鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
鼎龙文化股份有限公司
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公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人龙学勤、主管会计工作负责人徐淑军及会计机构负责人(会计
主管人员)张文龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投
资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且
应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述未来可能面临的主要风险及应对措施，详情请
查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施”部分，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司盖章及董事长签名的《2023 年半年度报告》原件。
四、其他有关文件资料。
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释义
释义项 指 释义内容
鼎龙文化股份有限公司（曾用名：骅
公司、本公司、鼎龙文化 指
威文化股份有限公司）
深圳市第一波网络科技有限公司（全
第一波 指
资子公司）
浙江梦幻星生园影视文化有限公司
梦幻星生园 指
（全资子公司）
云南中钛科技有限公司（控股子公
中钛科技 指
司）
公司二级控股子公司寻甸金林钛矿有
寻甸金林钛矿 指 限公司名下的云南省昆明市寻甸县金
林钛铁砂矿（采矿权）
公司二级控股子公司建水铭泰矿业有
建水铭泰盘江钛矿 指 限公司名下的云南省红河州建水县盘
江钛铁矿（采矿权）
公司二级控股子公司昆明五新华立矿
五新华立清水塘钛矿 指 业有限公司名下的云南省昆明市清水
塘钛铁砂矿（采矿权）
公司二级控股子公司弥勒市中泰科技
弥勒中泰攀枝邑钛矿 指 有限公司名下的云南省弥勒市攀枝邑
钛铁矿（探矿权）
公司二级控股子公司云南万友矿业有
云南万友小马街钛矿 指 限公司名下的云南省昆明市禄劝县小
马街钛铁砂矿铅锌矿（探矿权）
采矿企业或个人在开采矿产资源的活
采矿权 指 动中，依据法律规定对矿产资源所享
有的开采、利用、收益和管理的权利
在依法取得的勘查许可证规定的范围
探矿权 指
内勘查矿产资源的权利
选矿中分选作业的产物中有用目标组
分含量较低的部分，但随着生产科学
尾矿 指
技术的发展，有用目标组分还可能有
进一步回收利用的经济价值
证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 ST 鼎龙 股票代码 002502
鼎龙文化（因公司 2022 年度被出具否定意见的《内部控制审计报告》，公司自 2023 年 5
变更前的股票简称（如有） 月 5 日起被实行其他风险警示，股票简称由“鼎龙文化”变更为“ST 鼎龙”，股票代码
仍为“002502”）
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 鼎龙文化股份有限公司
公司的中文简称（如有） 鼎龙文化
公司的外文名称（如有） Dinglong Culture Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Dinglong Culture
有）
公司的法定代表人 龙学勤
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王小平 危永荧
广东省广州市天河区广州大道北 63 号 广东省广州市天河区广州大道北 63 号
联系地址
鼎龙希尔顿花园酒店 21 楼 鼎龙希尔顿花园酒店 21 楼
电话 020-32615774 020-32615774
传真 020-32615772 020-32615772
电子信箱 stock@dinglongwh.com stock@dinglongwh.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 195,603,379.37 186,391,176.94 4.94%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 50,900,052.29 -77,474,996.52 165.70%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-16,433,140.06 -103,262,989.03 84.09%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0600 -0.0895 167.04%
稀释每股收益（元/股） 0.0600 -0.0895 167.04%
加权平均净资产收益率 4.79% -6.01% 10.80%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,303,092,118.75 2,332,728,293.73 -1.27%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-85,343.04 固定资产处置损失
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 56,095.89 结构性存款投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和 主要是本期收到电力设施压覆矿区补
支出 偿款所致
减：所得税影响额 15,142.57
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少数股东权益影响额（税后） 170,727.76
合计 617,550.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要从事钛矿业务、游戏业务和影视业务，其中钛矿业务为公司未来发展的核心业务方向（本期公
司钛矿业务的行业发展情况、主要产品及其用途、产品工艺流程、经营模式、行业地位等情况未发生重大变化，具体可
参见公司《2022 年年度报告》的相关内容）。
报告期内，公司实现营业收入 19,560.34 万元，同比增长 4.94%，实现归属于上市公司股东的净利润 5,151.76 万元，
同比实现扭亏为盈。公司营业收入较上年同期增加主要是本期钛精矿销售收入增加所致；公司净利润本期实现扭亏为盈，
一方面是由于公司本期终止实施 2021 年限制性股票激励计划，冲销了较大额股权激励费用（冲销激励费用对归属于上市
公司股东的净利润的影响金额约为 6,646.05 万元），另一方面钛矿业务本期销量及利润较上年同期有所增加，对公司整
体经营业绩的改善也做出了一定贡献。
报告期内，公司各业务板块主要经营情况如下：
公司通过控股子公司中钛科技从事钛铁砂矿的开采、洗选和销售，所生产的主产品为钛精矿，副产品为铁精矿。
报告期内，公司上年末库存的钛精矿产品较大部分已实现销售，本期钛矿销售收入和利润较上年同期有所增加，对
本期经营业绩产生了积极影响。报告期内，公司已建成的寻甸金林钛矿及建水铭泰盘江钛矿两条钛矿生产线的整体产能
尚未得到充分释放。其中，为从根本上解决制约产能释放的瓶颈，寻甸金林钛矿持续开展尾矿干式排放系统技术改造相
关建设工作，报告期内大部分期间未进行生产，但截至报告期末，寻甸金林钛矿已完成相关技改建设工作并恢复正常生
产，为生产线后续的高效运行及产量的稳步释放奠定了良好的基础；报告期内，建水铭泰盘江钛矿整体生产运营情况正
常，但受环保及安全生产检查等因素的阶段性影响，其产能利用率尚未达到较高水平。此外，公司持续推进其余矿山的
相关手续办理工作，报告期内公司正在办理弥勒中泰攀枝邑钛矿、云南万友小马街钛矿的探矿权延续手续及五新华立清
水塘钛矿项目的立项和林地使用审批等手续。
公司主要通过全资子公司第一波开展游戏业务，报告期内，公司新上线了《漫战无双》手机客户端版本、《少年名
将》小程序版本，同时《攻城天下》《放置三国》《奶牛镇的小时光》等游戏产品保持在线运营，持续贡献游戏流水。
由于本期主力游戏项目平均在线月数同比少于上年同期，报告期内游戏业务收入同比有所下降，且部分重点游戏项目本
期仍处于持续投放期，本期游戏业务出现一定亏损，但亏损金额显著少于上年同期。
公司主要通过全资子公司梦幻星生园开展影视业务，报告期内，公司持续推进《青丝诀》《这个女子有点“田”》
《有猫的迷宫》等已拍摄完成剧目的上线准备工作，争取于年内完成上线，报告期内相关影视剧暂未确认收入，同时公
司正在筹备其他新剧目的创作、筹拍工作，为后续业务的持续开展奠定基础。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，公司核心业务方向钛矿业务的核心竞争力情况如下：
截至目前，中钛科技的控股子公司拥有三宗采矿权及两宗探矿权（其中两宗探矿权证处于过期状态，需办理探矿权
延续及探矿权转采矿权手续）。中钛科技控制了较丰富的钛铁砂矿资源，现有矿山的钛铁矿矿物量合计超过 1200 万吨，
该等丰富的矿产资源储备为公司后续钛矿产品开发生产及其经济价值的实现提供了重要基础和有利条件。
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同时中钛科技旗下钛矿属于云南风化型砂土矿，直接水采水运，无需破碎和磨矿，在生产过程中不添加任何药剂，
极为环保，矿产品位较高、粒度适中、有害元素低、有益元素多、杂质较少，是生产下游钛产品的优质原料。在国内外
钛精矿供应偏紧的市场背景下，中钛科技的矿产资源将具备较好的开发利用价值和经济价值预期。
截至报告期末，中钛科技已有两座矿山达到生产条件，另有三座矿山尚未投产，如后续能相继投产，中钛科技有望
成为国内主要的钛精矿供应商之一。但鉴于尚未投产的三座矿山尚未进行生产线建设，其投产进度尚存在较大不确定性。
中钛科技目前已储备较充足的矿业相关管理人员和地质专业人员，且其主要管理人员均具备十五年以上矿山经营管
理经验，拥有较丰富的产业链资源，相关专业技术人员也具备丰富的钛矿从业经验，有助于保障相关业务的持续推进。
中钛科技目前已自主研发出以下核心技术工艺：
（1）钛矿采选技术。中钛科技根据云南钛砂矿特点，历时多年研发出环保、节能、高效的钛铁矿采选工艺。
（2）尾矿干式排放及回填工艺。中钛科技成功研究尾矿干式排放及回填工艺，并已在寻甸金林钛矿得到应用，可
做到边生产、边排尾、边回填，及时复垦、及时绿化，大大缓解了传统钛矿生产中的尾矿库安全和环保问题，为露天开
采矿山及尾矿库系列问题提供了全套解决方案。
（3）物理脱除钛精矿中有害杂质技术。该技术可在选矿过程中将钛精矿中硫、磷、钙、镁等有害杂质可控脱除，
确保生产出高品质、高纯度、低杂质的钛精矿。
（4）先进的矿山生态修复和治理技术。该技术采用物理法治理重金属、净化水质、土壤，利用物理选矿、生物选
矿、生物净化技术，治理被重金属污染的土地和水源，助力更好地实现矿山生态修复治理。
综上，中钛科技所控制的钛矿资源及其经营管理团队拥有的产业资源、从业经验和技术能力有助于公司钛矿业务经
济价值、社会价值和生态保护价值的实现。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 195,603,379.37 186,391,176.94 4.94%
营业成本 135,230,325.69 154,834,763.37 -12.66%
销售费用 10,824,709.42 10,253,154.77 5.57%
主要是上年同期计提
较大额股权激励费
管理费用 -34,721,244.30 95,515,086.08 -136.35% 用，而本期终止股权
激励计划冲销较大额
股权激励费用所致
财务费用 3,046,747.29 2,603,086.36 17.04%
主要是本期钛矿板块
计提所得税及冲回上
所得税费用 366,332.39 -238,662.89 253.49%
期递延所得税资产所
致
主要是本期游戏研发
研发投入 2,479,515.77 5,032,771.28 -50.73%
人员减少所致
经营活动产生的现金 -16,433,140.06 -103,262,989.03 84.09% 主要是本期游戏分成
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流量净额 款支出减少及影视制
作支出较上年同期减
少所致
主要是本期购建固定
资产、无形资产和其
投资活动产生的现金
-14,850,692.48 -42,304,331.54 64.90% 他长期资产支付的现
流量净额
金、投资支付的现金
较上年同期减少所致
主要是本期偿还债务
筹资活动产生的现金
-27,930,500.91 18,704,007.39 -249.33% 支付的现金支出较上
流量净额
年同期增加所致
主要是本期游戏分成
款及影视制作支出、
购建固定资产、无形
现金及现金等价物净
-59,079,921.47 -126,435,884.00 53.27% 资产和其他长期资产
增加额
支付的现金、投资支
付的现金较上年同期
减少所致
本期计提的应收款坏
信用减值损失 -2,354,254.27 -3,513,162.07 32.99% 账准备较上年同期减
少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 195,603,379.37 100% 186,391,176.94 100% 4.94%
分行业
文化教育与娱乐
业
黑色金属矿采选
业
其他 3,560,637.86 1.82% 2,816,618.50 1.51% 26.42%
分产品
游戏研发和运营 116,811,132.26 59.72% 154,801,619.00 83.05% -24.54%
影视剧制作 899,068.01 0.46% 5,403,649.31 2.90% -83.36%
钛铁精矿 74,332,541.24 38.00% 23,369,290.13 12.54% 218.08%
其他 3,560,637.86 1.82% 2,816,618.50 1.51% 26.42%
分地区
国内 195,603,379.37 100.00% 186,391,176.94 100.00% 4.94%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
文化教育与娱 117,710,200. 106,518,526.
乐业 27 53
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黑色金属矿采 74,332,541.2 27,051,687.6
选业 4 6
分产品
游戏研发和运 116,811,132. 106,516,038.
