审计报告
大连齐化新材料有限公司
中兴财光华审会字（2023）第 202209 号
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京
目 录
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审计报告
中兴财光华审会字（2023）第 202209 号
大连齐化新材料有限公司：
一、审计意见
我们审计了大连齐化新材料有限公司（以下简称“齐化新材”）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2023 年 4 月 30 日的合并及公司资产
负债表，2021 年度、2022 年度、2023 年 1-4 月的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了齐化新材 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2023 年 4 月 30 日合
并及公司的财务状况以及 2021 年度、2022 年度、2023 年 1-4 月合并及公司的经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于齐化新材，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
齐化新材管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估齐化新材的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算齐
化新材、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督齐化新材的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。 同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对齐化新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可
获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致齐化新材不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就齐化新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王荣前
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：朱洪英
中国•北京 2023 年 8 月 24 日
资产负债表
编制单位：大连齐化新材料有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
合并 公司 合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 12,190,752.31 12,181,690.03 43,313,827.95 43,296,478.53 16,886,845.32 16,881,828.47
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 30,400,395.44 30,400,395.44 74,686,026.54 74,686,026.54 186,772,692.46 186,772,692.46
应收账款 五、3 21,752,828.16 21,461,978.16 6,783,378.52 6,055,145.18 10,693,508.74 10,319,558.74
应收款项融资 五、4 26,101,626.21 26,101,626.21 39,219,817.35 39,219,817.35 20,951,834.24 20,951,834.24
预付款项 五、5 10,326,024.15 10,326,024.15 12,956,851.03 12,956,361.03 6,769,036.00 6,764,036.00
其他应收款 五、6 918,400.00 388,941.38 287,700.00 9,841.05 10,994,571.80 11,025,834.10
其中：应收利息
应收股利
存货 五、7 30,623,268.69 30,623,268.69 29,756,800.73 29,756,800.73 45,588,847.85 45,588,847.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非
其他流动资产
流动资产 五、8 1,291,429.11 1,291,429.11 174,020.37 174,020.37
流动资产合计 133,604,724.07 132,775,353.17 207,178,422.49 206,154,490.78 298,657,336.41 298,304,631.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投
其他非流动金融
资
投资性房地产
资产
固定资产 五、9 141,938,405.81 141,937,308.06 152,608,283.62 152,607,078.43 142,757,949.91 142,756,422.40
在建工程 五、10 4,321,508.91 4,321,508.91 19,417.48 19,417.48 14,585,101.65 14,585,101.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 五、11 31,309,512.51 31,309,512.51 31,660,322.86 31,660,322.86 32,712,753.92 32,712,753.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、12 2,484,678.45 2,484,678.45 2,602,799.88 2,602,799.88 2,957,164.17 2,957,164.17
递延所得税资产 五、13 202,249.35 202,358.33 47,904.10 47,960.48 164,366.71 168,740.27
其他非流动资产
非流动资产合计 180,256,355.03 180,255,366.26 186,938,727.94 186,937,579.13 193,177,336.36 193,180,182.41
资产总计 313,861,079.10 313,030,719.43 394,117,150.43 393,092,069.91 491,834,672.77 491,484,814.27
法定代表人：王德宁 主管会计工作负责人：陈永达 会计机构负责人：陈永达
资产负债表（续）
编制单位：大连齐化新材料有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
合并 公司 合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、14 75,000,000.00 75,000,000.00 63,005,242.00 63,005,242.00 49,716,172.00 49,716,172.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、15 28,141,428.00 28,141,428.00 43,365,782.99 43,365,782.99 5,965,152.00 5,965,152.00
应付账款 五、16 31,127,387.47 31,127,387.47 35,148,036.77 35,148,036.77 35,555,880.51 35,555,880.51
预收款项
合同负债 五、17 8,500,825.95 8,013,694.34 17,884,651.30 17,884,651.30 36,244,953.97 36,211,125.38
应付职工薪酬 五、18 1,546,192.09 1,546,192.09 2,597,953.25 2,597,953.25 2,454,340.29 2,454,340.29
应交税费 五、19 2,265,791.82 2,265,734.54 2,777,148.30 2,743,065.61 3,133,269.42 3,133,313.48
其他应付款 五、20 49,805,849.23 49,805,849.23 111,931,377.06 111,011,377.06 127,719,025.69 127,187,925.69
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非 五、21 145,289.31 145,289.31 691,646.55 691,646.55 3,003,940.27 3,003,940.27
其他流动负债
流动负债 五、22 31,505,502.81 31,442,175.70 69,005,789.21 69,005,789.21 141,768,364.48 141,763,966.76
流动负债合计 228,038,266.68 227,487,750.68 346,407,627.43 345,453,544.74 405,561,098.63 404,991,816.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 五、23 691,646.55 691,646.55
长期应付职工薪
预计负债
酬
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - - - - 691,646.55 691,646.55
负债合计 228,038,266.68 227,487,750.68 346,407,627.43 345,453,544.74 406,252,745.18 405,683,462.93
所有者权益：
实收资本 五、24 133,020,000.00 133,020,000.00 73,446,865.34 73,446,865.34 73,446,865.34 73,446,865.34
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、25 1,235,448.60 1,235,448.60 1,235,448.60 1,235,448.60 1,235,448.60 1,235,448.60
未分配利润 五、26 -48,432,636.18 -48,712,479.85 -26,972,790.94 -27,043,788.77 10,899,613.65 11,119,037.40
归属于母公司所 85,822,812.42 85,542,968.75 47,709,523.00 47,638,525.17 85,581,927.59 85,801,351.34
少数股东权益
有者权益合计
所有者权益合计 85,822,812.42 85,542,968.75 47,709,523.00 47,638,525.17 85,581,927.59 85,801,351.34
负债和所有者权 313,861,079.10 313,030,719.43 394,117,150.43 393,092,069.91 491,834,672.77 491,484,814.27
法定代表人：王德宁
益总计 主管会计工作负责人：陈永达 会计机构负责人：陈永达
利润表
编制单位：大连齐化新材料有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
合并 公司 合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、27 160,672,650.69 160,320,968.73 602,920,215.01 602,403,499.28 945,154,765.45 944,695,745.21
减：营业成本 五、27 167,874,059.80 167,874,059.80 602,829,133.56 602,829,133.56 882,669,416.75 882,669,416.75
税金及附加 五、28 561,382.01 553,782.81 2,081,998.57 2,081,798.22 2,544,311.98 2,539,974.20
销售费用 五、29 1,074,727.40 1,074,727.40 3,118,609.32 3,118,609.32 1,338,091.21 1,338,091.21
管理费用 五、30 6,582,666.05 6,497,763.75 15,144,542.42 14,961,608.24 14,989,386.27 14,809,039.87
研发费用 五、31 3,166,876.34 3,166,876.34 15,667,465.35 15,667,465.35 17,932,891.56 17,932,891.56
财务费用 五、32 2,023,736.73 2,023,718.25 5,060,940.69 5,060,156.38 6,251,185.83 6,250,029.41
其中：利息费用 1,915,910.62 1,915,910.62 4,591,124.04 4,591,124.04 4,043,911.61 4,043,911.61
利息收入 35,168.49 35,106.57 70,052.06 69,982.85 68,944.18 68,634.39
加：其他收益 五、33 76,303.56 76,303.56 2,889,605.95 2,888,214.95 1,179,261.05 1,178,661.05
信用减值损失（损失以
五、34 -1,078,684.97 -1,029,319.01 757,114.22 805,198.56 -965,047.77 -923,343.78
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
五、35 -58,457.17 -58,457.17
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以
-21,613,179.05 -21,822,975.07 -37,394,211.90 -37,680,315.45 19,643,695.13 19,411,619.48
“-”号填列）
加：营业外收入 五、36 0.85
减：营业外支出 五、37 113.86 113.86 361,730.93 361,730.93 549,712.17 549,712.17
三、利润总额（亏损总额
-21,613,292.91 -21,823,088.93 -37,755,941.98 -38,042,046.38 19,093,982.96 18,861,907.31
以“-”号填列）
减：所得税费用 五、38 -153,447.67 -154,397.85 116,462.61 120,779.79 -139,700.69 -138,501.57
四、净利润（净亏损以
-21,459,845.24 -21,668,691.08 -37,872,404.59 -38,162,826.17 19,233,683.65 19,000,408.88
“-”号填列）
（一）持续经营净利润
-21,459,845.24 -21,668,691.08 -37,872,404.59 -38,162,826.17 19,233,683.65 19,000,408.88
（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 -21,459,845.24 -37,872,404.59 19,233,683.65
利润（净亏损以“－”号 -21,459,845.24 -37,872,404.59 19,233,683.65
填列）
五、其他综合收益的税后
- - - - - -
净额
（一）归属于母公司股东
的其他综合收益的税后净 - - - - - -
额
（二）归属于少数股东的
其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -21,459,845.24 -21,668,691.08 -37,872,404.59 -38,162,826.17 19,233,683.65 19,000,408.88
归属于母公司股东的综合
-21,459,845.24 -37,872,404.59 19,233,683.65
收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
法定代表人：王德宁 主管会计工作负责人：陈永达 会计机构负责人：陈永达
现金流量表
编制单位：大连齐化新材料有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
合并 公司 合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 106,023,083.01 104,623,152.61 346,230,674.21 346,162,877.53 739,702,128.37 739,159,741.37
收到的税费返还 359,684.99 359,684.99 309,467.45 309,467.45 1,941,810.55 1,941,810.55
五、
收到其他与经营活动有关的现金 134,527.61 134,465.69 2,961,049.01 2,959,588.80 1,166,305.23 1,164,795.44
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11,374,902.99 11,291,432.13 26,235,623.20 26,059,253.50 22,344,295.76 22,171,557.66
支付的各项税费 1,120,823.37 997,034.13 5,748,515.99 5,742,542.99 6,376,028.78 6,372,191.00
五、
支付其他与经营活动有关的现金 3,119,049.04 3,118,278.64 8,043,568.96 7,849,787.89 7,991,794.16 7,596,586.55
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 -41,877,222.77 -43,069,184.59 -19,175,841.12 -18,868,974.24 26,165,872.57 26,198,759.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - - - - - -
取得投资收益收到的现金 - - - - - -
处置固定资产、无形资产和其他长
- - 50,000.00 50,000.00 - -
期资产收回的
现金净额"
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - 253.64 50,000.00 4,713,198.00 - 3,659,914.36
投资活动现金流入小计 4,141,566.51 4,141,566.51 12,251,428.17 12,251,428.17 15,773,767.02 15,772,749.32
购建固定资产、无形资产和其他长
- - - - - -
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的 五、
现金净额 39
