珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人王青运、主管会计工作负责人张辛聿及会计机构负责人(会计
主管人员)谭静筠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，详见第
三节管理层讨论与分析之十，敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有公司董事长签名的 2023 年半年度报告原件。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、珠海恒基达鑫 指 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
扬州恒基达鑫 指 扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司
香港恒基达鑫 指 恒基达鑫(香港)国际有限公司
恒投创投 指 珠海横琴新区恒投创业投资有限公司
恒基永盛 指 珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司
武汉恒基达鑫 指 武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司
恒基润业 指 珠海横琴恒基润业科技控股集团有限公司
恒旭达 指 珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司
信威国际 指 信威国际有限公司
鑫创 指 鑫创国际有限公司
誉天华 指 珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司
誉皓伯 指 珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司
恒迪睿芯 指 珠海恒迪睿芯科技有限公司
华鑫 指 扬州华鑫供应链管理有限公司
股东大会 指 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司股东大会
董事或董事会 指 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司董事或董事会
监事或监事会 指 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司监事或监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 恒基达鑫 股票代码 002492
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒基达鑫
公司的外文名称（如有） ZHUHAI WINBASE INTERNATIONAL CHEMICAL TANK TERMINAL CO.,LTD
公司的法定代表人 王青运
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱海花 赵怡
联系地址 珠海市金湾区南水镇石化仓储区 珠海市金湾区南水镇石化仓储区
电话 0756-3226342 0756-3359588
传真 0756-3359588 0756-3359588
电子信箱 zhuhaihua@winbase-tank.com zhaoyi@winbase-tank.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 196,297,636.71 196,161,331.18 0.07%
归属于上市公司股东的净利润（元） 56,249,658.21 57,026,099.70 -1.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 209,075,408.28 -61,031,092.94 442.57%
基本每股收益（元/股） 0.1389 0.1408 -1.35%
稀释每股收益（元/股） 0.1389 0.1408 -1.35%
加权平均净资产收益率 3.44% 3.81% -0.37%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,089,292,915.39 1,950,647,437.65 7.11%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,674,144,166.90 1,611,978,114.04 3.86%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,190,077.31
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 3,965,435.92
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 55,785.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目 782,498.79
减：所得税影响额 697,320.87
少数股东权益影响额（税后） 335,107.52
合计 6,382,717.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
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□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是专业的第三方石化物流服务提供商，业务辐射国内石化工业最发达的珠三角地区、长三角地区和华中地区，
是华南及华东地区石化产品仓储的知名企业，拥有先进的仓储及码头装卸设施，武汉子公司系武汉市唯一一家拥有甲、
乙、丙类库及储罐的危化品仓储企业。
公司的主要业务按类型可分为：
仓储服务包括但不限于存储、装卸、分拣、再分装（灌装）、再包装及仓储管理，收取仓储费。
及库区安全生产、商务开拓等全方位一体化管理服务。
报告期内，公司装卸、仓储业务收入占总收入比例达 80%以上，公司主营业务发展良好，并通过开展商业保理、供
应链管理服务等增值服务业务增强了客户粘性、促进公司创新发展。
二、核心竞争力分析
鉴于石化仓储行业自身的特点，公司的主要核心竞争力体现在：自有码头和储罐，硬件设施好；储罐品类多，规模
效应突出；行业经验丰富，优质客户资源多；业务布局合理，区域优势强。具体说明如下：
（一）自有码头优势
自有码头和储罐，硬件设施好。公司珠海库区码头位于珠海高栏港防波堤内侧根部，由于防波堤的掩护作用，港内
水域泊稳条件良好，操作天数长，保障了大吨位级船舶的安全靠泊。公司珠海库区码头长 754.7 米，年吞吐量可达 1,000
万吨，拥有 5 千吨级、5 万吨级、8 万吨级（水工结构按 10 万吨级设计）泊位各 1 个。
扬州库区码头为高桩梁板连片式、双层系缆平台结构，能同时满足长江汛期和枯水期对船舶作业的要求。扬州库区
码头岸线长 390 米，宽 20 米，引桥长 136 米，前沿水深-13 米，吞吐量可达 350 万吨，拥有 5 千吨级、4 万吨级（水工结
构按 5 万吨级设计）泊位各 1 个。
（二）仓储规模优势
储罐品类多，规模效应突出。公司储罐包括碳钢常压罐、碳钢压力球罐和不锈钢罐，单一储罐罐容 0.03 万 M 3～
资质，公司可大规模从事保税仓储业务。武汉库区还建有甲类平面货架式仓库（部分甲类库还建有保温仓）、乙类防爆
仓库和丙类自动化立体仓库。
（三）管理优势
精细化管理，运营能力不断提升。公司在长期的经营实践中，积累了丰富的行业经验，始终重视安防管理，公司仓
储设备和安防条件满足国家规范，并得到客户的一致认可，报告期内，公司未发生重大安全事故。团队管理上，随着公
司业务发展，培养了一批运作经验丰富、市场开拓能力较强的业务骨干和管理者，公司的核心团队成员具有长期从事石
化物流行业经验，为公司的持续发展奠定了坚实的基础。经营管理上，公司深耕石化仓储和物流领域，常年主营业务收
入占比超过 80%以上，同时有效发挥公司规模优势，控制成本，将毛利率和净利率维持在较高水平。
（四）客户优势
行业经验丰富，优质客户资源多。公司拥有一批长期固定的大客户，这些企业规模较大、货物储运需求量较高，为
公司业务提供了可靠保障。公司与主要客户建立了长期友好合作关系，建立了多渠道的信息沟通体系，以及时了解客户
需求。公司每年进行服务满意度调查，征求客户意见，不断提升公司服务质量。
（五）区位优势
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业务布局合理，区域优势强。公司珠海库区所处的珠三角地区为石化工业发达地区。广东省是我国石化产品需求大
省。与巨大的市场需求相比，广东石化产品严重自给不足，需要从国内外输入，极大推动了广东沿海港口石化物流的发
展。公司子公司扬州恒基达鑫所处的长三角地区是我国经济实力最强的区域，苏、浙、沪 2 省 1 市所实现的地区经济总
值占到全国经济总量的五分之一以上。石油和化工产业是长三角地区的经济支柱，化工原料的需求约占全国总量的 60%，
其中化工原料大批量依赖进口。公司子公司武汉恒基达鑫所处华中地区——武汉市，在湖北省内的物流核心地位，“九省
通衢”之地，武汉恒基达鑫可作为辐射华中、西南、和西北地区的区域核心，是客户设立区域分拨中心的选择之一。 因
此，公司所处的区域优势明显，为公司发展提供了有力保障。
（六）品牌优势
积累良好口碑，创建品牌效应。公司凭借深耕多年的行业经验，依托区位布局形成优势等，致力于为客户提供石化
仓储环节的优质服务，保持稳健发展，经过多年积累，已形成良好的品牌效应，扬州库区已取得“三星级绿色港口”称
号。目前，公司已成为国内第三方石化仓储物流领域的知名企业之一。
三、主营业务分析
概述
报告期内，主营业务收入 16,856.03 万元，同比下降 2.80%；实现营业利润 6,792.95 万元，同比下降 2.71%，实现
利润总额 6,781.83 万元，同比下降 3.45%；实现归属于上市公司股东的净利润 5,624.97 万元，同比下降 1.36%。
报告期内，主营业务成本 9,373.08 万元，同比增长 11.41%，管理费用 2,191.32 万元，同比增长 13.02%；财务费用
报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 20,907.54 万元，同比增长 442.57%，主要系本报告期收回主营业务应
收款及恒旭达商业保理业务款到期收回所致；投资活动产生的现金流量净额为 11,276.49 万元，同比增长 347.33%，主
要系本报告期扬州恒基达鑫购买银行理财及恒旭达购买国债逆回购到期收回所致；筹资活动产生的现金流量净额为
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 196,297,636.71 196,161,331.18 0.07%
营业成本 100,924,531.48 90,838,223.39 11.10%
管理费用 21,913,210.40 19,389,113.37 13.02%
财务费用 1,817,423.43 1,544,826.83 17.65%
所得税费用 10,689,112.36 11,523,480.46 -7.24%
经营活动产生的现金 主要系本报告期收回主营业务应收款及恒
流量净额 旭达商业保理业务款到期收回所致
投资活动产生的现金 主要系本报告期扬州恒基达鑫购买银行理
流量净额 财及恒旭达购买国债逆回购到期收回所致
筹资活动产生的现金 主要系本报告期信威国际银行融资款存量
流量净额 增加所致
主要系本报告期收回主营业务应收款及恒
现金及现金等价物净 旭达商业保理业务款到期收回、扬州恒基
增加额 达鑫购买银行理财及恒旭达购买国债逆回
购到期收回所致
主要是本报告期珠海恒基达鑫处置长期股
投资收益 5,587,691.95 2,829,178.12 97.50% 权投资产生的收益及子公司理财收益增加
所致
公允价值变动收益 -653,089.58 -9,487,148.62 93.12% 主要系本报告期信威国际交易性金融资产
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较上年同期公允价值变动幅度减少
主要系本报告期珠海恒基达鑫收回仓储费
信用减值损失 249,010.70 -420,482.57 -159.22% 及恒基永盛收回供应链服务款后转回计提
的坏账准备所致
资产处置收益 95,912.14 -100.00% 主要系本报告期无固定资产处置所致
主要系本报告期珠海恒基达鑫及扬州恒基
营业外收入 218,685.51 599,122.23 -63.50%
达鑫收到赔偿款减少所致
主要系本报告期扬州恒基达鑫非流动资产
营业外支出 329,852.26 174,989.03 88.50%
报废损失及对外捐赠增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 196,297,636.71 100% 196,161,331.18 100% 0.07%
分行业
主营业务-仓储 95,010,081.12 48.40% 100,152,903.92 51.06% -5.13%
主营业务-装卸/码头 64,377,893.28 32.80% 65,093,016.51 33.18% -1.10%
主营业务-管理服务 9,172,313.00 4.67% 8,168,859.84 4.16% 12.28%
其他业务收入 27,737,349.31 14.13% 22,746,550.91 11.60% 21.94%
分产品
主营业务-仓储 95,010,081.12 48.40% 100,152,903.92 51.06% -5.13%
主营业务-装卸/码头 64,377,893.28 32.80% 65,093,016.51 33.18% -1.10%
主营业务-管理服务 9,172,313.00 4.67% 8,168,859.84 4.16% 12.28%
其他业务收入 27,737,349.31 14.13% 22,746,550.91 11.60% 21.94%
分地区
主营业务-境内 168,560,287.40 85.87% 173,414,780.27 88.40% -2.80%
其他业务-境内 26,857,743.71 13.68% 22,514,349.32 11.48% 19.29%
其他业务-境外 879,605.60 0.45% 232,201.59 0.12% 278.81%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
主营业务-仓储 95,010,081.12 61,042,914.15 35.75% -5.13% 9.62% -8.65%
主营业务-装卸/码头 64,377,893.28 27,706,287.81 56.96% -1.10% 19.37% -7.38%
其他业务收入 27,737,349.31 7,193,772.58 74.06% 21.94% 7.26% 3.55%
分产品
主营业务-仓储 95,010,081.12 61,042,914.15 35.75% -5.13% 9.62% -8.65%
主营业务-装卸/码头 64,377,893.28 27,706,287.81 56.96% -1.10% 19.37% -7.38%
其他业务收入 27,737,349.31 7,193,772.58 74.06% 21.94% 7.26% 3.55%
分地区
主营业务-境内 168,560,287.40 93,730,758.90 44.39% -2.80% 11.41% -7.10%
其他业务-境内 26,857,743.71 7,183,804.87 73.25% 19.29% 14.41% 1.14%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
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□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是本报告期珠海恒基达鑫处置
投资收益 5,587,691.95 8.24% 长期股权投资产生的收益及子公司 否
理财收益所致
主要系本报告期信威国际交易性金
公允价值变动损益 -653,089.58 -0.96% 否
融资产公允价值变动减少所致
主要系本报告期珠海恒基达鑫及扬
营业外收入 218,685.51 0.32% 否
州恒基达鑫收到赔偿款所致
主要系本报告期扬州恒基达鑫非流
营业外支出 329,852.26 0.49% 否
动资产报废损失及对外捐赠所致
主要系本报告期珠海恒基达鑫收回
信用减值损失 249,010.70 0.37% 仓储费及恒基永盛收回供应链服务 否
款转回后计提的坏账准备所致
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 产比例
主要系本报告期末恒旭
达收回保理业务款及恒
货币资金 502,601,462.51 24.06% 187,931,472.84 9.63% 14.43%
基永盛收回供应链服务
款项增加所致
应收账款 269,905,200.50 12.92% 290,762,248.78 14.91% -1.99%
存货 3,471,786.22 0.17% 4,109,597.86 0.21% -0.04%
投资性房地产 15,297,801.77 0.73% 15,738,547.45 0.81% -0.08%
长期股权投资 104,580,184.69 5.01% 115,885,308.17 5.94% -0.93%
固定资产 644,609,510.30 30.85% 675,825,014.52 34.65% -3.80%
主要系本报告期珠海恒
在建工程 21,860,433.57 1.05% 10,351,751.49 0.53% 0.52% 基达鑫及武汉恒基达鑫
在建工程增加所致
主要系本报告期恒迪睿
使用权资产 1,521,884.35 0.07% 2,663,297.59 0.14% -0.07% 芯融资租入固定资产按
期折旧所致
短期借款 95,611,705.12 4.58% 79,970,274.38 4.10% 0.48%
主要系本报告期扬州恒
合同负债 95,869.17 0.00% 1,924,067.12 0.10% -0.10%
基达鑫预收款减少所致
主要系本报告期珠海恒
长期借款 53,648,780.45 2.57% 34,078,048.73 1.75% 0.82% 基达鑫银行贷款增加所
致
主要系本报告期恒迪睿
租赁负债 0.00 0.00 448,770.16 0.02% -0.02%
芯租赁负债一年内到期
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科目重分类所致
主要系本报告期扬州恒
交易性金融资产 174,554,734.55 8.35% 305,174,061.85 15.64% -7.29% 基达鑫理财产品到期收
回所致
主要系本报告扬州恒基
预付款项 5,002,768.00 0.24% 259,461.29 0.01% 0.23% 达鑫预付工程款项及华
鑫预付物业定金所致
主要系本报告期恒基永
其他应收款 27,973,429.01 1.34% 61,302,423.12 3.14% -1.80% 盛应收供应链服务款项
减少所致
主要系本报告期珠海恒
其他流动资产 227,660.47 0.01% 9,584,156.08 0.49% -0.48% 基达鑫收回上年度预缴
企业所得税所致
其他非流动金融资 主要系本报告期恒投创
产 投权益性投资增加所致
主要系本报告期扬州恒
基达鑫及武汉恒基达鑫
其他非流动资产 876,789.92 0.04% 1,556,865.82 0.08% -0.04%
预付设备等款项减少所
致
主要系本报告期信威国
其他权益工具投资 73,797,626.07 3.53% 42,399,408.65 2.17% 1.36% 际持有股权投资公司公
允价值增加所致
主要系本报告期恒旭达
应付票据 70,000,000.00 3.35% 0.00 0.00% 3.35% 授信方式增加承兑汇票
方式所致
主要系本报告期珠海恒
应付账款 34,772,047.36 1.66% 50,723,711.00 2.60% -0.94% 基达鑫应付工程款及设
备款减少所致
主要系本报告期发放上
应付职工薪酬 11,327,327.77 0.54% 22,257,842.70 1.14% -0.60%
年度已计提年终奖所致
主要系本报告期珠海恒
基达鑫及扬州恒基达鑫
应交税费 6,564,183.57 0.31% 2,859,152.54 0.15% 0.16%
计提应交所得税费较上
年度第四季度增加所致
主要系本报告期珠海恒
基达鑫偿还公司债券利
一年内到期的非流
动负债
固定资产应付租赁费用
按期支付所致
主要系本报告期期末票
其他流动负债 868,197.79 0.04% 2,018,274.58 0.10% -0.06% 据未终止确认的应付账
款减少所致
主要系本报告期信威国
其他综合收益 69,368,112.24 3.32% 31,927,026.69 1.64% 1.68% 际持有的股权投资公允
价值增加所致
主要系本报告期武汉恒
专项储备 211,907.13 0.01% 135,395.91 0.01% 0.00% 基达鑫计提安全生产费
增加所致
?适用 □不适用
单位：万元
资产的具 形成 保障资产安全性 境外资产占 是否存在
资产规模 所在地 运营模式 收益状况
体内容 原因 的控制措施 公司净资产 重大减值
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的比重 风险
通过金融机构对可
能影响风险因素进
境外股票 购买 6,159.71 香港 金融机构交易 行标识,并通过可 0.00 3.65% 否
利用的产品进行风
险控制
对产品投向标的的
结构性票 行业、市场变化等
购买 2,857.03 香港 金融机构交易 227.11 1.69% 否
据 因素进行风险识
别，控制投资风险
对产品投向标的的
行业、市场变化等
债券基金 购买 4,979.30 香港 金融机构交易 493.74 2.95% 否
因素进行风险识
别，控制投资风险
?适用 □不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
变动损益
动
金融资
产
性金融
资产
（不含 305,174,061.85 -413,288.57 0.00 771,100,000.00 904,100,000.00 2,793,961.27 174,554,734.55
衍生金
融资
产）
债权投 4,250,713.63 0.00 0.00 0.00 0.00 159,465.67 4,410,179.30
资
权益工 42,399,408.65 34,524,932.37 61,596,111.80 0.00 4,140,093.10 1,013,378.16 73,797,626.07
具投资
非流动
金融资
产
金融资
产小计
上述合
计
金融负
债
其他变动的内容：其他变动主要为外币折算差异。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
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（1）本公司于 2021 年 9 月 22 日以珠海库区一、二期土地使用权及一、二期房屋建筑物、生产设备、港务及库场设
施为抵押，在中国银行珠海分行获得最高额抵押 1.48 亿元，用于开立以本公司子公司恒基达鑫(香港)国际有限公司（以
下简称“香港恒基达鑫”）为被担保人的第三方融资性保函。截止 2023 年 6 月 30 日，本公司珠海库区一、二期受限的
固定资产账面价值为 24,050,705.97 元，一、二期受限的无形资产—土地使用权账面价值为 10,257,840.42 元，截止
（2）本公司子公司珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司（以下简称誉天华）与子公司珠海横琴新区誉皓伯企
业管理咨询有限公司（以下简称誉皓伯）以位于珠海市香洲区石花西路 167 号粤（2018）珠海市不动产权第 0046039 号
房屋所有权及粤（2018）珠海市不动产权第 0046058 号房屋所有权作为抵押物，在深圳市深担增信融资担保有限公司获
得最高额 1 亿元发债额度的连带责任保证，同时由本公司实际控制人王青运女士提供连带责任反担保。截止 2023 年 6 月
券余额 8,000 万元。
（3）本公司以珠海市高栏港经济区南迳湾作业区环岛中路东侧房产以及土地使用权（三期）为抵押、同时子公司珠
海横琴新区恒投创业投资有限公司（以下简称恒投）提供保证担保，为本公司在北京银行股份有限公司深圳分行获得
用 权 （ 三 期 ） 账 面 价 值 为 31,209,017.70 元 。 截 止 2023 年 6 月 30 日 ， 长 期 借 款 余 额 为 5,000 万
元。
（4）本公司子公司珠海横琴恒基润业科技控股集团有限公司（以下简称恒基润业）于 2018 年 6 月购买珠海市香洲
区石花西路 167 号 1802、1804、1805、1806 四间办公室，原值共 17,455,894.57 元，恒基润业以上述房产为抵押，取得
广发银行股份有限公司珠海南屏支行人民币 880 万元长期借款，期限为 10 年。截止 2023 年 6 月 30 日，账面价值
（5）本公司子公司信威国际有限公司(以下简称信威国际)通过星展銀行(香港)有限公司流动贷款系统融入短期质押
借款，质押物为信威国际通过星展銀行(香港)有限公司购入的交易性金融资产。截止 2023 年 6 月 30 日，质押交易性金
融资产 53,067,677.64 元，短期借款余额为 53,067,677.64 元。
除存在上述资产权利受限情况外，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的资产权利受限情况。
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：万元
是否为 截至报告期 截止报告期 未达到计划
投资方 投资项目 本报告期 资金 预计收
项目名称 固定资 末累计实际 末累计实现 进度和预计
式 涉及行业 投入金额 来源 益
产投资 投入金额 的收益 收益的原因
中金财富私享 3384 其他 否 多行业 1,500.00 1,500.00 自有 251.70 0.00 不适用