营 26 43
钛铁精矿 63.61% 218.10% 41.12% -8.67%
分地区
国内 30.54% 4.94% -12.25% 13.61%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为联营企业投资
投资收益 1,954,314.42 2.74% 否
收益
主要为本期计提的存
资产减值 3,760,179.14 5.27% 否
货跌价准备
主要为收到的电力设
营业外收入 452,375.85 0.63% 否
施压覆矿区补偿款
主要为钛矿板块支付
营业外支出 307,308.42 0.43% 否
罚款所致
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要为本期游
戏板块经营预
付推广费支出
货币资金 1.14% 3.66% -2.52%
期归还银行贷
款本金及利息
所致
主要为本期应
应收账款 6.84% 6.68% 0.16% 收的钛矿销售
款增加所致
主要为钛矿产
存货 5.33% 5.28% 0.05% 品及影视在拍
电视剧
投资性房地产 2.58% 2.55% 0.03%
长期股权投资 13,347,812.0 0.58% 11,449,593.5 0.49% 0.09%
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主要为固定资
固定资产 13.34% 13.58% -0.24% 产正常折旧所
致
主要为本期钛
在建工程 6.18% 5.28% 0.90%
致
使用权资产 7,418,081.58 0.32% 9,772,058.85 0.42% -0.10%
短期借款 1.22% 1.47% -0.25%
主要为预收钛
合同负债 9,459,994.02 0.41% 5,952,056.29 0.26% 0.15%
矿销售款所致
长期借款 1.20% 1.38% -0.18%
主要为本期支
租赁负债 3,261,327.21 0.14% 5,662,313.35 0.24% -0.10% 付了部分租赁
款所致
主要为钛矿板
一年内到期的 块一年内到期
非流动资产 的长期摊销减
少所致
主要为场地租
使用权资产 7,418,081.58 0.32% 9,772,058.85 0.42% -0.10% 赁使用权摊销
所致
主要为钛矿板
块应交未交企
应交税费 8,735,475.12 0.38% 6,255,729.23 0.27% 0.11%
业所得税增加
所致
主要为归还部
一年内到期的 13,871,513.6
非流动负债 2
致
主要为预收钛
其他流动负债 1,087,005.32 0.05% 856,280.01 0.04% 0.01% 矿销售款对应
税额增加所致
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
金融资产
（不含衍 10,000.00 10,000.00
生金融资
产）
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益工具投
资
金融资产 13,556,52 532,471.4 2,346,046 11,742,94
小计 1.01 0 .56 5.85
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
单位：元
项目 期末账面价值 原因
矿山复垦保证金、游戏板块及影视板块合同纠纷导致
货币资金 11,186,418.93
资金冻结
其他权益工具投资-湖南天润数字娱乐文化
传媒股份有限公司
投资性房地产 33,715,977.92 作为抵押物向银行借款
无形资产 5,452,275.90 作为抵押物向银行借款
在建工程 92,599,095.81 作为抵押物向银行借款
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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（1） 证券投资情况
?适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
其他 出售
境内 136,2 公允 9,374 2,346 7,561
外股 49,99 价值 ,669. ,046. ,093.
票 9.65 计量 04 56 88
投资 取得
合计 49,99 -- ,669. 0.00 0.00 ,046. 0.00 ,093. -- --
证券投资审批董事会公
告披露日期
证券投资审批股东大会
公告披露日期（如有)
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
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单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
计算机软
硬件的
技术开发
与销
售； 网络
深圳市第
技术 - -
一波网络 10,416,25 258,212,8 234,710,5 116,811,1
子公司 开发与 咨 5,884,007 5,883,649
科技有限 0.00 72.57 40.95 32.26
询； .90 .64
公司
游戏软
件、电子
商务平台
的技术开
发
制作、复
制、发
行： 专
题、专
栏、综
艺、 动
画片、广
播剧、
电视剧；
浙江梦幻
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星生园影 96,240,00 634,151,7 595,668,5 907,324.8
子公司 设 计、制 5,225,246 5,182,316
视文化有 0.00 88.35 89.36 9
作、 .54 .02
限公司
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（限单
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矿产品生
产技术
云南中钛 研发及咨
科技有限 子公司 询；尾
公司 矿回收利
用；矿产
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流服务；
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鼎龙商贸
研发；企
投资（广 100,000,0 167,322,8 92,928,50 1,155,963 8,962,968 8,962,968
子公司 业管理咨
州）有限 00.00 90.87 4.31 .36 .12 .12
询服务；
公司
商品批发
贸易；企
业自有资
金投资
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
目本期仍处于持续投放期，本期游戏业务出现一定亏损，但亏损金额显著少于上年同期。
仅通过存量影视剧的销售实现了一定收入，整体出现一定亏损。
对本期经营业绩产生了积极影响。此外，因公司终止实施 2021 年限制性股票激励计划，所冲销的部分股权激励费用也对
中钛科技的净利润产生了相应影响。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）政策风险
钛矿采选行业受国家或地方国土资源、自然资源、环保、安监、林业、水务、电力等主管部门的监管，相关矿产资
源的勘探、采掘、开发和矿山项目的建设、生产等各个环节均须取得对应的审批许可文件，如因相关监管政策变化或公
司未能满足相关要求而无法及时取得或续办相关矿业权证（中钛科技旗下拥有三宗采矿权，两宗探矿权，其中两宗探矿
权证均已过有效期，须办理探矿权延续及探矿权转采矿权手续）或无法及时取得矿山项目建设、生产所需的相关许可文
件，将直接影响公司矿山项目的建设及投产进度，对公司钛矿业务造成较大不利影响。
应对措施：中钛科技拥有一批经验丰富的矿业人才团队，将及时关注相关政策动向和监管要求，并将根据各矿山的
开发条件和开发计划，及时申请办理相关许可文件，合法合规地开展钛矿采选业务。
（2）产品销售价格波动的风险
钛精矿属于大宗商品，其市场价格受供求关系、国内外政治经济环境等众多因素影响，并呈现一定的周期性波动特
征。如未来钛精矿市场价格波动较大，可能会导致公司钛矿业务利润率水平出现相应波动。
应对措施：公司将持续推进钛矿资源整合及钛矿生产线建设，力争早日使公司钛精矿产能、产量达到规模化水平，
保证公司生产的钛精矿实现稳定对外供应。同时，公司也将积极与下游客户建立稳定的供销合作关系，并逐步建立稳定
的定价机制。
（3）经营管理风险
近年来，公司除原有的游戏、影视业务外，还将重点拓展钛矿业务，逐步形成跨板块、跨地域的集团式经营管理模
式，对公司的经营管理提出了更高要求。随着公司业务领域的增加以及相关行业环境日趋复杂，如果公司无法持续提高
经营管理水平和决策效率，可能对公司各项业务的发展产生一定影响，或造成相关业务团队人员的流失，增大公司管理
和业务拓展的难度。
应对措施：针对可能出现的经营管理风险，公司将根据行业环境变化和公司业务发展需要，不断优化和调整管理思
路和方法，严格按照法律法规和公司相关管理制度加强公司规范运作和内部控制建设，进一步强化董事会、经营管理层
对各项重大决策的合法合规性、及时性和科学性，持续优化人才团队建设，推出股权激励计划绑定核心团队人员，提升
管理执行力，使公司的管理能不断适应内外部环境的变化。
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4）工程建设资金前期投入较大的风险
相关矿山项目如要达到计划产能，前期工程建设需要投入一定资金，如建设资金未能及时到位，可能存在矿山生产
线建设延迟的风险。此外，在生产线建设过程中，如需采用较为先进的工艺技术设备或开采地质环境技术条件发生较大
变化、相关政府部门出台新的技术、环保要求等情形，存在工程建设资金前期投入较大的风险。
应对措施：对相关矿山生产线建设进行科学、合理规划，并对相关工程项目进行科学、详细、全面的测算，在项目
建设过程中做好成本费用控制，确保各矿山项目在预算范围内实现建成投产。此外，通过合理的资源配置确保公司现金
流状况健康、稳定，并根据项目实际需要适度进行融资，保障钛矿业务的顺利开展。
（5）安全生产的风险
公司旗下矿山属于露天开采方式，存在雨季排洪处置不当、矿体滑坡等风险，选矿过程中存在设备操作、维修失当
等风险，可能导致公司生产中断等情形。
应对措施：公司旗下矿山为风化型砂土矿，水采水运，无须进行爆破作业，安全及环保隐患较低，同时公司在各个
生产环节均配有专职安全员对生产进行监督检查，能较有效地控制安全生产风险。
（6）钛矿资源储量不确定性及产能建设规模、实际产量不及预期的风险
公司旗下钛矿矿山前期已完成资源储量勘查，由于过往矿产资源储量的核实方法的科学性程度等限制，矿山资源储
量预估值与实际值可能存在差异，该差异可能导致相关矿业权价值和开发效益存在不确定性。同时经中钛科技对尚未开
发建设的相关矿山的开发条件作进一步研究论证，相关矿山的设计产能将出现一定程度的下调，可能导致相关钛矿项目
每年的预期经济效益将较原计划有所下降；而对于已投产的项目，由于受投产早中期设备反复调试以及生产条件和生产
环境变化、监管环境变化等影响，其一定阶段内的实际产量可能出现低于设计产能的情况。
应对措施：公司将持续加强地质勘探工作，采用先进勘探技术，对已有矿山深度开展钛矿资源储量的勘探工作，进
一步提升钛矿资源勘探储量，同时持续优化开采技术，不断提高资源开采效率，保障在符合安全生产及环保要求的情况
下进行生产，确保钛矿资源得到最大程度的开发利用及潜能释放。公司也将争取进一步提高钛矿资源储量，为公司日后
实现钛矿项目规模效益及钛矿业务的持续发展奠定坚实的资源基础。
（7）钛矿项目开发进度和经济效益实现时间后延以及业绩承诺和补偿安排的不确定性风险
由于中钛科技各矿山整体开发进度不及预期，同时未来在新生产线建设过程中还可能因审批手续办理、物资采购、
物流运输、资金筹措不及时等因素影响而导致项目开发时间延后、建设工期延长等情况，若未来面临上述因素的影响，
将可能导致中钛科技的经济效益产生时间较原计划进一步后延的风险。同时，截至报告期末，中钛科技的业绩承诺及补
偿安排尚未明确，相关业绩补偿如何落实以及落实时间存在不确定性风险。
应对措施：公司将督促中钛科技及时关注相关政策动向和监管要求，及时办理相关采矿权证及配套许可文件的审批
工作，积极组织员工复工、复产及矿山建设等各项工作的有序开展，提高内部组织运转效率，制定科学、合理、紧凑的
经营计划，督促相关人员严格按照经营计划加快推进项目进展。拓宽融资渠道，加强与相关融资机构的长期良好合作关
系，确保项目建设所需资金能够及时筹措，切实保障钛矿建设项目正常、有序运转。同时，公司将与相关方就中钛科技
的业绩承诺及补偿安排进行进一步沟通协商，并持续探讨其他合法、适当的解决途径。
（1）监管政策风险
游戏产品及影视作品需获得相关行业主管部门审批许可后方可上线运营或发行，且相关的行业政策及法律法规等随
着行业发展变化不断调整和加强监管，公司业务发展和日常运营受到各项法规政策的影响，如公司未能达到新的监管要
求取得相关资质和许可，将可能无法上线、发行或被动停止运营相关业务及产品，可能将对相关业务产生不利影响。
应对措施：公司需要动态地保持对相关行业的关注和理解，准确把握行业发展方向和监管导向，根据市场需求及监
管政策及时调整相关经营安排，适应国家相关产业政策规范的要求，合法合规地开展相关业务。
（2）市场竞争加剧的风险
近年来，游戏和影视行业的行业环境均发生了较大变动，市场竞争也随之愈发激烈。游戏行业当前已进入存量竞争
阶段，对游戏产品质量、运营方式等提出了更高要求，激烈的市场竞争可能将对公司的经营业绩造成较大不确定性；影
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
视行业的竞争和洗牌也持续加剧，随着消费者偏好及社会文化环境的变化，只有内容优质、制作精良、与时俱进的影视
作品才能更好地获得市场和消费者的青睐，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。
应对措施：公司聚焦优质 IP 资源，始终坚持内容为先、精品为王，不断提高影视作品的创作水平和制作能力，注重
保持与优质平台的合作，同时密切关注游戏市场的需求变化，持续提升游戏产品质量，深入挖掘用户价值转化，从而有
效控制经营风险，提升公司的市场竞争力。
（3）经营成本上升的风险
随着市场竞争的加剧及消费群体对影视和游戏作品质量要求的不断提高，影视优质 IP、剧本、场景/道具、后期制作
等成本价格不断上涨，推升了影视制作成本，而国内游戏市场已进入存量消费阶段，对游戏内容策划、结构设计、体验
玩法、视觉感受提出愈来愈高的要求，获客方式也发生了较大变化，持续推升游戏研发和推广成本。
应对措施：公司将充分利用自身优势资源，合理进行资源配置，前瞻性地做好产品规划，科学、系统地做好总体财
务预算和整体成本控制，从而有效控制经营成本上升的幅度。
近年来，随着公司业务范围的拓展及组织架构的不断扩大，对公司管理层的经营管理水平及公司规范化运作水平提
出了更高的要求，且由于控股子公司经营团队具有一定的经营自主权，如存在控股子公司相关管理人员规范意识不强，
对上市公司内部控制制度及流程的了解和掌握不足等情况，将可能导致公司及控股子公司内部控制发生缺陷。报告期内，
公司因 2022 年度内部控制被出具否定意见的《内部控制审计报告》，于 2022 年 5 月 5 日期被实施其他风险警示，如公
司对相关内部控制缺陷问题无法有效整改或整改不及时，将面临被持续施行其他风险警示或其他监管措施的风险。
应对措施：公司董事、监事、高级管理人员及经营管理团队将不断提高规范运作意识，持续提升自身经营管理水平，
严格按照上市公司规范运作的要求开展生产经营，同时，公司将要求有关部门及子公司加强对内部控制制度的了解、掌
握和执行力度，不断提高规范运作意见、业务水平和专业素质，确保公司相关制度得到切实执行。针对内部控制出现的
问题，公司已制定了具体可行的整改措施，后续将持续督促相关部门严格落实整改措施，切实消除内部控制问题，进一
步提升公司规范运作水平。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2022 年年度股
东大会决议公
告》（公告编号
年度股东大会 30.36% 2023-033）刊登
大会 日 日
于巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
公司于 2021 年 1 月 12 日召开第五届董事会第五次（临时）会议，于 2021 年 4 月 19 日召开公司 2021 年第二次临时
股东大会，分别审议通过了《关于〈公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈公司 2021
年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等议案，为进一步建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住
优秀管理人才和核心骨干员工，公司推出 2021 年限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”），拟向共计 34 名激励
对象授予限制性股票不超过 6,200 万股，授予价格拟定为 1.36 元/股；公司于 2021 年 6 月 17 日召开第五届董事会第十次
（临时）会议和第五届监事会第九次（临时）会议，分别审议通过《关于调整 2021 年限制性股票激励计划激励对象名单
的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意将激励对象由 34 人调整为 25 人，并同意以 2021 年 6 月
完授予登记手续并于 2021 年 6 月 29 日在深圳证券交易所上市。
由于中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度内部控制出具了否定意见的内部控制审计报告，根据
《上市公司股权激励管理办法》及《公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司于 2023 年 5 月 31 日召开
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五届董事会第二十九次（临时）会议，于 2023 年 6 月 12 日召开 2022 年年度股东大会，分别审议通过了《关于终止实
施 2021 年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，同意公司终止实施 2021 年限制性股票激励计划并以授
予价（即 1.36 元/股的价格）回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票 6200 万股。本次限制性股票激励计划尚
待办理相关限制性股票的回购及注销手续。具体内容详见公司于 2021 年 1 月 13 日、2021 年 4 月 20 日、2021 年 6 月 18
日、2021 年 6 月 28 日、2023 年 6 月 1 日、2023 年 6 月 13 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
?适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
持有的股票总数 占上市公司股本 实施计划的资金
员工的范围 员工人数 变更情况
（股） 总额的比例 来源
经公司于 2022 年
第五届董事会第
监事、高级管理 二十五次（临
人员、中层管理 47 1,349,688 时）会议审议， 0.15% 员工自筹资金
人员、业务骨干 第一期员工持股
计划存续期延期
至 2023 年 11 月
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额
姓名 职务
（股） （股） 的比例
不适用 不适用 0 0 0.00%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 ?不适用
报告期内股东权利行使的情况
报告期内未发生员工持股计划行使股东权利的情形。
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 ?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 ?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用 ?不适用
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
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□适用 ?不适用
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
报告期内，公司主要从事钛矿采选、影视及游戏业务，根据公司及控股子公司所在省份环保部门发布的相关重点排
污单位名录，公司及相关控股子公司均不属于重点排污单位。公司控股子公司中钛科技所控制的钛矿属于云南风化型砂
土矿，矿石结构松散，开采工艺相对简单，可直接水采水运，生产过程较为环保，不会产生重大污染。
公司一贯坚持走绿色环保的可持续发展道路，致力于建设绿色智能矿山。经过多年的研究积累，中钛科技科研团队
目前已自主研发出了较为环保、节能、高效钛矿采选核心技术工艺，可为露天开采矿山及尾矿库系列问题提供全套解决
方案；其中，公司结合自主研发的矿山修复和治理技术进行综合治理，能够实现尾矿干式排放后直接回填、土地复垦、
