东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
东阿阿胶股份有限公司
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人程杰、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)
丁红岩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
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一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿。
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释 义
释义项 指 释义内容
公司/本公司 指 东阿阿胶股份有限公司母公司
本集团 指 东阿阿胶股份有限公司及子公司
中国华润 指 中国华润有限公司
华润医药集团 指 华润医药集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 东阿阿胶 股票代码 000423
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东阿阿胶股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东阿阿胶
公司的外文名称（如有） Dong-E-E-Jiao Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） DEEJ
公司的法定代表人 程杰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁红岩 付延
联系地址 山东省东阿县阿胶街 78 号 山东省东阿县阿胶街 78 号
电话 0531-88800423 0531-88800423
传真 0531-88800423 0531-88800423
电子信箱 dinghongyan1@dongeejiao.com fuyan@dongeejiao.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,167,139,023.14 1,825,897,009.74 18.69%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 489,944,263.46 266,877,653.58 83.58%
（元）
经营活动产生的现金流量净
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.8247 0.4787 72.28%
稀释每股收益（元/股） 0.8247 0.4787 72.28%
加权平均净资产收益率 5.07% 3.11% 1.96%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 12,264,996,418.75 12,631,382,359.34 -2.90%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 10,460,110.21
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 22,405,126.48
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,265,399.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 116,682.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -40,645.06
减：所得税影响额 9,269,964.84
少数股东权益影响额（税后） 51,134.72
合计 41,169,296.54
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
引领者，是滋补健康引领者和中药企业高质量发展的典范。
（1）阿胶，传承近 3000 年的滋补类名贵中药材，《神农本草经》列滋补上品，《本草纲目》称
补血圣药，1980、1985、1990 年三次荣获国家质量金奖，1991 年荣获长城国际金奖，2015 年荣获全
国质量奖。目前，东阿阿胶是阿胶类第一品牌和滋补养生第一品牌。
（2）复方阿胶浆，源于明代气血双补第一方《景岳全书》“两仪膏”，传承 400 余年，中药独家
品种，补气养血、助睡眠、解疲劳、治贫血。零添加蔗糖、无防腐剂，43 年品质保障，是补气血口服
液行业内第一品牌，是最受药店欢迎明星单品。
（3）“桃花姬”阿胶糕，其组方源自 700 多年前元曲《秋夜梧桐雨之锦上花》，将经典古方、道
地原料、现代工艺与东方美学完美融合，更适合女性和礼品需求人群，通过食补，自内而外焕发美丽真
颜。目前，“桃花姬”阿胶糕是阿胶糕类第一品牌。
（4）东阿阿胶·阿胶速溶粉，2023 年焕新主视觉包装上市，依托“东阿阿胶”品牌势能，即冲即
饮，方便时尚，拓展多元化服用场景，为开创年轻人群奠定坚实基础。
（5）龟鹿二仙口服液，温肾益精，组方源自《医便》中经典名方龟鹿二仙胶，具有 400 余年应用
历史。东阿阿胶国家胶类中药工程技术研究中心改良为口服液制剂，获得中国新药证书认证。
（6）健脑补肾口服液，中药独家品种，组方源于临清名老中医孙锡伍先生的五代祖传秘方，乾隆
帝对此方极力推崇，钦定方名“健身汤”，经典传承 200 余年。2023 年 6 月，以东阿阿胶男士滋补品
牌“皇家围场 1619”焕新上市，重点布局线下零售市场。
（7）“燕真卿”燕窝，东阿阿胶旗下独立滋补品牌， “滋补大健康领导品牌”战略下外延业务拓
展的重要实践。现有干燕窝、即食燕窝、鲜炖燕窝三大系列产品，将持续产品迭代与创新，打造特色阿
胶燕窝产品。
（8）其他战略储备产品 40 余种。
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二、核心竞争力分析
公司以“为品质立信、为团队立志、为行业立范、为生民立命、为民族立魂”为全新使命，以客户
需求与体验为关注焦点，持续巩固“滋补国宝 东阿阿胶”顶流品牌，不断汲取三千年中医药传统文化
和滋补养生精粹，持续坚定以科技创新和严格的全产业链质量管控提升阿胶品质，立志于打造具有中华
民族特色和国际视野的滋补行业引领品牌。
号企业，地处道地正宗阿胶发源地——山东省东阿县，拥有广泛认知的心智资源优势，被誉为滋补养
生第一品牌。2023 年东阿阿胶品牌强度和品牌价值得到了跳跃式提升，第 14 次入围世界品牌实验室发
布的“中国 500 最具价值品牌”，荣获第十四届虎啸奖【联合营销类】金奖、“中国中药企业 TOP100
排行榜”、上榜中国最具品牌价值榜单（中华老字号），荣登健康产业品牌榜及健康产业品牌价值榜，
品牌价值八度蝉联榜首。东阿阿胶在行业内外影响力、口碑及权威持续提升，品牌价值同比提升 16%。
以质量风险防控为手段，对标建立国际一流质量保证体系，持续挖掘并夯实药品全生命周期质量体系
基础建设，固化经验操作，探索建立食品柔性化质量保证体系。开展提升产品品质攻关项目，解析阿
胶透光度本质，建立产品警戒线、纠偏线，解决产品破损、包装褪色等难题并成功应用，持续提升产
品质量。组织开展投诉沙龙活动、子公司质量沟通会、QC 小组活动、质量技术攻关以及质量人员能力
提升等活动，提升产品竞争力、全品质量意识和质量管控能力。同时，公司实施高于《中国药典》中
阿胶标准的质量管控，2023 年度认证审核外部检查通过率 100%、市场抽检合格率继续保持 100%、质量
事故零发生。1 个 QC 成果获 2023 年全国 QC 小组发表交流“示范级”成果，并获国际 ICQCC 参赛资格，
阿胶浆治疗癌因性疲乏临床价值评估研究”，研究结果表明，复方阿胶浆能够明显改善肺癌等 3 个癌
种患者的疲乏状况，显著提高患者生活质量。该研究为中成药治疗癌因性疲乏高证据等级的循证医学研
究。此外，复方阿胶浆被推荐用于长新冠造成的心脾两虚型睡眠障碍，神疲乏力，面色萎黄等症状的改
善。已在中华中医药学会《新型冠状病毒感染后长期症状中医诊疗专家共识》进行了权威发布。
独特大品种的二次开发，通过临床精准定位，拓展新人群，积极开展适应症拓展研究。开发妇科、血液
疾病领域等多个胶类中药经典名方，积极布局中药改良型新药及中药创新药。
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是“国家技术创新示范企业”“国家级创新型试点企业”“国家高新技术企业”。拥有“博士后科研工
作站”“山东省胶类中药研究与开发重点实验室”“山东省胶类中药技术创新中心”等科研平台，承担
了科技重大专项、重点研发计划及中药标准化专项等国家和省部级科研项目 30 余项，授权发明专利
与国内外几十所科研院所和高校，建立了长期的产学研合作机制，在胶类中药的研发技术、人才、资源
等方面，处于行业领先水平，是阿胶行业领导者，具有不可复制的竞争优势。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,167,139,023.14 1,825,897,009.74 18.69%
营业成本 642,756,737.83 617,387,083.18 4.11%
销售费用 753,317,774.44 699,185,728.53 7.74%
管理费用 133,106,242.47 128,337,114.77 3.72%
存量资金增加，投放
财务费用 -50,240,853.99 -30,108,395.43 -66.87% 于定期存款及活期存
款，利息收入增加
本期经营利润大幅增
所得税费用 116,133,903.49 49,119,018.19 136.43%
长
经营活动产生的现金
流量净额
投资活动产生的现金
流量净额
筹资活动产生的现金 上半年完成利润分配
-761,439,420.21 -454,075.46 -167,590.06%
流量净额 影响
现金及现金等价物净 上半年完成利润分配
增加额 影响
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入 同比增减
金额 金额 占营业收入比重
比重
营业收入合计 2,167,139,023.14 100% 1,825,897,009.74 100% 18.69%
分行业
医药工业 2,075,410,420.39 95.77% 1,731,872,512.23 94.85% 19.84%
毛驴养殖及贸易 64,684,305.44 2.98% 67,547,374.61 3.70% -4.24%
其他 27,044,297.31 1.25% 26,477,122.90 1.45% 2.14%
分产品
阿胶及系列产品 1,925,194,072.54 88.84% 1,594,092,515.76 87.30% 20.77%
其他药品及保健品 150,216,347.85 6.93% 137,779,996.47 7.55% 9.03%
毛驴养殖及销售 64,684,305.44 2.98% 67,547,374.61 3.70% -4.24%
其他产品 27,044,297.31 1.25% 26,477,122.90 1.45% 2.14%
分地区
华东 1,103,114,925.94 50.90% 969,799,525.99 53.11% 13.75%
华南 316,486,697.93 14.60% 212,239,121.91 11.62% 49.12%
华中 241,929,324.86 11.16% 234,180,246.27 12.83% 3.31%
华北 214,144,878.36 9.88% 160,699,917.11 8.80% 33.26%
西南 184,742,346.49 8.52% 158,290,263.96 8.67% 16.71%
其他 106,720,849.56 4.92% 90,687,934.50 4.97% 17.68%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入
营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同
年同期增减 同期增减
期增减
分行业
医药工业 2,075,410,420.39 566,440,529.03 72.71% 19.84% 4.76% 3.93%
分产品
阿胶及系列产品 1,925,194,072.54 522,201,216.33 72.88% 20.77% 6.23% 3.72%
其他药品及保健品 150,216,347.85 44,239,312.70 70.55% 9.03% -10.00% 6.23%
分地区
华东 1,103,114,925.94 320,691,079.70 70.93% 13.75% -1.31% 4.44%
华南 316,486,697.93 85,026,702.41 73.13% 49.12% 20.26% 6.44%
华中 241,929,324.86 73,903,307.20 69.45% 3.31% -8.86% 4.73%
华北 214,144,878.36 64,601,880.25 69.83% 33.26% 13.94% 5.11%
西南 184,742,346.49 56,352,839.20 69.50% 16.71% 11.14% 1.53%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
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五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 5,631,951,352.59 45.92% 5,370,034,362.27 42.51% 3.41%
应收账款 525,377,736.13 4.28% 383,881,541.26 3.04% 1.24%
存货 1,222,896,303.63 9.97% 1,238,592,184.11 9.81% 0.16%
投资性房地产 67,855,406.21 0.55% 69,478,640.24 0.55% 0.00%
长期股权投资 83,399,336.17 0.68% 113,617,187.08 0.90% -0.22%
固定资产 1,922,954,613.84 15.68% 1,962,823,920.35 15.54% 0.14%
在建工程 5,219,055.86 0.04% 2,374,834.17 0.02% 0.02%
使用权资产 44,057,006.23 0.36% 56,707,765.92 0.45% -0.09%
合同负债 510,132,542.25 4.16% 595,438,642.46 4.71% -0.55%
租赁负债 31,484,341.06 0.26% 42,444,484.89 0.34% -0.08%
□适用 ?不适用
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?适用 □不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价值 本期计提
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
变动损益 的减值
值变动
金融资产
资产（不含衍 1,860,774,958.89 496,905.61 1,407,710,556.28 1,650,000,000.00 1,618,982,420.78
生金融资产）
具投资
上述合计 1,872,504,531.02 496,905.61 1,407,710,556.28 1,650,000,000.00 -53,898.24 1,630,658,094.67
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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其他变动的内容
不适用。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
于 2023 年 6 月 30 日，本集团账面价值为人民币 8,328,377.3（2022 年 12 月 31 日：人民币 9,199,673.94 元）的货
币资金因诉讼等原因被冻结，人民币 20,000,000.00 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 20,000,000.00 元）的货币资金所
有权受到限制，作为直销企业保证金。
六、投资状况分析
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公
公司 司 主要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类 业务
型
东阿
保健
阿胶
子 食品
保健
公 的生 50,000,000.00 381,703,310.25 155,046,097.16 296,827,445.74 61,092,456.28 41,565,660.42
品有
司 产销
限公
售
司
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
东阿阿胶电子商务(常州)有限公司 注销 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
不适用。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
面临的风险：
散养数量急剧下降。行业技术难点仍未突破，繁育和疫病防控研究滞后。短期内，规模化养殖不能促进
国内毛驴存栏逆转。
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的产品矩阵快速相应消费需求。（2）阿胶品类市场仍需规范，低价无序竞争、假冒伪劣产品依然存在。
应对措施：
阿胶浆学术支撑和专家共识，提供权威专家背书，推进大品种规划落地。（3）立足气血大品类向多个
品类积极拓展，打造更多精品中药和轻养生产品，探索“阿胶+”和“+阿胶”品类布局。
体验与服务，重塑渠道信心。（2）由 OTC 终端为主到全渠道布局，发力医疗渠道，探索布局抖音、小
红书等线上渠道，线上线下相互赋能，深度拓面增量。（3）推动工厂直达顾客，通过高质量顾客体验
服务，打造东阿阿胶原产地顾客运营服务平台。
实现数据驱动，赋能营销全渠道。（3）通过中医药文化的传播，加强消费者对品牌的信任。
能力进一步重构人才生态；通过多元化的组织管控模式，配称组织和业务发展需求。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
详情请见公
司于 2023 年
露公告
详情请见公
司于 2023 年
露公告
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
白晓松 董事 被选举 2023 年 03 月 13 日 因股东大会选举任职
白晓松 董事长 被选举 2023 年 03 月 17 日 因董事会选举任职
崔兴品 董事 被选举 2023 年 03 月 13 日 因股东大会选举任职
丁红岩 副总裁 聘任 2023 年 06 月 13 日 因董事会聘任任职
丁红岩 财务总监 聘任 2023 年 06 月 13 日 因董事会聘任任职
李庆川 副总裁 聘任 2023 年 06 月 13 日 因董事会聘任任职
高登锋 董事长 离任 2023 年 02 月 20 日 因工作内容变动原因辞职
翁菁雯 董事 离任 2023 年 06 月 11 日 因工作内容变动原因辞职
丁红岩 监事 离任 2023 年 06 月 11 日 因工作内容变动原因辞职
邓蓉 副总裁 解聘 2023 年 06 月 11 日 因工作内容变动原因辞职
邓蓉 董事会秘书 解聘 2023 年 06 月 11 日 因工作内容变动原因辞职
邓蓉 财务总监 解聘 2023 年 06 月 11 日 因工作内容变动原因辞职
张名君 副总裁 解聘 2023 年 02 月 20 日 因工作内容变动原因辞职
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
?是 □否
环境保护相关政策和行业标准
(1)《恶臭污染物排放标准》(GB 14554 93)；
(2)《挥发性有机物排放标准》 第了部分 其他行业(DB37/2801.7-2019)；
(3)《区域性大气污染物综合排放标准》(DB37/2376-2019)；
(4)《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)；
(5)《挥发性有机物排放标准》第 6 部分:有机化工行业(DB37/2801.6-2018)。
《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)。
环境保护行政许可情况
依据《排污许可管理条例》，公司于 2022 年 6 月完成《排污许可证》重新取证(有效期至 2027 年 6 月)，确保证照
合规。
超
主要污 主要污
标
染物及 染物及 执行的污
公司或子 排放口 排放口分 排放浓 核定的排 排
特征污 特征污 排放方式 染物排放 排放总量