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号 FOF 单一资产管 资金
理计划
中信证券财富私享
自有
投资 1752 号 FOF 单 其他 否 多行业 1,500.00 1,500.00 410.70 0.00 不适用
资金
一资产管理计划
合计 -- -- -- 3,000.00 3,000.00 -- 662.40 0.00 --
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（1 ） 证券投资情况
?适用 □不适用
单位：元
证
会计
证券 券 本期公允价值 会计核 资金
证券品种 最初投资成本 计量 期初账面价值 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值
代码 简 变动损益 算科目 来源
模式
称
公允 其他非
自有
资管产品 无 无 30,000,000.00 价值 29,934,000.00 -141,247.92 0.00 0.00 -141,247.92 29,792,752.08 流动金
资金
计量 融资产
公允
其他债 自有
债券 无 无 10,638,571.09 价值 4,250,713.63 0.00 0.00 0.00 0.00 4,410,179.30
权投资 资金
计量
众
公允 交易性
境内外股 ZC 巢 自有
票 MD 医 资金
计量 产
学
公允
国债逆回 其他流 自有
无 无 0.00 价值 0.00 0.00 785,410,000.00 785,410,000.00 383,548.36 0.00
购 动资产 资金
计量
公允 交易性
结构性票 自有
无 无 32,727,833.95 价值 27,862,970.54 -374,669.75 0.00 0.00 306,054.15 28,570,255.11 金融资
据 资金
计量 产
公允 交易性
自有
债券基金 无 无 19,295,646.00 价值 17,331,062.20 -20,270.93 0.00 0.00 479,872.79 17,981,237.61 金融资
资金
计量 产
公允 交易性
自有
债券基金 无 无 19,302,110.00 价值 18,181,954.66 -91,533.06 0.00 0.00 504,689.80 18,788,215.92 金融资
资金
计量 产
公允 交易性
自有
债券基金 无 无 6,438,346.00 价值 6,408,360.86 113,721.53 0.00 0.00 345,329.08 6,765,855.99 金融资
资金
计量 产
债券基金 无 无 6,385,422.00 公允 6,099,379.49 -75,533.58 0.00 0.00 133,144.91 6,257,688.74 交易性 自有
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价值 金融资 资金
计量 产
合计 128,291,229.04 -- 111,104,419.41 -593,649.54 785,410,000.00 785,410,000.00 2,020,498.39 113,650,059.83 -- --
证券投资审批董事会公告
披露日期
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
扬州恒基 仓储经营，码头
达鑫国际 和其他港口设施 5,367 万美
子公司 66,829.35 64,145.62 7,881.49 3,266.12 2,759.54
化工仓储 经营、在港区内 元
有限公司 从事货物装卸
石油化工产品的
码头、仓储（含
公共保税仓库）
武汉恒基 的建设与经营;石
达鑫国际 油化工产品（不 8,000 万人
子公司 23,922.30 5,213.27 2,740.37 310.43 310.14
化工仓储 含成品油）的销 民币
有限公司 售；货物运输代
理；物流信息咨
询服务，供应链
服务
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
将有利于公司业务范围拓展，优化经
武汉通源达信供应链管理服务有限公司 设立
营结构。
主要控股参股公司情况说明
（1）公司全资子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司，注册资本 5,367.00 万美元，成立于 2007 年 1 月 18 日，
经营范围：港口公用码头及仓储设施的建设；仓储经营、码头和其他港口设施经营，在港区内从事货物装卸。截止 2023
年 6 月 30 日，该公司总资产 66,829.35 万元，净资产 64,145.62 万元。
（2）公司控股子公司武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司，注册资本 8,000 万人民币，公司于 2014 年 4 月 30 日通
过非同一控 制下企业合并取得，经营范围：石油制品（不含成品油），橡塑制品、仪器仪表、普通机电产品、建筑及装
饰材料、办公设备、环保节能产品、劳保用品、消防器材、电子产品批零兼营；货物运输代理；物流信息咨询；普通仓
储服务。2015 年 2 月 10 日，控股子公司湖北金腾兴实业有限公司完成了变更公司名称、注册资本和经营范围的工商登
记手续，变更后更名为：武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司，注册资本变更为 8,000 万人民币，经营范围变更为：柴
油（闪点≥60℃，不含危险化学品）、燃料油(不含闭杯闪点在 60℃以下的燃料油，禁燃区内禁止销售重油、渣油等高
污染燃料)、溶剂油（不含危险化学品）的仓储和批发；石油化工产品的码头、仓储（含公共保税仓库）的建设与经营；
石油化工产品（不含危险化学品、成品油）的销售；货物运输代理；物流信息咨询服务、供应链服务；压缩气体和液化
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气体：易燃气体 2.1、非易燃无毒气体 2.2、有毒气体 2.3；易燃液体：低闪点易燃液体 3.1、中闪点易燃液体 3.2、高
闪点易燃液体 3.3；（具体经营范围按照许可证许可范围执行）；机电设备批零兼营；物流代理服务；道路货物运输；
自有商业房屋租赁服务（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。截止 2023 年 6 月 30 日，该公司总资
产 23,922.30 万元，净资产 5,213.27 万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司客户主要为境内外大型石化产品生产商和贸易商，公司业绩受该类企业的开工率，订单粘性的影响。近年来，
受宏观经济波动的影响，石化行业发展存在一定的不确定性。公司将持续密切关注国内外的各类行业相关政策、市场信
息，提高公司对石化产品生产及贸易市场变化的敏感性，对各类风险情况做好预判，以降低波动带来的不利影响和保持
公司业务良好发展。
作为国内专业的石化仓储企业，公司的稳定发展依赖于德才兼备的管理、营销和技术人才。公司奉行以人为本的选
人、用人方针，通过提供有竞争力的薪酬、福利和建立公平的竞争晋升机制，全面创造开放、协作的企业文化和工作氛
围来吸引人才、留住人才。但随着市场竞争的加剧和公司新项目、新业务的迅速推进， 为满足公司对人才需求的大量增
加，公司将通过各种渠道招募优秀人才，逐步建立人才梯队，对管理层、技术人员及员工进行分类、分项的培训，不断
提高员工的管理水平和业务技能；建立行之有效的多重考核机制，每年从员工中选拔优秀人才，重点培养，合理储备人
才，激发员工的积极性和创造性。创新选人用人机制，建立灵活多变的人才成长体制，为优秀人才提供机遇。
石化物流行业对安全性和环保性要求较高，随着国家对安全生产和环保方面的要求越来越高，企业的维护成本也将
逐步提高。公司的主营业务是石化产品的装卸和仓储，库区存储的货品大多为易燃、易爆、有毒、有腐蚀性的高等级危
险品。若存在操作失误、设备故障或遭雷击、台风等因素，影响公司的正常运作。
公司在长期的经营实践中，积累了丰富的行业经验，始终重视安防管理。公司成立了董事会安全及风控管理委员会
和安全环保部，专门负责安全、保卫、消防及环保等方面的管理工作，并建立了完善的安全管理制度、安全技术规程和
岗位安全操作规程；公司仓储设备和安防条件满足国家规范，并得到客户的一致认可。公司将进一步加强生产现场人员
业务技能的培训，强化安全、环保理念，强化内部培训和应急演练，使职工熟悉自己的岗位职责及岗位作业要求及应急
处理程序。抓好生产设备、设施管理，重点做好特种设备台账和转动设备台账并做好设备设施的维护保养工作，确保设
备设施安全运行。
因石化产品仓储市场需求的变化，存在客户对储罐罐型需求与公司现有储罐罐型不匹配的情况。受国际原油价格及
国内外宏观经济环境影响，当地化工厂原料仓储客户的需求下降，国际贸易客户的市场运作放缓，将影响客户对储罐的
需求。公司将加大对客户的深层次需求的了解，努力开拓市场，积极寻找并储备优质客户。
由于仓储企业的新建罐容在不断增加，储罐供给的增大使客户的选择性变大，仓储企业之间的竞争加剧，对业务开
拓带来一定的压力。公司将继续保持自身竞争优势，提升储罐出租率，同时，公司进一步提升客户服务质量，加强进出
库货物的质量和数量管理，提高工作效率，降低客户的运营成本，不断提升企业的诚信度，从而增强企业的核心竞争力。
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根据公司未来发展战略，公司将积极发展新业务，逐步实现公司跨地区、上下游产业链、主业和其他业务多样发展，
从而提升公司综合盈利能力。公司继续积累在相关领域的深度行业资源，以降低在新业务拓展过程中面临的新行业经营
及投资的风险。
公司将进一步进行加大相关专业人才的储备工作，提高团队专业程度；同时，公司内部各相关部门将加强配合，对
资金管理、投后管理、事项监督等方面利用各部门的优势，及时发现风险、处置风险，尽可能的降低新业务带来的风险。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公告编号（2023-
股东大会决议公告》刊
年度股东大会 41.86% 2023 年 04 月 18 日 2023 年 04 月 19 日
大会 《证券时报》、《证券
日报》及巨潮资讯网
http://www.cninfo.co
m.cn
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈彩媛 董事 任期满离任 2023 年 04 月 18 日 任期满离任
梁华权 独立董事 任期满离任 2023 年 04 月 18 日 任期满离任
邹郑平 董事 被选举 2023 年 04 月 19 日 董事会换届被选举
邹郑平 副总经理 任期满离任 2023 年 04 月 18 日 任期满离任
王东民 独立董事 被选举 2023 年 04 月 19 日 董事会换届被选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
?是 □否
环境保护相关政策和行业标准
《中华人民共和国环境保护法》（1989 年 12 月，）《中华人民共和国环境影响评价法》，《中华人民共和国水
污染防治法》（2008 年 2 月 28 日修订），《中华人民共和国大气污染防治法》（2000 年 4 月 29 日修订），《中
华人民共和国海洋环境保护法》（1999 年 12 月 25 日修订），《水污染物排放限值》(DB44/26-2001)第二时段二级标
准，《大气污染物排放限值》(DB44/27-2001)第二时段无组织排放监控浓度限值，《锅炉大气污染物排放标准》
（DB44/765-2019）表 2 燃油限值，《储油库大气污染物排放标准》（DB20950-2020）5.2，《储油库大气污染物排放标
准》（GB20950-2020）4.2.2，《挥发性有机物无组织排放控制标准》(GB37822-2019)附表 A1 特别排放限值要求等，
环境保护行政许可情况
竣工环保 竣工环保
环评审批 环评批复文 环评批复 竣工环保验
公司名称 建设项目名称 验收审批 验收审批
部门 号 时间 收审批部门
文号 时间
珠海恒基达鑫
珠海市环 珠环建 2001 年 2
国际化工码头
境保护局 [2001]001 号 月 8日
仓储工程项目
珠海市金湾 珠金环
区环境保护 [2005]第
珠海临港 月 7日
珠海恒基达鑫 局 050 号
工业区管
国际化工仓储 珠港经 2003 年 6
理委员会
股份有限公司 [2003]69 号 月 5日
经济发展
二期工程项目
局
珠海高栏港 珠港环建
珠海恒基达鑫
珠海市环 珠环建 2005 年 8 经济区管理 验 2008 年 5
珠海恒基达 国际化工码头
境保护局 [2005]12 号 月 23 日 委员会环境 [2008]007 月 28 日
鑫国际化工 延伸改造工程
保护局 号
仓储股份有
限公司
珠海恒基达鑫
珠海市环 珠海高栏港
国际化工仓储 珠港环建
境保护局 珠港环建 2007 年 11 经济区管理 2009 年 12
股份有限公司 验[2009]28
高栏港分 [2007]043 号 月 13 日 委员会环境 月 14 日
二期库容改扩 号
局 保护局
建工程项目
珠海恒基达鑫 珠海市环 珠海高栏港
珠港环建
国际化工仓储 境保护局 珠港环建 2011 年 5 经济区管理 2013 年 11
验[2013]22
股份有限公司 高栏港分 [2011]49 号 月 20 日 委员会环境 月 18 日
号
三期工程项目 局 保护局
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据 2017 年
修订的
《建设项目
珠海高栏 环境保护管
恒基达鑫码头 港经济区 理条例》要
珠港环建 2016 年 10 月 14 日报
软管交换站项 管理委员 求由企业自 \
[2016]120 号 月 14 日 告公示完
目 会环境保 主验收并公
成
护局 开验收报告
即可，无需
由环保部门
进行批复。
根据 2017 年
修订的
珠海经济 《建设项目
技术开发 环境保护管
恒基-华联公 区高栏港 理条例》要
珠港环建 2018 年 4 月 1 日报
用管线铺设项 经济区管 求由企业自 \
[2018]27 号 月 10 日 告公示完
目 理委员会 主验收并公
成
规划建设 开验收报告
环保局 即可，无需
由环保部门
进行批复。
根据 2017 年
修订的
珠海经济 《建设项目
技术开发 环境保护管
珠海中南汇至 区高栏港 理条例》要
珠港环建 2019 年 6 月 1 日报
珠海恒基达鑫 经济区管 求由企业自 \
[2018]29 号 月 12 日 告公示完
管道项目 理委员会 主验收并公
成
规划建设 开验收报告
环保局 即可，无需
由环保部门
进行批复。
根据 2017 年
修订的
珠海经济
《建设项目
技术开发
环境保护管
区高栏港
恒基-中化公 理条例》要
经济区管 珠港环建 2019 年 6 工程未建
用管线铺设项 求由企业自 \
理委员会 [2019]29 号 月 12 日 设
目 主验收并公
规划建设
开验收报告
环境保护
即可，无需
局
由环保部门
进行批复。
根据 2017 年
修订的
《建设项目
环境保护管
库区改扩建三 理条例》要
珠海市生 珠环建表 2021 年 8 月 8 日报
期工程 10 区 求由企业自 \
态环境局 [2021]187 号 月 30 日 告公示完
项目 主验收并公
成
开验收报告
即可，无需
由环保部门
进行批复。
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据 2017 年
修订的
《建设项目
恒基达鑫三期 环境保护管
库区至珠海怡 理条例》要
珠海市生 珠环建表 2021 年 8 月 24 日报
达仓储库区化 求由企业自 \
态环境局 [2021]188 号 月 30 日 告公示完
工品输送联通 主验收并公
成
管道项目 开验收报告
即可，无需
由环保部门
进行批复。
本公司《排污许可证》有效期限：自 2023 年 5 月 6 日起至 2028 年 5 月 5 日止
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污
染物及 主要污染物及
公司或子公 排放口 执行的污染物排放标 核定的排 超标排放
特征污 特征污染物的 排放方式 排放口分布情况 排放浓度/强度 排放总量
司名称 数量 准 放总量 情况
染物的 名称
种类
总有机碳：9.733mg/、
总磷（以 P 计）：
废水：PH 值、 0.26mg/l、氨氮：
珠海恒基达 化学需氧量、 1.358mg/l、pH 值： 广东省《水污染物排
处理后通过 废水排放口位于一期
鑫国际化工 总氮、氨氮、 7.1、挥发酚：0mg/l、 放限值》（DB44/26- 废水：
废水 固定排放口 1 办公区西面大海海平 无 无
仓储股份有 总有机碳、悬 悬浮物：45.7mg/l、总 2001)第二时段二级标 2774 吨
排放 面低潮位以下-9 米
限公司 浮物、石油、 氰化物 0mg/l、石油类 准。
流量类 0mg/l、总氮（以 N
计）14.513mg/l、化学
需氧量 26.5mg/l。
有组织废气：
珠海恒基达 广东省《锅炉大气污 （2023 上
二氧化硫、氮 2023 上半年锅炉未使
鑫国际化工 有组织 通过固定排 锅炉废气排放口位于 染物排放标准》 半年锅炉
氧化物、颗粒 1 用，无废气排放，废气 无 无
仓储股份有 废气 放口排放 锅炉房上方 （DB44/756-2019)燃 未使用，
物、烟气黑 未作检测。
限公司 油锅炉标准。 无废气排
度。
放。）
珠海恒基达
鑫国际化工 有组织 通过固定排 一二期油气回收废气 储油库大气污染物排
非甲烷总烃 1 0 0 无 无
仓储股份有 废气 放口排放 排放口 JW-FQ-0019-5 放标准 GB20950-2020
限公司
珠海恒基达
鑫国际化工 有组织 通过固定排 三期油气回收废气排 储油库大气污染物排
- 1 施投入使用后未有油品 0 无 无
仓储股份有 废气 放口排放 放口 JW-FQ-0019-6 放标准 GB20950-2020
车辆装载
限公司
《储油库大气污染物
排放标准》
珠海恒基达 （GB20950-2020）5.3
非甲烷总烃：
鑫国际化工 无组织 通过储罐呼 企业边界排放限值、 22.6818 吨
非甲烷总烃 1 厂界 0.59mg/Nm3、硫化氢 9.364 吨 无
仓储股份有 废气 吸阀排放 《恶臭污染物排放标 /年
限公司 准》（GB 14554-93）
表 1 恶臭污染物厂界
标准值二级新改扩建
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
珠海恒基达
通过管线和 《储油库大气污染物
鑫国际化工 无组织 挥发性有机物设备与
非甲烷总烃 设备密封点 1 5.6μmol/mol 排放标准》 0 无 无
仓储股份有 废气 管线组件静密封点
排放 （GB20950-2020）5.2
限公司
珠海恒基达
通过管线和 《储油库大气污染物
鑫国际化工 无组织 挥发性有机物设备与
非甲烷总烃 设备密封点 1 6.2μmol/mol 排放标准》 0 无 无
仓储股份有 废气 管线组件动密封点
排放 （GB20950-2020）5.2
限公司
珠海恒基达
通过油气收 储油库油气收集系统 《储油库大气污染物
鑫国际化工 无组织
非甲烷总烃 集系统密封 1 密封点(无组织自行 65μmol/mol 排放标准》 0 无 无
仓储股份有 废气
点排放 监测点 3） （GB20950-2020）5.2
限公司
珠海恒基达 通过罐车底
《储油库大气污染物
鑫国际化工 无组织 部发油快速 装载挥发(无组织自
非甲烷总烃 1 油品滴洒量：1.7ml 排放标准》 0 无 无
仓储股份有 废气 接头泄漏点 行监测点 2）
（GB20950-2020）5.2
限公司 排放
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对污染物的处理
设施运行正常。
突发环境事件应急预案
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司为了在突发环境事故发生时，能充分利用一切可能的力量迅速控制事故发
展，保护环境、现场及现场人员安全，将事故对人员、环境和财产的损失降至最低程度，依据《中华人民共和国环境保
护法》、《中华人民共和国突发事件应对法》、《广东省事业单位突发环境事件应急预案评审技术指南》等国家法律法
规及地方规定对《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司突发环境事件应急预案》进行了修订和编制，并在珠海经济
技术开发区（高栏港经济区）管理委员会规划建设环保局进行了备案，备案号为：440404-2023-0075-11，经验证，珠海
恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司突发环境事件应急预案合理、有效。
公司持续重视突发环境事件应急工作，认真开展突发环境事故风险评估及环境应急资源调查，通过开展多样性的环
保突发事件应急演练，对环境应急预案有效性进行检验，预案定期或发现不足之处及时予以修订完善。
突发环境事件 突发环境事件应急 突发环境事件发 落实整改要求
公司名称 环境风险防范工作开展情况
应急预案编号 演练情况 生及处置情况 情况
编制了《珠海恒基达鑫国际
化工仓储股份有限公司突发
环境事件应急预案》、《珠 20230614 六区污油
珠海恒基达 海恒基达鑫国际化工仓储股 水收集池污油水泄
鑫国际化工 份有限公司环境风险评估报 漏事故应急演练
无 无
仓储股份有 告》、《珠海恒基达鑫国际 0075-11
限公司 化工仓储股份有限公司环境
应急资源调查报告》及《火
灾、爆炸事故次生环境事件
专项应急预案》 。
环境自行监测方案
（1）无组织废气监测：在罐区边界设废气监测点，对非甲烷总烃进行定期监测，监测频率为 1 次/年，对厂区内非
甲烷总烃进行定期监测，监测频率为 1 次/年，对储油库油气收集系统密封点进行定期监测，监测频率为 1 次/半年，对
装载挥发进行定期监测，监测频率为 1 次/月，对挥发性有机物设备与管线组件密封点挥发性有机物进行定期监测，其中
静设备监测频率为 1 次/一年，动设备监测频率为 1 次/半年。
（2）有组织废气（锅炉废气）监测：在锅炉有使用的当月必须进行监测，除此之外，每年至少监测一次。
（3）废水监测：在一二期库区总排水口处设置监测点，对 pH 值、悬浮物、化学需氧量、总有机碳、总氮（以 N
计）、氨氮（NH3-N）、石油类、流量进行监测，其中化学需氧量、氨氮（NH3-N）、流量监测频率为 1 次/月，pH 值、
悬浮物、总氮（以 N 计）、石油类监测频率为 1 次/季，总有机碳监测频率为 1 次/半年。
（4）凡遇有事故或开、停车、维修等非正常情况时另外增加监测次数。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 ?不适用
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其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
保障股东特别是中小股东的利益，维护债权人的合法权益，是公司最基本的社会责任。公司根据《公司法》、《证
券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，建立了以公司章程为基础的内控体系，形成了以股东
大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。
公司按照国家法律法规的规定，制定和完善了安全生产、环境保护、资源节约、服务质量管理、员工权益保护等方
面的相关制度，结合公司实际情况，建立健全了严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，建立了废料回收和循
环利用制度，建立了高级管理人员与员工薪酬的正常增长机制，有效地履行了各项社会责任，切实做到了经济效益与社
会效益、短期效益与长远利益、自身发展与社会发展的相互协调，实现了企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康
和谐发展。
公司认为企业竞争最终是文化的竞争，是人才的竞争。公司进一步深化和丰富以人为本的企业文化的内涵，将思维
理念、工作理念和经营理念细化到各项工作中。公司注重在竞争中选拔人才、使用人才，关心、爱护、信任人才。公司
加大考核奖励力度，充分调动员工的积极性，切实做好员工的后勤服务工作。
公司认为创造一流的服务模式才是企业的立足之本、生存之源，为客户提供优质的服务，是公司稳健与长期发展的
必要条件。
保护环境、绿色港口是公司的经营理念之一，以低消耗、低排放、高效率的循环经济模式为要求，充分履行企业的
社会责任。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
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九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
（1 ） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际发生
额度合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保余额
保额度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
武汉恒
基达鑫
国际化 连带责
工仓储 任担保
日 日 期满三
有限公
年
司
武汉恒
基达鑫
国际化 连带责
工仓储 任担保
日 日 期满三
有限公
年
司
武汉恒 2022 年 16,000 2022 年 1,000 连带责 2022 年 是 是
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基达鑫 03 月 19 05 月 17 任担保 5 月 17
国际化 日 日 日-债务
工仓储 期满三
有限公 年
司
武汉恒
基达鑫
国际化 连带责
工仓储 任担保
日 日 期满三
有限公
年
司
武汉恒
基达鑫
国际化 连带责
工仓储 任担保
日 日 期满三
有限公
年
司
武汉恒
基达鑫
国际化 连带责
工仓储 任担保
日 日 期满三
有限公
年
司
武汉恒
基达鑫
国际化 连带责
工仓储 任担保
日 日 期满三
有限公
年
司
武汉恒
基达鑫
国际化 连带责
工仓储 任担保
日 日 期满三
有限公
年
司
武汉恒
基达鑫
国际化 连带责
工仓储 任担保
日 日 期满三
有限公
年
司
武汉恒
基达鑫
