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中广核技: 中广核贝谷科技有限公司2021年度-2023年1-4月审计报告

来源：证券之星 2023-08-28 00:00:00
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          中广核贝谷科技有限公司
                 审计报告
索引                                  页码
审计报告
公司财务报表
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— 母公司资产负债表                            3-4
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— 母公司利润表                                6
— 合并现金流量表                               7
— 母公司现金流量表                              8
— 合并股东权益变动表                          9-11
— 母公司股东权益变动表                        12-14
— 财务报表附注                           15-132
中广核贝谷科技有限公司
   一、 公司的基本情况
  （一） 企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
  中广核贝谷科技有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2001 年 4 月 20 日，现隶
属于中广核核技术应用有限公司，为国有控股公司。本公司社会信用代码为
号，法定代表人：胡冬明。截止 2023 年 4 月 30 日，注册资本为 12,001.979 万元，具体
股权明细如下：
             出资人                  出资金额             持股比例
 中广核核技术应用有限公司                      36,005,937.00       30.00%
 中广核久源（成都）科技有限公司                   25,204,156.00       21.00%
 吉安市云科通科技合伙企业（有限合伙）                58,809,697.00       49.00%
 合计                               120,019,790.00      100.00%
  历史沿革如下：
  （1）2001 年 4 月 20 日，设立
核准通知书》，同意预先核准江西贝尔科技产业有限公司名称。
书》和编号为赣江龙验字[2001]第 104 号《验资报告》，评估确认王荣珍实物出资资产
价值为 354,698 元，实收资本 35 万元；沃刚实物出资资产价值为 264,394 元，实收资本
年 4 月 18 日，江西贝尔科技产业有限公司已收到其股东投入的资本 1,020,692 元（实收
资本 100 万元），其中收到王荣珍货币资金 20 万、实物资产 35 万元，沃刚货币资金 10
万、实物资产 25 万元，郑可娟实物资产 10 万元。
业有限公司，公司注册资本 100 万元，其中王荣珍以现金和实物出资人民币 55 万元，沃
刚以现金和实物出资人民币 35 万，郑可娟以现金和实物出资人民币 10 万元，公司营业
期限 10 年。
  同日，贝谷公司召开股东会会议，选举王荣珍、沃刚、郑可娟为公司董事，沃刚为
公司董事长和法定代表人、李宇为公司监事。
法人营业执照》，贝谷公司住址为南昌市高新开发区科技街 2 号楼，企业类型为有限责
中广核贝谷科技有限公司
任公司，营业期限自 2001 年 4 月 20 日至 2005 年 4 月 19 日止，经营范围为电子计算机
及配件、电子产品及通讯设备、文化办公机械、仪器仪表、家用电器的批发、零售，计
算器应用服务、冷暖设备的安装。（以上项目国家有专项规定的除外）。
  贝谷公司设立时股东及股权结构如下表所示：
        股东名称             认缴出资额           实缴出资额      股权比例
王荣珍                             55 万元       55 万元      55%
沃刚                              35 万元       35 万元      35%
郑可娟                             10 万元       10 万元      10%
合计                              100 万元     100 万元      100%
  （2）2001 年 9 月 10 日，增加注册资本
东同比例增加出资，同时通过了公司章程修正案。
第 262 号《验资报告》，审验确认，截至 2001 年 9 月 3 日，收到王荣珍 56 万元（实收
资本 55 万元，资本公积 1 万元）、沃刚 38 万元（实收资本 35 万元，资本公积 3 万元），
郑可娟实收资本 10 万元。
的股东及股权结构如下表所示：
        股东名称             认缴出资额           实缴出资额      股权比例
王荣珍                             110 万元     110 万元      55%
沃刚                              70 万元       70 万元      35%
郑可娟                             20 万元       20 万元      10%
合计                              200 万元     200 万元      100%
  （3）2002 年 1 月 25 日，增加注册资本暨股权转让
[2001]第 017 号《审计报告》，审计确认，截至 2001 年 11 月 30 日，贝谷公司其他应付
款中应付王荣珍 97.35 万元、应付龚桂文 61.95 万元、应付王玉亮 17.7 万元。
书》，约定王荣珍将其出借给贝谷公司的 97.35 万元转为对贝谷公司增加注册资本的投
资，约定龚桂文将其出借给贝谷公司的 61.95 万元转为对贝谷公司增加注册资本的投资，
约定王玉亮将其出借给贝谷公司的 17.7 万元转为对贝谷公司增加注册资本的投资。
中广核贝谷科技有限公司
议》，约定王荣珍、龚桂文、王玉亮三人对于 2001 年 12 月 12 日至 20 日投入贝谷公司
的 123 万元进行分割，其中王荣珍投入 67.65 万元、龚桂文投入 43.05 万元、王玉亮投
入 12.3 万元。
字[2001]第 042 号《验资报告》，审验确认，截至 2001 年 12 月 20 日，收到王荣珍、龚
桂文、王玉亮缴纳的新增注册资本合计 300 万元，其中三位股东以货币出资 123 万元，
债权转为股权 177 万元。
文，选举龚桂文为公司董事长、王玉亮为公司董事兼监事；同意王荣珍 97.35 万元、龚
桂文 61.95 万元、王玉亮 17.7 万元债权转为公司股权，公司股东由沃刚、郑可娟变更为
龚桂文、王玉亮；同意增加注册资本至 500 万元，同时通过了公司章程修正案。
沃刚将其持有的贝谷公司 35%的股权以 70 万元出让给龚桂文，郑可娟将其持有的贝谷公
司 10%的股权以 20 万元出让给王玉亮。
的股东及股权结构如下表所示：
         股东名称               认缴出资额          实缴出资额      股权比例
王荣珍                               275 万元     275 万元      55%
龚桂文                               175 万元     175 万元      35%
王玉亮                               50 万元       50 万元      10%
合计                                500 万元     500 万元      100%
   （4）2003 年 1 月 3 日，股权转让
的股权以 150 万元出让给江西贝尔信息产业有限公司（以下简称贝尔信息），将其持有
贝谷公司 25%的股权以 125 万元出让给江西艾迪尓软件系统有限公司（以下简称艾迪尓）；
同意龚桂文将其持有贝谷公司 35%的股权以 175 万元出让给贝尔信息；同意王玉亮将其持
有贝谷公司 10%的股权以 50 万元出让给贝尔信息，同时通过了公司章程修正案。
   同日，王荣珍与贝尔信息、艾迪尓签署《股份转让协议》、龚桂文与艾迪尓签署
《股份转让协议》、王玉亮与艾迪尓签署《股份转让协议》，确认上述股权转让事宜。
张海平为董事经理，选举沃刚为董事，选举王玉亮为监事。
中广核贝谷科技有限公司
的股东及股权结构如下表所示：
        股东名称               认缴出资额          实缴出资额      股权比例
江西贝尔信息产业有限公司                     375 万元     375 万元      75%
江西艾迪尓软件系统有限公司                    125 万元     125 万元      25%
合计                               500 万元     500 万元      100%
  （5）2003 年 7 月 8 日。股权转让
张海平、龚桂文、王玉亮；同意变更法定代表人为张海平，选举张海平为董事长，龚桂
文和王玉亮为董事，王荣珍为监事，同时通过了公司章程修正案。
息将其持有的贝谷公司 30%的股权以 150 万元出让给张海平，艾迪尓将其持有的贝谷公司
尔信息将其持有的贝谷公司 35%的股权以 175 万元出让给龚桂文。贝尔信息与王玉亮签署
《股份转让协议》，约定贝尔信息将其持有的贝谷公司 10%的股权以 50 万元出让给龚桂
文。
的股东及股权结构如下表所示：
        股东名称               认缴出资额          实缴出资额      股权比例
张海平                              275 万元     275 万元      55%
龚桂文                              175 万元     175 万元      35%
王玉亮                              50 万元       50 万元      10%
合计                               500 万元     500 万元      100%
  （6）2003 年 11 月 10 日，增加注册资本
股东按照持股比例同比例增加出资；同时通过了公司章程修正案。
字[2003]第 165 号《验资报告》，审验确认，截至 2003 年 10 月 30 日，贝谷公司收到张
海平 275 万元、龚桂文 175 万元、王玉亮 50 万元，合计 500 万元。
后的股东及股权结构如下表所示：
中广核贝谷科技有限公司
        股东名称                认缴出资额           实缴出资额       股权比例
张海平                               550 万元      550 万元       55%
龚桂文                               350 万元      350 万元       35%
王玉亮                               100 万元      100 万元       10%
合计                                1000 万元     1000 万元      100%
  （7）2004 年 12 月 30 日，增加注册资本
股东按照持股比例同比例增加出资；同时通过了公司章程修正案。
字[2004]第 171 号《验资报告》，审验确认，截至 2004 年 12 月 27 日，贝谷公司收到张
海平 550 万元、龚桂文 350 万元、王玉亮 100 万元，合计 1000 万元。
后的股东及股权结构如下表所示：
        股东名称                认缴出资额           实缴出资额       股权比例
张海平                               1100 万元     1100 万元      55%
龚桂文                               700 万元      700 万元       35%
王玉亮                               200 万元      200 万元       10%
合计                                2000 万元     2000 万元      100%
  （8）2007 年 5 月 16 日，股权转让
的股权以 700 万元转让给沃刚；同意王玉亮将其持有的贝谷公司 10%的股权以 200 万元转
让给范美仁；张海平放弃优先购买权；同时通过了公司章程修正案。
意按照股东会决议内容转让所持有贝谷公司的全部股权。
的股东及股权结构如下表所示：
        股东名称                认缴出资额           实缴出资额       股权比例
张海平                               1100 万元     1100 万元      55%
沃刚                                700 万元      700 万元       35%
范美仁                               200 万元      200 万元       10%
合计                                2000 万元     2000 万元      100%
  （9）2007 年 9 月 11 日，增加注册资本
中广核贝谷科技有限公司
股东按照持股比例同比例增加出资；同时通过了公司章程修正案。
[2007]第 108 号《验资报告》，审验确认，截至 2007 年 9 月 5 日，贝谷公司收到张海平
的股东及股权结构如下表所示：
           股东名称          认缴出资额            实缴出资额       股权比例
张海平                             1265 万元     1265 万元      55%
沃刚                              805 万元      805 万元       35%
范美仁                             230 万元      230 万元       10%
合计                              2300 万元     2300 万元      100%
   （10）2009 年 7 月 6 日，增加注册资本
东按照持股比例同比例增加出资；同时通过了公司章程修正案。
[2009]第 120 号《验资报告》，审验确认，截至 2009 年 7 月 2 日，贝谷公司收到张海平
的股东及股权结构如下表所示：
           股东名称           认缴出资额           实缴出资额       股权比例
张海平                             1815 万元     1815 万元      55%
沃刚                              1155 万元     1155 万元      35%
范美仁                              330 万元      330 万元      10%
合计                              3300 万元     3300 万元      100%
   （11）2009 年 9 月 10 日，企业类型变更（变更为股份有限公司）
变更核准通知书》，核准“江西贝尔科技产业有限公司”变更为“江西贝尔科技股份有
限公司”。
中广核贝谷科技有限公司
变更为“股份有限公司”；同意将贝谷公司的名称由“江西贝尔科技产业有限公司”变
更为“江西贝尔科技股份有限公司”；同意以贝谷公司截止至 2009 年 7 月 31 日之经审
计账面净资产 56,899,223.21 元按 1:0.8963 的比例折算为江西贝尔科技股份有限公司股
本 5100 万股，余额 5,899,223.21 元转为资本公积；同意将贝谷公司的经营范围变更为
“信息系统集成及服务；软件开发及服务；数据处理；弱电工程设计、施工及服务；仪
器仪表与计量器具的研发、生产、销售及服务；视听产品生产、销售与服务；进出口贸
易。（以上项目国家有专项规定的除外）”；同意将贝谷公司的营业期间变更为“永久
存续”；同时修订公司章程。
立工作的报告》、《关于股份有限公司设立费用的报告》、《江西贝尔科技产业有限公
司净资产额折合江西贝尔科技股份有限公司（筹）实收股本的方案》、《江西贝尔科技
股份有限公司章程》、《关于选举股份有限公司董事会成员的议案》、《关于选举股份
有限公司监事会成员的议案》和《江西贝尔科技股份有限公司股东大会授权公司董事会
办理与股份公司设立相关事宜的议案》。
张海平先生为董事长的议案》、《关于聘任张海平先生为公司总经理的议案》、《董事
会议事规则（草案）》、《经理工作细则（草案）》、《股东大会议事规则（草案）》
和《关于召开 2009 年第一次临时股东大会的议案》。
刘茂春先生为监事会主席的议案》和《监事会议事规则（草案）》。
的股东及持股结构如下表所示：
         股东名称                      持股数量             持股比例
张海平                                   2805 万股              55%
沃刚                                    1785 万股              35%
范美仁                                       510 万股           10%
合计                                    5100 万股              100%
   （12）2011 年 5 月 26 日，增加注册资本
中广核贝谷科技有限公司
《贝谷科技股份有限公司增资方案》，授权董事会根据本次增资扩股结果，直接修订公
司章程并办理工商变更登记。增资方案为李海洋等 22 名自然人用现金方式对贝谷公司进
行增资，增值价格根据中磊会计师事务所审计报告确定的每股净资产值 1.5995 元，确定
本次增值的每股价格为人民币 1.6 元。本次增资扩股 742 万股，每股 1.6 元，总融资额
为 1187.2 万元。其中 742 万元计入总股本，其余 445.2 万元计入公司资本公积。增资完
成后，贝谷公司总股本为 5842 万股，注册资本为 5842 万元。
[2011]第 12 号《验资报告》，审验确认，截至 2011 年 5 月 25 日，贝谷公司已收到李海
洋等 22 名自然人缴纳的 1187.2 万元，其中新增注册资本（实收资本）742 万元，资本公
积 445.2 万元。
的股东及持股结构如下表所示：
         股东名称                   持股数量            持股比例
张海平                                2805 万股         48.0144%
沃刚                                 1785 万股         30.5546%
范美仁                                    510 万股          8.7299%
李海洋                                    94 万股           1.6090%
王仁波                                    94 万股           1.6090%
范建文                                    63 万股           1.0784%
胡小平                                    77 万股           1.3180%
张中良                                    81 万股           1.3865%
朱松茂                                    61 万股           1.0442%
刘宇                                     75 万股           1.2838%
李翠云                                    30 万股           0.5135%
刘茂春                                    20 万股           0.3423%
章新忠                                    15 万股           0.2568%
谢建云                                    15 万股           0.2568%
王艳                                     15 万股           0.2568%
王虹                                     15 万股           0.2568%
张文霞                                    12 万股           0.2054%
梁莉                                     12 万股           0.2054%
郭丽媛                                    12 万股           0.2054%
严诗彩                                    12 万股           0.2054%
孔国祥                                    12 万股           0.2054%
中广核贝谷科技有限公司
        股东名称                      持股数量            持股比例
杨小芳                                      12 万股           0.2054%
谢精华                                       5 万股           0.0856%
黄凌武                                       5 万股           0.0856%
郑凯                                        5 万股           0.0856%
合计                                   5842 万股               100%
  （13）2012 年 3 月 31 日，股份转让
其持有贝谷公司 0.2568%的股份以 33 万元（每股 2.2 元）转让给余英发，将其贝谷公司
司 0.5135%的股份以 66 万元（每股 2.2 元）转让给周志承。
《关于修正公司章程的议案》，针对上述股份转让及股东变更等事项修改公司章程。
更后的股东及持股结构如下表所示：
        股东名称                      持股数量            持股比例
张海平                                  2805 万股         48.0144%
沃刚                                   1755 万股         30.0411%
范美仁                                      480 万股          8.2164%
李海洋                                      94 万股           1.6090%
王仁波                                      94 万股           1.6090%
范建文                                      63 万股           1.0784%
胡小平                                      37 万股           0.6333%
张中良                                      81 万股           1.3865%
朱松茂                                      61 万股           1.0442%
刘宇                                       75 万股           1.2838%
李翠云                                      30 万股           0.5135%
王耀斌                                      30 万股           0.5135%
周志承                                      30 万股           0.5135%
李寿孙                                      25 万股           0.4279%
中广核贝谷科技有限公司
        股东名称                      持股数量           持股比例
刘茂春                                      20 万股          0.3423%
余英发                                      15 万股          0.2568%
章新忠                                      15 万股          0.2568%
谢建云                                      15 万股          0.2568%
王艳                                       15 万股          0.2568%
王虹                                       15 万股          0.2568%
张文霞                                      12 万股          0.2054%
梁莉                                       12 万股          0.2054%
郭丽媛                                      12 万股          0.2054%
严诗彩                                      12 万股          0.2054%
孔国祥                                      12 万股          0.2054%
杨小芳                                      12 万股          0.2054%
谢精华                                      5 万股           0.0856%
黄凌武                                      5 万股           0.0856%
郑凯                                       5 万股           0.0856%
合计                                   5842 万股              100%
  （14）2013 年 4 月 10 日，股份转让
有贝谷公司 0.1712%的股份以 25 万元（每股 2.5 元）转让给詹雪，将其持有贝谷公司
份以 25 万元（每股 2.5 元）转让给刘鹏。
司 0.3423%的股份以 50 万元（每股 2.5 元）转让给王耀斌。
于修正公司章程的议案》，针对上述股份转让及股东变更等事项修改公司章程。
续，本次变更后的股东及持股结构如下表所示：
        股东名称                      持股数量           持股比例
张海平                                  2785 万股        47.6720%
中广核贝谷科技有限公司
        股东名称                      持股数量            持股比例
沃刚                                   1725 万股         29.5276%
范美仁                                      480 万股          8.2164%
李海洋                                      94 万股           1.6090%
王仁波                                      94 万股           1.6090%
范建文                                      63 万股           1.0784%
胡小平                                      37 万股           0.6333%
张中良                                      81 万股           1.3865%
朱松茂                                      61 万股           1.0442%
刘宇                                       75 万股           1.2838%
李翠云                                      30 万股           0.5135%
王耀斌                                      50 万股           0.8559%
周志承                                      30 万股           0.5135%
王庆                                       25 万股           0.4279%
刘茂春                                      20 万股           0.3423%
余英发                                      15 万股           0.2568%
章新忠                                      15 万股           0.2568%
谢建云                                      15 万股           0.2568%
王艳                                       15 万股           0.2568%
王虹                                       15 万股           0.2568%
张文霞                                      12 万股           0.2054%
梁莉                                       12 万股           0.2054%
郭丽媛                                      12 万股           0.2054%
严诗彩                                      12 万股           0.2054%
孔国祥                                      12 万股           0.2054%
杨小芳                                      12 万股           0.2054%
付向华                                      10 万股           0.1712%
詹雪                                       10 万股           0.1712%
刘鹏                                       10 万股           0.1712%
谢精华                                       5 万股           0.0856%
黄凌武                                       5 万股           0.0856%
郑凯                                        5 万股           0.0856%
合计                                   5842 万股               100%
  （15）2013 年 12 月 4 日，股份转让
中广核贝谷科技有限公司
司 1.0784%的股份以 157.5 万元（每股 2.5 元）转让给沃刚。
《关于修正公司章程的议案》，针对上述股份转让及股东变更等事项修改公司章程。
续，本次变更后的股东及持股结构如下表所示：
        股东名称                    持股数量            持股比例
张海平                                2860 万股         48.9558%
沃刚                                 1788 万股         30.6059%
范美仁                                    480 万股          8.2164%
李海洋                                    94 万股           1.6090%
王仁波                                    94 万股           1.6090%
胡小平                                    37 万股           0.6333%
张中良                                    81 万股           1.3865%
朱松茂                                    61 万股           1.0442%
李翠云                                    30 万股           0.5135%
王耀斌                                    50 万股           0.8559%
周志承                                    30 万股           0.5135%
王庆                                     25 万股           0.4279%
刘茂春                                    20 万股           0.3423%
余英发                                    15 万股           0.2568%
章新忠                                    15 万股           0.2568%
谢建云                                    15 万股           0.2568%
王艳                                     15 万股           0.2568%
王虹                                     15 万股           0.2568%
张文霞                                    12 万股           0.2054%
梁莉                                     12 万股           0.2054%
郭丽媛                                    12 万股           0.2054%
严诗彩                                    12 万股           0.2054%
孔国祥                                    12 万股           0.2054%
杨小芳                                    12 万股           0.2054%
付向华                                    10 万股           0.1712%
詹雪                                     10 万股           0.1712%
刘鹏                                     10 万股           0.1712%
谢精华                                     5 万股           0.0856%
中广核贝谷科技有限公司
        股东名称                    持股数量            持股比例
黄凌武                                     5 万股           0.0856%
郑凯                                      5 万股           0.0856%
合计                                 5842 万股               100%
  （16）2015 年 11 月 30 日，增加注册资本
《关于增加公司注册资本和修改公司征程的议案》，增资 5842 万股，增资资金 5842 万
元，每股 1 元，由公司全体股东按照其所持有公司的股份比例等比例认购，同时修改公
司章程。
本次变更（备案）后的股东及持股结构如下表所示：
        股东名称                    持股数量            持股比例
张海平                                5780 万股         49.4693%
沃刚                                 3784 万股         32.3861%
范美仁                                    960 万股          8.2164%
李海洋                                    188 万股          1.6090%
胡小平                                    74 万股           0.6333%
张中良                                98.6 万股             0.8439%
朱松茂                                    122 万股          1.0442%
李翠云                                    60 万股           0.5135%
王耀斌                                    100 万股          0.8559%
杨薇薇                                93.4 万股             0.7994%
王庆                                     50 万股           0.5135%
刘茂春                                    40 万股           0.3423%
章新忠                                    30 万股           0.2568%
谢建云                                    30 万股           0.2568%
王艳                                     30 万股           0.2568%
王虹                                     30 万股           0.2568%
张文霞                                    24 万股           0.2054%
梁莉                                     24 万股           0.2054%
郭丽媛                                    24 万股           0.2054%
万敏                                     24 万股           0.2054%
孔国祥                                    24 万股           0.2054%
杨小芳                                    24 万股           0.2054%
付向华                                    20 万股           0.1712%
中广核贝谷科技有限公司
        股东名称                     持股数量            持股比例
詹雪                                      20 万股           0.1712%
谢精华                                     10 万股           0.0856%
黄凌武                                     10 万股           0.0856%
郑凯                                      10 万股           0.0856%
合计                                  11684 万股              100%
  （17）2016 年 10 月 18 日，分立
《关于公司分立的议案》，同意贝谷公司存续分立为贝谷科技股份有限公司和江西贝谷
实业有限公司。分立后的贝谷科技股份有限公司存续经营，注册资本（实收资本）为
计、施工及服务；计量器具的研发、生产、销售及服务；对外贸易经营（实行国营贸易
管理货物的进出口业务除外）；仪器仪表与视听资料的生产、销售及服务（依法经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。新设的江西贝谷实业有限公司注册
资本（实收资本）为 2921 元，经营范围为“产品代加工、计算机及相关电子信息产品的
批发与服务，置业服务、房屋租赁（以工商行政管理部门核准为准）”。分立后原公司
债权由分立后的贝谷科技股份有限公司享有，分立前的债务由贝谷科技股份有限公司和
江西贝谷实业有限公司连带承担，但是另有协议约定的除外。分立后原公司持有的上海
贝谷的股权和分立后的深圳贝谷由贝谷科技股份有限公司所有。
公告》，
《关于贝谷科技股份有限公司分立协议的议案》、《关于启用新<贝谷科技股份有限公司
章程>（草案）议案》。
股东及持股结构如下表所示：
        股东名称                     持股数量            持股比例
张海平                                 4335 万股         49.4694%
沃刚                                  2838 万股         32.3862%
范美仁                                     720 万股          8.2164%
李海洋                                     141 万股          1.6090%
胡小平                                  55.5 万股            0.6333%
张中良                                 73.95 万股            0.8439%
中广核贝谷科技有限公司
        股东名称                    持股数量            持股比例
朱松茂                                  91.5 万股           1.0442%
李翠云                                    45 万股           0.5135%
杨薇薇                                167.55 万股           1.9120%
王庆                                   37.5 万股           0.5135%
刘茂春                                    30 万股           0.3423%
章新忠                                  22.5 万股           0.2568%
谢建云                                  22.5 万股           0.2568%
王虹                                   22.5 万股           0.2568%
张文霞                                    18 万股           0.2054%
梁莉                                     18 万股           0.2054%
李军俊                                    18 万股           0.2054%
万敏                                     18 万股           0.2054%
孔国祥                                    18 万股           0.2054%
杨小芳                                    18 万股           0.2054%
付向华                                    15 万股           0.1712%
詹雪                                     15 万股           0.1712%
谢精华                                    7.5 万股          0.0856%
黄凌武                                    7.5 万股          0.0856%
郑凯                                     7.5 万股          0.0856%
合计                                   8763 万股             100%
  （18）2017 年 1 月 11 日，增加注册资本
《关于贝谷科技股份有限公司股权转让的议案》，张海平等 25 名自然人股东共同向核技
术公司和久源公司转让 3882.0303 万股；审议通过了《关于贝谷科技股份有限公司增资
扩股的议案》，核技术公司和久源公司以货币方式向贝谷公司出资 12250 万元，其中
东及持股结构如下表所示：
          股东名称                  持股数量            持股比例
中广核核技术应用有限公司                     3600.5937 万股             30%
中广核久源（成都）科技有限公司                  2520.4156 万股             21%
张海平                              2965.9883 万股      24.7124%
沃刚                               1941.7473 万股      16.1785%
