证券代码：603880 证券简称：ST 南卫 公告编号：2023-077
江苏南方卫材医药股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
江苏南方卫材医药股份有限公司（以下简称“南卫股份”“公司”）本次会
计差错更正2020年第一季度报告、半年度报告、第三季度报告主要涉及现金流量
表，不会对公司总资产、净资产、归母净利润产生影响；本次会计差错更正导致
会对总资产、归母净利润产生影响；本次会计差错更正导致2022年第一季度报告
净资产减少18,601,440元，不会对总资产、归母净利润产生影响，导致2022年半
年度报告总资产减少850,000元，净资产减少19,451,440元，归母净利润减少
一、会计差错更正概述
《激励计划》及相关事项的议案。2020年11月17日，公司召开第三届董事会第十
八次会议和第三届监事会第十五次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性
股票的议案》公司于2020年11月17日，完成对30名激励对象限制性股票的授予。
根据激励计划，在约定期间内因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期
限制性股票，公司将按激励计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限
售的限制性股票。公司未就回购义务确认负债，导致前期会计差错。
出，导致产生会计差错。南卫股份的内部控制未能防止或及时发现并纠正上述违
规行为，存在重大缺陷。
公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》
等相关规定，对公司2020年第一季度报告、半年度报告、第三季度报告，2021年
第一季度报告、半年度报告、第三季度报告，2022年第一季度报告、半年度报告、
第三季度报告中涉及的相关财务数据进行会计差错更正。
公司于2023年8月29日召开第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第九
次会议分别以7票同意、3票同意的结果审议通过了《关于前期会计差错更正的议
案》。本议案无需提交公司股东大会审议。
二、具体情况及对公司的影响
（一）2020年第一季度报告
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
现金流量表项目
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
-142,296.66 10,000,000.00 9,857,703.34
小计
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
现金流量表项目
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
小计
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
（二）2020年半年度报告
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
现金流量表项目
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
小计
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
现金流量表项目
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
小计
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
（三）2020年第三季度报告
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
现金流量表项目
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
小计
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
现金流量表项目
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
小计
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
（四）2021年第一季度报告
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
资产负债表项目
其他应付款 1,710,268.73 20,010,640.00 21,720,908.73
流动负债合计 400,012,609.83 20,010,640.00 420,023,249.83
负债合计 412,245,171.04 20,010,640.00 432,255,811.04
减：库存股 0.00 20,010,640.00 20,010,640.00
归属于母公司所有
者权益（或股东权 711,406,156.26 -20,010,640.00 691,395,516.26
益）合计
所有者权益（或股 715,272,647.80 -20,010,640.00 695,262,007.80
东权益）合计
现金流量表项目
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
小计
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
资产负债表项目
其他应付款 856,956.26 20,010,640.00 20,867,596.26
流动负债合计 415,848,716.04 20,010,640.00 435,859,356.04
负债合计 419,184,227.62 20,010,640.00 439,194,867.62
减：库存股 0 20,010,640.00 20,010,640.00
所有者权益（或股
东权益）合计
现金流量表项目
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
小计
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
（五）2021年半年度报告
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
资产负债表项目
其他应付款 2,305,174.77 20,010,640.00 22,315,814.77
流动负债合计 514,401,293.00 20,010,640.00 534,411,933.00
负债合计 526,359,635.07 20,010,640.00 546,370,275.07
减：库存股 0.00 20,010,640.00 20,010,640.00
归属于母公司所有
者权益（或股东权 685,204,456.67 -20,010,640.00 665,193,816.67
益）合计
所有者权益（或股 690,471,678.88 -20,010,640.00 670,461,038.88
东权益）合计
现金流量表项目
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
小计
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
所有者权益变动表项目
三、本期增减变动
金额（减少以
“－”号填列）
（减：库存股）
三、本期增减变动
金额（减少以
-11,586,806.96 -20,010,640.00 -31,597,446.96
“－”号填列）
（小计）
三、本期增减变动
金额（减少以
“－”号填列） -10,333,196.32 -20,010,640.00 -30,343,836.32
（所有者权益合
计）
（六）其他（减：
库存股）
（六）其他（小
计）
（六）其他（所有