国际化 连带责
工仓储 任担保
日 日 期满三
有限公
年
司
武汉恒
基达鑫
国际化 连带责
工仓储 任担保
日 日 期满三
有限公
年
司
恒基达 2022 年
鑫(香 连带责 9月5
港)国际 任担保 日-债务
日 日
有限公 期满三
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司 年
珠海横
琴新区
恒旭达 连带责
商业保 任担保
日 日 期满三
理有限
年
公司
珠海横
琴新区
恒旭达
商业保
日
理有限
公司
珠海横
琴新区
恒基永 2023 年
盛供应 03 月 25 4,500
链管理 日
有限公
司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实
度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担
保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实际
额度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担保
担保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合计
合计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
借款合同，借款本金为人民币 800.00 万元，本公司在该借款额度内提供
保证担保。截止 2023 年 6 月 30 日，武汉恒基达鑫以该担保额度在武汉
农村商业银行化工新城支行的贷款余额为人民币 800.00 万元；武汉恒基
达鑫与湖北银行武汉青山支行签订借款合同，借款本金为人民币 1,000.00
对未到期担保合同，报告期内发生担保责 万元，本公司在该借款额度内提供保证担保。截止 2023 年 6 月 30 日，
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 武汉恒基达鑫以该担保额度在湖北银行武汉青山支行的贷款余额为人民币
的情况说明（如有） 1,000.00 万元；武汉恒基达鑫与浦发银行武汉青山银行签订借款合同，借
款本金为人民币 700.00 万元，本公司在该借款额度内提供保证担保。截
止 2023 年 6 月 30 日，武汉恒基达鑫以该担保额度在浦发银行武汉青山
银行的贷款余额为人民币 700.00 万元；武汉恒基达鑫与华夏银行江夏支
行签订借款合同，借款本金为人民币 500.00 万元，本公司在该借款额度内
提供保证担保。截止 2023 年 6 月 30 日，武汉恒基达鑫以该担保额度在
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华夏银行江夏支行的贷款余额为人民币 500.00 万元；武汉恒基达鑫与招商
银行武汉分行签订借款合同，借款本金为 1,000.00 万元，本公司在该借款
额度内提供保证担保，截止 2023 年 6 月 30 日，武汉恒基达鑫以该担保额
度在招商银行武汉分行的贷款余额为人民币 990.00 万元。本报告期末，公
司 为 该 子 公 司 提 供 的 担 保 额 度 为 16,000.00 万 元 ， 实 际 担 保 金 额 为
万元。本报告期末，公司为该子公司提供的担保额度为 19,000.00 万元，
实际担保金额为 0 万元。
以上为子公司提供的连带责任保证，符合子公司正常经营的需要。子
公司生产经营正常，未发生过贷款逾期未还事项。
?适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 14,570 9,500 0 0
券商理财产品 自有资金 13,810 0 0 0
合计 28,380 9,500 0 0
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单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
?适用 □不适用
单位：万元
受托机
受托机构名称 构（或 报酬 报告期 报告期损 是否经 未来是否
资金 参考年化收 预期收益
（或受托人姓 受托 产品类型 金额 资金来源 起始日期 终止日期 确定 实际损 益实际收 过法定 还有委托
投向 益率 （如有）
名） 人）类 方式 益金额 回情况 程序 理财计划
型
中国银行股份有 2023 年 2023 年
银行理 组合 固定
限公司珠海吉大 银行 2,000 自有资金 02 月 02 03 月 09 1.30% 2.49 2.49 收回 是 是
财 投资 利率
支行 日 日
中国
中国银行股份有 银行理 组合 固定
银行 2,000 自有资金 02 月 03 03 月 10 2.78% 5.33 5.33 收回 是 是
限公司珠海吉大 财 投资 利率
日 日
支行
中国银行股份有 2023 年 2023 年
银行理 组合 固定
限公司珠海吉大 银行 2,000 自有资金 03 月 13 04 月 17 2.88% 5.52 5.52 收回 是 是
财 投资 利率
支行 日 日
中国银行股份有 2023 年 2023 年
银行理 组合 固定
限公司珠海吉大 银行 2,000 自有资金 03 月 13 04 月 17 2.88% 5.52 5.52 收回 是 是
财 投资 利率
支行 日 日
中国银行股份有 2023 年 2023 年
银行理 组合 固定
限公司珠海吉大 银行 2,000 自有资金 03 月 16 04 月 20 2.78% 5.33 5.33 收回 是 是
财 投资 利率
支行 日 日
中国银行股份有 2023 年 2023 年
银行理 组合 固定
限公司珠海吉大 银行 2,100 自有资金 05 月 15 07 月 15 1.40% 4.91 未收回 是 是
财 投资 利率
支行 日 日
中信银行股份有 银行理 组合 固定
银行 2,000 自有资金 12 月 22 01 月 28 2.50% 5.07 5.07 收回 是 是
限公司珠海分行 财 投资 利率
日 日
中信银行股份有 银行理 组合 固定
银行 2,000 自有资金 02 月 01 02 月 15 2.80% 2.15 2.15 收回 是 是
限公司珠海分行 财 投资 利率
日 日
厦门国际银行股 2023 年 2023 年
银行理 组合 固定
份有限公司珠海 银行 2,500 自有资金 02 月 03 03 月 06 3.04% 6.46 6.46 收回 是 是
财 投资 利率
分行 日 日
厦门国际银行股 银行 银行理 2,000 自有资金 2023 年 2023 年 组合 固定 3.04% 5.67 5.67 收回 是 是
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份有限公司珠海 财 04 月 11 05 月 15 投资 利率
分行 日 日
厦门国际银行股 2023 年 2023 年
银行理 组合 固定
份有限公司珠海 银行 2,000 自有资金 05 月 16 05 月 31 2.97% 2.44 2.44 收回 是 是
财 投资 利率
分行 日 日
厦门国际银行股 2023 年 2023 年
银行理 组合 固定
份有限公司珠海 银行 2,500 自有资金 06 月 01 06 月 26 2.99% 5.12 5.12 收回 是 是
财 投资 利率
分行 日 日
厦门国际银行股 2023 年 2023 年
银行理 组合 固定
份有限公司珠海 银行 2,500 自有资金 06 月 28 07 月 28 2.95% 6.06 未收回 是 是
财 投资 利率
分行 日 日
招商银行股份有 银行理 组合 固定
银行 2,000 自有资金 03 月 10 04 月 10 2.75% 4.67 4.67 收回 是 是
限公司珠海分行 财 投资 利率
日 日
中国建行银行股 2022 年 2023 年
银行理 组合 固定
份有限公司扬州 银行 4,000 自有资金 12 月 13 03 月 03 3.20% 28.05 28.05 收回 是 是
财 投资 利率
凯旋支行 日 日
中国建行银行股 2023 年 2023 年
银行理 组合 固定
份有限公司扬州 银行 5,000 自有资金 04 月 24 06 月 25 3.10% 26.33 26.33 收回 是 是
财 投资 利率
凯旋支行 日 日
交通银行股份有 2022 年 2023 年
银行理 组合 固定
限公司扬州仪征 银行 4,000 自有资金 12 月 30 01 月 06 2.20% 1.69 1.69 收回 是 是
财 投资 利率
支行 日 日
交通银行股份有 2023 年 2023 年
银行理 组合 固定
限公司扬州仪征 银行 5,000 自有资金 04 月 24 06 月 13 2.98% 20.41 20.41 收回 是 是
财 投资 利率
支行 日 日
中国工商银行股 2022 年 2023 年
银行理 组合 固定
份有限公司扬州 银行 3,000 自有资金 11 月 01 02 月 01 2.00% 15.17 15.17 收回 是 是
财 投资 利率
仪征白沙支行 日 日
合计 50,600 -- -- -- -- -- -- 158.39 147.42 -- -- --
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委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金 其
数量 比例 送股 小计 数量 比例
股 转股 他
一、有限售条件股
份
股
股
其中：境内法
人持股
境内自然人持
股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件股
份
股
外资股
外资股
三、股份总数 405,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 405,000,000 100.00%
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 21,282 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情
持股比 报告期末持有 况
股东名称 股东性质 增减变动 条件的普通 条件的普通
例 的普通股数量
情况 股数量 股数量 股份状态 数量
珠海实友化工有 境内非国有
限公司 法人
张辛聿 境内自然人 2.26% 9,150,000 0 6,862,500 2,287,500 质押 1,200,000
珠海横琴新区恒
荣润业股权投资 境内非国有
合伙企业（有限 法人
合伙）
珠海天拓实业有 境内非国有
限公司 法人
珠海横琴新区荣
通股权投资合伙 境内非国有
企业（有限合 法人
伙）
兴业银行股份有
限公司－广发百
发大数据策略成 其他 0.54% 2,185,500 2,185,500 0 2,185,500
长灵活配置混合
型证券投资基金
杨庆 境内自然人 0.52% 2,119,793 -100 0 2,119,793
中国民生银行股
份有限公司－金
元顺安元启灵活 其他 0.49% 2,000,000 669,400 0 2,000,000
配置混合型证券
投资基金
徐海春 境内自然人 0.37% 1,507,900 21,300 0 1,507,900
袁博文 境内自然人 0.36% 1,440,800 -50,000 0 1,440,800
上述股东关联关系或一致行动 公司控股股东珠海实友化工有限公司董事长王青运女士（公司实际控制人、董事长）与张
的说明 辛聿先生（公司董事、总经理、财务负责人）为母子关系；公司控股股东珠海实友化工有限公
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司、张辛聿先生与其他股东之间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或
是否为一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
不适用
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
珠海实友化工有限公司 167,690,000 人民币普通股 167,690,000
珠海横琴新区恒荣润业股权投资合伙
企业（有限合伙）
珠海天拓实业有限公司 2,648,850 人民币普通股 2,648,850
张辛聿 2,287,500 人民币普通股 2,287,500
珠海横琴新区荣通股权投资合伙企业
（有限合伙）
兴业银行股份有限公司－广发百发大
数据策略成长灵活配置混合型证券投 2,185,500 人民币普通股 2,185,500
资基金
杨庆 2,119,793 人民币普通股 2,119,793
中国民生银行股份有限公司－金元顺
安元启灵活配置混合型证券投资基金
徐海春 1,507,900 人民币普通股 1,507,900
袁博文 1,440,800 人民币普通股 1,440,800
前 10 名无限售条件普通股股东之间， 公司控股股东珠海实友化工有限公司董事长王青运女士（公司实际控制人、董事
以及前 10 名无限售条件普通股股东和 长）与张辛聿先生（公司董事、总经理、财务负责人）为母子关系；公司控股股东珠海
前 10 名普通股股东之间关联关系或一 实友化工有限公司、张辛聿先生与其他股东之间不存在关联关系；公司未知其他股东之
致行动的说明 间是否存在关联关系或是否为一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
?适用 □不适用
单位：万元
债券代 债券
债券名称 债券简称 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
码 余额
本期债券按年付息，到
珠海恒基达鑫国 期一次还本。本息支付
际化工仓储股份 将按照债券登记机构的
有限公司 2022 有关规定统计债券持有 深圳证券
年面向专业投资 人名单，本息支付方式 交易所
日 日 日
者公开发行公司 及其他具体安排按照债
债券（第一期） 券登记机构的相关规定
办理。
普通投资者不得参与发行认购。珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2022 年面向专业
投资者适当性安排（如有） 投资者公开发行公司债券（第一期）上市后将被实施投资者适当性管理，仅限专业投资者参
与交易，普通投资者认购或买入的交易行为无效。
逾期未偿还债券
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
影响
□适用 ?不适用
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
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报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 ?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 428.80% 499.51% -70.71%
资产负债率 19.12% 16.61% 2.51%
速动比率 427.30% 497.15% -69.85%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 全部债务比 0.48 0.42 14.54%
利息保障倍数 14.91 14.23 4.78%
现金利息保障倍数 27.56 -8.28 432.87%
EBITDA 利息保障倍数 22.80 21.02 8.47%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 502,601,462.51 187,931,472.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 174,554,734.55 305,174,061.85
衍生金融资产
应收票据 2,174,318.50 3,012,584.40
应收账款 269,905,200.50 290,762,248.78
应收款项融资 7,509,288.60 6,581,056.67
预付款项 5,002,768.00 259,461.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 27,973,429.01 61,302,423.12
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,471,786.22 4,109,597.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 227,660.47 9,584,156.08
流动资产合计 993,420,648.36 868,717,062.89
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资 4,410,179.30 4,250,713.63
长期应收款
长期股权投资 104,580,184.69 115,885,308.17
其他权益工具投资 73,797,626.07 42,399,408.65
其他非流动金融资产 63,116,439.97 44,921,200.00
投资性房地产 15,297,801.77 15,738,547.45
固定资产 644,609,510.30 675,825,014.52
在建工程 21,860,433.57 10,351,751.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,521,884.35 2,663,297.59
无形资产 143,230,412.44 145,116,317.50
开发支出
商誉 14,522,238.39 14,522,238.39
长期待摊费用 2,980,592.90 3,576,135.44
递延所得税资产 5,068,173.36 5,123,576.11
其他非流动资产 876,789.92 1,556,865.82
非流动资产合计 1,095,872,267.03 1,081,930,374.76
资产总计 2,089,292,915.39 1,950,647,437.65
流动负债：
短期借款 95,611,705.12 79,970,274.38
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 70,000,000.00
应付账款 34,772,047.36 50,723,711.00
预收款项 663,551.32 533,693.52
合同负债 95,869.17 1,924,067.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,327,327.77 22,257,842.70
应交税费 6,564,183.57 2,859,152.54
其他应付款 7,850,026.92 7,006,282.95
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,921,501.53 6,619,548.10
其他流动负债 868,197.79 2,018,274.58
流动负债合计 231,674,410.55 173,912,846.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 53,648,780.45 34,078,048.73
应付债券 79,664,570.25 79,563,941.31
其中：优先股
永续债
租赁负债 448,770.16
长期应付款 100,000.00 100,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 28,502,916.23 29,695,843.85
递延所得税负债 5,915,954.81 6,140,061.67
其他非流动负债
非流动负债合计 167,832,221.74 150,026,665.72
负债合计 399,506,632.29 323,939,512.61
所有者权益：
股本 405,000,000.00 405,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 419,841,382.03 419,841,382.03
减：库存股
其他综合收益 69,368,112.24 31,927,026.69
专项储备 211,907.13 135,395.91
盈余公积 68,414,551.82 68,414,551.82
一般风险准备 2,376,680.12 2,403,179.65
未分配利润 708,931,533.56 684,256,577.94
归属于母公司所有者权益合计 1,674,144,166.90 1,611,978,114.04
少数股东权益 15,642,116.20 14,729,811.00
所有者权益合计 1,689,786,283.10 1,626,707,925.04
负债和所有者权益总计 2,089,292,915.39 1,950,647,437.65
法定代表人：王青运 主管会计工作负责人：张辛聿 会计机构负责人：谭静筠
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 52,501,499.43 25,720,049.21
交易性金融资产 95,107,606.11 118,068,493.06
衍生金融资产
应收票据
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应收账款 13,718,643.55 28,137,490.40
应收款项融资
预付款项 231,269.80 125,762.08
其他应收款 294,260,046.60 269,098,372.02
其中：应收利息
应收股利
存货 1,924,751.44 2,180,994.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 21,116.68 20,838.91
其他流动资产 9,059,581.60
流动资产合计 457,764,933.61 452,411,581.39
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,050,000.00 1,050,000.00
长期股权投资 684,133,833.60 695,110,668.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 29,792,752.08 29,934,000.00
投资性房地产 1,642,101.37 1,708,823.35
固定资产 247,782,605.23 261,240,508.55
在建工程 7,802,168.07 3,779,315.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 44,184,785.95 44,840,913.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,433.83 19,245.17
递延所得税资产 824,224.97 873,640.67
其他非流动资产 107,223.90 52,767.50
非流动资产合计 1,017,334,129.00 1,038,609,882.91
资产总计 1,475,099,062.61 1,491,021,464.30
流动负债：
短期借款 2,398,355.72 2,398,671.85
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 24,847,077.29 39,246,625.02
预收款项
合同负债 94,039.15 54,416.16
应付职工薪酬 2,066,843.82 7,929,635.01
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 945,196.11 264,602.26
其他应付款 1,286,418.50 821,555.69
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,313,055.53 3,169,166.63
其他流动负债 5,642.35 3,264.97
流动负债合计 32,956,628.47 53,887,937.59
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 30,000,000.00
应付债券 79,664,570.25 79,563,941.31
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,551,857.11 4,737,938.51
其他非流动负债
非流动负债合计 134,216,427.36 114,301,879.82
负债合计 167,173,055.83 168,189,817.41
所有者权益：
股本 405,000,000.00 405,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 419,236,128.63 419,236,128.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,414,551.82 68,414,551.82
未分配利润 415,275,326.33 430,180,966.44
所有者权益合计 1,307,926,006.78 1,322,831,646.89
负债和所有者权益总计 1,475,099,062.61 1,491,021,464.30
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 196,297,636.71 196,161,331.18
其中：营业收入 196,297,636.71 196,161,331.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 135,755,644.46 122,130,220.36
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 100,924,531.48 90,838,223.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,478,282.83 1,530,060.14