范美仁                               492.6209 万股          4.1045%
中广核贝谷科技有限公司
          股东名称                  持股数量            持股比例
李海洋                               96.4716 万股           0.8038%
朱松茂                               62.6039 万股           0.5216%
张中良                               50.5963 万股           0.4216%
胡小平                               37.9729 万股           0.3164%
李翠云                               30.7888 万股           0.2565%
王庆                                25.6573 万股           0.2138%
刘茂春                               20.5259 万股           0.1710%
章新忠                               15.3944 万股           0.1283%
谢建云                               15.3944 万股           0.1283%
王虹                                15.3944 万股           0.1283%
张文霞                               12.3155 万股           0.1026%
梁莉                                12.3155 万股           0.1026%
李军俊                               12.3155 万股           0.1026%
万敏                                12.3155 万股           0.1026%
孔国祥                               12.3155 万股           0.1026%
杨小芳                               12.3155 万股           0.1026%
付向华                               10.2629 万股           0.0855%
詹雪                                10.2629 万股           0.0855%
谢精华                                5.1315 万股           0.0428%
黄凌武                                5.1315 万股           0.0428%
郑凯                                 5.1315 万股           0.0428%
合计                              12001.9790 万股            100%
  （19）2018 年 9 月 30 日，企业类型变更（变更为有限责任公司）
称变更核准通知书》，核准贝谷公司名称由“中广核贝谷科技股份有限公司”变更为
“中广核贝谷科技有限公司”。
请，由该公司负责贝谷公司相关股份的变更登记。
《关于提请股东大会审批中广核贝谷科技股份有限公司变更公司形式、公司名称及注册
地址的股东大会议案》，同意公司形式由股份有限公司变更为有限责任公司，同意将公
司名称由中广核贝谷科技股份有限公司变更为中广核贝谷科技有限公司，同意将公司住
所由江西省南昌市高新区高新七路 192 号变更为江西省南昌市高新区艾溪湖三路 135 号。
中广核贝谷科技有限公司
  （20）2020 年 12 月，股权转让
议》，将其所持有的贝谷公司全部股权转让给云科通。同日，贝谷公司股东会做出决议，
同意上述股权转让行为，同时修改公司章程。
股东及持股结构如下表所示：
      股东名称         认缴出资额（元）              实缴出资额（元）            持股比例
中广核核技术应用有限公司             36,005,937.00       36,005,937.00      30.00%
中广核久源（成都）科技有
限公司
吉安市云科通科技合伙企业
（有限合伙）
合计                   120,019,790.00 元     120,019,790.00 元     100.00%
  （二） 企业的业务性质和主要经营活动
   本公司 经营范 围主要 包 括：许 可项目 ： Ⅱ、 Ⅲ 、Ⅳ、 Ⅴ类放 射源销 售 ， Ⅱ、
Ⅲ类射线装 置生产 ， Ⅱ 、Ⅲ类射线 装置销 售， 第二类医疗 器械生 产， 第三类医疗
器械经营， 建筑智 能化 系统设计， 建设工 程施 工（依法须 经批准 的项 目，经相关
部门批准后 在许可 有效 期内方可开 展经营 活动 ，具体经营 项目和 许可 期限以相关
部门批准文 件或许 可证 件为准）一 般项目 ：信 息系统集成 服务， 软件 开发，技术
服务、技术 开发、 技术 咨询、技术 交流、 技术 转让、技术 推广， 数据 处理和存储
支持服务， 机械设备 研 发，仪器仪 表制造， 仪 器仪表销售 ，第二类 医 疗器械销售，
消毒剂销售 （不含危 险 化学 品）， 汽车销售 ， 智能无人飞 行器销售 ， 货物进出口，
技术进出口 ，对外 承包 工程，发电 技术服 务， 核电设备成 套及工 程技 术研发，租
赁服务（不 含许可 类租 赁服务）（ 除依法 须经 批准的项目 外，凭 营业 执照依法自
主开展经营活动）。
   二、 合并财务报表的编制基础
  本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自本报告期末起至少 12 个月内具
备持续经营能力，本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
   本公司 财务报 表以持 续 经营为 基础， 根据实 际 发生的 交易和 事项， 按 照财政
部颁布《企 业会计 准则 》及相关规 定，并 基于 本附注 “五 、重要 会计 政策 和会计
估计”所述会计政策和会计估计编制。
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    三、 合并财务报表范围
    本公司合并财务报表范围包括 1 家二级子公司。
序                 级   主要经         实收       持股比       享有表       取得
         企业名称               注册地
号                 次   营地          资本         例        决权       方式
     中广核贝谷仪器科
     司
    四、 遵循企业会计准则的声明
    本公司 编制的 财务报 表 符合企 业会计 准则的 要 求，真 实、完 整地反 映 了本公
司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    五、 重要会计政策和会计估计
    （一） 会计期间
    本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    （二） 营业周期
    本公司的营业周期为 12 个月。
    （三） 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司 作为合 并方， 在 同一控 制下企 业合并 中 取得的 资产和 负债， 在 合并日
按被合并方 在最终 控制 方合并报表 中的账 面价 值计量。取 得的净 资产 账面价值与
支付的合并 对价账 面价 值的差额， 调整资 本公 积；资本公 积不足 冲减 的，调整留
存收益。
    在非同 一控制 下企业 合 并中取 得的被 购买方 可 辨认资 产、负 债及或 有 负债在
收购日以公 允价值 计量 。合并成本 为本公 司在 购买日为取 得 对被 购买 方的控制权
而支付的现 金或非 现金 资产、发行 或承担 的负 债、发行的 权益性 证券 等的公允价
值以及在企 业合并 中发 生的各项直 接相关 费用 之和（通过 多次交 易分 步实现的企
业合并，其 合并成 本为 每一单项交 易的成 本之 和）。合并 成本大 于合 并中取得的
被购买方可 辨认净 资产 公允价值份 额的差 额， 确认为商誉 ；合并 成本 小于合并中
取得的被购 买方可 辨认 净资产公允 价值份 额的 ，首先对合 并中取 得的 各项可辨认
资产、负债 及或有 负债 的公允价值 、以及 合并 对价的非现 金资产 或发 行的权益性
证券等的公 允价值 进行 复核，经复 核后， 合并 成本仍小于 合并中 取得 的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
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  （五） 合并财务报表编制方法
   本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
   在编制 合并财 务报表 时 ，子公 司与本 公司采 用 的会计 政策或 会计期 间 不一致
的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
   合并范 围内的 所有重 大 内部交 易、往 来余额 及 未实现 利润在 合并报 表 编制时
予以抵销。 子公司 的所 有者权益中 不属于 母公 司的份额以 及当期 净损 益、其他综
合收益及综 合收益 总额 中属于少数 股东权 益的 份额，分别 在合并 财务 报表“少数
股东权益、 少数股 东损 益、归属于 少数股 东的 其他 综合收 益及归 属于 少数股东的
综合收益总额”项目列示。
   对于同 一控制 下企业 合 并取得 的子公 司，其 经 营成果 和现金 流量自 合 并当期
期初纳入合 并财务 报表 。编制比较 合并财 务报 表时，对上 年财务 报表 的相关项目
进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   通过多次 交易分 步取得 同一控制 下被投 资单位 的股权， 最终形 成企业 合并的 ，
应在取得控 制权的 报告 期，补充披 露在合 并财 务报表中的 处理方 法。 例如：通过
多次交易分 步取得 同一 控制下被投 资单位 的股 权，最终形 成企业 合并 ，编制合并
报表时，视 同在最 终控 制方开始控 制时即 以目 前的 状态存 在进行 调整 ，在编制比
较报表时， 以不早于 本 公司和被合 并方同处 于 最终控制方 的控制之 下 的时点为限，
将被合并方 的有关 资产 、负债并入 本公司 合并 财务报表的 比较报 表中 ，并将合并
而增加的净 资产在 比较 报表中调整 所有者 权益 项下的相关 项目。 为避 免对被合并
方净资产的 价值进 行重 复计算，本 公司在 达到 合并之前持 有的长 期股 权投资，在
取得原股权 之日与 本公 司和被合并 方处于 同一 方最终控制 之日孰 晚日 起至合并日
之间已确认 有关损 益、 其他综合收 益和其 他净 资产变动， 应分别 冲减 比较报表期
间的期初留存收益和当期损益。
   对于非 同一控 制下企 业 合并取 得子公 司 ，经 营 成果和 现金流 量自本 公 司取得
控制权之日 起纳入 合并 财务报表。 在编制 合并 财务报表时 ，以购 买日 确定的各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
   通过多 次交易 分步取 得 非同一 控制下 被投资 单 位的股 权，最 终形成 企 业合并
的，应在取 得控制 权的 报告期，补 充披露 在合 并财务报表 中的处 理方 法。例如：
通过多次交 易分步 取得 非同一控制 下被投 资单 位的股权， 最终形 成企 业合并，编
制合并报表 时，对 于购 买日之前持 有的被 购买 方的股权， 按照该 股权 在购买日的
公允价值进 行重新 计量 ，公允价值 与其账 面价 值的差额计 入当期 投资 收 益；与其
相关的购买 日之前 持有 的被购买方 的股权 涉及 权益法核算 下的其 他综 合收益以及
除净损益、 其他综 合收 益和利润分 配外的 其他 所有者权益 变动， 在购 买日所属当
期转为投资 损益， 由于 被投资方重 新计量 设定 受益计划净 负债或 净资 产变动而产
生的其他综合收益除外。
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   本公司 在不丧 失控制 权 的情况 下部分 处置对 子 公司的 长期股 权投资 ， 在合并
财务报表中 ，处置 价款 与处置长期 股权投 资相 对应享有子 公司自 购买 日或合并日
开始持续计 算的净 资产 份额之间的 差额， 调整 资本溢价或 股本溢 价， 资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
   本公司 因处置 部分股 权 投资等 原因丧 失了对 被 投资方 的控制 权的， 在 编制合
并财务报表 时，对于 剩 余股权，按 照其在丧 失 控制权日的 公允价值 进 行重新计量。
处置股权取 得的对 价与 剩余股权公 允价值 之和 ，减去按原 持股比 例计 算应享有原
有子公司自 购买日 或合 并日开始持 续计算 的净 资产的份额 之间的 差额 ，计入丧失
控制权当期 的投资 损益 ，同时冲减 商誉。 与原 有子公司股 权投资 相关 的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
   本公司 通过多 次交易 分 步处置 对子公 司股权 投 资直至 丧失控 制权的 ， 如果处
置对子公司 股权投 资直 至丧失控制 权的各 项交 易属于一揽 子交易 的， 应当将各项
交易作为一 项处置 子公 司 并丧失控 制权的 交易 进行会计处 理；但 是， 在丧失控制
权之前每一 次处置 价款 与处置投资 对应的 享有 该子公司净 资产份 额的 差额，在合
并财务报表 中确认 为其 他综合收益 ，在丧 失控 制权时一并 转入丧 失控 制权当期的
投资损益。
  （六） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
   本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作
为共同经营 中的合 营方 确认单独持 有的资 产和 承担的负债 ，以及 按份 额确认持有
的资产和承 担的负 债， 根据相关约 定单独 或按 份额确认相 关的收 入和 费用。与共
同经营发生 购买、 销售 不构成业务 的资产 交易 的，仅确认 因该交 易产 生的损 益中
归属于共同经营其他参与方的部分。
  （七） 现金及现金等价物的确定标准
   公司在 编制现 金流量 表 时所确 定的现 金，是 指 公司库 存现金 以及可 以 随时用
于支付的存 款。现 金等 价物，是指 公司持 有的 期限短、流 动性强 、易 于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  （八） 金融工具
   公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
  公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①企业管理该金
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融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金
融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行
后续计量。除被指定为被套期项目的，应当按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指该金融资产同时符合
下列条件：①企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信
用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的
其他利得或损失，均应当计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，企业应
当自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息
收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融
资产，企业应当在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收
入。
  公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入
初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他
相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计
入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
  公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  （2）金融资产转移的确认依据和计量方法
  公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；② 金融资产发生转移，公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
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和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
  （1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
  公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
  其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，公司
将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继
续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，
以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
  公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
  （2）金融负债终止确认条件
  当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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  （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公司优先使用第一层次输入值，最
后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言
具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
  公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内
对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
  （4）金融资产和金融负债的抵销
  公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
  （5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
  公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果公司不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用公司自身权
益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金
融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权
益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定公司须用或可用自身权益工具结算该金
融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘
以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地
基于除公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金
融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
  公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了成员公司和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了
交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
  金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
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以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
  金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
  （6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
  公司以预期信用损失为基础，对准则规定的相关金融资产进行减值处理并确认损失
准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。
  公司需进行减值测试的金融资产主要是应收款项，包括但不限于应收账款、应收票
据、其他应收款，其具体的减值测试方法及会计处理详见本附注四、11-12。
  除上述应收款项外，对其他项目按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确
认后未显著增加的金融资产，公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准
备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
   信用风 险自初 始确认 后 是否显 著增加 的判断 。 公司通 过比较 金融工 具 在初始
确认时所确 定的预 计存 续期内的违 约概率 额该 工具在资产 负债表 日所 确定的预计
存续期内的 违约概 率， 来判定金融 工具信 用风 险是否显著 增加。 但是 ，如果公司
确定金融工 具在资 产负 债表日只具 有较低 的信 用风险的， 可以假 设该 金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表
明金融工具 的信用 风险 已经显著增 加。除 非公 司在无须付 出不必 要的 额外成本或
努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风
险自初始确 认后仍 未显 著增加。在 确定信 用风 险自初始确 认后是 否显 著增加时，
公司考虑无 须付出 不必 要的额外成 本或努 力即 可获得的合 理且有 依据 的信息，包
括前瞻性信息。
  （九） 应收票据
   公司的 应收票 据主要 是 具有较 高信用 的商业 承 兑汇票 以及银 行承兑 汇 票，历
史上未出现过坏账、违约率为零，具有较低的信用风险。
   对于在 资产负 债表日 具 有较低 信用风 险的应 收 票据， 公司假 设其信 用 风险自
初始确认后并未显著增加，不计提坏账准备。
   如果有 客观证 据表明 某 项应收 票据已 经发生 信 用减值 ，则公 司对该 应 收票据
按单项计提 坏账准 备， 于资产负债 表日单 独进 行减值测试 ，根据 其未 来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
  （十） 应收款项
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   公司对于《企 业会计准 则第 14 号—— 收入》 所规定的、不 含重大融 资成分
（包括根据 该准则 不考 虑不超过一 年的合 同中 融资成分的 情况） 的应 收款项，采
用预期信用 损失的 简化 模型，即始 终按照 整个 存续期内预 期信用 损失 的金额计量
其损失准备。
   对于包含 重大融 资成分 的应收款 项，公 司选 择 采用预期 信用损 失的简 化模型 ，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
   以上形成 的损失 准备的 增加或转 回金额 ，作为 减值损失 或利得 计入当 期损益 。
   公司考 虑所有 合理且 有 依据的 信息， 包括前 瞻 性信息 ，以单 项或组 合 的方式
对应收款项预期信用损失进行估计。
   （1）按单项计提坏账准备的应收款项
   单独评 估信用 风险的 应 收款项 ，如： 无法联 系 对方、 对方破 产清算 、 债务人
死亡的应收 款项； 与对 方存在争议 或涉及 诉讼 、仲裁的应 收款项 ；已 有明显迹象
表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
   对于单 独评估 信用风 险 的应收 款项， 于资产 负 债表日 单独进 行减值 测 试，有
客观证据表 明其发生 了 减值的，根 据其未来 现 金流量现值 低于其账 面 价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
   （2）按组合计提坏账准备的应收款项
   ① 确定组合的依据
 组合 1：账龄组合               以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。
 组合 2：不计提坏账         集团内部的应收账款；有确凿证据能够收回的中广核集团外部的应收
 准备组合                      账款，如应收政府补贴款、押金等。
   ②按组合计提坏账准备的计提方法
 组合 1：账龄组合                        按账龄分析法计提坏账准备。
 组合 2：不计提坏账准备组合                      不计提坏账准备。
   组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
          账龄           应收账款计提比例（%）    其他应收款计提比例（%）
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         账龄         应收账款计提比例（%）       其他应收款计提比例（%）
   （十一）存货
   （1）存货的分类
     存货主 要包括 原材料 、 周转材 料、库 存商品 、 在产品 、半成 品、船 舶 备品备
件、建造合同形成的已完工未结算资产、房地产开发成本、开发产品等。
   （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在 取得时 按实际 成 本计价 ，存货 成本包 括 采购成 本、加 工成本 和 其他成
本。
     存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。
法核算。
   周转材料采用实际成本核算，领用时采用一次转销法或五五摊销法进行摊销。
   （3）存货跌价准备的计提方法
     资产负 债表日 ，存货 按 照成本 与可变 现净值 孰 低计量 ，并按 单个存 货 项目计
提存货跌价 准备， 但对 于数量繁多 、单价 较低 的存货，按 照存货 类别 计提存货跌
价准备。
     可变现 净值是 指在日 常 活动中 ，存货 的估计 售 价减去 至完工 时估计 将 要发生
的成本、估 计的销 售费 用以及相关 税费后 的金 额。在确定 存货的 可变 现净值时，
以取得的确 凿证据 为基 础，同时考 虑持有 存货 的目的以及 资产负 债表 日后事项的
影响。
   （4）存货的盘存制度
     存货的盘存制度为永续盘存制。
   （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
   （十二）合同资产
   （1）合同资产的确认方法及标准
   本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额
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列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款
项单独列示。
   （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）6、金融资
产减值的测试方法及会计处理方法”。
  （十三）长期股权投资
  （1）共同控制、重大影响的判断标准
   共同控 制，是 指按照 相 关约定 对某项 安排所 共 有的控 制，并 且该安 排 的相关
活动必须经 过分享 控制 权的参与方 一致同 意后 才能决策。 公司与 其他 合营方一同
对被投资单 位实施 共同 控制且对被 投资单 位净 资产享有权 利的， 被投 资单位为公
司的合营企业。
   重大影 响，是 指对一 个 企业的 财务和 经营决 策 有参与 决策的 权力， 但 并不能
够控制或者 与其他 方一 起共同控制 这些政 策的 制定。公司 能够对 被投 资单位施加
重大影响的，被投资单位为公司联营企业。
  （2）初始投资成本的确定
  ①企业合并形成的长期股权投资
   同一控 制 下的 企业合 并 ：公司 以支付 现金、 转 让非现 金资产 或承担 债 务方式
以及以发行 权益性 证券 作为合并对 价的， 在合 并日按照取 得被合 并方 所有者权益
在最终控制 方合并 财务 报表中的账 面价值 的份 额作为长期 股权投 资的 初始投资成
本。因追加 投资等 原因 能够对同一 控制下 的被 投资单位实 施控制 的， 在合并日根
据合并后应 享有被合 并 方净资产在 最终控制 方 合并财务报 表中的账 面 价值的份额，
确定长期股 权投资 的初 始投资成本 。合并 日长 期股权投资 的初始 投资 成本，与达
到合并前的 长期股 权投 资账面价值 加上合 并日 进一步取得 股份新 支付 对价的账面
价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
   非同一 控制下 的企业 合 并：公 司按照 购买日 确 定的合 并成本 作为长 期 股权投
资的初始投 资成本 。因 追加投资等 原因能 够对 非同一控制 下的被 投资 单位实施控
制的，按照 原持有 的股 权投资账面 价值加 上新 增投资成本 之和， 作为 改按成本法
核算的初始投资成本。
  ②其他方式取得的长期股权投资
   以支付 现金方 式取得 的 长期股 权投资 ，按照 实 际支付 的购买 价款作 为 初始投
资成本。
   以发行 权益性 证券取 得 的长期 股权投 资，按 照 发行权 益性证 券的公 允 价值作
为初始投资成本。
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     在非货 币性资 产交换 具 备商业 实质和 换入资 产 或换出 资产的 公允价 值 能够可
靠计量的前 提下， 非货 币性资产交 换换入 的长 期股权投资 以换出 资产 的公允价值
和应支付的 相关税 费确 定其初始投 资成本 ，除 非有确凿证 据表明 换入 资产的公允
价值更加可 靠；不 满足 上述前提的 非货币 性资 产交换，以 换出资 产的 账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债 务重组 取得的 长 期股权 投资， 其初始 投 资成本 按照公 允价值 为 基础确
定。
  （3）后续计量及损益确认方法
  ①成本法核算的长期股权投资
     公司对 子公司 的长期 股 权投资 ，采用 成本法 核 算。除 取得投 资时实 际 支付的
价款或对价 中包含 的已 宣告但尚未 发放的 现金 股利或利润 外，公 司按 照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
  ②权益法核算的长期股权投资
     对联营 企业和 合营企 业 的长期 股权投 资，采 用 权益法 核算。 初始投 资 成本大
于投资时应 享有被 投资 单位可辨认 净资产 公允 价值份额的 差额， 不调 整长期股权
投资的初始 投资成 本； 初始投资成 本小于 投资 时应享有被 投资单 位可 辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。
     公司按照 应享有 或应分 担的被投 资单位 实现的 净损益和 其他综 合收益 的份额 ，
分别确认投 资收益 和其 他综合收益 ，同时 调整 长期股权投 资的账 面价 值；按照被
投资单位宣 告分派 的利 润或现金股 利计算 应享 有的部分， 相应减 少长 期股权投资
的账面价值 ；对于 被投 资单位除净 损益、 其他 综合收益和 利润分 配以 外所有者权
益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     在确认 应享有 被投资 单 位净损 益的份 额时， 以 取得投 资时被 投资单 位 可辨认
净资产的公 允价值 为基 础，并按照 公司的 会计 政策及会计 期间， 对被 投资单位的
净利润进行 调整后 确认 。在持有投 资期间 ，被 投资单位编 制合并 财务 报表的，以
合并财务报 表中的 净利 润、其他综 合收益 和其 他所有者权 益变动 中归 属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
     公司与 联营企 业、合 营 企业之 间发生 的未实 现 内部交 易损益 按照应 享 有的比
例计算归属 于公司 的部 分，予以抵 销，在 此基 础上确认投 资收益 。与 被投资单位
发生的未实 现内部 交易 损失，属于 资产减 值损 失的，全额 确认。 在公 司确认应分
担被投资单 位发生 的亏 损时，按照 以下顺 序进 行处理：首 先，冲 减长 期股权投资
的账面价值 。其次 ，长 期股权投资 的账面 价值 不足以冲减 的，以 其他 实质上构成
对被投资单 位净投 资的 长期权益账 面价值 为限 继续确认投 资损失 ，冲 减长期应收
项目等的账 面价值 。最 后，经过上 述处理 ，按 照投资合同 或协议 约定 企业仍承担
额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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  ③长期股权投资的处置
   处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
   采用权 益法核 算的长 期 股权投 资，在 处置该 项 投资时 ，采用 与被投 资 单位直
接处置相关 资产或 负债 相同的基础 ，按相 应比 例对原计入 其他综 合收 益的部分进
行会计处理 。因被 投资 单位除净损 益、其 他综 合收益和利 润分配 以外 的其他所有
者权益变动 而确认 的所 有者权益， 按比例 结转 入当期损益 ，由于 被投 资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   因处置 部分股 权投资 等 原因丧 失了对 被投资 单 位的共 同控制 或重大 影 响的，
处置后的剩 余股权 改按 金融工具确 认和计 量准 则核算，其 在丧失 共同 控制或重大
影响之日的 公允价 值与 账面价值之 间的差 额计 入当期损益 。原股 权投 资因采用权
益法核算而 确认的 其他 综合收益， 在终止 采用 权益法核算 时采用 与被 投资单位直
接处置相关 资产或 负债 相同的基础 进行会 计处 理。因被投 资方除 净损 益、其他综
合收益和利 润分配 以外 的其他所有 者权益 变动 而确认的所 有者权 益， 在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
   因处置 部分股 权投资 等 原因丧 失了对 被投资 单 位控制 权的， 在编制 个 别财 务
报表时，处 置后的 剩余 股权能够对 被投资 单位 实施共同控 制或重 大影 响的，改按
权益法核算 ，并对 该剩 余股权视同 自取得 时即 采用权益法 核算进 行调 整；处置后
的剩余股权 不能对 被投 资单位实施 共同控 制或 施加重大影 响的， 改按 金融工具确
认和计量准 则的有 关规 定进行会计 处理， 其在 丧失控制之 日的公 允价 值与账面价
值间的差额计入当期损益。
   处置的 股权是 因追加 投 资等原 因通过 企业合 并 取得的 ，在编 制个别 财 务报表
时，处置后 的剩余 股权 采用成本法 或权益 法核 算的，购买 日之前 持有 的股权投资
因采用权益 法核算 而确 认的其他综 合收益 和其 他所有者权 益按比 例结 转；处置 后
的剩余股权改按金融工具确认和计量。
  ④减值测试方法及减值准备计提方法
   公司在每 一个资 产负债 表日检查 长期股 权投资 是否存在 可能发 生减值 的迹象 。
如果该资产 存在减 值迹 象，则估计 其可收 回金 额。如果资 产的可 收回 金额低于其
账面价值， 按其差 额计 提资产减值 准备， 并计 入当期损益 。长期 股权 投资的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  （十四）固定资产
  （1）固定资产确认条件
   固定资 产指为 生产商 品 、提供 劳务、 出租或 经 营管理 而持有 ，并且 使 用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  （2）固定资产的分类和折旧方法
   公司固 定资产 主要分 为 ：房屋 建筑物 、船舶 、 运输车 辆、生 产设备 、 管理设
备等；折旧 方法采 用年 限平均法。 根据各 类固 定资产的性 质和使 用情 况，确定固
定资产的使 用寿命 和预 计净残值。 并在年 度终 了，对固定 资产的 使用 寿命、预计
净残值和折 旧方法 进行 复核，如与 原先估 计数 存在差异的 ，进行 相应 的调整。除
已提足折旧 仍继续 使用 的固定资产 和单独 计价 入账的土地 之外， 公司 对所有固定
资产计提折旧。
   各类固定资产的年折旧率列示如下：
  资产类别        折旧方法      使用期限(年)     残值率(%)    年折旧率(%)
 房屋建筑物        平均年限法        20-40       5       2.375-4.75
 运输车辆         平均年限法         5          5          19
 生产设备         平均年限法        10-15       5        6.33-9.5
 管理设备         平均年限法         5          5          19
   公司境外工程项目的固定资产按工程项目存续期计提折旧。
  （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
   融资租 入固定 资产的 认 定依据 ：实质 上转移 了 与资产 所有权 有关的 全 部风险
和报酬的租 赁。具体 认 定依据为符 合下列一 项 或数项条件 的： ①在 租 赁期届满时，
租赁资产的 所有权 转移 给承租人； ②承租 人有 购买租赁资 产的选 择权 ，所订立的
购买价款预 计将远 低于 行使选择权 时租赁 资产 的公允价值 ，因而 在租 赁开始日就
可以合理确 定承租 人会 行使这种选 择权； ③即 使资产的所 有权不 转移 ，但租赁期
占租赁资产 使用寿 命的 大部分； ④ 承租人 在租 赁开始日的 最低租 赁付 款额现值，
几乎相当于 租赁开 始日 租赁资产公 允价值 ； ⑤ 租赁资产性 质特殊 ，如 不作较大改
造只有承租人才能使用。
   融资租 入固定 资产的 计 价方法 ：融资 租入固 定 资产初 始计价 为租赁 期 开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
   融资租 入固定 资产后 续 计价采 用与自 有固定 资 产相一 致的折 旧政策 计 提折旧
及减值准备。
   融资租 赁方式 租入的 固 定资产 ，能合 理确定 租 赁期届 满时将 会取得 租 赁资产
所有权的， 在租赁 资产 尚可使用年 限内计 提折 旧；无法合 理确定 租赁 期届满时能
够取得租赁 资产所 有权 的，在租赁 期与租 赁资 产尚可使用 年限两 者中 较短的期间
内计提折旧。
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   资产负 债表日 ，公司 对 固定资 产检查 是否存 在 可能发 生减值 的迹象 ， 当存在
减值迹象时 应进行 减值 测试确认其 可收回 金额 ，按可收回 金额低 于账 面价值部分
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
  （十五）在建工程
  （1） 在建工程的类别
  公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
  （2）在建工程结转固定资产的标准和时点
  公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态
的判断标准，应符合下列情况之一：①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部
完成或实质上已经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运
行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项
建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设
计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
  （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
  资产负债表日，公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，
减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
  在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者孰高确定。
  （十六）无形资产
  （1）计价方法、使用寿命、减值测试
   无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
   公司无 形资产 按照 成 本 进行初 始计量 。购入 的 无形资 产，按 实际支 付 的价款
和相关支出 作为实 际成 本。投资者 投入的 无形 资产，按投 资合同 或协 议约定的价
值确定实际 成本， 但合 同或协议约 定价值 不公 允的，按公 允价值 确定 实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
   公司无形 资产后 续计量 ，分别为 ： ①使 用寿命 有限无形 资产采 用直线 法摊销 ，
并在年度终 了，对 无形 资产的使用 寿命和 摊销 方法进行复 核，如 与原 先估计数存
在差异的， 进行相 应的 调整。 ②使 用寿命 不确 定的无形资 产不摊 销， 但在年度终
了，对使用 寿命进 行复 核，当有确 凿证据 表明 其使用寿命 是有限 的， 则估计其使
用寿命，按直线法进行摊销。
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   公司将 无法预 见该资 产 为公司 带来经 济利益 的 期限， 或使用 期限不 确 定等无
形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
   使用寿 命不确 定的判 断 依据： ①来源 于合同 性 权利或 其他法 定权利 ， 但合同
规定或法律 规定无 明确 使用期限； ②综合 同行 业情况或相 关专家 论证 等，仍无法
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
   每年年 末，对 使用寿 命 不确定 无形资 产使用 寿 命进行 复核， 主要采 取 自下而
上的方式， 由无形 资产 使用相关部 门进行 基础 复核，评价 使用寿 命不 确定判断依
据是否存在变化等。
   资产负 债表日 ，公司 对 无形资 产检查 是否存 在 可能发 生减值 的迹象 ， 当存在
减值迹象时 应进行 减值 测试确认其 可收回 金额 ，按可收回 金额低 于账 面价值部分
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
   无形资 产可收 回金额 根 据资产 公允价 值减去 处 置费用 后的净 额与资 产 预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。
  （2）内部研究开发支出会计政策
   划分内 部研究 开发项 目 的研究 阶段和 开发阶 段 的具体 标准： 为获取 新 的技术
和知识等进 行的有 计划 的调查阶段 ，应确 定为 研究阶段， 该阶段 具有 计划性和探
索性等特点 ；在进 行商 业性生产或 使用前 ，将 研究成果或 其他知 识应 用于某项计
划或设计， 以生产 出新 的或具有实 质性改 进的 材料、装置 、产品 等阶 段，应确定
为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
   内部研 究开发 项目研 究 阶段的 支出， 于发生 时 计入当 期损益 ；开发 阶 段的支
出，同时满 足下列 条件 的，确认为 无形资 产： ①完成该无 形资产 以使 其能够使用
或出售在技 术上具 有可 行性； ②具 有完成 该无 形资产并使 用或出 售的 意图； ③无
形资产产生 经济利 益的 方式，包括 能够证 明运 用该无形资 产生产 的产 品存在市场
或无形资产 自身存 在市 场，无形资 产将在 内部 使用的，能 证明其 有用 性； ④有足
够的技术、 财务资 源和 其他资源支 持，以 完成 该无形资产 的开发 ，并 有能力使用
或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  （十七）长期待摊费用
   公司长 期待摊 费用是 指 已经支 出，但 应由当 期 及以后 各期承 担的 摊 销 期限在
款等。该等 费用在 受益 期内平均摊 销。如 果长 期待摊费用 项目不 能使 以后会计期
间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  （十八）长期资产减值
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   长期股 权投资 、采用 成 本模式 计量的 投资性 房 地产、 固定资 产、在 建 工程、
无形资产等 长期资 产， 于资产负债 表日存 在减 值迹象的， 进行减 值测 试。减值测
试结果表明 资产的 可收 回金额低于 其账面 价值 的，按其差 额计提 减值 准备并计入
减值损失。 可收回 金额 为资产的公 允价值 减去 处置费用后 的净额 与资 产预计未来
现金流量的 现值 两者 之 间的较高者 。资产减 值 准备按单项 资产为基 础 计算并确认，
如果难以对 单项资 产的 可收回金额 进行估 计的 ，以该资产 所属的 资产 组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
   商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
   公司进 行商誉 减值测 试 ，对于 因企业 合并形 成 的商誉 的账面 价值， 自 购买日
起按照合理 的方法 分摊 至相关的资 产组； 难以 分摊至相关 的资产 组的 ，将其分摊
至相关的资 产组组合 。 在将商誉账 面价值分 摊 至相关的资 产组或者 资 产组组合时，
按照各资产 组或者 资产 组组合的公 允价值 占相 关 资产组或 者资产 组组 合公允价值