公司名称 数量 布情况 度/强度 放总量 放
染物的 染物的 标准
情
种类 名称
况
间接排 间接排
东阿阿胶
厂区污水 放，不占 放，不占
股份有限 废水 COD 间接/连续 2 40mg/L 500mg/L 无
处理终端 用排放总 用排放总
公司
量指标 量指标
间接排 间接排
东阿阿胶
厂区污水 放，不占 放，不占
股份有限 废水 氨氮 间接/连续 2 1mg/L 45mg/L 无
处理终端 用排放总 用排放总
公司
量指标 量指标
间接排 间接排
东阿阿胶
厂区污水 放，不占 放，不占
股份有限 废水 PH 间接/连续 2 7-8 6.5-9 无
处理终端 用排放总 用排放总
公司
量指标 量指标
对污染物的处理
公司严格执行“三同时制度”，配套建设了相应的治污设施，且运行正常。
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司建有污水处理设施两座，一座处理清洗驴皮产生的污水，一座处理其它工序产生的生产、生活废水，均集中处
理达标后排入城市污水管网，污水处理工程设计综合考虑环保发展趋势进行长远规划，设计标准远优于排污标准。
无锅炉使用，无二氧化硫等相关炉烟废气产生。公司污水处理站配置恶臭治理设施，废气集中收集经处理达标后排
放；提取车间按要求配置有机废气和 VOC 治理装置，颗粒剂车间按要求配置除尘设施，均处理达标排放后有组织排放。
突发环境事件应急预案
委托第三方对公司进行了环境风险评估，编制了突发环境应急预案，并取得环保部门备案批复,备案文号 371524—
提高了员工应急处置能力。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
环境自行监测方案
公司严格遵守国家及地方法律、法规和相关规定，依据排污许可证要求，编制自行监测方案，委托聊城市环科院检
测有限公司定期按要求对公司废水、废气、厂界噪声等进行检测，并设置有污水排口污染源在线检测监控系统，实施废
水在线监测。定期进行信息公示，监测率、达标率和公布率均为 100%。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
?适用 □不适用
氧化碳 2007 吨。
物流中心等非生产区域制定总量定额，主要用能单位能耗定额覆盖率 100%。通过分解节能目标，节奖罚超，将节能指标
纳入考核。
车间以及三个制造部分别组织了员工签名活动，提升员工对水资源保护与节约的意识，号召大家自觉养成惜水、爱水、
计划用水的良好习惯。
湿消耗，安装新设备后，晾胶蒸汽消耗同比减少 329 吨，减排二氧化碳 78 吨。
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其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
围绕让养驴赚钱定位，以解决产业发展“卡脖子”技术问题为核心，公司加快科技技术创新，建立了规模化养殖效
益扭亏为盈新模式，对毛驴规模化养殖提供了有效的技术和管理支持，为后续产业扩群提供了基础。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
?适用 □不适用
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
未达到重大
诉讼披露标
涉及诉讼
准的其他诉 截至报告期 截至报告期
（仲裁）对
讼的总涉案 88,780.06 否 末部分暂未 末部分暂未
公司无重大
（原告均为 结案 结案
影响
公司或控股
子公司）
未达到重大
诉讼披露标
涉及诉讼
准的其他诉 截至报告期 截至报告期
（仲裁）对
讼的总涉案 4,613.43 否 末部分暂未 末部分暂未
公司无重大
（被告均为 结案 结案
影响
公司或控股
子公司）
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
本报告期公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等违反诚信情形。
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
?适用 □不适用
一、截至 2023 年 6 月 30 日，本公司在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币 188,564,966.49 元。
二、经公司 2023 年 5 月 23 日股东大会决议审核通过，公司及子公司预计 2023 年度与受同一控制方中国华润有限公司控
制的关联方发生日常关联交易总额不超过 47,810 万元。截至报告期末，公司及子公司实际发生日常关联交易金额合计约
日，累计交易额含税 96 万元；华润河南医药有限公司 2023 年度关联方交易额度 5,500 万元，截至 2023 年 6 月 30 日，
累计交易额含税 3,908 万元;华润湖南医药有限公司 2023 年度关联方交易额度 7,755 万元，截至 2023 年 6 月 30 日，累
计交易额含税 957 万元。
关联交易定价
关联交易类别 关联人 关联交易内容 交易金额 日止含税交易
原则
（万元） 金额（万元）
向关联方销售商品 共同控制方控制的企业 销售商品 市场价 42,190 23,871
向关联方采购商品 共同控制方控制的企业 购买商品 市场价 4,000 855
接受关联方劳务 共同控制方控制的企业 租赁、物业服务等 市场价 1,500 220
向关联方提供服务 共同控制方控制的企业 租赁等 市场价 120 60
合计 47,810 25,006
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于在珠海华润银行办理存款及结算 2021 年 04 月 29 日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
业务的关联交易公告 2023 年 03 月 25 日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
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（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
?适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 140,771.06 140,771.06 0 0
合计 140,771.06 140,771.06 0 0
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单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
?适用 □不适用
单位：万元
本年 事项
受托
受托 度计 未来 概述
机构
机构 参考 报告期 提减 是否 是否 及相
名称 报酬 报告期实
（或 产品 资金 年化 预期收益 损益实 值准 经过 还有 关查
（或 金额 起始日期 终止日期 资金投向 确定 际损益金
受托 类型 来源 收益 （如有） 际收回 备金 法定 委托 询索
受托 方式 额
人） 率 情况 额 程序 理财 引
人姓
类型 （如 计划 （如
名）
有） 有）
民生
银行 非保
北京 本浮 自有 货币市场 到期
银行 10,000 2022 年 03 月 16 日 2023 年 03 月 14 日 3.30% 291.57 291.57 是 是
朝阳 动收 资金 工具 赎回
北路 益
支行
中国 非保
银行 本浮 自有 货币市场 到期
银行 30,000 2022 年 08 月 30 日 2023 年 03 月 23 日 3.20% 252.27 252.27 是 是
东阿 动收 资金 工具 赎回
支行 益
中国 非保
银行 本浮 自有 货币市场 到期
银行 5,000 2022 年 10 月 08 日 2023 年 03 月 23 日 3.20% 34.96 34.96 是 是
东阿 动收 资金 工具 赎回
支行 益
光大 非保
银行 本浮 自有 货币市场 到期
银行 15,000 2022 年 10 月 26 日 2023 年 04 月 24 日 3.00% 173.64 173.64 是 是
聊城 动收 资金 工具 赎回
支行 益
中信
银行
非保
股份
本浮 自有 货币市场 到期
有限 银行 10,000 2022 年 10 月 26 日 2023 年 01 月 24 日 3.15% 5.94 5.94 是 是
动收 资金 工具 赎回
公司
益
济南
分行
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
光大 非保
银行 本浮 自有 货币市场 到期
银行 20,000 2022 年 11 月 11 日 2023 年 05 月 10 日 3.00% 270.4 270.40 是 是
聊城 动收 资金 工具 赎回
支行 益
招商
银行
非保
股份
本浮 自有 货币市场 到期
有限 银行 10,000 2022 年 11 月 10 日 2023 年 05 月 08 日 2.80% 84.11 84.11 是 是
动收 资金 工具 赎回
公司
益
聊城
分行
中国
工商
银行
保本 商品及金
股份 自有 到期
银行 浮动 15,000 2022 年 11 月 21 日 2023 年 05 月 19 日 融衍生品 3.64% 259.51 259.51 是 是
有限 资金 赎回
收益 类资产
公司
东阿
支行
民生
银行 非保
北京 本浮 自有 货币市场 到期
银行 10,000 2022 年 11 月 15 日 2023 年 05 月 16 日 3.30% 149.19 149.19 是 是
朝阳 动收 资金 工具 赎回
北路 益
支行
中国
工商
银行
保本 商品及金
股份 自有 到期
银行 浮动 10,000 2022 年 12 月 15 日 2023 年 06 月 20 日 融衍生品 3.64% 186.49 186.49 是 是
有限 资金 赎回
收益 类资产
公司
东阿
支行
中信 非保
银行 本浮 自有 货币市场 到期
银行 30,000 2022 年 12 月 16 日 2023 年 06 月 05 日 3.25% 507.99 507.99 是 是
股份 动收 资金 工具 赎回
有限 益
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
济南
分行
交通
银行
股份 保本 商品及金
自有 到期
有限 银行 浮动 20,000 2022 年 12 月 30 日 2023 年 07 月 03 日 融衍生品 3.30% 334.52 0 0 是 是
资金 赎回
公司 收益 类资产
聊城
分行
招商
银行
非保
股份
本浮 自有 货币市场 到期
有限 银行 20,000 2023 年 01 月 13 日 2023 年 07 月 11 日 2.55% 250.11 0 0 是 是
动收 资金 工具 赎回
公司
益
聊城
分行
中国
工商
银行
保本 商品及金
股份 自有 到期
银行 浮动 20,000 2023 年 02 月 21 日 2023 年 08 月 24 日 融衍生品 3.24% 326.66 0 0 是 是
有限 资金 赎回
收益 类资产
公司
东阿
支行
交通
银行
股份 保本 商品及金
自有 到期
有限 银行 浮动 20,000 2023 年 02 月 10 日 2023 年 08 月 12 日 融衍生品 3.15% 315.86 0 0 是 是
资金 赎回
公司 收益 类资产
聊城
分行
光大 非保
银行 本浮 自有 货币市场 到期
银行 20,000 2023 年 05 月 30 日 2023 年 08 月 28 日 3.00% 147.95 0 0 是 是
聊城 动收 资金 工具 赎回
支行 益
中信 非保
自有 货币市场 到期
银行 银行 本浮 15,000 2023 年 06 月 14 日 2023 年 09 月 13 日 3.19% 119.3 0 0 是 是
资金 工具 赎回
股份 动收
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限 益
公司
济南
分行
光大 非保
银行 本浮 自有 货币市场 到期
银行 20,000 2023 年 06 月 21 日 2023 年 09 月 18 日 3.00% 146.3 0 0 是 是
聊城 动收 资金 工具 赎回
支行 益
中信
银行
非保
股份
本浮 自有 货币市场 到期
有限 银行 25,771.06 2023 年 06 月 28 日 2023 年 09 月 26 日 2.75% 174.75 0 0 是 是
动收 资金 工具 赎回
公司
益
济南
分行
合计 325,771.06 -- -- -- -- -- -- 1,815.45 2,216.07 -- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
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□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
行 送
数量 比例 金 其他 小计 数量 比例
新 股
转
股
股
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%
其中：境内法人持股
境内自然人持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 654,021,537 100.00% -10,044,713 -10,044,713 643,976,824 100.00%
三、股份总数 654,021,537 100.00% -10,044,713 -10,044,713 643,976,824 100.00%
股份变动的原因
?适用 □不适用
回购股份注销导致股份变动，具体请见公司于 2023 年 6 月 13 日依法披露的《关于回购股份注销完成暨股份变动的公
告》。
股份变动的批准情况
?适用 □不适用
公司于 2023 年 4 月 24 日召开第十届董事会第十七次会议，审议通过了《关于注销回购股份并减少注册资本的议案》，
同意公司对回购专用证券账户中的 10,044,713 股予以注销，相应减少公司注册资本。 具体请见公司于 2023 年 6 月 13
日依法披露的《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》。
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
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股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
?适用 □不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标无影响。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 48,135 0
总数（如有）
（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情况
有限
报告期末持 售条 持有无限售
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 件的 条件的普通
例 减变动情况 股份状态 数量
数量 普通 股数量
股数
量
华润东阿阿胶
国有法人 23.50% 151,351,731 0 151,351,731
有限公司
香港中央结算
境外法人 10.29% 66,254,634 14,669,506 66,254,634
有限公司
华润医药投资
国有法人 9.00% 57,935,116 0 57,935,116
有限公司
中国农业银行
股份有限公司
境内非国有
－易方达消费 2.05% 13,186,683 8,579,672 13,186,683
法人
行业股票型证
券投资基金
张弦 境内自然人 1.28% 8,232,033 0 8,232,033
中国建设银行
境内非国有
股份有限公司 1.24% 8,000,000 -2,000,096 8,000,000
法人
－工银瑞信前
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
沿医疗股票型
证券投资基金
中国工商银行
股份有限公司
境内非国有
－中欧医疗健 1.15% 7,410,801 7,410,801 7,410,801
法人
康混合型证券
投资基金
中国农业银行
股份有限公司
境内非国有
－嘉实新兴产 0.87% 5,610,623 961,000 5,610,623
法人
业股票型证券
投资基金
中国农业银行
股份有限公司
境内非国有
－嘉实核心成 0.72% 4,658,500 696,600 4,658,500
法人
长混合型证券
投资基金
招商银行股份
有限公司－嘉
实远见精选两 境内非国有
年持有期混合 法人
型证券投资基
金
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股
无
东的情况（如有） （参见注
报告期末，前 10 名股东中，国有法人股股东华润东阿阿胶有限公司与华润医药投资
有限公司为一致行动人，共持有 209,286,847 股，占公司总股本的 32.50%。其中，华润
东阿阿胶有限公司持有股份 151,351,731 股，占公司总股本的 23.50%；华润医药投资有
上述股东关联关系或一致行
限公司持有 57,935,116 股，占公司总股本的 9.00%。
动的说明
未知华润东阿阿胶有限公司与其他无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知
是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人，未知无限售条件股东之间是否
属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
的特别说明（如有） （参见注 无
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
华润东阿阿胶有限公司 151,351,731 人民币普通股 151,351,731
香港中央结算有限公司 66,254,634 人民币普通股 66,254,634
华润医药投资有限公司 57,935,116 人民币普通股 57,935,116
中国农业银行股份有限公司
－易方达消费行业股票型证 13,186,683 人民币普通股 13,186,683
券投资基金
张弦 8,232,033 人民币普通股 8,232,033
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中国建设银行股份有限公司
－工银瑞信前沿医疗股票型 8,000,000 人民币普通股 8,000,000
证券投资基金
中国工商银行股份有限公司
－中欧医疗健康混合型证券 7,410,801 人民币普通股 7,410,801
投资基金
中国农业银行股份有限公司
－嘉实新兴产业股票型证券 5,610,623 人民币普通股 5,610,623
投资基金
中国农业银行股份有限公司
－嘉实核心成长混合型证券 4,658,500 人民币普通股 4,658,500
投资基金
招商银行股份有限公司－嘉
实远见精选两年持有期混合 4,056,601 人民币普通股 4,056,601
型证券投资基金
报告期末，前 10 名股东中，国有法人股股东华润东阿阿胶有限公司与华润医药投资
前 10 名无限售条件普通股股 有限公司为一致行动人，共持有 209,286,847 股，占公司总股本的 32.50%。其中，华润
东之间，以及前 10 名无限售 东阿阿胶有限公司持有股份 151,351,731 股，占公司总股本的 23.50%；华润医药投资有
条件普通股股东和前 10 名普 限公司持有 57,935,116 股，占公司总股本的 9.00%。
通股股东之间关联关系或一 未知华润东阿阿胶有限公司与其他无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知
致行动的说明 是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人，未知无限售条件股东之间是否
属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务情况说明（如有） 无
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：东阿阿胶股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 5,631,951,352.59 5,370,034,362.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,618,982,420.78 1,860,774,958.89
衍生金融资产
应收票据 66,746,639.86 167,207,381.92
应收账款 525,377,736.13 383,881,541.26
应收款项融资 327,143,446.63 649,186,458.20