销售费用
管理费用 21,913,210.40 19,389,113.37
研发费用 9,622,196.32 8,827,996.63
财务费用 1,817,423.43 1,544,826.83
其中：利息费用 4,875,949.36 5,309,332.39
利息收入 2,511,638.92 2,262,520.31
加：其他收益 2,203,846.68 2,770,938.91
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-653,089.58 -9,487,148.62
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 249,010.70 -420,482.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 95,912.14
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 218,685.51 599,122.23
减：营业外支出 329,852.26 174,989.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 10,689,112.36 11,523,480.46
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 37,441,085.55 2,307,512.93
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 94,570,258.44 61,027,674.47
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 879,514.68 1,694,061.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1389 0.1408
（二）稀释每股收益 0.1389 0.1408
法定代表人：王青运 主管会计工作负责人：张辛聿 会计机构负责人：谭静筠
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 64,549,862.03 77,418,851.40
减：营业成本 37,073,054.32 38,313,877.56
税金及附加 136,944.81 253,325.36
销售费用
管理费用 6,773,474.07 4,649,715.07
研发费用 3,813,071.34 2,985,884.88
财务费用 -241,665.74 -785,310.90
其中：利息费用 2,947,241.74 2,754,606.42
利息收入 3,890,380.62 3,993,527.97
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：其他收益 632,611.76 558,036.91
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-102,134.87 -91,405.55
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 56,283.21 0.29
减：营业外支出 59,821.15 22,486.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 2,926,456.81 4,904,133.66
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
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六、综合收益总额 17,494,359.89 28,908,265.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0432 0.0714
（二）稀释每股收益 0.0432 0.0714
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,125,419,301.04 764,013,479.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,921,950.70 1,099,711.26
收到其他与经营活动有关的现金 361,587,232.92 688,950,550.31
经营活动现金流入小计 1,496,928,484.66 1,454,063,741.42
购买商品、接受劳务支付的现金 873,923,693.42 797,313,590.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 56,965,594.96 54,330,749.64
支付的各项税费 17,824,843.19 14,213,864.83
支付其他与经营活动有关的现金 339,138,944.81 649,236,628.98
经营活动现金流出小计 1,287,853,076.38 1,515,094,834.36
经营活动产生的现金流量净额 209,075,408.28 -61,031,092.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 958,376,479.03 493,679,071.28
取得投资收益收到的现金 5,790,004.05 3,234,651.68
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 965,304,387.08 497,379,737.96
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 828,436,487.89 463,622,166.79
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
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现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 44,000,000.00
投资活动现金流出小计 852,539,482.07 542,972,462.37
投资活动产生的现金流量净额 112,764,905.01 -45,592,724.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 88,441,629.47 101,442,211.33
发行债券收到的现金 79,360,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 22,087,073.72
筹资活动现金流入小计 103,441,629.47 203,039,285.05
偿还债务支付的现金 55,156,747.66 195,711,673.35
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,241,020.70 2,184,941.80
筹资活动现金流出小计 101,704,613.08 219,911,850.11
筹资活动产生的现金流量净额 1,737,016.39 -16,872,565.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 324,462,459.96 -120,971,797.32
加：期初现金及现金等价物余额 175,105,420.30 377,701,162.58
六、期末现金及现金等价物余额 499,567,880.26 256,729,365.26
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 83,296,322.60 85,074,309.05
收到的税费返还 9,858,754.09 1,064,940.47
收到其他与经营活动有关的现金 6,046,434.01 37,669,153.23
经营活动现金流入小计 99,201,510.70 123,808,402.75
购买商品、接受劳务支付的现金 20,837,195.36 18,473,156.56
支付给职工以及为职工支付的现金 21,194,853.28 20,779,582.51
支付的各项税费 4,911,013.05 2,911,031.99
支付其他与经营活动有关的现金 34,006,691.64 36,213,388.13
经营活动现金流出小计 80,949,753.33 78,377,159.19
经营活动产生的现金流量净额 18,251,757.37 45,431,243.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 506,000,000.00 432,994,958.18
取得投资收益收到的现金 1,178,785.14 913,573.65
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 22,384,644.48 1,633,922.70
投资活动现金流入小计 530,701,333.62 435,542,454.53
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 471,804,040.00 404,889,029.18
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 95,800,000.00
投资活动现金流出小计 486,399,802.90 530,035,066.45
投资活动产生的现金流量净额 44,301,530.72 -94,492,611.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金 79,360,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 12,010,003.08
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 91,370,003.08
偿还债务支付的现金 18,800,000.00 58,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,052,791.01 829,259.50
筹资活动现金流出小计 60,988,231.04 78,229,460.91
筹资活动产生的现金流量净额 -35,988,231.04 13,140,542.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,669,616.88 -35,765,840.52
加：期初现金及现金等价物余额 25,720,049.21 106,075,264.18
六、期末现金及现金等价物余额 52,389,666.09 70,309,423.66
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本期金额
单位：元
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、上年
期末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 37,441,085.55 56,249,658.21 93,690,743.76 879,514.68 94,570,258.44
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
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者投入的
普通股
权益工具
持有者投
入资本
支付计入
所有者权
益的金额
（三）利
-26,499.53 -32,373,500.47 -32,400,000.00 0.00 -32,400,000.00
润分配
盈余公积
一般风险 -26,499.53 26,499.53 0.00
准备
有者（或
-32,400,000.00 -32,400,000.00 -32,400,000.00
股东）的
分配
（四）所
有者权益 798,797.88 798,797.88 0.00 798,797.88
内部结转
公积转增
资本（或
股本）
公积转增
资本（或
股本）
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公积弥补 0.00
亏损
受益计划
变动额结 0.00
转留存收
益
综合收益
结转留存
收益
（五）专
项储备
提取
-3,300,127.39 -3,300,127.39 -240,937.77 -3,541,065.16
使用
（六）其
他
四、本期
期末余额
上年金额
单位：元
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、上年
期末余额
加：会计
政策变更
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前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 2,307,512.93 57,026,099.70 59,333,612.63 1,694,061.84 61,027,674.47
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
投入的普 150,000.00 150,000.00
通股
益工具持
有者投入
资本
付计入所
有者权益
的金额
（三）利 1,926,776.44 -18,126,776.44 -16,200,000.00 -16,200,000.00
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润分配
余公积
般风险准 1,926,776.44 -1,926,776.44
备
者（或股
-16,200,000.00 -16,200,000.00 -16,200,000.00
东）的分
配
（四）所
有者权益
内部结转
积转增资
本（或股
本）
积转增资
本（或股
本）
积弥补亏
损
益计划变
动额结转
留存收益
合收益结
转留存收
益
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（五）专
项储备
取
-3,087,308.43 -3,087,308.43 -101,763.26 -3,189,071.69
用
（六）其
他
四、本期
期末余额
本期金额
单位：元
其他权益工具 减
项目 ： 其他
优 其
股本 永续 其 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 他
债 他 存 收益
股 股
一、上年期末余额 405,000,000.00 419,236,128.63 68,414,551.82 430,180,966.44 1,322,831,646.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 405,000,000.00 419,236,128.63 68,414,551.82 430,180,966.44 1,322,831,646.89
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总额 17,494,359.89 17,494,359.89
（二）所有者投入和减少资本 0.00
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本
金额
（三）利润分配 -32,400,000.00 -32,400,000.00
（四）所有者权益内部结转 0.00
本）
本）
存收益
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 405,000,000.00 419,236,128.63 68,414,551.82 415,275,326.33 1,307,926,006.78
上年金额
单位：元
项目 其他权益工具 减： 其他
其
股本 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永 其他 他
股 收益
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股 续
债
一、上年期末余额 405,000,000.00 419,236,128.63 62,106,427.62 389,607,848.66 1,275,950,404.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 405,000,000.00 419,236,128.63 62,106,427.62 389,607,848.66 1,275,950,404.91
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总额 28,908,265.68 28,908,265.68
（二）所有者投入和减少资本
本
金额
（三）利润分配 -16,200,000.00 -16,200,000.00
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
存收益
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（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 405,000,000.00 419,236,128.63 62,106,427.62 402,316,114.34 1,288,658,670.59
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三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”） 前身为珠海恒基达鑫国际化工仓储有限公 司,于 2008 年 3 月经中华人民共和国商务部商资批[2008]421 号文
批准，由珠海实友化工有限公司、 LegendPowerLimited、毅美投资有限公司、金安亚洲投资有限公司、珠海天拓实业有
限公司、乌鲁木齐新恒鑫股权投资 合伙企业（有限合伙）（原名珠海新恒鑫咨询服务有限公司）、乌鲁木齐新永鑫股权
投资合伙企业（有限合伙）（原名 珠海市新永鑫企业策划有限公司）共同发起设立的股份有限公司。公司于 2010 年
红股、转增股本及增发新股，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 40,500 万股，注 册资本为 40,500
万元，注册地址：珠海市高栏港经济区南迳湾，母公司珠海实友化工有限公司，集团最终实际控制人为 王青运女士。
（二）公司业务性质和主要经营活动 本公司属仓储行业，主要经营活动为散装液体石油化工品的码头装卸、仓储、
驳运中转、管道运输及保税业务。
（三）本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 24 日批准报出。
合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司共 17 户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合
并财务报表范围的主体与上期相比,增加 1 户。
四、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）
的规定，编制财务报表。
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金 流量
等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以
其作为资产和负债的流动性划分标准。
采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成
一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但
是和其他交易一并考虑时是经济的。
控制方收购被合并方而形成的商 誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额
的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业
合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理； 不属于一揽子交易的，在取得控制
权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并 日之前持有的股权投资，因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该 项投资时转入当期损益。
营决策的控制权转移给本公司的日 期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同
或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了
必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上
已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付
出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的 差额，计入当期损益。 本公司对合并成本
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算
的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本 之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与
账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允 价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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纳入合并财务报表。
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政
策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1)增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
(3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
(1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述
原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其
他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投
资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
的实际利率计算确定其利息收入。
该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信
用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
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款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
债。
负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的
相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、
合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入
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当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合
同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租
赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
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当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类
型、信用风险评级、账龄组合以及供应链服务、商业保理、融资租赁类业务逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估
标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
信用风险极低的银行承兑汇票 信用程度较高的承兑银行的银 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
行承兑汇票 未来经济状况的预期计算预期信用损失
其他应收票据组合 除信用程度较高的承兑银行的 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
银行承兑汇票以外的其他应收 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
票据 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