总额的比例 进行分 摊。 公允价值难 以可靠 计量 的，按照各 资产组 或者 资产组组合
的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
   在对包 含商誉 的相关 资 产组或 者资产 组组合 进 行减值 测试时 ，如与 商 誉相关
的资产组或 者资产 组组 合存在减值 迹象的 ，先 对不包含商 誉的资 产组 或者资产组
组合进行减 值测试 ，计 算可收回金 额，并 与相 关账面价值 相比较 ，确 认相应的减
值损失。再 对包含 商誉 的资产组或 者资产 组组 合进行减值 测试， 比较 这些相关资
产组或者资 产组组 合的 账面价值〈 包括所 分摊 的商誉的账 面价值 部分 ）与其可收
回金额，如 相关资 产组 或者资产组 组合的 可收 回金额低于 其账面 价值 的，确认商
誉的减值损失。
   上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  （十九）合同负债
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同
负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  （二十）职工薪酬
  （1）短期薪酬的会计处理方法
   职工薪 酬，是 指公司 为 获得职 工提供 的服务 或 解除劳 动关系 而给予 的 各种形
式的报酬或 补偿。 职工 薪酬 包括短 期薪酬 、离 职后福利、 辞退福 利和 其他长期职
工福利。
   公司短 期薪酬 具体包 括 ：职工 工资、 奖金、 津 贴和补 贴，职 工福利 费 ，医疗
保险费、工 伤保险 费和 生育保险费 等社会 保险 费，住房公 积金， 工会 经费和职工
教育经费， 短期带薪 缺 勤，短期利 润分享计 划 ，非货币性 福利以及 其 他短期薪酬。
公司离职后 福利， 是指 企业为获得 职工提 供的 服务而在职 工退休 或与 公司解除劳
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动关系后， 提供的各 种 形式的报酬 和福利， 短 期薪酬和辞 退福利除 外 。辞退福利，
是指公司在 职工劳 动合 同到期之前 解除与 职工 的劳动关系 ，或者 为鼓 励职工自愿
接受裁减而 给予职 工的 补偿。公司 其他长 期职 工福利，是 指除短 期薪 酬、离职后
福利、辞退 福利之 外所 有的职工薪 酬，包 括长 期带薪缺勤 、长期 残疾 福利、长期
利润分享计划等。
   公司在职 工为公 司提供 服务的会 计期间 ，将实 际发生的 短期薪 酬确认 为负债 ，
并计入当期损益或相关资产成本。
  （2）离职后福利的会计处理方法
   离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
   ①根据 预期累 计福利 单 位法， 采用无 偏且相 互 一致的 精 算假 设对有 关 人口统
计变量和财 务变量 等作 出估计，计 量设定 受益 计划所产生 的义务 ，并 确定相关义
务的所属期间；
   ②设定 受益计 划存在 资 产的， 将设定 受益计 划 义务现 值减去 设定受 益 计划资
产公允价值 所形成 的赤 字或盈余确 认为一 项设 定受益计划 净负债 或净 资产。设定
受益计划存 在盈余 的， 以设定受益 计划的 盈余 和资产上限 两项的 孰低 者计量设定
受益计划净 资产。 资产 上限是指公 司可从 设定 受益计划退 款或减 少未 来对设定受
益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
   ③期末 ，将设 定受益 计 划产生 的职工 薪酬成 本 确认为 服务成 本、设 定 受益计
划净负债或 净资产 的利 息净额 以及 重新计 量设 定受益计划 净负债 或净 资产所产生
的变动，其 中服务 成本 和设定受益 计划净 负债 或净资产的 利息净 额计 入当期损益
或相关资产 成本， 重新 计量设定受 益计划 净负 债或净资产 所产生 的变 动计入其他
综合收益， 并且在 后续 会计期间不 允许转 回至 损益，但可 以在权 益范 围内转移这
些在其他综合收益确认的金额；
   ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
  （3）辞退福利的会计处理方法
   公司向 职工提 供辞退 福 利的， 在下列 两者孰 早 日确认 辞退福 利产生 的 职工薪
酬负债，并 计入当 期损 益： ①公司 不能单 方面 撤回因解除 劳动关 系计 划或裁减建
议所提供的 辞退福 利时 ； ②公司确 认与涉 及支 付辞退福利 的重组 相关 的成本或费
用时。
  （4 ）其他长期职工福利的会计处理方法
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     公司向 职工提 供的其 他 长期福 利，符 合设定 提 存计划 条件的 ，按照 设 定提存
计划进行会 计处理； 除 此之外的其 他长期福 利 ，按照设定 受益计划 进 行会计处理，
但是重新计 量其他 长期 职工福利净 负债或 净资 产所产生的 变动计 入当 期损益或相
关资产成本。
  （二十一） 预计负债
  （1）预计负债的确认标准
     当与或 有事项 相关的 义 务是公 司承担 的现时 义 务，且 履行该 义务很 可 能导致
经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
  （2）预计负债的计量方法
     按照履 行相关 现时义 务 所需支 出的最 佳估计 数 进行初 始计量 ，如所 需 支出存
在一个连续 范围， 且该 范围内各种 结果发 生的 可能性相同 ，最佳 估计 数按照该范
围内的中间 值确定 ；如 涉及多个项 目，按 照各 种可能结果 及相关 概率 计算确定最
佳估计数。
     资产负 债表日 应当对 预 计负债 账面价 值进行 复 核，有 确凿证 据表明 该 账面价
值不能真实 反映当 前最 佳估计数， 应当按 照当 前最佳估计 数对该 账面 价值进行调
整。
  （二十二） 收入确认原则
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全
部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项
履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：
  （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
  （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户
取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权
时，本公司考虑下列迹象：
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  （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付
款义务。
  （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
  （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬。
  （5）客户已接受该商品或服务等。
  （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可
变对价金额。
  客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金
对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间
接确定交易价格。
  合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或
服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客
户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
  合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客
户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认
收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时
的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损)后的余额，确
认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成
本。
  对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符
合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司
按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
  本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断
从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前
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能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；
否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按
照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金
额或比例等确定。
  （二十三） 政府补助
   本公司 的政府 补助包 括 税收返 还、财 政拨款 、 财政贴 息等。 其中， 与 资产相
关的政府补 助，是 指本 公司取得的 、用于 购建 或以其他方 式形成 长期 资产的政府
补助；与收 益相关 的政 府补助，是 指除与 资产 相关的政府 补助之 外的 政府补助。
如果政府文 件中未 明确 规定补助对 象，本 公司 按照上述 区 分原则 进行 判断，难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
   政府补 助为货 币性资 产 的，按 照实际 收到的 金 额计量 ，对于 按照固 定 的定额
标准拨付的 补助， 或对 年末有确凿 证据表 明能 够符合财政 扶持政 策规 定的相关条
件且预计能 够收到 财政 扶持资金时 ，按照 应收 的金额计量 ；政府 补助 为非货币性
资产的，按照公 允价值 计量，公允价值 不能可 靠取得的，按照 名义金 额（ 1 元）
计量。
   与资产 相关的 政府补 助 ，确认 为递延 收益， 自 相关资 产可供 使用时 起 ，按照
相关资产的 预计使 用期 限，将递延 收益平 均分 摊转入当期 损益； 相关 资产在使用
寿命结束前 被出售 、转 让、报废 或 发生毁 损的 ，将尚未分 配的相 关递 延收益余额
转入资产处置当期的损益。
   与收益 相关的 政府补 助 ，用于 补偿以 后期间 的 相关成 本费用 或损失 的 ，确认
为递延收益 ，并在 确认 相关成本费 用或损 失的 期间计入当 期损益 ；用 于补偿企业
已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
   与日常 活动相 关的政 府 补助， 按照经 济业务 实 质，计 入其他 收益。 与 日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
   本公司 取得政 策性优 惠 贷款贴 息的， 区分财 政 将贴息 资金拨 付给贷 款 银行和
财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
   （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本
公司提供贷 款的， 本公 司以实际收 到的借 款金 额作为借款 的入账 价值 ，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
   （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
  （二十四） 递延所得税资产及递延所得税负债
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   递延所 得税资 产和递 延 所得税 负债根 据资产 和 负债的 计税基 础与其 账 面价值
的差额（暂 时性差 异） 计算确认。 于资产 负债 表日，递延 所得税 资产 和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  （1）确认递延所得税资产的依据
   公司以 很可能 取得用 来 抵扣可 抵扣暂 时性差 异 、能够 结转以 后年度 的 可抵扣
亏损和税款 抵减的 应纳 税所得额为 限，确 认由 可抵扣暂时 性差异 产生 的递延所得
税资产。但 是，同 时具 有下列特征 的交易 中因 资产或负债 的初始 确认 所产生的递
延所得税资产不予确认： 1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
   对于与 联营企 业投资 相 关的可 抵扣暂 时性差 异 ，同时 满足下 列条件 的 ，确认
相应的递延 所得税 资产 ：暂时性差 异在可 预见 的未来很可 能转回 ，且 未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  （2）确认递延所得税负债的依据
   公司将当 期与以 前期间 应交未交 的应纳 税暂时 性差异确 认为递 延所得 税负债 。
但不包括：
   ①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
   ②非企业 合并形 成的交 易或事项 ，且该 交易或 事项发生 时既不 影响会 计利润 ，
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
   ③对于 与子公 司、联 营 企业投 资相关 的应纳 税 暂时性 差异， 该暂时 性 差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （二十五） 租赁
   租赁， 是指在 一定期 间 内，出 租人将 资产的 使 用权让 与承租 人以获 取 对价的
合同。
   在合同 开始日 ，本公 司 评估合 同是否 为租赁 或 者包含 租赁。 如果合 同 中一方
让渡了在一 定期间 内控 制一项或多 项已识 别资 产使用的权 利以换 取对 价，则该合
同为租赁或者包含租赁。
   合同中 同时包 含多项 单 独租赁 的，本 公司将 合 同予以 分拆， 并分别 各 项单独
租赁进行会 计处理 。合 同中同时包 含租赁 和非 租赁部分的 ，承租 人和 出租人将租
赁和非租赁部分进行分拆。
   （1）使用权资产
   在租赁 期开始 日，本 公 司对除 短期租 赁和低 价 值资产 租赁以 外的租 赁 确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
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   租赁负债的初始计量金额；
   在租赁 期开始 日或之 前 支付的 租赁付 款额， 存 在租赁 激励的 ，扣除 已 享受的
租赁激励相关金额；
   本公司发生的初始直接费用；
   本公司 为拆卸 及移除 租 赁资产 、复原 租赁资 产 所在场 地或将 租赁资 产 恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
   本公司 参照本 附注“ 五 、（十 四）固 定资产 ” 有关折 旧政策 ，对使 用 权资产
计提折旧。 对能够 合理 确定租赁期 届满时 取得 租赁资产所 有权的 ，本 公司在租赁
资产剩余使 用寿命 内计 提折旧；否 则，租 赁资 产在租赁期 与租赁 资产 剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。
   本公司 按照本 附注“ 五 、（ 十 七）长 期资产 减 值”所 述原则 来确定 使 用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
   （2）租赁负债
   在租赁 期开始 日，本 公 司对除 短期租 赁和低 价 值资产 租赁以 外的租 赁 确认租
赁负债。租 赁负债 按照 尚未支付的 租赁付 款额 的现值进行 初始计 量。 租赁付款额
包括：
关金额；
租赁选择权；
   本公司采 用租赁 内含利 率作为折 现率， 但如果 无法合理 确定租 赁内含 利率的 ，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
   本公司 按照固 定的周 期 性利率 计算租 赁负债 在 租赁期 内各期 间的利 息 费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
   未纳入 租赁负 债计量 的 可变租 赁付款 额在实 际 发生时 计入当 期损益 或 相关资
产成本。
   在租赁 期开始 日后， 发 生下列 情形的 ，本公 司 重新计 量租赁 负债， 并 调整相
应的使用权 资产， 若使 用权资产的 账面价 值已 调减至零， 但租赁 负债 仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
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   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变
化，本公司 按变动后 租 赁付款额和 修订后的 折 现率计算的 现值重新 计 量租赁负债；
   当实质 固定付 款额发 生 变动、 担保余 值预计 的 应付金 额发生 变动或 用 于确定
租赁付款额 的指数 或比 率发生变动 ，本公 司按 照变动后的 租赁付 款额 和原折现率
计算的现值 重新计 量租 赁负债。但 是，租 赁付 款额的变动 源自浮 动利 率变动的，
使用修订后的折现率计算现值。
   （3）短期租赁和低价值资产租赁
   本公司 选择对 短期租 赁 和低价 值资产 租赁不 确 认使用 权资产 和租赁 负 债，并
将相关的租 赁付款 额在 租赁期内各 个期间 按照 直线法（ 提 示：或 ：其 他系统合理
的方法）计 入当期 损益 或相关资产 成本。 短期 租赁，是指 在租赁 期开 始日，租赁
期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资
产为全新资 产时价 值较 低的租赁。 公司转 租或 预期转租租 赁资产 的， 原租赁不属
于低价值资产租赁。
   （4）租赁变更
   租赁发 生变更 且同时 符 合下列 条件的 ，公司 将 该租赁 变更作 为一项 单 独租赁
进行会计处理：
   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
   增加的对 价与租 赁范围 扩大部分 的单独 价格按 该合同情 况调整 后的金 额相当 。
   租赁变 更未作 为一项 单 独租赁 进行会 计处理 的 ，在租 赁变更 生效日 ， 公司重
新分摊变更 后合同 的对 价，重新确 定租赁 期， 并按照变更 后租赁 付款 额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
   租赁变 更导致 租赁范 围 缩小或 租赁期 缩短的 ， 本公司 相应调 减使用 权 资产的
账面价值， 并将部 分终 止或完全终 止租赁 的相 关利得或损 失计入 当期 损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
   在租赁 开始日 ，本公 司 将租赁 分为融 资租赁 和 经营租 赁。融 资租赁 ， 是指无
论所有权最 终是否 转移 ，但实质上 转移了 与租 赁资产所有 权有关 的几 乎全部风险
和报酬的租 赁。经 营租 赁，是指除 融资租 赁以 外的其他租 赁。本 公司 作为转租出
租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
   （1）经营租赁会计处理
   经营租 赁的租 赁收款 额 在租赁 期内各 个期间 按 照直线 法（提 示：采 用 其他合
理方法的， 请说明 ）确 认为租金收 入。本 公司 将发生的与 经营租 赁有 关的初始直
接费用予以 资本化 ，在 租赁期内按 照与租 金收 入确认相同 的基础 分摊 计入当期损
益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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     （2）融资租赁会计处理
     在租赁 开始日 ，本公 司 对融资 租赁确 认应收 融 资租赁 款，并 终止确 认 融资租
赁资产。本 公司对 应收 融资租赁款 进行初 始计 量时，将租 赁投资 净额 作为应收融
资租赁款的 入账价 值。 租赁投资净 额为未 担保 余值和租赁 期开始 日尚 未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
     本公司 按照固 定的周 期 性利率 计算并 确认租 赁 期内各 个期间 的利息 收 入。应
收融资租赁 款的终 止确 认和减值按 照本附 注“ 五、（八） 金融工 具” 进行会计处
理。
     未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     融资租 赁发生 变更且 同 时符合 下列条 件的， 本 公司将 该变更 作为一 项 单独租
赁进行会计处理：
     该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
     增加的对 价与租 赁范围 扩大部分 的单独 价格按 该合同情 况调整 后的金 额相当 。
     融资租 赁的变 更未作 为 一项单 独租赁 进行会 计 处理的 ，本公 司分别 下 列情形
对变更后的租赁进行处理：
     假如变 更在租 赁开始 日 生效， 该租赁 会被分 类 为经营 租赁的 ，本公 司 自租赁
变更生效日 开始将 其作 为一项新租 赁进行 会计 处理，并以 租赁变 更生 效日前的租
赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
     假如变 更在租 赁开始 日 生效， 该租赁 会被分 类 为融资 租赁的 ，本公 司 按照本
附注“五、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
     公司按 照本附 注“五 、 （二十 一）收 入”所 述 原则评 估确定 售后租 回 交易中
的资产转让是否属于销售。
     （1）作为承租人
     售后租 回交易 中的资 产 转让属 于销售 的，公 司 作为承 租人按 原资产 账 面价值
中与租回获 得的使 用权 有关的部分 ，计量 售后 租回所形成 的使用 权资 产，并仅就
转让至出租 人的权 利确 认相关利得 或损失 ；售 后租回交易 中的资 产转 让不属于销
售的，公司 作为承 租人 继续确认被 转让资 产， 同时确认一 项与转 让收 入等额的金
融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（八）金融工具”。
     （2）作为出租人
     售后租 回交易 中的资 产 转让属 于销售 的，公 司 作为出 租人对 资产购 买 进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交 易中的 资产 转让不属于 销售的 ，公 司作为出租 人不确 认被 转让资产，
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但确认一项 与转让 收入 等额的金融 资产。 金融 资产的会计 处理详 见本 附注“五、
（八）金融工具”。
   六、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
  （一） 会计政策变更及影响
   财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会
〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
   ①关于试运行销售的会计处理
   解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或 副产品 对外 销售的会计 处理及 其列 报，规定不 应将试 运行 销售相关收
入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日
起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运
行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定未对本期报表产生重大影响。
   ②关于亏损合同的判断
  解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应
当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自
定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较
财务报表数据。本公司执行该规定未对本期报表产生重大影响。
  （二）会计估计变更及影响
   无。
  （三） 重要前期差错更正及影响
  无。
   七、 税项
  （一） 主要税种及税率
    税种                  计税依据                   税率
 增值税        销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额            13%、9%、6%
 城市维护建设税    应缴纳的流转税额                            7%
 教育费附加      应缴纳的流转税额                          3%、2%
 企业所得税      应纳税所得额                              15%
  （二）税收优惠及批文
中广核贝谷科技有限公司
税务局共同下发编号为 GR202136000109 的高新技术企业证书，认定本公司为高新技术企
业，本公司在 2021-2023 年度享受 15%的企业所得税优惠政策。
知》（财税〔2015〕119 号）、《财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用
税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64 号）、《财政部税务总局关于进
一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021 年第 13 号）、《财政部税务总局科
技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022 年第 28 号）等文件的规定：（1）
制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在
按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计
扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
（2）现行适用研发费用税前加计扣除比例 75%的企业，开展研发活动中实际发生的研发
费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，2022 年 1-3 季度再
按照实际发生额的 75%在税前加计扣除，2022 年 4 季度税前加计扣除比例提高至 100%；
形成无形资产的，2022 年 1-3 季度按照无形资产成本的 175%在税前摊销，2022 年 4 季度按
照 200%在税前摊销。报告期内，本公司适用第（2）条加计扣除优惠政策。
通知》财税[2011]100 号，本公司销售自行开发生产的软件产品，按照规定的增值税税率
征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分，实行增值税即征即退政策。
   八、 财务报表重要项目的说明
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
  (一) 货币资金
        项目
                         额                   额                   额
库存现金
银行存款                    64,086,769.47      218,462,060.97      120,504,010.07
其他货币资金                  15,051,197.75        8,915,863.63       14,771,203.36
合计                      79,137,967.22      227,377,924.60      135,275,213.43
其中：存放在境外的款项总额
     存放财务公司款项           42,200,892.52      138,376,061.63      115,978,326.17
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        项目            2023年4月30日余额                2022年12月31日余额             2021年12月31日余额
银行承兑汇票保证金                     1,546,571.20                 2,648,180.23             3,979,190.13
投标保证金                        13,504,626.55                 6,267,683.40            10,792,013.23
合计                           15,051,197.75                 8,915,863.63            14,771,203.36
  (二) 应收票据
       项目        2023 年 4 月 30 日      2022 年 12 月 31 日余额                  2021 年 12 月 31 日余额
 银行承兑汇票                                                  150,000.00                   200,000.00
       合计              —                                 150,000.00                   200,000.00
  无。
  (三) 应收账款
                                账面余额                          坏账准备
            类别                                                             计提
                                              比例                                    账面价值
                              金额                            金额             比例
                                             （%）
                                                                          （%）
按单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收账款
合计                         221,459,422.36    100.00      25,058,119.23        —    196,401,303.13
        （续表）
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                      账面余额                             坏账准备
        类别                                                         计提比
                                   比例                                         账面价值
                    金额                               金额              例
                                   （%）
                                                                   （%）
按单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
合计                292,726,019.66   100.00          21,969,680.49         —    270,756,339.17
       （续表）
                      账面余额                             坏账准备
        类别                                                         计提比
                                   比例                                         账面价值
                    金额                               金额              例
                                   （%）
                                                                   （%）
按单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
合计                224,808,836.83   100.00          15,554,380.61         —    209,254,456.22
     (1) 按单项计提应收账款坏账准备
         名称                                                 计提比例
                      账面余额                坏账准备                                计提理由
                                                             （%）
江西康盛装饰集团股份有限公                                                                预计部分无法
司                                                                              收回
北京京东泽天科技有限公司             500,000.00            500,000.00          100.00    预计无法收回
上海戴创实业有限公司               187,400.00            187,400.00          100.00    预计无法收回
上饶师范学院                    77,412.00             77,412.00          100.00    预计无法收回
江西省安全生产监督管理局              68,269.00             68,269.00          100.00    预计无法收回
中广核贝谷科技有限公司
江西理工大学应用科学学院              30,420.00        30,420.00         100.00    预计无法收回
南昌经济技术开发区行政服务
中心管理委员会
江西科技学院                    23,000.00        23,000.00         100.00    预计无法收回
江西电信信息产业有限公司               9,750.00         9,750.00         100.00    预计无法收回
 合计                    7,730,180.34      1,942,377.90             —      —
     (2) 按信用风险特征组合计提应收账款坏账准备
        名称
                   账面余额                       坏账准备                    计提比例（%）
账龄组合                 185,522,507.59               23,115,741.33               12.46
关联方组合                 28,206,734.43
合计                   213,729,242.02               23,115,741.33                 —
     （续表）
        名称
                    账面余额                      坏账准备                    计提比例（%）
账龄组合                  239,956,037.90              18,995,302.59                7.92
关联方组合                  44,007,801.42
合计                    283,963,839.32              18,995,302.59                  —
     （续表）
        名称
                    账面余额                      坏账准备                    计提比例（%）
账龄组合                  184,693,024.58              12,594,517.34                6.82
关联方组合                  37,155,948.98
合计                    221,848,973.56              12,594,517.34                  —
     其中按账龄组合计提应收账款坏账准备
        账龄
                 应收账款                     坏账准备                    计提比例（%）
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        账龄
                        应收账款                     坏账准备                   计提比例（%）
合计                        185,522,507.59           23,115,741.33                         —
  （续表）
        账龄
                        应收账款                       坏账准备                  计提比例（%）
合计                          239,956,037.90           18,995,302.59                       —
  （续表）
        账龄
                        应收账款                      坏账准备                  计提比例（%）
合计                        184,693,024.58           12,594,517.34                         —
   (3) 应收账款按账龄列示
        账龄          2023 年 4 月 30 日余额         2022 年 12 月 31 日余额       2021 年 12 月 31 日余额
  其中：6 个月以内                119,730,268.57             204,636,960.75          120,356,977.63
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         账龄       2023 年 4 月 30 日余额           2022 年 12 月 31 日余额             2021 年 12 月 31 日余额
合计                        221,459,422.36                  292,726,019.66                224,808,836.83
         类别
按账龄组合计提坏
账准备
单项计提坏账准备          2,974,377.90                            1,032,000.00                    1,942,377.90
合计               21,969,680.49    4,120,438.74            1,032,000.00              —    25,058,119.23
    （续表）
         类别
按账龄组合计提坏
账准备
单项计提坏账准备          2,959,863.27    1,021,376.90            1,006,862.27                    2,974,377.90
合计               15,554,380.61    7,422,162.15            1,006,862.27              —    21,969,680.49
    （续表）
                                                   本期变动金额
          类别                                          收回或转 转销或核
                                                          回              销
按账龄组合计提坏账准备            7,950,161.68 4,644,355.66                                         12,594,517.34
单项计提坏账准备                             2,959,863.27                                         2,959,863.27
合计                     7,950,161.68 7,604,218.93              —              —           15,554,380.61
               债务人名称                                                                      坏账准备
                                                     日余额             计的比例(%)
南昌县向塘镇人民政府                                          19,168,574.00            8.66          958,428.70
中广核工程有限公司                                           14,339,000.83            6.47
南京三宝科技股份有限公司                                        12,962,542.18            5.85
中国移动通信集团江西有限公司南昌分公
司
中广核贝谷科技有限公司
                债务人名称                                                                      坏账准备
                                                     日余额                计的比例(%)
中建三局第一建设工程有限责任公司                                     9,401,813.65          4.25          2,820,544.10
合计                                                65,961,382.88            29.79         3,778,972.80
    注：本期无由于金融资产转移而终止确认的应收帐款。
    （续表）
                债务人名称                                                                      坏账准备
                                                     日余额                计的比例(%)
南昌县向塘镇人民政府                                           29,168,574.00          9.96
中广核工程有限公司                                            16,950,193.79          5.79
南京三宝科技股份有限公司                                         14,640,942.18              5
中建三局第一建设工程有限责任公司                                     10,335,399.78          3.53         3,100,619.93
中国移动通信集团江西有限公司南昌分公
司
合计                                                   80,287,735.45         27.42         3,120,159.77
    （续表）
            债务人名称                                                                          坏账准备
                                              余额                        比例(%)
中广核（兴安盟）新能源有限公司                              16,369,346.48               7.28
赣江新区公安局                                      12,722,577.20               5.66