恢复植被、经济作物及林果种植。污水防治上，采用物理净化及生物净化技术对污水进行净化处理后再循环利用，大大
降低了采选废水对环境的污染及水资源消耗，为公司建设绿色、生态、环保、经济循环的智能矿山，发展绿色产业提供
了技术支持。
公司持续加大研发投入，不断迭代工艺、设备，通过技术研发和生产工艺改造，积极探索节能降耗和提高资源综合
利用水平的技术途径，报告期内，公司控股子公司积极进行专利申报，并成功获得一项发明专利和多项实用新型专利，
进一步巩固和提升了公司的核心技术优势,为公司实现安全环保生产和建设绿色智能矿山提供保障。报告期内公司未发生
重大环境事件和重大污染事故，公司已按照相关污染防治要求，不断改进相关生产设施设备，确保生产各项排放指标符
合相关污染物排放标准。
二、社会责任情况
积极履行社会责任是每一个合法企业应尽的义务，公司自设立以来，积极响应国家产业发展政策，先后致力于文化
产业和绿色环保产业的发展，在日常经营活动中，公司在创造商业价值的同时，亦兼顾实现一定的社会效益及环保效益。
坚持绿色发展的道路，不断研发新技术、新工艺，巩固核心技术优势，利用公司自主研发钛矿采选、尾矿干式排放及回
填复垦、物理脱除钛精矿中的有害杂质、重金属污染土壤修复等核心专利技术，实现安全、环保、高效生产同时提高生
产效率及钛精矿品质产品品质，为市场提供优质的钛精矿产品，为我国绿色矿山建设及钛产业加快向中高端领域发展贡
献力量。
公司按照国家法律法规合法经营，不断建立健全公司治理结构，诚实守信经营，在现有业务稳定发展的基础上，公
司不断谋求钛矿业务的发展，通过加快钛矿项目生产建设及钛矿生产规模的扩大，不断提高公司盈利水平和可持续发展
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能力，为股东创造价值的同时为社会提供了大量的岗位，助力国家缓解就业压力；依法缴纳税收，带领公司股东及全体
员工创造更优质的生活，为社会发展贡献一份力量。
公司将始终坚持绿色发展、以人为本的发展理念，为股东创造长效价值，维护股东合法权益，同时履行对供应商、
合作伙伴等利益相关方的诚信责任，关注公司员工发展，努力为职工创造更好的劳动、生活和发展条件。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
中钛资源控股
有限公司承
诺，中钛科技
的净利润分别
不低于 1,200
万元、1.5 亿
元、3 亿元、5
亿元、5.5 亿
元。中钛科技
未完成承诺期
内任何一年度
的业绩承诺，
中钛资源应当
在审计机构出
具当年度《专
项审核报告》
后 15 个工
作日内以现金
方式向上市公
司支付业绩补
偿款（中钛资
资产重组时所 中钛资源控股 业绩承诺及补 2019 年 12 月 承诺作出时至
源支付的补偿 超期未履行
作承诺 有限公司 偿安排 10 日 承诺履行完毕
金额为业绩承
诺不足部分乘
以上市公司对
中钛科技的持
股比例）；如
中钛科技全体
股东当年同意
由中钛科技向
股东以现金形
式进行利润分
配的，协议各
方同意利润分
配方案在当年
度《专项审核
报告》出具前
暂不实施，如
当年存在需要
进行业绩补偿
情形的，业绩
补偿款可从中
钛资源当年应
获得的利润分
配所得（以下
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称“分红
款”）中抵
扣，如分红款
不足抵扣的，
当年剩余业绩
补偿款仍应当
由中钛资源在
中钛科技当年
分红款抵扣完
毕之日起 15
个工作日内以
现金方式补
齐。
承诺是否按时
否
履行
如承诺超期未
履行完毕的， 中钛科技 2021 年度、2022 年度业绩承诺未完成，鉴于中钛科技的经营进展情况与公司向其增资时发
应当详细说明 生了较大变化，各方拟就业绩承诺及补偿方案进行调整，但相关方案暂未经公司股东大会审批，截至
未完成履行的 报告期末，中钛资源暂未按照《云南中钛科技有限公司增资协议》等约定向公司进行业绩补偿。公司
具体原因及下 将继续与相关方进一步沟通协商，同时公司正在研究探讨各种合法、适当的途径进行处理的可行性，
一步的工作计 争取尽快明确落实有关安排。
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
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公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
所涉案件已
结案或判决
其他非重大 的案件涉及
是（预计负
诉讼事项汇 金额
债金额约 已执行款项
总（公司/ 2,247.33 1314.99 万 无重大影响 不适用
控股子公司 元，未判决
元）
为被告） 案件涉及金
额 932.34
万元
其他非重大
诉讼事项汇
所涉案件均
总（公司/ 204.5 否 无重大影响 尚未执行 不适用
已判决
控股子公司
为原告）
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
公司实际控制人龙学勤先生因其控制的部分公司存在未履行法院生效法律文书确定的义务等情况被列为被执行人及限制
高消费；控股股东杭州鼎龙企业管理有限公司不存在未履行法院生效法律文书确定的义务等情况。
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
□适用 ?不适用
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公司报告期不存在重大担保情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华所”）对公司 2022 年度内部控制出具了否定意见的审计报告，公司触及《股票上
市规则》第 9.8.1 条（四）的规定：上市公司出现“最近一年被出具无法表示意见或者否定意见的内部控制审计报告或者
鉴证报告”的情形，其股票交易将被实施其他风险警示。公司自 2023 年 5 月 5 日起被实行其他风险警示，股票简称由
“鼎龙文化”变更为“ST 鼎龙”，股票代码仍为“002502”；公司董事会、监事会及中兴华所针对本次非标审计意见出
具了相关专项说明，公司将积极落实相关整改措施，尽快消除内部控制缺陷，提高公司规范运作水平，具体内容详见公
司于 2023 年 4 月 29 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 9.46% -3,525 -3,525 9.46%
份
家持股
有法人持
股
他内资持 9.46% -3,525 -3,525 9.46%
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持 9.46% -3,525 -3,525 9.46%
股
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 90.54% 3,525 3,525 90.54%
份
民币普通 90.54% 3,525 3,525 90.54%
股
内上市的
外资股
外上市的
外资股
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他
三、股份 919,994, 919,994,
总数 639 639
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
高管锁定股每
年按照上年末
龙学勤 24,824,925 0 0 24,824,925 高管锁定股 持有股份数的
售。
公司 2021 年
限制性股票激
励计划已终
股权激励限售
王小平 6,300,000 0 0 6,300,000 止，相关股份
股
不得解除限售
并需办理回购
注销手续。
公司 2021 年
限制性股票激
励计划已终
股权激励限售
危永荧 5,500,000 0 0 5,500,000 止，相关股份
股
不得解除限售
并需办理回购
注销手续。
公司 2021 年
限制性股票激
股权激励限售 励计划已终
龙晓彤 5,300,000 0 0 5,300,000
股 止，相关股份
不得解除限售
并需办理回购
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注销手续。
公司 2021 年
限制性股票激
励计划已终
股权激励限售
宋怡 5,300,000 0 0 5,300,000 止，相关股份
股
不得解除限售
并需办理回购
注销手续。
公司 2021 年
限制性股票激
励计划已终
股权激励限售
王向东 5,000,000 0 0 5,000,000 止，相关股份
股
不得解除限售
并需办理回购
注销手续。
公司 2021 年
限制性股票激
励计划已终
股权激励限售
张文龙 4,300,000 0 0 4,300,000 止，相关股份
股
不得解除限售
并需办理回购
注销手续。
公司 2021 年
限制性股票激
励计划已终
股权激励限售
刘江 3,500,000 0 0 3,500,000 止，相关股份
股
不得解除限售
并需办理回购
注销手续。
公司 2021 年
限制性股票激
励计划已终
股权激励限售
史万福 3,500,000 0 0 3,500,000 止，相关股份
股
不得解除限售
并需办理回购
注销手续。
公司 2021 年
限制性股票激
励计划已终
股权激励限售
纪莹莹 3,400,000 3,400,000 止，相关股份
股
不得解除限售
并需办理回购
注销手续。
公司 2021 年
限制性股票激
励计划已终
止，相关股份
不得解除限售
股权激励限售
并需办理回购
其他 20,063,950 3,525 0 20,060,425 股；高管锁定
注销手续；高
股
管锁定股每年
按照上年末持
有股份数的
售。
合计 86,988,875 3,525 0 86,985,350 -- --
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二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
数 （如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结情
报告期末持 报告期内 持有无限售 况
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通
普通股数 股份
数量 情况 股数量 数量
量 状态
杭州鼎龙
境内非国 171,129,45
企业管理 18.60% 0 0 171,129,453 质押 118,290,557
有法人 3
有限公司
境内自然 -
郭祥彬 3.97% 36,524,281 0 36,524,281 冻结 36,524,281
人 9,199,942
珠海浩汇
境内非国
投资有限 3.80% 34,932,195 0 0 34,932,195
有法人
公司
境内自然 24,824,9
龙学勤 3.60% 33,099,900 0 8,274,975 冻结 33,099,900
人 25
湖州融诚
投资管理
境内非国
合伙企业 1.70% 15,612,412 0 0 15,612,412
有法人
（有限合
伙）
湖州泽通
投资管理
境内非国
合伙企业 1.70% 15,612,412 0 0 15,612,412
有法人
（有限合
伙）
境内自然
魏巍 0.85% 7,843,921 7,843,921 0 7,843,921
人
青岛恒澜
境内非国
投资有限 0.83% 7,613,582 0 0 7,613,582
有法人
公司
境内自然
李东璘 0.81% 7,437,216 7,437,216 0 7,437,216
人
境内自然
毛幼聪 0.72% 6,644,200 6,644,200 0 6,644,200
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
公司前 10 名普通股股东中，杭州鼎龙企业管理有限公司与龙学勤为一致行动人；珠海浩汇
投资有限公司（曾用名：珠海星展资本管理有限公司）与青岛恒澜投资有限公司互为一致行
动人；湖州融诚投资管理合伙企业（有限合伙）与湖州泽通投资管理合伙企业（有限合伙）
上述股东关联关系或一
互为一致行动人；郭祥彬将其持有的 36,524,281 股股份所对应的表决权、提名和提案权、
致行动的说明
参会权、监督建议权等权利委托给杭州鼎龙企业管理有限公司行使。除上述情况外，公司未
知上述前 10 名无限售条件普通股股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行
动人，未知前 10 名无限售条件普通股股东与前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系，也
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未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
郭祥彬将其持有的 36,524,281 股股份所对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议
表决权、放弃表决权情
权等权利委托给杭州鼎龙企业管理有限公司行使。
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 不适用
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
杭州鼎龙企业管理有限
公司
郭祥彬 36,524,281 人民币普通股 36,524,281
珠海浩汇投资有限公司 34,932,195 人民币普通股 34,932,195
湖州融诚投资管理合伙
企业（有限合伙）
湖州泽通投资管理合伙
企业（有限合伙）
龙学勤 8,274,975 人民币普通股 8,274,975
魏巍 7,843,921 人民币普通股 7,843,921
青岛恒澜投资有限公司 7,613,582 人民币普通股 7,613,582
李东璘 7,437,216 人民币普通股 7,437,216
毛幼聪 6,644,200 人民币普通股 6,644,200
前 10 名无限售条件普通股股东中，杭州鼎龙企业管理有限公司与龙学勤为一致行动人；珠
前 10 名无限售条件普通 海浩汇投资有限公司（曾用名：珠海星展资本管理有限公司）与青岛恒澜投资有限公司互为
股股东之间，以及前 10 一致行动人；湖州融诚投资管理合伙企业（有限合伙）与湖州泽通投资管理合伙企业（有限
名无限售条件普通股股 合伙）互为一致行动人；郭祥彬将其持有的 36,524,281 股股份所对应的表决权、提名和提
东和前 10 名普通股股东 案权、参会权、监督建议权等权利委托给杭州鼎龙企业管理有限公司行使。除上述情况外，
之间关联关系或一致行 公司未知上述前 10 名无限售条件普通股股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于
动的说明 一致行动人，未知前 10 名无限售条件普通股股东与前 10 名普通股股东之间是否存在关联关
系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
董事长、 33,099,9 33,099,9
龙学勤 现任 0 0 0 0 0
总经理 00 00
张家铭 副董事长 现任 0 0 0 0 0 0
龙学海 董事 现任 0 0 0
杨芳 董事 现任 0 0 0
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方树坡 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郭梓霖 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
何兴强 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张需聪 独立董事 现任 79,700 0 0 79,700 0 0 0
童泽恒 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
凌辉 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
龙晓峰 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
职工代表
张婕 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事
副总经
王小平 理、董事 现任 0 0 0
会秘书
徐淑军 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：鼎龙文化股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 26,351,435.99 85,386,517.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 10,000.00 10,000.00
衍生金融资产
应收票据 141,300.00 0.00
应收账款 157,485,806.25 155,952,765.08
应收款项融资 0.00
预付款项 207,485,557.78 175,558,619.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 33,933,326.28 36,310,641.34
其中：应收利息 246,258.86 246,258.86
应收股利
买入返售金融资产
存货 122,687,958.25 123,172,896.44
合同资产
持有待售资产 23,053,022.60 23,053,022.60
一年内到期的非流动资产 91,689.50 287,441.38
其他流动资产 37,597,923.92 39,680,683.24
流动资产合计 608,838,020.57 639,412,587.41
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 13,347,812.07 11,449,593.55
其他权益工具投资 11,732,945.85 13,546,521.01
其他非流动金融资产
投资性房地产 59,346,672.14 59,570,087.80
固定资产 307,186,049.13 316,858,373.63
在建工程 142,373,364.72 123,112,661.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,418,081.58 9,772,058.85
无形资产 240,024,722.30 241,019,688.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,550,215.74 19,143,441.34
递延所得税资产 21,339,124.88 24,499,434.39
其他非流动资产 871,935,109.77 875,274,324.07
非流动资产合计 1,694,254,098.18 1,694,246,185.04
资产总计 2,303,092,118.75 2,333,658,772.45
流动负债：
短期借款 28,000,000.00 34,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 108,028,824.94 119,202,039.31
预收款项 6,872,182.87 6,872,182.87
合同负债 9,459,994.02 5,952,056.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,582,147.75 8,560,444.91
应交税费 8,735,475.12 6,255,729.23
其他应付款 119,275,413.39 118,341,067.75
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,975,237.45 13,871,513.62
其他流动负债 1,087,005.32 856,280.01
流动负债合计 298,016,280.86 313,911,313.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 27,658,800.00 32,268,600.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,261,327.21 5,662,313.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 216,133.12 216,133.12
递延收益
递延所得税负债 237,485,003.32 240,255,369.32
其他非流动负债
非流动负债合计 268,621,263.65 278,402,415.79
负债合计 566,637,544.51 592,313,729.78
所有者权益：
股本 919,994,639.00 919,994,639.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,651,983,993.71 1,714,946,571.71
减：库存股 84,320,000.00 84,320,000.00
其他综合收益 -69,256,426.94 -74,994,888.34
