技术和工艺创新、优化配置，实现降本增效。
为严格执行国家政策，合法依规开展生产经营活动，公司选择将部分煤矿进行整体托管。托
管合同在执行过程中，如遇行业政策调整、市场环境变化、公司经营策略调整或承托方无法继续
符合煤矿整体托管承托条件等不可预计或不可抗力因素影响，可能会导致合同无法如期或全部履
行。
对此，公司将加强对煤矿安全生产技术及机电设备运行的监督与检查，加强对承托方生产经
营指标的管理与考核，以提升安全管理水平、进一步降本增效，保持生产经营的活力。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和科威特第纳尔）依然
存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降
低面临的外汇风险。公司一直高度重视汇率风险的监控和研究，与国内外金融机构就汇率相关业
务保持着密切的联系，同时利用合理设计外币使用方式，通过多种方式加强汇率风险管理。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
主要矿区 资源储量（吨） 可采储量（吨）
酸刺沟煤矿 1,141,221,487 732,341,487
纳林庙二号井 54,216,200 52,027,203
宏景塔一矿 46,859,942 13,952,303
纳林庙一号井 9,983,700 9,829,179
凯达煤矿 175,423,600 111,694,900
大地精煤矿 55,129,869 27,187,438
宝山煤矿 20,139,000 3,012,100
白家梁煤矿 4,313,400 3,747,025
塔拉壕煤矿 810,626,303 479,925,408
伊犁矿业 2,100,510,000 802,000,000
合计 4,418,423,501 2,235,717,043
说明：
计算标准：截至 2023 年 6 月 30 日，本公司资源量和储量乃根据最近一次国土部备案的资源
量估计，按动用资源量逐年核減，得出剩余资源量。本公司与以往披露估算假设相比无重大变更。
本年报用于计算得出矿产级别储量的报告标准或基础均采用国家现行规范标准：《生产矿井储量
管理办法》及《煤、泥炭地质勘查规范》计算相应级别的储量。该储量表由公司内部地质专家审
核。
煤量。
剩余实体煤地质储量，可采储量为灾害治理露采可采储量，含原房柱式采空区残煤量。
储量为灾害治理露采可采储量，含原房柱式采空区残煤量。
不含井工内容，故未含井工可采储量。按《资源开发利用方案》井工可采储量为 4.54 亿吨。
项目
单位成本（元） 单位成本（元）
原材料、燃料及动力 15.43 16.01
人工成本 5.07 6.05
折旧及摊销 10.84 9.99
其他生产费 104.92 89.90
托管成本 42.19 43.39
煤炭单位生产成本合计 178.45 165.34
国内采购煤单位成本 584 606
本报告期其他生产费较上年同期增加 15.02 元，主要是安全生产费、耕地占用税增加所致。
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
询索引 日期
一次临时股 http://www.hkexnews.hk 伊泰伊犁能源有限公司 100
东大会 万吨/年煤制油示范项目的
议案；
蒙古伊泰煤炭股份有限公司
章程》的议案；
蒙古伊泰煤炭股份有限公司
董事会议事规则》的议案；
董事的议案。
度股东大会 http://www.hkexnews.hk 伊泰煤炭股份有限公司 2022
年年度报告》及其摘要、《内
蒙古伊泰煤炭股份有限公司
截至 2022 年 12 月 31 日之全
年业绩公告》的议案；
伊泰煤炭股份有限公司 2022
年度董事会工作报告》的议
案；
伊泰煤炭股份有限公司独立
董事 2022 年度述职报告》的
议案；
伊泰煤炭股份有限公司 2022
年度监事会工作报告》的议
案；
年年度利润分配方案的议
案；
年度资本支出计划的议案；
年度为控股子公司提供担保
预计的议案；
年度为部分全资子公司、控
股子公司商业承兑汇票融资
业务提供担保预计的议案；
暂时闲置自有资金委托理财
的议案；
聘 2023 年度财务审计机构的
议案；
聘 2023 年度内控审计机构的
议案；
九届董事会董事薪酬方案的
议案；
九届监事会监事薪酬方案的
议案；
举第九届董事会非独立董事
的议案；
举第九届董事会独立董事的
议案；
举第九届监事会监事的议
案。
二次临时股 http://www.hkexnews.hk H 股回购并退市及减少公司
东大会 注册资本的议案；
回购及退市授权事项的议
案。
一次 B 股和 http://www.hkexnews.hk H 股回购并退市及减少公司
内资股类别 注册资本的议案；
股东大会 2.审议通过了关于本次 H 股
回购及退市授权事项的议
案。
一次 H 股类 http://www.hkexnews.hk H 股回购并退市及减少公司
别股东大会 注册资本的议案；
回购及退市授权事项的议
案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开股东大会五次，分别为 2023 年第一次临时股东大会、2022 年年度股
东大会、2023 年第二次临时股东大会、2023 年第一次 B 股和内资股类别股东大会及 2023 年第一
次 H 股类别股东大会，股东大会上未有否决提案的情形。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
葛耀勇 董事 离任
张东升 董事 离任
刘剑 董事 离任
总经理 离任
李俊诚 董事 选举
杨嘉林 董事 选举
总经理 聘任
边志宝 董事 选举
副经理 聘任
杜志飞 副经理 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
因工作调整原因，2023 年 3 月 10 日葛耀勇先生、张东升先生辞去公司董事职务，刘剑先生
辞去公司董事、总经理职务。2023 年 3 月 10 日公司召开八届第二十五次董事会，聘任杨嘉林先
生为公司总经理，聘任边志宝、杜志飞先生为公司副经理。2023 年 3 月 27 日公司召开 2023 年第
一次临时股东大会，选举李俊诚、杨嘉林、边志宝先生为公司董事。
三、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
√适用 □不适用
报告期内，股份公司下属分、子公司属于重点排污单位的有煤制油公司、伊泰化工、塔拉壕
煤矿。
煤制油公司共有废气排污口 22 个，属于有组织排放，其中污染物年许可排放总量为颗粒物
硫 16.07 吨，氮氧化物 40.46 吨。公司无废水排污口。
伊泰化工共有废气排污口 63 个，属于有组织排放，其中污染物年许可排放总量为颗粒物
吨，二氧化硫 114.44 吨，氮氧化物 234.91 吨。公司无废水排污口。
塔拉壕煤矿共有废气排污口 1 个，属于有组织排放，
其中污染物年许可排放总量为颗粒物 8.57
吨，二氧化硫 66.77 吨，氮氧化物 70.99 吨。2023 年 1-6 月份实际排放颗粒物 0.80 吨，二氧化
硫 7.93 吨，氮氧化物 7.41 吨。煤矿无废水排污口。
√适用 □不适用
①废气污染防治方面
a.煤制油公司、伊泰化工对于原料煤、燃料煤的运输、堆存过程中产生的煤尘及来自固体物
料贮运过程中的含尘废气，通过在输煤皮带、破碎楼等部位设置除尘器，在煤仓、碎煤机室、各
转运站设置通风除尘设备；在运输煤炭的车辆加盖苫布，装卸过程在全封闭煤场内进行，再用皮
带运输机分别送至锅炉和煤储仓、气化炉；在煤场配套喷淋设施等措施，以有效降低粉尘。确保
粉尘排放符合《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级排放标准。
b.锅炉烟气。煤制油公司在原有的炉内喷钙脱硫基础上新增建设一套炉外半干法脱硫工艺，
脱硫效率达到 90%以上；2016 年采用 SNCR 脱硝工艺进行烟气脱硝改造，脱硝效率达到 70%以上，
烟气中各污染物浓度符合《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223-2011）。2021 年 7 月，完成
超低排放改造，达到超低排放水平。
伊泰化工锅炉烟气脱硫采用氨法脱硫技术，烟气脱硝采用选择性非催化还原反应（SNCR）脱
硝工艺，烟气除尘采用布袋除尘工艺，经上述措施后，烟气排放各项指标均可满足《火电厂大气
污染物排放标准》（GB13223-2011）中新建燃煤锅炉的大气污染排放标准。2022 年已完成 2 台锅
炉烟气超低排放改造，2023 年正在对其余锅炉进行超低排放改造。
c.硫回收尾气。煤制油公司硫回收装置采用络合铁脱硫工艺处理酸性气中的硫化氢，回收硫
磺。
伊泰化工产生的酸性气体送硫回收装置，采用二级克劳斯加后续处理（即氨法脱硫）工艺进
行处理，硫回收尾气采用氨法脱硫工艺再次净化，脱硫后排入大气，SO2 排放浓度满足《石油炼制
工业污染物排放标准》(GB31570-2015)表 3 要求。
d.装车系统油气回收。2016 年煤制油公司对装车栈桥稳定轻烃系统进行油气回收技术改造，
油气回收效率达到 98%以上，有效的降低了挥发性有机物的排放。
伊泰化工装车系统配套建设了油气回收装置，油气回收效率达到 98%以上，有效降低了挥发
性有机物的排放。
e.塔拉壕煤矿大气污染主要有锅炉烟气，煤炭转运、筛分、破碎过程中产生的煤尘。锅炉烟
气通过“布袋除尘器+旋流板塔”二级除尘脱硫系统，单碱法脱硫工艺处理后污染物排放浓度满足
《锅炉大气污染排放标准》（GB13271-2014）表 2 新建燃煤锅炉排放标准限值的要求；原煤仓、
主井驱动机房及选煤厂主厂房共 75 处主要产尘点共设置 25 台型号为 KSC-100LD 的湿式除尘器处
理，块煤分级储煤棚内经 2 套型号为 LHF-160 的反吹布袋除尘器处理后通过 1 根 15m 高排气筒排
放，储煤棚内堆存及装卸粉尘通过 3 套防雾炮水雾降尘。
原煤、产品煤和矸石场内运输全部采用封闭式栈桥，使场内输送在封闭环境中完成，减少输
送过程中粉尘逸散而污染环境。原煤、产品煤、矸石均采用封闭式圆筒仓储存。
②废水污染防治方面
a.煤制油公司
煤制油公司厂内工艺废水约 80m /h，生活污水约 5m /h 全部送至污水处理系统，设计处理能
力为 100m /h，采用 A/O 工艺+二沉池+混合反应池+混凝沉淀池+活性炭过滤器处理，经污水处理后
作为循环水补水。2014 年，新建设一套中水处理系统，处理能力为 300m /h，中水回用系统采用
混凝沉淀+反渗透工艺对浓盐水、循环水排污水、污水处理系统出水进行处理，大部分回用。2021
年，煤制油公司完成浓盐水零排放改造项目，实现了浓盐水零排放。
b.伊泰化工
化工项目产生的工艺废水、生活污水、初期雨水等混合后进入污水处理站，采用厌氧—兼氧
—好氧（A2/O）工艺，处理后出水可以达到《综合污水排放标准》（GB8978-96）三级要求。上述
出水进入再生水处理设施，设计处理规模：300m /h，采用 MBR+RO 工艺。废水回用系统排出的浓
盐水送到蒸发结晶系统，采用深能源“多效逆流蒸发+分段结晶工艺”，实现结晶盐的资源化利用。
c.塔拉壕煤矿
酸刺沟煤矿生活污水处理站处理规模为 1200m /d，采用 A/O 处理工艺，生活污水经处理后全
部用作选煤厂补充用水，不外排。
矿井水处理站处理规模 9,840m /d，采用混凝—沉淀—过滤—消毒处理工艺处理后，回用于
选煤厂补充水、绿化及道路洒水、黄泥灌浆用水、降尘用水和井下消防洒水，剩余矿井水拟通过
输水管网排至鄂尔多斯市民达煤炭有限责任公司东胜区民达煤矿中水调蓄利用工程配套蓄水池，
用于民达露天矿洒水降尘；深度水处理设施浓水全部进入黄泥灌浆站，用于防火灌浆用水；工业
场地锅炉房脱硫废水循环不外排；煤泥水经压滤浓缩后实现一级闭路循环、不外排。
③固废污染防治方面
吨送忠瑞世正环保科技有限责任公司利用；产生的 910.83 吨渣蜡、562.04 吨杂盐、76.01 吨废催
化剂等危废由科领环保股份有限公司处置。4.58 吨废矿物油、2.82 吨废油桶由内蒙古忠信再生资
源科技有限公司处置。
政建设投资有限责任公司承建的园区渣场进行安全填埋。
行处置；34.52 万吨洗选矸石，其中 25.72 万吨委托三和利公司拉运至金通煤矿复垦项目进行综
合利用，8.8 万吨委托鄂尔多斯市金源新型建筑材料有限公司进行综合利用。产生的 5.456 吨废
机油、2.183 吨废油桶等危废由内蒙古忠信再生资源科技有限责任公司处置。
④噪声污染防治方面
煤制油公司、伊泰化工和酸刺沟煤矿在设备选型上优先选择低噪声设备。对产生噪声较大的
设备，如放空阀、压缩机等设置消音器或隔音厂房；在不能设消音设备或进行防噪处理后噪声仍
较大的设备，设置隔音间，并为员工配备耳塞、耳罩等防护用品。
√适用 □不适用
煤制油公司 48 万吨/年煤基合成油项目一期 16 万吨/年项目，由自治区发展改革委于 2005 年
环境保护厅组织相关部门及专家对公司年产 48 万吨/年煤基合成油项目一期 16 万吨/年工程进行
了环保验收；2010 年 12 月 21 日以内环验[2010]102 号文件进行了批复。
万吨/年精细化学品项目。2016 年 12 月 29 日，取得鄂尔多斯市环境保护局《关于内蒙古伊泰化
工有限责任公司 120 万吨/年精细化学品示范项目（变更）》环境影响报告书的批复文件（鄂环评
字[2016]162 号）。2017 年 9 月 30 日，取得鄂尔多斯市环境保护局《关于内蒙古伊泰化工有限责
任公司 120 万吨/年精细化学品示范项目竣工环境保护验收意见的通知》
（鄂环监字[2017]190 号）
文件。
年 7 月 18 日，取得国家环境保护部验收意见（环验[2017]66 号）。2022 年 5 月 7 日，内蒙古自
治区生态环境厅对塔拉壕煤矿 1000 万吨年改扩建项目环境影响报告书进行了批复（内环审
[2022]10 号）。
√适用 □不适用
公司制定了《内蒙古伊泰煤制油有限责任公司突发环境事件应急预案》《内蒙古伊泰化工有
限责任公司突发环境事件应急预案》及《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司塔拉壕煤矿突发环境事件
应急预案》，经专家评审后，均已送至属地生态环境局进行备案。
√适用 □不适用
煤制油公司环境监测方案采用自动监测与手工监测相结合，烟气自动监测委托第三方运营机
构进行运维，承担委托运维的单位为鄂尔多斯市环境监测检验有限公司；手工监测委托内蒙古碧
蓝环境科技有限公司进行监测。
伊泰化工制定了《内蒙古伊泰化工有限责任公司环境自行监测方案》，按照方案开展监测，
烟气自动监测及手工检测委托第三方运营机构进行运维，承担运维的单位为鄂尔多斯市环境监测
检验有限公司。
塔拉壕煤矿境监测方案采用自动监测与手工监测相结合，烟气自动监测委托第三方运营机构
进行运维，承担委托运维的单位为鄂尔多斯市东胜区环保管理有限公司；手工监测委托内蒙古碧
蓝环境科技有限公司进行监测。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司下属的煤矿（除塔拉壕煤矿）、发运站不属于重点排污单位，获得的排污许可排放量为
颗粒物 68.60，二氧化硫 282.59 吨，氮氧化物 294.06 吨，2023 年 1-6 月份取得排污许可证的单
位实际排污量为颗粒物 9.03，二氧化硫 61.03 吨，氮氧化物 147.03 吨。各单位在建设过程中严
格执行环境影响评价制度及污染防治设施“三同时”制度。其中大气污染源为供暖锅炉排放的锅
炉烟气，污染物经布袋除尘，钠碱法、氨法脱硫处理后满足《锅炉大气污染物排放标准》
（GB13271-2014）后达标排放；生活污水经 A/O、MBR、消毒工艺处理后满足《污水综合排放标准》
（GB8978-1996）后用于工业广场及道路的洒水降尘及绿化；采煤废水经混凝、迷宫斜板沉淀后满
足《煤炭工业污染物排放标准》（GB20426-2006）后全部回用于井下生产；选煤厂为闭路循环设
计，选煤废水不外排。为保障污染防治设施、设备的稳定运行、达标排放，公司委托第三方专业
化运行队伍运营管理，同时各单位设立实验室对废水中的常规因子每日进行检测，及时了解运行
情况，并委托内蒙古碧蓝科技有限公司、内蒙古润埊环境技术有限公司、内蒙古康城环保有限责
任公司对废水、废气中的污染因子进行季度手工监测。
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司大力推进新能源产业部署，2022 年投资 6200 万元在矿区建设分布式光伏发电站。目前，
塔拉壕煤矿 3MWp 分布式光伏项目、酸刺沟煤矿厂区 5.9MWp 新能源光伏项目已建成并投入使用，
酸刺沟煤矿排矸场 5.9MWp 新能源光伏项目正在施工。
是否采取减碳措施 是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 2,479.25（按已建成项目半年发电量 424.6 万 kwh 计算）
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、 新能源产业规模的不断扩大，逐步提升公司清洁能源的消
在生产过程中使用减碳技术、研发生 费比重，有效降低温室气体排放。
产助于减碳的新产品等）
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺时 是否有 是否及 如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺
承诺背景 承诺方 间及期 履行期 时严格 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容
限 限 履行 行的具体原因 下一步计划
与股改相关的承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
与重大资产重组相关的
承诺
与首次公开发行相关的
承诺
红庆河煤矿的矿权权属资质办理完善且具备
合规的生产条件的情况下，按合理和公平的
内蒙古
条款和条件将其优先出售给本公司或本公司
解决同 伊泰集 2012 年 7
的附属企业，本公司有选择权和优先受让权。 否 是 不适用 不适用
与再融资相关的承诺 业竞争 团有限 月 12 日
于上市日期起至红庆河煤矿被本公司收购之
公司
日止期间，从红庆河煤矿开采的所有煤炭产
品独家供应予本公司（作为买方）以作转售。
与股权激励相关的承诺
其他对公司中小股东所
作承诺
其他承诺
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到
期未清偿等不良诚信状况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司对 2022 年度日常关联交易实际发生额与预计 该事项的详细内容参见公司于 2023 年 3 月 30 日在
的差异进行了确认。 上海证券交易所网站及《上海证券报》上刊登的《内
蒙古伊泰煤炭股份有限公司关于对 2022 年度日常
关联交易/持续性关连交易实际发生额进行确认的
公告》（公告编号：临 2023-013）。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
√适用 □不适用
保协议》。上述协议约定 2021 年、2022 年、2023 年三个会计年度，公司及其控股子公司每年为伊泰
集团及其控股子公司向金融机构借款或融资提供担保不超过 20 亿元，伊泰集团及其控股子公司累计为
公司及其控股子公司向金融机构借款或融资提供担保以实际发生额为准，不设上限。
报告期内，伊泰集团为公司及其控股子公司担保发生额为 0.29 亿元，担保余额为 17.78 亿元；公司为
伊泰集团及其控股子公司担保发生额为 0 亿元，余额为 0 亿元。
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关 本期发生额
联 每日最高存 存款利率 本期合计取
关联方 期初余额 本期合计存入 期末余额
关 款限额 范围 出金额
金额
系
内蒙古 联
伊泰财 营
务有限 企
公司 业
合计 / / / 11,114,822,288.28 85,036,441,891.77 85,117,506,661.72 11,033,757,518.33
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关 本期发生额
关联 联 贷款利率 本期合计还款
贷款额度 期初余额 本期合计贷款 期末余额
方 关 范围 金额
金额
系
内蒙
古伊 联
泰财 营
务有 企
限公 业
司
合计 / / / 1,650,000,000.00 859,000,000.00 5,225,000,000.00
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联关系 业务类型 总额 实际发生额
内蒙古伊泰财
联营企业 流动资金贷款 17,000,000,000.00 5,225,000,000.00
务有限公司
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
托管资产情 托管资产涉及 托管收益确 托管收益对 是否关联
委托方名称 受托方名称 托管起始日 托管终止日 托管收益 关联关系
况 金额 定依据 公司影响 交易
委托方所属6
个煤矿的井
上、井下安全
生产相关范
内蒙古伊泰 内蒙古仲泰
围及区域内
煤炭股份有 能源有限公 2,108,779,935.06 2020年4月1日 无 2,055,213,230.75 见说明 43.14% 否 其他
的部分资产、
限公司 司
安全生产系
统及受托方
办公生活区
域
托管情况说明
公司从 2020 年 4 月 1 日开始将所属 6 个煤矿的安全生产、技术管理业务托管给内蒙古仲泰能源有限公司，所托管的业务中不包括销售业务，在确定
托管收益时，按照托管煤矿的全部收入，减去托管成本、煤矿自身发生的成本、费用，扣减所得税费用后归属母公司净利润计算得出。托管收益对公司
影响为托管收益占公司报告期内归属母公司净利润的比例。
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 579,518,332.20
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,324,533,912.85
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,324,533,912.85
担保总额占公司净资产的比例(%) 13.34
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 592,897,932.20
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 上述担保合计中包含商业承兑汇票融资业务担保2.10亿元。
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
公司于 2023 年 3 月 29 日召开第八届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于公司筹划 H
股回购及退市和推进准备事项的议案》，同意公司筹划以要约方式回购全部已发行 H 股股份并注
销相应的 H 股股份，自愿撤销公司 H 股在香港联合交易所有限公司（“香港联交所”）的上市地
位（“本次 H 股回购及退市”）。
公司于 2023 年 5 月 9 日及 2023 年 6 月 30 日分别召开第八届董事会第二十八次会议、2023
年第二次临时股东大会、2023 年第一次 B 股和内资股类别股东大会、2023 年第一次 H 股类别股东
大会，审议通过了《关于公司开展 H 股回购并退市及减少公司注册资本的议案》《关于本次 H 股
回购及退市授权事项的议案》，同意公司以每股 H 股 17.50 港元的价格回购全部 326,007,000 股已
发行 H 股并注销相应股份。
截至 2023 年 8 月 7 日（星期一）下午 4 时（中国香港时间），即接纳 H 股回购要约的最后日
期及时间， 324,739,218 股 H 股（分别占即已发行 H 股总数的 99.61%以及公司已发行总股本的 9.98%）
已经有效接纳 H 股回购要约。2023 年 8 月 11 日 16:00 时，公司的 H 股正式自香港联交所退市。
目前，公司正在办理相关股份注销及工商变更工作。
为港币 420,026,400 元的对价购买昊天实业管理（中国）有限公司持有的昊天国际建设投资集团
有限公司的 1,400,088,000 股已发行股份,占昊天国际全部已发行股本约 18.37%。
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
√适用 □不适用
√适用 □不适用
公司 2023 年 1-6 月份累计实现归属于上市公司股东净利润 4,764,415,012.42 元，
基本每股收益 1.46 元/股，归属于上市公司股东净资产 54,888,990,808.22
元，每股净资产 16.87 元/股，H 股股份回购并注销完成后公司总股本将由 3,254,007,000 股降为 2,929,267,782 股。以注销完成后的股本计算，基本每股收益
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 61,314
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押、标记或冻结情况
股东名称 持有有限售条件
报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 数 股东性质
（全称） 股份数量 股份状态
量
境内非国有
内蒙古伊泰集团有限公司 0 1,600,000,000 1,600,000,000 无 0
法人
HKSCC NOMINEES LIMITED 10,200 325,959,800 未知 境外法人
伊泰（集团）香港有限公司 0 312,000,000 无 境外法人
招商证券（香港）有限公司 13,749,015 39,393,466 未知 境外法人
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 110,400 14,547,796 未知 境外法人
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX
FUND
胡家英 0 10,109,521 未知 境内自然人
ISHARES CORE MSCI EMERGING MARKETS ETF -690,400 9,665,095 未知 境外法人
刘景元 0 8,728,350 未知 境内自然人
BANK JULIUS BAER & CO.LTD 0 7,108,416 未知 境外法人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
HKSCC NOMINEES LIMITED 325,959,800 境外上市外资股 325,959,800
伊泰（集团）香港有限公司 312,000,000 境内上市外资股 312,000,000
招商证券（香港）有限公司 39,393,466 境内上市外资股 39,393,466
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 14,547,796 境内上市外资股 14,547,796
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 13,585,366 境内上市外资股 13,585,366
胡家英 10,109,521 境内上市外资股 10,109,521
ISHARES CORE MSCI EMERGING MARKETS ETF 9,665,095 境内上市外资股 9,665,095
刘景元 8,728,350 境内上市外资股 8,728,350
BANK JULIUS BAER & CO.LTD 7,108,416 境内上市外资股 7,108,416
ARROWSTREET EMK ALPHA EXTENSION FUND L.P.(AGZ7) 6,995,562 境内上市外资股 6,995,562
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 未知
公司前十名股东中伊泰（集团）香港有限公司是境内法人股股东内蒙古伊泰集团有限公司的全资
上述股东关联关系或一致行动的说明
子公司，公司未知其他外资股股东是否存在关联关系和一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 限售条件
可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
上述股东关联关系或一致行动的说明 内蒙古伊泰集团有限公司是本公司的控股股东
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否存
交 投资者
在终止
利率 易 适当性 交易
债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 还本付息方式 上市交
（%） 场 安排（如 机制
易的风
所 有）
险
本期债券采用单利按年计
算，不计复利。每年付息一
次，到期一次还本，最后一
上 竞
内蒙古伊 次利息随本金的兑付一起
海 价、
泰煤炭股 支付。本期债券于每年的付
证 面向专 报
份有限公 2019 年 4 2019 年 4 2024 年 4 息日向投资者支付的利息
司 2019 年 月2日 月4日 月4日 金额为投资者截至利息登
交 投资者 询价
债券（第 记日收市时所持有的本期
易 和协
一期） 债券票面总额与对应额票
所 议
面年利率的乘积；于兑付日
向投资者支付的本息金额
为投资者截至兑付登记日
收市时所持有的本期债券
最后一期利息及所持有的
债券票面总额的本金。
本期债券采用单利按年计
算，不计复利。每年付息一
次，到期一次还本，最后一
次利息随本金的兑付一起
支付。本期债券于每年的付 上 竞
内蒙古伊 息日向投资者支付的利息 海 价、
泰煤炭股 金额为投资者截至利息登 证 面向专 报
份有限公 19 伊泰 02 155494 129,000,000.00 4.75 记日收市时所持有的本期 券 业机构 价、 否
月2日 7月2日 月2日
司 2019 年 债券票面总额与对应额票 交 投资者 询价
债二期） 面年利率的乘积；于兑付日 易 和协
向投资者支付的本息金额 所 议
为投资者截至兑付登记日
收市时所持有的本期债券
最后一期利息及所持有的
债券票面总额的本金。
公司已完成 2023 年关于“19 伊泰 01”“19 伊泰 02”的兑息工作。
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本报告期末比
主要指标 本报告期末 上年度末 上年度末增减 变动原因
（%）
流动比率 1.95 1.77 0.19
速动比率 1.87 1.69 0.18
资产负债率（%） 33.48 36.00 -2.52
本报告期比上
本报告期
上年同期 年同期增减 变动原因
（1-6 月）
(%)
扣除非经常性损益后净利润 4,665,123,476.62 6,935,547,357.53 -32.74
EBITDA 全部债务比 0.41 0.52 -0.11
利息保障倍数 20.04 17.34 2.70
现金利息保障倍数 15.43 23.40 -7.97
EBITDA 利息保障倍数 23.79 19.57 4.22
贷款偿还率（%） 100 100
利息偿付率（%） 100 100
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 22,969,474,881.57 21,692,911,649.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 注释 2 1,703,610,647.12 792,370,547.95
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 5 1,292,505,852.61 1,051,648,720.21
应收款项融资 注释 6 4,043,648.12 100,000.00
预付款项 注释 7 1,124,289,980.95 605,903,309.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 注释 8 771,955,858.23 1,082,764,083.65
其中：应收利息
应收股利 600,000,000.00 900,000,000.00
买入返售金融资产
存货 注释 9 1,332,395,029.98 1,278,889,923.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 注释 12 188,496,319.96 188,508,259.96
其他流动资产 注释 13 67,805,215.79 1,142,103,201.66
流动资产合计 29,454,577,434.33 27,835,199,695.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 注释 16 403,830,697.14 389,804,507.36
长期股权投资 注释 17 10,548,780,169.18 10,192,178,054.47
其他权益工具投资 注释 18 8,749,588,863.81 8,703,242,279.34
其他非流动金融资产 注释 19 1,775,625,536.51 1,769,005,603.86
投资性房地产 注释 20 355,508,509.03 397,354,999.55
固定资产 注释 21 27,117,404,556.51 27,524,206,694.01
在建工程 注释 22 5,236,321,237.34 6,502,403,984.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 注释 25 213,794,761.45 34,134,390.95
无形资产 注释 26 4,673,010,580.75 4,316,452,422.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 注释 29 2,641,644,356.11 2,061,986,237.71
递延所得税资产 注释 30 728,193,516.54 787,241,233.65
其他非流动资产 注释 31 3,043,488,201.07 703,922,503.92
非流动资产合计 65,487,190,985.44 63,381,932,911.04
资产总计 94,941,768,419.77 91,217,132,606.77
流动负债：
短期借款 注释 32 500,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 35 4,755,374,654.07 4,341,329,745.36
应付账款 注释 36 2,689,206,684.08 3,235,900,209.67
预收款项 注释 37 10,176,417.98 7,889,896.34
合同负债 注释 38 593,557,769.36 885,584,982.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 注释 39 235,475,485.60 720,358,528.17
应交税费 注释 40 801,647,772.55 1,483,093,822.13
其他应付款 注释 41 1,994,401,612.33 1,777,679,987.45
其中：应付利息
应付股利 1,008,000,000.00 583,314,572.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 43 3,417,104,200.97 3,188,401,822.35
其他流动负债 注释 44 72,861,658.55 112,892,668.49
流动负债合计 15,069,806,255.49 15,753,131,662.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 注释 45 13,086,419,723.58 13,303,307,884.94
应付债券 注释 46 127,868,562.41 305,138,200.63