中建三局第一建设工程有限责任公司                             10,696,160.18               4.76            1,069,616.02
南京三宝科技股份有限公司                                    8,348,357.66             3.71               64,072.88
深圳市欣横纵技术股份有限公司                                  6,823,908.71             3.04              682,390.87
合计                                           54,960,350.23               24.45           1,816,079.77
    注：本期无由于金融资产转移而终止确认的应收帐款。
    (四) 预付款项
               账面余额              坏         账面余额                     坏               账面余额           坏
 账龄                              账                                  账                              账
                        比例                              比例                                 比例
           金额                    准      金额                          准        金额                    准
                        （%）                            （%）                               （%）
                                 备                                  备                              备
内
中广核贝谷科技有限公司
上
合计       56,842,022.54     100.00   —    21,597,147.79    100.00      —   13,682,198.20    100.00   —
                                                                      占预付账款 2023
              单位名称
                                                    额                 额合计数的比例                  备
                                                                            (%)
 深圳市航通智能技术有限公司                                       9,300,000.00                 16.36
 江西汉恩生物科技有限公司                                        5,810,000.00                 10.22
 江西恒奥科技产业有限公司                                        5,234,829.50                  9.21
 深圳市龙瑞朗视科技发展有限公司                                     4,910,000.00                  8.64
 江西智同医疗器械有限公司                                        3,246,480.00                  5.71
 合计                                                 28,501,309.50                 50.14             —
     （续表）
                                                                     占预付账款 2022 年
            单位名称                        2022 年 12 月 31 日余额            12 月 31 日余额合         坏账准备
                                                                       计数的比例(%)
深圳市龙瑞朗视科技发展有限公司                                       4,910,000.00                 22.73
深圳市航通智能技术有限公司                                         3,900,000.00                 18.06
德瑞科（天津）机械制造有限公司                                       1,870,440.00                  8.66
史莱福灵传输科技（天津）有限公司                                      1,770,000.00                  8.20
南昌乾泽科技有限公司                                            1,600,235.86                  7.41
合计                                                   14,050,675.86                 65.06            —
     （续表）
                                                                     占预付账款 2021 年
            单位名称                        2021 年 12 月 31 日余额           12 月 31 日余额合计         坏账准备
                                                                       数的比例(%)
深圳利亚德光电有限公司                                          1,750,000.00                  12.79
SAINT-GOBAIN CERAMICS AND
PLASTICS/CRYSTALS DIVISI
德瑞科（天津）机械制造有限公司                                      1,424,550.00                  10.41
深圳市恒达智通科技有限公司                                        1,302,433.00                   9.52
中广核贝谷科技有限公司
                                                                  占预付账款 2021 年
            单位名称                    2021 年 12 月 31 日余额            12 月 31 日余额合计          坏账准备
                                                                    数的比例(%)
江西研泰科技有限公司                                          620,000.00                  4.53
合计                                                 6,698,419.70                48.95              —
   (五) 其他应收款
      项目         2023 年 4 月 30 日余额           2022 年 12 月 31 日余额           2021 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款                       8,487,360.49                  5,990,505.35                 10,765,110.78
合计                          8,487,360.49                  5,990,505.35                 10,765,110.78
     (1)   其他应收款按款项性质分类情况
 款项性质        2023 年 4 月 30 日余额             2022 年 12 月 31 日余额             2021 年 12 月 31 日余额
往来款                      700,049.52                       123,459.66                    1,961,500.86
押金                      6,029,175.17                    7,146,071.62                    9,512,663.76
其他                      2,706,589.02                      786,918.25                     817,227.29
合计                      9,435,813.71                    8,056,449.53                   12,291,391.91
     (2)   其他应收款坏账准备计提情况
                   第一阶段                    第二阶段                     第三阶段
                                       整个存续期预期信               整个存续期预期信
     坏账准备        未来 12 个月预                                                                 合计
                                       用损失(未发生信用                  用损失(已发生信
                   期信用损失
                                             减值)                       用减值)
日余额
                      ——                      ——                         ——                ——
日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                -1,117,490.96                                                      -1,117,490.96
本期转回
本期转销
中广核贝谷科技有限公司
                      第一阶段              第二阶段          第三阶段
                                      整个存续期预期信      整个存续期预期信
    坏账准备            未来 12 个月预                                        合计
                                      用损失(未发生信用     用损失(已发生信
                     期信用损失
                                         减值)          用减值)
本期核销
其他变动
日余额
    （续）
                      第一阶段              第二阶段          第三阶段
                                      整个存续期预期信用     整个存续期预期信用
     坏账准备           未来 12 个月预                                        合计
                                      损失(未发生信用减     损失(已发生信用减
                     期信用损失
                                          值)           值)
余额
                              ——               ——            ——           ——
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                    539,663.05                                  539,663.05
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
    （续）
                     第一阶段               第二阶段          第三阶段
                                      整个存续期预期信用     整个存续期预期信用
   坏账准备            未来 12 个月预期                                        合计
                                      损失(未发生信用减     损失(已发生信用减
                     信用损失
                                         值)            值)
日余额
中广核贝谷科技有限公司
                   第一阶段                   第二阶段                    第三阶段
                                     整个存续期预期信用              整个存续期预期信用
   坏账准备          未来 12 个月预期                                                              合计
                                     损失(未发生信用减               损失(已发生信用减
                   信用损失
                                               值)                      值)
                             ——                       ——                        ——            ——
日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                   785,745.59                                                      785,745.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
日余额
    (3)   按账龄披露
     账龄          2023 年 4 月 30 日余额          2022 年 12 月 31 日余额          2021 年 12 月 31 日余额
     合计                    9,435,813.71                8,056,449.53                  12,291,391.91
    (4)   本期计提、收回或转回的坏账准备情况
      类别
                     日余额                  计提         收回或转回         转销或核销             30 日余额
坏账准备                 2,065,944.18    -1,117,490.96                                     948,453.22
合计                   2,065,944.18    -1,117,490.96            —             —          948,453.22
    （续）
      类别                                             本期变动金额
中广核贝谷科技有限公司
                                    计提              收回或转回             转销或核销
                日余额                                                            31 日余额
坏账准备             1,526,281.13       539,663.05                                  2,065,944.18
合计               1,526,281.13       539,663.05                 —          —     2,065,944.18
  （续）
     类别
                日余额                 计提              收回或转回             转销或核销    31 日余额
坏账准备              740,535.54        785,745.59                                  1,526,281.13
合计                740,535.54        785,745.59                 —          —     1,526,281.13
  (5)   按账龄组合计提坏账准备的其他应收账款
        账龄
                     其他应收账款                           坏账准备               计提比例（%）
合计                            8,988,313.91               908,453.22                      —
  （续）
        账龄
                     其他应收账款                          坏账准备                计提比例（%）
合计                            7,752,630.48             2,025,944.18                      —
  （续表）
中广核贝谷科技有限公司
        账龄
                    其他应收款                     坏账准备                    计提比例（%）
合计                      11,173,671.91             1,526,281.13                             —
  (6)      按单项计提其他应收款坏账准备
             名称
                          账面余额          坏账准备            计提比例（%）                    计提理由
江西东洲招标咨询有限公司               40,000.00     40,000.00                 100.00     预计无法收回
  (7)      本期实际核销的其他应收款情况：无。
  (8)      按欠款方归集的 2023 年 4 月 30 日余额前五名的其他应收款
                                                                   占其他应
     债务人名称        款项性质                                 账龄                           坏账准备
                                日账面余额                              计的比例
                                                                     （%）
江西省气象信息中心         履约保证金           1,436,000.00       1 年-2 年            15.22       143,600.00
赣州市公共资源交易
                  投标保证金             980,000.00     6 个月以内               10.39
中心寻乌县分中心
中国人民解放军
                  投标保证金             530,000.00     6 个月以内                   5.62
中广核工程有限公司         投标保证金             400,000.00     6 个月以内                   4.24
景德镇陶瓷大学           履约保证金             444,000.00                              4.71     62,000.00
                                                      年-4 年
合计                  —             3,790,000.00           —              40.18       205,600.00
  （续）
                                                                  占其他应收
   债务人名称          款项性质                                账龄          账款合计的            坏账准备
                               日账面余额
                                                                  比例（%）
中广核贝谷科技有限公司
江西省气象信息中
               履约保证金              1,436,000.00          1-2 年            17.82      143,600.00
心
江西省公安厅         履约保证金              1,178,890.00                           14.63    1,159,862.00
                                                       年以上
赣州市公共资源交
易中心寻乌县分中       投标保证金              1,090,000.00                           13.53
                                                         内
心
江西省机电设备招                                              6 个月以
               投标保证金               535,120.21                             6.64
标有限公司                                                    内
景德镇陶瓷大学        履约保证金               444,000.00                             5.51       53,200.00
                                                         年
合计               —                4,684,010.21           —               58.13    1,356,662.00
     （续表）
      债务人名称     款项性质                                     账龄                          坏账准备
                                 日账面余额                                合计的比例(%)
江西省气象信息中心       履约保证金               3,590,000.00 6 个月以内                 29.21                     -
中广核工程有限公司       投标保证金                    762,500.00                     6.20
江西省机电设备招标有限
                投标保证金                    567,772.30 6 个月以内               4.62                     -
公司
景德镇陶瓷大学         履约保证金                    400,000.00 6 个月以内               3.26                     -
中国石化销售股份有限公
                油卡充值                     381,249.77    1 年以内             3.10          14,662.49
司江西南昌石油分公司
合计                   —              5,701,522.07          —             46.39         14,662.49
     (六) 存货
      项目
                 账面余额                            跌价准备                       账面价值
原材料                      22,694,471.99                  415,327.03                22,279,144.96
库存商品                     62,805,603.71                  777,044.34                62,028,559.37
发出商品                 156,866,720.60                                              156,866,720.60
在产品                      25,926,744.79                  613,936.78                25,312,808.01
合计                   268,293,541.09                    1,806,308.15              266,487,232.94
     （续表）
中广核贝谷科技有限公司
     项目
                       账面余额                             跌价准备                   账面价值
原材料                            24,167,692.01                  384,137.76            23,783,554.25
库存商品                           58,689,348.51                  763,027.93            57,926,320.58
发出商品                          132,942,433.40                                       132,942,433.40
在产品                            18,294,128.95                  577,920.30            17,716,208.65
合计                            234,093,602.87                 1,725,085.99          232,368,516.88
  （续表）
     项目
                       账面余额                             跌价准备                   账面价值
原材料                            19,524,899.18                  264,299.12            19,260,600.06
库存商品                           48,125,684.71                  472,131.50            47,653,553.21
发出商品                          142,745,724.59                      948.73           142,744,775.86
在产品                             8,268,505.24                  835,166.19             7,433,339.05
合计                            218,664,813.72                 1,572,545.54          217,092,268.18
  项目
               余额                  计提           其他          转回或转销           其他转出     30 日余额
原材料              384,137.76        44,578.13                   13,388.86               415,327.03
库存商品             763,027.93        78,663.45                   64,647.04               777,044.34
发出商品
在产品              577,920.30        51,862.08                   15,845.60               613,936.78
合计             1,725,085.99      175,103.66             —     93,881.50        —     1,806,308.15
  （续表）
   项目
              日余额                 计提           其他           转回或转销           其他转出    31 日余额
原材料            264,299.12      158,147.13                    38,308.49                384,137.76
库存商品           472,131.50       297,594.63                    6,698.20                 763,027.93
发出商品               948.73                                       948.73
在产品            835,166.19        27,867.08                  285,112.97                 577,920.30
合计            1,572,545.54     483,608.84           —       331,068.39         —     1,725,085.99
  （续表）
中广核贝谷科技有限公司
     项目
                    日余额                  计提         其他       转回或转销         其他转出           31 日余额
原材料                                 264,299.12                                              264,299.12
库存商品                                472,131.50                                              472,131.50
发出商品                                      948.73                                                948.73
在产品                                 835,166.19                                              835,166.19
合计                            —   1,572,545.54           —           —              —     1,572,545.54
   (七) 合同资产
          项目
                                  账面余额                        减值准备                      账面价值
未到期履约质保金                                 32,373,233.97           6,388,023.23             25,985,210.74
合计                                       32,373,233.97           6,388,023.23             25,985,210.74
   （续表）
          项目
                                  账面余额                        减值准备                      账面价值
未到期履约质保金                                 32,965,742.83           6,142,362.87             26,823,379.96
合计                                       32,965,742.83           6,142,362.87             26,823,379.96
   （续表）
          项目
                                  账面余额                        减值准备                  账面价值
未到期履约质保金                                 29,964,864.67          5,859,725.39              24,105,139.28
合计                                       29,964,864.67          5,859,725.39              24,105,139.28
                       第一阶段                        第二阶段                  第三阶段
   坏账准备            未来 12 个月预期             整个存续期预期信用                整个存续期预期信用                  合计
                       信用损失              损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
日余额
                          —                         —                           —              —
日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
中广核贝谷科技有限公司
                   第一阶段               第二阶段         第三阶段
   坏账准备          未来 12 个月预期        整个存续期预期信用     整个存续期预期信用      合计
                   信用损失            损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提                 245,660.36                               245,660.36
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
日余额
    （续表）
                   第一阶段               第二阶段         第三阶段
   坏账准备          未来 12 个月预期        整个存续期预期信用     整个存续期预期信用      合计
                   信用损失            损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
日余额
                     —                 —            —            —
日余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                 282,637.48                               282,637.48
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
日余额
    （续表）
中广核贝谷科技有限公司
                   第一阶段                  第二阶段                     第三阶段
  坏账准备           未来 12 个月预期信        整个存续期预期信用               整个存续期预期信用               合计
                    用损失             损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
日余额
                     —                     —                         —               —
日余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回                  320,983.03                                                  320,983.03
本期转销
本期核销
其他变动
日余额
   (八) 一年内到期的非流动资产
项目
                                     额                      余额                 余额
一年内到期的长期应收款                          19,719,768.18          23,122,630.08      19,502,053.33
一年内到期的非流动资产减
值准备
合计                                   18,174,607.80          22,411,450.45      19,282,666.33
                     第一阶段             第二阶段                   第三阶段
                    未来 12 个月         整个存续期预                 整个存续期预
坏账准备                                                                             合计
                    预期信用损           期信用损失(未             期信用损失(已
                         失          发生信用减值)             发生信用减值)
余额
中广核贝谷科技有限公司
                    第一阶段       第二阶段             第三阶段
                   未来 12 个月   整个存续期预           整个存续期预
坏账准备                                                     合计
                   预期信用损      期信用损失(未          期信用损失(已
                      失       发生信用减值)          发生信用减值)
长期应收款账面余              —          —               —        —
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                             833,980.75               833,980.75
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
                      —         1,545,160.38     —       1,545,160.38
余额
   （续表）
                    第一阶段       第二阶段             第三阶段
                   未来 12 个月   整个存续期预           整个存续期预
坏账准备                                                     合计
                   预期信用损      期信用损失(未          期信用损失(已
                      失       发生信用减值)          发生信用减值)
余额
长期应收款账面余              —          —               —        —
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                             491,792.63               491,792.63
本年转回
本年转销
本年核销
中广核贝谷科技有限公司
                      第一阶段                  第二阶段              第三阶段
                    未来 12 个月          整个存续期预               整个存续期预
坏账准备                                                                             合计
                     预期信用损            期信用损失(未              期信用损失(已
                         失            发生信用减值)              发生信用减值)
其他变动
                         —                    711,179.63          —               711,179.63
日余额
（续表）
                      第一阶段                  第二阶段              第三阶段
                    未来 12 个月          整个存续期预               整个存续期预
坏账准备                                                                             合计
                     预期信用损            期信用损失(未              期信用损失(已
                         失            发生信用减值)              发生信用减值)
余额
长期应收款账面余                 —                    —                   —               —
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                                          219,387.00                          219,387.00
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
                         —                    219,387.00          —               219,387.00
余额
   (九) 其他流动资产
      项目           2023 年 4 月 30 日余额        2022 年 12 月 31 日余额        2021 年 12 月 31 日余额
待抵扣进项税                       7,106,891.31              3,142,109.39              4,287,043.33
合计                           7,106,891.31              3,142,109.39              4,287,043.33
   (十) 长期应收款
中广核贝谷科技有限公司
       项目                                                                    折现率区间
                     账面余额               坏账准备               账面价值