专项储备 9,631,498.31 8,421,039.45
盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80
一般风险准备
未分配利润 -1,402,574,721.21 -1,448,219,451.64
归属于母公司所有者权益合计 1,073,243,419.67 1,083,612,346.98
少数股东权益 663,211,154.57 657,732,695.69
所有者权益合计 1,736,454,574.24 1,741,345,042.67
负债和所有者权益总计 2,303,092,118.75 2,333,658,772.45
法定代表人：龙学勤 主管会计工作负责人：徐淑军 会计机构负责人：张文龙
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,200,677.53 1,466,639.85
交易性金融资产 10,000.00 10,000.00
衍生金融资产
应收票据
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 0.00 0.00
应收款项融资
预付款项 2,298,983.10 2,298,983.10
其他应收款 196,120,704.68 192,047,208.36
其中：应收利息 11,155,083.69 7,363,980.50
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,144,997.58 4,199,965.00
流动资产合计 205,775,362.89 200,022,796.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,508,123,527.86 1,546,241,180.65
其他权益工具投资 7,561,093.88 9,374,669.04
其他非流动金融资产
投资性房地产 33,715,977.92 34,238,350.88
固定资产 13,565,036.67 14,132,254.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 167,658.04 335,315.92
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,618,348.62 3,236,697.24
递延所得税资产 3,101,645.91 4,314,478.37
其他非流动资产
非流动资产合计 1,567,853,288.90 1,611,872,946.87
资产总计 1,773,628,651.79 1,811,895,743.18
流动负债：
短期借款 28,000,000.00 34,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,600.00 3,600.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 564,766.33 1,832,338.09
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 60,894.07 93,073.19
其他应付款 739,856,008.32 725,500,458.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 0.00 350,666.49
其他流动负债
流动负债合计 768,485,268.72 761,780,136.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 0.00 366,972.47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 366,972.47
负债合计 768,485,268.72 762,147,109.23
所有者权益：
股本 919,994,639.00 919,994,639.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,919,331,916.85 1,997,451,916.85
减：库存股 84,320,000.00 84,320,000.00
其他综合收益 -9,304,937.71 -14,532,015.34
专项储备
盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80
未分配利润 -1,788,342,671.87 -1,816,630,343.36
所有者权益合计 1,005,143,383.07 1,049,748,633.95
负债和所有者权益总计 1,773,628,651.79 1,811,895,743.18
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 195,603,379.37 186,391,176.94
其中：营业收入 195,603,379.37 186,391,176.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 120,833,759.15 271,949,733.24
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 135,230,325.69 154,834,763.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,973,705.28 3,710,871.38
销售费用 10,824,709.42 10,253,154.77
管理费用 -34,721,244.30 95,515,086.08
研发费用 2,479,515.77 5,032,771.28
财务费用 3,046,747.29 2,603,086.36
其中：利息费用 2,718,074.91 2,720,952.37
利息收入 126,004.55 193,536.42
加：其他收益 687,600.19 913,155.03
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,354,254.27 -3,513,162.07
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,760,179.14 -10,555,786.47
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-85,343.04 -11,993.64
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 452,375.85 4,599.21
减：营业外支出 307,308.42 231,612.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 366,332.39 -238,662.89
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 5,738,461.40 -90,681.34
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 76,728,954.82 -96,890,783.82
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 19,472,890.99 -20,023,369.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0600 -0.0895
（二）稀释每股收益 0.0600 -0.0895
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：龙学勤 主管会计工作负责人：徐淑军 会计机构负责人：张文龙
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 543,888.18 145,723.02
减：营业成本 388,404.60 111,524.72
税金及附加 10,782.98 8,970.87
销售费用
管理费用 -30,349,341.66 38,983,090.16
研发费用
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 -2,213,628.57 -2,322,696.43
其中：利息费用 1,091,583.77 756,388.15
利息收入 3,646,204.77 3,245,304.14
加：其他收益 19,547.51 34,342.83
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 1.36
减：营业外支出 380.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 5,227,077.63 -1,857,606.94
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合收益的金额
六、综合收益总额 39,387,621.12 -39,349,941.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0398 -0.0437
（二）稀释每股收益 0.0398 -0.0437
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 198,381,612.52 222,821,589.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 43.51 14,245,834.65
收到其他与经营活动有关的现金 3,095,834.47 4,889,150.57
经营活动现金流入小计 201,477,490.50 241,956,574.51
购买商品、接受劳务支付的现金 160,898,134.69 245,605,041.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,033,035.94 38,511,067.78
支付的各项税费 5,583,169.89 18,483,071.14
支付其他与经营活动有关的现金 22,396,290.04 42,620,383.36
经营活动现金流出小计 217,910,630.56 345,219,563.54
经营活动产生的现金流量净额 -16,433,140.06 -103,262,989.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 38,503,635.85 36,527,916.63
取得投资收益收到的现金 56,095.89 34,360.38
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,688,211.74 36,635,697.01
购建固定资产、无形资产和其他长 33,538,904.22 48,930,028.55
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00 30,010,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 53,538,904.22 78,940,028.55
投资活动产生的现金流量净额 -14,850,692.48 -42,304,331.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 29,000,000.00 34,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 29,000,000.00 34,000,000.00
偿还债务支付的现金 44,219,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,682,910.65 13,329,699.92
筹资活动现金流出小计 56,930,500.91 15,295,992.61
筹资活动产生的现金流量净额 -27,930,500.91 18,704,007.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,079,921.47 -126,435,884.00
加：期初现金及现金等价物余额 74,244,938.53 160,829,821.40
六、期末现金及现金等价物余额 15,165,017.06 34,393,937.40
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 609,348.00 85,758.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 73,680,506.94 98,560,374.35
经营活动现金流入小计 74,289,854.94 98,646,132.35
购买商品、接受劳务支付的现金 34,000,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 5,836,173.06 5,218,204.06
支付的各项税费 54,307.85 12,816.49
支付其他与经营活动有关的现金 53,599,789.33 127,646,078.79
经营活动现金流出小计 59,490,270.24 166,877,099.34
经营活动产生的现金流量净额 14,799,584.70 -68,230,966.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,380,613.25 12,867,916.63
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,417,613.25 12,940,916.63
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金 10,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 88,111.00
投资活动产生的现金流量净额 2,417,613.25 12,852,805.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 29,000,000.00 34,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 29,000,000.00 34,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,409,200.00 400,000.00
筹资活动现金流出小计 44,484,477.77 1,140,444.43
筹资活动产生的现金流量净额 -15,484,477.77 32,859,555.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,734,037.68 -22,516,881.42
加：期初现金及现金等价物余额 1,466,639.85 34,153,047.26
六、期末现金及现金等价物余额 3,200,677.53 11,636,165.84
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
,99 320 784 48, ,73
一、上年期 946 994 21, 631 364
末余额 ,57 ,88 039 ,65 ,34
- - -
加：会 19, 19, 19,
计政策变更 305 305 305
.08 .08 .08
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
,99 320 784 48, ,73
二、本年期 946 994 21, 612 345
初余额 ,57 ,88 039 ,34 ,04
- -
三、本期增 45, -
减变动金额 644 4,8
（减少以 ,73 90,
,57 461 458 ,92 458
“－”号填 0.4 468
列） 3 .43
（一）综合 38,
,60 ,06 ,89 ,95
收益总额 461
.40
- - - -
（二）所有
者投入和减
,57 ,57 ,42 ,00
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
- - - -
付计入所有 962 962 157 120
者权益的金 ,57 ,57 ,42 ,00
额 8.0 8.0 2.0 0.0
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
- - -
（四）所有 5,8 5,8 5,8
者权益内部 72, 72, 72,
结转 872 872 872
.00 .00 .00
积转增资本
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
- - -
合收益结转 72, 72, 72,
留存收益 872 872 872
.00 .00 .00
（五）专项 10, 10, 62, 73,
储备 458 458 989 448
.86 .86 .89 .75
取 003 003 885 888
.20 .20 .43 .63
用 4.3 4.3 5.5 9.8
（六）其他
,99 320 784 02, ,21
四、本期期 0.0 0.0 0.0 983 256 31, 0.0 0.0 243 454
末余额 0 0 0 ,99 ,42 498 0 0 ,41 ,57
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,99 320 784 01, ,61
一、上年期 959 858 18, 149 769
末余额 ,04 ,53 522 ,52 ,32
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
,99 320 784 01, ,61
二、本年期 959 858 18, 149 769
初余额 ,04 ,53 522 ,52 ,32
- - -
三、本期增 41, -
- 1,9 82, 38, 46,
减变动金额 975 8,0
（减少以 ,05 28,
“－”号填 2.0 278
.34 .15 6.5 4.7 3.5
列） 0 .84
- - - -
- 76, 76, 20, 96,
（一）综合 90, 776 867 023 890
收益总额 681 ,73 ,41 ,36 ,78
.34 3.1 4.5 9.3 3.8
（二）所有 975 975 104 080
者投入和减 ,05 ,05 ,94 ,00
少资本 2.0 2.0 8.0 0.0
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
,05 ,05 ,94 ,00
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- - -
（四）所有 5,2 5,2 5,2
者权益内部 82, 82, 82,
结转 083 083 083
.37 .37 .37
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
- - -
合收益结转 82, 82, 82,
留存收益 083 083 083
.37 .37 .37
（五）专项 67, 67, 90, 57,
储备 291 291 142 433
.15 .15 .46 .61
取 307 307 491 798
.15 .15 .17 .32
用 6.0 6.0 8.7 4.7
（六）其他
,99 320 784 83, ,59
四、本期期 934 949 85, 942 533
末余额 ,09 ,21 813 ,36 ,89
本期金额
单位：元
项目 其他权益工具 减： 其他 未分 所有
资本 专项 盈余
股本 库存 综合 配利 其他 者权
优先 永续 其他 公积 储备 公积
股 收益 润 益合
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股 债 计
一、上年期 ,451, 14,53 ,748,
末余额 916.8 2,015 633.9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,451, 14,53 ,748,
初余额 916.8 2,015 633.9
三、本期增
- -
减变动金额 5,227 28,28
（减少以 ,077. 7,671
“－”号填 63 .49
.00 .88
列）
（一）综合
,077. 0,543 7,621
收益总额
- -
（二）所有
者投入和减
少资本
.00 .00
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有 78,12 78,12
者权益的金 0,000 0,000
额 .00 .00
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
- -
（四）所有
者权益内部
,872. ,872.