支付其他与投资活动有关的现金 4,141,566.51 4,141,571.19 12,551,428.17 17,144,925.62 26,773,767.02 30,745,749.32
投资活动产生的现金流量净额 -4,141,566.51 -4,141,317.55 -12,501,428.17 -12,431,727.62 -26,773,767.02 -27,085,834.96
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - - - - - -
取得借款收到的现金 32,925,706.65 32,925,706.65 80,000,000.00 80,000,000.00 - -
五、
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 - 3,160,000.00 2,770,000.00 19,455,175.50 19,219,075.50
筹资活动现金流入小计 33,025,706.65 32,925,706.65 83,160,000.00 82,770,000.00 19,455,175.50 19,219,075.50
偿还债务支付的现金 12,925,706.65 12,925,706.65 25,000,000.00 25,000,000.00 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
五、
支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,642.76 700,642.76 11,768,249.45 11,767,149.45 17,273,447.32 16,748,447.32
筹资活动现金流出小计 15,859,601.40 14,559,601.40 38,149,499.47 38,148,399.47 17,273,447.32 16,748,447.32
筹资活动产生的现金流量净额 17,166,105.25 18,366,105.25 45,010,500.53 44,621,600.53 2,181,728.18 2,470,628.18
四、汇率变动对现金及现金等价物
-15,646.27 -15,646.27 39,006.05 39,006.05 -107,830.28 -107,830.28
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,868,330.30 -28,860,043.16 13,372,237.29 13,359,904.72 1,466,003.45 1,475,722.21
加：期初现金及现金等价物余额 30,259,082.61 30,241,733.19 16,886,845.32 16,881,828.47 15,420,841.87 15,406,106.26
六、期末现金及现金等价物余额 1,390,752.31 1,381,690.03 30,259,082.61 30,241,733.19 16,886,845.32 16,881,828.47
法定代表人：王德宁 主管会计工作负责人：陈永达 会计机构负责人：陈永达
合并所有者权益变动表
编制单位：大连齐化新材料有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 少
数
项目
优 永 其他综合收 专项储 股 所有者权益
实收资本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 益 备 东 合计
他
股 债 权
益
一、上年期末余额 73,446,865.34 - - - - - - 1,235,448.60 -26,972,790.94 47,709,523.00 - 47,709,523.00
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 73,446,865.34 - - - - - - - 1,235,448.60 -26,972,790.94 47,709,523.00 - 47,709,523.00
三、本年增减变动金额(减
少以“-”号填列)
（一）综合收益总额 -21,459,845.24 -21,459,845.24 -
（二）所有者投入和减少资
本
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - -
（六）其他 - -
四、本年期末余额 133,020,000.00 - - - - - - - 1,235,448.60 -48,432,636.18 85,822,812.42 - 85,822,812.42
法定代表人：王德宁 主管会计工作负责人：陈永达 会计机构负责人：陈永达
合并所有者权益变动表
编制单位：大连齐化新材料有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 少
数
项目
优 永 其他综合收 专项储 股 所有者权益
实收资本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 益 备 东 合计
他
股 债 权
益
一、上年期末余额 73,446,865.34 - - - - - - 1,235,448.60 10,899,613.65 85,581,927.59 - 85,581,927.59
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 73,446,865.34 - - - - - - - 1,235,448.60 10,899,613.65 85,581,927.59 - 85,581,927.59
三、本年增减变动金额(减
- - - - - - - - - -37,872,404.59 -37,872,404.59 - 37,872,404.59
少以“-”号填列)
（一）综合收益总额 -37,872,404.59 -37,872,404.59 - 37,872,404.59
（二）所有者投入和减少资
- - - - - - - - - - - - -
本
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - -
（六）其他 - -
四、本年期末余额 73,446,865.34 - - - - - - - 1,235,448.60 -26,972,790.94 47,709,523.00 - 47,709,523.00
法定代表人：王德宁 主管会计工作负责人：陈永达 会计机构负责人：陈永达
合并所有者权益变动表
编制单位：大连齐化新材料有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 少
数
项目
优 永 其他综合收 专项储 股 所有者权益
实收资本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 益 备 东 合计
他
股 债 权
益
一、上年期末余额 73,446,865.34 - - - - - - -7,098,621.40 66,348,243.94 - 66,348,243.94
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 73,446,865.34 - - - - - - - - -7,098,621.40 66,348,243.94 - 66,348,243.94
三、本年增减变动金额(减
- - - - - - - - 1,235,448.60 17,998,235.05 19,233,683.65 - 19,233,683.65
少以“-”号填列)
（一）综合收益总额 19,233,683.65 19,233,683.65 - 19,233,683.65
（二）所有者投入和减少资
- - - - - - - - - - - - -
本
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,235,448.60 -1,235,448.60 - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - -
（六）其他 - -
四、本年期末余额 73,446,865.34 - - - - - - - 1,235,448.60 10,899,613.65 85,581,927.59 - 85,581,927.59
法定代表人：王德宁 主管会计工作负责人：陈永达 会计机构负责人：陈永达
所有者权益变动表
编制单位：大连齐化新材料有限公司
单位：人民币元
其他权益工具
项目 优 永 其他综合
股本 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 收益
他
股 债
一、上年期末余额 73,446,865.34 - 1,235,448.60 -27,043,788.77 47,638,525.17
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 73,446,865.34 - - - - - - - 1,235,448.60 -27,043,788.77 47,638,525.17
三、本年增减变动金额(减
少以“-”号填列)
（一）综合收益总额 -21,668,691.08 -21,668,691.08
（二）股东投入和减少资本 59,573,134.66 - - - - - - - - - 59,573,134.66
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
（六）其他 -
四、本年期末余额 133,020,000.00 - - - - - - - 1,235,448.60 -48,712,479.85 85,542,968.75
法定代表人：王德宁 主管会计工作负责人：陈永达 会计机构负责人：陈永达
所有者权益变动表
编制单位：大连齐化新材料有限公司
单位：人民币元
其他权益工具
项目 优 永 其他综合
股本 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 收益
他
股 债
一、上年期末余额 73,446,865.34 - 1,235,448.60 11,119,037.40 85,801,351.34
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 73,446,865.34 - - - - - - - 1,235,448.60 11,119,037.40 85,801,351.34
三、本年增减变动金额(减
- - - - - - - - - -38,162,826.17 -38,162,826.17
少以“-”号填列)
（一）综合收益总额 -38,162,826.17 -38,162,826.17
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
（六）其他 -
四、本年期末余额 73,446,865.34 - - - - - - - 1,235,448.60 -27,043,788.77 47,638,525.17
法定代表人：王德宁 主管会计工作负责人：陈永达 会计机构负责人：陈永达
所有者权益变动表
编制单位：大连齐化新材料有限公司
单位：人民币元
其他权益工具
项目 优 永 其他综合
股本 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 收益
他
股 债
一、上年期末余额 73,446,865.34 -6,645,922.88 66,800,942.46
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 73,446,865.34 - - - - - - - - -6,645,922.88 66,800,942.46
三、本年增减变动金额(减
- - - - - - - - 1,235,448.60 17,764,960.28 19,000,408.88
少以“-”号填列)
（一）综合收益总额 19,000,408.88 19,000,408.88
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,235,448.60 -1,235,448.60 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
（六）其他 -
四、本年期末余额 73,446,865.34 - - - - - - - 1,235,448.60 11,119,037.40 85,801,351.34
法定代表人：王德宁 主管会计工作负责人：陈永达 会计机构负责人：陈永达
财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、 公司基本情况
大连齐化新材料有限公司（以下简称“本公司或公司”）成立于 2017 年 3
月 9 日，统一社会信用代码为 91210213MA0TWNCY5T。公司营业期限：2017 年 03
月 09 日至长期。注册资本：13,302 万元，法定代表人：王德宁，公司住所：辽
宁省大连经济技术开发区 80 号地齐化 L。
经营范围：新材料的技术研发、技术服务、技术咨询、技术转让；环氧树
脂系列产品（不含危险化学品）生产、研发、销售；化工商品（不含危险化学
品）销售；国内一般贸易；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
司。设立时权结构如下：
认缴出资 实缴出资额
序 持股比例
股东名称 额 (万元) 出资方式
号 (%)
(万元)
合计 5,000.00 100.00 -
成后公司股权结构如下：
认缴出资 实缴出资额
持股比例
序号 股东名称 额 (万元) 出资方式
(%)
(万元)
合计 5,000.00 100.00 1,015.10 -
料有限公司。
万，增加股东大连致力企业管理合伙企业（普通合伙)。股东于会波在原出资额
的基础上以货币增投 292 万元，于 2027 年 3 月 7 日前缴齐。新股东大连致力企
业管理合伙企业(普通合伙)以货币增投 5508 万元，于 2027 年 3 月 7 日前缴齐。
本次变更后权结构如下：
认缴出资 实缴出资额
序 持股比例
股东名称 额 (万元) 出资方式
号 (%)
(万元)
大连致力企业管
合伙)
合计 10,800.00 100.00 1,125.10 -
意股东大连致力企业管理合伙企业(普通合伙)在本公司出资额中的 4514.4 万元转
让给大连力玛企业管理合伙企业(有限合伙) ,同时股东大连致力企业管理合伙企
业（普通合伙）在本公司出资额中的 993.6 万元转让给张喜忠。其他股东放弃优
先购买权。
本次股权转让后，公司的股权结构如下表所示：
认缴出资 实缴出资额
序 持股比例
股东名称 额 (万元) 出资方式
号 (%)
(万元)
大连力玛企业管理
伙）
合计 10,800.00 100.00 7,344.69 -
意股东于会波在本公司的出资 5292 万元中的 3132 万元转让给王德宁。其他股东
放弃优先购买权。
本次股权转让后，公司的股权结构如下表所示：
认缴出资 实缴出资额
序 持股比例
股东名称 额 (万元) 出资方式
号 (%)
(万元)
大连力玛企业管理
伙）
（1）变更公司注册资本：变更公司注册资本为 13302 万元，股东王德宁在
原出资额的基础上以货币增投 725.58 万元，股东张喜忠在原出资额的基础上以
货币增投 230.18 万元，股东于会波在原出资额的基础上以货币增投 500.40 万
元，股东大连力玛企业管理合伙企业(有限合伙)在原出资额的基础上以货币增投
认缴出 实缴出资 其中：债
序 持股比例
股东名称 资额 额 转股 出资方式
号 (%)
(万元) (万元)
大连力玛企业
（有限合伙）
（2）股东变更：同意股东大连力玛企业管理合伙企业(有限合伙)在本公司
出资 5,560.24 万元中的 2,394.36 万元转让给王鹤，3,165.88 万元转让给济南卓祥
企业管理有限公司，其他股东放弃优先购买权。本次变更后股权结构如下：
认缴出 实缴出资 其中：债
序 持股比例
股东名称 资额 额 转股 出资方式
号 (%)
(万元) (万元)
济南卓祥企业
管理有限公司
该变更事项于 2023 年 6 月在工商局完成备案。
财务报告批准报出日：2023 年 8 月 24 日
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”）规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除
某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力
的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
本财务报表及附注符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
以及 2021 年度、2022 年度、2023 年 1-4 月的合并及公司经营成果和现金流量。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度
的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
本公司以人民币为记账本位币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交
易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日
取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合
并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调
整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是
指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理
费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或
有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买
日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税
资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发
企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第
附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综
合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对
被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始
将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的
子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一
控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对
比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并
当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一
致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以
抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购