预付款项 20,806,294.59 10,313,381.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 43,342,004.23 42,078,749.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,222,896,303.63 1,238,592,184.11
合同资产
持有待售资产 45,537,620.87 45,537,620.87
一年内到期的非流动资产 57,974.80 44,746.94
其他流动资产 13,630,831.67 16,082,222.97
流动资产合计 9,516,472,625.78 9,783,733,607.88
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 11,887.52
长期股权投资 83,399,336.17 113,617,187.08
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 11,675,673.89 11,729,572.13
投资性房地产 67,855,406.21 69,478,640.24
固定资产 1,922,954,613.84 1,962,823,920.35
在建工程 5,219,055.86 2,374,834.17
生产性生物资产 16,131,974.17 14,124,727.44
油气资产
使用权资产 44,057,006.23 56,707,765.92
无形资产 325,002,281.85 332,054,584.05
开发支出
商誉 914,991.98 914,991.98
长期待摊费用 8,965,987.77 13,514,795.11
递延所得税资产 247,269,770.74 266,948,017.34
其他非流动资产 15,077,694.26 3,347,828.13
非流动资产合计 2,748,523,792.97 2,847,648,751.46
资产总计 12,264,996,418.75 12,631,382,359.34
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 197,192,978.42 238,112,792.69
预收款项 610,776.91 370,215.79
合同负债 510,132,542.25 595,438,642.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 231,121,191.71 260,064,900.29
应交税费 147,490,253.33 168,121,322.21
其他应付款 861,339,180.25 794,275,235.91
其中：应付利息
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应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,936,563.25 24,029,228.87
其他流动负债 17,776,098.41 20,314,523.43
流动负债合计 1,980,599,584.53 2,100,726,861.65
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 31,484,341.06 42,444,484.89
长期应付款
长期应付职工薪酬 57,954,000.00 57,954,000.00
预计负债
递延收益 68,295,948.24 75,837,957.55
递延所得税负债 3,628,611.94 3,628,611.94
其他非流动负债
非流动负债合计 161,362,901.24 179,865,054.38
负债合计 2,141,962,485.77 2,280,591,916.03
所有者权益：
股本 643,976,824.00 654,021,537.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 401,850,292.04 741,908,843.84
减：库存股 350,103,264.79
其他综合收益 907,188.36 907,188.36
专项储备
盈余公积 466,156,871.34 466,156,871.34
一般风险准备
未分配利润 8,588,801,009.10 8,816,352,070.66
归属于母公司所有者权益合计 10,101,692,184.84 10,329,243,246.41
少数股东权益 21,341,748.14 21,547,196.90
所有者权益合计 10,123,033,932.98 10,350,790,443.31
负债和所有者权益总计 12,264,996,418.75 12,631,382,359.34
法定代表人：程杰 主管会计工作负责人：丁红岩 会计机构负责人：丁红岩
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 5,613,964,742.79 5,325,563,691.59
交易性金融资产 1,618,982,420.78 1,860,774,958.89
衍生金融资产
应收票据 66,746,639.86 163,687,381.92
应收账款 628,392,069.19 413,446,875.34
应收款项融资 323,457,965.04 628,486,684.51
预付款项 4,421,477.50 7,412,704.88
其他应收款 344,351,049.40 176,096,588.27
其中：应收利息
应收股利
存货 1,142,684,598.09 1,144,370,169.10
合同资产
持有待售资产 45,537,620.87 45,537,620.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 216,727.80 637,675.46
流动资产合计 9,788,755,311.32 9,766,014,350.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 767,896,151.39 713,114,002.30
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 11,003,336.82 11,003,336.82
投资性房地产 239,173,913.05 224,756,689.46
固定资产 1,633,781,663.51 1,683,879,072.92
在建工程 5,163,303.65 2,263,128.42
生产性生物资产 1,851,473.69 2,182,572.54
油气资产
使用权资产 28,453,008.93 33,064,792.59
无形资产 290,154,254.14 296,462,082.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,724,175.45 11,154,688.57
递延所得税资产 316,663,750.95 331,985,608.07
其他非流动资产 12,505,885.26 2,232,792.97
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
非流动资产合计 3,313,370,916.84 3,312,098,767.28
资产总计 13,102,126,228.16 13,078,113,118.11
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 133,478,054.35 166,338,455.16
预收款项
合同负债 473,977,543.22 561,714,747.86
应付职工薪酬 217,120,784.68 246,720,533.52
应交税费 125,054,033.96 153,648,421.09
其他应付款 1,625,370,046.46 1,091,620,723.82
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,939,775.33 12,614,999.81
其他流动负债 15,141,283.68 17,739,170.94
流动负债合计 2,600,081,521.68 2,250,397,052.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 26,139,241.15 27,658,207.55
长期应付款
长期应付职工薪酬 57,954,000.00 57,954,000.00
预计负债
递延收益 55,531,126.75 58,074,020.14
递延所得税负债 3,610,110.27 3,610,110.27
其他非流动负债
非流动负债合计 143,234,478.17 147,296,337.96
负债合计 2,743,315,999.85 2,397,693,390.16
所有者权益：
股本 643,976,824.00 654,021,537.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 334,016,893.30 674,075,445.09
减：库存股 350,103,264.79
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他综合收益 1,593,000.00 1,593,000.00
专项储备
盈余公积 466,156,871.34 466,156,871.34
未分配利润 8,913,066,639.67 9,234,676,139.31
所有者权益合计 10,358,810,228.31 10,680,419,727.95
负债和所有者权益总计 13,102,126,228.16 13,078,113,118.11
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 2,167,139,023.14 1,825,897,009.74
其中：营业收入 2,167,139,023.14 1,825,897,009.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,565,806,856.75 1,506,259,868.18
其中：营业成本 642,756,737.83 617,387,083.18
税金及附加 31,709,801.39 28,096,418.50
销售费用 753,317,774.44 699,185,728.53
管理费用 133,106,242.47 128,337,114.77
研发费用 55,157,154.61 63,361,918.63
财务费用 -50,240,853.99 -30,108,395.43
其中：利息费用 1,134,715.72 2,657,760.76
利息收入 51,503,848.90 32,940,491.97
加：其他收益 14,283,722.20 8,368,076.36
投资收益（损失以“－”号填列） 18,311,154.07 33,673,046.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,253,519.16 -8,679,261.29
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 496,905.61 -3,357,462.67
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,829,370.14 288,508.11
资产减值损失（损失以“-”号填列） 2,879,044.94 -2,975,472.93
资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,763,012.79 49,560.11
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 647,895,376.14 355,683,396.99
加：营业外收入 1,646,172.39 2,230,901.71
减：营业外支出 1,529,490.10 753,496.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 648,012,058.43 357,160,802.31
减：所得税费用 116,133,903.49 49,119,018.19
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 531,878,154.94 308,041,784.12
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 531,878,154.94 308,041,784.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 531,113,560.00 308,262,394.71
归属于少数股东的综合收益总额 764,594.94 -220,610.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.8247 0.4787
（二）稀释每股收益 0.8247 0.4787
法定代表人：程杰 主管会计工作负责人：丁红岩 会计机构负责人：丁红岩
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 1,790,603,846.61 1,592,329,999.30
减：营业成本 521,392,579.32 519,562,409.17
税金及附加 27,524,559.88 24,444,939.89
销售费用 630,367,170.60 604,670,796.18
管理费用 105,933,483.48 98,345,277.53
研发费用 50,305,066.02 59,020,835.33
财务费用 -50,546,047.32 -30,970,549.42
其中：利息费用 782,535.50 1,823,225.94
利息收入 51,343,881.61 32,827,589.41
加：其他收益 7,627,926.12 6,924,157.74
投资收益（损失以“－”号填列） 3,351,790.96 31,101,688.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,253,519.16 -8,679,261.29
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 496,905.61 -325,821.91
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9,591,890.39 -5,556,566.95
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产减值损失（损失以“-”号填列） 633,008.36 -169,481.99
资产处置收益（损失以“-”号填列） -8,166.06
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 527,320,390.01 349,230,265.72
加：营业外收入 1,241,460.89 1,972,974.81
减：营业外支出 960,077.08 242,097.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 527,601,773.82 350,961,142.76
减：所得税费用 90,546,651.90 33,576,508.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 437,055,121.92 317,384,634.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 437,055,121.92 317,384,634.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 437,055,121.92 317,384,634.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.6787 0.4929
（二）稀释每股收益 0.6787 0.4929
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,377,277,321.09 1,996,540,871.77
收到的税费返还 13,889.23
收到其他与经营活动有关的现金 90,165,214.62 70,129,301.90
经营活动现金流入小计 2,467,442,535.71 2,066,684,062.90
购买商品、接受劳务支付的现金 492,186,266.21 316,056,753.13
支付给职工以及为职工支付的现金 304,345,638.30 289,603,927.37
支付的各项税费 338,013,419.02 330,485,096.43
支付其他与经营活动有关的现金 580,593,755.73 421,954,747.63
经营活动现金流出小计 1,715,139,079.26 1,358,100,524.56
经营活动产生的现金流量净额 752,303,456.45 708,583,538.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,676,674,682.35 2,400,000,000.00
取得投资收益收到的现金 22,160,671.28 43,260,493.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 829,111.11 829,111.11
投资活动现金流入小计 1,707,315,002.32 2,444,145,574.65
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金 1,407,710,556.28 2,190,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,435,390,751.60 2,216,808,921.42
投资活动产生的现金流量净额 271,924,250.72 227,336,653.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 758,664,621.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,774,798.65 454,075.46
筹资活动现金流出小计 761,439,420.21 454,075.46
筹资活动产生的现金流量净额 -761,439,420.21 -454,075.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 262,788,286.96 935,466,116.11
加：期初现金及现金等价物余额 5,340,834,688.33 3,044,198,019.57
六、期末现金及现金等价物余额 5,603,622,975.29 3,979,664,135.68
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,842,455,582.39 1,676,683,363.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 86,384,489.39 63,862,114.73
经营活动现金流入小计 1,928,840,071.78 1,740,545,477.74
购买商品、接受劳务支付的现金 409,873,316.01 256,684,538.33
支付给职工以及为职工支付的现金 227,672,079.57 217,843,047.09
支付的各项税费 287,010,400.69 277,662,736.81
支付其他与经营活动有关的现金 487,859,875.16 324,019,777.08
经营活动现金流出小计 1,412,415,671.43 1,076,210,099.31
经营活动产生的现金流量净额 516,424,400.35 664,335,378.43
二、投资活动产生的现金流量：
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 1,676,661,420.00 2,400,000,000.00
取得投资收益收到的现金 22,160,671.28 40,534,853.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1.00
收到其他与投资活动有关的现金 829,111.11 829,111.11