结转
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
- -
合收益结转
,872. ,872.
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,331, 9,304 ,143,
末余额 916.8 ,937. 383.0
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,411, 14,84 ,167,
末余额 916.8 0,525 791.2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,411, 14,84 ,167,
初余额 916.8 0,525 791.2
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、本期增
- -
减变动金额 52,08 7,447
（减少以 0,000 ,974.
,606. 4,418
“－”号填 .00 84
列）
- - -
（一）综合 1,857 37,49 39,34
收益总额 ,606. 2,334 9,941
（二）所有 52,08 52,08
者投入和减 0,000 0,000
少资本 .00 .00
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
.00 .00
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
- -
（四）所有
者权益内部
,083. ,083.
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
- -
合收益结转
,083. ,083.
留存收益
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,491, 16,69 ,615,
末余额 916.8 8,132 766.1
三、公司基本情况
鼎龙文化股份有限公司（原名广东骅威玩具工艺股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）
是由广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更而来。2007 年 11 月 29 日，以 2007 年 7 月 31 日为
基准日将广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更为广东骅威玩具工艺股份有限公司。公司总股本
限公司持股 3,247,200 股，持股比例为 4.92%、汕头市雅致服饰有限公司持股 2,970,000 股，持股比例
为 4.50%、上海富尔亿影视传媒有限公司持股 3,960,000 股，持股比例为 6%、汕头市华青投资控股有限
公司持股 16,500,000 股，持股比例为 25%。2007 年 11 月 29 日，公司办理了工商变更登记手续。
股股票并上市的方案》。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1400 号”文核准，公司向社会
公开发行人民币普通股 A 股 2,200 万股，每股面值 1 元，每股发行价 29.00 元。此次发行，业经广东正
中珠江会计师事务所有限公司《广会所验字〔2010〕第 08000340195 号》验资报告审验。公司已于
代码为 002502。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行
股本总数 919,994,639 股。
注册地址：汕头市澄海区澄华工业区玉亭路，总部地址：广东省广州市天河区广州大道北 63 号鼎
龙希尔顿花园酒店 21 楼。
本公司主要经营活动为对高新科技项目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业的投资；工业产品设
计,多媒体和动漫技术的研发,电子信息技术的应用和开发；游戏软件的技术开发；广播剧,电视剧,动画
片(制作须另申报),广播电视节目制作；影视广告制作；电影发行；增值电信业务；文化活动策划；设
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计、制造和销售：模型、工艺品(不含金银饰品)、五金制品、塑胶制品；销售:家用电器、服装、箱包、
皮革制品、文体用品及器材、日用百货；食品经营(由分支机构经营)；文化娱乐经纪代理；投资兴办实
业；受托资产管理、投资管理(不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理业务)；投资顾问(不含限
制项目)；受托管理股权投资基金、对未上市企业进行股权投资、开展股权投资和企业上市咨询业务(不
得从事证券投资活动,不得以公开方式募集资金开展投资活动；不得从事公开募集基金管理业务)；货物
进出口、技术进出口。
本公司的实际控制人为龙学勤。
所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 30 日决议批准报出 。
本公司 2023 年半年度纳入合并范围的子公司共 34 户，本期合并财务报表范围详见第十节、八、在
其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露》中固体矿产资源业的披
露要求。
本公司及各子公司从事影视制作、游戏开发、钛矿开采和销售。本公司及各子公司根据实际生产经
营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估
计，详见本报告第十节、五、10“金融工具”、15、“存货”、27“长期待摊费用”、34“收入”各项
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描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅第十节、五、39“重要会计政策和会计
估计变更”。
本公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽
子交易”的判断标准（参见本节五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子
交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，
其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收
合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本节五、10“金融工具”或本节五、19“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
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一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、19、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、19（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额
确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产
的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算
后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外
币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已
转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原
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金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配
处理。
（8）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、
长期应收款、合同资产等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确
认信用减值损失。
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
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信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
? 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
? 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
? 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
? 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
? 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其
合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本
公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估
信用风险。
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
及对未来经济状况的预期计量坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较低的企业
的差额计提坏账准备
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
组合 1：正常信用风险组合 本组合以应收款项的账龄作为信用 按账龄与整个存续期预期
（账龄组合） 风险特征。 信用损失率对照表计提
组合 2：无信用风险组合 本组合为合并范围内关联方款项 不计提
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应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
浙江梦幻星生园影视文化有限公司及其子公司、云南中钛科技有限公司及其子公司
账龄 预期损失率（%）
公司及其他子公司
账龄 预期损失率（%）
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期
组合 1: 正常信用风险组合
本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 预期信用损失率对照
（账龄组合）
表计提
组合 2 ：无信用风险组合 本组合为合并范围内关联方款项、投资款 不计提
其他应收款 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
浙江梦幻星生园影视文化有限公司及其子公司、云南中钛科技有限公司及其子公司
账 龄 预期损失率（%）
公司及其他子公司
账 龄 预期损失率（%）
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④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的
金额计量减值损失。
⑥长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续
期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
对未来经济状况的预期计量坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较低的企业
差额计提坏账准备
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
组合 1：正常信用风险组合 本组合以应收款项的账龄作为信用 按账龄与整个存续期预期信用
（账龄组合） 风险特征。 损失率对照表计提
组合 2：无信用风险组合 本组合为合并范围内关联方款项 不计提
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应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 预期损失率（%）
账龄 预期损失率（%）
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内
（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关
会计政策参见本节五、10“金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期
组合 1: 正常信用风险组合
本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 预期信用损失率对照
（账龄组合）
表计提
组合 2 ：无信用风险组合 本组合为合并范围内关联方款项、投资款 不计提
其他应收款 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
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账 龄 预期损失率（%）
账 龄 预期损失率（%）
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、产成品、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、合同履约
成本等。
其中：原材料包括公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出、在影视剧投入拍摄时转入在拍影
视剧。
在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发
行许可证》的影视剧产品。
完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影
视剧产品。
外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
联合摄制或联合投资业务的核算：
公司从事与境内外其他单位合作摄制影视剧业务、且按投资比例分享收益的，按以下规定和方法执
行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收
制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在
结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先
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通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双
方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
公司从事与境内外其他单位联合投资影视剧业务的、且按固投回报率或固定回报分享收益的，按以
下规定和方法执行：公司负责制作与发行的，在收到合作方按合同约定预付的投资款项时，先通过“其
他应付款－联合投资款”科目进行核算；按合同约定计算的、分享给其他合作单位的投资回报通过“其
他应付款－投资回报”核算，并同时确认为影视剧成本（投资回报）。在符合收入确认条件之日起，一
般不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。其他合
作方负责制作与发行的，公司按合同约定支付合作方的投资款，通过“预付款项－预付投资款”科目进
行核算。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
影视公司：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成
本：
内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销
售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全
部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之
日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销
售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。公司如果预计影视剧不再拥
有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
除影视外其他公司：存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价
较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
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定期对存货进行盘点清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本节五、10“金融工具”。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如
果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或
预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成
本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本
预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
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持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待
售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本节五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或
作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
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对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置
建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发
生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见节五、26“长期资产减值”。
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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性
房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的
入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.357
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 4-10 5 23.75-9.5
其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从
该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、26“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业
的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、26“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
使用权资产的确认方法及会计处理方法，详见本节五、37“租赁”。
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（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
各类无形资产的使用寿命及摊销方法如下：
项 目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 40 直线法
著作权 10 直线法
采矿权 - 产量法
探矿权 不适用 不适用
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、26“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
的长期待摊费用主要包括装修费、版权费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法或其他系统、合理
的摊销方法摊销。
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合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设
定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
租赁负债的确认方法及会计处理方法，详见本节五、37“租赁”。
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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确
认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照
与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分
业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授
予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
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达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将
该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在
接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资
产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括
交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
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本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到
的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费
用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及
赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本节五、23“借款费用”）以
外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公
司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配
处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
收入确认和计量所采用的会计政策
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业
的披露要求。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方
已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金
流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约
所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现
时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已
拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商
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品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接
受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入确认的具体方法
公司的营业收入主要包括游戏业务、影视业务、钛矿业务、贸易业务等。
业务类型 收入确认的具体方法
游戏充值业务：
除相关渠道成本和运营分成后，将游戏玩家已消费的部分确
认为营业收入。
款项或游戏平台公司按照协议所计算的游戏分成款确认收
游戏业务 入。
授权金业务：如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且
不提供后续服务的，视同销售资产一次性确认收入；提供后
续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如
果合同或协议规定分期收取授权金的，按合同或协议规定的
收款时间或规定的收费方法计算确定的金额分期确认授权金
收入。
在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门