买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子
公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当
期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进
行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区
分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处
置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一
项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽
子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司
根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营
企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合
营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本
公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本
位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际
采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门
借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的
外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境
外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算
的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的
外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”
确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折
算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表
折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与
该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处
置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失
对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属
于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具
的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①
取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的
衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分
类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现
金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于
管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现
金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，
即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止
确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产
的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融
资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综
合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投
资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊
余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允
价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管
理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价
值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变
动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期
损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之
一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件
载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和
金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员
报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用
风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，
计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此
类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具
条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于
市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者
孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融
负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系
列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表
日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融
工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的
现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收
取的现金流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的
情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保
持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失
向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何
其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的
金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现
金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑
合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否
显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著
增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损
失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额
和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际
利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初
始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入
按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有
的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计
入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息
时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组
合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 货款组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失
的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 押金
其他应收款组合 2 借款
其他应收款组合 3 备用金
其他应收款组合 4 往来款
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始
以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合
同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本
公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适
用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列
条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具
进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行
该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除
此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出
售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存
在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采
用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
（1）存货的分类
本公司存货分类为：原材料、发出商品、生产成本、周转材料及库存商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材
料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品
领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本
费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通
常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素
已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控
制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其
会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，
是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
a．企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对
价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应
当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应
享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。通过
多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其
他综合收益暂不进行会计处理。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次
交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买
价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非
货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资
自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响
或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
资成本之和。
b．其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础
确定后续计量及损益确认方法
a．后续计量
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除
净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股
比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减
少资本公积（其他资本公积）。
b．损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
确认投资收益。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益
和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向
合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成
本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向
合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，
按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交
易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公
司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线
摊销的金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有重大影响和合营企业的的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。合营企业是指本公司仅对该
安排的净资产享有权利的合营安排。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（5）长期股权投资的处置
投资方因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大
影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编
制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当
期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益
的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应
当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，
在个别财务报表中，对于处置的股权，进行结转；同时，对于剩余股权，应当
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能
够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关
规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附
注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计
量产生的相关利得或损失的金额。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有
关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形
资产的有关规定，按期计提折旧或摊销
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能
够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始
计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考
虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确
定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 估计使用年限 净残值率 年折旧率
机器设备 10 年 5% 9.50%
房屋建筑物 20 年 4.75
运输工具 4年 5% 23.75%
电子设备及其他 5年 5% 19.00%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备
累计金额计算确定折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预
计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合
固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期
间，照提折旧。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要
工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关