投资活动现金流入小计 1,699,677,789.86 2,441,363,965.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金 1,507,710,556.28 2,194,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,532,438,532.32 2,216,845,650.98
投资活动产生的现金流量净额 167,239,257.54 224,518,314.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 378,432,722.35 71,145,491.18
筹资活动现金流入小计 378,432,722.35 71,145,491.18
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 758,664,621.56
支付其他与筹资活动有关的现金 10,892,359.05 6,164,210.91
筹资活动现金流出小计 769,556,980.61 6,164,210.91
筹资活动产生的现金流量净额 -391,124,258.26 64,981,280.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 292,539,399.63 953,834,972.82
加：期初现金及现金等价物余额 5,296,364,017.65 2,987,038,127.90
六、期末现金及现金等价物余额 5,588,903,417.28 3,940,873,100.72
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期金额 单位：元
归属于母公司所有者权益
项目
其他综合收 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
益
一、上年期末余额 654,021,537.00 741,908,843.84 350,103,264.79 907,188.36 466,156,871.34 8,816,352,070.66 10,329,243,246.41 21,547,196.90 10,350,790,443.31
二、本年期初余额 654,021,537.00 741,908,843.84 350,103,264.79 907,188.36 466,156,871.34 8,816,352,070.66 10,329,243,246.41 21,547,196.90 10,350,790,443.31
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 -10,044,713.00 -340,058,551.80 -350,103,264.79 -227,551,061.56 -227,551,061.57 -205,448.76 -227,756,510.33
列）
（一）综合收益总额 531,113,560.00 531,113,560.00 764,594.94 531,878,154.94
（二）所有者投入和减
-10,044,713.00 -340,058,551.79 -350,103,264.79
少资本
（三）利润分配 -758,664,621.56 -758,664,621.56 -758,664,621.56
（六）其他 -0.01 -0.01 -970,043.70 -970,043.71
四、本期期末余额 643,976,824.00 401,850,292.04 907,188.36 466,156,871.34 8,588,801,009.10 10,101,692,184.84 21,341,748.14 10,123,033,932.98
上年金额 单位：元
归属于母公司所有者权益
项目
其他综合收 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
益
一、上年期末余额 654,021,537.00 741,908,843.84 350,103,264.79 -402,593.73 466,156,871.34 8,461,467,519.77 9,973,048,913.43 22,322,128.37 9,995,371,041.80
二、本年期初余额 654,021,537.00 741,908,843.84 350,103,264.79 -402,593.73 466,156,871.34 8,461,467,519.77 9,973,048,913.43 22,322,128.37 9,995,371,041.80
三、本期增减变动金额（减
-116,851,604.36 -116,851,604.36 -220,610.59 -117,072,214.95
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 308,262,394.71 308,262,394.71 -220,610.59 308,041,784.12
（三）利润分配 -425,113,999.07 -425,113,999.07 -425,113,999.07
四、本期期末余额 654,021,537.00 741,908,843.84 350,103,264.79 -402,593.73 466,156,871.34 8,344,615,915.41 9,856,197,309.07 22,101,517.78 9,878,298,826.85
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期金额 单位：元
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 654,021,537.00 674,075,445.09 350,103,264.79 1,593,000.00 466,156,871.34 9,234,676,139.31 10,680,419,727.95
二、本年期初余额 654,021,537.00 674,075,445.09 350,103,264.79 1,593,000.00 466,156,871.34 9,234,676,139.31 10,680,419,727.95
三、本期增减变动金额（减少以
-10,044,713.00 -340,058,551.79 -350,103,264.79 -321,609,499.64 -321,609,499.64
“－”号填列）
（一）综合收益总额 437,055,121.92 437,055,121.92
（二）所有者投入和减少资本 -10,044,713.00 -340,058,551.79 -350,103,264.79
（三）利润分配 -758,664,621.56 -758,664,621.56
四、本期期末余额 643,976,824.00 334,016,893.30 1,593,000.00 466,156,871.34 8,913,066,639.67 10,358,810,228.31
上年金额 单位：元
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 654,021,537.00 674,075,445.09 350,103,264.79 139,000.00 466,156,871.34 8,897,417,756.38 10,341,707,345.02
二、本年期初余额 654,021,537.00 674,075,445.09 350,103,264.79 139,000.00 466,156,871.34 8,897,417,756.38 10,341,707,345.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -107,729,364.86 -107,729,364.86
（一）综合收益总额 317,384,634.20 317,384,634.20
（二）利润分配 -425,113,999.06 -425,113,999.06
四、本期期末余额 654,021,537.00 674,075,445.09 350,103,264.79 139,000.00 466,156,871.34 8,789,688,391.52 10,233,977,980.16
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
东阿阿胶股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，经山东省
体改委 1993 年 2 月 3 日鲁体改生字[1993]第 25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的股
份有限公司。本公司于 1996 年 7 月 29 日经中国证券监督管理委员会批准在深圳证券交易所挂牌交易，
股票简称东阿阿胶（股票代码：000423）。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围：许可证批准范围内的药品生产、销售，许可
证批准范围内的保健食品生产、销售，许可证批准范围内的食品生产、销售，预包装食品批发、零售，
许可范围内畜牧养殖、收购、销售；进出口业务；化工产品（不含易燃易爆危险品）销售；以自有资金
对外投资；中药材种植、收购。
本集团的母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终母公司为于中华人民共和国成立的中国华润有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 24 日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注八。
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、
存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2023 年 6 月 30 日的财
务状况以及 2023 年半年度的经营成果和现金流量。
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为 12
个月。
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位
表示。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按
合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的
则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支
付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公
允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去
累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发
行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的
公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本
公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有
交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍
冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主
体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投
资方。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同
持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以
及按其份额确认共同经营发生的费用。
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表
日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
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均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产
生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益
转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其
账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权
人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此
类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同
条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖
出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公
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允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包
含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的
金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减
值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集
团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类
金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资
产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团
的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费
用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自
初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值
的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成
本和实际利率计算利息收入。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄
组合为基础评估应收票据、应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概
率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账
面余额。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了
对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之
中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
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存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物、发出商品及消耗性生物资产。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均
法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊
销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，
计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货类别计提，产成品按
单个存货类别计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满
足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成（有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足
持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产外），其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，
不计提折旧或摊销，不按权益法核算。
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长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，
以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；
初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之
前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在
处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具
的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过
多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；
其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成
的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以
实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；
发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，
是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照
相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方
的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，
但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
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以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除
外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投
资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益
变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期
损益。
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行
折旧或摊销。
（1） 确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定
资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否
则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 年 5% 2.71-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
运输工具 年限平均法 5年 5% 19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调
整。
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
本集团的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，为存栏待售的牲畜。消耗性生物资产按照成本进行初始