影视业务 审查通过并取得《电视剧发行许可证》后，公司将电视剧播
映带或其他载体移交给购货方并取得收款权利时确认收入。
当钛矿产品移交给购买方，经购买方验收，并在取得购买方
钛矿业务
签署的结算单时确认收入。
第三方仓库根据提货单将交易标的物货权转移至客户名下，
贸易业务 核实实际出货数量，并获取第三方仓库出具的出库单以及客
户的提货单，取得收款权力时根据总额法确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
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政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或
者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而
不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
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暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对
价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
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? 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益
或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方
法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁
付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。
? 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
? 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
? 租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露》中固体矿产资源业的披
露要求。
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
对于在首次执行前述规定的财务报表
列报最早期间的期初因适用该规定的
财政部于 2022 年 11 月发布《企业会
公司本次会计政策变更事项是根据法 单项交易而确认的租赁负债和使用权
计准则解释第 16 号》，涉及“关于
律法规或者国家统一的会计制度要求 资产，以及确认的弃置义务相关预计
单项交易产生的资产和负债相关的递
的会计政策变更，不属于自主变更会 负债和对应的相关资产，产生应纳税
延所得税不适用初始确认豁免的会计
计政策，无需提交董事会和股东大会 暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，
处理”相关规定。公司自 2023 年 1 月
审议。 按照该规定和《企业会计准则第 18
号一一所得税》 的规定，将累积影响
数调整财务报表列报最早期间的期初
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留存收益及其他相关财务报表项目。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
?适用 □不适用
调整情况说明
公司自 2023 年 1 月 1 日执行关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁
免的会计处理，即调整递延所得税资产 930,478.72 元，调整递延所得税负债 949,783.80 元，调整未分
配利润-19,305.08 元。
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
递延所得税资产 23,568,955.67 24,499,434.39 930,478.72
递延所得税负债 239,305,585.52 240,255,369.32 949,783.80
未分配利润 -1,448,200,146.56 -1,448,219,451.64 -19,305.08
六、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
应税收入按 13%、9%、6%、3% 的税率
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
当期允许抵扣的进项税额后的差额部
的进项税额后的差额计缴增值税
分
消费税 不适用 不适用
按实际缴纳的流转税的 7%、5% 计
城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额
缴。
企业所得税 应纳税所得额
下表）
教育费附加 免抵税额和应交流转税额 按实际缴纳的流转税的 3% 计缴。
地方教育费附加 免抵税额和应交流转税额 按实际缴纳的流转税的 2% 计缴。
按税法规定计算的销售货物收入为基
资源税 按实际销售额的 4.5%、5% 计缴。
础计算销项税额
房产税 按照税法规定从价计征或从租计征 房产计税余值的 1.2%或租金的 12%
按照实际占用的土地面积为计税依 按核定标准 4 元/平方米、6 元/平方
土地使用税
据、分期缴纳 米、9 元/平方米计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
骅威香港文化发展有限公司 16.5%
寻甸金林钛矿有限公司 15%
霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司 15%
霍城第几波网络科技有限公司 免税
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霍尔果斯灵动网络科技有限公司 免税
建水铭泰矿业有限公司 15%
（1）根据财政部、国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政
策的通知（财税[2011]112 号）规定，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果
城第几波网络科技有限公司、霍城灵动网络科技有限公司 2020 年至 2024 年为免征企业所得税年度。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《关于进一步实施小微企业所得税优
惠政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）等规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12
月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税
优惠政策的公告》（2023 年第 6 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企
业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（3）寻甸金林钛矿有限公司获得高新技术企业
根据云南省科学技术厅颁布证书编号 GR202153000223，本公司自 2021 年起至 2023 年按照 15%税
率征收企业所得税。
（4）霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司
根据霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策的通知（霍特管办发[2013]55 号）规定，2010 年
内免征企业所得税。免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分,采取以奖代免的方式, 由开发
区财政局将免征的所得税地方分享部分以奖励的方式对企业进行补助。霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公
司 2020 年至 2024 年为再免征企业五年所得税地方分享部分年度，税率为 15%。
（5）建水铭泰矿业有限公司获得高新技术企业
根据云南省科学技术厅颁布证书编号 GR202253000558，本公司自 2022 年起至 2024 年按照 15%税
率征收企业所得税。
（6）根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部
税务总局公告 2022 年第 10 号）由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需
要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城
市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、
地方教育附加，本公告执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
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七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 237,640.35 735,835.43
银行存款 23,280,614.79 78,940,681.23
其他货币资金 2,833,180.85 5,710,000.98
合计 26,351,435.99 85,386,517.64
其中：存放在境外的款项总额 4,575,395.85 4,480,271.79
因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
短期银行理财产品 10,000.00 10,000.00
其中：
合计 10,000.00 10,000.00
其他说明
无
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 141,300.00
合计 141,300.00 0.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合 141,300 141,300
计提坏 .00 .00
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账准备
的应收
票据
其
中：
合计 100.00%
.00 .00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 17.70% 100.00% 0.00 17.96% 100.00% 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 82.30% 14.41% 82.04% 13.72%
,347.53 541.28 ,806.25 ,127.53 362.45 ,765.08
的应收
账款
其
中：
账龄组 184,010 26,524, 157,485 180,754 24,801, 155,952
合 ,347.53 541.28 ,806.25 ,127.53 362.45 ,765.08
合计 100.00% 29.56% 100.00% 29.22%
,814.49 008.24 ,806.25 ,594.49 829.41 ,765.08
按单项计提坏账准备：39,573,466.96
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备
的应收账款
合计 39,573,466.96 39,573,466.96
按组合计提坏账准备：26,524,541.28
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备的应收
账款
合计 184,010,347.53 26,524,541.28
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 223,583,814.49
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提
坏账准备的应
收账款
按组合计提
坏账准备的应 1,723,178.83
收账款
合计 1,723,178.83
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
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第一名 61,600,000.00 27.55% 6,160,000.00
第二名 36,800,000.00 16.46% 36,800,000.00
第三名 35,761,222.66 15.99% 1,936,812.76
第四名 13,500,000.00 6.04% 1,350,000.00
第五名 12,132,939.88 5.43% 551,922.66
合计 159,794,162.54 71.47%
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 207,485,557.78 175,558,619.69
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项账面余额 占预付账款期末余额的比例（%）
第一名 51,341,690.00 24.74
第二名 42,236,700.00 20.36
第三名 15,000,000.00 7.23
第四名 14,229,518.44 6.86
第五名 12,734,570.80 6.14
合计 135,542,479.24 65.33
其他说明：
无
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 246,258.86 246,258.86
其他应收款 33,687,067.42 36,064,382.48
合计 33,933,326.28 36,310,641.34
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资金占用费 246,258.86 246,258.86
合计 246,258.86 246,258.86
?适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、授权金及押金 3,611,468.45 3,933,537.45
代扣代缴的社保费 165,988.19 196,032.31
备用金 2,069,769.32 964,741.28
代付个人款项 1,200.00
股权转让款 24,295,657.80 20,080,000.00
业绩补偿款 54,525,691.19 54,525,691.19
往来款 42,916,949.82 51,287,398.21
其他 2,314,472.75 657,636.70
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合计 129,899,997.52 131,646,237.14
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 654,200.91 0.00 0.00 654,200.91
本期转回 3,125.47 0.00 20,000.00 23,125.47
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 129,899,997.52
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 654,200.91 23,125.47
合计 654,200.91 23,125.47
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 业绩补偿款 54,525,691.19 1-2 年 41.98% 54,525,691.19
第二名 股权转让款 20,000,000.00 1-2 年 15.40% 4,000,000.00
第三名 往来款 20,000,000.00 5 年以上 15.40% 14,000,000.00
第四名 待退预付款 7,424,128.00 3 年以上 5.72% 5,939,302.40
第五名 待退预付款 2,498,199.80 3 年以上 1.92% 1,998,560.00
合计 104,448,018.99 80.41% 80,463,553.59
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 26,560.97 26,560.97
库存商品
周转材料 4,039,680.16 0.00 4,039,680.16 3,192,464.76 3,192,464.76
消耗性生物资
产
合同履约成本 0.00 0.00 0.00 137,508.92 137,508.92
发出商品 386,364.15 0.00 386,364.15 1,951,703.15 1,951,703.15
在拍电视剧 0.00
合计
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 26,560.97 26,560.97
库存商品 3,760,179.14
周转材料 0.00
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消耗性生物资
产
合同履约成本 0.00
合计 3,760,179.14
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
股权投资
合计
其他说明
预计 2023 年完成交割，在一年内交割的资产，需要划分为持有待售资产。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 91,689.50 287,441.38
合计 91,689.50 287,441.38
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 33,772,371.50 29,312,144.68
预缴税额 1,640,051.10 3,835,418.57
待认证进项税额 1,015,092.53 3,259,149.06
待抵扣进项税 1,170,408.79 3,272,175.60
其他 1,795.33
合计 37,597,923.92 39,680,683.24
其他说明：
单位：元
被投资 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
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单位 额（账 权益法 宣告发 额（账 备期末
面价 其他综 面价 余额
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减
值） 合收益 其他 值）
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
霍尔果
斯光威 1,445, 1,446,
影业有 846.92 745.09
限公司
霍尔果
斯光荣
互动网 1,697,
络科技 648.84
有限公
司
海南腾
鼎科技
有限公
司
深圳市
亿玩互 -
娱科技 175,45
有限公 0.77
司
深圳市
肃羽科 222,51 212,23 4,234,
技有限 1.58 4.29 876.97
.29
公司
上海玩
月网络 2,318,
科技有 919.01
限公司
霍尔果
斯天神
下凡网 1,985,
络科技 994.30
有限公
司
珠海横
琴骅威
哲兴互
联网文
化产业
投资基
金（有
限合
伙）
深圳乐
炫投资 5,592, 2,078, 7,670,
有限公 208.62 206.71 415.33
司
小计 ,593.5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,812.0 ,902.4
合计 11,449 0.00 0.00 1,898, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,347 27,119
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,593.5 218.52 ,812.0 ,902.4
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限
公司
北京漫联创意科技股份有限公司 381,851.97 381,851.97
中国数位互动科技集团有限公司 3,790,000.00 3,790,000.00
广州腾游旅游信息咨询有限公司 0.00 0.00
合计 11,732,945.85 13,546,521.01
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
本期出售部分
湖南天润数字 股票，终止确
娱乐文化传媒 认时对应的其
股份有限公司 他综合收益转
入留存收益
北京漫联创意
持有目的是非
科技股份有限
交易性的
公司
中国数位互动
持有目的是非
科技集团有限
交易性的
公司
广州腾游旅游
持有目的是非
信息咨询有限
交易性的
公司
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\ 628,571.43 628,571.43
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固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
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房屋建筑物 622,351.18 因开发商原因未能办理产权证书
房屋及建筑物 25,008,343.04 部分房屋未建设完成
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 307,186,049.13 316,858,373.63
合计 307,186,049.13 316,858,373.63
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
额 73 64 7 40
加金额
（1
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
（4）其他 2,847,214.30 0.00 0.00 0.00 0.00 2,847,214.30
少金额
（1
）处置或报废
（2）转投资
性房地产
额 60 00 8 56
二、累计折旧
额 2 1 4 7
加金额 7
（1 13,110,374.1
）计提 7
少金额
（1 0.00 0.00 255,966.20 676,387.30 176,936.86 1,109,290.36
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）处置或报废
（2）转投资
性房地产
额 7 5 8 3
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置或报废
额
四、账面价值
面价值 63 65 0 13
面价值 41 43 3 63
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 2,196,687.57 因开发商原因未能办理产权证书
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 138,111,947.34 119,788,185.17
工程物资 4,261,417.38 3,324,476.75
合计 142,373,364.72 123,112,661.92
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
AC 万豪酒店建 92,599,095.8 92,599,095.8 92,512,361.4 92,512,361.4
设项目 1 1 0 0
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生活区改造工
程
寻甸金林生产 16,489,077.8 16,489,077.8
线项目 6 6
清水塘钛资源 11,636,952.0 11,636,952.0 11,003,275.4 11,003,275.4
项目 3 3 7 7
钛资源项目-
尾矿库
铭泰矿山新建 16,509,350.7 16,509,350.7 12,950,309.0 12,950,309.0
项目 1 1 7 7
弥勒中泰矿山 30,203,457.9 30,004,252.7 30,104,449.0 30,004,252.7
建设项目 2 7 7 7
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
江西
全南
县 AC 86,73 86.00 85.00
万豪 4.41 % %
酒店
项目
清水
塘钛 633,6
资源 76.56
.47 .03
项目
铭泰
矿山
新建
.07 64 .71
项目
寻甸
金林 2,590 14,06 16,48
生产 ,946. 2,694 0.00 9,077 其他
线项 96 .01 .86
目
合计 00,00 56,89 2,146 0.00 34,47
（3） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 4,261,417.38 4,261,417.38 3,324,476.75 3,324,476.75
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合计 4,261,417.38 4,261,417.38 3,324,476.75 3,324,476.75
其他说明：
单位：元
项目 租赁物业 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 2,353,977.27 2,353,977.27
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 矿权 合计
一、账面原值
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额 69 02
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
少金额
（1
）处置
额 69 02
二、累计摊销
额 9 4