费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借
款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本
化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借
款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计
算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款
的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中
断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活
动重新开始。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价
的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同
中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，
则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新
评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行
分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊
合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资
产的类别主要包括房屋及建筑物、仪器设备。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.
租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在
租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则
第 1 号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根
据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权
资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有
关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开
始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权
利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣
除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始
计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选
择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择
权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计
应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法
确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为
基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租
选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预
计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实
质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，
该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租
赁认定为短期租赁。将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40,000.00 元的租
赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定
为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资
产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理
的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，
评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账
面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，
并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被
转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为
融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其
使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资
产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不
作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方
法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该
项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无
形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形
成项目立项后，进入开发阶段。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损
益。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成
本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资
等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在
减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平
交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取
的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律
费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资
产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分
摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的
账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、
生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性
福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪
酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老
保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或
裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定
提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划会计处理。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报
价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权
定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最
终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，
则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不
超过所确认负债的账面价值。
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资
本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取
得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，
按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，
本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某
一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所
带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履
约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认
收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一
时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
公司收入具体确认原则
公司按照合同约定后开具出库单将货物运送至约定地点且客户已接受该商
品，已经收回货款或取得了收货凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有
权上的主要风险和报酬已转移，商品控制权已转移至客户时确认收入。公司出
口业务收入确认时点为按照合同约定贸易方式，约定贸易方式为 CIF 模式时，本
公司商品已发出并收到到港通知时确认销售收入，约定贸易方式为 FOB 模式时，
公司出口业务收入确认时点为本公司商品已发出并收到出口报关单时确认销售
收入。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括
政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收
到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认
政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认
的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿企业以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益。或者采用净额法，用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，
直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产
及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利
润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有
关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时
性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不
予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予
确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或
者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，
或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，
均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税
所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时
性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始
确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差
异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来
很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额予以转回。
（1）2021 年会计政策变更
财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》
（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执
行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，对于过渡期政策，本公司采用用
简化处理，即：租赁负债等于剩余租赁付款额的现值，使用权资产等于租赁负
债金额，并根据预付租金进行必要调整。采用该方法，公司无需调整 2021 年年
初留存收益，无需调整可比期间信息。执行新租赁准则未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
（2）2022 年会计政策变更
①企业会计准则解释第 15 号
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕
态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损
合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕
相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修
改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行
解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
解释第 16 号中还对“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不
适用初始确认豁免的会计处理”作出规定，自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企
业提前执行。执行解释第 16 号的这些规定对本公司无财务状况和经营成果影响。
（2）会计估计变更
本报告期本公司不存在会计估计变更。
四、税项
税种 计税依据 税率（%）
增值税 按应税收入计算 13、6
城建税 按应缴流转税额计算 5
教育费附加 按应缴流转税额计算 3
地方教育费附加 按应缴流转税额计算 2
企业所得税 按应纳税所得额计算 15、2.5
《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函
【2009】第 203 号)之规定，本公司适用 15%企业所得税优惠税率。
公司之子公司大连齐化国际物流有限公司系小型微利企业，根据财政部、
国家税务总局联合发布《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠
政策的公告》（2022 年第 13 号），该公司所得减按 12.5%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
库存现金 42.4 42.4 1,042.40
银行存款 1,390,709.91 30,259,040.21 16,885,802.92
其他货币资金 10,800,000.00 13,054,745.34 -
合计 12,190,752.31 43,313,827.95 16,886,845.32
说明：截至 2023 年 4 月 30 日其他货币资金 10,800,000.00 元为银行承兑汇票
保证金存在限制、截至 2022 年 12 月 31 日其他货币资金 13,054,745.34 元为银行
承兑汇票保证金存在限制。
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
应收银行承兑汇票 30,400,395.44 30,400,395.44
合计 30,400,395.44 30,400,395.44
续：
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
应收银行承兑汇票 74,686,026.54 74,686,026.54
合计 74,686,026.54 74,686,026.54
续：
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
应收银行承兑汇票 186,772,692.46 186,772,692.46
合计 186,772,692.46 186,772,692.46
（2）本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 30,400,395.44
合 计 30,400,395.44
项 目 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 74,686,026.54
合 计 74,686,026.54
项 目 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 186,772,692.46
合 计 186,772,692.46
（1）以摊余成本计量的应收账款
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 23,205,207.15 1,452,378.99 21,752,828.16
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
合计 23,205,207.15 1,452,378.99 21,752,828.16
续：
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 7,206,372.54 422,994.02 6,783,378.52
合计 7,206,372.54 422,994.02 6,783,378.52
续：
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 11,279,686.78 586,178.04 10,693,508.74