计量。自行繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要
支出。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方
法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额将予以恢复，并
在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途作为生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品目的而持有的生物资产，包括产畜等。生产性生物资产按照成本进行
初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属
于该资产的必要支出。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资
产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
使用寿命 预计净残值率 % 年折旧率 %
种驴 10 年 60% 4.00%
上述生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据种驴产出能力、消耗及残值等历史经验为基础确定。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果生产性生物资产改变用途作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
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在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始
计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存
在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租
赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使
用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成
本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独
确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限
的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50-60 年
专利技术 10 年
非专利技术 10 年
商标权 10 年
软件 5年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和
建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进
行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命
有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时
计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产
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以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足
上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判
断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组
合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
土地/车位租赁款 30 年
装修费 5年
其他 按预计受益期间
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合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务
之前已收取的款项。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养
人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入
相关资产成本或当期损益。
离职后福利（设定受益计划）
本集团运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设
定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。
设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受
益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金
额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回
至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或
辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用
中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损
失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁除外。租赁付款额
包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据
担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面
金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团
按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以
下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据
表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或
服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
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本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素
的基础上，以将商品交付指定的承运商或购货方并经签收时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品
所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含运输服务和其他劳务服务履约义务，由于本集团履约的同时
客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度
不能合理确定的除外。本集团按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本
集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生
金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认
收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有
权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退
回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确
认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成
本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得商品后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本
集团在向客户转让商品前能够控制商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。
否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应
收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或
应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为
与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生
的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本
集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税
资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同
一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
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产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
或是同时取得资产、清偿债务。
（1） 经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一
项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注五、19 和附注五、25。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
短期租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。本集
团对短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本
或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的
均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。合同中同
时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行
分摊，分期计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融
资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余
值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集
团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
公允价值计量
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本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的
有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低
层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃
市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以
确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负
债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果
可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产
所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑
包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及
相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资
产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对
本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准
现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值
是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期
间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
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本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和
估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史
还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计
可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命
不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面
价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明
发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计
该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、
对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当
前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团估计预计未来现金
流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递
延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。
确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，
在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进
行调整以得出适用的增量借款利率。
固定资产可使用年限
本集团使用会计估计来确定固定资产残值、使用年限和相关折旧费用。这些估计基于相同性质和用途的
固定资产实际的残值和使用年限之历史经验。由于技术革新、竞争者的反应以及行业周期变化，这些估
计通常会有较大变化。当残值和预计使用年限少于先前估计的时候，本集团将增加相关折旧费用。同时，
实际的经济寿命可能与估计的使用年限有较大差异，对使用寿命的定期复核，可能会改变未来期间的折
旧费用。
存货跌价准备
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本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。当存在迹象表明可变现净值低于成本时需
要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，
本集团将调整估计改变期间的存货账面价值，同时将其差异确认在估计改变期间的利润表中。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行（含再融资）、回购、出售或注销自身
权益工具，作为权益的变动处理。
利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
六、税项
税种 计税依据 税率
一般纳税人应税收入按 13%、9%或 6%
的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值
税。小规模纳税人按应税收入的 3%计
缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%或 5%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的 25%、
企业所得税
教育附加费 按实际缴纳的流转税的 3%计缴
地方教育附加费 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
东阿阿胶股份有限公司 15%
东阿阿胶（德国）有限公司 15%
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东阿圣水水疗有限公司 20%
山东天龙驴产业研究院 20%
东阿阿胶金篮服务有限公司 20%
枣庄东阿阿胶健康管理有限公司 20%
滨州东阿阿胶健康管理有限公司 20%
东营东阿阿胶健康管理有限公司 20%
青岛东阿阿胶健康管理有限公司 20%
泰安东阿阿胶健康管理有限公司 20%
潍坊东阿阿胶健康管理有限公司 20%
聊城东阿阿胶健康管理有限公司 20%
广州市东阿阿胶有限责任公司 20%
淄博东阿阿胶健康管理有限公司 20%
北京时珍堂商贸有限公司 20%
注：除上述公司外，本集团内其他公司的所得税适用税率
为 25%。
? 本公司取得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局于 2020 年 12 月 8 日
联合签发的《高新技术企业证书》
（证书编号为 GR202037003873，该证书的有效期为 3 年）
。根据《中华人
民共和国企业所得税法》的相关规定，2022 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%。
? 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
（以下简称《企业所得税法实施条例》
）、财税〔2019〕13 号
《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）的相关规定，自
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优
惠政策的公告》
（财政部税务总局公告 2021 年第 12 号）
，为进一步支持小微企业和个体工商户发展，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的
通知》
（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《关于进一步实施
小微企业所得税优惠政策的公告》
（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号）第一条规定，对小型微利企业年应
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税。2023 年企业实际所得税税率为 2.5%的集团内企业为：枣庄东阿阿胶健康管理有限公司、滨州东阿阿胶
健康管理有限公司、东营东阿阿胶健康管理有限公司、青岛东阿阿胶健康管理有限公司、泰安东阿阿胶健康管
理有限公司、潍坊东阿阿胶健康管理有限公司、聊城东阿阿胶健康管理有限公司、广州市东阿阿胶有限责任公
司、淄博东阿阿胶健康管理有限公司、北京时珍堂商贸有限公司、东阿阿胶金篮服务有限公司、山东天龙驴产
业研究院、东阿圣水水疗有限公司。
? 根据《增值税暂行条例》的相关规定，农业生产者销售自产农业产品，免征增值税。本公司之子公司山东东阿
黑毛驴牧业科技有限公司、内蒙古东阿黑毛驴牧业有限公司经营畜牧养殖并销售自产农产品的收入，符合上述
规定，免征增值税。
? 本公司之子公司东阿阿胶（德国）有限公司在德国注册成立，适用所得税税率为 15%。
不适用
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七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 5,603,265,677.29 5,340,477,390.33