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释 47 486,288.15 865,738.78
长期应付款 注释 48 979,418,340.11 991,656,183.47
长期应付职工薪酬
预计负债 注释 50 1,464,272,129.01 1,439,119,007.49
递延收益 注释 51 42,071,574.18 43,997,909.43
递延所得税负债 注释 30 1,015,552,100.07 1,000,628,316.39
其他非流动负债
非流动负债合计 16,716,088,717.51 17,084,713,241.13
负债合计 31,785,894,973.00 32,837,844,903.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释 53 3,254,007,000.00 3,254,007,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 55 4,031,180,053.56 3,962,664,172.54
减：库存股
其他综合收益 注释 57 2,203,837,282.25 2,177,650,719.85
专项储备 注释 58 865,449,175.12 415,358,330.07
盈余公积 注释 59 1,634,024,476.72 1,634,024,476.72
一般风险准备
未分配利润 注释 60 42,900,492,820.57 38,136,077,808.15
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 8,266,882,638.55 8,799,505,196.03
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：靳荣 会计机构负责人：胡国俊
母公司资产负债表
编制单位：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 11,768,337,486.18 8,155,549,945.77
交易性金融资产 1,303,610,647.12 602,370,547.95
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 1 2,278,538,595.91 3,054,815,869.23
应收款项融资 40,000,000.00
预付款项 572,239,285.69 354,291,661.85
其他应收款 注释 2 7,398,474,709.33 6,552,727,710.47
其中：应收利息
应收股利 2,554,000,000.00 1,926,087,360.00
存货 430,590,159.91 508,147,006.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 118,679,978.28 118,691,918.28
其他流动资产 5,563,093.61 1,092,207,947.77
流动资产合计 23,916,033,956.03 20,438,802,607.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 275,192,875.46 265,855,656.74
长期股权投资 注释 3 24,183,615,903.98 23,588,038,623.70
其他权益工具投资 7,486,814,989.55 7,452,543,967.10
其他非流动金融资产 3,464,034.44 5,293,725.25
投资性房地产 324,533,286.27 365,394,303.04
固定资产 2,871,390,149.11 3,008,943,200.46
在建工程 621,725,775.29 628,805,174.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 765,512,460.99 788,169,578.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 800,685,194.49 791,998,519.11
递延所得税资产 298,128,246.74 298,731,324.39
其他非流动资产 2,860,764,107.17 521,148,141.87
非流动资产合计 40,491,827,023.49 37,714,922,214.01
资产总计 64,407,860,979.52 58,153,724,821.43
流动负债：
短期借款 500,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,309,624,088.04 7,408,499,048.75
应付账款 2,039,675,075.42 2,274,529,288.52
预收款项 3,642,084.31 1,887,857.34
合同负债 168,974,004.96 272,617,463.07
应付职工薪酬 145,219,226.57 218,973,359.94
应交税费 522,168,271.01 534,209,319.63
其他应付款 413,311,351.08 516,697,964.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,272,171,944.57 1,521,134,477.82
其他流动负债 21,958,656.85 35,428,852.06
流动负债合计 13,396,744,702.81 12,783,977,632.06
非流动负债：
长期借款 2,468,000,000.00 3,236,000,000.00
应付债券 127,868,562.41 305,138,200.63
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,020,374,275.79 1,003,213,443.37
递延收益 1,334,999.89 1,474,999.88
递延所得税负债 833,209,763.95 822,130,317.64
其他非流动负债
非流动负债合计 4,450,787,602.04 5,367,956,961.52
负债合计 17,847,532,304.85 18,151,934,593.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,254,007,000.00 3,254,007,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,549,976,543.40 1,481,460,662.38
减：库存股
其他综合收益 2,269,460,830.57 2,243,757,563.75
专项储备 485,211,373.79 218,138,915.71
盈余公积 1,634,024,476.72 1,634,024,476.72
未分配利润 37,367,648,450.19 31,170,401,609.29
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：靳荣 会计机构负责人：胡国俊
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 注释 61 25,315,477,084.95 31,053,703,655.44
其中：营业收入 25,315,477,084.95 31,053,703,655.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 18,545,300,637.29 21,621,081,731.76
其中：营业成本 注释 61 16,109,909,763.39 18,314,831,369.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 注释 62 1,520,007,400.94 1,443,504,342.20
销售费用 注释 63 105,785,906.69 243,187,740.32
管理费用 注释 64 696,536,088.14 853,839,450.30
研发费用 注释 65 141,277,608.24 214,015,576.80
财务费用 注释 66 -28,216,130.11 551,703,252.57
其中：利息费用 377,586,265.39 620,024,467.71
利息收入 163,253,527.95 64,013,821.38
加：其他收益 注释 67 273,412,396.23 186,172,260.89
投资收益（损失以“－”号填
注释 68 304,555,000.43 464,858,671.82
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
注释 70 20,295,179.78 42,215,145.30
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 3,504,595.02
注释 71
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -6,346,823.35
注释 72
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
注释 73 772,567.41 26,533,178.63
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,366,369,363.18 10,152,401,180.32
加：营业外收入 注释 74 9,481,389.71 46,806,109.34
减：营业外支出 注释 75 188,186,019.35 70,878,711.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 注释 76 1,634,331,791.21 2,166,180,613.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,553,332,942.33 7,962,147,964.92
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 26,043,850.04 24,266,855.11
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 982,515.50 1,238,313.42
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
-142,712.36 -1,033,003.62
收益的税后净额
七、综合收益总额 5,579,376,792.37 7,986,414,820.03
（一）归属于母公司所有者的综合
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 1.46 2.17
（二）稀释每股收益(元/股) 1.42 2.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：靳荣 会计机构负责人：胡国俊
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 注释 4 18,517,637,957.61 21,555,353,310.03
减：营业成本 注释 4 13,938,037,493.23 16,784,719,430.52
税金及附加 706,355,624.30 805,891,242.04
销售费用 81,493,256.36 198,002,045.67
管理费用 398,761,415.07 538,000,549.67
研发费用 2,303,510.96 8,355,858.96
财务费用 -256,795,970.58 155,399,345.96
其中：利息费用 50,646,009.15 190,980,737.33
利息收入 63,756,497.66 29,330,918.24
加：其他收益 1,306,201.69 6,494,838.63
投资收益（损失以“－”号填 3,678,726,194.03 3,159,429,756.64
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-589,591.64 -1,413.35
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-72,348,152.66 -80,898,130.22
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,254,811,835.16 6,150,752,395.26
加：营业外收入 1,223,012.35 1,272,579.14
减：营业外支出 143,364,555.38 40,605,112.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 915,423,451.23 749,265,003.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,197,246,840.90 5,362,154,858.66
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 25,703,266.82 31,516,476.08
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 6,222,950,107.72 5,393,671,334.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：靳荣 会计机构负责人：胡国俊
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 257,832,279.57 1,005,766,936.41
收到其他与经营活动有关的
注释 78、（1） 356,020,292.72 171,067,959.13
现金
经营活动现金流入小计 28,544,427,652.56 36,879,048,757.70
购买商品、接受劳务支付的现
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 5,214,010,663.52 7,664,882,437.93
支付其他与经营活动有关的
注释 78、（2） 730,704,532.92 432,041,019.18
现金
经营活动现金流出小计 24,108,847,598.37 25,159,481,387.67
经营活动产生的现金流
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,106,624,857.96 1,211,658,893.64
取得投资收益收到的现金 513,837,628.99 188,587,364.10
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
注释 78、（3） 242,527,802.10
现金
投资活动现金流入小计 2,626,279,579.42 2,689,921,734.17
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,935,647,814.31 2,292,128,777.41
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
注释 78、（4） 69,346,629.88
现金
投资活动现金流出小计 5,782,987,578.97 3,034,477,994.08
投资活动产生的现金流
-3,156,707,999.55 -344,556,259.91
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 40,000,000.00 3,548,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 2,450,000,000.00 2,122,147,597.38
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 2,490,000,000.00 2,125,695,597.38
偿还债务支付的现金 2,105,393,918.29 9,738,172,027.34
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
其中：子公司支付给少数股东 775,395,212.00
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
注释 78、（6） 5,041,355,797.34 81,883,971.12
现金
筹资活动现金流出小计 8,261,182,327.47 12,033,150,094.13
筹资活动产生的现金流
-5,771,182,327.47 -9,907,454,496.75
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,248,193,723.90 1,474,487,903.55
加：期初现金及现金等价物余
注释 79、（4） 21,340,326,604.37 17,070,891,520.47
额
六、期末现金及现金等价物余额 17,092,132,880.47 18,545,379,424.02
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：靳荣 会计机构负责人：胡国俊
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还 1,404,456.27
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 21,715,166,740.52 23,851,603,609.47
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 2,231,189,613.75 3,912,891,104.95
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 17,645,691,390.71 18,559,215,438.15
经营活动产生的现金流量净
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,911,079,613.24 1,728,799,573.81
取得投资收益收到的现金 2,967,078,458.29 2,924,686,152.29
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 4,879,523,088.12 5,901,929,598.71
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,791,147,814.31 1,648,152,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 5,240,140,886.12 2,067,734,114.18
投资活动产生的现金流
-360,617,798.00 3,834,195,484.53
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00 1,300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 1,300,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,188,000,000.00 8,516,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 6,312,589,558.93 10,275,429,853.15
筹资活动产生的现金流
-5,812,589,558.93 -8,975,429,853.15
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,865,067,508.50 151,153,802.70
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额 6,205,785,214.50 5,094,933,466.05
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：靳荣 会计机构负责人：胡国俊
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他 一
项目 减
权益 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
实收资本 (或 工具 风 其
资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 优永 险 他
其 存
先续 准
他 股
股债 备
一、上年
期末余额
加：会计
政策变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
二、本年
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 26,186,562.40 4,764,415,012.42 4,790,601,574.82 788,775,217.55 5,579,376,792.37
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
投入的普 40,000,000.00 40,000,000.00
通股
益工具持
有者投入
资本
付计入所
有者权益
的金额
（三）利
-1,440,088,671.33 -1,440,088,671.33
润分配
余公积
般风险准
备
者（或股
-1,440,088,671.33 -1,440,088,671.33
东）的分
配
（四）所
有者权益
内部结转
积转增资
本（或股
本）
积转增资
本（或股
本）
积弥补亏
损
益计划变
动额结转
留存收益
合收益结
转留存收
益
（五）专
项储备
取
用
（六）其
他
四、本期
期末余额
归属于母公司所有者权益
一
减
项目 般
其他 ： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 其他综合收 风 其
权益 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 益 险 他
工具 存
准
股
备
优永
其
先续
他
股债
一、上年
期末余额
加：会计
政策变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
二、本年
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
-30,487.32 25,299,858.73 370,160,872.41 3,987,351,229.27 4,382,781,473.09 954,772,744.32 5,337,554,217.41
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 25,299,858.73 7,048,487,687.96 7,073,787,546.69 912,627,273.34 7,986,414,820.03
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
投入的普 3,548,000.00 3,548,000.00
通股
益工具持
有者投入
资本
付计入所
有者权益
的金额
（三）利
-3,026,226,510.00 -3,026,226,510.00 -4,263,000.00 -3,030,489,510.00
润分配
余公积
般风险准
备
者（或股
-3,026,226,510.00 -3,026,226,510.00 -4,263,000.00 -3,030,489,510.00
东）的分
配
（四）所
有者权益
内部结转
积转增资
本（或股
本）
积转增资
本（或股
本）
积弥补亏
损
益计划变
动额结转
留存收益
合收益结
转留存收
益
（五）专
项储备
取
用
（六）其
-64,546.01 -64,546.01 -64,546.01
他
四、本期
期末余额
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：靳荣 会计机构负责人：胡国俊
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
其他权 减
益工具 ：
项目 实收资本 (或股
优永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其
先续 存
他
股债 股
一、上年期末余额 3,254,007,000.00 1,481,460,662.38 2,243,757,563.75 218,138,915.71 1,634,024,476.72 31,170,401,609.29 40,001,790,227.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,254,007,000.00 1,481,460,662.38 2,243,757,563.75 218,138,915.71 1,634,024,476.72 31,170,401,609.29 40,001,790,227.85
三、本期增减变动金额（减少以 68,515,881.02 25,703,266.82 267,072,458.08 6,197,246,840.90 6,558,538,446.82
“－”号填列）
（一）综合收益总额 25,703,266.82 6,197,246,840.90 6,222,950,107.72
（二）所有者投入和减少资本
本
金额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
存收益
（五）专项储备 267,072,458.08 267,072,458.08
（六）其他 68,515,881.02 68,515,881.02
四、本期期末余额 3,254,007,000.00 1,549,976,543.40 2,269,460,830.57 485,211,373.79 1,634,024,476.72 37,367,648,450.19 46,560,328,674.67
其他权 减
益工具 ：
项目 实收资本 (或股
优永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其
先续 存
他
股债 股
一、上年期末余额 3,254,007,000.00 1,475,392,366.76 1,610,902,172.29 85,753,969.42 1,634,024,476.72 24,459,406,079.76 32,519,486,064.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,254,007,000.00 1,475,392,366.76 1,610,902,172.29 85,753,969.42 1,634,024,476.72 24,459,406,079.76 32,519,486,064.95
三、本期增减变动金额（减少以
-64,546.01 31,516,476.08 214,454,989.70 2,335,928,348.66 2,581,835,268.43
“－”号填列）
（一）综合收益总额 31,516,476.08 5,362,154,858.66 5,393,671,334.74
（二）所有者投入和减少资本
本
金额
（三）利润分配 -3,026,226,510.00 -3,026,226,510.00
（四）所有者权益内部结转
存收益
（五）专项储备 214,454,989.70 214,454,989.70
（六）其他 -64,546.01 -64,546.01
四、本期期末余额 3,254,007,000.00 1,475,327,820.75 1,642,418,648.37 300,208,959.12 1,634,024,476.72 26,795,334,428.42 35,101,321,333.38
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：靳荣 会计机构负责人：胡国俊
三、 公司基本情况
√适用 □不适用
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由内蒙古伊泰集团有限公司
（以下简称“伊泰集团”）独家发起募集设立的 B+H 股上市公司。公司创立于 1997 年 8 月，并于同年
在上海证券交易所上市，股票简称“伊泰 B 股”（股票代码 900948）。公司于 2012 年 7 月在香港证
券交易所上市， 股票简称“伊泰煤炭”（股票代码 3948）。 公司社会统一信用代码： 911506006264024904。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司总股本为
B 股总计 132,800 万股，占公司总股本 40.81%，H 股共发行 32,600.70 万股，占总股本 10.02%。公司
注册地址：中国内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦，总部地址：中国内蒙古鄂尔多斯市东胜
区天骄北路伊泰大厦。母公司为内蒙古伊泰集团有限公司，集团最终母公司为内蒙古伊泰投资股份有
限公司。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属煤炭采掘行业，以煤炭生产经营为主业，铁路运输为辅业、煤化工为产业延伸。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2023 年 8 月 30 日批准报出。
√适用 □不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司共 36 户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并
财务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户，减少 3 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、
合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体
企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除分类为以公允价值计量的金融工具（详见附注十一）
外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
(一) 具体会计政策和会计估计提示
值计量（附注五/10）、应收款项预期信用损失计提的方法（附注五/12）、存货计价方法（附注五/15）、
存货跌价准备的计提（附注五/15）、固定资产折旧方法及折旧率的确定（附注五/23）、无形资产摊
销方法（附注五/29）、长期资产减值方法（附注五/30）等。
键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年
度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）金融资产的公允价值：本公司的某些金融资产在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产的公
允价值作出估计时，公司优先采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得可观察市场数据，本公司
会成立内部评估小组或聘请第三方有资质的评估师来执行估价。本公司财务部门与评估小组及有资质
的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。本公司已对这部分资产的公允
价值做出最佳估计，但是诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等相关因素假设的变
化会对金融工具的公允价值产生影响。
（2）应收账款的预期信用损失：对于采用减值矩阵确定预期信用损失准备的应收账款，本公司基于内
部信用评级对具有类似风险特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本公司历
史信用损失经验考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。
于 2023 年 06 月 30 日，本公司已重新评估历史信用损失比例并考虑了前瞻性信息的变化。该预期信用
损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。
（3）存货减值的估计：本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的
计算需要利用假设和估计。如果未来产品售价发生变化，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将
对计提的存货跌价准备产生影响。
（4）长期资产减值的估计：本公司管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估
和分析：①影响资产减值的事项是否已经发生；②资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值
是否低于资产的账面价值；以及③预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。公司所采用的
用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生
变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。
（5）固定资产的预计使用寿命与预计净残值：本公司固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是
将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，
其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。
如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（6）所得税：本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终的税
务处理都存在不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务
事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和
递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足
够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税
资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
（7）对煤炭储量的估计：煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本公司的矿区开采的煤炭数量。