者权益合计）
四、本期期末余额
（减：库存股）
四、本期期末余额
（小计）
四、本期期末余额
（所有者权益合 690,471,678.88 -20,010,640.00 670,461,038.88
计）
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
资产负债表项目
其他应付款 1,293,390.11 20,010,640.00 21,304,030.11
流动负债合计 503,999,578.17 20,010,640.00 524,010,218.17
负债合计 507,180,561.85 20,010,640.00 527,191,201.85
减：库存股 0 20,010,640.00 20,010,640.00
所有者权益（或股
东权益）合计
现金流量表项目
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
小计
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
所有者权益变动表项目
三、本期增减变动
金额（减少以
“－”号填列）
(减：库存股)
三、本期增减变动
金额（减少以
-11,135,982.26 -20,010,640.00 -31,146,622.26
“－”号填列）
(所有者权益合计)
（六）其他（减：
库存股）
（六）其他（所有
者权益合计）
四、本期期末余额
（减：库存股）
四、本期期末余额
（所有者权益合 675,441,519.75 -20,010,640.00 655,430,879.75
计）
（六）2021年第三季度报告
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
资产负债表项目
其他应付款 1,142,843.56 20,010,640.00 21,153,483.56
流动负债合计 555,298,485.06 20,010,640.00 575,309,125.06
负债合计 567,053,197.43 20,010,640.00 587,063,837.43
减：库存股 0 20,010,640.00 20,010,640.00
归属于母公司所有
者权益（或股东权 688,726,530.89 -20,010,640.00 668,715,890.89
益）合计
所有者权益（或股
东权益）合计
现金流量表项目
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
小计
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
（七）2022年第一季度报告
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
资产负债表项目
其他应付款 2,999,411.19 18,601,440.00 21,600,851.19
流动负债合计 660,706,903.25 18,601,440.00 679,308,343.25
负债合计 674,228,104.44 18,601,440.00 692,829,544.44
减：库存股 0 18,601,440.00 18,601,440.00
归属于母公司所有
者权益（或股东权 650,745,369.69 -18,601,440.00 632,143,929.69
益）合计
所有者权益（或股
东权益）合计
现金流量表项目
支付其他与经营活
动有关的现金
经营活动现金流出
小计
经营活动产生的现
-25,084,420.24 20,000,000.00 -5,084,420.24
金流量净额
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
小计
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
投资活动产生的现
-109,911,969.59 -20,000,000.00 -129,911,969.59
金流量净额
（八）2022年半年度报告
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
资产负债表项目
其他应收款 12,723,083.32 19,000,000.00 31,723,083.32
流动资产合计 642,679,753.54 19,000,000.00 661,679,753.54
在建工程 212,732,546.37 -20,000,000.00 192,732,546.37
递延所得税资产 21,603,021.47 150,000.00 21,753,021.47
非流动资产合计 734,786,281.10 -19,850,000.00 714,936,281.10
资产总计 1,377,466,034.64 -850,000.00 1,376,616,034.64
其他应付款 1,012,136.18 18,601,440.00 19,613,576.18
流动负债合计 702,284,701.23 18,601,440.00 720,886,141.23
负债合计 715,731,058.57 18,601,440.00 734,332,498.57
减：库存股 0.00 18,601,440.00 18,601,440.00
未分配利润 201,593,495.96 -850,000.00 200,743,495.96
归属于母公司所有
者权益（或股东权 656,871,468.07 -19,451,440.00 637,420,028.07
益）合计
所有者权益（或股
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,377,466,034.64 -850,000.00 1,376,616,034.64
计
利润表项目
信用减值损失（损
失以“-”号填 -713,238.17 -1,000,000.00 -1,713,238.17
列）
三、营业利润（亏
损以“－”号填 7,798,229.45 -1,000,000.00 6,798,229.45
列）
四、利润总额（亏
损总额以“－”号 7,767,763.81 -1,000,000.00 6,767,763.81
填列）
减：所得税费用 929,629.55 -150,000.00 779,629.55
五、净利润（净亏
损以“－”号填 6,838,134.26 -850,000.00 5,988,134.26
列）
（净亏损以“－” 6,838,134.26 -850,000.00 5,988,134.26
号填列）
东的净利润（净亏
损以“-”号填
列）
七、综合收益总额 6,838,134.26 -850,000.00 5,988,134.26
（一）归属于母公
司所有者的综合收 7,086,905.15 -850,000.00 6,236,905.15
益总额
（一）基本每股收
益(元/股)
（二）稀释每股收
益(元/股)
现金流量表项目
收到其他与经营活
动有关的现金
经营活动现金流入
小计
支付其他与经营活
动有关的现金
经营活动现金流出
小计
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期 131,284,311.51 -20,000,000.00 111,284,311.51
资产支付的现金
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
所有者权益变动表项目
一、上年期末余额
（减：库存股）
一、上年期末余额
（小计）
一、上年期末余额
（所有者权益合 654,896,841.81 -18,601,440.00 636,295,401.81
计）
二、本年期初余额
（减：库存股）
二、本年期初余额
（小计）
二、本年期初余额
（所有者权益合
计）
三、本期增减变动
金额（减少以
“－”号填列）
（未分配利润）
三、本期增减变动
金额（减少以
“－”号填列）
（小计）
三、本期增减变动
金额（减少以
