贵州振华风光半导体股份有限公司
关于中国电子财务有限责任公司
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对
外担保的监管要求》《关于规范上市公司与企业集团财务公司业
务往来的通知》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号
——交易与关联交易》等规则要求，贵州振华风光半导体股份有
限公司（以下简称“公司”）通过查验中国电子财务有限责任公
司（以下简称“中电财务公司”）《金融许可证》《企业法人营
业执照》等证件资料，取得并审阅经大信会计师事务所（特殊普
通合伙）出具的中电财务公司风险评估专项审计报告，以及资产
负债表、利润表、现金流量表等在内的财务报表，对中电财务公
司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、中电财务公司基本情况
件批准成立的全国性非银行金融机构。
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股东名称 投资金额 持股比例
中国电子信息产业集团有限公司 109,600 57.6539%
南京中电熊猫信息产业集团有限公司 44,900 23.6191%
武汉中原电子集团有限公司 10,200 5.3656%
中国电子进出口有限公司 8,900 4.6817%
中国振华电子集团有限公司 7,500 3.9453%
中国振华(集团)科技股份有限公司 4,000 2.1042%
中电智能卡有限责任公司 3,800 1.9989%
中国中电国际信息服务有限公司 1,200 0.6312%
合计 190,100 100.00%
一层
相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对
成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；
对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账
结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成
员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公
司债券；承销成员单位的企业债券；有价证券投资。（企业依法
自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相
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关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市
产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
二、中电财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照《中国
电子财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和
监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管
理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股东大会、
董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的
公司治理结构。组织架构设置如下：
中电财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解
金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与
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专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善
内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公
司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
中电财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险
管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审
计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单
位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围
内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同
特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准
和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的
各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
中电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规
章制度，制定了《同业投资授信管理办法》《同业存款管理办
法》《同业拆借业务管理办法》《商业汇票转贴现及再贴现业
务管理办法》《信托资产信托业务管理办法》《委托投资业务
管理办法》《委托贷款管理办法》等业务管理办法、业务操作
流程，有效控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企业
集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金
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计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性
和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自
愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各
当事人的合法权益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在
公司开设结算账户，通过登入公司结算平台网上提交指令及通
过向公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、
快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。其内部网络如下：
每日营业终了，结算部将业务数据向财务部传递交账。财
务部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及
时反馈，并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。为降低
风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同
人员分管。
（4）对外融资方面，财务公司同业拆借业务严格按照《同
业拆借管理办法》，通过全国银行间同业拆借中心的电子交易系
统进行，拆入资金仅为资金头寸的短期调剂需要，发生同业拆借
业务及时披露。
（1）信贷管理
贷款管理实行客户经理负责制，中电财务公司贷款的对象
仅限于中国电子信息产业集团有限公司的成员单位。公司根据
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各类业务的不同特点制定了《综合授信业务管理办法》《贷款
业务管理办法》《商业汇票贴现业务管理办法》《票据代理贴
现业务管理办法》《委贷管理办法》《银团贷款业务管理办
法》等，规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后
完整的信贷管理制度：
建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法。贷款调查评
估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；
贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷
款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力
的责任。
中电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由贷款审
批委员会决定。金融市场部门审核通过的授信及贷款申请，风
险管理部门出具风险意见后，报送贷款审批委员会审批。
（2）贷后管理
金融市场部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾
期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性
进行贷后检查。公司根据《资产质量五级分类和资产损失准备
金提取及核销管理暂行办法》的规定定期对贷款资产进行风险
分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。
中电财务公司主要对存量投资产品进行管理，包括固定收益
类公开募集证券投资基金和股票。公司为规范其有价证券业务，
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加强对投资业务的管理，根据国家有关政策规定及公司的相关规
章制度，修改并制定了《固定收益类有价证券投资业务管理办法》
《债券投资管理办法》《交易所债券回购管理办法》《基金投资
业务管理办法》等制度，上线了投资信息系统加强投资审批、资
金出款、风险管控、数据统计、财务核算等管理。
（1）金融交易部根据投资决策委员会批准的投资品种、投
资比例、价格等要素，进行有价证券的交易。严格控制操作风
险，交易时，实行双人办理，一人主办，一人复核制，确保操
作指令发送无误。
（2）实行交易与清算分离制度。对有价证券交易用款，由
交易员通过投资系统提交付款申请，经复核人员复核、部门负
责人审核、分管领导及总经理批准后，结算业务部负责划款。
（3）建立公司自行检查、制约和调整内部活动的自律体
系，以保证有价证券投资业务运作的效率、保证业务报告的准
确性、及时性并保证对法律法规的遵循。
中电财务公司中间业务主要为委托贷款业务。
委托贷款业务由公司金融市场部门负责办理。公司在办理
委托贷款业务时遵循不垫款、不承担风险的原则，即委托贷款
必须先存后贷，委托贷款总额不得超过委托存款总额，贷款未
到期或到期未收回，委托人不能提取相应的委托存款。委托存
贷款期间对其监督使用并且协助收回。
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中电财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责
的内部审计部门——审计部，建立内部审计管理办法和操作规
程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。审
计部负责公司内部稽核业务。审计部针对公司的内部控制执行
情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、
效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之
处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和
建议。
中电财务公司的管理信息系统主要包括新核心业务系统、
统一数据平台、0A系统、用友财务系统、投资管理系统。其中
新核心业务系统及统一数据平台由中电金信软件有限公司开发
建设，于2022年11月7日正式投入运行，覆盖了公司资金结算、
信贷管理、外汇管理、同业业务、票据业务等业务；投资系统
开发商为上海蜂虎信息科技有限公司，2020年12月上线投入使
用。公司各系统间衔接运行良好。
中电财务公司对信息安全管理非常重视，全面做好技术防
范措施及日常运维工作，未发生过由于网络安全原因导致的各
类事故。公司核心业务系统主机、网络设备、安全设备等重要
设备都采用双机热备的方式运行。核心业务系统的数据除了本
地实时备份，每天日终操作之后还做一次全面备份并从集团总
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部机房远程传送到公司机房，做到了生产数据的多重备份。
（四）内部控制总体评价
中电财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在
资金管理方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公
司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理
的水平。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
经审阅中电财务公司2023年上半年度财务报表，截至2023年
实现利息净收入3.76亿元，实现利润总额3.56亿元，实现税后净
利润2.61亿元。
（二）管理情况
中电财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管
理法》《金融企业会计制度》《企业集团财务公司管理办法》和
国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部
管理。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止2023年6月
序号 指标 标准值 实际值
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四、本公司在中电财务公司的存贷情况
截至2023年6月30日，本公司在中电财务公司的存款余额为
元。
本公司在中电财务公司的存贷款安全性和流动性良好，未
发生中电财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。本公司
已制定了在中电财务公司金融业务的风险处置预案，以进一步
保证本公司在中电财务公司金融业务的安全性。
五、风险评估意见
基于以上分析与判断，本公司认为：
（一）中电财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企
业法人营业执照》；
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（二）未发现中电财务公司存在违反中国银行保险监督管
理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，
中电财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定；
（三）中电财务公司严格按照中国银行保险监督管理委员
会《企业集团财务公司管理办法》（中国银行保险监督管理委
员会令2022年第6号公布)之规定经营，中电财务公司的风险管
理体系不存在重大缺陷。
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