分期收款销售商品              10,483,761.65                          10,483,761.65   4.3%-4.655%
合计                    10,483,761.65          —               10,483,761.65       —
  （续表）
       项目                                                                    折现率区间
                     账面余额               坏账准备               账面价值
分期收款销售商品              10,483,761.65                          10,483,761.65   4.3%-4.655%
合计                    10,483,761.65          —               10,483,761.65       —
  （续表）
       项目                                                                    折现率区间
                    账面余额               坏账准备               账面价值
分期收款销售商品              10,135,401.40                         10,135,401.40    4.3%-4.655%
合计                    10,135,401.40          —              10,135,401.40        —
  (十一) 固定资产
     项目       2023年4月30日余额             2022年12月31日余额               2021年12月31日余额
固定资产                49,464,675.82                 50,002,817.75               50,467,892.73
固定资产清理
合计                  49,464,675.82                 50,002,817.75               50,467,892.73
     项目       2022年12月31日余额           本期增加              本期减少           2023年4月30日余额
一、账面原值合计           70,775,245.91      1,233,058.40         22,011.12          71,986,293.19
房屋及建筑物             53,857,414.19                                              53,857,414.19
机器设备                8,277,804.39      1,153,184.55                             9,430,988.94
运输工具                2,975,683.89                            3,380.00           2,972,303.89
办公设备                5,664,343.44           79,873.85       18,631.12           5,725,586.17
二、累计折旧合计           20,772,428.16      1,769,975.86         20,786.65          22,521,617.37
房屋及建筑物              9,909,627.93        886,192.92                            10,795,820.85
机器设备                4,753,177.51        648,628.56                             5,401,806.07
运输工具                2,555,714.96           63,814.31        2,196.87           2,617,332.40
办公设备                3,553,907.76        171,340.07         18,589.78           3,706,658.05
三、固定资产账面
净值合计
中广核贝谷科技有限公司
    项目      2022年12月31日余额        本期增加           本期减少         2023年4月30日余额
房屋及建筑物           43,947,786.26                                    43,061,593.34
机器设备              3,524,626.88                                     4,029,182.87
运输工具               419,968.93                                       354,971.49
办公设备              2,110,435.68                                     2,018,928.12
四、固定资产减值
准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
五、固定资产账面
价值合计
房屋及建筑物           43,947,786.26        —           —               43,061,593.34
机器设备              3,524,626.88        —           —                4,029,182.87
运输工具               419,968.93         —           —                 354,971.49
办公设备              2,110,435.68        —           —                2,018,928.12
  （续）
    项目      2021年12月31日余额        本期增加           本期减少         2022年12月31日余额
一、账面原值合计         67,387,884.74   4,182,386.84   795,025.67        70,775,245.91
房屋及建筑物           52,126,735.57   1,730,678.62                     53,857,414.19
机器设备              6,130,403.78   2,187,067.46    39,666.85         8,277,804.39
运输工具              3,606,448.89                  630,765.00         2,975,683.89
办公设备              5,524,296.50    264,640.76    124,593.82         5,664,343.44
二、累计折旧合计         16,919,992.01   4,590,625.47   738,189.32        20,772,428.16
房屋及建筑物            7,184,994.60   2,724,633.33                      9,909,627.93
机器设备              3,865,681.54    923,505.16     36,009.19         4,753,177.51
运输工具              2,926,196.65    235,138.46    605,620.15         2,555,714.96
办公设备              2,943,119.22    707,348.52     96,559.98         3,553,907.76
三、固定资产账面
净值合计
房屋及建筑物           44,941,740.97                                    43,947,786.26
机器设备              2,264,722.24                                     3,524,626.88
运输工具               680,252.24                                       419,968.93
办公设备              2,581,177.28                                     2,110,435.68
中广核贝谷科技有限公司
    项目      2021年12月31日余额        本期增加           本期减少           2022年12月31日余额
四、固定资产减值
准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
五、固定资产账面
价值合计
房屋及建筑物           44,941,740.97        —            —                43,947,786.26
机器设备              2,264,722.24        —            —                 3,524,626.88
运输工具               680,252.24         —            —                  419,968.93
办公设备              2,581,177.28        —            —                 2,110,435.68
  （续）
    项目      2020年12月31日余额        本期增加           本期减少           2021年12月31日余额
一、账面原值合计         66,094,474.03   2,952,519.33   1,659,108.62        67,387,884.74
房屋及建筑物           52,126,735.57                                      52,126,735.57
机器设备              4,050,640.99   2,395,194.76    315,431.97          6,130,403.78
运输工具              3,608,598.89                     2,150.00          3,606,448.89
办公设备              6,308,498.58    557,324.57    1,341,526.65         5,524,296.50
二、累计折旧合计         14,092,282.35   4,351,839.70   1,524,130.04        16,919,992.01
房屋及建筑物            4,888,128.24   2,296,866.36                        7,184,994.60
机器设备              3,362,579.55    796,678.13     293,576.14          3,865,681.54
运输工具              2,689,265.01    239,081.64       2,150.00          2,926,196.65
办公设备              3,152,309.55   1,019,213.57   1,228,403.90         2,943,119.22
三、固定资产账面
净值合计
房屋及建筑物           47,238,607.33                                      44,941,740.97
机器设备               688,061.44                                        2,264,722.24
运输工具               919,333.88                                         680,252.24
办公设备              3,156,189.03                                       2,581,177.28
四、固定资产减值
准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
中广核贝谷科技有限公司
         项目             2020年12月31日余额              本期增加              本期减少          2021年12月31日余额
办公设备
五、固定资产账面
价值合计
房屋及建筑物                          47,238,607.33           —               —                  44,941,740.97
机器设备                              688,061.44            —               —                   2,264,722.24
运输工具                              919,333.88            —               —                      680,252.24
办公设备                             3,156,189.03           —               —                   2,581,177.28
   (十二) 在建工程
项目                     减值                               减值                                减值
        账面余额                 账面价值         账面余额                  账面价值         账面余额              账面价值
                       准备                               准备                                准备
在建
工程
工程
物资
合计 1,166,255.11         — 1,166,255.11 1,166,255.11         — 1,166,255.11 556,198.60     — 556,198.60
     工程名称                   预算数
环境监测、检测仪
器设备产业化项目-               79,760,400.00   1,166,255.11                                        1,166,255.11
检测大楼
合计                      79,760,400.00   1,166,255.11            —           —         —     1,166,255.11
   （续表）
                                                                                                      资
                                                             利息资       其中：本期          本期利息资
                        工程累计投入                                                                        金
     工程名称                                   工程进度             本化累       利息资本化              本化率
                         占预算比例                                                                        来
                                                             计金额            金额            （%）
                                                                                                      源
中广核贝谷科技有限公司
环境监测、检测仪器
                                                                                            自
设备产业化项目-检               1.46%              1.46%
                                                                                            筹
测大楼
  （续表）
  工程名称         预算数                             本期增加
环境监测、检测
仪器设备产业化      79,760,400.00    556,198.60        610,056.51                        1,166,255.11
项目-检测大楼
合计           79,760,400.00    556,198.60        610,056.51     —        —         1,166,255.11
  （续表）
                                                                                          资
                                                     利息资       其中：本期        本期利息资
               工程累计投入                                                                     金
     工程名称                          工程进度              本化累       利息资本化         本化率
                占预算比例                                                                     来
                                                     计金额           金额         （%）
                                                                                          源
环境监测、检测仪器
                                                                                            自
设备产业化项目-检               1.46%              1.46%
                                                                                            筹
测大楼
  （续表）
      工程名称            预算数           月 31 日余 本期增加 入固定                    其他
                                           额                       资产   减少
环境监测、检测仪器设
备产业化项目-检测大楼
合计                   79,760,400.00 285,917.92 270,280.68           —    —          556,198.60
  （续表）
                                                                            本期利
                                                               其中：本期
               工程累计投入 工程进 利息资本化累                                            息资本      资金来
     工程名称                                                      利息资本化
                占预算比例              度              计金额                        化率         源
                                                                   金额
                                                                             （%）
环境监测、检测仪
器设备产业化项目-               0.70%     0.70%                                               自筹
检测大楼
中广核贝谷科技有限公司
   (十三) 使用权资产
              项目         房屋建筑物          土地使用权   其他     合计
一、账面原值
（1）新增租赁
（1）租赁到期
二、累计摊销
（1）计提                     546,111.53                   546,111.53
(1)租赁到期
三、减值准备
四、账面价值
   （续表）
             项目          房屋建筑物          土地使用权   其他      合计
 一、账面原值
 （1）新增租赁                 4,915,003.77                4,915,003.77
 （1）租赁到期                 3,076,228.89                3,076,228.89
 二、累计摊销
中广核贝谷科技有限公司
             项目           房屋建筑物           土地使用权   其他          合计
 （1）计提                     1,671,341.62                    1,671,341.62
 (1)租赁到期                   3,076,228.89                    3,076,228.89
 三、减值准备
 四、账面价值
   （续表）
             项目           房屋建筑物           土地使用权   其他          合计
一、账面原值
（1）新增租赁                   3,076,228.89                     3,076,228.89
（1）租赁到期
二、累计摊销
（1）计提                     1,677,943.03                     1,677,943.03
(1)租赁到期
三、减值准备
四、账面价值
中广核贝谷科技有限公司
             项目             房屋建筑物        土地使用权           其他             合计
   (十四) 无形资产
           项目            土地使用权           专利权            其他              合计
一、账面原值
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
(2)其他减少
二、累计摊销
（1）计提                      251,579.76      2,987.44    496,541.73      751,108.93
（2）企业合并增加
(1)处置
(2)其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）企业合并增加
(1)处置
(2)其他减少
四、账面价值
中广核贝谷科技有限公司
   （续）
           项目            土地使用权             专利权             其他               合计
一、账面原值
(1)购置                                       141,509.43        4,601.77     146,111.20
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置                                           885.00                         885.00
(2)其他减少
二、累计摊销
（1）计提                       754,739.28       14,937.20   1,528,089.42     2,297,765.90
（2）企业合并增加
(1)处置                                           885.00                         885.00
(2)其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）企业合并增加
(1)处置
(2)其他减少
四、账面价值
   （续）
           项目            土地使用权            专利权            其他               合计
一、账面原值
中广核贝谷科技有限公司
             项目              土地使用权               专利权            其他                合计
(1)购置                                                           480,082.19        480,082.19
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置                                            400,250.00       6,931.62        407,181.62
(2)其他减少
二、累计摊销
（1）计提                          754,739.28                      1,495,612.41    2,250,351.69
（2）企业合并增加
(1)处置                                            400,250.00       6,210.97        406,460.97
(2)其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）企业合并增加
(1)处置
(2)其他减少
四、账面价值
   (十五) 开发支出
                              本期增加                            本期减少
                                                 确认为
        项目         12 月 31   内部开发支           其                                其     4 月 30
                                                 无形资          转入当期损益
                   日余额         出             他                                他    日余额
                                                    产
中广核贝谷科技有限公司
小型化 CT 型行李/
物品检查系统
CT 型物品检查系统
二期
CT 探测器研制                  720,753.30                  720,753.30
基于 AI+的智能识
别的产品化应用
成像检查系统改造
升级三期
BGV8000 火车快速
检查系统
速器研发项目
核仪器仪表（环保
/核电/军工）二期
AI 中台系统                  1,030,541.49                1,030,541.49
数字化监管云平台                 1,671,802.39                1,671,802.39
合计                  —    9,378,855.63    —    —      9,378,855.63   — —
  （续表）
                           本期增加                    本期减少                 2022 年
                                             确认为                        12 月
      项目       12 月 31   内部开发支           其                          其
                                             无形资   转入当期损益               31 日余
               日余额          出            他                          他
                                              产                           额
速器
升级项目
CT 型物品检查系统
二期
车载移动式车辆成
像检查系统升级
拖车式集装箱车辆
检查系统
行走式成像检查系
统研制
中广核贝谷科技有限公司
 成像检查系统改造
 升级二期
 CT 探测器研制                     1,312,165.16               1,312,165.16
 基于 AI+的智能识
 别的产品化应用
 口岸监管设备二期                     1,208,970.19               1,208,970.19
 核仪器仪表（环保
 /核电/军工）二期
 智慧海关监管云平
 台
 核与辐射监管大数
 据平台
 贝谷统一基础平台
 建设
 产品生命周期管理
 信息建设及应用升                         6,283.53                   6,283.53
 级
 合计                     —    24,684,689.25    —    —    24,684,689.25   — —
     （续表）
                                本期增加                   本期减少
      项目           12 月 31   内部开发支            其   为无                    其   12 月 31
                                                       转入当期损益
                   日余额           出            他   形资                    他   日余额
                                                  产
车载移动式车辆成
像检查系统升级
拖车式集装箱车辆
检查系统
双能电子直线加速
器研制
速器
CT 型行李/物品检查
系统
毫米波人体安检系
统升级
中广核贝谷科技有限公司
                                 本期增加                          本期减少
      项目        12 月 31    内部开发支               其      为无                          其      12 月 31
                                                               转入当期损益
                日余额               出            他      形资                          他      日余额
                                                         产
行走式成像检查系
统研制
集中审像和智能审
图系统
成像检查系统改造
升级二期
口岸监管设备二期                    2,623,826.00                          2,623,826.00
核仪器仪表（环保/
核电/军工）二期
智慧海关监管云平
台
核与辐射监管大数
据平台
贝谷统一基础平台
建设
合计                   —     34,422,415.47       —          —      34,422,415.47    —           —
     (十六) 长期待摊费用
     项目
                  余额                  加              销          减少                余额
公司新园区装
修费
 合计                 135,359.73            —        13,205.84         —                122,153.89
     （续表）
     项目
                 余额                   加              销          减少                余额
公司新园区装
修费
 合计                 174,977.25            —        39,617.52         —                135,359.73
     （续表）
中广核贝谷科技有限公司
                            本期增         本期摊                              2021 年 12 月 31
       项目        12 月 31                               本期其他减少
                              加              销                              日余额
                 日余额
公司新园区装修费                   198,087.47   23,110.22                               174,977.25
 合计                   —    198,087.47   23,110.22                    —          174,977.25
  (十七) 递延所得税资产
            项目
                              可抵扣/应纳税暂时性差异                           递延所得税资产/负债
递延所得税资产
资产减值准备                                           35,739,700.47                5,360,955.07
可抵扣递延收益                                           2,871,212.26                  430,681.84
可抵扣亏损                                            10,745,184.13                1,611,777.62
合计                                               49,356,096.86                7,403,414.53
  （续表）
            项目
                              可抵扣/应纳税暂时性差异                           递延所得税资产/负债
递延所得税资产
资产减值准备                                           32,607,889.42                4,891,183.41
可抵扣递延收益                                           2,926,623.50                  438,993.53
合计                                               35,534,512.92                5,330,176.94
  （续表）
            项目
                               可抵扣/应纳税暂时性差异                          递延所得税资产/负债
递延所得税资产
资产减值准备                                           24,720,248.18                3,708,037.23
可抵扣递延收益                                           3,092,857.22                  463,928.58
合计                                               27,813,105.40                4,171,965.81
       项目        2023 年 4 月 30 日余额      2022 年 12 月 31 日余额           2021 年 12 月 31 日余额
可抵扣暂时性差异                     6,363.74                     6,363.74               12,071.49
可抵扣亏损                      820,602.92                   943,159.28             1,027,225.81
合计                         826,966.66                   949,523.02             1,039,297.30
中广核贝谷科技有限公司
 年份       2023 年 4 月 30 日余额         2022 年 12 月 31 日余额              2021 年 12 月 31 日余额            备注
合计                   820,602.92                        943,159.28                  1,027,225.81
   (十八) 短期借款
        借款类别          2023 年 4 月 30 日                  2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日
 信用借款                                                        18,247,350.20
 合计                           —                              18,247,350.20                          —
   (十九) 应付票据
  票据种类          2023 年 4 月 30 日余额           2022 年 12 月 31 日余额                2021 年 12 月 31 日余额
银行承兑汇票                     7,948,792.00                    21,091,152.22                 14,766,615.90
合计                         7,948,792.00                    21,091,152.22                 14,766,615.90
   (二十) 应付账款
   （1） 应付账款列示
         项目          2023年4月30日余额                     2022年12月31日余额             2021年12月31日余额
应付工程及设备款                          8,073,583.80                 8,073,583.80                9,246,202.34
应付货款                        102,133,434.08                   156,436,996.07            128,127,749.13
合计                          110,207,017.88                   164,510,579.87            137,373,951.47
   （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
              单位名称                          2023 年 4 月 30 日余额                 未偿还或结转的原因
江西雄宇建筑工程有限公司                                                6,961,812.40         暂未进行终审
东方口岸科技有限公司                                                  3,928,069.61          未办理结算
阿里云计算有限公司                                                   2,648,863.22          未办理结算
深圳市平方科技股份有限公司                                               1,934,593.47          未办理结算
江西慧通力合信息技术有限公司                                              1,474,886.75          未办理结算
中广核（北京）新能源科技有限公司                                            1,464,808.61          未办理结算
云南拓彩科技有限公司                                                  1,089,177.67          未办理结算
合计                                                         19,502,211.73               —
中广核贝谷科技有限公司
  （续表）
            单位名称                   2022 年 12 月 31 日余额                  未偿还或结转的原因
江西雄宇建筑工程有限公司                                         6,961,812.40          暂未进行终审
东方口岸科技有限公司                                           3,928,069.61           未办理结算
阿里云计算有限公司                                            2,648,863.22           未办理结算
深圳市平方科技股份有限公司                                        1,951,505.47           未办理结算
江西慧通力合信息技术有限公司                                       1,474,886.75           未办理结算
中广核（北京）新能源科技有限公司                                     1,464,808.61           未办理结算
江西星腾科技有限责任公司                                         1,439,622.64           未办理结算
上海雅捷信息技术股份有限公司                                       1,297,358.49           未办理结算
云南拓彩科技有限公司                                           1,089,177.67           未办理结算
合计                                                  22,256,104.86                —
  （续表）
            单位名称                 2021 年 12 月 31 日余额                   未偿还或结转的原因
东方口岸科技有限公司                                          4,581,016.51           未办理结算
深圳市平方科技股份有限公司                                       2,051,822.95           未办理结算
南京维数软件股份有限公司                                        1,265,171.32           未办理结算
江西慧通力合信息技术有限公司                                      1,620,953.15           未办理结算
 合计                                                 9,518,963.93                —
  (二十一) 合同负债
       项目          2023年4月30日余额              2022年12月31日余额              2021年12月31日余额
预收合同款                  191,753,102.71               180,187,954.82               94,561,856.51
合计                     191,753,102.71               180,187,954.82               94,561,856.51