其他货币资金 28,685,675.30 29,556,971.94
合计 5,631,951,352.59 5,370,034,362.27
于 2023 年 6 月 30 日，本集团账面价值为人民币 8,328,377.30（2022 年 12 月 31 日：人民币 9,199,673.94 元）的货币
资金因诉讼等原因被冻结，人民币 20,000,000.00 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 20,000,000.00 元）的货币资金所有
权受到限制，作为直销企业保证金。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
理财产品 1,618,982,420.78 1,860,774,958.89
其中：
合计 1,618,982,420.78 1,860,774,958.89
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 66,746,639.86 167,207,381.92
合计 66,746,639.86 167,207,381.92
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比 账面价值 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按组
合计
提坏
账准 68,507,276.88 100.00% 1,760,637.02 2.57% 66,746,639.86 171,621,890.27 100.00% 4,414,508.35 2.57% 167,207,381.92
备的
应收
票据
合计 68,507,276.88 100.00% 1,760,637.02 2.57% 66,746,639.86 171,621,890.27 100.00% 4,414,508.35 2.57% 167,207,381.92
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据 4,414,508.35 2,653,871.33 1,760,637.02
合计 4,414,508.35 2,653,871.33 1,760,637.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 147,959,582.15
合计 147,959,582.15
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
计提比 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 512,601,668.58 56.27% 365,875,883.63 71.38% 146,725,784.95 534,705,281.08 69.88% 370,369,091.94 69.27% 164,336,189.14
的应收
账款
按组合
计提坏
账准备 398,408,737.94 43.73% 19,756,786.76 4.96% 378,651,951.18 230,503,438.40 30.12% 10,958,086.28 4.75% 219,545,352.12
的应收
账款
合计 911,010,406.52 100.00% 385,632,670.39 42.33% 525,377,736.13 765,208,719.48 100.00% 381,327,178.22 49.83% 383,881,541.26
按单项计提坏账准备： 365,875,883.63
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 327,847,222.43 327,847,222.43 100.00% 预计无法收回
客户 2 69,689,653.06 3,484,482.65 5.00% 预期信用损失
客户 3 50,051,080.84 2,502,554.04 5.00% 预期信用损失
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客户 4 34,707,460.78 1,735,373.04 5.00% 预期信用损失
客户 5 27,667,617.17 27,667,617.17 100.00% 预计无法收回
客户 6 1,907,410.80 1,907,410.80 100.00% 预计无法收回
客户 7 731,223.50 731,223.50 100.00% 预计无法收回
合计 512,601,668.58 365,875,883.63
按组合计提坏账准备： 19,756,786.76
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 398,408,737.94 19,756,786.76
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 911,010,406.52
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
合计 381,327,178.22 9,574,196.70 -5,268,704.53 385,632,670.39
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 327,847,222.43 35.99% 327,847,222.43
客户 2 69,689,653.06 7.65% 3,484,482.65
客户 3 50,051,080.84 5.49% 2,502,554.04
客户 4 34,707,460.78 3.81% 1,735,373.04
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客户 5 27,667,617.17 3.04% 27,667,617.17
合计 509,963,034.28 55.98%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收账款融资 327,143,446.63 649,186,458.20
合计 327,143,446.63 649,186,458.20
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
于 2023 年 6 月 30 日，本集团无所有权受到限制的应收票据（2021 年 12 月 31 日：无）。
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 20,806,294.59 10,313,381.17
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例
供应商 1 非关联方 2,532,721.29 12.17%
供应商 2 非关联方 1,469,629.20 7.06%
供应商 3 非关联方 1,444,034.00 6.94%
供应商 4 非关联方 1,288,410.10 6.19%
供应商 5 非关联方 1,247,616.00 6.00%
合计 7,982,410.59 38.37%
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 43,342,004.23 42,078,749.28
合计 43,342,004.23 42,078,749.28
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 28,848,124.70 30,945,364.42
代垫款 12,412,886.75 12,371,270.48
押金、保证金 5,576,973.95 9,928,489.52
备用金 7,479,437.80 2,539,256.98
租金 3,412,500.84 3,494,926.15
投资合作款 877,505.42 910,661.98
其他 19,303,747.10 20,125,543.04
合计 77,911,176.56 80,315,512.57
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 3,928,753.98 3,928,753.98
本期转回 7,409,744.94 7,409,744.94
本期核销 186,600.00 186,600.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
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合计 77,911,176.56
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 38,236,763.29 3,928,753.98 7,409,744.94 186,600.00 34,569,172.33
合计 38,236,763.29 3,928,753.98 7,409,744.94 186,600.00 34,569,172.33
单位：元
项目 核销金额
客户预付款坏账 186,000.00
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
东阿县自然资
往来款 14,427,364.00 1 年以内 18.52% 721,368.20
源和规划局
山东东阿阿胶
（埃塞俄比亚） 代垫款 12,412,886.75 15.93% 12,245,810.72
以上
有限公司
电视连续剧
《浴血 1937》摄 往来款 4,929,900.00 3 年以上 6.33% 4,929,900.00
制组
广西京东拓行
电子商务有限公 往来款 3,310,000.00 1 年以内 4.25% 165,500.00
司
敖汉旗饲草料
租赁款 3,000,000.00 3 年以上 3.85% 3,000,000.00
加工厂租赁款
合计 38,080,150.75 21,062,578.92
（1） 存货分类 单位：元
期末余额 期初余额
项 存货跌价准备或 存货跌价准备或
目 账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
原
材 319,229,064.83 1,428,711.70 317,800,353.13 361,383,744.99 1,507,823.56 359,875,921.43
料
在
产 550,744,539.91 26,675,517.42 524,069,022.49 629,763,332.81 27,213,066.34 602,550,266.47
品
库
存
商
品
消
耗
性
生 19,392,827.92 4,499,162.63 14,893,665.29 16,638,360.03 6,596,875.10 10,041,484.93
物
资
产
发
出
商
品
合
计
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,507,823.56 25,812.60 12,126.25 92,798.21 1,428,711.70
在产品 27,213,066.34 215,947.78 753,496.70 0.00 26,675,517.42
库存商品 334,541,331.31 151,759.85 773,631.96 2,654,831.42 331,264,627.78
消耗性生物资
产
合计 369,859,096.31 393,520.23 3,636,967.38 2,747,629.63 363,868,019.53
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
固定资产 7,613,292.18 7,613,292.18
无形资产 37,924,328.69 37,924,328.69
合计 45,537,620.87 45,537,620.87
持有待售类别。
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的融资租赁款 57,974.80 44,746.94
合计 57,974.80 44,746.94
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 13,480,215.57 14,331,305.80
预缴所得税 53,580.52 1,715,913.25
其他 97,035.58 35,003.92
合计 13,630,831.67 16,082,222.97
（1） 长期应收款情况 单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 57,974.80 57,974.80 56,634.46 56,634.46
减：一年内
到期的长期 -57,974.80 -57,974.80 -44,746.94 -44,746.94
应收款
合计 0.00 11,887.52 11,887.52
元
本期增减变动
宣
告
其
发
他 其 计
放
被投资单 期初余额（账面 追 综 他 提 期末余额（账面 减值准备期末余
现
位 价值） 加 权益法下确认 合 权 减 其 价值） 额
减少投资 金
投 的投资损益 收 益 值 他
股
资 益 变 准
利
调 动 备
或
整
利
润
一、合营企业
二、联营企业
华润昂德
生物药业
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有限公司
成都亚商
富易投资 16,983,213.47 16,983,213.47
有限公司
山东省科
技融资担
保有限公
司
东润堂健
康生技股
份有限公
司
广东聚力
源药业有 4,972,112.75
限公司
深圳市永
生源生物
科技有限
公司
深圳市中
药制造业
创新中心
有限公司
小计 113,617,187.08 -24,964,331.75 -5,253,519.16 83,399,336.17 22,377,127.52
合计 113,617,187.08 -24,964,331.75 -5,253,519.16 83,399,336.17 22,377,127.52
长期股权投资减值准备的情况
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
东润堂健康生技股份有限公司 14,090,000.00 14,090,000.00
广东聚力源药业有限公司 4,972,112.75 4,972,112.75
深圳市永生源生物科技有限公司 3,315,014.77 3,315,014.77
合计 22,377,127.52 22,377,127.52
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产-股权投资
合计 11,675,673.89 11,729,572.13
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（4）在建工
程转入
（1）处置 4,489,674.43 4,489,674.43
（2）其他转
出
（3） 投资性
房地产与固定资产之 158,008.35 158,008.35
间重新分类
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置 990,615.27 990,615.27
（2）其他转
出
（3） 投资
性房地产与固定资产 606,882.20 606,882.20
之间重新分类
三、减值准备
（1）计提
（1）处置 3,476,610.78 3,476,610.78
（2）其他转
出
四、账面价值
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
于 2023 年 6 月 30 日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,922,954,613.84 1,962,823,920.35
合计 1,922,954,613.84 1,962,823,920.35
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
固定资产内部
重分类
-5,431,644.02 -23,960,120.75 -11,400.00 -4,116,446.28 -33,519,611.05
金额
（1）处
-5,431,644.02 -8,741,843.39 -11,400.00 -279,924.67 -14,464,812.08
置或报废
固定资产内部
-15,218,277.36 -3,836,521.61 -19,054,798.97
重分类
二、累计折旧
金额
（1）计 37,014,421.33 19,565,076.36 238,006.01 4,037,004.35 60,854,508.05
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
提
固定资产内部
重分类
-2,379,717.78 -16,910,539.38 -10,830.00 -214,949.33 -19,516,036.49
金额
（1）处
-2,379,717.78 -5,399,856.10 -10,830.00 -214,949.33 -8,005,353.21
置或报废
固定资产内部
-11,510,683.28 -11,510,683.28
重分类
三、减值准备
金额
（1）计
提
固定资产明细重
新分类
-3,036,662.89 -2,131,970.01 0.00 0.00 -5,168,632.90
金额
（1）处
-3,005,400.89 -2,103,683.24 -5,109,084.13
置或报废
固定资产内部
-31,262.00 -28,286.77 -59,548.77
重分类
四、账面价值
价值
价值
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 818,425,132.65 尚在办理中
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,219,055.86 2,374,834.17
合计 5,219,055.86 2,374,834.17
（1） 在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鹿产品深加
工建筑工程
直营业务一
体化项目
合同智能管
理平台
物流中心消
防改造
主数据管理
系统项目
产业园物流
中心 GSP 仓库 2,972,929.48 2,972,929.48 95,401.88 95,401.88
改造
桃花姬产线
数字化升级项 74,030.09 74,030.09
目
档案系统升
级项目
福寿宫装饰 28,950.00 28,950.00
东阿县驴育
繁推一体化示 11,849.06 11,849.06
范
其他 8,725.66 8,725.66
实验室管理
系统（LIMS）
炼胶工段红
外热成像仪及 37,389.38 37,389.38
配套系统购置
药品生产线
三期视觉检测 190,796.45 190,796.45
设备购置
蒸汽管道安
装改造项目
山东省聊城
东阿县驴育繁 142,546.45 142,546.45
推一体化示范
驴肉研发实
验室改造
保健品生产
线视觉检测设 55,752.21 55,752.21
备购置
合计 17,073,764.17 11,854,708.31 5,219,055.86 14,229,542.48 11,854,708.31 2,374,834.17
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本 利 本
其
期 息 期
中：
其 工程累 资 利 资
本期
本期转入固 他 计投入 工程进 本 息 金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 利息
定资产金额 减 占预算 度 化 资 来
资本
少 比例 累 本 源
化金
金 计 化
额
额 金 率
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额
鹿产品深
其
加工建筑 15,600,000.00 11,854,708.31 11,854,708.31 76.12% 50.00%
他
工程
直营业务
其
一体化项 2,000,000.00 986,385.95 51,160.38 1,037,546.33 56.11% 56.11%
他
目
合同智能 - 其
管理平台 434,716.98 他
物流中心 - 其
消防改造 442,201.84 他
主数据管
其
理系统项 3,500,000.00 334,363.00 204,670.28 539,033.28 12.45% 12.45%
他
目
产业园物
流中心 其
GSP 仓库 他
改造
实验室管
其
理系统 2,800,000.00 184,571.72 184,571.72
他
（LIMS）
蒸汽管道
其
安装改造 1,800,000.00 53,773.58 53,773.58 14.72% 14.72%