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本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并报表范围内的往来款的未来现金 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
合并范围内关联方款项 流量现值与以账龄为信用风险特征的 对未来经济状况的预测，计算预期信用损失
应收账款组合的未来现金流量现值存
在显著差异
供应链服务、融资租赁及商业保理业 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
逾期账龄组合 务类款项 对未来经济状况的预测，根据逾期天数的分
类，通过违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
除合并范围内关联方款项和供应链服 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
账龄组合 务、融资租赁及商业保理业务类款项 对未来经济状况的预测，根据账龄分布，通
外的其他应收账款，其相同账龄的应 过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
收账款具有类似信用风险特征 率，计算预期信用损失
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）
的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注
（十）。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联方款项 合并报表范围内的往来款的未来现金 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
流量现值与以账龄为信用风险特征的 对未来经济状况的预测，计算预期信用损失
其他应收款组合的未来现金流量现值
存在显著差异
逾期账龄组合 供应链服务、融资租赁及商业保理业 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
务类款项 对未来经济状况的预测，根据逾期天数的分
类，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
整个存续期的预期信用损失率，计算预期信
用损失
账龄组合 除合并范围内关联方款项和供应链服 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
务、融资租赁及商业保理业务类款项 对未来经济状况的预测，根据账龄分布，通
外的其他应收款，其相同账龄的其他 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
应收款具有类似信用风险特征 续期的预期信用损失率，计算预期信用损失
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程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在途物资等。
末一次加权平均法计价。
值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
(3)其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
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上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出
售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、
由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联方款项 合并报表范围内的往来款的未来现 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
金流量现值与以账龄为信用风险特 对未来经济状况的预测，计算预期信用损失
征的长期应收款组合的未来现金流
量现值存在显著差异
逾期账龄组合 供应链服务、融资租赁及商业保理 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
业务类款项 对未来经济状况的预测，根据逾期天数分
类，通过违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
账龄组合 除 合 并范 围内 关联 方和 供应 链 服 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
务、融资租赁及商业保理业务类款 对未来经济状况的预测，根据账龄分布，通
项外的长期应收款，其相同账龄的 过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
长期应收款具有类似信用风险特征 率，计算预期信用损失
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
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号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与
被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧
或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20 10 4.50
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房
地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转
换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的
可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公
允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期
间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定
资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使
用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生
时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5
机器设备 年限平均法 10 10 9
运输工具 年限平均法 5 10 18
电子及办公设备 年限平均法 5 10 18
港务及库场设施 年限平均法 10-25 5-10 3.60-9.50
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
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（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提
了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、码头岸线使用
权。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 30-50 权属证书或出让协议
码头岸线使用权 50 权属证书
软件 10 根据预计的收益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后
仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
类别 摊销年限（年） 备注
维修装修费用 3-5 按预计受益年限摊销
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其他 3-6 按预计受益年限摊销
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期
薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职
工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的
无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已
得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅
以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益
工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现
金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债
的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自
身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权
益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得
或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根
据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
项目 业务类型 收入确认方法
仓储装卸 码头仓储装卸业务 公司每月根据合同约定，经客户或其他仓储代理确认的储存、分装及装卸量汇总
管理服务 管理服务 后编制结算单，根据结算单金额确认当月收入。
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公司有追索权的保理业务，即客户根据购销合同以及相关协议，将符合条件且经
本公司认可的应收账款债权转让给本公司，取得短期贸易融资，应收账款回收管
保理
理服务，并约定债权如不能如期足额回收，由客户负责全额回购的融资业务。在
约定期间内，按短期贸易融资余额收取相关费用并将其确认为保理业务收入。
公司采用实际利率法计算确认当期的融资收入，至少于每年年度终了，对未担保
余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余值已经减少
其他业务 融资租赁 的，重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，计入当期损
益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收
入。
运输 在服务已经提供，并且取得收取服务收入的权利时确认收入。
公司每月根据合同约定，对提供的进口液体化工品及成品油产品代理报关服务与
代理服务
客户确认并编制结算单，根据结算单金额确认当月收入。
技术服务 公司每月根据合同约定，确认当期应收的仓储技术咨询服务费。
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本
公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除政府贴息外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 政府贴息
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额
结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1 ） 经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处
理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合
并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
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短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价
值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十六）和（三十二）。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租
回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值
不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于
市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
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本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为
终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
（1）对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（2）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（3）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略
和风险管理目标的书面文件。
（4）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
险而发生方向相反的变动。
被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
（2） 公允价值套期会计处理
非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风
险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或
损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变
动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整
该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利
得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按
照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面
价值。
（3）现金流量套期会计处理
储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金
额为当期现金流量套期储备的变动额。
损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备
金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（4）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金
流量套期会计的规定处理:
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（5）终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
险的影响开始占主导地位。
先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期
会计。
（6）信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，
可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取
的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，
待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
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（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳
务；提供有形动产、不动产租赁服
增值税 13%、9%、6%、5%或 3%
务；提供货物运输服务；安装服务收
入；应税服务收入
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15%、12%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%、1.5%
按照房产原值的 70%（或租金收入）
房产税 1.2%或 12%
为纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 15%
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司 20%
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 15%
武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司 20%
武汉通源达信供应链管理服务有限公司 20%
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司 15%
扬州华鑫供应链管理有限公司 25%
恒基达鑫(香港)国际有限公司 8.25%、16.5%
信威国际有限公司 不适用
鑫创国际有限公司 12%
珠海横琴恒基润业科技控股集团有限公司 25%
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司 25%
珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司 25%
珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司 25%
珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司 15%
珠海横琴新区恒投创业投资有限公司 25%
珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司 20%
珠海恒迪睿芯科技有限公司 20%
（1）本公司于 2020 年被认定为国家高新技术企业，有效期自 2020 年 12 月 1 日至 2023 年 12 月 1 日，2023 年高新
技术企业认定正在提交资料申请中。
（2）本公司子公司武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司于 2022 年被认定为国家高新技术企业，有效期自 2022 年
（3）本公司子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司于 2021 年被认定为国家高新技术企业，有效期自 2021 年
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4）根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年
第 6 号）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，（一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的
部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司珠海恒基达鑫石化仓储有限公司、武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司、武汉通源达信供应链管理服务
有限公司、珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司、珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司、珠海横琴新区恒
基星瑞股权投资管理有限公司、珠海恒迪睿芯科技有限公司享受上述税收优惠政策。
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第
减应纳税额。
本公司及本公司子公司珠海恒基达鑫石化仓储有限公司、武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司、武汉恒基达鑫企业
孵化器有限公司、扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司、扬州华鑫供应链管理有限公司、珠海横琴恒基润业科技控股集
团有限公司、珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司享受上述税收优惠政策。
（1）根据财政部 税务总局《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12 号）规定：将免征教育
费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季度
销售额或营业额不超过 9 万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度
销售额或营业额不超过 30 万元）的缴纳义务人。
本公司子公司武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司、珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司、珠海横琴新区誉皓
伯企业管理咨询有限公司、珠海横琴新区恒投创业投资有限公司、珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司、珠海
横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司享受上述税收优惠政策。
（2）根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税〔2022〕10 号) 规定，自 2022 年 1 月
模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用
税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
本公司子公司武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司、珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司、珠海横琴新区誉皓
伯企业管理咨询有限公司、珠海横琴新区恒投创业投资有限公司、珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司、珠海
恒迪睿芯科技有限公司享受上述税收优惠政策。
（3）根据《财政部 税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》(财政
部 税务总局公告 2023 年第 5 号)规定，自 2023 年 1 月 1 日起至 2027 年 12 月 31 日止，对物流企业自有（包括自用和出
租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的 50%计征城镇土地使用税。
本公司及本公司子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司、武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司享受上述税收优
惠政策。
（4）根据国家税务局印发《关于土地使用权税若干具体问题的补充规定》的通知（国税地[1989]140 号），对于各
类危险品仓库、厂房所需的防火、防爆、防毒等安全防范用地暂免征收土地使用税。
本公司及本公司子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司、武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司享受上述税收优
惠政策。
（5）根据江苏省人民政府印发《省政府印发关于进一步帮助市场主体纾困解难着力稳定经济增长若干政策措施的通
知》（苏政发〔2022〕1 号）以及《省政府印发关于推动经济运行率先整体好转若干政策措施》，对承担商品储备政策
性业务的企业自用房产、土地免征房产税和城镇土地使用税。
本公司子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司享受上述税收优惠政策。
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税务(修订)(第 3 号)条例》之规定，利得税两级制适用于 2018 年 4 月 1 日或之后开始的课税年度。法团首 200 万元港币
的利得税税率降至 8.25%，其后的利润按 16.5%征税，香港居民从海外赚取利润而毋需在香港纳税。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 122,470.78 63,352.25
银行存款 489,440,336.13 147,346,538.40