“－”号填列） 6,838,134.26 -850,000.00 5,988,134.26
（所有者权益合
计）
（一）综合收益总
额（未分配利润）
（一）综合收益总
额（小计）
（一）综合收益总
额（所有者权益合 6,838,134.26 -850,000.00 5,988,134.26
计）
四、本期期末余额
（减：库存股）
四、本期期末余额
（未分配利润）
四、本期期末余额
（小计）
四、本期期末余额
（所有者权益合 661,734,976.07 -19,451,440.00 642,283,536.07
计）
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
资产负债表项目
其他应付款 493,825.73 18,601,440.00 19,095,265.73
流动负债合计 617,854,191.70 18,601,440.00 636,455,631.70
负债合计 623,001,955.61 18,601,440.00 641,603,395.61
减：库存股 0 18,601,440.00 18,601,440.00
所有者权益（或股
东权益）合计
现金流量表项目
支付其他与经营活
动有关的现金
经营活动现金流出
小计
经营活动产生的现
-77,893,975.16 20,000,000.00 -57,893,975.16
金流量净额
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入
小计
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
投资活动产生的现
-1,802,365.53 -20,000,000.00 -21,802,365.53
金流量净额
所有者权益变动表项目
一、上年期末余额
（减：库存股）
一、上年期末余额
（所有者权益合 643,573,529.69 -18,601,440.00 624,972,089.69
计）
二、本年期初余额
（减：库存股）
二、本年期初余额
（所有者权益合 643,573,529.69 -18,601,440.00 624,972,089.69
计）
四、本期期末余额
（减：库存股）
四、本期期末余额
（所有者权益合 646,269,616.58 -18,601,440.00 627,668,176.58
计）
（九）2022年第三季度报告
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
资产负债表项目
其他应收款 11,966,510.61 40,850,000.00 52,816,510.61
流动资产合计 713,122,441.69 40,850,000.00 753,972,441.69
在建工程 261,660,403.23 -43,000,000.00 218,660,403.23
递延所得税资产 22,328,180.12 322,500.00 22,650,680.12
非流动资产合计 771,359,608.59 -42,677,500.00 728,682,108.59
资产总计 1,484,482,050.28 -1,827,500.00 1,482,654,550.28
其他应付款 2,451,603.71 18,601,440.00 21,053,043.71
流动负债合计 786,679,456.24 18,601,440.00 805,280,896.24
负债合计 821,936,873.72 18,601,440.00 840,538,313.72
减：库存股 0.00 18,601,440.00 18,601,440.00
未分配利润 202,495,575.91 -1,827,500.00 200,668,075.91
归属于母公司所有
者权益（或股东权 657,773,548.02 -20,428,940.00 637,344,608.02
益）合计
所有者权益（或股
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,484,482,050.28 -1,827,500.00 1,482,654,550.28
计
利润表项目
信用减值损失（损
失以“-”号填 -2,415,839.61 -2,150,000.00 -4,565,839.61
列）
三、营业利润（亏
损以“－”号填 7,449,442.41 -2,150,000.00 5,299,442.41
列）
四、利润总额（亏
损总额以“－”号 7,318,976.77 -2,150,000.00 5,168,976.77
填列）
减：所得税费用 -329,357.97 -322,500.00 -651,857.97
五、净利润（净亏
损以“－”号填 7,648,334.74 -1,827,500.00 5,820,834.74
列）
（净亏损以“－” 7,648,334.74 -1,827,500.00 5,820,834.74
号填列）
东的净利润（净亏
损以“-”号填
列）
七、综合收益总额 7,648,334.74 -1,827,500.00 5,820,834.74
（一）归属于母公
司所有者的综合收 7,988,985.09 -1,827,500.00 6,161,485.09
益总额
（一）基本每股收
益(元/股)
（二）稀释每股收
益(元/股)
现金流量表项目
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流入 6,668,466.86 74,032,500.00 80,700,966.86
小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期 166,568,797.14 -43,000,000.00 123,568,797.14
资产支付的现金
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出
小计
（十）、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明
对本次会计差错更正，公司已认真分析原因，今后将督促相关人员加强业务
规则的学习，以提高其专业能力和业务水平，以期能更审慎的判断业务属性，切
实避免此类事情的再次发生。由此给投资者带来的不便，公司深表歉意，敬请谅
解。
三、专项意见说明
（一）董事会意见
董事会认为,公司本次对前期会计差错更正符合《企业会计准则第28号——
会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财
务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果，本次前期会
计差错更正是必要的、合理的。因此，董事会同意本次会计差错更正事项。
（二）监事会意见
监事会认为，公司本次对前期会计差错更正符合《企业会计准则第28号——
会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,上述事项的审议和表决
程序，符合相关法律、法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及全
体股东利益的情形。同意公司此次对前期会计差错更正的事项。
（三）独立董事意见
独立董事认为，公司本次会计差错更正和对相关期间会计报表的调整，符合
《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规
定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状
况和经营成果。公司本次前期会计差错更正的决策程序符合法律、法规和《公司
章程》等相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，独立董事一致同
意本次前期会计差错更正事项。
特此公告。
江苏南方卫材医药股份有限公司董事会
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