于计算煤炭储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、品位、
生产技术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。
对储量的数量和品位的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地质数据的
分析得来的，例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据进行分析。
由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数据，对储
量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本公司的经营成果和财
务状况产生影响，包括：① 资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响；②按工作
量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产生变化；③估计储量的变动
将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产生影响，从而使确认的预计负
债的账面价值产生变化；④由于对可能转回的税收利益的估计的变化可能使递延所得税资产的账面价
值产生变化。
（8）对矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务的估计：矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务由
管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，并将预期支出折算为
现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关成本的估
计可能须不时修订。
（9）剥离成本：对剥离成本的会计核算基于管理层对于所发生的剥离成本是否对应未来经济利益的估
计。此项估计可能受到实际地质条件和煤炭储量的变化以及管理层未来开采计划的改变的影响。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个营业周期。
本公司的记账本位币为人民币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
√适用 □不适用
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金
融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时转入当期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采
用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为
合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
√适用 □不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本
公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他
综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
√适用 □不适用
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为
合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共
同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资
产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该
损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
√适用 □不适用
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营
权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属
于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外
经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间
的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用
损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣
除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未
包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终
止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入：
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其
信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利
息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本
公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融
资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的
非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具
投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的
金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项
目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该
金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定
为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需
要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效
套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括
自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计
摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形
处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的
其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
认为资产或负债。
相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一
部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针
对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产
或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该
金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初
始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则
按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准
备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在
当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形
成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财
务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初
始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履
行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关
金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
值。
减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票
银行承兑汇票组合 1 据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其
参考历史信用损失经验，结
支付合同现金流量义务的能力很强
合当前 状况 以及 对未 来经
承兑人的信用评级较低，历史上发生过票据违 济状况的预测，通过违约风
银行承兑汇票组合 2 约，信用损失风险较高，在短期内履行其支付 险敞口 和整 个存 续期 预期
合同现金流量义务的能力较弱 信用损失率，计算预期信用
损失
商业承兑汇票组合 1 承兑人的信用风险较低
商业承兑汇票组合 2 承兑人的信用风险较高
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
信用良好且经常性往来的客户，
经评估信用风险为极低的款项， 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
组合一 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
某一债权的信用风险自初始确认
后未显著增加 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
组合二 具有相同的风险特征及偿付能力
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限
在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他
债权投资。其相关会计政策参见本附注五/10。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合
基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
信用良好且经常性往来的客户，
经评估信用风险为极低的款项， 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
组合一 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
某一债权的信用风险自初始确认
后未显著增加 敞口和未来 12 个月或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
组合二 具有相同的风险特征及偿付能力
√适用 □不适用
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、库存商
品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权
平均法计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认
为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.6.金融工具减值。
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定
的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具
相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合
基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
信用良好且经常性往来的客户，
经评估信用风险为极低的款项， 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
组合一 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
某一债权的信用风险自初始确认
后未显著增加 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
组合二 具有相同的风险特征及偿付能力
√适用 □不适用
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／5.同一控制下和非同一控制下企业
合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允
价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按
照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追
加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外
收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有
权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，
判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参
与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位
派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(1).如果采用成本计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置
建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也
作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相
同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的
以外，在信用期间内计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 8-40 年 3.00%-10.00% 2.25%-12.13%
机 直线法 10 年 4.00% 9.60%
公路 直线法 20-25 年 4.00%-5.00%
运输设备 直线法 4-5 年 5.00% 19.00%-23.75%
井建 工作量法
铁路 直线法 8-45 年 3.00%-5.00% 2.16%-12.00%
机电设备 直线法 5-20 年 3.00%-10.00% 4.50%-19.80%
其他设备 直线法 5-20 年 3.00%-10.00% 4.50%-19.80%
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定
资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。已提足折旧
仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
（1）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。
（2）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应
分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
√适用 □不适用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
√适用 □不适用
本公司的生物资产均为公益性生物资产。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物
资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税
费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造的公益性生物资产的成本，
应当按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分
摊的间接费用等必要支出确定。投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确
定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
公益性生物资产不得计提折旧。由于公益性生物资产不能带来经济利益，也就不需要计提折旧。
公益性生物资产不得计提减值。对于公益性生物资产而言，由于其持有目的是出于防护、保护环境等
特殊性，具有非经营性的特点，因此不计提减值准备。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价
值参照上述原则计提折旧。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、探矿权、
采矿权及软件等。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3 年、5 年或 10 年 合同期限或可使用年限
土地使用权 10 年－50 年 土地使用证证载年限
资源性资产-采矿权 产量 可采储量
资源性资产-其他 15 年－50 年 可使用年限
专有技术 15 年 可使用年限
公路使用权 18 年-20 年 可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本年期末，公司尚
无使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定用途之日起转为无形资产。
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金
额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
√适用 □不适用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内分期摊销。
（1）租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销。
（2）露天开采部分的拆迁补偿费和土地剥离费按产量法进行摊销。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工
薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负
债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，2009 年 1 月 1 日之后退休的员工可以自愿参加本公
司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上
述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同
时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退
休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公
司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退
休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福
利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产
负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额
的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：
付的款项；
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成
本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
√适用 □不适用
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以
下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、
期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条
件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之
后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
√适用 □不适用
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经
济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部
分分类为金融负债或权益工具：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数
量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换
固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资
产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付
可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、
注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎
回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约
义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公
司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并根据商品和劳务的
性质，采用产出法（或投入法）确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的
价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理
确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期
因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）
后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额
外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事
项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易
价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，
确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该
选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内
履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权
使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履
约义务。
（5）售后回购
因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按
照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客
户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未
行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，
该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按
照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单
项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认
收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在
未来转让该商品时确认为收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照
假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价
之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：
- 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
- 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
- 本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
- 本公司已将该商品的实物转移给客户；
- 本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
- 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)
作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值详见本附注五/10.6.金融工具减值 。本
公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应
收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法描述如下：
(1) 煤炭产品销售
根据销售合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的煤炭产品销售，本公司在客户取得相关商品
或服务控制权时点，确认销售收入的实现。其中：根据合同规定，对于到场交货方式的，按煤炭运至
客户场地并经双方验收后确定的数量和依据质量指标约定的价格确认收入；对于汽运车板交货方式的，
按客户在发运站或煤矿的装车数量和依据质量指标约定的价格确认收入；对于铁路直达交货方式的，
煤炭运到客户指定地点并经验收后，按双方确定的数量和依据质量指标约定的价格确认收入；对于离
岸平仓方式销售的，按双方确定的装船数量和依据质量指标约定的价格确认收入。
(2) 煤化工产品
根据销售合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的煤化工产品销售，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权时点，按照销售出库量和与客户结算交易价格确认销售收入的实现。
(3) 运输业务销售
根据销售合同条款，满足在某一时段内履行履约义务条件的运输业务销售，本公司相关运输业务提供
后，按照规定的运输单价和里程确认收入的实现。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司对于为履行合同发生的成本在同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是
指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入
当期损益。
本公司对确认的合同履约成本和合同取得成本，采用与该合同成本资产相关的商品收入确认相同的基
础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值
损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方
法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损
益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，
对首次执行日之前按原租赁准则未识别为包含租赁的合同不采用如下会计政策，仅对首次执行日
之前根据原租赁准则识别为租赁的合同以及合同开始日在首次执行日之后的合同采用如下会计政
策。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租
赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下
列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理
解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资
产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对除短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所
有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指
除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
择权需支付的款项；
保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁
投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同
的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
（1）本公司为卖方兼承租人的会计处理
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的
部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如
果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销
售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承
租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收
入等额的金融负债。
（2）本公司为买方兼出租人的会计处理
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准
则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按
市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于
市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收
入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
√适用 □不适用
本公司按照国家规定提取的维简费和安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间
不再计提折旧。
根据财政部、国家煤矿安全监察局及政府有关部门的规定，公司煤矿按煤炭生产量提取维简费、安全
费计入生产成本，其中井工矿按 30.00 元/吨提取、露天矿按 5.00 元/吨提取 ，维简费按 10.50 元/
吨提取。公司交通运输企业安全费以上年度实际营业收入为计提依据, 普通货运业务按照 1.00%提取；
公司煤化工企业安全费以上年度实际营业收入为计提依据，取超额累退方式按照以下标准平均逐月提
取：营业收入不超过 1,000.00 万元的，按照 4.50%提取；营业收入超过 1,000.00 万元至 1 亿元的部
分，按照 2.25%提取；营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.55%提取；营业收入超过 10 亿元
的部分，按照 0.20%提取。
维简费主要用于矿井（露天）开拓延伸工程、矿井（露天）技术改造、煤矿固定资产更新、改造和固
定资产零星购置、矿区生产补充勘探、综合利用和“三废”治理支出以及矿井新技术的推广等。
煤矿安全费用主要用于矿井主要通风设备的更新改造，完善和改造矿井瓦斯监测系统、抽放系统、综
合防治煤与瓦斯突出、防灭火、防治水、机电设备设施的安全维护、供配电系统的安全维护及其他与
安全生产直接相关等方面的投入；交通运输业安全费用主要用于完善、改造和维护安全防护设施设备
支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括道路、水路、铁路、管道运输设施设备和装
卸工具安全状况检测及维护系统、运输设施设备和装卸工具附属安全设备等支出；煤制油安全费用主
要用于完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括
车间、库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、
消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等设施设备支出。
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执 第八届二十六次董事会会议审批 （1）
行财政部 2022 年发布的《企业
会计准则解释第 16 号》中“关
于单项交易产生的资产和负债
相关的递延所得税不适用初始
确认豁免的会计处理”
其他说明：
（1）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债
相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行。执行 16 号解释，
对公司期初利润表、资产负债表无影响，期初因租赁、土地复垦等不适用初始确认豁免只影响递
延所得税资产、递延所得税负债总额，不影响相关财务报表按净额列示金额。过程详见七、合并
财务报表主要项目注释、注释 30 递延所得税资产和递延所得税负债。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、无形资产或者不动产 13.00%、9.00%、6.00%、3.00%
消费税 数量 1.52 元/升
营业税