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额 5 2
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额
四、账面价值
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
面价值 24 30
面价值 70 48
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
深圳市第一波
网络科技有限
公司
浙江梦幻星生
园影视文化有
限公司
霍尔果斯风凌 39,982,321.6 39,982,321.6
网络有限公司 0 0
昆明五新华立
矿业有限公司
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
深圳市第一波
网络科技有限
公司
浙江梦幻星生
园影视文化有
限公司
霍尔果斯风凌 39,982,321.6 39,982,321.6
网络有限公司 0 0
昆明五新华立
矿业有限公司
合计
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商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 6,895,960.02 18,806.62 2,223,515.38 0.00 4,691,251.26
游戏授权金 10,930,672.93 471,698.10 1,690,218.12 0.00 9,712,152.91
版权使用费 62,892.90 0.00 23,584.92 0.00 39,307.98
租赁费 476,114.49 619,591.00 255,352.15 0.00 840,353.34
土地承包费 768,022.28 4,077,264.70 587,649.95 0.00 4,257,637.03
软件服务器使用
费
合计 19,143,441.34 5,187,360.42 4,780,586.02 19,550,215.74
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 77,433,806.06 17,587,979.15 72,848,924.62 16,884,201.95
可抵扣亏损 15,801,835.67 2,370,275.35
其他权益工具投资公
允价值变动
租赁负债 2,597,999.29 649,499.82 3,721,914.88 930,478.72
合计 92,438,388.97 21,339,124.88 109,630,588.63 24,499,434.39
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
使用权资产 2,646,759.35 661,689.84 3,799,135.20 949,783.80
合计 1,002,371,737.18 237,485,003.32 1,002,534,607.42 240,255,369.32
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
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债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 21,339,124.88 24,499,434.39
递延所得税负债 237,485,003.32 240,255,369.32
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 99,684,165.10 97,950,059.54
可抵扣亏损 503,647,997.32 471,942,384.87
合计 603,332,162.42 569,892,444.41
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 503,647,997.32 471,942,384.87
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付房产款 2,847,214.30 2,847,214.30
预付工程款 1,866,074.52 1,866,074.52 1,866,074.52 1,866,074.52
其他 492,000.00 492,000.00
探矿权
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 28,000,000.00 34,000,000.00
合计 28,000,000.00 34,000,000.00
短期借款分类的说明：
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（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 108,028,824.94 119,202,039.31
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
未收到节目款尾款或联系不上需支付
联合摄制分成款 5,285,800.71
分成的合作公司
合计 5,285,800.71
其他说明：
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 6,872,182.87 6,872,182.87
合计 6,872,182.87 6,872,182.87
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收结算款 9,459,994.02 5,952,056.29
合计 9,459,994.02 5,952,056.29
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一、短期薪酬 8,513,064.74 26,683,899.40 27,653,239.51 7,543,724.63
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 354,000.00 354,000.00
合计 8,560,444.91 28,146,421.58 29,124,718.74 7,582,147.75
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 8,513,064.74 26,683,899.40 27,653,239.51 7,543,724.63
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 47,380.17 1,108,522.18 1,117,479.23 38,423.12
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,437,300.35 1,325,563.59
消费税 0.00
企业所得税 5,190,416.84 4,108,203.19
个人所得税 139,406.39 216,675.17
城市维护建设税 97,291.16 82,042.11
教育费附加 69,493.68 35,160.91
房产税 69,357.80 69,357.80
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土地使用税 30,958.98 30,958.98
资源税 1,701,249.92 364,326.89
地方教育费附加 23,440.59
合计 8,735,475.12 6,255,729.23
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 119,275,413.39 118,341,067.75
合计 119,275,413.39 118,341,067.75
（1） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及其他往来款 14,573,590.39 22,312,011.10
限制性股票回购义务 76,710,800.00 84,320,000.00
应付咨询服务费 14,430.78
预提费用 4,251,068.23
应付股权收购款 23,053,022.60 7,000,000.00
其他 4,938,000.40 443,557.64
合计 119,275,413.39 118,341,067.75
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 76,710,800.00 尚未支付
租赁押金 360,000.00 租赁期不结转
合计 77,070,800.00
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,609,800.00 9,219,600.00
一年内到期的租赁负债 4,365,437.45 4,651,913.62
合计 8,975,237.45 13,871,513.62
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,087,005.32 856,280.01
合计 1,087,005.32 856,280.01
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 27,658,800.00 32,268,600.00
合计 27,658,800.00 32,268,600.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 8,073,370.86 10,996,492.95
减：未确认融资费用 -446,606.20 -682,265.98
减：一年内到期的租赁负债 -4,365,437.45 -4,651,913.62
合计 3,261,327.21 5,662,313.35
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 216,133.12 216,133.12 劳动纠纷
合计 216,133.12 216,133.12
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
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单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 63,587,218.11 62,962,578.00 624,640.11
合计 1,714,946,571.71 62,962,578.00 1,651,983,993.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为员工持股计划或者
股权激励而收购的本 84,320,000.00 84,320,000.00
公司股份
合计 84,320,000.00 84,320,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 82,357,02 0.00 0.00 0.00 0.00 77,008,13
.41 .41
他综合收 3.58 4.17
益
其中：重
新计量设
定受益计
划变动额
权益 - -
法下不能 3,000,000 3,000,000
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转损益的 .00 .00
其他综合
收益
其他
- -
权益工具 5,348,889 5,348,889
投资公允 .41 .41
价值变动
企业
自身信用
风险公允
价值变动
二、将重
分类进损 7,362,135 389,571.9 389,571.9 7,751,707
益的其他 .24 9 9 .23
综合收益
其中：权
益法下可
转损益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合
收益
其他
债权投资
公允价值
变动
金融
资产重分
类计入其 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他综合收
益的金额
其他
债权投资
信用减值
准备
现金
流量套期 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
储备
外币
财务报表 0.00 0.00 0.00 0.00
.24 9 9 .23
折算差额
- -
其他综合 5,738,461 5,738,461
收益合计 .40 .40
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,421,039.45 1,431,003.20 220,544.34 9,631,498.31
合计 8,421,039.45 1,431,003.20 220,544.34 9,631,498.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80
合计 47,784,436.80 47,784,436.80
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,448,200,146.56 -1,201,428,588.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-19,305.08
调减-）
调整后期初未分配利润 -1,448,219,451.64 -1,201,428,588.38
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
加：其他综合收益结转留存收益 -5,872,872.00 -5,282,083.37
期末未分配利润 -1,402,574,721.21 -1,448,200,146.56
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 191,940,052.58 133,567,726.09 183,574,558.44 153,455,590.35
其他业务 3,663,326.79 1,662,599.60 2,816,618.50 1,379,173.02
合计 195,603,379.37 135,230,325.69 186,391,176.94 154,834,763.37
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 主营业务收入 其他业务收入 合计
商品类型
其中：
游戏业务 116,721,509.62 116,721,509.62
影视剧制作 886,001.72 886,001.72
钛铁精矿 74,332,541.24 74,332,541.24
租赁 3,555,896.02 3,555,896.02
其他 107,430.77 107,430.77
按经营地区分类
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时
间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 191,940,052.58 3,663,326.79 195,603,379.37
与履约义务相关的信息：
公司的营业收入主要包括游戏业务、影视业务、钛矿业务、贸易业务等。
（1）游戏充值业务：①非代理运营模式：公司根据游戏玩家实际充值的金额，扣除相关渠道成本
和运营分成后，将游戏玩家已消费的部分确认为营业收入。②代理运营模式：公司根据应收第三方支付
渠道的游戏充值款项或游戏平台公司按照协议所计算的游戏分成款确认收入。
（2）授权金业务：如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且不提供后续服务的，视同销售资
产一次性确认收入；提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规
定分期收取授权金的，按合同或协议规定的收款时间或规定的收费方法计算确定的金额分期确认授权金
收入。
在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查通过并取得《电视剧发行许可证》
后，公司将电视剧播映带或其他载体移交给购货方并取得收款权利时确认收入。
当钛矿产品移交给购买方，经购买方验收，并在取得购买方签署的结算单时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 141,740.25 348,039.84
教育费附加 136,471.75 343,339.53
资源税 3,325,254.11 2,737,394.13
房产税 139,808.66 132,657.45
土地使用税 63,618.96 62,769.74
车船使用税 30,690.30 21,000.00
印花税 136,121.25 65,670.69
合计 3,973,705.28 3,710,871.38
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见本节六“税项”。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,881,964.32 5,784,392.38
业务招待费及差旅费 96,680.47 36,094.74
运营推广费 893,443.18 600,626.35
委外客服费 3,523,707.49 3,283,415.07
其他 428,913.96 548,626.23
合计 10,824,709.42 10,253,154.77
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,678,193.97 18,438,542.45
折旧摊销、修理费 8,540,896.34 12,814,864.42
办公费 268,434.72 280,414.11
差旅费 512,027.11 313,200.37
交际应酬费 1,428,420.91 746,800.95
租赁及物业费 2,041,128.85 2,331,408.55
中介机构费用 2,058,853.82 6,013,811.68
开办费 0.00 496,735.65
股权激励 -78,120,000.00 52,080,000.00
停工停产损失 8,756,978.12
其他 3,113,821.86 1,999,307.90
合计 -34,721,244.30 95,515,086.08
其他说明
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 687,990.53 3,291,462.46
折旧费 505,031.19 479,544.64
市内交通费 45,078.86
物料费 239,075.41 410,513.49
快递费 100.94
委外开发费 735,423.76
其他费用 917,333.73 70,446.19
软件费 200.94
检验测试费 23,098.18
机械使用费 106,986.73
合计 2,479,515.77 5,032,771.28
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,718,074.91 2,720,952.37
汇兑损益 405,749.19 -7,462.16
银行手续费及其他 48,927.74 83,132.57
减：利息收入 126,004.55 193,536.42
合计 3,046,747.29 2,603,086.36
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 100,000.00 285,808.00
加计扣除 536,050.96 586,660.04
个人所得税手续费返还 50,895.78 40,501.66
其他 653.45 185.93
合计 687,600.19 913,155.03
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,898,218.53 1,880,231.08
理财产品取得的投资收益 56,095.89 34,360.38
合计 1,954,314.42 1,914,591.46
其他说明
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -631,075.44 -1,401,660.04
应收账款坏账准备 -1,723,178.83 -2,111,502.03
合计 -2,354,254.27 -3,513,162.07
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-3,760,179.14 -10,555,786.47
值损失
合计 -3,760,179.14 -10,555,786.47
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -85,343.04 -11,993.64
合计 -85,343.04 -11,993.64
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 452,375.85 4,599.21 452,375.85
合计 452,375.85 4,599.21 452,375.85
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 20,000.00 20,000.00
滞纳金、罚款支出 258,411.89 31,052.59 258,411.89
其他 28,896.53 200,560.00 28,896.53
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合计 307,308.42 231,612.59 307,308.42
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,189,221.34 143,570.64
递延所得税费用 -822,888.95 -382,233.53
合计 366,332.39 -238,662.89
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 71,356,825.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,839,206.44
子公司适用不同税率的影响 -3,440,646.02
调整以前期间所得税的影响 -9,635.31
非应税收入的影响 -521,024.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,585,460.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,143,279.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -350,678.30
所得税费用 366,332.39
其他说明
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 100,000.00 307,350.55
银行存款利息收入 122,061.59 189,049.47
往来及其他 2,873,772.88 4,392,750.55
合计 3,095,834.47 4,889,150.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
付现的费用 19,664,693.88 27,053,213.63
往来及其他 2,690,284.60 15,567,169.73
受限金额 41,311.56
合计 22,396,290.04 42,620,383.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债支付的现金 3,073,710.65 3,329,699.92
购买子公司少数股权支付的现金 10,000,000.00
股权回购款 7,609,200.00
合计 10,682,910.65 13,329,699.92
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 70,990,493.42 -96,800,102.48
加：资产减值准备 6,114,433.41 14,068,948.54
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,353,977.27 2,356,038.49
无形资产摊销 970,771.56 3,255,681.40
长期待摊费用摊销 700,912.85 9,795,784.23
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 84,879.77 11,993.64
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,954,314.42 -1,914,591.46
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,770,366.00 -400,166.40
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-8,134,550.23 -53,094,842.87
填列）
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经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-68,253,521.12 54,164,510.67
以“－”号填列）
其他 -78,120,000.00 54,642,274.66
经营活动产生的现金流量净额 -16,433,140.06 -103,262,989.03
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 15,165,017.06 34,393,937.40
减：现金的期初余额 74,244,938.53 160,829,821.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,079,921.47 -126,435,884.00
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 15,165,017.06 74,244,938.53
其中：库存现金 237,640.35 735,835.43
可随时用于支付的银行存款 12,094,195.86 70,630,260.10