  (二十二) 应付职工薪酬
         项目                                  本期增加             本期减少
                          余额                                                         余额
短期薪酬                     7,677,349.78        21,599,251.58   26,445,890.57          2,830,710.79
离职后福利-设定提存计划                                  1,181,432.38     1,181,432.38
辞退福利                                            13,800.00           13,800.00
一年内到期的其他福利
合计                       7,677,349.78        22,794,483.96   27,641,122.95          2,830,710.79
  （续表）
中广核贝谷科技有限公司
        项目                                本期增加                本期减少
                       余额                                                        日余额
短期薪酬                 10,383,837.20        67,182,219.20      69,888,706.62      7,677,349.78
离职后福利-设定提存计划                               4,872,057.20       4,872,057.20
辞退福利                                         154,500.00         154,500.00
一年内到期的其他福利
合计                   10,383,837.20        72,208,776.40      74,915,263.82      7,677,349.78
  （续表）
        项目                                 本期增加               本期减少
                      日余额                                                       31 日余额
短期薪酬                   8,259,265.14        70,778,473.01      68,653,900.95     10,383,837.20
离职后福利-设定提存计划                                5,174,966.98       5,174,966.98
辞退福利                                         165,613.84          165,613.84
一年内到期的其他福利
合计                     8,259,265.14        76,119,053.83      73,994,481.77     10,383,837.20
       项目                             本期增加                 本期减少
                   日余额                                                            额
工资、奖金、津贴和补贴        7,674,643.78       19,827,270.44        24,673,909.43        2,828,004.79
职工福利费                                     321,887.80         321,887.80
社会保险费                  2,706.00           622,390.94         622,390.94             2,706.00
其中：医疗保险费               2,706.00           599,612.30         599,612.30             2,706.00
工伤保险费                                      13,178.98          13,178.98
生育保险费                                       9,599.66            9,599.66
住房公积金                                     827,702.40         827,702.40
工会经费和职工教育经费
其他短期薪酬
合计                 7,677,349.78       21,599,251.58        26,445,890.57        2,830,710.79
  （续表）
       项目                             本期增加                 本期减少
                   日余额                                                           余额
工资、奖金、津贴和补贴       10,334,654.32       61,280,939.61        63,940,950.15        7,674,643.78
职工福利费                                     713,959.51         713,959.51
社会保险费                                  2,400,617.23         2,397,911.23            2,706.00
其中：医疗保险费                               2,318,707.25         2,316,001.25            2,706.00
中广核贝谷科技有限公司
          项目                              本期增加                本期减少
                       日余额                                                       余额
工伤保险费                                        54,973.11            54,973.11
生育保险费                                        26,936.87            26,936.87
住房公积金                    49,182.88         2,786,702.85        2,835,885.73
工会经费和职工教育经费
其他短期薪酬
合计                    10,383,837.20       67,182,219.20       69,888,706.62      7,677,349.78
  （续表）
          项目                                 本期增加               本期减少
                          日余额                                                    余额
工资、奖金、津贴和补贴                8,193,116.22     63,709,929.04     61,568,390.94     10,334,654.32
职工福利费                                          613,153.31        613,153.31
社会保险费                                        2,234,692.70      2,234,692.70
其中：医疗保险费                                     2,043,933.82      2,043,933.82
工伤保险费                                           45,859.76         45,859.76
生育保险费                                          144,899.12        144,899.12
住房公积金                         66,148.92      4,220,697.96      4,237,664.00        49,182.88
工会经费和职工教育经费
其他短期薪酬
合计                         8,259,265.14     70,778,473.01     68,653,900.95     10,383,837.20
     项目        2022年12月31日余额          本期增加                本期减少           2023年4月30日余额
基本养老保险                                1,148,319.84        1,148,319.84
失业保险费                                     33,112.54          33,112.54
企业年金缴费
合计                            —       1,181,432.38        1,181,432.38                    —
  （续表）
     项目        2021年12月31日余额          本期增加                本期减少           2022年12月31日余额
基本养老保险                                4,704,078.01        4,704,078.01
失业保险费                                  167,979.19           167,979.19
企业年金缴费
合计                            —       4,872,057.20        4,872,057.20                    —
  （续表）
中广核贝谷科技有限公司
     项目        2020 年 12 月 31 日余额        本期增加              本期减少          2021 年 12 月 31 日余额
基本养老保险                                   4,983,748.23     4,983,748.23
失业保险费                                     191,218.75       191,218.75
企业年金缴费
合计                               —       5,174,966.98     5,174,966.98                       —
     (二十三) 应交税费
      项目          2023年4月30日余额             2022年12月31日余额                    2021年12月31日余额
增值税                        450,000.00                    6,253,910.33              3,894,614.40
企业所得税                     3,779,363.14                   6,024,607.15              4,779,543.52
个人所得税                       64,635.32                     132,919.56                144,821.93
城市维护建设税                     31,500.00                     489,889.00                295,422.12
房产税                                                       137,829.62                145,987.42
教育费附加                       22,500.00                     218,776.36                223,243.11
印花税                                                       177,642.84                423,226.70
土地使用税                                                      53,755.67                 53,765.09
其他                        3,176,825.86                   3,310,443.72              3,167,155.63
合计                        7,524,824.32                  16,799,774.25             13,127,779.92
     (二十四) 其他应付款
     项目         2023 年 4 月 30 日余额         2022 年 12 月 31 日余额             2021 年 12 月 31 日余额
应付利息
应付股利                                                    50,000,000.00
其他应付款                     2,106,280.66                   2,726,007.43              3,311,246.71
合计                        2,106,280.66                  52,726,007.43              3,311,246.71
          项目            2023年4月30日余额            2022年12月31日余额                2021年12月31日余额
普通股股利                                                       50,000,000.00
合计                              —                           50,000,000.00                    —
     （1）其他应付款按款项性质分类
     款项性质       2023 年 4 月 30 日余额        2022 年 12 月 31 日余额              2021 年 12 月 31 日余额
往来款                      842,083.92                        586,047.80                241,981.75
保证金                      586,221.76                        583,971.76                726,100.00
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股东股利                                                         50,000,000.00
其他                            677,974.98                      1,555,987.87               2,343,164.96
合计                        2,106,280.66                       52,726,007.43               3,311,246.71
  （2）账龄超过一年的重要其他应付款
  无。
  (二十五) 一年内到期的非流动负债
       项目           2023 年 4 月 30 日余额                2022 年 12 月 31 日余额        2021 年 12 月 31 日余额
一年内到期租赁负债                        1,597,489.28                  1,279,280.20              1,432,514.82
合计                               1,597,489.28                  1,279,280.20              1,432,514.82
  (二十六) 租赁负债
      项目            2023 年 4 月 30 日余额                2022 年 12 月 31 日余额        2021 年 12 月 31 日余额
租赁付款额                            4,385,714.29                  4,678,095.24              1,461,904.72
未确认融资费用                            278,462.69                    310,024.87                29,389.90
租赁负债                             4,107,251.60                  4,368,070.37              1,432,514.82
减：一年内到期的租
赁负债
合计                               2,509,762.32                  3,088,790.17                       —
  (二十七) 递延收益
  （1） 递延收益分类
     项目                        本年增加         本年减少                                        形成原因
                                                                                        与资产相关的
政府补助           2,926,623.50                      55,411.24              2,871,212.26
                                                                                        政府补助
合计             2,926,623.50            —         55,411.24              2,871,212.26              —
  （续）
     项目                         本期增加            本期减少                                     形成原因
               日余额                                                      额
                                                                                        与资产相关的
政府补助            3,092,857.22                    166,233.72               2,926,623.50
                                                                                         政府补助
合计              3,092,857.22           —        166,233.72               2,926,623.50       —
  （续）
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     项目                      本期增加   本期减少 2021 年 12 月 31 日余额       形成原因
             日余额
                                                                  与资产相关的
政府补助          3,259,090.94          166,233.72     3,092,857.22
                                                                   政府补助
合计            3,259,090.94      —   166,233.72     3,092,857.22     —
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     （2） 政府补助项目
                                                   本期计入营
           项目                                      业外收入金
                         日余额              补助金额                 收益金额           本费用金额       变动       日余额             与收益相关
                                                     额
高性能热塑性复合材料智能工厂
项目建设
工程（技术）研究中心和企业技
术中心搬迁补贴
合计                        2,926,623.50         —          —      55,411.24            —     —       2,871,212.26    —
     （续）
           项目
                      余额                 助金额       收入金额         益金额            费用金额       变动       余额              收益相关
高性能热塑性复合材料智能工厂
项目建设
工程（技术）研究中心和企业技
术中心搬迁补贴
合计                     3,092,857.22            —          —      166,233.72           —     —       2,926,623.50     —
     （续）
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        项目
                       日余额             补助金额   外收入金额       益金额           费用金额       变动      日余额              收益相关
高性能热塑性复合材料智能工
厂项目建设
工程（技术）研究中心和企业
技术中心搬迁补贴
合计                      3,259,090.94      —        —       166,233.72          —    —       3,092,857.22     —
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  (二十八) 实收资本
                                                期   期
     投资者名称                       所占比例                                    所占比例
                  投资金额                          增   减     投资金额
                                 （%）                                     （%）
                                                加   少
中广核核技术应用有限
公司
中广核久源（成都）科
技有限公司
吉安市云科通科技合伙
企业（有限合伙）
合计              120,019,790.00      100.00      —   —   120,019,790.00    100.00
  （续）
                                                期   期
     投资者名称                       所占比例                                    所占比例
                  投资金额                          增   减     投资金额
                                 （%）                                     （%）
                                                加   少
中广核核技术应用有限
公司
中广核久源（成都）科
技有限公司
吉安市云科通科技合伙
企业（有限合伙）
合计              120,019,790.00      100.00              120,019,790.00    100.00
  （续）
                                                期   期
     投资者名称                       所占比例                                    所占比例
                 投资金额                           增   减    投资金额
                                 （%）                                     （%）
                                                加   少
中广核核技术应用有限
公司
中广核久源（成都）科
技有限公司
吉安市云科通科技合伙
企业（有限合伙）
中广核贝谷科技有限公司
                                                  期    期
     投资者名称                           所占比例                                     所占比例
                   投资金额                           增    减       投资金额
                                      （%）                                      （%）
                                                  加    少
合计               120,019,790.00         100.00             120,019,790.00          100.00
  (二十九) 资本公积
     项目       2022 年 12 月 31 日余额        本期增加          本期减少      2023 年 4 月 30 日余额
资本（股本）溢价              100,459,989.79                                        100,459,989.79
其他资本公积
合计                    100,459,989.79             —         —                100,459,989.79
  （续）
     项目       2021 年 12 月 31 日余额        本期增加          本期减少     2022 年 12 月 31 日余额
资本（股本）溢价              100,459,989.79                                        100,459,989.79
其他资本公积
合计                    100,459,989.79             —         —                100,459,989.79
  （续）
     项目       2020 年 12 月 31 日余额        本期增加          本期减少     2021 年 12 月 31 日余额
资本（股本）溢价              100,459,989.79                                        100,459,989.79
其他资本公积
合计                    100,459,989.79             —         —                100,459,989.79
  (三十) 盈余公积
     项目       2022年12月31日余额             本期增加          本期减少       2023年4月30日余额
法定盈余公积金               40,148,092.92                                         40,148,092.92
任意盈余公积金
合计                    40,148,092.92              —         —                40,148,092.92
  （续）
     项目       2021年12月31日余额            本期增加           本期减少       2022年12月31日余额
法定盈余公积金              36,336,093.40     3,811,999.52                         40,148,092.92
任意盈余公积金
合计                   36,336,093.40     3,811,999.52        —                40,148,092.92
  （续）
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     项目         2020年12月31日余额           本期增加            本期减少             2021年12月31日余额
法定盈余公积金                32,351,802.84    3,984,290.56                           36,336,093.40
任意盈余公积金
合计                     32,351,802.84    3,984,290.56              —            36,336,093.40
    (三十一) 未分配利润
           项目              2023 年 4 月 30 日       2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日
本年年初金额                          166,711,344.82          181,630,326.35        145,732,281.93
会计政策变更
前期差错更正
调整后年初未分配利润                      166,711,344.82          181,630,326.35        145,732,281.93
本年增加                            -12,584,437.84           38,893,017.99         39,882,334.98
    其中：本年归属于母公司所有
                                -12,584,437.84           38,893,017.99         39,882,334.98
者的净利润转入
       其他调整因素
本年减少                                                     53,811,999.52          3,984,290.56
    其中：本年提取盈余公积数                                          3,811,999.52          3,984,290.56
       本年提取一般风险准备
数
       本年分配现金股利数                                         50,000,000.00
       转增资本
       其他减少
本年年末金额                          154,126,906.98          166,711,344.82        181,630,326.35
    (三十二) 营业收入、营业成本
     项目          2023 年 1-4 月                  2022 年度                     2021 年度
主营业务收入                56,636,808.73              529,293,703.40               586,630,188.23
其他业务收入
合计                    56,636,808.73              529,293,703.40               586,630,188.23
主营业务成本                40,708,220.58              398,036,800.64               450,893,670.81
其他业务成本
合计                    40,708,220.58              398,036,800.64               450,893,670.81
    (三十三) 税金及附加
          项目             2023 年 1-4 月                  2022 年度                2021 年度
城市维护建设税                            81,389.69                961,346.15            969,397.03
教育费附加                              45,838.71                685,821.23            690,356.55
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          项目          2023 年 1-4 月               2022 年度                2021 年度
房产税                            129,671.82               551,121.61          583,949.68
土地使用税                           53,746.25               215,032.10          215,060.36
印花税                             33,583.70               363,834.66          425,254.00
其他                               3,060.00                 3,540.00            4,200.00
合计                             347,290.17              2,780,695.75       2,888,217.62
  (三十四) 销售费用
     项目        2023 年 1-4 月                  2022 年度                  2021 年度
职工薪酬                 11,196,311.27             36,317,870.07             27,740,679.15
差旅费                   1,824,692.03              3,602,379.75              2,676,397.33
中标服务费                 1,294,508.68              1,774,469.97              1,618,809.08
租赁费                    542,174.15               1,550,699.61              1,257,751.52
招待费                    730,778.99               1,796,205.91              1,587,593.82
办公用品                    23,602.83                271,353.97                535,941.27
通讯费                     35,859.18                 89,693.73                 82,279.65
检测费                     14,205.84                424,358.09                203,068.06
广告宣传费                   28,736.48                155,813.72                210,517.15
其他                     413,955.09                594,694.01                361,291.65
合计                   16,104,824.54             46,577,538.83             36,274,328.68
  (三十五) 管理费用
       项目            2023 年 1-4 月                2022 年度               2021 年度
职工薪酬                          3,803,174.46         10,847,126.84         11,603,173.07
固定资产折旧费                        218,020.56           2,798,409.99          2,506,471.33
无形资产摊销费                         76,210.08           1,184,862.21          1,138,761.24
后勤服务费                          395,045.17              934,234.23         1,591,070.65
中介服务费                          876,401.76              717,798.09          474,087.10
业务招待费                           77,597.71              261,744.66          464,428.92
差旅费                            145,470.52              454,423.81         1,866,700.14
咨询费                             50,612.84              377,601.51          349,421.04
办公费                             69,792.27              230,051.81          817,932.83
租赁费                            174,473.39              171,037.21          489,861.14
水电费                             31,272.50              237,330.18          240,568.25
修理费                             21,424.58              217,377.59          436,487.89
财产保险费                          113,001.07               89,355.63          135,321.02
其他                             275,715.22              800,072.13         1,209,958.15
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          项目                2023 年 1-4 月                       2022 年度                2021 年度
合计                                    6,328,212.13               19,321,425.89          23,324,242.77
  (三十六) 研发费用
     项目             2023 年 1-4 月                      2022 年度                        2021 年度
人工费                        7,485,740.36                    20,261,707.86                28,108,667.22
材料消耗                         451,069.16                        759,619.63                2,134,793.82
折旧摊销                       1,029,604.78                       2,911,315.12               2,794,346.38
其他                           412,441.33                        752,046.64                1,384,608.06
合计                         9,378,855.63                    24,684,689.25                34,422,415.48
  (三十七) 财务费用
          项目                 2023 年 1-4 月                      2022 年度                 2021 年度
利息支出                                      26,610.72                  160,359.47           110,571.69
减：利息收入                                 265,052.01                   1,211,756.80          935,090.05
加：汇兑损失                                                                -10,396.81            17,840.12
加：其他支出                                    93,820.14                  319,044.81           336,470.31
合计                                     -144,621.15                   -742,749.33          -470,207.93
  (三十八) 资产减值损失
               项目                     2023 年 1-4 月                2022 年度              2021 年度
合同资产减值损失                                   - 245,660.36               -282,637.48         320,983.03
存货减值损失                                        -81,222.16              -152,540.45       -1,572,545.54
合计                                          -326,882.52               -435,177.93       -1,251,562.51
  (三十九) 信用减值损失
     项目                2023 年 1-4 月                     2022 年度                      2021 年度
坏账损失                          -2,804,928.53                    -7,446,755.56            -8,609,351.52
合计                            -2,804,928.53                    -7,446,755.56            -8,609,351.52
  (四十) 资产处置收益
           项目                      2023 年 1-4 月                    2022 年度             2021 年度
固定资产处置收益                                            -295.28              -8,586.39
合计                                                  -295.28              -8,586.39                —
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   (四十一) 其他收益
     产生其他收益的来源        2023 年 1-4 月              2022 年度                 2021 年度
政府补助                       4,217,062.55           7,442,258.47            9,754,946.09