他
项目
山东省聊
城东阿县
其
驴育繁推 9,880,900.00 11,849.06 130,697.39 142,546.45 1.50% 1.50%
他
一体化示
范
合计 45,394,900.00 14,067,883.90 3,594,144.07 16,785,109.15
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
一、账面原值
金额
(1)外购
(2)自行培
育
(3)消耗性生
物资产转入
-2,849,710.82 -2,849,710.82
金额
(1)处置 -2,849,710.82 -2,849,710.82
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(2)其他
二、累计折旧
金额
(1)计提 301,314.98 301,314.98
-322,051.82 -322,051.82
金额
(1)处置 -317,584.32 -317,584.32
(2)其他
(3)转出至消
-4,467.50 -4,467.50
耗性生物资产
三、减值准备
金额
(1)计提
-362,488.23 -362,488.23
金额
(1)处置
(2)其他
(3)转出至消
-362,488.23 -362,488.23
耗性生物资产
四、账面价值
价值
价值
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地 合计
一、账面原值
新增/租赁期增加/租赁范围 850,122.12 850,122.12
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增加
终止/租赁期减少/租赁范围
减少
二、累计折旧
（1）计提 9,642,956.89 334,858.07 9,977,814.96
（1）处置 5,057,270.91 5,057,270.91
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）在建工 883,490.56 883,490.56
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程转入
-5,514,907.04 -1,619,469.05 -7,134,376.09
金额
（1）处
-5,514,907.04 -5,514,907.04
置
其他减少 -1,619,469.05 -1,619,469.05
二、累计摊销
金额
（1）计
提
-1,369,836.35 -1,177,915.81 -2,547,752.16
金额
（1）处
-1,369,836.35 -1,369,836.35
置
其他减少 -1,177,915.81 -1,177,915.81
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
四、账面价值
价值
价值
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
于 2023 年 6 月 30 日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（1） 商誉账面原值
单位：元
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
山东东阿阿胶
保健品有限公 750,072.33 750,072.33
司
东阿圣水水疗
有限公司
合计 914,991.98 914,991.98
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 6,994,836.42 367,725.50 1,175,101.48 2,925,928.19 3,261,532.25
预付土地及车位
租赁款等
合计 13,514,795.11 367,725.50 1,545,125.24 3,371,407.60 8,965,987.77
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 161,173,654.44 24,433,920.54 155,459,015.17 23,684,507.40
内部交易未实现利润 40,675,241.28 10,153,371.67 65,463,478.63 15,697,210.01
可抵扣亏损 980,997.44 245,249.36 980,997.43 245,249.36
预提费用及已提未付的薪
酬
中长期激励基金 51,000,000.00 7,650,000.00 51,000,000.00 7,650,000.00
政府补助 57,631,790.69 8,879,742.96 60,423,763.67 9,298,538.90
金融资产公允价值变动形
成的损失
合计 1,593,895,671.90 248,574,658.79 1,706,913,713.72 268,178,369.54
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
评估增值
固定资产折旧税会差异 21,494,790.93 3,224,218.64 21,494,790.93 3,224,218.64
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理财产品公允价值变动形
成的利得
合计 32,953,195.52 4,933,499.99 32,456,289.88 4,858,964.14
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,304,888.05 247,269,770.74 1,230,352.20 266,948,017.34
递延所得税负债 1,304,888.05 3,628,611.94 1,230,352.20 3,628,611.94
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 921,411,761.61 890,515,802.39
可抵扣亏损 47,685,833.95 86,921,212.64
合计 969,097,595.56 977,437,015.03
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 47,685,833.95 86,921,212.64
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 4,092,318.55 4,092,318.55 2,948,988.57 2,948,988.57
预付工程款 10,785,375.71 10,785,375.71 198,839.56 198,839.56
保证金 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
合计 15,077,694.26 15,077,694.26 3,347,828.13 3,347,828.13
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（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 197,192,978.42 238,112,792.69
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付货款 81,997,262.64 尚未结算
应付工程及设备款 14,449,547.49 尚未竣工决算
合计 96,446,810.13
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 610,776.91 370,215.79
合计 610,776.91 370,215.79
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 505,080,916.32 593,105,773.04
预收服务款 5,051,625.93 2,332,869.42
合计 510,132,542.25 595,438,642.46
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一、短期薪酬 254,946,316.12 230,282,602.60 259,621,524.49 225,607,394.23
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 29,799.00 6,771,394.06 6,771,394.06 29,799.00
合计 260,064,900.29 273,543,548.01 302,487,256.59 231,121,191.71
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
育经费
其他短期薪酬 1,500,000.00 1,200,200.00 299,800.00
合计 254,946,316.12 230,282,602.60 259,621,524.49 225,607,394.23
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 5,088,785.17 36,489,551.35 36,094,338.04 5,483,998.48
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 55,791,415.74 13,639,171.95
企业所得税 78,628,396.42 144,043,892.69
个人所得税 1,006,493.22 2,894,387.07
城市维护建设税 2,922,458.22 848,447.83
土地使用税 715,066.67 717,722.33
房产税 4,579,488.38 4,388,113.73
教育费附加 1,895,838.47 464,584.40
地方教育费附加 951,973.67 279,573.98
其他 999,122.54 845,428.23
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 147,490,253.33 168,121,322.21
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 861,339,180.25 794,275,235.91
合计 861,339,180.25 794,275,235.91
（1） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 719,983,402.70 662,074,364.27
中长期激励基金 51,000,000.00 51,000,000.00
应付保证金 29,770,089.82 25,781,553.73
关联方往来 888,370.89 791,907.67
其他 59,697,316.84 54,627,410.24
合计 861,339,180.25 794,275,235.91
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中长期激励基金 51,000,000.00 无固定还款期限
合计 51,000,000.00
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 14,239,104.70 20,440,228.87
一年内到期的长期应付职工薪酬 697,458.55 3,589,000.00
合计 14,936,563.25 24,029,228.87
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 17,776,098.41 20,314,523.43
合计 17,776,098.41 20,314,523.43
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 52,798,656.24 71,985,236.75
未确认融资费用 -7,075,210.48 -9,100,522.99
减：一年内到期的租赁负债 -14,239,104.70 -20,440,228.87
合计 31,484,341.06 42,444,484.89
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 58,651,458.55 61,543,000.00
减：一年内到期的部分 -697,458.55 -3,589,000.00
合计 57,954,000.00 57,954,000.00
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 57,954,000.00 66,535,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 1,134,500.00
四、其他变动 2,807,902.19
五、期末余额 57,954,000.00 64,861,597.81
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 57,954,000.00 66,535,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 1,134,500.00
四、其他变动 -2,807,902.19
五、期末余额 57,954,000.00 64,861,597.81
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 75,837,957.55 1,657,800.00 9,199,809.31 68,295,948.24
合计 75,837,957.55 1,657,800.00 9,199,809.31 68,295,948.24
涉及政府补助的项目：
单位：元
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本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增补助 本期计入其他
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收
金额 收益金额
入金额 金额 益相关
文化苑项目建设 与资产相
资金 关
智能制造综合标
与资产相
准化新模式应用 9,001,932.29 856,590.77 8,145,341.52
关
项目
屠宰标准化创新 与资产相
建设完善项目 关
乡村振兴科技创 与收益相
新提振行动项目 关
制造业高质量发 与资产相
展 关
优秀核心人才奖 与收益相
励资金 关
与资产相
新建厂区补偿款 4,224,426.09 82,021.30 4,142,404.79
关
与资产相
屠宰熟食车间 3,648,962.18 156,068.02 3,492,894.16
关
内蒙天龙肉驴项 与资产相
目产业发展基金 关
毛驴交易平台建 与资产相
设提升项目 关
与资产相
质量部检测仪器 1,620,000.00 121,500.00 1,498,500.00
关
用于基础和应用 与资产相
研究的专项经费 关
胶类设备技术改 与资产相
造升级 关
“短、平、快” 与资产相
项目扶持款 关
东阿黑毛驴溯源 与资产相
信息化完善项目 关
阿胶科技产业园 与资产相
建设专项资金 关
屠宰标准化创新 与资产相
与完善项目 关
东阿阿胶养生文
与资产相
化苑文化创意产 712,500.00 18,750.00 693,750.00
关
业项目
发展平台项目 关
与资产相
色轻工发展专项 454,957.98 10,000.00 444,957.98
关
资金
泰山人才项目
与资产相
（游客中心建 383,333.34 25,000.00 358,333.34
关
设）
中医药养生体验 与资产相
服务项目 关
标准化车间辅助 与资产相
设施补助款 关
更新改造专项基 与资产相
金 关
地方旅游开发项 与资产相
目（闸机） 关
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国家级现代农业
与资产相
黑毛驴产业园市 75,000.00 10,000.00 65,000.00
关
级奖补
地方旅游开发项 与资产相
目 关
病死驴无害化处 与资产相
理项目 关
泰山人才服务业 与收益相
项目 关
山东省科普示范 与收益相
工程 关
泰山产业领军人 与收益相
才工程 关
国家现代农业产 与资产相
业园 关
东阿黑驴产业融
与资产相
合发展关键技术 1,600,000.00 400,000.00 1,200,000.00
关
创新与示范项目
临清生产线技术 与资产相
改造项目 关
与资产相
土地拆迁补偿款 518,095.84 7,849.94 510,245.90
关
合计 75,837,957.55 1,657,800.00 9,199,809.31 68,295,948.24
单位：元
本次变动增减（+、-） 期末余额
期初余额 公积
发行 送
金转 其他 小计
新股 股
股
股份总数 654,021,537.00 -10,044,713.00 -10,044,713.00 643,976,824.00
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 43,846,989.90 0.01 43,846,989.89
合计 741,908,843.84 340,058,551.80 401,850,292.04
本期资本公积减少受库存股注销影响。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 350,103,264.79 350,103,264.79 0.00
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合计 350,103,264.79 350,103,264.79
公司于 2023 年 4 月 24 日召开第十届董事会第十七次会议，审议通过了《关于注销 回购股份并减少注
册资本的议案》，同意公司对回购专用证券账户中的 10,044,713 股予以注销，相应减少公司注册资本。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，前述股份的注销手续已 于 2023 年 6 月 9 日办
理完成。
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其 1,492,000.00 1,492,000.00
他综合收
益
其中：重
新计量设
定受益计
划变动额
二、将重
分类进损
-584,811.64 -584,811.64
益的其他
综合收益
外币
财务报表 -584,811.64 -584,811.64
折算差额
其他综合
收益合计
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 466,156,871.34 466,156,871.34
合计 466,156,871.34 466,156,871.34
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 8,816,352,070.66 8,461,467,519.77
调整后期初未分配利润 8,816,352,070.66 8,461,467,519.77
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加：本期归属于母公司所有者的净利
润
应付普通股股利 758,664,621.56 425,113,999.07
期末未分配利润 8,588,801,009.10 8,344,615,915.41
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,163,293,316.97 639,643,800.99 1,818,127,032.40 614,301,320.41
其他业务 3,845,706.17 3,112,936.84 7,769,977.34 3,085,762.77
合计 2,167,139,023.14 642,756,737.83 1,825,897,009.74 617,387,083.18
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
医药工业 2,078,768,598.52 2,078,768,598.52
毛驴养殖及贸易 61,326,127.31 61,326,127.31
其他 23,198,591.14 23,198,591.14
按经营地区分类
其中：
中国大陆 2,159,699,695.89 2,159,699,695.89
其他国家和地区 3,593,621.08 3,593,621.08
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
销售商品 2,161,526,817.30 2,161,526,817.30