合计 11,279,686.78 586,178.04 10,693,508.74
（2）坏账准备
①2 单项计提坏账准备：无
②2023 年 4 月 30 日，信用风险组合计提坏账准备：
账龄 整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备
%
合计 23,205,207.15 1,452,378.99
续：
账龄 整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备
%
合计 7,206,372.54 422,994.02
续：
账龄 整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备
%
合计 11,279,686.78 586,178.04
③坏账准备
本期减少
转回 转销
续：
本期减少
转回 转销
续：
本期减少
转回 转销
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
备期末余额汇总金额 1,222,815.53 元。
占应收账款 坏账准备期
单位名称 金额 账龄 总额的比例 末余额
%
第一名 12,748,376.00 1 年以内 54.94 637,418.80
第二名 3,791,020.86 内、1-2 16.34 372,282.74
年
第三名 1,989,974.89 1 年以内 8.58 99,498.75
第四名 1,187,160.00 1 年以内 5.12 59,358.00
第五名 1,085,144.84 1 年以内 4.68 54,257.24
合 计 20,801,676.59 89.66 1,222,815.53
续：
备期末余额汇总金额 309,081.42 元。
占应收账款 坏账准备期
单位名称 金额 账龄 总额的比例
末余额
%
第一名 3,813,250.13 1 年以内 52.91 190,662.51
第二名 818,058.84 1 年以内 11.35 40,902.94
第三名 621,154.29 1 年以内 8.62 31,057.71
第四名 500,640.00 1 年以内 6.95 25,032.00
第五名 428,525.20 1 年以内 5.95 21,426.26
合 计 6,181,628.46 85.78 309,081.42
续：
备期末余额汇总金额 565,132.01 元。
占应收账款 坏账准备期
单位名称 金额 账龄 总额的比例 末余额
%
第一名 7,995,753.26 1 年以内 70.89 399,787.66
第二名 839,756.20 1 年以内 7.44 41,987.81
第三名 839,756.20 1 年以内 7.44 41,987.81
第四名 796,374.84 1 年以内 7.06 39,818.73
第五名 415,500.00 1-2 年 3.68 41,550.00
合 计 10,887,140.50 96.51 565,132.01
（1）应收票据分类列示
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 26,101,626.21 26,101,626.21
合计 26,101,626.21 26,101,626.21
续：
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 39,219,817.35 39,219,817.35
合计 39,219,817.35 39,219,817.35
续：
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 20,951,834.24 20,951,834.24
合计 20,951,834.24 20,951,834.24
（2）已质押的应收票据
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
银行承兑汇票 17,341,428.00 31,594,535.25 6,297,907.00
（3）本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 42,823,410.37
合 计 42,823,410.37
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 87,351,092.09·
合 计 87,351,092.09·
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 123,329,967.60
合 计 123,329,967.60
（1）账龄分析及百分比：
占总
账龄 占总额
占总额比 额比
金额 金额 比例 金额
例（%） 例
（%）
（%）
合计 10,326,024.15 100.00 12,956,851.03 100.00 6,769,036.00 100.00
（2）截至 2023 年 4 月 30 日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情
况：
与本公司 占预付账款总
单位名称 2023.4.30 账龄 未结算原因
关系 额的比例%
第一名 非关联方 4,350,000.00 42.13 内、1-2 货未到
年
第二名 非关联方 2,745,330.00 26.59 1 年以内 货未到
第三名 非关联方 906,834.82 8.78 1 年以内 未结算
第四名 非关联方 482,689.43 4.67 1 年以内 货未到
第五名 非关联方 348,691.00 3.38 1 年以内 服务未完成
合 计 8,833,545.25 85.55
续：截至 2022 年 12 月 31 日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情
况：
与本公司 占预付账款总
单位名称 2022.12.31 账龄 未结算原因
关系 额的比例%
第一名 非关联方 3,036,672.44 23.44 内、1-2 货未到
年
第二名 非关联方 2,632,408.00 20.32 1 年以内 货未到
第三名 非关联方 1,978,020.00 15.27 1 年以内 货未到
第四名 非关联方 1,871,100.00 14.44 1 年以内 货未到
第五名 非关联方 1,347,090.00 10.40 1 年以内 货未到
合 计 10,865,290.44 83.87 --
续：截至 2021 年 12 月 31 日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情
况：
与本公司 占预付账款总
单位名称 2021.12.31 账龄 未结算原因
关系 额的比例%
第一名 非关联方 1,631,700.00 24.11 1 年以内 货未到
第二名 非关联方 1,530,900.00 22.62 1 年以内 货未到
第三名 非关联方 1,102,230.00 16.28 1 年以内 货未到
第四名 非关联方 710,899.62 10.50 1 年以内 未结算
第五名 非关联方 559,440.00 8.26 1 年以内 货未到
合 计 5,535,169.62 81.77 --
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
应收利息 -
应收股利
其他应收款 918,400.00 287,700.00 10,994,571.80
合计 918,400.00 287,700.00 10,994,571.80
（1）应收利息
本期无应收利息发生额和期初期末余额。
（2）应收股利
本期无应收股利发生额和期初期末余额
（3）其他应收款
项目
坏账准 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
其他应收
款 983,000.00 64,600.00 918,400.00 303,000.00 15,300.00 287,700.00
合计 983,000.00 64,600.00 918,400.00 303,000.00 15,300.00 287,700.00
续：
项
目 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
备
其
他
应 303,000.00 15,300.00 287,700.00 11,603,802.00 609,230.20 10,994,571.80
收
款
合
计
①坏账准备
A、2023 年 4 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备情况：
未来 12 月内
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
失率%
往来款 280,000.00 5.00 14,000.00 回收的可能性
备用金 400,000.00 5.00 20,000.00 回收的可能性
合计 680,000.00 34,000.00 --
续：
A、2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备情况：
未来 12 月内
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
失率%
借款 300,000.00 5.00 15,000.00 回收的可能性
合计 300,000.00 5.00 15,000.00 --
续：
A、2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备情况：
未来 12 月内
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
失率%
往来款 11,000,000.00 5.00 550,000.00 回收的可能性
借款 20,000.00 5.00 1,000.00 回收的可能性
押金 3,000.00 5.00 150 回收的可能性
合计 11,023,000.00 551,150.00 --
B、处于第二阶段的其他应收款：
类别 整个存续期预 理由
账面余额 期信用损失率 坏账准备
%
回收的可能
借款 300,000.00 10.00 30,000.00 性
回收的可能
押金 3,000.00 20.00 600.00 性
合计 303,000.00 30,600.00
续：
类别 整个存续期预 理由
账面余额 期信用损失率 坏账准备
%
回收的可能
押金 3,000.00 10.00 300.00 性
合计 3,000.00 300.00
续：
类别 整个存续期预 理由
账面余额 期信用损失率 坏账准备
%
回收的可能
借款 580,802.00 10.00 58,080.20 性
合计 580,802.00 58,080.20
C、无处于第三阶段的其他应收款；
②坏账准备的变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 个月内预 期信用损失 合计
期信用损失(已
期信用损 (未发生信用
发生信用减值)
失 减值)
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 19,000.00 30,300.00 49,300.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
续：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 个月内预 期信用损失 合计
期信用损失(已
期信用损 (未发生信用
发生信用减值)
失 减值)
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提
本期转回 536,150.00 57,780.20 593,930.20
本期转销
本期核销
其他变动
续：
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 整个存续期预
整个存续期预
个月内预 期信用损失
期信用损失(已
期信用损 (未发生信用
发生信用减值)
失 减值)
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段 -58,080.20 58,080.20
—转入第三阶段
本期计提 434,621.07 434,621.07
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
③其他应收款按款项性质分类情况
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
往来款 280,000.00
借款 300,000.00 300,000.00 11,600,802.00
押金 3,000.00 3,000.00 3,000.00
备用金 400,000.00
合计 983,000.00 303,000.00 11,603,802.00
④其他应收款期末余额前五名的单位情况：
占其他应
是否为 坏账准备
单位名称 款项性质 2023.4.30 账龄 收款总额
关联方 期末余额
的比例%
关联
第一名 借款 300,000.00 1-2 年 30.52 30,000.00
方
非关
第二名 往来款 280,000.00 1 年以内 28.48 14,000.00
联方
非关
第三名 押金 3,000.00 2-3 年 0.31 600.00
联方
占其他应
是否为 坏账准备
单位名称 款项性质 2023.4.30 账龄 收款总额
关联方 期末余额
的比例%
非关
第四名 备用金 400,000.00 1 年以内 40.69 20,000.00
联方
合计 983,000.00 100.00 64,600.00
续：
占其他应
是否为 坏账准备
单位名称 款项性质 2022.12.31 账龄 收款总额
关联方 期末余额
的比例%
关联
第一名 借款 300,000.00 1 年以内 99.01 15,000.00
方
非关
第二名 押金 3,000.00 1-2 年 0.99 300.00
联方
合计 303,000.00 100.00 15,300.00
续：
占其他应
是否为 坏账准备期
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄 收款总额
关联方 末余额
的比例%
非关 1 年以
第一名 借款 11,000,000.00 94.80 550,000.00
联方 内
非关
第二名 借款 580,802.00 1-2 年 5.01 58,080.20
联方
非关 1 年以
第三名 借款 20,000.00 0.17 1,000.00
联方 内
非关 1 年以
第四名 押金 3,000.00 0.03 150.00
联方 内
合计 11,603,802.00 100.00 609,230.20
（1）存货的分类
种类
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,313,537.60 5,313,537.60
库存商品 15,547,903.97 15,547,903.97
发出商品 6,427,218.48 6,427,218.48
种类
账面余额 跌价准备 账面价值
半成品 3,334,608.64 3,334,608.64
合计 30,623,268.69 30,623,268.69
（2）截至 2023 年 4 月 30 日,公司无受限的存货。
（3）截至 2023 年 4 月 30 日,公司不存在存货可变现净值低于账面价值的情形,未
计提存货跌价准备。
续：
种类
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,202,680.52 7,202,680.52
库存商品 10,328,244.28 10,328,244.28
发出商品 8,559,451.20 8,559,451.20
半成品 3,666,424.73 3,666,424.73
合计 29,756,800.73 29,756,800.73
（4）截至 2022 年 12 月 31 日,公司无受限的存货。
（5）截至 2022 年 12 月 31 日,公司不存在存货可变现净值低于账面价值的情形,
未计提存货跌价准备。
续：
种类
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,026,919.64 6,026,919.64
库存商品 31,907,448.81 31,907,448.81
发出商品 3,496,846.30 3,496,846.30
半成品 4,157,633.10 4,157,633.10
合计 45,588,847.85 45,588,847.85
（6）截至 2021 年 12 月 31 日,公司无受限的存货。
（7）截至 2021 年 12 月 31 日,公司不存在存货可变现净值低于账面价值的情形,
未计提存货跌价准备。
项 目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
待抵扣税额 1,291,429.11 174,020.37
合 计 1,291,429.11 174,020.37
项目 2023 年 4 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
固定资
产
固定资产清
理
合计 141,938,405.81 152,608,283.62 142,757,949.91
（1）2023 年 4 月 30 日固定资产及累计折旧
房屋及建筑 电子设备
项目 运输工具 生产设备 合计
物 及其他
一、账面原值
（1）购置 21,499.12 286,519.65 6,022.95 314,041.72
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置或报废
（2）转为在建工
工程
二、累计折旧
（1）计提 1,241,055.92 161,922.86 8,404,280.31 43,040.33 9,850,299.42
（1）处置或报废
（2）转为在建工
工程
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
价值
价值
（2）2022 年 12 月 31 日固定资产及累计折旧：
电子设备
项目 房屋及建筑物 运输工具 生产设备 合计
及其他
一、账面原值
额
（1）购置 1,408,169.01 335,610.12 1,743,779.13
（2）在建工程转入 21,128,528.64 21,128,528.64
（3）企业合并增加
额
（1）处置或报
废
（2）转为投资性房
地产
额
二、累计折旧
额
（1）计提 3,906,706.08 381,284.77 8,161,193.17 112,551.96 12,561,735.98
额
（1）处置或报
废
（2）转为投资性
房地产
额
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置或报
废
额
四、账面价值
面价值
价值
（3）2021 年 12 月 31 日固定资产及累计折旧：
房屋及建筑 电子设备
项目 运输工具 生产设备 合计
物 及其他
一、账面原值
（1）购置 1,426,469.99 1,683,609.43 45,613.67 3,155,693.09
（2）在建工程转入 26,255,564.95 26,255,564.95
（3）企业合并增加
（1）处置或报废
（2）转为投资性房
地产
额
二、累计折旧
（1）计提 3,906,706.08 271,253.29 6,069,524.84 57,137.25 10,304,621.46
（1）处置或报废
（2）转为投资性房
地产
额
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
额
四、账面价值
价值
价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 2021.12.31