增值税退税                       796,950.25            2,317,795.25            3,658,243.99
合计                         5,014,012.80           9,760,053.72           13,413,190.08
   （续表）
        产生其他收益的来源               2023 年 1-4 月            2022 年度           2021 年度
南昌市科学技术局 2022 年南昌市省科技专
项资金（科技计划第三批、第四批）
江西省商务厅江西省财政厅 2022 年中央外
经贸发展资金
即征即退增值税                                   796,950.25     2,317,795.25     3,658,243.99
南昌高新技术产业开发区管理委员会经发局
南昌高新技术产业开发区管理委员会经发局
第一批南昌市 2022 年高新技术企业量质                     150,000.00
“双提升”兑现奖励项目
南昌高新技术产业开发区管理委员会 2021
年度市级博士后补助
南昌高新技术产业开发区管理委员会经发局
高新区创业服务中心固定资产投资补贴款递
延收益
南昌市就业创业服务中心政策直达补贴                           4,000.00
南昌高新技术产业开发区企业网格化服务中
心 2019 年研发补贴
南昌高新技术产业开发区管理委员会南昌市
企业研发费用后补助资金
南昌市重大科技攻关资金                                                               1,100,000.00
南昌市重点科技成果转化项目                                                             1,200,000.00
南昌高新技术产业开发区管理委员会转拨
南昌市科技创新奖励资金                                                                506,900.00
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          产生其他收益的来源                            2023 年 1-4 月           2022 年度          2021 年度
南昌高新技术产业开发区管理委员会经发局
省级工业发展专项（省级中小企业发展专                                                                      500,000.00
项）资金
南昌高新技术产业开发区管理委员会科技局
南昌高新技术产业开发区管理委员会科研补
助
南昌高新技术产业开发区管理委员会经发局
经济工作大会奖励资金(纳税重大贡献 20、优                                                                  202,000.00
秀企业家 0.2）
涉工补贴                                                                    15,000.00        60,510.00
南昌高新技术产业开发区管理委员会经发局
经济工作暨科技创新奖励大会表彰奖励
南昌市工伤和职工失业保险服务中心稳岗补
贴
南昌高新技术产业开发区管理委员会经发局
高新科技局 2021 年度南昌市服务外包产业
发展资金
南昌高新技术产业开发区管理委员会科技局
南昌市工伤和职工失业保险服务中心失业保
险补助
其他                                                                     253,358.09       629,236.09
合计                                                  5,014,012.80      9,760,053.72    13,413,190.08
    (四十二) 营业外收入
                                                            计入非经常性损益的金额
 项目    2023 年 1-4 月     2022 年度        2021 年度
其他         172,243.32   1,207,585.73    29,965.06        172,243.32    1,207,585.73      29,965.06
合计         172,243.32   1,207,585.73    29,965.06        172,243.32    1,207,585.73      29,965.06
    注：2023 年 4 月 30 日其他主要系收到南昌高新技术产业开发区人民法院关于广东省
安东建设工程有限公司违约金 172,241.61 元；2022 年 12 月 31 日其他主要系保险理赔收
入 1,111,872.00 元。
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    (四十三) 营业外支出
                                                  计入非经常性损益的金额
项目    2023 年 1-4 月   2022 年度      2021 年度
其他                    67,052.95   231,928.38                            67,052.95     231,928.38
合计              —     67,052.95   231,928.38                   —        67,052.95     231,928.38
    (四十四) 所得税费用
                项目                        2023 年 1-4 月          2022 年度             2021 年度
按税法及相关规定计算的本年所得税费用                               625,852.05    3,910,562.13          4,219,726.74
递延所得税调整                                        -2,073,237.59   -1,158,211.13        -1,454,228.19
合计                                             -1,447,385.54   2,752,351.00          2,765,498.55
           项目                     2023 年 1-4 月                 2022 年度               2021 年度
本年利润总额                                -14,031,823.38             41,645,368.99      42,647,833.53
按适定/适用税率计算的所得税费
                                       -2,104,773.51               6,246,805.35      6,397,175.03
用
子公司适用不同税率的影响                              12,255.64                    4,203.33          3,942.94
调整以前期间所得税的影响                             575,847.40                 -680,576.03
非应税收入的影响
研发加计扣除的影响                                                          -2,935,342.14    -3,754,567.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影
响
使用前期未确认递延所得税资产的
                                          -30,639.09                 -15,671.76        -11,273.28
可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵
                                                                       -1,141.55         1,415.93
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
冲回前期确认递延所得税资产的可
抵扣亏损的影响
其他
所得税费用                                  -1,447,385.54               2,752,351.00      2,765,498.55
    (四十五) 现金流量表项目
    （1）收到的其他与经营活动有关的现金
中广核贝谷科技有限公司
项目                     2023 年 1-4 月              2022 年度                 2021 年度
利息收入                        265,052.01             1,211,756.80             935,090.05
政府补助收入                     4,161,651.31            7,276,024.75            9,588,712.37
收到往来款                      6,288,262.47           42,402,108.28           40,141,911.31
合计                        10,714,965.79           50,889,889.83           50,665,713.73
  （2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目                     2023 年 1-4 月              2022 年度                 2021 年度
费用支出                       6,163,705.18           14,557,831.02           17,950,918.43
手续费                          93,820.14                 319,044.81           336,470.31
支付其他往来款                   15,833,455.58           41,067,398.96           45,309,131.26
合计                        22,090,980.90           55,944,274.79           63,596,520.00
  （3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目                     2023 年 1-4 月              2022 年度                 2021 年度
长期租赁租金                      307,000.00             1,842,000.00            1,842,000.00
合计                          307,000.00             1,842,000.00            1,842,000.00
          项目                 2023 年 1-4 月                 2022 年度         2021 年度
净利润                                -12,584,437.84        38,893,017.99    39,882,334.98
加：资产减值准备                                  326,882.52        435,177.93     1,251,562.51
信用资产减值损失                              2,804,928.53        7,446,755.56     8,609,351.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
无形资产摊销                                    751,108.93      2,297,765.90     2,250,351.69
长期待摊费用摊销                                   13,205.84         39,617.52       23,110.22
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列）                            26,610.72        160,359.47      110,571.69
投资损失（收益以“－”号填列）
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填
                                    -2,073,237.59    -1,158,211.13    -1,454,228.19
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                   -34,199,938.22   -15,428,789.15   -53,910,717.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
                                   -77,769,959.50   128,258,987.23    16,183,375.40
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                      -85,715,506.73    85,655,274.19      -372,328.54
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                            64,086,769.47    218,462,060.97   120,504,010.07
减：现金的期初余额                         218,462,060.97    120,504,010.07   131,188,339.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                      -154,375,291.50    97,958,050.90   -10,684,329.01
         项目
                           余额                   余额                    余额
现金                       64,086,769.47       218,462,060.97          120,504,010.07
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款             64,086,769.47       218,462,060.97          120,504,010.07
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额             64,086,769.47       218,462,060.97          120,504,010.07
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
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  (四十六) 所有权和使用权受到限制的资产
  项目                                                                            受限原因
              面价值                      值                      账面价值
货币资金           15,051,197.75                8,915,863.63        14,771,203.36    保证金
   九、 关联方关系及其交易
  (一) 关联方关系
控股股东及最终控制方           注册        业务性                          持股比例            表决权比例
                                        注册资本
       名称             地         质                            （%）                （%）
中广核核技术应用有限           北京        技术服
公司                    市         务
  本公司最终控制方为中国广核集团有限公司。
  本公司无合营企业及联营企业。
                                                                                主要交易
        关联关系类型                                关联方名称
                                                                                  内容
 受控股股东及最终控制方控制的
                               阳江核电有限公司                                         销售商品
 其他企业
                               广西防城港核电有限公司                                      销售商品
                               中广核工程有限公司                                        销售商品
                               大亚湾核电运营管理有限责任公司                                  销售商品
                               中广核铀业物流（北京）有限公司                                  销售商品
                               中广核惠州核电有限公司                                      销售商品
                               中广核服务集团有限公司                                      销售商品
                               福建宁德核电有限公司（本部）                                   销售商品
                               中国广核集团有限公司                                         租赁
                               深圳市核电物业有限公司                                        租赁
                               中广核智能科技（深圳）有限责任公司                                购买商品
                               深圳绿源餐饮管理有限公司                                     购买商品
                               中电装备登电登封市风电有限责任公司                                销售商品
                               中广核彭泽泉山风力发电有限公司                                  销售商品
                               延长汇通风电有限公司                                       销售商品
                               陕西靖边盛高新能源有限责任公司                                  销售商品
中广核贝谷科技有限公司
                                                 主要交易
      关联关系类型                       关联方名称
                                                  内容
                     中广核三角洲（江苏）塑化有限公司            销售商品
                     台山核电合营有限公司                  销售商品
                     北京广利核系统工程有限公司               销售商品
                     中广核智能科技（深圳）有限责任公司           销售商品
                     中广核浙江岱山海上风力发电有限公司           销售商品
                     中广核益阳新能源有限公司                销售商品
                     中广核湖口文桥风力发电有限公司             销售商品
                     中广核（横峰县）新能源有限公司             销售商品
                     中广核彭泽浩山风力发电有限公司             销售商品
                     遂川大唐汉业新能源有限公司               销售商品
                     中广核（赣县）高峰山风力发电有限公司          销售商品
                     龙南县鑫昌盛新能源有限公司               销售商品
                     中广核铀业发展有限公司                 销售商品
                     中广核（兴安盟）新能源有限公司             销售商品
                     中广核医疗科技（绵阳）有限公司             销售商品
                     中广核林州风力发电有限公司               销售商品
                     中广核（汝阳）新能源有限公司              销售商品
                     中广核（赣州）新能源有限公司              销售商品
                     中广核核技术发展股份有限公司              销售商品
                     吉水县中广核新能源有限公司               销售商品
                     SwakopUranium(Pty)Ltd       销售商品
                     中广核久源（成都）科技有限公司             销售商品
                     中广核研究院有限公司                  销售商品
                     中国广核电力股份有限公司                销售商品
                     上海中广核工程科技有限公司               销售商品
                     深圳中广核工程设计有限公司               销售商品
                     中广核俊尔新材料有限公司                销售商品
                     安徽戈瑞加速器技术有限公司               销售商品
                     岭东核电有限公司                    销售商品
                     广东核电合营有限公司                  销售商品
                     丹东华日理学电气有限公司                购买商品
                     中广核达胜加速器技术有限公司              购买商品
                     中广核(北京)新能源科技有限公司            购买商品
                     中广核智能科技（深圳）有限责任公司           购买商品
中广核贝谷科技有限公司
  (二) 关联交易
        关联方类型及关联方名称         交易内容 2023 年 1-4 月          2022 年度        2021 年度
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 购买商品
中广核达胜加速器技术有限公司              购买商品                        469,026.55 2,413,796.46
中广核（北京）新能源科技有限公司            购买商品                      6,762,831.88 1,129,656.49
中广核工程有限公司                   购买商品                                       196,796.61
深圳市核电物业有限公司                 购买商品         125,162.61     328,425.01      91,011.34
深圳绿源餐饮管理有限公司                购买商品           6,035.80      64,712.16      62,533.50
上海中广核工程科技有限公司               购买商品                                       283,921.24
丹东华日理学电气有限公司                购买商品                                     1,876,106.19
深圳中广核工程设计有限公司               购买商品                                       424,528.30
深圳核电环通汽车服务有限公司              购买商品                         -1,911.51      22,938.06
中广核智能科技（深圳）有限责任公司           购买商品         351,946.90
合计                                       483,145.31 7,623,084.09 6,501,288.19
                        关联交易     2023 年 1-4
       关联方类型及关联方名称                               2022 年度             2021 年度
                         内容          月
受同一控股股东及最终控制方控制的
其他企业
中广核彭泽浩山风力发电有限公司         销售商品                      216,460.17           81,486.74
龙南县鑫昌盛新能源有限公司           销售商品                      196,106.19           81,486.72
中广核久源（成都）科技有限公司         销售商品                      817,723.08         3,385,301.22
中广核（横峰县）新能源有限公司         销售商品                      216,460.17           83,256.64
遂川大唐汉业新能源有限公司           销售商品                                           80,601.78
中广核（赣县）高峰山风力发电有限
                        销售商品                      194,336.28           81,486.72
公司
吉水县中广核新能源有限公司           销售商品                      175,752.21           80,601.78
中广核金沃科技有限公司             销售商品                                          119,266.06
广东核电合营有限公司              销售商品                          55,561.95       652,652.04
中国广核集团有限公司              销售商品       -30,926.50                         386,704.19
北京广利核系统工程有限公司           销售商品                                         4,731,178.15
中广核核技术发展股份有限公司          销售商品                     3,117,674.26        1,051,275.87
中广核（兴安盟）新能源有限公司         销售商品                     7,929,778.76     18,884,557.46
中广核服务集团有限公司             销售商品      610,661.49      309,091.61          145,869.54
中广核贝谷科技有限公司
                          关联交易   2023 年 1-4
         关联方类型及关联方名称                             2022 年度         2021 年度
                           内容        月
福建宁德核电有限公司                销售商品    374,302.89     2,336,446.52    4,994,333.31
阳江核电有限公司                  销售商品   1,149,243.01    1,993,037.88    4,832,157.36
辽宁红沿河核电有限公司               销售商品                    513,695.47
中广核湖口文桥风力发电有限公司           销售商品                                     80,601.77
中广核研究院有限公司                销售商品                    355,103.75
CGNGlobalUraniumLimited   销售商品                     88,000.00
中广核工程有限公司                 销售商品     -80,695.33   35,067,276.91     206,741.84
中广核铀业发展有限公司               销售商品                   1,680,136.10    2,808,473.87
深圳市核电物资供应有限公司             销售商品                   1,333,845.99        1,123.90
中广核风电有限公司                 销售商品                                    408,378.78
中广核智能科技（深圳）有限责任公
                          销售商品                                    148,716.69
司
中广核戈瑞（深圳）科技有限公司           销售商品                                    500,935.71
中广核林州风力发电有限公司             销售商品                                    219,469.03
中广核医疗科技（绵阳）有限公司           销售商品                                   8,460,267.79
中国广核电力股份有限公司              销售商品                   6,930,795.50      44,641.51
岭东核电有限公司                  销售商品                    566,161.93
SwakopUranium(Pty)Ltd     销售商品    837,165.04     8,218,515.01
大亚湾核电运营管理有限责任公司           销售商品     83,966.43      830,188.68
岭澳核电有限公司                  销售商品                     55,561.95
上海中广核工程科技有限公司             销售商品                    188,679.25
深圳市核电物业有限公司               销售商品                     54,909.36
深圳中广核工程设计有限公司             销售商品                    311,504.42
苏州热工研究院有限公司               销售商品                     41,805.31
中广核（赣州）新能源有限公司            销售商品                    216,460.17
中广核（汝阳）新能源有限公司            销售商品                    254,867.26
中广核核电运营有限公司               销售商品                   1,656,529.63
中广核惠州核电有限公司               销售商品     97,748.16    19,671,115.43
中广核同位素科技（绵阳）有限公司          销售商品                    140,377.36
中广核铀业物流（北京）有限公司           销售商品    104,424.77
台山核电合营有限公司                销售商品    727,035.39
广西防城港核电有限公司               销售商品    180,530.97
合计                         —     4,053,456.32   95,733,958.56   52,551,566.47
中广核贝谷科技有限公司
                           租赁资产        2023 年 1-4 月确            2022 年度确认的 2021 年度确认
 出租方名称             承租方名称
                             种类            认的租赁费                   租赁费               的租赁费
江西贝谷实业         中广核贝谷科技
                           房屋租赁                   584,761.90         1,982,310.28     1,972,685.71
有限公司               有限公司
中国广核集团         中广核贝谷科技
                           房屋租赁                   319,886.28          961,254.50        736,928.39
有限公司               有限公司
深圳市核电物         中广核贝谷科技
                           房屋租赁                   110,872.25          274,322.77         58,275.99
业有限公司              有限公司
广东核电投资         中广核贝谷科技
                           房屋租赁                                                         179,142.85
有限公司               有限公司
合计                                               1,015,520.43        3,217,887.55     2,947,032.94
         项目                2023 年 1-4 月                    2022 年度                  2021 年度
 关键管理人员薪酬                        1,018,915.71                   2,639,670.23         3,522,765.02
    根据签订的金融服务协议，本公司及下属子公司在中广核财务有限责任公司开设账
户并存入款项，截至 2023 年 4 月 30 日银行存款余额为 42,200,892.52 元，2022 年 12 月 31 日
银行存款余额为 138,376,061.63 元，2021 年 12 月 31 日银行存款余额为 115,978,326.17 元；
    (三) 关联余额
 项目名称               关联方（项目）
                                                  余额               日余额               31 日余额
               受同一控股股东及最终控制方
 应收账款
               控制的其他企业
 应收账款          中国广核集团有限公司                         34,297.45        2,634,574.11      3,286,225.65
 应收账款          中广核服务集团有限公司                       605,914.53          106,698.76       498,760.53
               中广核达胜加速器技术有限公
 应收账款                                                                                  73,800.00
               司
               中广核核技术发展股份有限公
 应收账款                                           1,611,539.17       1,611,539.17       531,698.48
               司
 应收账款          福建宁德核电有限公司                        405,000.00          364,100.00      4,333,342.48
 应收账款          中广核研究院有限公司                                                             136,741.38
 应收账款          辽宁红沿河核电有限公司                                            90,000.00
中广核贝谷科技有限公司
 项目名称        关联方（项目）
                                   余额              日余额             31 日余额
应收账款    中国广核电力股份有限公司             3,120,952.71      3,120,952.71
        中广核智能科技（深圳）有限
应收账款                              155,003.89         155,003.89
        责任公司
应收账款    台山核电合营有限公司               1,063,112.97        336,077.58     336,077.58
应收账款    岭澳核电有限公司                                      62,785.00
应收账款    岭东核电有限公司                                      62,785.00
应收账款    中广核工程有限公司            14,339,000.83        16,950,193.79
        中广核（兴安盟）新能源有限
应收账款                             2,688,195.00      2,688,195.00   16,369,346.48
        公司
        中广核湖口文桥风力发电有限
应收账款                                9,108.00           9,108.00      78,832.20
        公司
应收账款    北京广利核系统工程有限公司                                              1,624,787.86
        中广核彭泽泉山风力发电有限
应收账款                               13,707.10          13,707.10      13,707.10
        公司
        中广核阳江海上风力发电有限
应收账款                                                                 30,538.80
        公司
应收账款    延长汇通风电有限公司                 15,831.10          15,831.10      15,831.10
        中电装备登电登封市风电有限
应收账款                               14,397.50          14,397.50      14,397.50
        责任公司
        陕西靖边盛高新能源有限责任
应收账款                               12,964.00          12,964.00      12,964.00
        公司
应收账款    汝州天汇风电有限公司                                                   12,465.80
应收账款    阳江核电有限公司                                                   2,740,941.14
        中广核久源（成都）科技有限
应收账款                              390,000.00       1,677,286.97    1,027,254.60
        公司
        中广核（尚义）风力发电有限
应收账款                                                                 33,571.01
        公司
应收账款    中广核戈瑞(深圳)科技有限公司                                             180,000.00
应收账款    中广核金沃科技有限公司                                                  42,500.00
应收账款    中广核林州风力发电有限公司                                               248,000.00
        中广核拓普（湖北）新材料有
应收账款                                                                   3,812.97
        限公司汉川分公司
        中广核医疗科技（绵阳）有限
应收账款                               62,401.96          62,401.96    4,270,052.32
        公司
应收账款    中广核铀业发展有限公司                70,000.00       1,578,400.00    1,240,300.00
中广核贝谷科技有限公司
 项目名称         关联方（项目）
                                      余额              日余额              31 日余额
应收账款    中广核惠州核电有限公司                 2,222,172.84      7,072,071.99
应收账款    SWAKOPURANIUMPTYLTD          904,701.38       3,218,200.81
应收账款    深圳市核电物资供应有限公司                                 1,507,245.98
        大亚湾核电运营管理有限责任
应收账款                                 311,250.00         220,000.00
        公司
        中广核三角洲（江苏）塑化有
应收账款                                 119,460.00         119,460.00
        限公司
应收账款    广东核电合营有限公司                                       62,785.00
应收账款    华容县协鑫光伏电力有限公司                                    13,312.00
        中广核（横峰县）新能源有限
应收账款                                   9,408.00           9,408.00
        公司
        中广核（赣县）高峰山风力发
应收账款                                   9,208.00           9,208.00
        电有限公司
应收账款    遂川大唐汉业新能源有限公司                  9,108.00           9,108.00
应收账款    上海中广核工程科技有限公司                 10,000.00         200,000.00
应收账款    小计                      28,206,734.43         44,007,801.42   37,155,948.98