城市维护建设税 实缴流转税税额 5.00%、7.00%、1.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、20.00%、25.00%、16.50%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00%
水利建设基金 实缴流转税税额 0.50%
资源税 煤炭销售额 从价 9.00%、从价 10.00%
水资源税 疏干排水回收利用（含回灌） 2 元/立方米、5 元/立方米
环保税（大气污染） 排污当量 2.4 元/每污染当量
耕地占用税 实际占用的耕地面积 25 元/平方米、22 元/平方米、27
元/平方米、37 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 25.00%
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 15.00%
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 15.00%
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 15.00%
内蒙古伊泰化工有限责任公司 15.00%
上海伊泰商业保理有限 20.00%
内蒙古安创检验检测有限公司 20.00%
深圳泰誉私募股权基金管理有限公司 20.00%
伊泰（股份）香港有限公司 16.50%
其他子公司 25.00%
房产税按照房产原值的 70.00%为纳税基准，税率为 1.20%，或以租金收入为纳税基准，税率
为 12.00%。
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
√适用 □不适用
西部大开发税收优惠
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国家税务
总局公告[2020]第 23 号）的有关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类
月 1 日起施行。本公司的子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公司、内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任
类产业，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日按照 15.00%的税率缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理工作指
引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，内蒙古伊泰煤制油有限责任公司经认定机构认定为高新技
术企业已被公告（证书编号为 GR202215000448），认定有效期为 3 年。根据相关规定，自 2022 年获
得高新技术企业认定后三年内（2022 年-2024 年）执行 15.00%的税率。因此本期按 15%计提企业所得
税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理工作指
引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，内蒙古伊泰化工有限责任公司经认定机构认定为高新技术
企业已被公告（证书编号为 GR202215000672），认定有效期为 3 年。根据相关规定，自 2022 年获得
高新技术企业认定后三年内（2022 年-2024 年）执行 15.00%的税率。因此本期按 15%计提企业所得税。
根据财税[2009]132 号财政部、国家税务总局关于股改及合资铁路运输企业房产税、城镇土地使
用税有关政策的通知 ，对股改铁路运输企业及合资铁路运输公司自用的房产、土地暂免征收房产税和
城镇土地使用税。本公司的子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公司暂免征收房产税和城镇土地使用税。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 964,005.00 991,680.00
银行存款 17,091,168,875.47 21,339,316,574.01
其他货币资金 5,877,342,001.10 352,603,395.17
合计 22,969,474,881.57 21,692,911,649.18
其中：存放在境外的款
项总额
存放财务公司存款 11,033,757,518.33 11,114,822,288.28
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 108,039,155.93 122,512,385.59
环保押金 16,597.24 16,972.28
农民工工资保证金 3,033,012.06 3,029,182.30
矿山地质环境治理专项基金 497,456,247.75 226,057,833.17
冻结银行存款 250,000.00 968,671.47
存出投资款 5,268,546,988.12
合计 5,877,342,001.10 352,585,044.81
注 1：根据内自然资规[2019] 3 号，关于印发《内蒙古自治区矿山地质环境治理恢复基金管理
办法（试行）》的通知，本公司开立矿山地质环境治理专项基金专用户，并根据规定缴存矿山地
质环境治理专项基金，截止 2023 年 06 月 30 日，矿山地质环境治理专项基金期末余额为
注 2：银行存款中其中存放伊泰集团财务公司款项余额为 11,033,757,518.33 元。
注 3：期末其他货币资金-存出投资款 5,268,546,988.12 元为 H 股回购款。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
结构性理财存款 1,703,610,647.12 792,370,547.95
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 1,703,610,647.12 792,370,547.95
其他说明：
√适用 □不适用
说明：期末交易性金融资产为结构性理财存款。
□适用 √不适用
(1). 应收票据
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 1,314,589,735.51
说明:本公司根据每笔经济业务实际发生日期并采用先进先出法分析计算账龄。
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
信用风险极
低的客户
合计 1,314,589,735.51 / 22,083,882.90 / 1,292,505,852.61 1,073,732,603.11 / 22,083,882.90 / 1,051,648,720.21
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
内蒙古天润化肥股份有限公司 19,964,988.90 19,964,988.90 100.00 预计未来全部无法收回
武汉东立光伏电子有限公司 2,008,894.00 2,008,894.00 100.00 预计未来全部无法收回
苏州天沃科技股份有限公司 110,000.00 110,000.00 100.00 预计未来全部无法收回
合计 22,083,882.90 22,083,882.90 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险极低的客户
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险极低的客户 1,292,505,852.61
合计
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
确定该组合依据的说明：信用良好且经常性往来的客户，经评估信用风险为极低的款项。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按单项计提 22,083,882.90 22,083,882.90
坏账准备
合计 22,083,882.90 22,083,882.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
第一名 146,783,370.12 11.17
第二名 122,360,363.54 9.31
第三名 88,051,972.47 6.70
第四名 81,061,758.65 6.17
第五名 80,234,094.00 6.10
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
合计 518,491,558.78 39.45
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用级别较高的银行承兑汇票 4,043,648.12 100,000.00
合计 4,043,648.12 100,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
期初余额 本期增减变动金额 期末余额
项目 公允价值 公允价值 公允价值
成本 成本 成本
变动 变动 变动
信用级别较
高的银行承 100,000.00 3,943,648.12 4,043,648.12
兑汇票
合计 100,000.00 3,943,648.12 4,043,648.12
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限较短
或短于几个月，公允价值与账面价值相若。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
因此未计提减值准备。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,922,793.12
合计 10,922,793.12
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 1,124,289,980.95 100.00 605,903,309.55 100.00
说明:本公司根据每笔经济业务实际发生日期并采用先进先出法分析计算账龄。
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
内蒙古益强新能源有限公司 22,231,696.65 1-2 年 尚未提供服务
伊金霍洛旗矿区移民服务中心 13,088,390.24 1-2 年 拆迁尚未完成
内蒙古自治区林业和草原督查保障中心 7,370,171.00 1-2 年 尚未提供服务
鄂尔多斯市东胜区水务投资建设集团有限公
司
鄂尔多斯市碧清源环保科技有限责任公司 5,382,400.00 3 年以上 尚未提供服务
合 计 53,870,690.72
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
第一名 113,770,298.52 10.12 2023 年 尚未提供服务
第二名 112,284,984.48 9.99 2023 年 尚未提供服务
第三名 105,721,270.55 9.40 2023 年 尚未提供服务
第四名 91,126,020.00 8.11 2023 年 尚未提供服务
第五名 43,446,310.15 3.86 2023 年 拆迁尚未完成
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
合计 491,239,609.81 43.70
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 600,000,000.00 900,000,000.00
其他应收款 171,955,858.23 182,764,083.65
合计 771,955,858.23 1,082,764,083.65
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 600,000,000.00 900,000,000.00
合计 600,000,000.00 900,000,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 186,246,828.13
说明:本公司根据每笔经济业务实际发生日期并采用先进先出法分析计算账龄。
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资产转让款 73,546.05 366,706.47
往来款 24,981,482.47 34,715,318.71
保证金 139,201,100.60 152,523,466.66
代垫款 1,162,122.65 911,281.91
职工借款 14,264,219.31 6,401,255.14
押金 1,114,541.88 100,103.70
其他 5,449,815.17 2,036,920.96
合计 186,246,828.13 197,055,053.55
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
单项计提预 14,290,969.90 14,290,969.90
期信用损失
的其他应收
款
合计 14,290,969.90 14,290,969.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 保证金 43,359,285.00 4-5 年 23.28
第二名 保证金 30,280,000.00 4-5 年 16.26
往来款 7,128,579.20 5 年以上 3.83 7,128,579.20
第三名
保证金 100,000.00 5 年以上 0.05
第四名 往来款 4,000,000.00 2-3 年 2.15 833,842.79
第五名 往来款
合计 / 149,270,736.03 / 80.14 7,962,421.99
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 506,102,495.49 62,418,895.01 443,683,600.48 615,641,870.75 62,419,887.01 553,221,983.74
在产品
库存商
品
周转材
料
消耗性
生物资
产
合同履
约成本
合计 1,404,737,769.56 72,342,739.58 1,332,395,029.98 1,355,626,055.95 76,736,132.38 1,278,889,923.57
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 62,419,887.01 992.00 62,418,895.01
在产品
库存商品 14,316,245.37 6,346,823.35 10,739,224.15 9,923,844.57
周转材料
消耗性生物
资产
合同履约成
本
合计 76,736,132.38 6,346,823.35 10,740,216.15 72,342,739.58
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款 188,496,319.96 188,508,259.96
合计 188,496,319.96 188,508,259.96
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣增值税进项税 62,635,842.09 111,283,475.18
预交企业所得税 5,126,643.15 430,598,794.97
短期债权投资 600,220,931.51
其他 42,730.55
合计 67,805,215.79 1,142,103,201.66
其他说明：
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 折
坏 坏 现
账 账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准 区
备 备 间
融资租赁款
其中：未实
现融资收益
分期收款销售商
品
分期收款提供劳
务
减：一年内到期 188,496,319.96 188,496,319.96 188,508,259.96 188,508,259.96
的长期应收款
合计 403,830,697.14 403,830,697.14 389,804,507.36 389,804,507.36 /
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
计
提
期初 权益法下确 其他综 宣告发放现 期末 减值准备
被投资单位 其他权益变 减
余额 追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 金股利或利 其他 余额 期末余额
动 值
益 调整 润
准
备
一、合营企业
鄂尔多斯市水投 52,843,934.97 -3,321,218.61 49,522,716.36
杭旗水务有限公
司
上海暨泰石化科 2,982,370.47 -4,900,000.00 1,917,629.53
技有限公司
内蒙古伊泰嘎鲁 472,959,262.67 14,393.68 472,973,656.35
图矿业有限公司
天津源峰镕康创 153,205,658.13 -1,323,700.00 7,639,626.94 159,521,585.07
业投资中心（有
限合伙）
内蒙古大地雄心 10,000,000.00 10,000,000.00
影业有限公司
小计 691,991,226.24 -6,223,700.00 6,250,431.54 692,017,957.78
二、联营企业
内蒙古伊泰同达 248,752,217.35 85,627,380.27 6,948,936.63 -111,000,000.00 230,328,534.25
煤炭有限责任公
司
内蒙古伊泰财务 626,228,528.17 13,359,238.07 -80,000,000.00 559,587,766.24
有限公司
内蒙古京泰发电 724,587,929.51 28,461,357.53 1,278,957.49 754,328,244.53
有限责任公司
赤峰华远酒业有 12,848,475.80 -373,277.64 12,475,198.16
限公司
鄂尔多斯市伊政
煤田灭火工程有
限责任公司
内蒙古伊泰广联 7,788,045,782.39 146,182,674.73 60,287,986.90 7,994,516,444.02
煤化有限责任公
司
鄂尔多斯市公沟 70,432,191.48 5,314,151.04 75,746,342.52
阳塔储运有限公
司
尚势成长加速 29,291,703.53 -12,021.85 29,279,681.68
（海南）创业投
资基金合伙企业
（有限合伙）
上海海通伊泰一 150,500,000.00 150,500,000.00
期私募基金合伙
企业（有限合伙）
青岛秋实辰星二 50,000,000.00 50,000,000.00
期创业投资基金
合伙企业（有限
合伙）
小计 9,500,186,828.23 200,500,000.00 278,559,502.15 68,515,881.02 -191,000,000.00 9,856,762,211.40
合计 10,192,178,054.47 200,500,000.00 -6,223,700.00 284,809,933.69 68,515,881.02 -191,000,000.00 10,548,780,169.18
其他说明
无
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
鄂尔多斯市南部铁路有限责任公司 601,575,000.00 573,000,000.00
蒙冀铁路有限责任公司 2,183,400,000.00 2,159,000,000.00
浩吉铁路股份有限公司 1,009,840,000.00 1,010,000,000.00
秦皇岛港 H 股 23,840,263.81 18,512,279.34
唐山曹妃甸煤炭港务有限公司 27,400,000.00 26,000,000.00
新包神铁路有限责任公司 3,095,250,000.00 3,118,000,000.00
准朔铁路有限责任公司 1,679,704,000.00 1,684,000,000.00
全国煤炭交易中心有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 103,730,000.00 102,730,000.00
沈阳同泽企业管理中心合伙企业（有限 12,849,600.00
合伙）
合计 8,749,588,863.81 8,703,242,279.34
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为以
本期 公允价值
其他综合
确认 计量且其 其他综合收益
收益转入
项目 的股 累计利得 累计损失 变动计入 转入留存收益
留存收益
利收 其他综合 的原因
的金额
入 收益的原
因
鄂尔多斯市南部铁路有
限责任公司
蒙冀铁路有限责任公司 516,645,000.00
浩吉铁路股份有限公司 187,160,000.00
秦皇岛港 H 股 55,397,646.26
唐山曹妃甸煤炭港务有
限公司
新包神铁路有限责任公
司
准朔铁路有限责任公司 814,417,000.00
全国煤炭交易中心有限
公司
中国工商银行股份有限
公司
沈阳同泽企业管理中心
合伙企业（有限合伙）
合计 3,782,172,000.00 803,802,646.26
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性权益工具投资 266,861,331.61 213,959,858.69
基金投资 1,508,764,204.90 1,555,045,745.17
合计 1,775,625,536.51 1,769,005,603.86
其他说明：
无
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在 2,771,575.64 2,771,575.64
建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产 98,665,985.61 98,665,985.61
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 14,721,785.30 14,721,785.30
（2）固定资产转入 1,901,693.17 1,901,693.17
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产 70,671,397.92 70,671,397.92
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 27,117,386,538.46 27,524,206,694.01
固定资产清理 18,018.05
合计 27,117,404,556.51 27,524,206,694.01
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
机 运
器 输
项目 房屋及建筑物 机车 井建 公路 铁路 运输设备 机电设备 其他设备 合计
设 工
备 具
一、账面原值：
（1）购置 2,138,377.14 2,834,730.25 34,356,860.17 16,390,979.68 55,720,947.24
（2）在建工程转入 498,028,925.12 364,531.32 7,389,291.91 13,321,588.25 519,104,336.60
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入 98,665,985.61 98,665,985.61
（5）其他转入 739,348.00 739,346.42 718,869.68 8,076,642.53 13,170,432.82 23,444,639.45
（1）处置或报废 9,862,304.38 28,211,954.34 950,000.48 39,024,259.20
（2）转入投资性房地产 2,771,575.64 2,771,575.64
（3）其他转出 222,342.46 739,348.00 640,271.39 83,380,460.04 905,890.71 85,888,312.60
二、累计折旧
（1）计提 194,939,339.61 5,186,707.45 83,564,926.71 23,980,854.51 153,167,931.52 4,405,516.82 317,374,652.70 167,599,272.82 950,219,202.14
（2）投资性房地产转入 70,671,397.92 70,671,397.92
（3）其他转入 564,732.02 104,946.54 682,926.20 163,128.78 2,723,311.69 4,239,045.23
（1）处置或报废 9,242,072.00 26,790,574.18 886,644.43 36,919,290.61
（2）转入投资性房地产 1,901,693.17 1,901,693.17
（3）其他转出 31,560.60 564,732.02 608,257.82 8,351,580.39 641,120.77 10,197,251.60
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废 39,492.90 39,492.90
四、账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机电设备 77,908,281.56 47,066,803.38 7,480,490.73 23,360,987.45
其他设备 89,492.74 45,853.98 41,932.76 1,706.00
合 计 77,997,774.30 47,112,657.36 7,522,423.49 23,362,693.45
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 702,445,304.04 尚在办理阶段
合 计 702,445,304.04
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 18,018.05
合计 18,018.05
其他说明：
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,518,172,757.32 4,784,149,229.00
工程物资 1,718,148,480.02 1,718,254,755.04
合计 5,236,321,237.34 6,502,403,984.04
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建 6,321,525,846.98 2,803,353,089.66 3,518,172,757.32 7,587,502,318.66 2,803,353,089.66 4,784,149,229.00
工程
合计 6,321,525,846.98 2,803,353,089.66 3,518,172,757.32 7,587,502,318.66 2,803,353,089.66 4,784,149,229.00
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
其中： 本期利
计投入
期初 本期增加金 本期转入固 本期其他减 期末 工程进 利息资本化累 本期利 息资本
项目名称 预算数 占预算 资金来源
余额 额 定资产金额 少金额 余额 度 计金额 息资本 化率
比例
化金额 (%)
(%)
伊犁能源 贷款、其他
-100 万吨煤 16,068,000,000 4,845,050,175.93 3,425,635.82 454,361,942.20 18,055,238.54 4,376,058,631.01 40.90 40.90 1,540,191,022.16
制油工程
伊犁矿业-配 贷款、其他
套煤矿工程
煤制油-200 贷款、其他
万吨煤间接 29,342,310,400 847,168,095.13 8,880,000.00 856,048,095.13 3.15 3.15 71,830,182.11
液化工程
大马铁路 3,295,000,000 563,717,320.47 563,717,320.47 19.77 19.77 自有资金
其他项目 316,737,693.26 287,027,770.56 37,552,105.82 48,353,036.97 517,860,321.03 61,578,109.92 其他
合计 51,334,176,900 7,587,502,318.66 345,914,670.74 860,843,243.82 751,047,898.60 6,321,525,846.98 / / 1,877,151,517.78 / /
说明 1：工程投入占预算比例的计算口径系根据项目已发生的全部支出占预算比重，项目支出包含支出形成的固定资产、无形资产、在建工程。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
工程用材料 658,970,980.30 658,970,980.30 659,082,226.50 659,082,226.50
尚未安装的设备 1,059,177,499.72 1,059,177,499.72 1,059,172,528.54 1,059,172,528.54
合计 1,718,148,480.02 1,718,148,480.02 1,718,254,755.04 1,718,254,755.04
其他说明：
无
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物 土地 合计
一、账面原值
（1）租赁 186,164,968.17 186,164,968.17
二、累计折旧
(1)计提 3,963,596.95 2,541,000.72 6,504,597.67
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
其他说明：
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专专
项目 土地使用权 利利 资源性资产 专有技术 软件 公路使用权 合计
权技
术
一、账面原值
(1)购置 37,467,351.20 1,541,840.70 39,009,191.90
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入 3,985,734.43 337,753,172.79 341,738,907.22
(5)其他转入 70,460,231.84 70,460,231.84
(1)处置 212,389.38 212,389.38
二、累计摊销
（1）计提 23,765,452.64 42,501,250.29 13,407,311.76 6,520,422.07 2,350,472.66 88,544,909.42
（2）其他转入 6,104,321.79 6,104,321.79
(1)处置 211,448.20 211,448.20
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 818,423,446.10 正在办理中
合计 818,423,446.10
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期摊销金 其他减
项目 期初余额 本期增加金额 期末余额
额 少金额
拆迁补偿费 2,047,546,843.04 861,198,003.64 331,630,694.29 2,577,114,152.39
水权使用费 6,182,320.58 768,944.16 5,413,376.42
其他 8,257,074.09 53,479,315.13 2,619,561.92 59,116,827.30
合计 2,061,986,237.71 914,677,318.77 335,019,200.37 2,641,644,356.11
其他说明：
无
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 628,309,218.94 149,071,412.08 632,741,112.70 149,736,196.14
内部交易未实现利
润
可抵扣亏损 1,335,548,365.15 201,033,427.56 1,738,135,996.14 263,472,995.33
试运行利润 385,455,461.88 65,053,802.71 389,630,969.04 65,667,242.96
递延收益 42,476,409.41 6,428,961.40 25,042,909.41 3,813,936.40
生态环境补偿金 7,414,486.24 1,853,621.56 7,414,486.24 1,853,621.56
公允价值变动 3,536,132.39 884,033.10
分期收款转让材料 57,167,513.93 12,934,156.67 62,797,092.57 13,911,365.49
与资产
分期付款购买采矿 133,304,001.60 19,995,600.24 140,423,883.76 21,063,582.56
权
土地复垦义务 1,464,272,129.01 328,726,104.64 1,439,119,007.49 323,190,076.82
租赁 2,370,156.04 592,539.01 6,218,769.46 932,815.41
其他 67,166,032.74 16,789,844.13 66,194,490.02 16,546,958.45
合计 4,640,907,633.06 929,633,923.51 5,108,956,186.85 1,003,986,578.16
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
其他债权投资公允
价值变动
其他权益工具投资
公允价值变动
公允价值变动 3,017,459,848.90 742,724,297.30 2,975,262,255.72 732,113,495.19
固定资产加速折旧 669,410,872.82 132,191,740.82 658,553,586.99 129,477,419.35
试运行亏损 18,056,924.20 2,708,538.63 18,056,924.20 2,708,538.63
合伙企业未分配收 551,710,093.28 137,927,523.32 547,120,621.03 136,273,630.34
益
国债逆回购应收利 220,931.51 55,232.88
息
土地复垦义务 853,852,357.94 181,019,435.83 902,715,333.82 194,908,186.85
租赁 2,227,386.84 556,846.71 5,788,920.39 868,338.06
分期付款购买采矿 132,427,496.20 19,864,124.43 139,792,130.67 20,968,819.60
权
合计 5,245,144,980.18 1,216,992,507.04 5,247,510,704.33 1,217,373,660.90
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 201,440,406.97 728,193,516.54 216,745,344.51 787,241,233.65
递延所得税负债 201,440,406.97 1,015,552,100.07 216,745,344.51 1,000,628,316.39