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 15,165,017.06 74,244,938.53
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,186,418.93 暂时冻结，主要为矿山复垦保证金
无形资产 5,452,275.90 作为抵押物向银行借款
其他权益工具投资 7,561,093.88 股票尚在限售期
在建工程 92,599,095.81 作为抵押物向银行借款
投资性房地产 33,715,977.92 作为抵押物向银行借款
合计 150,514,862.44
其他说明：
无
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（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 76,504.26 7.22580 552,804.46
欧元 0.82 7.87710 6.46
港币 45,871.88 0.92198 42,292.95
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
单位名称 经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
骅威香港文化发展有限公司 中国香港 港币 外购商品及投融资活动主要使用港币结算
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
高新补贴 100,000.00 与收益相关 100,000.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
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八、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
鼎龙商贸投资
（广州）有限 广州 广州 商业 100.00% 设立
公司
赣州市华埔生
态旅游开发有 赣州 赣州 商业 100.00% 设立
限公司
浙江梦幻星生
非同一控制下
园影视文化有 东阳 东阳 影视文化 100.00%
合并
限公司
东阳市星生地
非同一控制下
影视文化有限 东阳 东阳 影视文化 100.00%
合并
公司
霍尔果斯梦幻
星生园传媒有 霍尔果斯 霍尔果斯 影视文化 100.00% 设立
限公司
青岛梦幻星生
园影视文化有 青岛 青岛 影视文化 100.00% 设立
限公司
北京梦幻星辰
北京 北京 影视文化 100.00% 设立
传媒有限公司
深圳市第一波
软件和信息服 非同一控制下
网络科技有限 深圳 深圳 100.00%
务业 合并
公司
深圳市风云互
软件和信息服 非同一控制下
动网络科技有 深圳 深圳 49.60% 50.40%
务业 合并
限公司
福州风云互动
软件和信息服
网络科技有限 福州 福州 100.00% 设立
务业
公司
海南霹雳互动
软件和信息服
网络科技有限 海南 海南 100.00% 设立
务业
公司
霍尔果斯风凌 软件和信息服 非同一控制下
霍尔果斯 霍尔果斯 100.00%
网络有限公司 务业 合并
霍尔果斯霹雳
软件和信息服
互动网络科技 霍尔果斯 霍尔果斯 100.00% 设立
务业
有限公司
霍尔果斯灵动
软件和信息服
网络科技有限 霍尔果斯 霍尔果斯 100.00% 设立
务业
公司
霍尔果斯第一
软件和信息服
波网络科技有 霍尔果斯 霍尔果斯 100.00% 设立
务业
限公司
深圳市蓝海梦
软件和信息服 非同一控制下
想网络科技有 深圳 深圳 100.00%
务业 合并
限公司
深圳市又一波 深圳 深圳 软件和信息服 100.00% 非同一控制下
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网络科技有限 务业 合并
公司
深圳市骑士传
软件和信息服 非同一控制下
奇网络科技有 深圳 深圳 75.00%
务业 合并
限公司
霍尔果斯长风
软件和信息服 非同一控制下
骑士网络科技 霍尔果斯 霍尔果斯 75.00%
务业 合并
有限公司
霍城第几波网
软件和信息服
络科技有限公 霍尔果斯 霍尔果斯 100.00% 设立
务业
司
深圳市文华创
梦文化发展有 深圳 深圳 商业 60.00% 40.00% 设立
限公司
深圳前海骅威
深圳 深圳 商业 100.00% 设立
投资有限公司
骅威香港文化
香港 香港 商业 100.00% 设立
发展有限公司
云南中钛科技 非同一控制下
云南 云南 采矿业 51.00%
有限公司 合并
弥勒市中泰科 非同一控制下
云南 云南 采矿业 90.00%
技有限公司 合并
云南万友矿业 非同一控制下
云南 云南 采矿业 88.00%
有限公司 合并
弥勒市中盛科 非同一控制下
云南 云南 采矿业 80.00%
技有限公司 合并
昆明五新华立 非同一控制下
云南 云南 采矿业 51.00%
矿业有限公司 合并
昆明滇钛投资 非同一控制下
云南 云南 采矿业 100.00%
有限公司 合并
寻甸岑普科技 非同一控制下
云南 云南 采矿业 100.00%
有限公司 合并
寻甸金林钛矿 非同一控制下
云南 云南 采矿业 100.00%
有限公司 合并
建水铭泰矿业 非同一控制下
云南 云南 采矿业 100.00%
有限公司 合并
寻甸思博科技
云南 云南 采矿业 90.00% 设立
有限公司
寻甸沃康蔬菜
云南 云南 农业 100.00% 设立
种植有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
云南中钛科技有限公
司（合并）
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
云南
中钛
科技 284,3 616,7 901,0 277,7 28,03 305,7 289,1 608,3 897,4 283,5 31,21 314,7
有限 41,09 34,00 75,09 46,90 5,174 82,07 21,44 23,01 44,45 07,57 6,646 24,21
公司 0.12 1.10 1.22 2.13 .77 6.90 4.51 3.65 8.16 2.33 .52 8.85
（合
并）
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
云南中钛
- -
科技有限 76,185,07 38,549,32 38,549,32 22,398,57 24,909,11 6,523,219
公司（合 0.68 6.25 6.25 8.18 3.15 .18
并）
其他说明：
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 13,347,812.07 11,449,593.55
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,898,218.52 3,982,268.46
--综合收益总额 1,898,218.52 3,982,268.46
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本
节五、10 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管
理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，于 2023 年 6 月 30
日，除本节七、60 所述资产或负债为美元或港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等
外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对
本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本公司的政策
是保持这些借款的浮动利率。公司报告期末无浮动利润银行借款，暂无利率风险。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。本公司认为这些投资活动面临
的市场价格风险是可以接受的，目前并未采取任何措施规避其他价格风险。
义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确
保公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收
情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风
险已经大为降低。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工
具信用风险较低。
管理流动风险时，本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的
滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
投资
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
公司根据股票市场的期末收盘价格确定第一层次公允价值计量市价。
对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投
资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环
境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年
末以成本作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
餐饮企业管理,酒
杭州鼎龙企业管 店管理，企业管
浙江杭州 402,000,000.00 18.60% 26.17%
理有限公司 理咨询,品牌策
划、项目策划等
本企业的母公司情况的说明
注：截至本报告期末，杭州鼎龙直接持有公司 18.60%的股份，同时受郭祥彬委托拥有公司 3.97%的
股份所对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权等权利，杭州鼎龙的实际控制人龙学勤直接
持有公司 3.60%的股份，即杭州鼎龙及其一致行动人合计拥有公司表决权等权利的比例为 26.17%。
本企业最终控制方是龙学勤。
其他说明：
公司控股股东、实际控制人的变更日期为 2018 年 12 月 20 日。
本企业子公司的情况详见附注八、1“在子公司中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳市想玩就玩网络科技有限公司 联营企业
海南腾鼎科技有限公司 联营企业
深圳市亿玩互娱科技有限公司 联营企业
福州雷霆互动网络科技有限公司 联营企业
深圳市肃羽科技有限公司 联营企业
其他说明
无
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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广州市鼎龙国际大酒店有限公司 公司实际控制人、董事控制及任职的企业
广州市卡丽酒店有限公司 公司董事控制及任职的企业
吴川市鼎龙湾餐饮企业管理有限公司 公司实际控制人、董事控制的企业
朱洪志 子公司少数股东
深圳市想玩就玩网络科技有限公司 全资子公司投资的企业
海南腾鼎科技有限公司 全资子公司投资的企业
深圳市亿玩互娱科技有限公司 全资子公司投资的企业
福州雷霆互动网络科技有限公司 全资子公司投资的企业
深圳市肃羽科技有限公司 全资子公司投资的企业
上海玩月网络科技有限公司 全资子公司投资的企业
珠海横琴骅威哲兴互联网文化产业投资基金（有限合伙） 全资子公司投资的企业
霍尔果斯光荣互动网络科技有限公司 全资子公司投资的企业
中钛资源控股有限公司 云南中钛科技有限公司的股东
上海朝年技术研究中心（有限合伙） 云南中钛科技有限公司的股东
郭祥彬 现任董事的直系亲属
富民龙腾钛业有限责任公司 公司实际控制人、董事任职的企业
云南铜业（集团)钛业有限公司 关联自然人曾控制的企业
骅星科技发展有限公司 董事的关联自然人控制的公司
全南县鼎龙森林文化旅游发展有限公司 实际控制人控制的公司
杭州宏玺酒店管理有限公司 实际控制人任职公司
吴川市鼎龙湾公寓管理服务有限公司 实际控制人控制的公司
广州市安钰贸易有限公司 董事控制的公司
其他说明
无
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
广州市鼎龙国际
餐饮住宿等服务 4,210.10 否 274,665.08
大酒店有限公司
深圳市想玩就玩
网络科技有限公 游戏分成款 0.00 否 141,477.37
司
海南腾鼎科技有
游戏分成款 48,213.02 否 161,564.02
限公司
游戏分成款\授权
朱洪志 73,563.98 否 35,933.33
金
吴川市鼎龙置业
有限公司鼎龙湾 采购餐饮等服务 否 3,491.58
福朋喜来登酒店
广州市卡丽酒店 采购酒店住宿、
有限公司 餐饮等服务
杭州宏玺酒店管
采购餐饮等服务 5,818.80 否
理有限公司
弥勒市钛丰矿业
接受劳务 9,796.28 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
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单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市想玩就玩网络科技有
游戏分成款 84,471.92 238,784.32
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
全南县鼎龙森林文化旅游发
房屋 1,155,963.36 1,100,917.43
展有限公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
广州市
鼎龙国
际大酒 房屋
店有限
公司
骅星科
技发展 28,571 28,571 14,285 28,571
房屋
有限公 .40 .40 .70 .40
司
关联租赁情况说明
无
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,191,963.93 2,767,057.31
（1） 应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
全南县鼎龙森林
应收账款： 文化旅游发展有 4,920,000.00 530,400.00 3,660,000.00 289,200.00
限公司
深圳市想玩就玩
网络科技有限公 515,121.03 63,606.19 425,580.78 8,511.62
司
云南铜业（集
团）钛业有限公
司、富民龙腾钛
业有限责任公司
应收账款合计 34,554,319.47 2,443,044.77 33,730,914.65 2,166,750.20
广州市鼎龙国际
预付款项： 2,474,818.88 2,474,818.88
大酒店有限公司
深圳市想玩就玩
网络科技有限公 1,200,000.00
司
深圳市肃羽科技
有限公司
深圳市亿玩互娱
科技有限公司
预付款项合计 7,974,019.23 9,174,019.23
广州市卡丽酒店
其他应收款： 50,000.00 25,000.00 50,000.00 25,000.00
有限公司
福州雷霆互动网
络科技有限公司
其他应收款合计 1,616,141.01 1,277,912.81 1,616,141.01 1,277,912.81
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款： 朱洪志 1,746,951.18 1,673,387.20
海南腾鼎科技有限公司 250,996.15 199,890.34
深圳市亿玩互娱科技有限公
司
福州雷霆互动网络科技有限
公司
应付账款合计 2,049,854.29 1,925,184.50
其他应付款： 广州市卡丽酒店有限公司 99,557.00 99,557.00
吴川市鼎龙湾公寓管理服务
有限公司
广州市安钰贸易有限公司 18,000.00 18,000.00
全南县鼎龙森林文化旅游发
展有限公司
骅星科技发展有限公司 23,809.50 9,523.80
弥勒市钛丰矿业有限公司 202,491.90 202,491.90
其他应付款合计 725,762.40 711,476.70
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十二、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 62,000,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
其他说明
公司于 2023 年 6 月 12 日召开的 2022 年年度股东大会已审议通过《关于终止实施 2021 年限制性股
票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，同意公司终止实施 2021 年限制性股票激励计划并以授予
价回购注销已授予尚未解锁的全部限制性股票 6200 万股。
?适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日市价
按各考核期业绩条件估计，并在每个资产负债表日根据最
新取得可行权激励对象人数变动等后续信息做出最佳估
可行权权益工具数量的确定依据 计，修正预计可解锁的权益工具数量，在股权激励计划实
施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可
解锁工具的数量一致。
上期估计本期净利润能达到业绩考核条件从而确认相关费
本期估计与上期估计有重大差异的原因 用，本期因终止实施 2021 年年限制性股票激励计划，冲回
前期已确认的股权激励摊销费用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -62,962,578.00
其他说明
无
公司于 2021 年 1 月 12 日召开第五届董事会第五次（临时）会议，于 2021 年 4 月 19 日召开公司
其摘要的议案》《关于〈公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等议案，为进
一步建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住优秀管理人才和核心骨干员工，公司推出 2021 年
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限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”），拟向共计 34 名激励对象授予限制性股票不超过
会议和第五届监事会第九次（临时）会议，分别审议通过《关于调整 2021 年限制性股票激励计划激励
对象名单的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意将激励对象由 34 人调整为 25 人，
并同意以 2021 年 6 月 17 日为授予日，以 1.36 元/股的授予价格向 25 名激励对象授予限制性股票
上市。
由于中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度内部控制出具了否定意见的内部控制
审计报告，根据《上市公司股权激励管理办法》及《公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》的规
定，公司于 2023 年 5 月 31 日召开第五届董事会第二十九次（临时）会议，于 2023 年 6 月 12 日召开
股票的议案》，同意公司终止实施 2021 年限制性股票激励计划并以授予价（即 1.36 元/股的价格）回
购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票 6200 万股。本次限制性股票激励计划尚待办理相关限
制性股票的回购及注销手续。
无
十三、其他重要事项
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分部，
本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础
上本公司确定了 4 个报告分部，分别为游戏研发和运营、影视剧制作业务、钛矿业务、贸易。这些报告
分部是以业务为基础确定的。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
游戏研发和运
项目 影视剧制作 钛矿 贸易 分部间抵销 合计
营
主营业务收入 907,324.89 0.00
主营业务成本 2,488.10 0.00
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十四、母公司财务报表主要项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 11,155,083.69 7,363,980.50
其他应收款 184,965,620.99 184,683,227.86
合计 196,120,704.68 192,047,208.36
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
关联方借款 11,155,083.69 7,363,980.50
合计 11,155,083.69 7,363,980.50
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、授权金及押金 26,750.00 26,750.00
代扣代缴款项 78,657.36 73,696.82
往来款 184,878,410.74 184,601,713.36
业绩补偿款 54,525,691.19 54,525,691.19
合计 239,509,509.29 239,227,851.37
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 26.36 0.00 0.00 26.36
本期转回 761.57 0.00 0.00 761.57
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 239,509,509.29
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提坏账
准备的应收账 26.36 761.57
款
合计 26.36 761.57
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 141,933,195.23 1-2 年、2-3 年 59.26%
第二名 业绩补偿款 54,525,691.19 1-2 年 22.77% 54,525,691.19
第三名 往来款 39,670,000.00 1 年以内、1-2 16.56%
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年、2-3 年
第四名 往来款 3,000,000.00 3-4 年 1.25%
第五名 租金 148,056.38 1 年以内 0.06% 2,961.13
合计 239,276,942.80 99.90% 54,528,652.32
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营 323,675,911. 323,675,911. 322,262,230. 322,262,230.
企业投资 52 52 98 98
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
骅威香港
文化发展有
.00 .00
限公司
鼎龙商贸
投资（广 111,181,33 11,181,333 100,000,00
州）有限公 3.33 .33 0.00
司
深圳前海
骅威投资有
.00 .00
限公司
深圳市第
一波网络科
技有限公司
深圳市文
华创梦文化 6,000,000. 6,000,000.
发展有限公 00 00
司
浙江梦幻
星生园影视 260,830,07 260,830,07 1,023,409,
文化有限公 8.54 8.54 856.90
司
云南中钛
科技有限公
司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市
风云互 316,67 - 316,00
动网络 0,022. 664,52 5,496.
科技有 36 6.17 19
限公司
深圳乐
炫投资 5,592, 2,078, 7,670,
有限公 208.62 206.71 415.33
司
小计 2,230. 5,911.
合计 2,230. 5,911.
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 543,888.18 388,404.60 145,723.02 111,524.72
合计 543,888.18 388,404.60 145,723.02 111,524.72
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 其他收入 合计
商品类型
其中：
租赁 543,888.18 543,888.18
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 543,888.18 543,888.18
与履约义务相关的信息：
投资性房地产租金收入将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，在租赁期内按月确认租金收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,413,680.54 517,286.07
合计 1,413,680.54 517,286.07
十五、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-85,343.04 固定资产处置损失
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 56,095.89 结构性存款投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和 主要是本期收到电力设施压覆矿区补
支出 偿款所致
减：所得税影响额 15,142.57
少数股东权益影响额 170,727.76
合计 617,550.14 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
鼎龙文化股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
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