因
建筑物 11,547,130.55 11,770,661.35 12,441,253.75 正在办理
（5）截至 2023 年 4 月 30 日，本公司存在暂时闲置的固定资产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 1,164,448.82 368,742.00 795,706.82 尚未使用
合计 1,164,448.82 368,742.00 795,706.82
（6）截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在暂时闲置的固定资产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 1,164,448.82 331,867.80 832,581.02 尚未使用
合计 1,164,448.82 331,867.80 832,581.02
（7）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在暂时闲置的固定资产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 1,164,448.82 221,245.20 943,203.62 尚未使用
合计 1,164,448.82 221,245.20 943,203.62
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
厂区蒸汽管网建
设
固体生产线改造 3,993,036.68 14,585,101.65
合计 4,321,508.91 19,417.48 14,585,101.65
（1）在建工程情况
减 减
项 目 账面余 减值 账面价 账面余 值 账面价 值
账面余额 账面价值
额 准备 值 额 准 值 准
备 备
厂区蒸
汽管网 328,472.23 328,472.23 19,417.48 19,417.48
建设
固体生
产线改 3,993,036.68 3,993,036.68
造
减 减
项 目 账面余 减值 账面价 账面余 值 账面价 值
账面余额 账面价值
额 准备 值 额 准 值 准
备 备
邻甲酚
醛车间 14,585,101.65 14,585,101.65
改造
合计 4,321,508.91 - 4,321,508.91 19,417.48 - 19,417.48 14,585,101.65 - 14,585,101.65
续：
本期增加 本期减少 2023.4.30
其中： 其中：利
工程名称 2023.01.01 转入固 其他
金额 利息资 余额 息资本化
本化金 定资产 减少
金额
额
厂区蒸汽
管网建设
固体生产
线改造
合计 19,417.48 4,302,091.43 4,321,508.91
续：
本期增加 本期减少 2022.12.31
其中： 其中：利
工程名称 2022.01.01 转入固定 其他
金额 利息资 余额 息资本化
本化金 资产 减少
金额
额
厂区蒸汽
管网建设
邻甲酚醛
车间改造 4
合计 14,585,101.65 6,562,844.47
续：
本期增加 本期减少 2021.12.31
工程名称 2021.01.01 其中：利 其中：利
转入固定 其他
金额 息资本化 余额 息资本化
资产 减少
金额 金额
厂区蒸汽
管网建设 5
邻甲酚醛 7,758,296.2
车间改造 9
合计 32,240,599.62
（1）2023 年 4 月 30 日无形资产情况
项 目 金融软件 土地 合 计
一、账面原值
额
（1）购置
额
（1）处置
二、累计摊销
额
（1）摊销 6,549.28 344,261.07 350,810.35
额
（1）处置
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置
四、账面价值
面价值
价值
（2）2022 年 12 月 31 日无形资产情况
项 目 金融软件 土地 合 计
一、账面原值
额
（1）购置
额
（1）处置
二、累计摊销
额
（1）摊销 19,647.84 1,032,783.22 1,052,431.06
额
（1）处置
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置
四、账面价值
面价值
价值
（3）2021 年 12 月 31 日无形资产情况
项 目 金融软件 土地 合 计
一、账面原值
额
（1）购置
额
（1）处置
二、累计摊销
额
（1）摊销 19,647.84 1,032,783.22 1,052,431.06
额
（1）处置
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置
四、账面价值
面价值
价值
（4）未办妥产权证书的无形资产情况
项 目 2021.12.31
因
土地 31,298,051.37 31,642,312.44 32,675,095.66 正在办理
其
其他减
合并增 他 2023.4
项目 2023.1.1 本期增加 本期摊销 少的原
加 减 .30
因
少
工程改 895,04
造 7.16
电工程改造 631.29
合计 2,602,799.88 118,121.43 0.00
续：
合 其 其他
并 本期增 本期摊 他 减少
项目 2022.1.1 2022.12.31
增 加 销 减 的原
加 少 因
工程改造 1,102,594.33 155,660.38 946,933.95
工程改造
合计 2,957,164.17 354,364.29 2,602,799.88
续：
其
其他减
合并增 本期增 他 2021.12.3
项目 2021.1.1 本期摊销 少的原
加 加 减 1
因
少
工程改 1,102,594.
造 33
电工程改造 11 84
合计 1,258,254.71 288,129.65
（1）未经抵消的递延所得税资产
项目 递延所得税 可抵扣暂 递延所 可抵扣 递延所 可抵扣暂
资产 时性差异 得税资 暂时性 得税资 时性差异
产 差异 产
信用
减值 202,249.35 1,348,328.99 47,904.10 319,360.69 164,366.71 1,095,778.04
准备
合计 202,249.35 1,348,328.99 47,904.10 319,360.69 164,366.71 1,095,778.04
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
信用减值损失 168,650.00 118,933.33 99,630.20
可抵扣亏损 85,630,354.99 62,585,206.60 14,052,044.05
合计 85,799,004.99 62,704,139.93 14,151,674.25
由于公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认
为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
合计 85,630,354.99 62,585,206.60 14,052,044.05
借款类别 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
保证借款 20,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 10,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00
保证+抵押 35,000,000.00 35,000,000.00
未终止确认的贴现
票据
合计 75,000,000.00 63,005,242.00 49,716,172.00
注：①本公司于 2022 年 11 月 28 日与中国农业银行大连经济技术开发区分行签
订流动资金借款合同，借款金额为 500.00 万元，借款期限为 2022 年 11 月 28
日至 2023 年 11 月 27 日，借款用途为采购货物，借款年利率为 4.55%，该笔借
款为保证借款，保证人：于会波，王德宁。截至 2023 年 4 月 30 日,短期借款期
末余额为 500.00 万元。
②本公司于 2022 年 12 月 5 日与中国农业银行大连经济技术开发区分行签订借
款合同，借款金额为 500.00 万元，借款期限为 2022 年 12 月 5 日至 2023 年 12
月 4 日，借款用途为采购货物，借款年利率为 4.55%，该笔借款为保证借款，
保证人：于会波，王德宁。截至 2023 年 4 月 30 日,短期借款期末余额为
③本公司于 2023 年 3 月 30 日与中国民生银行大连经济技术开发区支行签订流
动资金借款合同，借款金额为 1,000.00 万元，借款期限为 2023 年 3 月 30 日至
宁，王美娜，于会波。截至 2023 年 4 月 30 日,短期借款期末余额为 1,000.00
万元。
④本公司于 2023 年 3 月 27 日与华夏银行股份有限公司大连机场新区支行签订
流动资金借款合同，借款金额为 2,000.00 万元，借款期限为 2023 年 3 月 29 日
至 2024 年 3 月 29 日，借款年利率为 4.50%，该笔借款为抵押借款，大连齐化
新材料有限公司以其房地产为抵押。截至 2023 年 4 月 30 日,短期借款期末余额
为 2,000.00 万元。
⑤本公司于 2022 年 12 月 27 日与招商银行大连分行签订借款合同，借款金额
途为流动资金周转，借款年利率为 4.75%，于会波、大连齐化新材料有限公司
为其提供连带责任保证，大连齐化新材料有限公司以抵押合同编号为：2022 年
连信抵字第 046 号中的抵押物为抵押。截至 2023 年 4 月 30 日,短期借款期末余
额为 1,500.00 万元。
⑥本公司于 2022 年 12 月 16 日与上海浦东发展银行股份有限公司大连分行签订
借款合同，借款金额 1,000.00 万元，借款期限为 2022 年 12 月 16 日至 2023 年
宁、王美娜、大连齐化新材料有限公司为其提供连带责任保证，大连齐化新材
料有限公司以其标准工业厂房为抵押。截至 2023 年 4 月 30 日,短期借款期末余
额为 1,000.00 万元。
⑦本公司于 2022 年 12 月 12 日与中国银行大连金普新区分行签订借款合同，借
款金额 1,000.00 万元，借款期限为 2022 年 12 月 16 日至 2023 年 12 月 16 日，
借款年利率为 3.70%，王德宁、王美娜为其提供连带责任保证，大连齐化新材
料有限公司以其房地产-工业（仓储物流）用房为抵押。截至 2023 年 4 月 30
日,短期借款期末余额为 1,000.00 万元。
种类 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
银行承兑汇票 28,141,428.00 43,365,782.99 5,965,152.00
种类 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
商业承兑汇票
合计 28,141,428.00 43,365,782.99 5,965,152.00
种类 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
应付账款 31,127,387.47 35,148,036.77 35,555,880.51
合计 31,127,387.47 35,148,036.77 35,555,880.51
（1）应付账款列示
账龄
金额 金额 金额
合计 31,127,387.47 35,148,036.77 35,555,880.51
项 目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
预收货款 8,500,825.95 17,884,651.30 36,244,953.97
合 计 8,500,825.95 17,884,651.30 36,244,953.97
（1）2023 年 4 月 30 日应付职工薪酬列示
项目 2023.1.1 本期增加 本期减少 2023.4.30
一、短期薪酬 9,325,480.27 10,377,241.43 1,546,192.09
二、离职后福利-
- 593,813.98 593,813.98 -
设定提存计划
三、辞退福利 52,184.88 52,184.88 -
四、一年内到期的
其他福利
合计 9,971,479.13 11,023,240.29 1,546,192.09
项目 2023.1.1 本期增加 本期减少 2023.4.30
金、津贴和补 7,708,280.07 8,760,041.23 1,546,192.09
贴
其中：医疗保
险费
工伤保险费 24,830.00 24,830.00 -
生育保险费 41,662.30 41,662.30 -
职工教育经费
勤
享计划
合计 9,325,480.27 10,377,241.43 1,546,192.09
项目 2023.1.1 本期增加 本期减少 2023.4.30
合计 593,813.98 593,813.98
（2）2022 年 12 月 31 日应付职工薪酬列示
项目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
一、短期薪酬 2,454,340.29 24,761,220.52 24,617,607.56 2,597,953.25
二、离职后福利-
- 1,651,851.87 1,651,851.87 -
设定提存计划
三、辞退福利 152,608.00 152,608.00 -
四、一年内到期的
其他福利
合计 2,454,340.29 26,565,680.39 26,422,067.43 2,597,953.25
项目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
和补贴
其中：医疗保险费 917,908.13 917,908.13 -
工伤保险费 58,465.03 58,465.03 -
生育保险费 132,260.37 132,260.37 -
育经费
合计 2,454,340.29 24,761,220.52 24,617,607.56 2,597,953.25
项目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
合计 1,651,851.87 1,651,851.87
（3）2021 年 12 月 31 日应付职工薪酬列示
项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
一、短期薪酬 1,152,517.26 22,217,483.31 20,915,660.28 2,454,340.29
二、离职后福利-
设定提存计划
三、辞退福利 65,450.00 65,450.00 -
四、一年内到期的
其他福利
合计 1,152,517.26 23,721,146.94 22,419,323.91 2,454,340.29
项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
和补贴
其中：医疗保险费 746,052.98 746,052.98 -
工伤保险费 34,865.78 34,865.78 -
生育保险费 107,021.24 107,021.24 -
育经费
合计 1,152,517.26 22,217,483.31 20,915,660.28 2,454,340.29
项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
合计 1,438,213.63 1,438,213.63
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
增值税 57.28 34,082.69 1,404,460.82
房产税 1,130,696.78 1,106,234.68 553,117.34
个人所得税 13,030.33 364,693.03 178,248.80
城镇土地使用税 1,091,453.50 1,138,908.00 569,454.00
城市维护建设税 6,859.89 7,305.79 160,029.59
教育费附加 2,939.95 3,131.06 68,583.70
地方教育附加 1,959.97 2,087.37 45,722.41
印花税 18,794.12 86,242.33 103,246.20
环保税 34,463.35 50,406.56
合计 2,265,791.82 2,777,148.30 3,133,269.42
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款 49,805,849.23 111,931,377.06 127,719,025.69
合计 49,805,849.23 111,931,377.06 127,719,025.69
（1）其他应付款情况
①按款项性质列示其他应付款
类别
金额 金额 金额
费用款 5,330,508.07 6,042,901.24 6,994,560.15
往来款及利息 44,475,341.16 105,888,475.82 120,724,465.54
合计 49,805,849.23 111,931,377.06 127,719,025.69
②2023 年 4 月 30 日账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 44,375,341.16 资金紧张、未催款
第二名 525,871.00 资金紧张、未催款
合 计 44,901,212.16
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 43,446,769.73 资金紧张、未催款
第二名 19,991,322.67 资金紧张、未催款
第三名 1,611,037.33 资金紧张、未催款
第四名 6,500,000.00 资金紧张、未催款
第五名 5,464,000.00 资金紧张、未催款
第六名 26,006,774.66 资金紧张、未催款
合 计 103,019,904.39
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 40,661,055.44 资金紧张、未催款
第二名 19,991,322.67 资金紧张、未催款
第三名 1,611,037.33 资金紧张、未催款
第四名 6,500,000.00 资金紧张、未催款
第五名 5,464,000.00 资金紧张、未催款
第六名 26,006,774.66 资金紧张、未催款
合 计 100,234,190.10
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
长期应付款 145,289.31 691,646.55 3,003,940.27
合计 145,289.31 691,646.55 3,003,940.27
项 目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
未终止确认的背书票据 30,400,395.44 66,680,784.54 137,056,520.46
待转增值税 1,105,107.37 2,325,004.67 4,711,844.02
合 计 31,505,502.81 69,005,789.21 141,768,364.48
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
长期应付款 145,289.31 691,646.55 3,695,586.82
减：一年内到期部
分
合 计 - - 691,646.55
股东名称 2023.01.01 本期增加 本期减少 2023.4.30
于会波 21,600,000.00 5,004,000.00 26,604,000.00
张喜忠 4,936,000.00 7,301,840.00 12,237,840.00