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 1,633,093,195.20 1,526,253,593.80
递延收益 18,955,000.02
资产减值准备 3,330,933,986.24 3,330,103,303.86
合计 4,964,027,181.44 4,875,311,897.68
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 1,633,093,195.20 1,526,253,593.80 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减
项目 值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准
备
合同取得成
本
合同履约成
本
应收退货成
本
合同资产
代垫公路款 40,212,861.00 40,212,861.00 40,212,861.00 40,212,861.00
预付土地出
让金
公益性生物
资产
预计于一年
以上抵扣的 1,228,278.23 1,228,278.23 1,278,546.38 1,278,546.38
进项税
外购技术工
艺包
大额银行存
单
其他 3,094,402.20 3,094,402.20 3,094,402.20 3,094,402.20
合计 3,043,488,201.07 3,043,488,201.07 703,922,503.92 703,922,503.92
其他说明：
无
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 2,859,975,574.30 2,398,630,612.36
银行承兑汇票 1,895,399,079.77 1,942,699,133.00
合计 4,755,374,654.07 4,341,329,745.36
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付购煤款 909,357,529.24 1,116,575,784.32
应付材料及设备款 552,921,796.19 831,969,531.97
应付采掘及矿务工程款 761,886,307.10 863,264,441.44
应付运费 202,683,600.10 201,075,864.93
应付维修费 118,647,384.03 91,984,761.15
其他 143,710,067.42 131,029,825.86
合计 2,689,206,684.08 3,235,900,209.67
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 10,485,016.08 未到付款期
第二名 8,217,962.00 未到付款期
第三名 5,909,014.40 未到付款期
第四名 5,489,278.51 未到付款期
第五名 4,992,075.16 未到付款期
合计 35,093,346.15
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收资产处置款 5,589,090.94 5,000,000.00
其他 4,587,327.04 2,889,896.34
合计 10,176,417.98 7,889,896.34
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 593,557,769.36 885,584,982.32
合计 593,557,769.36 885,584,982.32
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司的销货合同通常构成单项履约义务，并属于在某一时点履行的义务，本公司在客户取得相
关商品控制权的时点确认收入。于 2023 年 06 月 30 号，本公司部分销货合同履行履约义务的时间晚于
客户付款的时间，从而形成销货合同相关的合同负债。
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 709,280,720.34 603,982,069.12 1,081,049,354.61 232,213,434.85
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 720,358,528.17 670,491,599.40 1,155,374,641.97 235,475,485.60
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 17,875,497.10 17,875,497.10
三、社会保险费 4,600,796.90 32,352,498.95 36,566,757.15 386,538.70
其中：医疗保险费 4,206,158.82 29,705,969.09 33,631,322.24 280,805.67
工伤保险费 394,614.65 2,643,125.64 2,932,517.29 105,223.00
生育保险费 23.43 3,404.22 2,917.62 510.03
四、住房公积金 5,773,269.90 35,499,487.33 37,355,427.20 3,917,330.03
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 709,280,720.34 603,982,069.12 1,081,049,354.61 232,213,434.85
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 11,077,807.83 66,509,530.28 74,325,287.36 3,262,050.75
其他说明：
√适用 □不适用
设定提存计划说明：根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》、《企业年金
基金管理试行办法》，结合单位实际，内蒙古伊泰煤炭股份有限公司于2009年1月1日建立了企业
年金计划。其受托人为中国建设银行股份有限公司，账户管理人为平安养老保险股份有限公司，
托管人为中国银行。该年金计划的适应范围为与企业签订正式劳动关系并参加基本养老保险的职
工，职工月缴费工资基数为3,800.00元，企业缴费比例为10.00%，个人缴费比例为2.00%。截至2023
年06月30日，年金计划无重大变化。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 173,851,845.59 262,983,346.83
消费税 17,979,324.41 58,097,183.32
营业税
企业所得税 385,527,183.46 256,446,615.88
个人所得税 6,574,120.71 15,707,321.25
城市维护建设税 10,593,186.80 46,763,974.54
资源税 126,511,945.26 641,041,897.11
代扣代缴税金 7,912,399.26 8,764,771.35
教育费附加 5,734,235.93 3,696,336.76
水利建设基金 922,795.18 1,248,499.50
地方教育费附加 3,822,824.01 2,464,224.51
印花税 11,246,922.15 15,230,841.14
水土保持补偿费 17,361,100.74 36,716,160.60
水资源税 4,388,603.50 6,719,249.00
环保税 397,035.66 575,173.92
耕地占用税 26,157,886.20 95,069,793.00
其他 2,666,363.69 31,568,433.42
合计 801,647,772.55 1,483,093,822.13
其他说明：
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 1,008,000,000.00 583,314,572.00
其他应付款 986,401,612.33 1,194,365,415.45
合计 1,994,401,612.33 1,777,679,987.45
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,008,000,000.00 583,314,572.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 1,008,000,000.00 583,314,572.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
建安工程及设备款 307,760,001.14 433,938,389.23
保证金及押金 339,985,540.95 359,335,582.88
股权转让款 6,211,775.17 14,045,634.87
拆迁补偿款 141,832,231.22 161,496,500.38
其他 190,612,063.85 225,549,308.09
合计 986,401,612.33 1,194,365,415.45
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 103,000,000.00 保证金
第二名 37,749,922.07 未到付款期
第三名 15,023,565.87 未到付款期
第四名 13,111,550.00 未到付款期
第五名 12,704,373.27 未到付款期
合计 181,589,411.21 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 3,417,104,200.97 3,188,401,822.35
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税 72,861,658.55 112,892,668.49
合计 72,861,658.55 112,892,668.49
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 9,136,229,922.44 9,909,299,269.38
信用借款 7,069,000,000.00 6,451,000,000.00
未到期利息 20,042,786.89 23,194,094.73
减：一年内到期的长期借款 3,138,852,985.75 3,080,185,479.17
合计 13,086,419,723.58 13,303,307,884.94
说明 1：信用借款中向财务公司取得的贷款期末余额为 5,225,000,000.00 元。
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付债券 306,387,298.12 305,138,200.63
未到期应付利息 2,084,944.92 9,754,312.50
减：一年到期的应付债券 180,603,680.63 9,754,312.50
合计 127,868,562.41 305,138,200.63
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债 本 本
债券 发行 券 发行 期初 期 按面值计提 期 期末
面值 溢折价摊销
名称 日期 期 金额 余额 发 利息 偿 余额
限 行 还
年 500,000,000.00 177,792,514.58 4,282,465.75 726,221.13 178,518,735.71
泰 01
年 1,000,000,000.00 127,345,686.05 2,995,666.67 522,876.36 127,868,562.41
泰 02
合计 / / / 1,500,000,000.00 305,138,200.63 7,278,132.42 1,249,097.49 306,387,298.12
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
与租赁相关的负债 486,288.15 865,738.78
合计 486,288.15 865,738.78
其他说明：
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 979,418,340.11 991,656,183.47
专项应付款
合计 979,418,340.11 991,656,183.47
其他说明：
无
长期应付款
（1）.按照款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期非金融机构借款 444,173,666.71 441,519,000.03
分期付款购买采矿权 890,100,000.00 917,940,000.00
减：未确认融资费用 259,091,659.89 274,693,816.53
减：一年内到期的长期应付款 95,763,666.71 93,109,000.03
合计 979,418,340.11 991,656,183.47
其他说明：
无
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
复垦费 1,439,119,007.49 1,464,272,129.01 根据管理层估计计提
合计 1,439,119,007.49 1,464,272,129.01 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 43,997,909.43 1,926,335.25 42,071,574.18 见下表
合计 43,997,909.43 1,926,335.25 42,071,574.18 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入 与资产相
本期新增 本期计入其他 其他变
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额 关/与收益
补助金额 收益金额 动
入金额 相关
宏一矿井密 900,000.00 90,000.00 810,000.00 与资产相
闭圆筒储煤 关
仓项目
薄煤层智能 374,999.90 25,000.02 349,999.88 与资产相
化开采项目 关
伊泰煤化工 199,999.98 24,999.97 175,000.01 与资产相
大数据技术 关
研究与应用
项目
锅炉烟气脱 5,100,000.00 200,000.00 4,900,000.00 与资产相
硫项目 关
费托合成水 3,520,000.00 132,500.00 3,387,500.00 与资产相
综合利用项 关
目
废蒸汽发电 2,125,000.00 125,000.00 2,000,000.00 与资产相
项目 关
高温浆态床 425,000.00 25,000.00 400,000.00 与资产相
费托合成项 关
目
浓盐水零排 4,186,250.00 116,250.00 4,070,000.00 与资产相
放技改项目 关
支持资金
综合废水实 450,000.00 12,500.00 437,500.00 与资产相
现零排放项 关
目
锅炉烟气超 379,250.00 10,250.00 369,000.00 与资产相
低排放项目 关
煤间接液化 1,583,333.50 49,999.98 1,533,333.52 与资产相
工艺研发经 关
费
水处理及零 2,742,471.35 126,837.42 2,615,633.93 与资产相
排放整体工 关
艺优化改造
项目
中间罐区油 1,937,963.00 38,888.88 1,899,074.12 与资产相
气回收设施 关
项目
就业局补助 224,708.00 224,708.00 与收益相
-新型学徒 关
项目
高含盐废水 223,933.70 7,108.98 216,824.72 与资产相
处理及资源 关
利用项目
重点产业发 1,570,000.00 1,570,000.00 与资产相
展专项资金 关
西营子发运 18,055,000.00 942,000.00 17,113,000.00 与资产相
站环保改造 关
项目
合计 43,997,909.43 1,926,335.25 42,071,574.18
注 1：本期无冲减成本费用金额。
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 3,254,007,000.00 3,254,007,000.00
其他说明：
无
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 2,542,762,414.37
价）
其他资本公积 1,419,901,758.17 68,515,881.02 1,488,417,639.19
合计 3,962,664,172.54 68,515,881.02 4,031,180,053.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计 减：前期计
期初 期末
项目 本期所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得税费 税后归属于 税后归属于
余额 余额
前发生额 收益当期转 收益当期转 用 母公司 少数股东
入损益 入留存收益
一、不能重分类进损益的其 2,175,777,646.79 33,496,984.47 8,435,649.93 25,204,046.90 -142,712.36 2,200,981,693.69
他综合收益
其中：重新计量设定受益计
划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公 2,175,777,646.79 33,496,984.47 8,435,649.93 25,204,046.90 -142,712.36 2,200,981,693.69
允价值变动
企业自身信用风险公
允价值变动
二、将重分类进损益的其他 1,873,073.06 982,515.50 982,515.50 2,855,588.56
综合收益
其中：权益法下可转损益的
其他综合收益
其他债权投资公允价
值变动
金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
其他债权投资信用减
值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 1,873,073.06 982,515.50 982,515.50 2,855,588.56
其他综合收益合计 2,177,650,719.85 34,479,499.97 8,435,649.93 26,186,562.40 -142,712.36 2,203,837,282.25
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 415,358,330.07 727,950,915.53 277,860,070.48 865,449,175.12
合计 415,358,330.07 727,950,915.53 277,860,070.48 865,449,175.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,634,024,476.72 1,634,024,476.72
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 1,634,024,476.72 1,634,024,476.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据本公司第七届董事会第十一次会议决议，本公司法定盈余公积已达到股本总额 50%以上，
不再提取法定盈余公积。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 38,136,077,808.15 30,221,859,474.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 38,136,077,808.15 30,221,859,474.37
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,026,226,510.00
转作股本的普通股股利
购买少数股东股权 34,909,948.69
期末未分配利润 42,900,492,820.57 38,136,077,808.15
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 24,959,946,301.19 15,816,133,522.10 30,639,501,402.19 17,959,361,207.45
其他业务 355,530,783.76 293,776,241.29 414,202,253.25 355,470,162.12
合计 25,315,477,084.95 16,109,909,763.39 31,053,703,655.44 18,314,831,369.57
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 煤炭分部 煤化工分部 运输分部 其他 合计
商品类型
煤炭 20,693,058,819.56 20,693,058,819.56
化工品 4,003,656,707.28 4,003,656,707.28
运费 257,798,686.83 257,798,686.83
披露在主营 5,432,087.52 5,432,087.52
业务收入中
的其他产品
披露在其他 80,223,989.11 247,184,743.38 21,644,546.39 6,477,504.88 355,530,783.76
业务收入中
的其他产品
按经营地区分
类
东北 1,244,699,345.08 45,191,799.85 1,289,891,144.93
华北 3,846,829,206.20 1,066,249,496.24 279,443,233.22 11,909,592.40 5,204,431,528.06
华东 10,430,640,485.76 1,891,893,647.70 12,322,534,133.46
华南 3,194,966,876.03 492,905,914.44 3,687,872,790.47
华中 - 520,861,103.05 520,861,103.05
西北 2,056,146,895.60 193,005,331.91 2,249,152,227.51
西南 - 40,734,157.47 40,734,157.47
市场或客户类
型
合同类型
按商品转让的
时间分类
按合同期限分
类
按销售渠道分
类
合计 20,773,282,808.67 4,250,841,450.66 279,443,233.22 11,909,592.40 25,315,477,084.95
合同产生的收入说明：
无
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 237,504,801.61
营业税
城市维护建设税 95,955,817.01 106,871,726.73
教育费附加 54,155,748.09 60,201,111.27
资源税 974,051,105.41 1,096,438,545.07
房产税 18,112,174.85 19,189,965.19
土地使用税 45,401,122.83 45,187,892.53
车船使用税 124,411.21 144,153.25
印花税 23,367,344.79 27,573,268.17
地方教育费附加 36,103,832.13 40,134,074.20
水资源税 9,854,140.92 26,352,179.31
环保税 16,995,706.17 5,485,346.39
其他 8,381,195.92 15,926,080.09
合计 1,520,007,400.94 1,443,504,342.20
其他说明：
本期增加消费税 237,504,801.61 元，
是煤化工板块的稳定轻烃类产品被认定为石脑油的范畴，
从 2022 年 8 月份开始按照 1.52 元/升缴纳消费税。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 68,574,457.18 190,311,706.36
折旧与摊销 22,333,895.45 22,354,953.87
业务费 4,737,768.47 2,977,119.36
差旅费 1,729,741.28 1,012,227.55
租赁物管费 265,732.01 253,328.56
水电费 710,262.37 222,734.89
维修费 179,545.71 399,391.84
其他 7,254,504.22 25,656,277.89
合计 105,785,906.69 243,187,740.32
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 376,195,253.09 534,119,044.59
折旧与摊销 122,973,951.90 116,703,139.90
劳务费 23,890,717.25 21,481,819.66
差旅费 8,333,271.76 2,247,582.49
业务费 23,576,204.50 16,931,202.08
绿化物管费 13,997,307.49 17,099,545.67
办公费 2,732,146.02 2,330,672.38
审计、咨询费 12,594,156.22 39,603,965.27
技术服务费 27,468,268.88 21,835,823.15
其他 84,774,811.03 81,486,655.11
合计 696,536,088.14 853,839,450.30
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,305,993.40 56,432,315.80
物料消耗 97,512,796.45 156,182,451.33
折旧与摊销 3,574,758.68 1,394,217.91
技术服务费 1,839,622.64
差旅费 2,314.68
其他 44,437.07 4,277.08
合计 141,277,608.24 214,015,576.80
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 377,586,265.39 620,024,467.71
减：利息收入 163,253,527.95 64,013,821.38
汇兑损益 -243,996,671.35 -5,268,520.46
手续费 1,447,803.80 961,126.70
合计 -28,216,130.11 551,703,252.57
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
宏一矿井密闭圆筒储煤仓项目 90,000.00 90,000.00
薄煤层智能化开采项目 25,000.02 25,000.02
伊泰煤化工大数据技术研究与应用项目 24,999.97 25,000.02
锅炉烟气脱硫项目 200,000.00 200,000.00
费托合成水综合利用项目 132,500.00 132,500.00
废蒸汽发电项目 125,000.00 125,000.00
高温浆态床费托合成项目 25,000.00 25,000.00
浓盐水零排放技改项目支持资金 116,250.00 128,750.00
年产 6 万吨大型压力容器项目 - 560,000.00
综合废水实现零排放项目 12,500.00 0.00
锅炉烟气超低排放项目 10,250.00 10,250.00
煤间接液化工艺研发经费 49,999.98 49,999.98
水处理及零排放整体工艺优化改造项目 126,837.42 97,214.78
中间罐区油气回收设施项目 38,888.88 38,888.88
高含盐废水处理及资源利用项目 7,108.98 7,108.98
失业保险援企稳岗补贴 204,310.68 3,258,302.32
西营子发运站环保改造项目 942,000.00 0.00
科研创新奖励 500,000.00 0.00
高新技术科技奖 5,473,000.00 3,250,000.00
财政扶持专项基金 249,777,780.06 122,530,000.00
财政扶持资金 11,689,481.34 31,823,647.12
扶持发展基金、奖励基金 14,415,000.00
工信局研发奖励款 3,000.00
前海企业扶持资金 1,682,411.29
收 2019 年自治区重点产业发展专项资金 5,000,000.00
收上海市宝山区月浦镇人民政府代管资金专 790,000.00
户货款返还
未达到起征点而免征增值税 649.54
政府培训补贴 6,000.00
专利费用资助项目 28,000.00
南山区自主创新产业发展专项资金-经济发 782,500.00
展分项资金
春节慰问金 30,000.00
残疾人联合会补贴 12,242.00
研发费用投入奖补资金 1,885,000.00
安全生产标准化奖励 30,000.00
个税手续费返还 1,821,690.88 938,828.08
进项税额加计扣除 92,556.02 119,209.88
合计 273,412,396.23 186,172,260.89
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 282,892,304.17 461,481,455.33
处置长期股权投资产生的投资收益 -116,360.47
交易性金融资产在持有期间的投资收益 7,346,526.93 1,961,986.60
其他权益工具投资在持有期间取得的股
利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收
入
处置交易性金融资产取得的投资收益 14,877,461.87 793,551.92
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益 -5,205,638.54
债权投资持有期间的投资收益 4,759,176.03 621,677.97
其他 1,530.44
合计 304,555,000.43 464,858,671.82
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 20,295,179.78 42,215,145.30
其中：衍生金融工具产生的公允价值
变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 20,295,179.78 42,215,145.30
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失
其他应收款坏账损失 -3,504,595.02
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -3,504,595.02
其他说明：
本期信用减值损失系转回以前年度预付账款计提坏账准备导致，其中北方重工集团有限公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 6,346,823.35
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 772,567.41 2,693,088.57
在建工程处置利得或损失 -214,537,349.68
无形资产处置利得或损失 238,377,439.74
合计 772,567.41 26,533,178.63
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
罚没收入 1,982,340.10 885,399.37 1,982,340.10
久悬未决收入 475,271.83
其他 3,414,406.45 45,308,154.85 3,414,406.45
合计 9,481,389.71 46,806,109.34 9,481,389.71
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处置
损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 173,817,054.20 54,658,020.40 173,817,054.20
罚款支出 4,155,174.40 5,198,648.45 4,155,174.40
税收滞纳金 8,061,686.86 8,061,686.86
其他 2,103,739.20 10,277,832.65 2,103,739.20
合计 188,186,019.35 70,878,711.40 188,186,019.35
其他说明：
无
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,568,795,940.34 2,019,383,471.11
递延所得税费用 65,535,850.87 146,797,142.23
合计 1,634,331,791.21 2,166,180,613.34
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 7,187,664,733.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,796,916,183.38
子公司适用不同税率的影响 -219,383,412.38
调整以前期间所得税的影响 82,909,556.22
非应税收入的影响 -70,148,841.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,042,602.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -28,798,525.78
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 61,794,228.56
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,634,331,791.21
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注七.注释 57
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 163,253,527.95 64,013,821.38
周转金及保证金、押金 174,241,104.32 58,855,470.41
政府补助 13,608,808.46 35,608,804.77
其他 4,916,851.99 12,589,862.57
合计 356,020,292.72 171,067,959.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
周转资金、质保金、保修金等 417,920,686.65 216,024,590.64
差旅费 10,063,013.04 3,259,810.04
业务费 28,313,972.97 19,908,321.44
公益性捐赠支出 173,817,054.20 54,658,020.40
研发支出 44,437.07 6,591.76
其他 100,545,368.99 138,183,684.90
合计 730,704,532.92 432,041,019.18
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回的期货保证金 242,527,802.10
合计 242,527,802.10
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