其他货币资金 10,005,073.35 37,699,208.28
未到期应收利息 3,033,582.25 2,822,373.91
合计 502,601,462.51 187,931,472.84
其中：存放在境外的款项总额 41,426,007.89 2,593,859.04
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
用于担保的定期存款或通知存款 10,000,000.00
冻结的其他货币资金 3,678.63
合计 10,003,678.63
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 174,554,734.55 305,174,061.85
其中：
理财产品 173,470,859.47 304,138,083.82
权益工具投资 1,083,875.08 1,035,978.03
合计 174,554,734.55 305,174,061.85
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,176,495.00 3,015,600.00
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减：减值准备 -2,176.50 -3,015.60
合计 2,174,318.50 3,012,584.40
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组
合计
提坏
账准 2,176,495.00 100% 2,176.50 0.10% 2,174,318.50 3,015,600.00 100% 3,015.60 0.10% 3,012,584.40
备的
应收
票据
其中：
信用
风险
极低
的银
行承
兑汇
票
其他
应收
票据
组合
合计 2,176,495.00 100% 2,176.50 0.10% 2,174,318.50 3,015,600.00 100% 3,015.60 0.10% 3,012,584.40
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收票据
组合
合计 3,015.60 839.10 2,176.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 697,645.17
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合计 697,645.17
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（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账准备的
应收账款
其中：
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：
账龄组合 31,318,341.27 11.44% 140,711.08 0.45% 31,177,630.19 49,242,095.60 16.70% 525,945.68 1.07% 48,716,149.92
逾期账龄组合 239,698,306.81 87.55% 970,736.50 0.40% 238,727,570.31 242,895,637.45 82.36% 849,538.59 0.35% 242,046,098.86
合计 273,792,717.81 100.00% 3,887,517.31 1.42% 269,905,200.50 294,913,802.78 100.00% 4,151,554.00 1.41% 290,762,248.78
按单项计提坏账准备：预期信用损失
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北力瑞新能源科技
有限公司
合计 2,776,069.73 2,776,069.73
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按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 31,318,341.27 140,711.08
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：逾期账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
正常 230,378,245.76 691,134.67 0.30%
关注 9,320,061.05 279,601.83 3.00%
合计 239,698,306.81 970,736.50
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 273,792,717.81
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的应收账款 2,776,069.73 2,776,069.73
按组合计提预期信用损失的应收账款
其中：账龄组合 525,945.68 385,234.60 140,711.08
逾期账龄组合 849,538.59 121,197.91 970,736.50
合计 4,151,554.00 121,197.91 385,234.60 3,887,517.31
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
仓储客户一 362,181.92 收回逾期仓储费
合计 362,181.92
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 148,876,892.97 54.38% 446,630.68
第二名 30,295,672.85 11.07% 90,887.02
第三名 17,603,550.51 6.43% 139,257.30
第四名 15,639,000.00 5.71% 46,917.00
第五名 13,671,078.89 4.99% 41,013.24
合计 226,086,195.22 82.58%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 7,509,288.60 6,581,056.67
合计 7,509,288.60 6,581,056.67
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
?适用 □不适用
期初余额 本期增减变动金额 期末余额
项目
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据 6,581,056.67 928,231.93 7,509,288.60
合计 6,581,056.67 928,231.93 7,509,288.60
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面
价值相若。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信
息：
?适用 □不适用
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。
其他说明： 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 758.995.00
合计 758.995.00
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（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 5,002,768.00 259,461.29
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付款项总额的比例（%）
期末余额前五名预付款项汇总 4,093,945.00 81.83%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 27,973,429.01 61,302,423.12
合计 27,973,429.01 61,302,423.12
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收供应链服务款项 26,044,595.53 58,976,800.00
代收政府规费 876,472.99 812,250.55
押金、保证金 1,416,998.57 1,402,083.80
备用金 418,297.35 233,769.35
其他 265,841.29 919,197.74
合计 29,022,205.73 62,344,101.44
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 184,028.80 184,028.80
本期转回 176,930.40 176,930.40
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额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 29,022,205.73
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的其
他应收款
按组合计提预
期信用损失的
其他应收款
其中：账龄组
合
逾期账龄组合 176,930.40 78,126.83 176,930.40 78,126.83
合计 1,041,678.32 184,028.80 176,930.40 1,048,776.72
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
应收供应链服务
第一名 26,044,595.53 1 年以内 89.74% 78,126.83
款项
第二名 押金、保证金 500,000.00 3 年以上 1.72% 500,000.00
第三名 代收政府规费 383,780.59 1 年以内 1.32% 383.78
第四名 押金、保证金 455,422.10 2-3 年 1.57% 227,711.05
第五名 押金、保证金 300,000.00 2-3 年 1.03% 150,000.00
合计 27,683,798.22 95.39% 956,221.66
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公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 3,471,786.22 3,471,786.22 4,109,597.86 4,109,597.86
合计 3,471,786.22 3,471,786.22 4,109,597.86 4,109,597.86
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 227,660.47 1,612,747.50
预缴所得税 7,971,408.58
合计 227,660.47 9,584,156.08
单位：元
累计在其他综合收益
项目 期初余额 期末余额 成本 累计公允价值变动
中确认的损失准备
Rolta 4,250,713.63 4,410,179.30 30,360,553.29 -25,950,373.99 4,410,179.30
合计 4,250,713.63 4,410,179.30 30,360,553.29 -25,950,373.99 4,410,179.30
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目 票面 实际 票面 实际
面值 到期日 面值 到期日
利率 利率 利率 利率
Rolta 39,742,086.20 38,305,070.15
月 24 日 月 24 日
合计 39,742,086.20 38,305,070.15
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 用损失(已发生信用
信用损失
信用减值) 减值)
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其他变动 1,097,793.46 1,097,793.46
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
?适用 □不适用
其他变动为汇率变动影响
其他说明：上述其他债权投资减值损失为公司提取其他债权投资减值所致。由于 Rolta Americas LLC 所发行的债券
（Rolta2019）于 2016 年度出现严重下跌，根据公司政策提取了相关的减值损失 3,419,428.82 美元。债券
（Rolta2019） 自 2016 年计提减值后，其利息不再按期计提。 债券（Rolta2019）于 2019 年 7 月 24 日到期，因
Rolta Americas LLC 自 2016 年起便违约支付利息，已经确认到期 日也会违约，本公司董事会决定于 2019 年 6 月
Americas LLC 仍未支付债券（Rolta2019）面值及利息。
单位：元
本期增减变动
被投资单 期初余额（账面 期末余额（账面
位 价值） 权益法下确认 价值）
追加投资 减少投资 其他
的投资损益
一、合营
企业
广州恒达
创富一期
健康产业
并购投资 60,434,317.59 0.00 44,112.62 12,694.77 60,402,899.74
基金合伙
企业（有
限合伙）
珠海横琴
新区创辰
众鑫股权
投资合伙
企业（有
限合伙）
小计 62,534,000.13 0.00 44,112.62 12,761.06 62,502,648.57
二、联营
企业
广州华药
恒达创富
创业投资
合伙企业
（有限合
伙）
珠海汇华
实业有限 19,780,874.43 20,000,000.00 219,125.57 0.00
公司
广州隆力
行达供应
链管理有
限公司
珠海阿凡
提投资合
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伙企业
（有限合
伙）
重庆鲁信
趣道私募
股权投资
基金合伙
企业（有
限合伙）
小计 53,351,308.04 9,000,000.00 20,091,338.01 -401,559.48 219,125.57 42,077,536.12
合计 115,885,308.17 9,000,000.00 20,135,450.63 -388,798.42 219,125.57 104,580,184.69
其他说明：本公司对广州恒达创富一期健康产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海横琴新区创辰众鑫股权投资
合伙企业（有限合伙）、广州华药恒达创富创业投资合伙企业 （有限合伙）、珠海阿凡提投资合伙企业（有限合伙）和
重庆鲁信趣道私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）的投资，根据合伙协议以及本公司在投资决策委员会中委派委员
行使表决的权利，按照合伙协议的约定采用权益法核算。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳市华信睿诚创业投资中心（有限合伙） 0.00 3,190,093.10
广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司 2,350,000.00 3,300,000.00
珠海多士科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
珠海阿凡提文化产业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
磐石保险经纪人股份有限公司 4,850,560.39 4,680,195.04
SPD SILICON VALLEY BANK CO LTD 61,597,065.68 26,229,120.51
合计 73,797,626.07 42,399,408.65
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
深圳市华信睿
诚创业投资中 非交易性权益
心（有限合 工具
伙）
广东粤科拓思
非交易性权益
智能装备创业
工具
投资有限公司
珠海多士科技 非交易性权益
有限公司 工具
珠海阿凡提文
非交易性权益
化产业有限公
工具
司
磐石保险经纪
非交易性权益
人股份有限公 977,124.73
工具
司
SPD
SILICON 非交易性权益
VALLEY BANK 工具
CO LTD
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其他说明：
（1）深圳市华信睿诚创业投资中心(有限合伙) 本年度对收到的项目分红款、股权转让款进行分配，向本公司分配
合计 3,190,093.10 元，用于归还本公司投资本金及项目收益。
（2）广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司本年度对收到的项目分红款、股权转让款进行分配，向本公司分配合
计 950,000.00 元，用于归还本公司投资本金。
（3）磐石保险经纪人股份有限公司金额变动的主要原因为外币报表折算导致。
（4）2018 年公司子公司信威国际有限公司支付 100 美元从思路迪境外持股平台 SPD 公司购入 69089 股，2021 年 7
月融资 1 股拆 10 股后持股 690890 股，2022 年 12 月 15 日在港交所上市，上市后调整的股数为 690895 股，截止报表日
收盘价为 96.7 港币。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 63,116,439.97 44,921,200.00
合计 63,116,439.97 44,921,200.00
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或 440,745.68 440,745.68
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摊销
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 644,609,510.30 675,825,014.52
合计 644,609,510.30 675,825,014.52
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及办公设备 港务及库区设施 合计
一、账面原值：
（1）购置 392,030.82 801,232.81 400,707.11 1,593,970.74
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
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金额
（1）处置或报废 665,159.26 68,491.37 201,868.86 935,519.49
二、累计折旧
（1）计提 5,477,906.45 7,983,409.86 473,865.24 820,040.04 19,667,323.34 34,422,544.93
（1）处置或报废 525,293.73 54,302.92 188,970.58 768,567.23
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
武汉恒基达鑫因政策原因暂未取得产
房屋及建筑物 65,930,855.99
权证书
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 21,857,490.57 10,348,808.49
工程物资 2,943.00 2,943.00
合计 21,860,433.57 10,351,751.49
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他工程 3,147,671.95 3,147,671.95 1,555,082.01 1,555,082.01
装车站扩建及
改造工程
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管道改造 2,476,815.96 2,476,815.96 2,476,815.96 2,476,815.96
仓储物流功能
完善项目
油气燃烧设施
VCU
合计 21,857,490.57 21,857,490.57 10,348,808.49 10,348,808.49
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累计
工程进 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预
度 来源
算比例
一、二期装车台
装车管线改造及
自有
TK301、TK507、 4,230,000.00 2,476,815.96 2,476,815.96 58.55% 58.55%
资金
TK508、TK509 部
分管线更换
仓储物流功能完 自有
善项目 资金
油气燃烧设施 自有
VCU 资金
装车站扩建及改 自有
造工程 资金
合计 46,588,684.00 8,793,726.48 9,916,092.14 18,709,818.66
（3） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 2,943.00 2,943.00 2,943.00 2,943.00
合计 2,943.00 2,943.00 2,943.00 2,943.00
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 1,141,413.24 1,141,413.24
（1）处置
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三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 码头岸线使用权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 1,838,417.40 39,671.10 7,816.56 1,885,905.06
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
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（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
武汉恒基达鑫
国际化工仓储 14,522,238.39 14,522,238.39
有限公司
鑫创国际有限
公司
合计 16,335,631.71 16,335,631.71
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
鑫创国际有限
公司
合计 1,813,393.32 1,813,393.32
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：根据广东中广信资产评估有限公司对鑫创国际有限公司出具的资产评估报告《中
广信评报字[2020]第 351 号》，本公司对鑫创国际有限公司形成的商誉已全额计提减值准备。
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入房屋装修费 3,556,890.27 590,731.20 2,966,159.07
储罐检测等 19,245.17 4,811.34 14,433.83
合计 3,576,135.44 595,542.54 2,980,592.90
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,639,873.82 793,155.95 5,176,244.04 843,922.01
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内部交易未实现利润 552,466.80 82,870.02
可抵扣亏损 4,782,107.84 710,328.34 4,735,501.33 710,325.20
内部未实现销售利润
形成
纳税时间性差异调整 66,000.00 9,900.00
递延收益 23,112,485.23 3,466,872.78 23,112,485.23 3,466,872.78
公允价值变动 99,641.81 14,946.27
合计 33,186,575.50 5,068,173.36 33,707,271.40 5,123,576.11
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产原值与计税
基础差异
公允价值变动 254,356.07 38,153.41
合计 38,781,691.09 5,915,954.81 40,174,335.62 6,140,061.67
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 5,068,173.36 5,123,576.11
递延所得税负债 5,915,954.81 6,140,061.67
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 19,473,151.09 16,799,217.17
资产减值准备 283,830.06 20,003.88
合计 19,756,981.15 16,819,221.05
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 19,473,151.09 16,799,217.17
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设
备款
合计 876,789.92 876,789.92 1,556,865.82 1,556,865.82