王德宁 12,910,865.34 25,664,934.66 38,575,800.00
大连力玛企业管
理合伙企业（有 34,000,000.00 21,602,360.00 55,602,360.00
限合伙）
济南卓祥企业管
理有限公司
王鹤 23,943,600.00 23,943,600.00
合计 73,446,865.34 115,175,494.66 55,602,360.00 133,020,000.00
续：
股东名称 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31
于会波 21,600,000.00 21,600,000.00
张喜忠 4,936,000.00 4,936,000.00
王德宁 12,910,865.34 12,910,865.34
大连力玛企业管理
合伙企业（有限合 34,000,000.00 34,000,000.00
伙）
合计 73,446,865.34 73,446,865.34
续：
股东名称 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31
于会波 21,600,000.00 21,600,000.00
张喜忠 4,936,000.00 4,936,000.00
王德宁 12,910,865.34 12,910,865.34
大连力玛企业管理
合伙企业（有限合 34,000,000.00 34,000,000.00
伙）
合计 73,446,865.34 73,446,865.34
类别 2023.01.01 本期增加 本期减少 2023.04.30
法定盈余公积 1,235,448.60 1,235,448.60
合计 1,235,448.60 1,235,448.60
续：
类别 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31
法定盈余公积 1,235,448.60 1,235,448.60
合计 1,235,448.60 1,235,448.60
续：
类别 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31
法定盈余公积 1,235,448.60 1,235,448.60
合计 1,235,448.60 1,235,448.60
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
调整前上期末未
-26,972,790.94 10,899,613.65 -7,098,621.40
分配利润
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
调整年初未分配
利润合计数（调
增+，调减－）
调整后年初未分
-26,972,790.94 10,899,613.65 -7,098,621.40
配利润
加：本期归属于
母公司所有者的 -21,459,845.24 -37,872,404.59 19,233,683.65
净利润
减：提取法定盈
余公积
应付股利
未分配利润转增
资本公积
期末未分配利润 -48,432,636.18 -26,972,790.94 10,899,613.65
（1）营业收入和营业成本
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 160,212,133.33 167,768,427.21 601,721,716.09 602,363,403.58
其他业务 460,517.36 105,632.59 1,198,498.92 465,729.98
合 计 160,672,650.69 167,874,059.80 602,920,215.01 602,829,133.56
续：
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 601,721,716.09 602,363,403.58 943,470,107.50 881,581,540.17
其他业务 1,198,498.92 465,729.98 1,684,657.95 1,087,876.58
合 计 602,920,215.01 602,829,133.56 945,154,765.45 882,669,416.75
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
产品名称
收入 成本 收入 成本
环氧树脂 154,274,563.57 163,721,316.89 594,625,284.04 595,665,456.70
加工收入 5,937,569.76 4,047,110.32 7,096,432.05 6,697,946.88
合 计 160,212,133.33 167,768,427.21 601,721,716.09 602,363,403.58
续：
产品名称 2022 年度 2021 年度
收入 成本 收入 成本
环氧树脂 594,625,284.04 595,665,456.70 940,913,488.03 879,754,670.51
提供加工 7,096,432.05 6,697,946.88 2,556,619.47 1,826,869.66
合 计 601,721,716.09 602,363,403.58 943,470,107.50 881,581,540.17
（3）2023 年 1-4 月营业收入按收入确认时间列示如下：
项 目 商品销售 提供服务 合计
在某一时点确认收
入 160,672,650.69
合 计 154,274,563.57 6,398,087.12
续表：2022 年度营业收入按收入确认时间列示如下：
项 目 商品销售 提供服务 合计
在某一时点确认收
入 602,920,215.01
合 计 594,625,284.04 8,294,930.97
续表：2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下：
项 目 商品销售 提供服务 合计
在某一时点确认收
入 945,154,765.45
合 计 940,913,488.03 4,241,277.42
税种 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
城市维护建设税 46,886.40 272,557.21 479,234.02
教育费附加 20,094.16 116,703.36 204,771.48
地方教育附加 13,396.11 77,752.29 136,514.27
印花税 113,983.24 366,436.98 344,238.68
车船使用税 2,340.00 2,520.00
环境保护税 40,286.15 123,637.39 254,462.19
房产税 184,372.45 553,117.34 553,117.34
土地使用税 142,363.50 569,454.00 569,454.00
合计 561,382.01 2,081,998.57 2,544,311.98
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 229,848.58 637,389.97 447,978.78
出口保险费 1,886.79 319,401.68 3,177.32
办公费 249,791.85 769,685.80 321,966.76
差旅费 172,111.44 211,631.98 128,370.49
市内交通费 31,706.97 116,780.50 15,172.51
折旧费 154.12 462.36 308.24
检测费 0.00 594.34 877.36
业务招待费 341,388.30 897,609.08 364,651.24
其他 15,000.00 44,247.79 25,000.00
车辆费 32,839.35 120,805.82 30,588.51
合计 1,074,727.40 3,118,609.32 1,338,091.21
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 1,630,185.44 5,736,949.34 5,940,162.42
外部委托费用 154,000.00 448,520.00 378,000.00
保险费 - 39,622.64 112,906.58
办公费 561,109.85 1,877,220.70 1,197,518.92
差旅费 51,342.32 73,291.25 68,355.53
能源动力费 - 423,906.65 520,754.32
折旧费 380,584.84 395,173.08 1,056,383.33
摊销费 454,156.03 1,062,106.95 1,052,431.06
低值易耗品 - 80,496.00 112,260.00
业务招待费 1,110,791.09 1,664,086.58 2,601,325.98
车辆费 57,330.29 283,428.68 308,662.03
中介服务费 664,087.97 1,605,607.18 1,375,374.15
运杂费 19,220.00 101,169.36 211,835.62
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
其他 1,499,858.22 1,352,964.01 53,416.33
合计 6,582,666.05 15,144,542.42 14,989,386.27
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 1,635,301.86 5,759,637.77 2,273,808.27
直接投入 1,273,727.13 9,708,255.88 15,555,276.47
折旧费 129,484.57 116,178.22 58,054.78
设备调试费 - 4,679.25 4,924.53
产品研究其他费用 106,220.81 64,282.16 13,423.20
其他 22,141.97 14,432.07 27,404.31
合计 3,166,876.34 15,667,465.35 17,932,891.56
项目 2022 年度
月
利息支出 1,915,910.62 4,591,124.04 4,043,911.61
减：利息收入 35,168.49 70,052.06 68,944.18
手续费 20,362.20 128,100.76 39,845.41
汇兑损益 -5,347.09 -573,418.73 172,481.28
贴现息 123,156.50 976,643.87 2,061,992.68
其他 4,822.99 8,542.81 1,899.03
合计 2,023,736.73 5,060,940.69 6,251,185.83
项目 2023 年 1-4 月 2022.12.31 2021.12.31
个税返还 6,303.56 4,777.13 4,135.24
政府补助 70,000.00 2,884,828.82 1,175,125.81
合计 76,303.56 2,889,605.95 1,179,261.05
计入当期其他收益的政府补助：
项目 2022 年度 2021 年度
月
与收益相关：
以工代训培训费 21,380.00 190,800.00
小巨人奖补款 600,000.00
退伍军人享受政策 82,500.00
其他补贴 2,191.82 600.00
稳岗补贴 78,457.00 21,225.81
其他小额补助
项奖励
人社局引智项目奖励 50,000.00
社保竞赛奖励款 3,000.00
社保中心技能提升款 29,800.00
目补助金
贴
合计 70,000.00 2,884,828.82 1,175,125.81
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
应收账款坏账 -1,029,384.97 163,184.02 -530,426.70
其他应收款坏账 -49,300.00 593,930.20 -434,621.07
应收票据坏账
合计 -1,078,684.97 757,114.22 -965,047.77
项 目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
处置未划分为持有待售的非
-58,457.17
流动资产产生的利得或损失
其中：固定资产 -58,457.17
合 计 -58,457.17
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
测试费 0.85
合计 0.85 0
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
非流动资产报
废损失
罚款、滞纳金 113.86 2,773.91
合计 113.86 361,730.93 549,712.17
（1）所得税费用表
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
当期所得税 897.58
递延所得税 -154,345.25 116,462.61 -139,700.69
合计 -153,447.67 116,462.61 -139,700.69
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
- -
利润总额
按法定/适用税率计算的
-3,241,993.94 -5,663,391.30 2,864,097.44
所得税费用
子公司适用不同税率的影
响
调整以前期间所得税的影
响
非应税收入的影响
研发费用加计扣除的影响 -475,031.45 -2,320,683.30 -5,014,016.84
不可抵扣的成本、费用和
损失的影响
本期未确认递延所得税资
产的可抵扣暂时性差异或 3,246,229.76 7,023,100.19 1,409,595.82
可抵扣亏损的影响
使用前期未确认递延所得
税资产的可抵扣亏损的影
响
所得税费用 -153,447.67 116,462.61 -139,700.69
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
政府补助 93,055.56 2,884,828.82 1,092,625.81
其他 6,303.56 6,168.13 4,735.24
利息收入 35,168.49 70,052.06 68,944.18
合计 134,527.61 2,961,049.01 1,166,305.23
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
付现费用 2,718,935.18 8,040,795.05 7,991,794.16
营业外支出 113.86 2,773.91
支付往来款 400,000.00
合计 3,119,049.04 8,043,568.96 7,991,794.16
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
借款 300,000.00 11,000,000.00
合计 300,000.00 11,000,000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
借款 100,000.00 3,160,000.00 16,636,100.00
融资租赁 2,819,075.50
合计 100,000.00 3,160,000.00 19,455,175.50
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2023 年 1-4 月 2022 年度 2021 年度
归还借款 1,300,000.00 7,915,989.72 13,689,000.00
融资租赁 700,642.76 3,852,259.73 3,584,447.32
合计 2,000,642.76 11,768,249.45 17,273,447.32
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2022 年度 2021 年度
月
活动现金流量
净利润 -21,459,845.24 -37,872,404.59 19,233,683.65
加：信用减值准备 1,078,684.97 -757,114.22 965,047.77
资产减值准备
固定资产折旧 9,850,299.42 12,561,735.98 10,304,621.46
使用权资产折旧
无形资产摊销 350,810.35 1,052,431.06 1,052,431.06
长期待摊费用摊销 118,121.43 354,364.29 288,129.65
资产处置损失
固定资产报废损失（收
益以“－”号填列）
公允价值变动损失
财务费用 1,954,612.45 4,552,117.99 4,151,741.89
投资损失
递延所得税资产减少 -154,345.25 116,462.61 -139,700.69
递延所得税负债增加
存货的减少 -866,467.96 15,832,047.12 -21,085,496.61
经营性应收项目的减少 -8,439,366.49 -43,859,633.97 -28,425,426.36
经营性应付项目的增加 -24,309,726.45 28,426,738.42 39,271,128.58
其他
经营活动产生的现金流量
-41,877,222.77 -19,175,841.12 26,165,872.57
净额
大投资和筹资活动：
债务转为资本 59,573,134.66
一年内到期的可转换公司
债券
融资租入固定资产
确认使用权资产的租赁
变动情况：
现金的年末余额 1,390,752.31 30,259,082.61 16,886,845.32
减：现金的年初余额 30,259,082.61 16,886,845.32 15,420,841.87
加：现金等价物的年末余
额
减：现金等价物的年初余
额
现金及现金等价物净增加 -
额 28,868,330.30
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2023 年度 2022 年度 2021 年度
一、现金
其中：库存现金 42.40 42.40 1,042.40
可随时用于支付的银行
存款 1,390,709.91
可随时用于支付的其他
货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债
券投资
年末现金及现金等价物余
额 1,390,752.31
期末外币金 期末折算人民币
项目 折算汇率
额 余额
货币资金
其中：美元 70,367.57 6.9240 487,225.06
应收账款
其中：美元 605,624.70 6.9240 4,193,345.42
合计： 675,992.27 4,680,570.48
期末外币金 期末折算人民币
项目 折算汇率
额 余额
货币资金
其中：美元 68,240.28 6.9646 475,266.25
应收账款
其中：美元 547,518.90 6.9646 3,813,250.13
合计： 615,759.18 4,288,516.38
期末外币金 期末折算人民币
项目 折算汇率
额 余额
货币资金
其中：美元 80,594.57 6.3757 513,846.80
应收账款
其中：美元 1,481,042.10 6.3757 9,442,680.12
合计： 1,561,636.67 9,956,526.92
项目 受限原因
面价值 价值 价值
货币资金 10,800,000.00 13,054,745.34 票据质押
借款与长期
固定资产 78,187,936.04 74,372,153.61 5,023,954.21
应付款抵押
银行承兑汇 应付票据质
票 押
合
计：
（1）2023 年 1-4 月确认的政府补助
与资产相关 与收益相关
是否
冲减资 营业