已注销子公司缴纳的税费 69,346,629.88
合计 69,346,629.88
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁相关费用 3,639,448.14 3,621,318.12
收购伊泰化工少数股东股权 7,833,859.70
收购宁能少数股东股权 78,262,653.00
H股回购款 5,029,882,489.50
合计 5,041,355,797.34 81,883,971.12
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 5,553,332,942.33 7,962,147,964.92
加：资产减值准备 2,842,228.33
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 88,544,909.42 105,298,897.59
长期待摊费用摊销 335,019,200.37 264,582,081.80
处置固定资产、无形资产和其他长期
-772,567.41 -26,533,178.63
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
-4,036,278.47 606,926.61
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-20,295,179.78 -42,215,145.30
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 377,586,265.39 620,024,467.71
投资损失（收益以“－”号填列） -304,555,000.43 -464,858,671.82
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,111,713.61 287,229,349.10
经营性应收项目的减少（增加以
-748,874,631.48 963,538,792.88
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-1,831,081,556.45 913,931,187.88
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,435,580,054.19 11,719,567,370.03
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 17,092,132,880.47 18,545,379,424.02
减：现金的期初余额 21,340,326,604.37 17,070,891,520.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,248,193,723.90 1,474,487,903.55
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 17,092,132,880.47 21,340,326,604.37
其中：库存现金 964,005.00 991,680.00
可随时用于支付的银行存款 17,091,168,875.47 21,339,316,574.01
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 17,092,132,880.47 21,340,326,604.37
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
存放银行的银行承兑汇票保证金、环保押金、
农民工工资保证金、矿山地质环境治理专项基
货币资金 5,877,342,001.10
金、存出投资款及冻结银行存款，详见本附注
七、注释 1 所述
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 5,877,342,001.10 /
其他说明：
无
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 23,269,670.97 7.2258 168,141,988.50
欧元
港币 5,738,156,898.10 0.9220 5,290,580,660.05
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
第纳尔 766,600.00 23.4940 18,010,500.40
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
本公司合并财务报表中包含的境外经营实体子公司为伊泰(股份)香港有限公司，经营地为香港，记账本
位币为美元。资产负债表主要报表项目折算汇率为资产负债表日即期汇率，即 2023 年 06 月 30 日的美
元汇率：1 美元＝7.2258 人民币。
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 900,000.00 宏一矿井密闭圆筒储煤仓项目 90,000.00
与资产相关 374,999.90 薄煤层智能化开采项目 25,000.02
与资产相关 199,999.98 伊泰煤化工大数据技术研究与 24,999.97
应用项目
与资产相关 5,100,000.00 锅炉烟气脱硫项目 200,000.00
与资产相关 3,520,000.00 费托合成水综合利用项目 132,500.00
与资产相关 2,125,000.00 废蒸汽发电项目 125,000.00
与资产相关 425,000.00 高温浆态床费托合成项目 25,000.00
与资产相关 4,186,250.00 浓盐水零排放技改项目支持资 116,250.00
金
与资产相关 450,000.00 综合废水实现零排放项目 12,500.00
与资产相关 379,250.00 锅炉烟气超低排放项目 10,250.00
与资产相关 1,583,333.50 煤间接液化工艺研发经费 49,999.98
与资产相关 2,742,471.35 水处理及零排放整体工艺优化 126,837.42
改造项目
与资产相关 1,937,963.00 中间罐区油气回收设施项目 38,888.88
与收益相关 224,708.00 就业局补助-新型学徒项目
与资产相关 223,933.70 高含盐废水处理及资源利用项 7,108.98
目
与资产相关 1,570,000.00 重点产业发展专项资金
与资产相关 18,055,000.00 西营子发运站环保改造项目 942,000.00
与收益相关 500,000.00 科研创新奖励 500,000.00
与收益相关 5,473,000.00 高新技术科技奖 5,473,000.00
与收益相关 249,777,780.06 财政扶持专项基金 249,777,780.06
与收益相关 11,689,481.34 财政扶持资金 11,689,481.34
与收益相关 12,242.00 残疾人联合会补贴 12,242.00
与收益相关 1,885,000.00 研发费用投入奖补资金 1,885,000.00
与收益相关 30,000.00 安全生产标准化奖励 30,000.00
与收益相关 204,310.68 失业保险援企稳岗补贴 204,310.68
合计 313,569,723.51 271,498,149.33
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用□不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
万元人民币，于 2023 年 3 月 21 日取得中国（天津）自由贸易试验区市场监督管理局颁发的《企
业法人营业执照》（统一社会信用代码号：91120118MACBWLAE91）。本期合并范围新增 1 家全资
子公司。
元人民币，于 2023 年 4 月 21 日取得上海市静安区市场监督管理局颁发的《企业法人营业执照》
（统一社会信用代码号：91310106MACGDCG41U）。本期合并范围新增 1 家全资子公司。
围减少 1 家全资孙公司
少 1 家全资孙公司。
范围减少 1 家全资子公司。
万元人民币，于 2023 年 3 月 3 日取得内蒙古自治区包头市达茂联合旗市场监督管理局颁发的《企
业法人营业执照》（统一社会信用代码号：91150223MAC9WPME49）。本期合并范围新增 1 家控股
子公司。
美金，于 2023 年 2 月 27 日取得公司注册证明书、商业登记证）。本期合并范围新增 1 家控股子
公司。
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
内蒙古伊泰宝山煤炭 鄂尔多 鄂尔多斯市伊金霍 煤炭采掘 100.00 同一控制下的企业
有限责任公司 斯市 洛旗纳林陶亥镇 合并取得的子公司
内蒙古伊泰京粤酸刺 鄂尔多 准格尔旗哈岱高勒 煤炭采掘 52.00 通过投资设立或
沟矿业有限责任公司 斯市 乡马家塔村 投资等方式取得
的子公司
伊泰能源（上海）有 上海市 上海市灵石路 煤炭销售 100.00 通过投资设立或
限公司 投资等方式取得
的子公司
伊泰能源投资（上海） 上海市 中国(上海)自由贸 煤炭销售 100.00 通过投资设立或
有限公司 易试验区富特北路 投资等方式取得
室
伊泰供应链金融服务 深圳市 深圳市前海深港合 煤炭销售 100.00 通过投资设立或
（深圳）有限公司 作区前湾一路 1 号 投资等方式取得
A 栋 201 室 的子公司
伊泰（股份）香港有 香港 香港湾仔港湾道 国际贸易 100.00 通过投资设立或
限公司 6-8 号瑞安中心 33 投资等方式取得
字楼 3312 室 的子公司
内蒙古伊泰呼准铁路 鄂尔多 内蒙古自治区鄂尔 铁路运输 72.66 非同一控制下的
有限公司 斯市 多斯市准格尔旗兴 企业合并取得的
隆街道周家湾村 子公司
鄂尔多斯大马铁路有 鄂尔多 内蒙古自治区鄂尔 铁路运输 61.79 非同一控制下的
限责任公司 斯市 多斯市准格尔旗薛 企业合并取得的
家湾镇水晶路 子公司
内蒙古伊泰准东金泰 鄂尔多 准格尔旗暖水乡 货物仓储 51.00 通过投资设立或
储运有限责任公司 斯市 投资等方式取得
的子公司
准格尔旗呼准如意物 鄂尔多 准旗大路镇东孔兑 货物仓储、 51.00 通过投资设立或
流有限责任公司 斯市 村官牛犋 装卸 投资等方式取得
的子公司
内蒙古伊泰煤制油有 鄂尔多 准格尔旗大路镇 煤化工 90.50 通过投资设立或
限责任公司 斯市 投资等方式取得
的子公司
内蒙古伊泰石化装备 鄂尔多 准格尔旗大路新区 制造业 83.89 非同一控制下的
有限责任公司 斯市 企业合并取得的
子公司
伊泰伊犁能源有限公 伊犁市 新疆伊犁察布查尔 煤化工 90.20 同一控制下的企
司 县伊南工业园区 业合并取得的子
公司
伊泰伊犁矿业有限公 伊犁市 察布查尔县伊南工 煤炭采掘 90.20 通过投资设立或
司 业园区 投资等方式取得
的子公司
内蒙古伊泰化工有限 鄂尔多 内蒙古自治区鄂尔 煤化工 90.20 通过投资设立或
责任公司 斯市 多斯市杭锦旗独贵 投资等方式取得
塔拉南工业园区 的子公司
(锦泰工业大道北、
锦六路南、泰四路
西)
杭锦旗信诺市政建设 鄂尔多 鄂尔多斯市杭锦旗 市政公共 88.89 通过投资设立或
投资有限责任公司 斯市 独贵塔拉工业园区 设施管理 投资等方式取得
南项目区 的子公司
内蒙古垣吉化工有限 鄂尔多 内蒙古自治区鄂尔 煤化工 100.00 非同一控制下的
公司 斯市 多斯市准格尔旗大 企业合并取得的
路煤化工基地南煤 子公司
化工园区
内蒙古伊泰石油化工 鄂尔多 鄂尔多斯东胜区 油品及化 90.20 通过投资设立或
有限公司 斯市 工品销售 投资等方式取得
的子公司
伊泰化学（上海）有 上海市 上海市宝山区锦乐 油品及化 100.00 通过投资设立或
限公司 路 工品销售 投资等方式取得
的子公司
内蒙古伊泰铁路投资 鄂尔多 内蒙古自治区鄂尔 铁路投资 100.00 通过投资设立或
有限责任公司 斯市 多斯市东胜区伊煤 投资等方式取得
南路 14 号街坊 的子公司
上海临港伊泰供应链 上海市 上海市奉贤区新杨 供应链管 100.00 通过投资设立或
有限公司 公路 1800 弄 2 幢 理 投资等方式取得
伊泰渤海能源有限责 秦皇岛 河北省秦皇岛市北 煤炭销售 100.00 通过投资设立或
任公司 市 戴河区海宁路 225 投资等方式取得
号 的子公司
伊泰（山西）煤炭运 太原市 太原市民营区经园 煤炭销售 100.00 通过投资设立或
销有限责任公司 路 46 号紫正园 B 座 投资等方式取得
内蒙古安创检验检测 鄂尔多 鄂尔多斯市东胜区 煤质、油品 100.00 同一控制下的企
有限公司 斯市 的检测 业合并取得的子
公司
杭州信聿投资管理合 浙江省 浙江省杭州市萧山 基金投资 100.00 通过投资设立或
伙企业（有限合伙） 杭州市 区湘湖金融小镇 投资等方式取得
萧山区 的子公司
伊泰渤海供应链管理 唐山市 唐山市曹妃甸临港 供应链管 100.00 通过投资设立或
有限公司 商务区 理服务、煤 投资等方式取得
炭销售运 的子公司
输
内蒙古伊泰大地煤炭 鄂尔多 鄂尔多斯市伊金霍 煤炭采掘 100.00 通过投资设立或
有限公司 斯市 洛旗纳林陶亥镇大 投资等方式取得
柳塔村 的子公司
伊泰股权投资管理有 深圳市 深圳市南山区蛇口 投资管理 100.00 通过投资设立或
限公司 南山区 街道渔一社区东角 投资等方式取得
头工业区 BC 座 的子公司
C740
共青城伊泰久友投资 江西省 江西省九江市共青 项目投资、 98.33 通过投资设立或
管理合伙企业(有限 九江市 城市私募基金创新 投资管理、 投资等方式取得
合伙) 园内 实业投资 的子公司
深圳泰誉私募股权基 深圳市 深圳市南山区粤海 资本市场 100.00 通过投资设立或
金管理有限公司 南山区 街道海珠社区科苑 服务 投资等方式取得
南路 2666 号中国 的子公司
华润大厦 L1704
深圳尚竹投资合伙企 深圳市 深圳市南山区粤海 资本市场 92.86 通过投资设立或
业（有限合伙） 南山区 街道海珠社区科苑 服务 投资等方式取得
南路 2666 号中国 的子公司
华润大厦 L1704
内蒙古承泰建设工程 鄂尔多 内蒙古自治区鄂尔 科技推广 100.00 通过投资设立或
科技有限公司 斯市 多斯市康巴什区高 和应用服 投资等方式取得
新技术产业开发区 务 的子公司
生命科学健康产业
孵化基地 1409 室
内蒙古伊泰白家梁煤 鄂尔多 内蒙古自治区鄂尔 煤炭采掘 100.00 通过投资设立或
炭有限公司 斯市伊 多斯市伊金霍洛旗 投资等方式取得
金霍洛 纳林陶亥镇布尔敦 的子公司
旗 塔村一社
内蒙古伊泰国际能源 巴彦淖 内蒙古自治区巴彦 煤炭销售 51.00 通过投资设立或
贸易有限公司 尔市乌 淖尔市乌拉特中旗 投资等方式取得
拉特中 甘其毛都镇第一街 的子公司
旗 坊
伊泰（天津）国际能 天津市 天津自贸试验区 煤炭销售 100.00 通过投资设立或
源有限公司 滨海新 （东疆综合保税 投资等方式取得
区 区） 呼伦贝尔路 416 的子公司
号铭海中心 1 号楼
-2、7-703-2
上海伊泰商业保理有 上海市 上海市静安区沪太 商业保理 100.00 通过投资设立或
限公司 静安区 支路 768 弄 9-11 号 服务 投资等方式取得
伊泰大阳国际能源有 香港 香港德辅道西 9 号 国际贸易 100.00 通过投资设立或
限公司 19 层 投资等方式取得
的子公司
内蒙古伊泰国际能源 包头市 包头市达尔罕茂明 煤炭销售 67.74 通过投资设立或
有限公司 安联合旗 投资等方式取得
的子公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
内蒙古伊泰煤 9.50 -465.36 13,764.66
制油有限责任
公司
内蒙古伊泰京 48.00 71,085.88 144,000.00 481,961.35
粤酸刺沟矿业
有限责任公司
内蒙古伊泰呼 27.34 6,147.68 236,244.69
准铁路有限公
司
内蒙古伊泰化 9.80 1,714.11 58,827.30
工有限责任公
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
内蒙古伊泰煤制
油有限责任公司
内蒙古伊泰京粤
酸刺沟矿业有限 1,014,623.26 360,365.26 1,374,988.52 306,485.12 64,417.27 370,902.39 1,119,907.30 365,671.37 1,485,578.67 280,203.81 65,712.55 345,916.36
责任公司
内蒙古伊泰呼准
铁路有限公司
内蒙古伊泰化工
有限责任公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
内蒙古伊泰煤制油有限
责任公司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟
矿业有限责任公司
内蒙古伊泰呼准铁路有
限公司
内蒙古伊泰化工有限责
任公司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 杭锦旗独贵 提供工业用 49.00 权益法
水投杭旗水 塔拉镇工业 水
务有限公司 园区
内蒙古伊泰 鄂尔多斯市 内蒙古自治 原煤生产和 47.23 权益法
嘎鲁图矿业 区鄂尔多斯 销售
有限公司 市乌审旗嘎
鲁图镇
内蒙古伊泰 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 非银金融 40.00 权益法
财务有限公 东胜区天骄
司 北路万博广
场
内蒙古京泰 鄂尔多斯市 准格尔旗薛 煤矸石发电 29.00 权益法
发电有限责 家湾镇大塔 及销售
任公司 村
内蒙古伊泰 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 煤炭生产与 20.00 权益法
广联煤化有 伊金霍洛旗 销售
限责任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司在合营企业或联营企业企业的持股比例与表决权比例一致。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
鄂尔多斯市水投 内蒙古伊泰嘎鲁图 鄂尔多斯市水投 内蒙古伊泰嘎鲁
杭旗水务有限公 矿业有限公司 杭旗水务有限公 图矿业有限公司
司 司
流动资产 27,797,282.76 27,833,242.97 33,340,231.39 27,791,219.66
其中：现金和
现金等价物
非流动资产 73,580,503.77 973,601,342.00 79,492,966.04 973,604,636.09
资产合计 101,377,786.53 1,001,434,584.97 112,833,197.43 1,001,395,855.75
流动负债 311,018.44 8,253.51 4,988,432.19
非流动负债
负债合计 311,018.44 8,253.51 4,988,432.19
少数股东权益
归属于母公司股
东权益
按持股比例计算
的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实
现利润
--其他
对合营企业权益
投资的账面价值
存在公开报价的
合营企业权益投
资的公允价值
营业收入
财务费用 -228,057.50 -207,871.94 -111,706.90 -51,566.53
所得税费用 31,909.17 45,752.38 13,411.11
净利润 -2,151,222.05 30,475.71 -3,066,848.33 37,281.42
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 -2,151,222.05 30,475.71 -3,066,848.33 37,281.42
本年度收到的来
自合营企业的股
利
其他说明
无
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
内蒙古伊泰财 内蒙古京泰发 内蒙古伊泰广联 内蒙古伊泰财务 内蒙古京泰发电 内蒙古伊泰广联
务有限公司 电有限责任公 煤化有限责任公 有限公司 有限责任公司 煤化有限责任公
司 司 司
流动资产 14,527,324,372.65 297,234,420.61 2,555,619,262.69 14,122,561,687.18 161,639,821.04 4,968,461,572.68
非流动资产 639,492.19 6,696,749,793.29 44,439,381,704.52 906,130.37 6,697,221,212.54 43,666,924,260.67
资产合计 14,527,963,864.84 6,993,984,213.90 46,995,000,967.21 14,123,467,817.55 6,858,861,033.58 48,635,385,833.35
流动负债 13,128,994,449.23 1,599,558,851.99 4,747,032,262.85 12,557,896,497.13 1,660,214,187.90 6,777,688,289.44
非流动负债 2,793,293,484.24 2,275,386,484.26 2,700,067,778.43 2,917,468,631.96
负债合计 13,128,994,449.23 4,392,852,336.23 7,022,418,747.11 12,557,896,497.13 4,360,281,966.33 9,695,156,921.40
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,398,969,415.61 2,601,131,877.67 39,972,582,220.10 1,565,571,320.42 2,498,579,067.25 38,940,228,911.95
按持股比例计算的净资产份额 559,587,766.24 754,328,244.53 7,994,516,444.02 626,228,528.17 724,587,929.51 7,788,045,782.39
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 559,587,766.24 754,328,244.53 7,994,516,444.02 626,228,528.17 724,587,929.51 7,788,045,782.39
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 246,066,682.16 607,460,361.09 2,234,793,363.14 212,495,417.13 614,406,561.32 3,171,922,695.80
净利润 33,398,095.06 86,255,835.16 730,723,155.56 125,728,437.26 134,684,740.32 1,442,702,885.17
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 33,398,095.06 86,255,835.16 730,723,155.56 125,728,437.26 134,684,740.32 1,442,702,885.17
本年度收到的来自联营企业的股利 80,000,000.00 68,000,000.00
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 717,851,341.68 519,149,576.46
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 100,113,488.29 84,902,786.88
--其他综合收益
--综合收益总额 100,113,488.29 84,902,786.88
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期未确认的损失
合营企业或联营 累积未确认前期累计 本期末累积未确认的
（或本期分享的净利
企业名称 的损失 损失
润）
鄂尔多斯市伊政煤
田灭火工程有限责 133,089,516.71 2,940.41 133,092,457.12
任公司
合计 133,089,516.71 2,940.41 133,092,457.12
其他说明
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项及应付债
券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持
续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产
的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用预期信用损失来评估应收款项的信
用损失。
截止 2023 年 06 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用损失情况如下：
项目 账面余额 损失准备
应收款项融资 4,043,648.12
应收账款 1,314,589,735.51 22,083,882.90
预付账款 1,124,289,980.95
其他应收款 186,246,828.13 14,290,969.90
长期应收款 403,830,697.14
合计 3,033,000,889.85 36,374,852.80
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流
量预测。公司下属财务管理部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金
储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2023 年 06 月 30 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
短期借款 990,277.78 1,916,666.67 502,906,944.44 505,813,888.89
应付票据 4,755,374,654.07 4,755,374,654.07
应付账款 2,689,206,684.08 2,689,206,684.08
其他应付款 1,994,401,612.33 1,994,401,612.33
长期借款 132,316,305.32 402,132,351.88 3,192,985,430.62 4,532,701,804.05 8,061,148,335.81 1,620,014,236.78 17,941,298,464.46
应付债券 3,372,090.75 2,491,250.00 189,213,229.17 129,017,020.83 324,093,590.75
租赁负债 156,988.99 313,977.98 1,412,900.91 514,460.38 2,398,328.26
长期应付款 4,622,105.07 867,945.21 95,311,643.84 96,254,547.95 286,603,643.84 886,375,753.42 1,370,035,639.33
合计 141,457,767.91 407,722,191.74 13,420,813,099.46 4,758,487,833.21 8,347,751,979.65 2,506,389,990.20 29,582,622,862.17
续：
期初余额
项目
应付票据 4,341,329,745.36 4,341,329,745.36
应付账款 3,235,900,209.67 3,235,900,209.67
其他应付款 1,777,679,987.45 1,777,679,987.45
期初余额
项目
长期借款 89,724,258.60 265,839,312.74 3,371,117,576.67 3,812,638,541.52 8,337,844,114.25 2,462,980,474.03 18,340,144,277.81
应付债券 11,041,458.33 2,491,250.00 11,418,229.17 314,327,291.67 339,278,229.17
租赁负债 446,085.89 892,171.78 4,014,772.99 1,012,710.59 6,365,741.24
长期应付款 1,967,438.39 867,945.21 95,490,164.38 96,433,068.49 287,139,205.48 915,941,452.05 1,397,839,274.00
合计 103,179,241.20 270,090,679.72 12,836,950,685.69 4,224,411,612.27 8,624,983,319.73 3,378,921,926.08 29,438,537,464.69
（三） 市场风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和科威特第纳尔）依然
存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降
低面临的外汇风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截至 2023 年 06 月 30 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示如下：
期末余额
项目 科威特第纳尔项
美元项目 港币项目 合计
目
外币金融资产：
货币资金 168,141,988.50 5,290,580,660.05 5,458,722,648.55
小计 168,141,988.50 5,290,580,660.05 5,458,722,648.55
外币金融负债：
一年内到期的长期借款 18,010,500.40 18,010,500.40
长期借款
小计 18,010,500.40 18,010,500.40
续：
期初余额
项目
美元项目 港币项目 科威特第纳尔项目 合计
外币金融资产：
货币资金 64,193,982.07 7,076,292.81 71,270,274.88
小计 64,193,982.07 7,076,292.81 71,270,274.88
外币金融负债：
一年内到期的长期借款 17,441,648.92 17,441,648.92
长期借款 8,720,875.88 8,720,875.88
小计 26,162,524.80 26,162,524.80
（3）敏感性分析：截止 2023 年 06 月 30 日，对于本公司各类美元、港币金融资产和科威特
第纳尔币金融负债，如果人民币对美元、港币、科威特第纳尔币升值或贬值 10%，其他因素保持
不变，则本公司将减少或增加净利润约 544,071,214.82 元。
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风
险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2023 年 06 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金
额为 16,205,229,922.44 元，详见附注七注释 43、45。
（3）敏感性分析：
截至 2023 年 06 月 30 日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因
素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 37,148,630.36 元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率
获得的长期借款。
本公司收入主要来自于煤炭生产与销售，而煤炭行业作为能源需求的上游行业，其发展与国
民经济的景气程度有很强的相关性。市场供需的变化直接影响煤炭价格的波动，将直接对公司的
业绩产生较大影响。为降低煤炭价格波动对公司业绩的影响，本公司与主要客户签订中、长期煤
炭销售合同，灵活调节现货市场销售，使得公司的平均销售价格波动小于市场水平，尽量保持本
公司煤炭销售价格的稳定。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 1,703,610,647.12 1,703,610,647.12
动计入当期损益的金融 1,703,610,647.12 1,703,610,647.12
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 1,703,610,647.12 1,703,610,647.12
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 23,840,263.81 103,730,000.00 8,622,018,600.00 8,749,588,863.81
（四）投资性房地产
让的土地使用权
（五）生物资产
应收款项融资 4,043,648.12 4,043,648.12
其他非流动金融资产 722,315.22 1,774,903,221.29 1,775,625,536.51
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
√适用 □不适用
其他权益工具投资-秦皇岛港 H 股、华夏货币 B 基金的公允价值是根据资产负债表日的活跃市场上未经调整的报价计算的，属于公允价值第一层次。
于以下日期的公允价值 公允
金融资产╱负债 价值 估值技术及主要输入数据 重大不可观察输入资料 不可观察输入资料与公允价值的关系
层级
（元） （元）
以公允价值计量且变
动计入其他综合收益 第1
的金融资产-上市股本 层级
投资
以公允价值计量且变
动计入当期损益的金 第1
融资产-非上市开放式 层级
股权基金
√适用 □不适用
对优先股投资的公允价值是根据非活跃市场接近资产负债表日的市场报价计算的，在资产负债表日有可观察的输入值，属于公允价值第二层次。
于以下日期的公允价值 公允
金融资产╱负债 价值 估值技术及主要输入数据 重大不可观察输入资料 不可观察输入资料与公允价值的关系
层级
（元） （元）
以公允价值计量且变
第 2 来自报告期末非活跃市场中相同或类似
动计入其他综合收益 103,730,000.00 102,730,000.00 不适用 不适用
层级 资产的报价
的金融资产-优先股
√适用 □不适用
列入第三层级的金融工具主要是本公司及其子公司持有的未上市股权投资、银行理财、私募基金投资及应收款项融资。本公司及其子公司对重大投
资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为上市公司比较法和资产基础法，估值技术的输入值主要包括处于同一行业的上市公司的公允
市场价值、比率乘数及不可流通折扣率。本公司应收款项融资的公允价值首先基于重要性判断账面价值能否代表公允价值；如果金额重大，则根据预计
未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
于以下日期的公允价值 重大不可观察
公允
输入资料范围 不可观察输入资料与公允价值的关
金融资产╱负债 价值 估值技术及主要输入数据 重大不可观察输入资料
（加权平均 系
值）
日（元） 日（元）
市场比较法，公允价值根据可 0.87-18.25;
以公允价值计量且变 行业价格乘数、规模调整
比上市公司的财务表现、行业 5%-20%; 行业价格乘数、规模调整系数、利
动计入其他综合收益 第3 系数、利润率调整系数、
的金融资产-非上市股 层级 增长率调整系数、流动性
成本及投资企业的财务表现计 4%-22%; 流动性折扣越小，公允价值越高。
权投资 折扣
算。 30%
以公允价值计量且变 20.57-70.23;
市场乘数法，公允价值根据可 市盈率、市净率、市销率越高，公
动计入当期损益的金 第3 市盈率、市净率、市销率、 1.14-8.90;
融资产-非上市开放式 层次 流动性折扣 1.23-12.43;
率、市净率、市销率等计算。 20%-35%; 允价值越高.