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押、抵押、保证借款 95,363,640.72 79,844,351.00
未到期应付利息 248,064.40 125,923.38
合计 95,611,705.12 79,970,274.38
短期借款分类的说明：截止期末，公司短期借款质押、抵押、保证情况详见附注十二、承诺及或有事项。
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 5,025,562.27 11,381,746.64
应付设备款 2,850,098.94 5,088,148.63
应付服务费 8,789,850.10 10,141,218.15
应付工程款 18,106,536.05 24,112,597.58
合计 34,772,047.36 50,723,711.00
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉建工第一建筑有限公司 1,481,098.49 尚未结算
合计 1,481,098.49
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（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 663,551.32 533,693.52
合计 663,551.32 533,693.52
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同款 95,869.17 1,924,067.12
合计 95,869.17 1,924,067.12
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,255,162.89 42,723,685.63 53,654,286.69 11,324,561.83
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 81,232.64 81,232.64
合计 22,257,842.70 45,691,911.55 56,622,426.48 11,327,327.77
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险费 1,338,800.89 1,338,800.89
工伤保险费 47,880.43 47,880.43
生育保险费 28,111.90 28,111.90
育经费
其他短期薪酬 59,934.79 59,934.79
合计 22,255,162.89 42,723,685.63 53,654,286.69 11,324,561.83
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 2,679.81 2,886,993.28 2,886,907.15 2,765.94
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,435,250.87 967,436.65
企业所得税 4,518,283.56 1,372,499.25
个人所得税 46,289.21 74,902.88
城市维护建设税 80,585.95 40,552.30
房产税 288,861.19 255,727.91
教育费附加 34,724.35 17,516.92
地方教育费附加 23,089.76 11,677.36
土地使用税 81,527.60 41,862.44
印花税 55,071.08 76,476.82
环境保护税 500.00 500.01
合计 6,564,183.57 2,859,152.54
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 7,850,026.92 7,006,282.95
合计 7,850,026.92 7,006,282.95
（1 ） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,115,810.20 1,920,640.20
应上缴的政府规费 863,000.59 72,160.84
供应链服务业务代收采购商定金 39,882.55 98,830.82
其他 1,853,113.86 1,936,431.37
股权转让款 2,978,219.72 2,978,219.72
合计 7,850,026.92 7,006,282.95
单位：元
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 926,119.87 903,102.86
一年内到期的应付债券 1,253,333.32 3,133,333.30
一年内到期的长期应付款 2,011.09 577.77
一年内到期的租赁负债 1,740,037.25 2,582,534.17
合计 3,921,501.53 6,619,548.10
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 170,552.62 149,274.58
票据未终止确认的应付账款 697,645.17 1,869,000.00
合计 868,197.79 2,018,274.58
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押及保证借款 54,507,317.05 34,936,585.33
未到期应付利息 67,583.27 44,566.26
减：一年内到期的长期借款 -926,119.87 -903,102.86
合计 53,648,780.45 34,078,048.73
长期借款分类的说明：截止期末，公司长期借款抵押、保证情况详见附注十二、承诺及或有事项。
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付债券 80,917,903.57 82,697,274.61
减：一年内到期的应付债券 -1,253,333.32 -3,133,333.30
合计 79,664,570.25 79,563,941.31
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：万元
债券名 债券期 按面值计 溢折价 本期偿
面值 发行日期 发行金额 期初余额 期末余额
称 限 提利息 摊销 还利息
达 01 月 09 日
合计 8,000.00 8,269.73 188.00 10.06 376.00 8,091.79
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 1,807,576.40 3,163,258.70
减：未确认融资费用 -67,539.15 -131,954.37
减：一年内到期的租赁负债 -1,740,037.25 -2,582,534.17
合计 448,770.16
其他说明：本期确认租赁负债利息费用 64,415.22 元
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期非金融机构借款 102,011.09 100,577.77
减：一年内到期的长期应付款 -2,011.09 -577.77
合计 100,000.00 100,000.00
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
补助
与收益相关政府
补助
合计 29,695,843.85 1,192,927.62 28,502,916.23
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新 本期计入 本期冲减
本期计入其他 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 成本费用 期末余额
收益金额 变动 与收益相关
金额 入金额 金额
货物港务
费返还
港口设施
保安费返 902,145.88 902,145.88 与收益相关
还
企业专项
扶持资金
企业发展
扶持资金
运输发展 789,472.48 26,315.94 763,156.54 与资产相关
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专项资金
节能减排
项目资金
固定资产
专项补助
合计 29,695,843.85 1,192,927.62 28,502,916.23
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 405,000,000.00 405,000,000.00
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 419,841,382.03 419,841,382.03
合计 419,841,382.03 419,841,382.03
单位：元
本期发生额
减：
前期
计入
税后
其他 减：
项目 期初余额 减：前期计入 归属 期末余额
本期所得税前 综合 所得 税后归属于母
其他综合收益 于少
发生额 收益 税费 公司
当期转入损益 数股
当期 用
东
转入
留存
收益
一、不能重分
类进损益的其 24,785,455.55 35,367,915.47 35,367,915.47 60,153,371.02
他综合收益
其他权益工具
投资公允价值 24,785,455.55 35,367,915.47 35,367,915.47 60,153,371.02
变动
二、将重分类
进损益的其他 7,141,571.14 1,958,618.74 -114,551.34 2,073,170.08 9,214,741.22
综合收益
其他债权投资
-1,197,235.13 44,914.33 -44,914.33 -1,242,149.46
公允价值变动
其他债权投资
信用减值准备
外币财务报表
折算差额
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其他综合收益
合计
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 135,395.91 3,376,638.61 3,300,127.39 211,907.13
合计 135,395.91 3,376,638.61 3,300,127.39 211,907.13
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,414,551.82 68,414,551.82
合计 68,414,551.82 68,414,551.82
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备
合计 2,403,179.65 26,499.53 2,376,680.12
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 684,256,577.94 582,732,625.63
调整后期初未分配利润 684,256,577.94 582,732,625.63
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
提取一般风险准备 -26,499.53 1,926,776.44
应付普通股股利 32,400,000.00 16,200,000.00
其他权益工具转入留存收益 -798,797.88
期末未分配利润 708,931,533.56 621,631,948.89
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 168,560,287.40 93,730,758.90 173,414,780.27 84,131,230.72
其他业务 27,737,349.31 7,193,772.58 22,746,550.91 6,706,992.67
合计 196,297,636.71 100,924,531.48 196,161,331.18 90,838,223.39
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收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 195,418,031.11 879,605.60 196,297,636.71
其中：
主营业务-仓储行业 95,010,081.12 95,010,081.12
主营业务-装卸行业 64,377,893.28 64,377,893.28
主营业务-管理收入 9,172,313.00 9,172,313.00
其他业务 26,857,743.71 879,605.60 27,883,488.29
按经营地区分类
其中：
主营业务-境内 168,560,287.40 168,560,287.40
其他业务-境内 26,857,743.71 26,857,743.71
其他业务-境外 879,605.60 879,605.60
合计 195,418,031.11 879,605.60 196,297,636.71
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 363,404.80 263,309.06
教育费附加 159,599.02 116,548.89
房产税 578,201.37 622,149.50
土地使用税 123,390.08 163,055.19
车船使用税 3,751.36 4,313.92
印花税 142,951.84 282,404.30
环境保护税 584.45 580.02
地方教育费附加 106,399.91 77,699.26
合计 1,478,282.83 1,530,060.14
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,162,984.15 9,241,341.58
折旧费用 1,027,611.97 2,534,090.31
办公费 1,484,374.74 932,388.13
业务招待费 3,292,278.43 3,652,304.38
差旅费 630,566.62 194,370.32
汽车费用 525,623.19 462,713.02
聘请中介机构费 2,022,099.96 570,726.82
会务费 142,540.13 98,516.01
其他 1,625,131.21 1,702,662.80
合计 21,913,210.40 19,389,113.37
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 1,463,072.52 1,188,785.12
职工薪酬 6,325,776.07 4,972,766.67
折旧费用与长期待摊销费用 1,807,657.42 2,281,343.08
其他费用 25,690.31 385,101.76
合计 9,622,196.32 8,827,996.63
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,875,949.36 5,309,332.39
减：利息收入 2,511,638.93 2,262,520.31
汇兑损益 -1,570,874.06 -2,394,237.50
其他 1,023,987.06 892,252.25
合计 1,817,423.43 1,544,826.83
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 44,546.36 26,529.52
进项税加计抵减 737,952.43 536,645.94
政府补助 1,421,347.89 1,900,382.37
留抵退税 307,381.08
总计 2,203,846.68 2,770,938.91
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -387,863.12 -345,355.65
处置长期股权投资产生的投资收益 1,357,029.57
理财产品及结构性存款投资收益 2,116,514.88 1,642,713.73
国债逆回购持有期间收益 358,720.97 147,186.21
以公允价值计量的金融资产在持有期
间的投资收益
合计 5,587,691.95 2,829,178.12
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -511,841.66 -9,487,148.62
其他非流动金融资产 -141,247.92
合计 -653,089.58 -9,487,148.62
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 249,010.70 -420,482.57
合计 249,010.70 -420,482.57
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 95,912.14
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿、罚款收入 190,358.27 591,730.00
其他 28,327.24 7,392.23
合计 218,685.51 599,122.23
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 162,900.00 57,045.31
非流动资产报废损失 166,952.26 62,943.72
其他 55,000.00
合计 329,852.26 174,989.03
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,770,584.19 11,560,373.60
递延所得税费用 -81,471.83 -36,893.14
合计 10,689,112.36 11,523,480.46
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 67,818,285.25
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按法定/适用税率计算的所得税费用 10,172,742.79
子公司适用不同税率的影响 452,975.02
调整以前期间所得税的影响 115,945.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -455,528.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税费用 10,689,112.36
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,900,961.59 1,625,103.08
政府补助 228,420.27 305,979.85
代收政府规费 3,211,844.36 3,845,285.16
保证金及押金 2,623,000.00 297,602.20
收到与供应链等相关的款项 336,764,949.17 647,935,425.61
代收代付款 13,563,601.00 33,943,130.88
其他 3,294,456.53 998,023.53
合计 361,587,232.92 688,950,550.31
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营费用 12,282,924.18 9,689,859.37
上缴政府规费 2,460,349.18 3,337,591.21
银行手续费 1,017,596.13 834,277.38
保证金及押金 2,214,810.48 947,100.00
支付与供应链等业务相关的款项 305,805,861.51 598,988,745.59
代收代付款 13,559,324.66 33,189,851.41
其他 1,798,078.67 2,249,204.02
合计 339,138,944.81 649,236,628.98
（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
国债逆回购 44,000,000.00
合计 44,000,000.00
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资保证金 15,000,000.00 22,087,073.72
合计 15,000,000.00 22,087,073.72
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（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资性手续费 52,791.01 829,259.50
保证金及利息 5,000,000.00 0.00
确认租赁负债支付的现金 1,129,735.25 1,355,682.30
其他 58,494.44
合计 6,241,020.70 2,184,941.80
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 57,129,172.89 58,720,161.54
加：信用减值损失 -249,010.70 -420,482.57
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,141,413.24 1,141,413.24
无形资产摊销 1,885,905.06 1,884,939.30
长期待摊费用摊销 595,542.54 590,196.76
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -95,912.14
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-5,587,691.95 -2,829,178.12
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-224,106.86 102,193.40
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 209,075,408.28 -61,031,092.94
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活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 499,567,880.26 256,729,365.26
减：现金的期初余额 175,105,420.30 377,701,162.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 324,462,459.96 -120,971,797.32
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 499,567,880.26 175,105,420.30
其中：库存现金 122,470.78 63,352.25
可随时用于支付的银行存款 489,440,336.13 137,346,538.40
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 499,567,880.26 175,105,420.30
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 49,937,664.92 借款抵押
无形资产 41,466,858.12 借款抵押
交易性金融资产 53,067,677.64 借款质押
投资性房地产 5,109,320.07 借款抵押
合计 149,581,520.75
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,448,695.27 7.22580 10,467,982.28
欧元
港币 228,200.28 0.92198 210,396.09
澳门元 30,000.00 0.89461 26,838.35
应收账款
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其中：美元 49,878.66 7.22580 360,413.22
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 3,604,638.53 7.22580 26,046,397.09
其他债权投资
其中：美元 610,335.00 7.22580 4,410,158.64
短期借款
其中：美元 3,854,993.37 7.22580 27,855,411.09
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
恒基达鑫(香港)国际有限公司 中国香港 港币 主要业务以港币计价
信威国际有限公司 中国香港 港币 主要业务以港币计价
鑫创国际有限公司 中国澳门 澳门元 主要业务以澳门元计价
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 1,192,927.62
计入其他收益的政府补助 228,420.27 228,420.27
合计 228,420.27 1,421,347.89
八、在其他主体中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
珠海横琴新区恒基永盛供应链
珠海 珠海 供应链管理 100.00% 设立
管理有限公司
珠海横琴新区恒投创业投资有
珠海 珠海 投资 67.50% 32.50% 设立
限公司
珠海恒基达鑫石化仓储有限公 珠海 珠海 仓储服务 100.00% 设立
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司
珠海横琴新区恒基星瑞股权投
珠海 珠海 投资 100.00% 设立
资管理有限公司
非同一控
武汉恒基达鑫国际化工仓储有
武汉 武汉 仓储服务 70.00% 制下企业
限公司
合并
同一控制
扬州恒基达鑫国际化工仓储有
扬州 扬州 仓储服务 75.00% 25.00% 下企业合
限公司
并
扬州华鑫供应链管理有限公司 扬州 扬州 供应链管理 100.00% 设立