补助项目 金额 递延 递延 冲减成 实际
产账面 其他收益 外收
收益 收益 本费用 收到
价值 入
技能补贴
贷款贴息 23,055.56 23,055.56 是
合 计 93,055.56 70,000.00 - 23,055.56
（2）2023 年 1-4 月计入当期损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
政府补助 与收益相关 70,000.00
政府补助 与收益相关 23,055.56
合 计 70,000.00 23,055.56
（4）2022 年确认的政府补助
与资产相关 与收益相关
冲减 递
营业 冲减 是否
递延收 资产 延
补助项目 金额 其他收益 外收 成本 实际
益 账面 收
入 费用 收到
价值 益
以工代训培训费 21,380.00 21,380.00 是
补助
稳岗补贴 78,457.00 78,457.00 是
其他补贴 2,191.82 2,191.82 是
强省专项奖励
人社局引智项目 是
奖励
社保竞赛奖励款 3,000.00 3,000.00 是
社保中心技能提 是
升款
建设项目补助金
合 计 2,884,828.82 2,884,828.82
（5）2022 年计入当期损益的政府补助情况
计入营业外收 冲减成本费
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益
入 用
政府补助 与收益相关 2,884,828.82
合 计 2,884,828.82
（6）本期退回的政府补助情况无。
（7）2021 年确认的政府补助
与资产相关 与收益相关
递 递 是否
冲减资 营业 冲减 实际
补助项目 金额 延 延
产账面 其他收益 外收 成本 收到
收 收
价值 入 费用
益 益
以工代训培训费 190,800.00 190,800.00 是
助
其他补贴 600.00 600.00 是
小巨人奖补款 600,000.00 600,000.00 是
退伍军人享受政策 82,500.00 82,500.00 否
励
稳岗补贴 21,225.81 21,225.81 是
贴
合 计 1,175,125.81 1,175,125.81 - -
（8）2021 年计入当期损益的政府补助情况
与资产/收益相 计入营业外收 冲减成本费
补助项目 计入其他收益
关 入 用
政府补助 与收益相关 1,175,125.81
合 计 1,175,125.81
注：明细见附注五、33：其他收益
（9）本期退回的政府补助情况无。
六、合并范围的变更
无
七、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
直接 间接
大连齐化国际物流有限公 100.00
大连 大连 直接投资
司
（2） 重要的非全资子公司：无
八、关联方及关联交易
（1）存在控制关系的关联方
持股比例
关联方名称（姓名） 与本公司关系
（%）
王德宁 29.00 董事长
（2）本公司其他关联方
关联方名称 与本公司关联关系
大连力玛企业管理合伙企业（有限合
前持股 23.8% 股东
伙）
王鹤 持股 18%股东
济南卓祥企业管理有限公司 持股 23.8% 股东
王德宁担任法人代表,股东于会波
大连汇金矿业有限公司
持股 30%
马玉晓 董事
于会波 持股 20%、董事
张喜忠 持股 9.2%、董事
于皓男 监事
郭树志 总经理
陈永达 财务总监
辽宁鑫达再生资源有限公司 股东于会波控股 90%
大连力玛企业管理合伙企业（有限
马丽娜
合伙）的合伙人
注：公司于 2023 年 5 月 5 日的股东会决议，审议的议案包括免除王德宁执行董
事职位，并组建新董事会，具体由王德宁、于会波、王鹤、张喜忠及马玉晓 5
名董事组成，其中王德宁担任董事长。
担保金 担保 担保是否
担保终
担保方 被担保方 额（万 起始 已经履行
止日
元） 日 完毕
于会波，王德 大连齐化新材料有限公
宁 司
日 日
于会波，王德 大连齐化新材料有限公 2023 年
宁 司 12 月 4 日
日
王德宁，王美 大连齐化新材料有限公 2023 年 9
娜，于会波 司 月 26 日
日
于会波、大连 2022 年
大连齐化新材料有限公 2023 年 8
齐化新材料有 1,500.00 12 月 27 否
司 月 13 日
限公司 日
王德宁、王美 大连齐化新材料有限公
娜、大连齐化 司
日 日
新材料有限公
司
王德宁、王美 大连齐化新材料有限公
娜 司
日 日
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无
（2）关联方资金拆借：
关联方 期初余额 借入 归还 期末余额
郭树志 200,000.0 11,100,000.00 300,000.00 11,000,000.00
关联方 期初余额 借入 归还 期末余额
王德宁 200,000.00 200,000.00
郭树志 11,000,000.00 1,200,000.00 12,200,000.00
张喜忠 300,000.00 300,000.00
（1）应收项目：
项
目
关联方 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
名
称
坏 坏
账面 账 账面 坏账 账面 账
余额 准 余额 准备 余额 准
备 备
其他应
张喜忠 300,000.00 30,000.00 300,000.00 15,000.00
收款
注：其他年度无关联方应收项目。
（2）应付项目：无
项目名 款项 月 30 日 月 31 日 月 31 日
关联方名称
称 性质
账面余额 账面余额 账面余额
其他应
借款 郭树志 11,000,000.00
付款
其他应
借款 于会波 26,006,774.66 26,006,774.66
付款
大连致力企业管理
其他应
股权款 合伙企业(普通合 19,991,322.67 19,991,322.67
付款
伙)
其他应
借款 马丽娜 1,611,037.33 1,611,037.33
付款
九、或有事项
截至 2023 年 4 月 30 日，本公司不存在应披露的或有事项。
十、承诺事项
截至 2023 年 4 月 30 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无应披露的其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
更事项完成备案。
十三、母公司会计报表主要项目注释
（1）以摊余成本计量的应收账款
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收
账款
合计 22,789,707.15 1,327,728.99 21,461,978.16 6,374,205.87 319,060.69 6,055,145.18
续：
坏账准 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
应收
账款
合计 6,374,205.87 319,060.69 6,055,145.18 10,864,186.78 544,628.04 10,319,558.74
（2）坏账准备
①2 单项计提坏账准备：无
②2023 年 4 月 30 日，信用风险组合计提坏账准备：
账龄 整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备
%
合计 22,789,707.15 1,327,728.99
续：
账龄 整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备
%
合计 6,374,205.87 319,060.69
续：
账龄 整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备
%
合计 10,864,186.78 544,628.04
③坏账准备
本期减少
转回 转销
续：
本期减少
转回 转销
续：
本期减少
转回 转销
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
备期末余额汇总金额 1,222,815.53 元。
占应收账款 坏账准备期
单位名称 金额 账龄 总额的比例
末余额
%
第一名 12,748,376.00 1 年以内 55.94 637,418.80
第二名 3,791,020.86 内、1-2 16.63 372,282.74
年
第三名 1,989,974.89 1 年以内 8.73 99,498.75
第四名 1,187,160.00 1 年以内 5.21 59,358.00
第五名 1,085,144.84 1 年以内 4.76 54,257.24
合 计 20,801,676.59 91.27 1,222,815.53
续：
备期末余额汇总金额 309,081.42 元。
占应收账款 坏账准备期
单位名称 金额 账龄 总额的比例 末余额
%
第一名 3,813,250.13 1 年以内 59.82 190,662.51
第二名 818,058.84 1 年以内 12.83 40,902.94
第三名 621,154.29 1 年以内 9.74 31,057.71
第四名 500,640.00 1 年以内 7.85 25,032.00
第五名 428,525.20 1 年以内 6.72 21,426.26
合 计 6,181,628.46 96.98 309,081.42
续：
备期末余额汇总金额 528,403.52 元。
占应收账款
坏账准备期
单位名称 金额 账龄 总额的比例 末余额
%
第一名 7,995,753.26 1 年以内 73.60 399,787.66
第二名 839,756.20 1 年以内 7.73 41,987.81
第三名 839,756.20 1 年以内 7.73 41,987.81
第四名 796,374.84 1 年以内 7.33 39,818.74
第五名 96,430.00 1 年以内 0.89 4,821.50
合 计 10,568,070.50 97.28 528,403.52
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
应收利息 -
应收股利
其他应收款 388,941.38 9,841.05 11,025,834.10
合计 388,941.38 9,841.05 11,025,834.10
（1）应收利息
本期无应收利息发生额和期初期末余额。
（2）应收股利
本期无应收股利发生额和期初期末余额
（3）其他应收款
项目
坏账准 账面余 坏账准 账面价
账面余额 账面价值
备 额 备 值
其他应收
款 410,267.94 21,326.56 388,941.38 10,516.90 675.85 9,841.05
合计 410,267.94 21,326.56 388,941.38 10,516.90 675.85 9,841.05
续：
项目
账面余 坏账 账面价
账面余额 坏账准备 账面价值
额 准备 值
其他应
收款 10,516.90 675.85 9,841.05 11,606,141.16 580,307.06 11,025,834.10
合计 10,516.90 675.85 9,841.05 11,606,141.16 580,307.06 11,025,834.10
①坏账准备
A、2023 年 4 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备情况：
未来 12 月内
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
失率%
往来款 4.68 5.00 0.23 回收的可能性
备用金 400,000.00 5.00 20,000.00 回收的可能性
合计 400,004.68 20,000.23 --
续：
A、2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备情况：
未来 12 月内
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
失率%
往来款 7,516.90 5.00 375.85 回收的可能性
合计 7,516.90 5.00 375.85 --
续：
A、2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备情况：
未来 12 月内
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
失率%
往来款 11,000,000.00 5.00 550,000.00 回收的可能性
借款 603,141.16 5.00 30,157.06 回收的可能性
押金 3,000.00 5.00 150.00 回收的可能性
合计 11,606,141.16 580,307.06 --
D、处于第二阶段的其他应收款：
类别 理由
整个存续期预
账面余额 坏账准备
期信用损失率%
回收的可能
借款 7,263.26 10.00 726.33 性
回收的可能
押金 3,000.00 20.00 600.00 性
合计 10,263.26 1,326.33
续：
类别 理由
整个存续期预
账面余额 坏账准备
期信用损失率%
回收的可能
押金 3,000.00 10.00 300.00 性
合计 3,000.00 300.00
E、无处于第三阶段的其他应收款；
②坏账准备的变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 个月内预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损 (未发生信用 (已发生信用
失 减值) 减值)
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 19,624.38 1,026.33 20,650.71
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
续：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 个月内预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损 (未发生信用 (已发生信用
失 减值) 减值)
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 300.00 300.00
本期转回 579,931.21 579,931.21
本期转销
本期核销
其他变动
续：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 个月内预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损 (未发生信用 (已发生信用
失 减值) 减值)
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 524,768.73 524,768.73
本期转回 111,076.65 111,076.65
本期转销
本期核销
其他变动
③其他应收款按款项性质分类情况
项目 2023.4.30 2022.12.31 2021.12.31
往来款 7,267.94 7,516.90 583,141.16
借款 11,020,000.00
押金 3,000.00 3,000.00 3,000.00
备用金 400,000.00
合计 410,267.94 10,516.90 11,606,141.16
④其他应收款期末余额前五名的单位情况：
占其他应
是否为 坏账准备
单位名称 关联方
款项性质 2023.4.30 账龄 收款总额
期末余额
的比例%
关联
第一名 往来款 7,267.94 内、1-2 1.77 726.56
方
年
非关
第二名 押金 3,000.00 2-3 年 0.73 600.00
联方
非关
第三名 备用金 400,000.00 1 年以内 97.50 20,000.00
联方
合计 410,267.94 100.00 21,326.56
续：
占其他应
是否为 坏账准备
单位名称 关联方
款项性质 2022.12.31 账龄 收款总额
期末余额
的比例%
关联
第一名 往来款 7,516.90 1 年以内 71.47 375.85
方
非关
第二名 押金 3,000.00 1-2 年 28.53 300.00
联方
合计 10,516.90 100.00 675.85
续：
占其他应
是否为 坏账准备期
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄 收款总额
关联方 末余额
的比例%
非关 1 年以
第一名 借款 11,000,000.00 94.78 550,000.00
联方 内
关联 1 年以
第二名 往来款 583,141.16 5.02 29,157.06
方 内
非关 1 年以
第三名 借款 20,000.00 0.17 1,000.00
联方 内
非关 1 年以
第四名 押金 3,000.00 0.03 150.00
联方 内
合计 11,606,141.16 100.00 580,307.06
（1）营业收入及成本列示如下：
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 160,212,133.33 167,768,427.21 601,721,716.09 602,363,403.58
其他业务 108,835.40 105,632.59 681,783.19 465,729.98
合 计 160,320,968.73 167,874,059.80 602,403,499.28 602,829,133.56
续
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 601,721,716.09 602,363,403.58 943,470,107.50 881,581,540.17
其他业务 681,783.19 465,729.98 1,225,637.71 1,087,876.58
合 计 602,403,499.28 602,829,133.56 944,695,745.21 882,669,416.75
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
行业名称
收入 成本 收入 成本
环氧树脂 163,721,316.89 594,625,284.04 595,665,456.70
加工收入 5,937,569.76 4,047,110.32 7,096,432.05 6,697,946.88
合计 167,768,427.21 601,721,716.09 602,363,403.58
续
行业名称
收入 成本 收入 成本
环氧树脂 594,625,284.04 595,665,456.70 940,913,488.03 879,754,670.51
加工收入 7,096,432.05 6,697,946.88 2,556,619.47 1,826,869.66
合计 601,721,716.09 602,363,403.58 943,470,107.50 881,581,540.17
（3）2023 年 1-4 月营业收入按收入确认时间列示如下：
项 目 商品销售 提供服务 合计
在某一时点确认收
入 160,320,968.73
合 计 154,274,563.57 6,046,405.16
续表：2022 年度营业收入按收入确认时间列示如下：
项 目 商品销售 提供服务 合计
在某一时点确认
收入
合 计 594,625,284.04 7,778,215.24 602,403,499.28
续表：2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下：
项 目 商品销售 提供服务 合计
在某一时点确认收
入 944,695,745.21
合 计 940,913,488.03 3,782,257.18
十四、补充资料
无。
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