        受同一控股股东及最终控制方
预付账款
        控制的其他企业
        深圳核电环通汽车服务有限公
预付账款                                  12,480.00          12,480.00
        司
预付账款    小计                            12,480.00          12,480.00
        受同一控股股东及最终控制方
其他应收款
        控制的其他企业
其他应收款   中广核工程有限公司                     400,000.00        210,000.00       762,500.00
其他应收款   深圳市核电物业有限公司                                                       10,000.00
其他应收款   江西贝谷实业有限公司                      7,499.80         53,819.05       345,220.00
其他应收款   小计                            407,499.80        263,819.05     1,117,720.00
        受同一控股股东及最终控制方
合同资产
        控制的其他企业
        中广核（兴安盟）新能源有限
合同资产                                  634,085.66        634,085.66
        公司
合同资产    中广核服务集团有限公司                    10,359.97         10,359.97
合同资产    北京广利核系统工程有限公司                                                    247,495.58
        中广核拓普（湖北）新材料有
合同资产                                                                      79,826.12
        限公司汉川分公司
中广核贝谷科技有限公司
 项目名称          关联方（项目）
                                   余额              日余额              31 日余额
合同资产     中广核益阳新能源有限公司              24,200.00          24,200.00        24,200.00
         中广核浙江岱山海上风力发电
合同资产                               24,000.00          24,000.00        24,000.00
         有限公司
合同资产     华容县协鑫光伏电力有限公司                                         -       13,312.00
合同资产     吉水县中广核新能源有限公司             28,968.00          28,968.00         9,108.00
合同资产     龙南县鑫昌盛新能源有限公司             31,368.00          31,368.00         9,208.00
合同资产     遂川大唐汉业新能源有限公司                                         -        9,108.00
         中广核（赣县）高峰山风力发
合同资产                               21,960.00          21,960.00         9,208.00
         电有限公司
         中广核（横峰县）新能源有限
合同资产                               24,460.00          24,460.00         9,408.00
         公司
         中广核彭泽浩山风力发电有限
合同资产                               33,668.00          33,668.00         9,208.00
         公司
         中广核彭泽泉山风力发电有限
合同资产                                9,108.00            9,108.00        9,108.00
         公司
         中广核三角洲（江苏）塑化有
合同资产                                                                  119,460.00
         限公司
         中广核智能科技（深圳）有限
合同资产                                                                  155,003.89
         责任公司
         中广核湖口文桥风力发电有限
合同资产                                                                    9,108.00
         公司
         中广核医疗科技（绵阳）有限
合同资产                                                                   63,762.59
         公司
合同资产     中广核铀业发展有限公司               87,550.00          17,550.00        17,550.00
合同资产     福建宁德核电有限公司                97,399.19          97,399.19
         中广核（赣州）新能源有限公
合同资产                               24,460.00          24,460.00
         司
         中广核（汝阳）新能源有限公
合同资产                               28,800.00          28,800.00
         司
         中广核核技术发展股份有限公
合同资产                               45,750.00          45,750.00
         司
合同资产     中广核林州风力发电有限公司             24,800.00          24,800.00
合同资产     小计                      1,150,936.82       1,080,936.82      818,074.18
         合计                  29,777,651.05         45,365,037.29   39,091,743.16
中广核贝谷科技有限公司
项目名称          关联方（项目）
                                   额                日余额                日余额
        受同一控股股东及最终控制方
合同负债
        控制的其他企业
合同负债    阳江核电有限公司                  2,212,956.70       2,523,619.66     1,334,718.01
        大亚湾核电运营管理有限责任
合同负债                                                                    660,000.00
        公司
合同负债    中广核工程有限公司                                                     7,445,897.33
合同负债    中广核惠州核电有限公司                                                   4,839,032.72
        苏州热工研究院有限公司（本
合同负债                                                                     35,000.00
        部）
合同负债    安徽戈瑞加速器技术有限公司               15,300.00          15,300.00
合同负债    北京广利核系统工程有限公司             3,424,954.09       3,424,954.09
合同负债    深圳中广核工程设计有限公司             2,596,174.30       2,666,397.06
合同负债    中广核俊尔新材料有限公司               350,000.00         350,000.00
合同负债    中广核研究院有限公司                 460,707.96         460,707.96
合同负债    小计                        9,060,093.05       9,440,978.77    14,314,648.06
        受同一控股股东及最终控制方
应付账款
        控制的其他企业
        中广核（北京）新能源科技有
应付账款                              9,106,808.61       9,106,808.61     1,464,808.61
        限公司
应付账款    上海中广核工程科技有限公司                                                   283,921.24
        中广核达胜加速器技术有限公
应付账款                               530,000.00        1,621,036.00       777,242.46
        司
应付账款    丹东华日理学电气有限公司               212,000.00         212,000.00        212,000.00
        深圳核电环通汽车服务有限公
应付账款                                                                     15,951.51
        司
        中广核智能科技（深圳）有限
应付账款                               351,946.90
        责任公司
应付账款    小计                       10,200,755.51      10,939,844.61     2,753,923.82
        受同一控股股东及最终控制方
其他应付款
        控制的其他企业
其他应付款   中国广核集团有限公司                 116,634.57         372,543.60        133,950.26
其他应付款   深圳市核电物业有限公司                                                       6,721.55
其他应付款   小计                         116,634.57         372,543.60        140,671.81
中广核贝谷科技有限公司
一年内到期
的非流动负      江西贝谷实业有限公司                         1,597,489.28           1,279,280.20      1,432,514.82
债
一年内到期
的非流动负      小计                                 1,597,489.28           1,279,280.20      1,432,514.82
债
           合计                                20,974,972.41       22,032,647.18        18,641,758.51
         十、 或有事项的说明
     截至 2023 年 4 月 30 日，本公司无需披露的重大或有事项。
         十一、 资产负债表日后事项
     截至本报告日，无本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
         十二、 母公司主要财务报表项目注释
     （一）应收账款
                           账面余额                              坏账准备
           类别                                                          计提
                                        比例                                          账面价值
                        金额                              金额             比例
                                       （%）
                                                                      （%）
    按单项计提坏账准备的应收
    账款
    按组合计提坏账准备的应收
    账款
    其中：按信用风险特征组合
    计提坏账准备的应收账款
    合计                221,459,422.36    100.00       25,058,119.23         —        196,401,303.13
     （续表）
中广核贝谷科技有限公司
                       账面余额                         坏账准备
         类别                                                    计提
                                     比例                                  账面价值
                     金额                          金额            比例
                                    （%）
                                                               （%）
按单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收账款
合计                292,726,019.66     100.00    21,969,680.49     —       270,756,339.17
  （续表）
                        账面余额                         坏账准备
         类别                                                    计提比
                                      比例                                   账面价值
                     金额                           金额             例
                                     （%）
                                                               （%）
按单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收账款
合计                 226,439,344.33    100.00    15,548,532.86         —   210,890,811.47
     (1)按组合计提应收账款坏账准备
  组合一：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
        账龄
                 应收账款                        坏账准备                计提比例（%）
中广核贝谷科技有限公司
        账龄
                 应收账款                     坏账准备             计提比例（%）
合计                 185,522,507.59          23,115,741.33                 —
  （续表）
     账龄
                 应收账款                     坏账准备             计提比例（%）
合计                 239,956,037.90          18,995,302.59                 —
  （续表）
        账龄
                 应收账款                     坏账准备             计提比例（%）
合计                 184,673,532.08          12,588,669.59                 —
  组合二：采用关联方组合计提坏账准备的应收账款
     组合名称
                 应收账款                     坏账准备             计提比例（%）
关联方组合               28,206,734.43
  （续表）
     组合名称
                 应收账款                     坏账准备             计提比例（%）
关联方组合               44,007,801.42
中广核贝谷科技有限公司
    （续表）
      组合名称
                        应收账款                     坏账准备                     计提比例（%）
关联方组合                      38,805,948.98
             名称                                                 计提比例
                              账面余额               坏账准备                            计提理由
                                                                 （%）
江西康盛装饰集团股份有限公                                                                   预计部分无法
司                                                                                 收回
北京京东泽天科技有限公司                     500,000.00       500,000.00        100.00      预计无法收回
上海戴创实业有限公司                       187,400.00       187,400.00        100.00      预计无法收回
上饶师范学院                            77,412.00        77,412.00        100.00      预计无法收回
江西省安全生产监督管理局                      68,269.00        68,269.00        100.00      预计无法收回
江西理工大学应用科学学院                      30,420.00        30,420.00        100.00      预计无法收回
南昌经济技术开发区行政服务
中心管理委员会
江西科技学院                            23,000.00        23,000.00        100.00      预计无法收回
江西电信信息产业有限公司                       9,750.00         9,750.00        100.00      预计无法收回
 合计                            7,730,180.34      1,942,377.90            —          —
        账龄          2023 年 4 月 30 日余额       2022 年 12 月 31 日余额           2021 年 12 月 31 日余额
    其中：6 个月以内              119,730,268.57              204,636,960.75            120,356,977.63
合计                         221,459,422.36              292,726,019.66            226,439,344.33
中广核贝谷科技有限公司
      类别
按账龄组合计提坏
账准备
单项计提坏账准备             2,974,377.90                       1,032,000.00                    1,942,377.90
合计                 21,969,680.49     4,120,438.74       1,032,000.00              —    25,058,119.23
    （续表）
     类别
按账龄组合计
提坏账准备
单项计提坏账
准备
合计           15,548,532.86           7,428,009.90    1,006,862.27                 —   21,969,680.49
    （续表）
     类别       月 31 日余
                  额
按账龄组合计提
坏账准备
单项计提坏账准
备
合计            7,947,415.89   7,601,116.97     —              —                —       15,548,532.86
           债务人名称                                                                        坏账准备
                                              额                     比例(%)
南昌县向塘镇人民政府                                  19,168,574.00              8.66             958,428.70
中广核工程有限公司                                   14,339,000.83              6.47
南京三宝科技股份有限公司                                12,962,542.18              5.85
中国移动通信集团江西有限公司
南昌分公司
中建三局第一建设工程有限责任公司                              9,401,813.65             4.25            2,820,544.10
合计                                          67,372,057.61              29.78           3,778,972.80
    本期无由于金融资产转移而终止确认的应收帐款。
中广核贝谷科技有限公司
    （续表）
          债务人名称                                                                坏账准备
                                    余额                    的比例(%)
南昌县向塘镇人民政府                          29,168,574.00             9.96
中广核工程有限公司                           16,950,193.79             5.79
南京三宝科技股份有限公司                        14,640,942.18             5.00
中建三局第一建设工程有限责任公
司
中国移动通信集团江西有限公司南
昌分公司
合计                                  80,287,735.45            27.42              3,120,159.77
    本期无由于金融资产转移而终止确认的应收帐款。
    （续表）
          债务人名称                                                                坏账准备
                                     额                       比例(%)
中广核（兴安盟）新能源有限公
司
赣江新区公安局                              12,722,577.20             5.62
中建三局第一建设工程有限责任
公司
南京三宝科技股份有限公司                          8,348,357.66             3.69                64,072.88
深圳市欣横纵技术股份有限公司                        6,823,908.71             3.01               682,390.87
合计                                   54,960,350.23            24.27             1,816,079.77
    本期无由于金融资产转移而终止确认的应收帐款。
    （二）其他应收款
     项目     2023 年 4 月 30 日余额       2022 年 12 月 31 日余额                2021 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款                8,687,360.49                   6,398,721.35                15,024,518.78
合计                   8,687,360.49                   6,398,721.35                15,024,518.78
    (1)其他应收款按款项性质分类
 款项性质       2023 年 4 月 30 日余额       2022 年 12 月 31 日余额                2021 年 12 月 31 日余额
往来款                    700,049.52                    533,007.66                  6,221,048.86
中广核贝谷科技有限公司
  款项性质           2023 年 4 月 30 日余额           2022 年 12 月 31 日余额          2021 年 12 月 31 日余额
保证金押金                        6,029,175.17                7,146,071.62               9,512,663.76
其他                           2,905,889.02                 784,886.25                  816,527.29
合计                           9,635,113.71                8,463,965.53              16,550,239.91
    (2)其他应收款坏账准备计提情况
                       第一阶段                  第二阶段                  第三阶段
                                       整个存续期预期信               整个存续期预期信
      坏账准备           未来 12 个月                                                         合计
                                       用损失(未发生信用             用损失(已发生信用
                     预期信用损失
                                              减值)                       减值)
 余额
                           ——                  ——                       ——             ——
 余额在本期
 --转入第二阶段
 --转入第三阶段
 --转回第二阶段
 --转回第一阶段
 本期计提                 -1,118,190.96                                                -1,118,190.96
 本期转回
 本期转销
 本期核销
 其他变动
 日余额
    （续）
                     第一阶段                   第二阶段                  第三阶段
                     未来 12 个           整个存续期预期                 整个存续期预期
      坏账准备                                                                             合计
                    月预期信用损            信用损失(未发生信          信用损失(已发生信用
                       失                    用减值)                  减值)
日余额
                            ——                      ——                        ——            ——
余额在本期
     --转入第二
阶段
中广核贝谷科技有限公司
                     第一阶段                      第二阶段               第三阶段
                     未来 12 个            整个存续期预期               整个存续期预期
     坏账准备                                                                          合计
                 月预期信用损             信用损失(未发生信               信用损失(已发生信用
                      失                   用减值)                    减值)
     --转入第三
阶段
     --转回第二
阶段
     --转回第一
阶段
     本期计提            539,523.05                                                  539,523.05
     本期转回
     本期转销
     本期核销
     其他变动
日余额
    （续）
                          第一阶段                    第二阶段              第三阶段
                                               整个存续期预期信 整个存续期预期信
       坏账准备           未来 12 个月预期                                                   合计
                                               用损失(未发生信用          用损失(已发生信
                          信用损失
                                                      减值)           用减值)
                                       ——                    ——            ——          ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                              794,685.59                                     794,685.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
    (3)按账龄披露
中广核贝谷科技有限公司
     账龄      2023 年 4 月 30 日余额       2022 年 12 月 31 日余额            2021 年 12 月 31 日余额
合计                    9,635,113.71                  8,463,965.53               16,550,239.91
   (4)按账龄组合计提坏账准备的其他应收账款
            账龄
                             其他应收账款                     坏账准备                 计提比例（%）
合计                                   8,987,613.91            907,753.22                  —
   （续）
            账龄
                               其他应收款                    坏账准备                 计提比例（%）
合计                                   7,750,598.48         2,025,244.18                   —
   （续）
中广核贝谷科技有限公司
           账龄
                          其他应收款                      坏账准备                      计提比例（%）
合计                             11,172,971.91         1,525,721.13                                —
  （5）按单项计提其他应收款坏账准备
            名称
                       账面余额          坏账准备           计提比例（%）                            计提理由
 江西东洲招标咨询有限公司          40,000.00      40,000.00                         100     预计无法收回
  （6）按欠款方归集的 2023 年 4 月日余额前五名的其他应收款情况
                                                                       占其他应
     债务人名称        款项性质                                账龄                                坏账准备
                              日账面余额                                    计的比例
                                                                         （%）
江西省气象信息中心        履约保证金             1,436,000.00     1 年-2 年                    14.90    143,600.00
赣州市公共资源交易
                 投标保证金              980,000.00     6 个月以内                      10.17
中心寻乌县分中心
中国人民解放军
                 投标保证金              530,000.00     6 个月以内                       5.50
中广核工程有限公司        投标保证金              400,000.00     6 个月以内                       4.15
景德镇陶瓷大学          履约保证金              444,000.00                                  4.61     62,000.00
                                                     年-4 年
合计                 —               3,790,000.00           —                    39.34    205,600.00
  (续)
   债务人名称         款项性质                             账龄                                    坏账准备
江西省气象信息中心        履约保证金       1,436,000.00         1-2 年                16.97             143,600.00
江西省公安厅           履约保证金       1,178,890.00                              13.93            1,159,862.00
                                                  以上
中广核贝谷科技有限公司
     债务人名称    款项性质                               账龄                                    坏账准备
赣州市公共资源交易
              投标保证金            1,090,000.00   6 个月以内                 12.88
中心寻乌县分中心
江西省机电设备招标
              投标保证金              535,120.21   6 个月以内                     6.32
有限公司
景德镇陶瓷大学       履约保证金             444,000.00                               5.25             53,200.00
                                                     年
合计                —            4,684,010.21          —               55.35              1,356,662.00
    （续）
     债务人名称       款项性质                                        账龄
                                     余额                                   合计的比例(%)            准备
中广核贝谷仪器科技
                  借款                  4,259,548.00       5 年以上                        25.74
（上海）有限公司
江西省气象信息中心      履约保证金                  3,590,000.00       6 个月以内                       21.69
中广核工程有限公司      投标保证金                   762,500.00            1-2 年                     4.61
江西省机电设备招标有
               投标保证金                   567,772.30        6 个月以内                        3.43
限公司
景德镇陶瓷大学        项目保证金                   400,000.00        6 个月以内                        2.42
合计                  —                 9,579,820.30                   —                57.89      —
    （三）长期股权投资
       项目                               本期增加                    本期减少
                      日余额                                                              日余额
对子公司投资                9,922,567.00                                                     9,922,567.00
小计                    9,922,567.00                                                     9,922,567.00
减：长期股权投资减值准
备
合计                    4,311,043.74                       —                      —      4,311,043.74
    （续）
中广核贝谷科技有限公司
         项目                                  本期增加                  本期减少
                       日余额                                                                日余额
对子公司投资                 4,922,567.00               5,000,000.00                            9,922,567.00
小计                     4,922,567.00               5,000,000.00                            9,922,567.00
减：长期股权投资减值准
备
合计                                —               4,311,043.74               —            4,311,043.74
    （续）
         项目                                       本期增加            本期减少
                         日余额                                                          日余额
对子公司投资                     4,922,567.00                                                   4,922,567.00
小计                         4,922,567.00                                                   4,922,567.00
减：长期股权投资减值准
备
合计                                      —                   —                —                      —
    （四）营业收入、营业成本
      项目           2023 年 1-4 月                    2022 年度                       2021 年度
 主营业务收入                 56,636,808.73                 529,293,703.40                586,630,188.23
 其他业务收入
 合计                     56,636,808.73                 529,293,703.40                586,630,188.23
 主营业务成本                 40,708,220.58                 398,036,800.64                450,893,670.81
 其他业务成本
 合计                     40,708,220.58                 398,036,800.64                450,893,670.81
     十三、 按照有关财务会计制度应披露的其他内容
    无。
     十四、 非经常性损益
    按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
              项目                      2023 年 1-4 月          2022 年度              2021 年        说明
非流动资产处置损益                                     -295.28            -8,586.39
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
中广核贝谷科技有限公司
          项目             2023 年 1-4 月     2022 年度         2021 年        说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定          4,217,062.55   7,442,258.47   9,754,946.09
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益

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