恒基达鑫(香港)国际有限公司 香港 香港 供应链管理 100.00% 设立
非同一控
信威国际有限公司 香港 香港 投资 100.00% 制下企业
合并
鑫创国际有限公司 澳门 澳门 投资 100.00% 设立
珠海横琴恒基润业科技控股集
珠海 珠海 融资租赁 100.00% 设立
团有限公司
珠海横琴新区恒旭达商业保理
珠海 珠海 保理服务 100.00% 设立
有限公司
珠海横琴新区誉天华企业管理
珠海 珠海 管理咨询 100.00% 设立
咨询有限公司
珠海横琴新区誉皓伯企业管理
珠海 珠海 管理咨询 100.00% 设立
咨询有限公司
武汉恒基达鑫企业孵化器有限
武汉 武汉 管理咨询 70.00% 设立
公司
珠海恒迪睿芯科技有限公司 珠海 珠海 设备制造 80.36% 设立
武汉通源达信供应链管理服务
武汉 武汉 国内货物运输代理 70.00% 设立
有限公司
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
武汉恒基达鑫国际化
工仓储有限公司
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 产 债
武汉恒基达鑫
国际化工仓储 1,936.44 20,764.73 22,701.17 15,549.12 2,005.40 17,554.52 1,561.06 20,623.68 22,184.74 15,187.06 2,106.21 17,293.27
有限公司
单位：万元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
武汉恒基
达鑫国际
化工仓储
有限公司
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（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
法
广州恒达创富一期健康产业并购
广州 广州 投资 51.33% 权益法
投资基金合伙企业（有限合伙）
珠海市阿凡提投资合伙企业（有
珠海 珠海 投资 45.69% 权益法
限合伙）
广州华药恒达创富创业投资合伙
广州 广州 投资 31.25% 权益法
企业（有限合伙）
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州恒达创富一期健康产业并购投资 广州恒达创富一期健康产业并购投资
基金合伙企业（有限合伙） 基金合伙企业（有限合伙）
流动资产 1,718,510.49 1,218,898.06
其中：现金和现金等价物
非流动资产 99,587,530.60 101,267,530.60
资产合计 101,306,041.09 102,486,428.66
流动负债 677,470.64
非流动负债 0.00
负债合计 677,470.64
少数股东权益
归属于母公司股东权益 100,628,570.45 102,486,428.66
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润 152,155.14 -211,501.72
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 152,155.14 -211,501.72
本年度收到的来自合营企业的股利
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州华药恒达创
广州华药恒达创富创 珠海市阿凡提
珠海市阿凡提投资合 富创业投资合伙
业投资合伙企业（有 投资合伙企业
伙企业（有限合伙） 企业（有限合
限合伙） （有限合伙）
伙
流动资产 68,840,967.48 1,245,601.48 69,982,813.87 478,499.60
非流动资产 0.00 17,202,196.20 17,202,446.40
资产合计 68,840,967.48 18,447,797.68 69,982,813.87 17,680,946.00
流动负债 0.00 0.00 0.00
非流动负债 0.00 0.00 0.00
负债合计 0.00 0.00 0.00
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00
净利润 -856,485.89 -33,148.32 -1,383,891.65 24,444.69
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -856,485.89 -33,148.32 -1,383,891.65 24,444.69
本年度收到的来自联
营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各
种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
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通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的 可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
对应收票据、应收账 款、长期应收款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消 信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资
产的回收情况，以 确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收
款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最 大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账
面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本
公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备 较高信
誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据 各知名
金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险 金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收 账款
和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公 司根
据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投 资
总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付 款
期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理 评
估。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本
公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度。
（三）市场风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依
然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止 2023 年 6 月 30 日，公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司
财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计 息的带息债
务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止 2023 年 6 月 30 日，公司无利率互换安排。
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益
工具价格以及其他风险变量的变化。
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十、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
（三）其他权益工具
投资
（六）其他非流动金
融资产
（七）应收账款融资 7,509,288.60 7,509,288.60
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除
报价 以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）
市场验证的输入值等。
是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负
债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
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上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
珠海实友化工有限公司 珠海 贸易 5000 万元 41.40% 41.40%
本企业的母公司情况的说明
截止 2023 年 6 月 30 日，母公司珠海实友化工有限公司对本公司的持股比例为 41.40%。王青运女士系本公司董事长，
上海得鑫实业有限公司控股股东，直接持有母公司珠海实友化工有限公司 60%股权，通过上海得鑫实业有限公司间接持
有母公司 40%股权，合计持有母公司 100%股权。
本企业最终控制方是王青运女士。
本企业子公司的情况详见附注八 1.在子公司中的权益。
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海实友化工有限公司 供应链管理服务 429,904.18 273,618.09
珠海实友化工有限公司 应收账款保理 36,792.45
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
珠海实友化工有限公司 房屋租赁 105,220.20 105,220.20
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
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（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 5,000,000.00 2022 年 01 月 21 日 债务期满三年 是
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 20,000,000.00 2022 年 03 月 30 日 债务期满三年 否
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 10,000,000.00 2022 年 05 月 17 日 债务期满三年 是
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 8,000,000.00 2022 年 08 月 22 日 债务期满三年 否
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 10,000,000.00 2023 年 01 月 11 日 债务期满三年 否
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 10,000,000.00 2023 年 05 月 24 日 债务期满三年 否
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 7,000,000.00 2023 年 03 月 24 日 债务期满三年 否
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司 10,000,000.00 2022 年 06 月 16 日 债务期满三年 是
恒基达鑫(香港)国际有限公司 10,000,000.00 2022 年 09 月 05 日 债务期满三年 是
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
珠海横琴新区恒投创
业投资有限公司
关联担保情况说明：本公司发行债券 8000 万元，由深圳市深担增信融资担保有限公司提供全额不可撤销的连带责任保证
担保，同时由本公司实际控制人王青运女士提供连带责任反担保。
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,592,824.64 2,301,071.20
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
珠海实友化工有
应收账款 15,639,000.00 46,917.00
限公司
十二、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司拟以自筹资金人民币 5,000 万元参与投资设立君安人寿保险股份有限公司（暂定名，最终以工商核准登记
为 准，以下简称“君安人寿”），占君安人寿注册资本的 5%。君安人寿的注册资本为人民币 10 亿元，总股本为 10
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亿股，均为等额股份，每股面值 1.00 元，股份性质为人民币普通股。投资人以现金出资认购股份，每股认购价格为人
民币 1.00 元。本公司已向君安人寿主发起人西安国际医学投资股份有限公司支付投资履约保证金人民币 50 万元，出
资款应于中国银保监会批复核准君安人寿筹建之日起三十日内全部汇入为筹建君安人寿开立的临时银行账户，以履行出
资责任。中国银保监会已受理君安人寿的机构筹建请示。截至本报告日，君安人寿的筹建仍需等待中国银保监会的核准。
（1）本公司于 2021 年 9 月 22 日以珠海库区一、二期土地使用权及一、二期房屋建筑物、生产设备、港务及库场设
施为抵押，在中国银行珠海分行获得最高额抵押 1.48 亿元，用于开立以本公司子公司恒基达鑫(香港)国际有限公司（以
下简称“香港 恒基达鑫”）为被担保人的第三方融资性保函。截止 2023 年 6 月 30 日，本公司珠海库区一、二期受限的
固定资产账面价值为 24,050,705.97 元，一、二期受限的无形资产—土地使用权账面价值为 10,257,840.42 元，截止
（2）本公司子公司珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司（以下简称誉天华）与子公司珠海横琴新区誉皓伯企
业管理咨询有限公司（以下简称誉皓伯）以位于珠海市香洲区石花西路 167 号粤（2018）珠海市不动产权第 0046039 号
房屋所有权及粤（2018）珠海市不动产权第 0046058 号房屋所有权作为抵押物，在深圳市深担增信融资担保有限公司获
得最高额 1 亿元发债额度的连带责任保证，同时由本公司实际控制人王青运女士提供连带责任反担保。截止 2023 年 6 月
券余额 8,000 万元。
（3）本公司以珠海市高栏港经济区南迳湾作业区环岛中路东侧房产以及土地使用权（三期）为抵押、同时子公司珠
海横琴新区恒投创业投资有限公司（以下简称恒投创投）提供保证担保，为本公司在北京银行股份有限公司深圳分行获
得 7,800 万元额度的资金贷款（编号为 0761632）。截止 2023 年 6 月 30 日，该房产账面价值为 7,738,707.51 元，土地
使用权（三期）账面价值为 31,209,017.70 元。截止 2023 年 6 月 30 日，长期借款余额为 5,000 万元。
（4）本公司子公司珠海横琴恒基润业科技控股集团有限公司（以下简称恒基润业）于 2018 年 6 月购买珠海市香洲
区石花西路 167 号 1802、1804、1805、1806 四间办公室，原值共 17,455,894.57 元，恒基润业以上述房产为抵押，取得
广发银行股份有限公司珠海南屏支行人民币 880 万元长期借款，期限为 10 年。截止 2023 年 6 月 30 日，账面价值
（5）本公司子公司信威国际有限公司(以下简称信威国际）通过星展銀行(香港)有限公司流动贷款系统融入短期质
押借款，质押物为信威国际通过星展銀行(香港)有限公司购入的交易性金融资产。截止 2023 年 6 月 30 日，质押交易性
金融资产 53,067,677.64 元，短期借款余额为 53,067,677.64 元。
除存在上述承诺事项外，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
十三、其他重要事项
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的 组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者
中较大者的 10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为石化仓储业务，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财
务报表不呈报分部信息。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：
账龄组合 13,681,951.30 98.85% 123,074.70 0.90% 13,558,876.60 28,509,304.00 99.58% 493,471.89 1.73% 28,015,832.11
合并范围内关联方款项 159,766.95 1.15% 159,766.95 121,658.29 0.42% 121,658.29
合计 13,841,718.25 100.00% 123,074.70 0.89% 13,718,643.55 28,630,962.29 100.00% 493,471.89 1.72% 28,137,490.40
按单项计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 13,841,718.25 123,074.70
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按组合计提坏账准备：合并关联方
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司 159,766.95
合计 159,766.95
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 13,841,718.25
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的
应收账款
其中：账龄组
合
合计 493,471.89 370,397.19 123,074.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
仓储客户一 362,181.92 收回逾期仓储费
合计 362,181.92
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 6,114,778.22 44.18% 6,114.78
第二名 3,168,338.47 22.89% 3,168.34
第三名 1,080,813.46 7.81% 1,080.81
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第四名 647,357.74 4.68% 647.36
第五名 512,536.20 3.70% 512.54
合计 11,523,824.09 83.26%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 294,260,046.60 269,098,372.02
合计 294,260,046.60 269,098,372.02
（1 ） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 500,000.00 500,000.00
备用金 30,000.00 15,462.00
代收政府规费 876,472.99 812,250.55
其他 105,164.04 95,063.76
内部往来款 293,285,024.90 268,204,893.66
合计 294,796,661.93 269,627,669.97
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 7,317.38 7,317.38
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
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合计 294,796,661.93
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的
其他应收款
其中：账龄组
合
合计 529,297.95 7,317.38 536,615.33
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 内部往来款 125,904,253.31 2 年内 42.71%
第二名 内部往来款 94,792,060.34 4 年内 32.16%
第三名 内部往来款 72,034,797.92 5 年内 24.44%
第四名 内部往来款 553,913.33 1 年内 0.19%
第五名 保证金 500,000.00 5 年以上 0.17% 500,000.00
合计 293,785,024.90 99.67% 500,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 684,133,833.60 684,133,833.60 675,329,793.60 675,329,793.60
对联营、合营
企业投资
合计 684,133,833.60 684,133,833.60 695,110,668.03 695,110,668.03
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面
被投资单位 计提减
值） 追加投资 减少投资 其他 价值）
值准备
扬州恒基达鑫国际化工仓 269,872,294.53 269,872,294.53
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储有限公司
恒基达鑫（香港）国际有
限公司
珠海横琴新区恒投创业投
资有限公司
武汉恒基达鑫国际化工仓
储有限公司
合计 675,329,793.60 8,804,040.00 684,133,833.60
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动 期末
宣告发 余额
投资单 期初余额（账面 权益法下 其他综 其他 计提
追加 放现金 （账
位 价值） 减少投资 确认的投 合收益 权益 减值 其他
投资 股利或 面价
资损益 调整 变动 准备 值）
利润
珠海汇
鑫供应
链科技 19,780,874.43 20,000,000.00 219,125.57 0.00
管理有
限公司
小计 19,780,874.43 20,000,000.00 219,125.57 0.00
合计 19,780,874.43 20,000,000.00 219,125.57 0.00
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 57,094,309.58 36,972,487.99 72,420,152.01 38,205,249.17
其他业务 7,455,552.45 100,566.33 4,998,699.39 108,628.39
合计 64,549,862.03 37,073,054.32 77,418,851.40 38,313,877.56
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 64,549,862.03 64,549,862.03
其中：
主营业务-仓储行业 36,382,670.25 36,382,670.25
主营业务-装卸行业 20,711,639.33 20,711,639.33
其他 7,455,552.45 7,455,552.45
按经营地区分类 64,549,862.03 64,549,862.03
其中：
主营业务-境内 57,094,309.58 57,094,309.58
其他业务-境内 7,455,552.45 7,455,552.45
合计 64,549,862.03 64,549,862.03
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 431,131.25
处置长期股权投资产生的投资收益 1,357,029.57
理财产品及结构性存款投资收益 1,178,785.14 913,573.65
合计 2,535,814.71 1,344,704.90
十五、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
减：所得税影响额 697,320.87
少数股东权益影响额 335,107.52
合计 6,382,717.03 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净 3.44% 0.1389 0.1389
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利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
董事长：王青运
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 24 日
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