股权基金
于以下日期的公允价值 重大不可观察
公允
输入资料范围 不可观察输入资料与公允价值的关
金融资产╱负债 价值 估值技术及主要输入数据 重大不可观察输入资料
（加权平均 系
值）
日（元） 日（元）
以公允价值计量且变
最近一期融资法，公允价值根
动计入当期损益的金 第3
融资产-非上市开放式 层次
股比计算。
股权基金
收益法，已折现现金流量，连
以公允价值计量且变
同根据预期可收回金额估计的
动计入当期损益的金 第3 预期未来现金流量与预期 未来现金流量愈高，公允价值愈高。
融资产-非上市开放 层次 风险水平对应的折现率。 折现率愈低，公允价值愈高。
层对预期风险水平最佳估计的
式股权基金
比率折现。
已折现现金流量，连同根据预
以公允价值计量且变
期可收回金额估计的未来现金
动计入其他综合收益 第3 预期未来现金流量与预期 未来现金流量愈高，公允价值愈高。
的金融资产-应收款项 层级 风险水平对应的折现率。 折现率愈低，公允价值愈高。
风险水平最佳估计的比率折
融资
现。
已折现现金流量，连同根据预
以公允价值计量且变
期可收回金额估计的未来现金
动计入当期损益的金 第3 预期未来现金流量与预期 未来现金流量愈高，公允价值愈高。
融资产-交易性金融 层级 风险水平对应的折现率。 折现率愈低，公允价值愈高。
风险水平最佳估计的比率折
资产
现。
以公允价值计量且变动计入
以公允价值计量且其变动计入其他综 以公允价值计量且其变动计入当期
项目 其他综合收益的金融资产- 合计
合收益的金融资产（元） 损益的金融资产（元）
应收款项融资（元）
期初余额 8,582,000,000.00 2,558,594,787.52 100,000.00 11,140,694,787.52
处置 100,000.00 100,000.00
赎回 802,746,655.36 802,746,655.36
添置 12,849,600.00 1,703,610,647.12 4,043,648.12 1,720,503,895.24
公允价值变动 27,169,000.00 19,055,089.13 46,224,089.13
期末余额 8,622,018,600.00 3,478,513,868.41 4,043,648.12 12,104,576,116.53
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、 短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债和长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
东胜区伊 原煤生产；原 125,000.00 49.17 49.17
煤南路 14 煤加工、运
内蒙古伊泰
号街坊区 销、铁路建设
集团有限公
六中南 运输；煤化
司
工、煤化工产
品销售
本企业的母公司情况的说明
内蒙古伊泰集团有限公司成立于 1999 年 10 月，注册资本 12.50 亿元，注册地为内蒙古鄂尔多
斯市东胜区伊煤南路 14 号街坊区六中南。伊泰集团的经营范围为原煤生产；原煤加工、运销；铁
路建设、铁路客货运输；矿山设备、零配件及技术的进口业务；公路建设与经营；煤化工、煤化
产品销售；种植业、养殖业。内蒙古伊泰投资股份有限公司持有内蒙古伊泰集团有限公司 99.64%
的股权。
本企业最终控制方是内蒙古伊泰投资股份有限公司，无实际控制人。
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
附注九（1）、在子公司中的权益
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
九（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
鄂尔多斯市公沟阳塔储运有限责任公司 联营企业
鄂尔多斯市水投杭旗水务有限公司 合营企业
鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程有限责任公 联营企业
司
内蒙古京泰发电有限责任公司 联营企业
内蒙古伊泰财务有限公司 母公司的控股子公司、本公司持股 40.00%的联营企业
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 母公司的控股子公司、本公司持股 20.00%的联营企业
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
伊泰（集团）香港有限公司 母公司的全资子公司
伊古道（北京）食品营销有限公司 母公司的控股孙公司
新包神铁路有限责任公司 参股公司
内蒙古自治区机械设备成套有限责任公 关联自然人控制的公司、注 1
司[1]
内蒙古益强新能源有限公司 关联自然人担任董事
内蒙古伊泰置业集团有限责任公司 关联自然人控制的公司
内蒙古伊泰智能物流有限公司 关联自然人控制的公司
内蒙古伊泰印象花卉有限责任公司 母公司的控股孙公司
内蒙古伊泰信息技术有限公司 母公司的联营企业
内蒙古伊泰新能源开发有限公司 母公司的全资子公司
内蒙古伊泰西部煤业有限责任公司 母公司的控股子公司
内蒙古伊泰生态农业有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古伊泰农业发展有限公司 母公司的控股孙公司
内蒙古伊泰能源管理有限公司 关联自然人控制的公司
内蒙古伊泰煤基新材料研究院有限公司 母公司的全资子公司
内蒙古伊泰华府世家度假酒店有限公司 关联自然人控制的公司
内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古伊泰北牧田园高新科技有限公司 母公司的控股孙公司
内蒙古伊泰北疆国际贸易有限公司 母公司的控股孙公司
内蒙古晶泰环境科技有限责任公司 关联自然人参股的公司
蒙冀铁路有限责任公司 参股公司
科领环保股份有限公司 母公司的控股子公司
呼和浩特伊泰景苑置业有限责任公司 关联自然人控制的公司
海南伊泰置业有限责任公司 关联自然人控制的公司
国安大数据科技有限公司 关联自然人控制的公司
鄂尔多斯市伊泰投资控股有限责任公司 关联自然人控制的公司
北京伊泰领农科技有限公司 母公司的控股孙公司
北京伊泰华府生态农庄有限公司 关联自然人控制的公司
上海晶宇环境工程股份有限公司 关联自然人担任董事
伊泰航空服务(深圳)有限公司 母公司的全资子公司
伊泰置业（包头）有限责任公司 关联自然人控制的公司
中科合成油工程有限公司 母公司的控股孙公司
中科合成油技术股份有限公司 母公司的控股子公司
中科合成油内蒙古技术研究院有限公司 母公司的控股孙公司
中科合成油内蒙古有限公司 母公司的控股孙公司
其他说明
注 1：2023 年 3 月末关联自然人不担任内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司董事长已满一年，
自 2023 年 3 月末起内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司不再为本公司关联方。
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度（如适用） 额度（如适用）
蒙冀铁路有限 运输服务 80,860.56 147,610.00 否 39,357.97
责任公司
伊泰集团及其 购买催化剂及 237,202.64 782,705.00 否 338,268.79
控股子公司 其他化工材料、
煤炭、农副产品
等
伊泰集团及其 危废处理、设计 2,715.23 20,700.00 否 1,219.76
控股子公司 服务
伊泰投资及其 购买电力、花 23,000.00 否 1,957.66
控股子公司 卉、农副产品
伊泰投资及其 绿化服务 2,300.00 否 318.63
控股子公司
内蒙古伊泰信 购买信息产品 182.15 6,650.00 否 100.84
息有限公司
内蒙古伊泰信 信息服务 1,196.65 5,000.00 否 1,284.32
息有限公司
内蒙古自治区 招标代理、监理 27.95 2,700.00 否 116.42
机械设备成套 服务
有限责任公司
内蒙古晶泰环 运维服务 2,083.26 14,000.00 否 2,294.21
境科技有限责
任公司
内蒙古晶泰环 设备制造及油 849.42
境科技有限责 品
任公司
鄂尔多斯市水 工业用水 2.46 1.08
投杭旗水务有
限公司
内蒙古伊泰能 管理服务 9.5
源管理有限公
司
内蒙古益强新 地质治理 2,480.90
能源有限公
司
上海晶宇环境 材料、技术服务 88.30
工程股份有限
公司
北京伊泰华府 农副产品 4.99
生态农庄有限
公司
合计 325,213.62 995,565.00 387,410.07
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古伊泰广联煤化有限 材料、设备等 0.09
责任公司
内蒙古京泰发电有限责任 煤炭、油品 32,431.54 21,397.43
公司
中科合成油内蒙古有限公 油品、液化气、电力等 1,023.11 946.27
司
科领环保股份有限公司 资产、电费、材料等 150.51 148.63
内蒙古伊泰同达煤炭有限 电力 2,594.17 1,641.03
责任公司
内蒙古伊泰北牧田园资源 油品、资产等 2.49 2.84
开发有限公司
内蒙古伊泰新能源开发有 电费、煤炭等 17.62 14.72
限公司
中科合成油内蒙古技术研 设备、化工品、土地使 11.81 313.42
究院有限公司 用权、餐饮住宿服务
内蒙古伊泰置业集团有限 固定资产 3.65
责任公司
内蒙古伊泰煤基新材料研 化工品、设备 154.70 25.51
究院有限公司
内蒙古伊泰投资股份有限 法律服务 10.00 10.00
公司
鄂尔多斯市公沟阳塔储运 管理服务 349.48 315.33
有限责任公司
内蒙古伊泰集团有限公司 固定资产 0.09
宏景塔二矿
中科合成油工程有限公司 设备 2.65
内蒙古伊泰财务有限公司 固定资产 1.20
内蒙古伊泰能源管理有限 固定资产 2.06
公司
内蒙古晶泰环境科技有限 化工品 0.08 1.07
责任公司
内蒙古伊泰印象花卉有限 公用介质、煤炭 69.39 7.00
责任公司
呼和浩特伊泰景苑置业有 餐饮住宿服务 2.03
限责任公司
合计 36,820.67 24,829.25
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
本公司与关联方签署的相关关联交易协议，各方以自愿、平等、互惠互利的原则进行，交易
价格按照市场价格执行。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
内蒙古伊泰置业集 房屋建筑物 1,376,146.80 1,376,146.80
团有限责任公司
科领环保股份有限 房屋建筑物、管道 22,132.01 38,886.68
公司
中科合成油内蒙古 房屋建筑物 94,186.79
有限公司
国安大数据科技有 房屋建筑物 13,761.48
限公司
内蒙古伊泰集团有 车辆 3,368.81
限公司
内蒙古伊泰智能物 房屋建筑物 704,705.11
流有限公司
合计 2,116,745.40 1,512,589.08
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
内蒙古伊泰集团 790,661.25 2014/11/19 2025/10/22 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 1,691,950.00 2013/12/26 2029/11/10 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 61,114,480.22 2020/9/30 2025/9/30 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 6,766,240.00 2014/3/25 2028/3/25 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 294,000,000.00 2017/6/28 2029/6/15 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 78,388,362.89 2017/9/6 2028/12/15 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 3,911,625.35 2017/7/25 2028/12/15 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 17,248,000.00 2017/9/30 2028/12/15 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 18,032,000.00 2017/10/31 2028/12/15 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 17,248,000.00 2018/12/28 2028/12/15 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 22,050,000.00 2018/1/16 2030/1/12 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 14,693,893.22 2018/2/2 2030/1/12 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 9,797,675.12 2018/2/2 2030/1/12 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 14,700,000.00 2018/4/28 2030/1/12 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 9,800,000.00 2018/4/28 2030/1/12 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 49,000,000.00 2021/9/29 2024/9/28 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 17,395,000.00 2014/1/9 2029/1/8 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 6,860,000.00 2016/9/29 2031/9/28 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 29,400,000.00 2023/6/27 2028/6/27 否
有限公司
内蒙古伊泰集团 1,105,000,000.00 2019/6/17 2031/6/16 否
有限公司
合计 1,777,887,888.05
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古京泰发电有限责 矿产资源压覆补偿款 28,224.00
任公司
合计 28,224.00
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,124.42 1,055.05
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
鄂尔多斯市公沟 617,418.67
阳塔储运有限责
任公司
科领环保股份有 286,008.07 1,270,918.87
限公司
内蒙古京泰发电 146,783,370.12 84,884,271.07
有限责任公司
内蒙古晶泰环境 89,940.00 89,940.00
科技有限责任公
司
内蒙古伊泰北牧 4,555.00 -
田园资源开发有
限公司
内蒙古伊泰新能 39,589.20 8,556.81
源开发有限公司
中科合成油工程 121,000.00 363,000.00
有限公司
中科合成油内蒙 35,777.34 -
古技术研究院有
限公司
中科合成油内蒙 2,805,120.37 2,757,333.60
古有限公司
内蒙古伊泰智能 - 4,603.50
物流有限公司
内蒙古伊泰同达 3,952,740.00 4,851,090.00
煤炭有限责任公
司
预付账款
内蒙古伊泰信息 4,861,000.00
技术有限公司
内蒙古自治区机 27,966,988.46
械设备成套有限
责任公司
新包神铁路有限 3,032.70 3,032.70
责任公司
内蒙古伊泰新能 - 983,730.68
源开发有限公司
内蒙古益强新能 24,875,999.35 22,974,151.46
源有限公司
内蒙古晶泰环境 - 2,981,323.48
科技有限责任公
司
蒙冀铁路有限责 100.29 142.37
任公司
鄂尔多斯市水投 - 24,569.60
杭旗水务有限公
司
内蒙古伊泰煤基 197,850.00 -
新材料研究院有
限公司
上海晶宇环境工 19,444.88
程股份有限公司
其他应收款 - -
鄂尔多斯市伊政 785,088.13 937,371.29
煤田灭火工程有
限责任公司
中科合成油工程 210,328.02 210,328.02
有限公司
内蒙古自治区机 20,000.00
械设备成套有限
责任公司
鄂尔多斯市公沟 81,313.57 195,379.67
阳塔储运有限责
任公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据
内蒙古伊泰信息技术 - 5,773,069.27
有限公司
中科合成油技术股份 79,160,000.00 79,320,000.00
有限公司
中科合成油工程有限 750,000.00 3,600,000.00
公司
应付账款
鄂尔多斯市水投杭旗 - 12,430,456.56
水务有限公司
内蒙古晶泰环境科技 12,387,539.97 5,427,404.63
有限责任公司
内蒙古伊泰新能源开 4,360,147.40 94,476.80
发有限公司
内蒙古伊泰信息技术 788,291.95 736,294.30
有限公司
中科合成油工程有限 5,152,279.20 5,152,279.20
公司
中科合成油技术股份 31,897,547.19 49,885,104.70
有限公司
中科合成油内蒙古有 - 111,640.00
限公司
内蒙古伊泰集团有限 425,011,146.15 789,809,812.08
公司
蒙冀铁路有限责任公 4,185,716.70 -
司
北京伊泰领农科技有 39,360.00 -
限公司
上海晶宇环境工程股 385,603.03 1,383,697.14
份有限公司
科领环保股份有限公 1,045,500.26
司
内蒙古益强新能源有 498,843.28
限公司
科领环保股份有限公 1,308,672.69 3,243,110.97
其他应付款
司
内蒙古晶泰环境科技 2,086,143.38 2,209,902.83
有限责任公司
内蒙古伊泰同达煤炭 60.30 60.30
有限责任公司
内蒙古伊泰信息技术 4,387,538.55 11,552,181.18
有限公司
内蒙古自治区机械设 930,095.35
备成套有限责任公司
中科合成油工程有限 38,043,692.07 38,227,030.07
公司
中科合成油技术股份 2,717,791.60 1,714,198.92
有限公司
内蒙古伊泰集团有限 23,473.19 14,841.90
公司
蒙冀铁路有限责任公 179,948.50 179,948.50
司
伊泰（集团）香港有 3,385.58 3,263.19
限公司
内蒙古伊泰智能物流 660,000.00 -
有限公司
上海晶宇环境工程股 - 259,605.00
份有限公司
内蒙古伊泰印象花卉 - 417,159.82
有限责任公司
内蒙古伊泰新能源开 1,664,956.20 10,759,100.76
发有限公司
内蒙古伊泰北疆国际 - 23,400.00
贸易有限公司
内蒙古伊泰北牧田园 3,419,339.90
资源开发有限公司
合同负债 - -
内蒙古晶泰环境科技 4,354.83 4,354.83
有限责任公司
内蒙古京泰发电有限 106,766.43 106,766.43
责任公司
内蒙古伊泰印象花卉 114,292.52 71,962.29
有限责任公司
中科合成油内蒙古有 224,475.22 234,475.22
限公司
内蒙古伊泰煤基新材 401,669.56 280,720.16
料研究院有限公司
预收账款
科领环保股份有限公 13,761.46
司
内蒙古伊泰置业集团 1,376,146.78
有限责任公司
国安大数据科技有限 13,761.46
公司
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）接受内蒙古伊泰财务有限公司的金融服务
财务公司根据公司需求，向公司提供存款、贷款、商业汇票业务及其他金融服务，协议有效期 3
年，自 2021 年 1 月 1 日起至 2024 年 1 月 1 日止。本期财务公司向本公司提供存款、贷款、其他金
融服务情况如下：
单位：元
收取或支付
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
利息、手续费
存放于财务公司存
款
向财务公司取得的
贷款
商业汇票业务 20,000,000.00 12,626,499.57 32,626,499.57 5,955.90
十三、 股份支付
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
单位：万元
项目 2023 年度 2022 年度
已经董事会批准的资本性支出 308,049.81 105,895.12
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
标的额（万 案件进
原告 被告 案由 受理法院
元） 展情况
内蒙古北联电能源开发有限 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限公 鄂尔多斯中级 等待通
侵权纠纷 15,869.62
责任公司（简称“北能公司”）司（简称“酸刺沟”） 人民法院 知
区准格尔旗东坪井田矿业权人，并于 2005 年 12 月 31 日取得《矿产资源勘查许可证》。2006 年，酸刺
沟开工建设酸刺沟铁路专用线，该铁路分路段经过东坪井田，对东坪井田煤炭资源形成压覆，导致被
压覆部分的矿产资源无法开发利用。经内蒙古自治区国土资源厅组织专家评审确认，酸刺沟铁路专用
线压覆东坪井田煤炭资源的压覆量为 3480.18 万吨，最低可采量为 2,784.144 万吨，若北能公司在当前市
场条件下重新取得上述资源储量，所需缴纳的价款不低于 15,869.62 万元。被告酸刺沟认为其铁路专线
项目建设核准手续早于北能公司的探矿权取得时间，且在办理压覆报批手续及主管部门出具压覆审查
意见时，北能公司的探矿权尚不存在，因此不涉及压覆赔偿或补偿；即使北能公司有权主张压覆赔偿
或补偿，原告北能公司其对压覆赔偿或补偿款的计算不符合相关文件的计算标准。本案件于 2020 年 11
月 6 日开庭结束，2021 年 4 月 16 日做出民事裁定书，认为行政许可或行政审批不属于法院受理案件的
范围，驳回内蒙古北联电能源开发有限责任公司的起诉。 2021 年 5 月 31 日接到北联电公司的上诉状，
要求撤销中院(2020)内 06 民初 114 号裁定书的裁定书，重新审理本案。2021 年 9 月 10 日收到通知，内
蒙高院撤销鄂尔多斯市中级人民法院（2020）内 06 民初 114 号民事裁定，指定鄂尔多斯中级人民法院
审理。2022 年 2 月 16 日在中院开庭。2022 年 3 月 16 日法院判决驳回原告的全部诉讼请求。2022 年 4
月收到内蒙古北联电能源开发有限责任公司的上诉状。2022 年 8 月 3 日在高院开庭。2022 年 10 月份收
到裁定书撤销鄂尔多斯市中级人民法院民事判决书，发回鄂尔多斯市中院重审。 2023 年 4 月 4 日，本
案在鄂尔多斯市中级人民法院开庭审理，各方均到庭参加。2023 年 5 月 22 日收到判决书驳回原告全部
诉讼请求。2023 年 6 月 1 日，收到内蒙古北联电能源开发有限责任公司的上诉状。目前正在等待法院
开庭通知。
对于上述未决诉讼以及本公司为被告的其他未决诉讼，本公司管理层根据其判断及考虑法律
意见后能合理估计诉讼的结果时，就该等诉讼中可能承担的损失计提预计损失。如诉讼的结果不
能合理估计或者管理层相信不会造成资源流出时，则不会就未决诉讼计提预计损失。
本公司于日常业务过程中涉及一些因主张公司权利而与客户、供应商等之间发生的纠纷、诉
讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该些未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，
对于很有可能给本公司造成损失的纠纷、诉讼或索偿等，本公司单项计提相应的坏账准备。对于
目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索偿或本公司管理层认为该些纠纷、诉讼或索偿
不会对本公司的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，本公司管理层未就此单项计提坏账准
备。
截至2022年12月31日，除上述诉讼外，本公司不存在对公司经营成果及财务状况构成重大不
利影响的诉讼或索赔事项及其他应披露未披露的重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司于 2023 年 6 月 30 日召开 2023 年第二次临时股东大会、 2023 年第一次 B 股和内资股类别股
东大会、 2023 年第一次 H 股类别股东大会，审议通过了《关于公司开展 H 股回购并退市及减少公司
注册资本的议案》《关于本次 H 股回购及退市授权事项的议案》，同意公司开展本次 H 股回购及退市
以及相关授权事项。截至 2023 年 8 月 7 日下午 4 时， 即接纳 H 股回购要约的最后日期及时间，324,739,218
股H股（分别占独立 H 股股东所持 H 股（即已发行 H 股总数）的 99.61%以及公司已发行总股本的 9.98%）
已经有效接纳 H 股回购要约。香港联交所已根据上市规则第 6.15 条批准公司 H 股于香港联交所退市，
公司 H 股已于 2023 年 8 月 11 日（星期五）下午 4 时在香港联交所退市。
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
√适用 □不适用
年金计划的主要内容及重要变化详见附注七、合并财务报表主要项目注释 39、应付职工薪酬
—设定提存计划说明。
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10.00%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合
计额的绝对额两者中较大者的 10.00%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到
直到该比重达到 75.00%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分
部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同
的分部之间分配。
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战
略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置
资源、评价其业绩。
本公司有 3 个报告分部：煤炭分部、煤化工分部和运输分部。煤炭分部负责生产、销售煤炭产品；
煤化工分部负责生产、销售煤化工产品；运输分部负责提供铁路、公路运输服务。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 煤炭分部 煤化工分部 运输分部 其他 分部间抵销 合计
一.营业收入 2,142,771.46 425,401.64 100,422.02 4,428.75 141,476.16 2,531,547.71
其中：对外交易收入 2,077,328.28 425,084.15 27,944.32 1,190.96 - 2,531,547.71
分部间交易收入 65,443.18 317.49 72,477.70 3,237.79 141,476.16 0.00
二.营业费用 1,532,235.48 396,120.53 67,292.33 6,001.29 144,297.95 1,857,351.68
其中：折旧费和摊销费 65,642.83 42,272.91 28,401.01 131.22 645.46 135,802.51
三.对联营和合营企业的投资收益 27,325.73 -330.68 531.42 762.76 - 28,289.23
四.信用减值损失 - -350.46 - - - -350.46
五.资产减值损失 634.68 634.68
六.利润总额（亏损） 676,201.41 8,159.93 29,525.58 2,087.39 -2,792.16 718,766.47
七.所得税费用 151,825.54 5,008.31 5,628.07 1,758.96 787.70 163,433.18
八.净利润（亏损） 524,375.87 3,151.62 23,897.51 328.43 -3,579.86 555,333.29
九.资产总额 7,537,885.36 2,195,256.67 1,128,709.63 364,834.81 1,732,509.63 9,494,176.84
十.负债总额 1,925,874.91 1,604,477.27 224,982.69 77,390.96 654,136.33 3,178,589.50
十一.其他重要的非现金项目
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
一年以内 2,277,228,179.81
合计 2,278,538,595.91
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
计 计
类别 账面 账面
提 提
比例 金 价值 比例 金 价值
金额 比 金额 比
(%) 额 (%) 额
例 例
(%) (%)
按单项
计提坏
账准备
其中：
按组合
计提坏 2,278,538,595.91 100.00 2,278,538,595.91 3,054,815,869.23 100.00 3,054,815,869.23
账准备
其中：
信用风
险极低 2,278,538,595.91 100.00 2,278,538,595.91 3,054,815,869.23 100.00 3,054,815,869.23
的客户
合计 2,278,538,595.91 100.00 2,278,538,595.91 3,054,815,869.23 100.00 3,054,815,869.23
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险极低的客户
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险极低的客户 2,278,538,595.91
合计 2,278,538,595.91
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
第一名 1,515,242,166.38 66.50
第二名 263,111,616.39 11.55
第三名 122,360,363.54 5.37
第四名 115,336,080.80 5.06
第五名 81,061,758.65 3.56
合计 2,097,111,985.76 92.04
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 2,554,000,000.00 1,926,087,360.00
其他应收款 4,844,474,709.33 4,626,640,350.47
合计 7,398,474,709.33 6,552,727,710.47
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 600,000,000.00 900,000,000.00
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责 1,716,000,000.00 988,087,360.00
任公司
内蒙古伊泰白家梁煤炭有限公司 108,000,000.00 38,000,000.00
伊泰渤海能源有限责任公司 130,000,000.00
合计 2,554,000,000.00 1,926,087,360.00
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
一年以内 528,920,329.73
合计 7,221,558,192.04
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 7,100,616,423.43 6,860,069,922.33
代垫款 278,241.62 138,700.25
保证金 106,866,313.40 121,866,313.40
职工借款 13,782,813.59 6,256,035.17
押金 14,400.00 26,200.00
合计 7,221,558,192.04 6,988,357,171.15
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 72,349,598.11 72,349,598.11
本期转回 1,445.45 1,445.45
本期转销
本期核销 56,981,490.63 56,981,490.63
其他变动
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
其
类别 期初余额 收回或 他 期末余额
计提 转销或核销
转回 变
动
单项 2,361,716,820.68 72,349,598.11 1,445.45 56,981,490.63 2,377,083,482.71
计提
预期
信用
损失
的其
他营
收狂
合计 2,361,716,820.68 72,349,598.11 1,445.45 56,981,490.63 2,377,083,482.71
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
乌兰察布市伊泰煤炭销售有限 1,445.45 银行存款
公司
合计 1,445.45 /
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 56,981,490.63
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他应收款 履行的核销 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
乌兰察布市伊 往来款 56,981,490.63 注销 管理层审批 是
泰煤炭销售有
限公司
合计 / 56,981,490.63 / / /
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 往来款 2,363,805,494.47
第二名 往来款
第三名 往来款 177,000,000.00 3-4 年 2.45
第四名 往来款 4,146,450.00 1-2 年 0.06
第五名 保证金 43,359,285.00 4-5 年 0.60
合计 / 7,184,288,328.10 99.48 2,363,805,494.47
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 16,823,091,448.71 2,120,865,655.71 14,702,225,793.00 16,425,305,051.95 2,170,865,655.71 14,254,439,396.24
对联营、合营企业投资 9,481,390,110.98 9,481,390,110.98 9,333,599,227.46 9,333,599,227.46
合计 26,304,481,559.69 2,120,865,655.71 24,183,615,903.98 25,758,904,279.41 2,170,865,655.71 23,588,038,623.70
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
备
内蒙古伊泰宝山煤炭有限责 215,447,203.47 215,447,203.47
任公司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业 561,600,000.00 561,600,000.00
有限责任公司
伊泰能源（上海）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
伊泰能源投资（上海）有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
伊泰供应链金融服务（深圳） 100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
伊泰（股份）香港有限公司 19,136,100.00 19,136,100.00
乌兰察布市伊泰煤炭销售有 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
内蒙古伊泰呼准铁路有限公 2,903,354,802.53 2,903,354,802.53
司
内蒙古伊泰煤制油有限责任 2,142,164,439.33 2,142,164,439.33 704,725,655.71
公司
伊泰伊犁能源有限公司 1,416,140,000.00 1,416,140,000.00 1,416,140,000.00
伊泰伊犁矿业有限公司 609,752,000.00 609,752,000.00
内蒙古伊泰化工有限责任公 5,707,343,782.02 5,707,343,782.02
司
内蒙古伊泰石油化工有限公 269,713,734.17 269,713,734.17
司
内蒙古伊泰铁路投资有限责 580,000,000.00 580,000,000.00
任公司
伊泰（山西）煤炭运销有限责 50,000,000.00 50,000,000.00
任公司
伊泰渤海能源有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
内蒙古安创检验检测有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
杭州信聿投资管理合伙企业 895,841,020.17 8,213,603.24 887,627,416.93
（有限合伙）
内蒙古伊泰大地煤炭有限公 261,723,477.11 261,723,477.11
司
伊泰股权投资管理有限公司 472,088,493.15 242,000,000.00 714,088,493.15
上海临港伊泰供应链有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
内蒙古承泰建设工程科技有 30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
内蒙古伊泰国际能源有限公 84,000,000.00 84,000,000.00
司
上海伊泰商业保理有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 16,425,305,051.95 456,000,000.00 58,213,603.24 16,823,091,448.71 2,120,865,655.71
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
投资 期初 权益法下确 其他综 计提 期末
追加 其他权益变 宣告发放现金 备期末
单位 余额 减少投资 认的投资损 合收益 减值 其他 余额
投资 动 股利或利润 余额
益 调整 准备
一、合营企业
上海暨泰石 2,982,370.47 -4,900,000.00 1,917,629.53
化科技有限
公司
内蒙古大地 10,000,000.00
雄心影业有 10,000,000.00
限公司
小计 -4,900,000.00 1,917,629.53 10,000,000.00
二、联营企业
内蒙古伊
泰同达煤
炭有限责
任公司
内蒙古伊
泰财务有 626,228,528.17 13,359,238.07 -80,000,000.00 559,587,766.24
限公司
内蒙古京
泰发电有
限责任公
司
赤峰华远
酒业有限 12,848,475.80 -373,277.64 12,475,198.16
公司
鄂尔多斯
市伊政煤
田灭火工
程有限责
任公司
内蒙古伊
泰广联煤 7,788,045,782.3
化有限责 9
任公司
小计 9,320,616,856.9
合计 6
-4,900,000.00 275,175,002.50 68,515,881.02 -191,000,000.00 9,481,390,110.98
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,350,770,134.86 13,904,387,572.00 21,463,823,907.60 16,737,791,240.40
其他业务 166,867,822.75 33,649,921.23 91,529,402.43 46,928,190.12
合计 18,517,637,957.61 13,938,037,493.23 21,555,353,310.03 16,784,719,430.52
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 煤炭分部 其他 合计
商品类型
煤炭 18,345,601,319.55 18,345,601,319.55
披露在主营业务收入中的 5,168,815.31 5,168,815.31
其他产品
披露在其他业务收入中的 160,390,317.87 6,477,504.88 166,867,822.75
其他产品
小计 18,505,991,637.42 11,646,320.19 18,517,637,957.61
按经营地区分类
东北 3,909,004.25 3,909,004.25
华北 4,269,920,889.20 11,646,320.19 4,281,567,209.39
华东 10,127,335,967.69 10,127,335,967.69
华南 2,295,499,290.09 2,295,499,290.09
华中
西北 1,809,326,486.19 1,809,326,486.19
小计 18,505,991,637.42 11,646,320.19 18,517,637,957.61
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,390,296,407.19 2,701,926,646.71
权益法核算的长期股权投资收益 273,257,372.97 459,717,098.64
处置长期股权投资产生的投资收益 -116,360.47
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入 4,759,176.03 621,677.97
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,182,734.55
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他 -2,653,136.24 -2,835,666.68
合计 3,678,726,194.03 3,159,429,756.64
其他说明：
无
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,808,845.88
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府 273,319,840.21
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
-5,205,638.54
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 35,172,641.65
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回 3,504,595.02
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-182,648,352.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -3,646,786.85
合计 99,291,535.80
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
说明 1：
稀释每股收益分子为归属于普通股股东的当期净利润，分母以当期发行在外普通股的股
数与溢价回购增加的股数加权平均之和，其中溢价回购增加的股数根据企业会计准则第 34
号第十一条：增加的普通股股数=回购价格 X 承诺回购的普通股股数一当期普通股平均市场
价格-承诺回购的普通股股数计算=17.50*324,739.218.00/10.60-324,739.218.00=211386,849.45 股，
当期普通股平均市场价格来源于连续 90 个交易日香港联交所 H 股股数市值的平均值。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元
期末余额 期初余额
变动比
报表项目 （或本期金 （或上期金 变动原因
率(%)
额） 额）
交易性金融资产 主要系本期购买结构性存款所致；
主要系承兑银行信用级别较高的银行承兑汇票
应收款项融资
预付款项 主要系预付采购款增加所致；
主要系本期预交企业所得税减少及国债逆回购
其他流动资产
使用权资产 主要系本期新增租赁所致；
其他非流动资产 主要系本期大额银行存单增加所致；
短期借款 100.00 主要系本期新增短期借款所致；
合同负债 主要系本期预收销售货款减少所致；
应付职工薪酬 主要系本期本期支付上年年终奖所致；
应交税费 主要系本期应交增值税、资源税减少所致；
其他流动负债 主要系本期待转销项税减少所致；
主要系本期债券分类至一年内到期非流动负债
应付债券
租赁负债 主要系租赁付款额减少所致；
主要系本期计提未使用的安全生产费、维简费增
专项储备
销售费用 主要系本期职工薪酬减少所致；
研发费用 主要系本期物料消耗、职工薪酬减少所致；
财务费用 主要系本期汇兑收益增加所致；
-2,821.61 55,170.33 -105.11
其他收益 主要系本期财政扶持专项基金增加所致；
主要系本期权益法核算的长期股权投资收益减
投资收益
主要系本期交易性金融资产产生的公允价值变
公允价值变动收益
资产减值损失 100.00 主要系本期计提存货跌价准备所致；
信用减值损失 100.00 主要系已计提坏账损失转回所致；
-350.46 -
资产处置收益 主要系本期长期资产处置利得减少所致；
主要系上期收到与日常活动无关的政府补助所
营业外收入
营业外支出 主要系本期公益性捐赠支出增加所致；
收到的税费返还 主要系上期收到留抵退税款所致；
收到其他与经营活动有关的 主要系本期收到的周转金及保证金、押金增加所
现金 35,602.03 17,106.80 108.12 致；
支付给职工以及为职工支付
主要系本期支付给职工的薪酬增加所致；
的现金 115,918.41 76,299.03 51.93
支付的各项税费 主要系本期支付的税金减少所致；
支付其他与经营活动有关的 主要系本期支付的周转资金、质保金、保修金等
现金 73,070.45 43,204.10 69.13 增加所致；
收回投资所收到的现金 主要系本期收回结构性存款所致；
主要系本期收到私募基金分红、对外股权投资分
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净 主要系本期处置长期资产收到的净额减少所致；
额
收到其他与投资活动有关的
主要系上期收到期货保证金所致；
现金 - 24,252.78 -100.00
投资支付的现金 主要系本期购买大额存单增加所致；
支付其他与投资活动有关的
现金 6,934.66
吸收投资收到的现金 主要系本期子公司吸收少数股东投资增加所致；
偿还债务支付的现金 主要系本期偿还长期借款减少所致；
分配股利、利润或偿付利息
主要系本期支付的股利及利息减少所致；
支付的现金 111,443.26 221,309.41 -49.64
支付其他与筹资活动有关的 主要系本期转入 H 股回购款所致。
现金 504,135.58 8,188.40 6,056.70
董事长：张晶泉
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
首页
微信公众号
证券之星APP