提供服务 1,766,499.67 1,766,499.67
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
销售商品
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向客户交付工业品时履行履约义务。对于新客户，通常需要预付，对于老客户，在授信额度内，合同价
款通常在交付工业产品后协议到期日内支付。部分合同客户有权享受销售返利，因此需要估计可变对价
并考虑可变对价金额的限制。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,517,286.01 8,387,256.04
教育费附加 5,636,252.48 4,961,725.53
资源税 1,157,026.00 1,080,012.00
房产税 8,834,868.79 7,576,100.96
土地使用税 1,629,038.28 1,899,742.57
车船使用税 6,202.14
印花税 1,169,337.36 873,726.24
地方教育附加 3,757,586.26 3,307,859.93
其他 8,406.21 3,793.09
合计 31,709,801.39 28,096,418.50
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 114,119,419.39 114,168,823.19
办公费 2,911,719.07 4,354,240.46
仓储费 1,190,707.20 1,106,839.92
差旅费 16,756,366.33 12,810,032.19
租赁费 13,216,034.85 15,623,983.08
折旧费 4,238,371.14 3,940,155.66
运输费 2,972,520.18 2,290,763.89
广告费 177,360,687.97 145,252,694.75
市场推广费 393,556,830.75 380,402,073.86
长期待摊费用摊销 172,435.13 417,975.44
其他费用 26,822,682.43 18,818,146.09
合计 753,317,774.44 699,185,728.53
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 76,109,285.82 64,518,693.14
办公费 7,851,049.93 2,976,579.73
差旅费 3,083,077.88 1,139,313.11
中介审计及咨询费 4,827,047.12 11,058,536.67
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保险费 88,728.06 71,339.55
折旧费及摊销费用 34,280,133.89 36,605,651.77
修理费 2,888,433.50 3,740,792.47
宣传费 3,726,299.02 608,362.05
其他 252,187.25 7,617,846.28
合计 133,106,242.47 128,337,114.77
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 25,659,798.73 27,371,592.57
直接投入 7,291,184.15 14,567,669.22
折旧费用 3,791,865.27 5,736,791.40
摊销费用 693,288.93 1,759,261.01
设计检验费 1,007,936.24 483,688.78
委托外部研究开发费用 10,710,636.19 8,481,682.01
其他费用 6,002,445.10 4,961,233.64
合计 55,157,154.61 63,361,918.63
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,134,715.72 2,657,760.76
减：利息收入 51,503,848.90 32,940,491.97
汇兑损益 46.00 1,251.43
其他 128,233.19 173,084.35
合计 -50,240,853.99 -30,108,395.43
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 14,008,809.29 7,486,586.13
其他 274,912.91 881,490.23
合计 14,283,722.20 8,368,076.36
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,253,519.16 -8,679,261.29
处置长期股权投资产生的投资收益 1,697,097.42
交易性金融资产在持有期间的投资收 21,867,575.81 42,352,307.74
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益
合计 18,311,154.07 33,673,046.45
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 496,905.61 -3,357,462.67
合计 496,905.61 -3,357,462.67
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 3,482,920.97 -966,696.43
应收账款坏账损失 -4,307,422.16 1,255,204.54
应收票据坏账损失 2,653,871.33
合计 1,829,370.14 288,508.11
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
五、固定资产减值损失 -364,402.21
合计 2,879,044.94 -2,975,472.93
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 6,889,661.88 35,191.25
固定资产处置损失 -51,843.72 0.00
生产性生物资产处置损失 -8,166.06
无形资产处置收益 14,368.86
租赁变更收益 1,933,360.69
合计 8,763,012.79 49,560.11
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
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额
赔偿金、违约金及罚款等其
他利得
其他 1,161,323.74 683,919.89 1,161,323.74
合计 1,646,172.39 2,230,901.71
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 14,657.90 24,236.24 1,161,323.74
固定资产报废损失 585,982.82 466,170.46 585,982.82
其他支出 928,849.38 263,089.70 928,849.38
合计 1,529,490.10 753,496.39
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 96,455,656.89 63,991,309.37
递延所得税费用 19,678,246.60 -14,872,291.18
合计 116,133,903.49 49,119,018.19
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 648,012,058.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 97,201,808.77
子公司适用不同税率的影响 -660,517.66
调整以前期间所得税的影响 5,764,967.59
非应税收入的影响 -788,027.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,094,570.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,787,051.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除 -8,997,555.67
以前确认递延所得税资产本期冲回 17,884,263.80
所得税费用 116,133,903.49
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详见附注
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 50,674,737.79 32,111,380.86
单位及个人往来款项 17,240,147.01 39,183,813.98
收保证金 6,796,061.00 2,754,107.06
政府补助 6,315,742.36 -3,920,000.00
资金解冻 9,138,526.46
合计 90,165,214.62 70,129,301.90
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营性费用支出 561,009,396.33 415,700,102.94
支付保证金 95,180.00
冻结资金 8,267,229.82
单位往来款项 11,221,949.58 6,254,644.69
合计 580,593,755.73 421,954,747.63
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款利息收入 829,111.11 829,111.11
合计 829,111.11 829,111.11
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 531,878,154.94 308,041,784.12
加：资产减值准备 -4,708,415.08 2,686,964.82
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 9,977,814.96 9,244,204.09
无形资产摊销 7,827,146.51 9,138,386.25
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长期待摊费用摊销 1,545,125.24 1,921,440.72
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -8,763,012.79 -49,560.11
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-496,905.61 3,357,462.67
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-18,311,154.07 -33,673,046.45
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-48,693,309.64 130,322,502.37
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 752,303,456.45 708,583,538.34
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 5,603,622,975.29 3,979,664,135.68
减：现金的期初余额 5,340,834,688.33 3,044,198,019.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 262,788,286.96 935,466,116.11
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 5,603,622,975.29 5,340,834,688.33
可随时用于支付的银行存款 5,603,265,677.29 5,340,477,390.33
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 5,603,622,975.29 5,340,834,688.33
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单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,328,377.30 资金冻结及保证金
合计 28,328,377.30
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1.38 7.2258 9.97
欧元
港币 0.45 0.92198 0.41
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
文化苑项目建设资金 14,413,800.10 递延收益 389,600.00
智能制造综合标准化新模式应用项目 8,145,341.52 递延收益 856,590.77
屠宰标准化创新建设完善项目 8,854,583.17 递延收益 222,493.02
乡村振兴科技创新提振行动项目 1,742,708.58 递延收益 410,036.58
制造业高质量发展 5,402,028.88 递延收益 659,594.23
优秀核心人才奖励资金 5,240,800.00 递延收益
新建厂区补偿款 4,142,404.79 递延收益 82,021.30
屠宰熟食车间 3,492,894.16 递延收益 156,068.02
内蒙天龙肉驴项目产业发展基金 递延收益 3,870,500.00
毛驴交易平台建设提升项目 664,386.67 递延收益 442,924.56
质量部检测仪器 1,498,500.00 递延收益 121,500.00
用于基础和应用研究的专项经费 1,690,833.00 递延收益 122,500.00
胶类设备技术改造升级 1,499,983.70 递延收益 142,861.80
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“短、平、快”项目扶持款 1,483,193.22 递延收益 33,333.34
东阿黑毛驴溯源信息化完善项目 827,189.58 递延收益 248,156.94
阿胶科技产业园建设专项资金 1,110,000.00 递延收益 30,000.00
屠宰标准化创新与完善项目 632,391.00 递延收益 59,288.00
东阿阿胶养生文化苑文化创意产业项目 693,750.00 递延收益 18,750.00
泰山人才项目（游客中心建设） 358,333.34 递延收益 25,000.00
中医药养生体验服务项目 325,187.50 递延收益 8,062.50
标准化车间辅助设施补助款 184,614.94 递延收益 39,560.46
更新改造专项基金 82,465.16 递延收益 27,488.40
地方旅游开发项目（闸机） 100,000.00 递延收益 20,000.00
国家级现代农业黑毛驴产业园市级奖补 65,000.00 递延收益 10,000.00
地方旅游开发项目 64,706.21 递延收益 3,687.98
病死驴无害化处理项目 21,000.00 递延收益 7,000.00
泰山人才服务业项目 463,949.20 递延收益 238,316.80
山东省科普示范工程 8,254.40 递延收益 21,745.60
泰山产业领军人才工程 249,079.65 递延收益 67,944.66
国家现代农业产业园 2,109,930.59 递延收益 402,069.41
东阿黑驴产业融合发展关键技术创新与示
范项目
临清生产线技术改造项目 132,435.00 递延收益 13,365.00
土地拆迁补偿款 510,245.90 递延收益 7,849.94
合计 68,295,948.24 9,199,809.31
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
八、合并范围的变更
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
本年度，本集团之子公司东阿阿胶电子商务(常州)有限公司完成了工商注销登记手续，本集团在编制本
年度合并财务报表时，已合并上述公司年初至注销日期间的利润表和现金流量表。
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
非同一控制下
东阿阿胶保健 保健食品生
山东省东阿县 山东省东阿县 100.00% 企业合并取得
品有限公司 产、销售
的子公司
通过设立或投
西丰道地中药
辽宁省西丰县 辽宁省西丰县 中药材经营 100.00% 资等方式取得
材有限公司
的子公司
通过设立或投
山东东阿阿胶
山东省济南市 山东省济南市 投资咨询 100.00% 资等方式取得
控股有限公司
的子公司
东阿阿胶电子 通过设立或投
商务（北京） 北京市朝阳区 北京市朝阳区 电子商务 100.00% 资等方式取得
有限公司 的子公司
广州市东阿阿 通过设立或投
胶有限责任公 广州市荔湾区 广州市荔湾区 阿胶产品销售 100.00% 资等方式取得
司 的子公司
山东东阿黑毛 通过设立或投
驴牧业科技有 山东省东阿县 山东省东阿县 畜牧养殖 100.00% 资等方式取得
限公司 的子公司
通过设立或投
内蒙古天龙食 畜产品生产、
内蒙古赤峰市 内蒙古赤峰市 100.00% 资等方式取得
品有限公司 加工
的子公司
东阿阿胶阜新 通过设立或投
科技开发有限 辽宁省阜新市 辽宁省阜新市 畜牧养殖 63.33% 资等方式取得
公司 的子公司
通过设立或投
双辽天龙牧业
吉林省双辽市 吉林省双辽市 畜牧养殖 100.00% 资等方式取得
科技有限公司
的子公司
内蒙古东阿黑 通过设立或投
畜牧养殖、收
毛驴牧业有限 内蒙古赤峰市 内蒙古赤峰市 100.00% 资等方式取得
购、销售
公司 的子公司
山东东阿阿胶 通过设立或投
健康管理连锁 山东省济南市 山东省济南市 阿胶产品销售 100.00% 资等方式取得
有限公司 的子公司
滨州东阿阿胶 通过设立或投
健康管理有限 山东省滨州市 山东省滨州市 阿胶产品销售 100.00% 资等方式取得
公司 的子公司
枣庄东阿阿胶 通过设立或投
健康管理有限 山东省滕州市 山东省滕州市 阿胶产品销售 100.00% 资等方式取得
公司 的子公司
东营东阿阿胶 通过设立或投
健康管理有限 山东省东营市 山东省东营市 阿胶产品销售 100.00% 资等方式取得
公司 的子公司
青岛东阿阿胶 通过设立或投
健康管理有限 山东省青岛市 山东省青岛市 阿胶产品销售 100.00% 资等方式取得
公司 的子公司
泰安东阿阿胶 通过设立或投
健康管理有限 山东省泰安市 山东省泰安市 阿胶产品销售 100.00% 资等方式取得
公司 的子公司
潍坊东阿阿胶 通过设立或投
健康管理有限 山东省潍坊市 山东省潍坊市 阿胶产品销售 100.00% 资等方式取得
公司 的子公司
淄博东阿阿胶 通过设立或投
健康管理有限 山东省淄博市 山东省淄博市 阿胶产品销售 100.00% 资等方式取得
公司 的子公司
聊城东阿阿胶 通过设立或投
健康管理有限 山东省聊城市 山东省聊城市 阿胶产品销售 100.00% 资等方式取得
公司 的子公司
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通过设立或投
北京时珍堂商
北京市西城区 北京市西城区 阿胶产品销售 100.00% 资等方式取得
贸有限公司
的子公司
吉林道地长白 通过设立或投
山人参科技有 吉林省白山市 吉林省白山市 中药材经营 100.00% 资等方式取得
限公司 的子公司
东阿阿胶（和 通过设立或投
阿胶系列产品
田）阿胶有限 新疆和田市 新疆和田市 100.00% 资等方式取得
生产、加工
公司 的子公司
通过设立或投
山东天龙驴产
山东省东阿县 山东省东阿县 驴产业研究 80.00% 资等方式取得
业研究院
的子公司
东阿县东阿阿 通过设立或投
胶旅游养生有 山东省东阿县 山东省东阿县 旅游、养生 85.51% 资等方式取得
限公司 的子公司
东润堂国际贸 通过设立或投
易股份有限公 山东省东阿县 山东省东阿县 商业贸易 51.00% 资等方式取得
司 的子公司
东阿阿胶医药 通过设立或投
（天津）有限 中国天津 中国天津 商业贸易 100.00% 资等方式取得
公司 的子公司
非同一控制下
东阿圣水水疗
山东省东阿县 山东省东阿县 健康养生 55.34% 企业合并取得
有限公司
的子公司
非同一控制下
铁岭春天药业
辽宁省铁岭市 辽宁省铁岭市 中药材经营 90.00% 企业合并取得
有限公司
的子公司
同一控制下企
东阿阿胶金篮
山东省东阿县 山东省东阿县 酒店服务 100.00% 业合并取得的
服务有限公司
子公司
同一控制下企
东阿阿胶（德
德国汉堡 德国汉堡 商业贸易 100.00% 业合并取得的
国）有限公司
子公司
通过设立或投
东阿阿胶医药
山东省济南市 山东省济南市 商业贸易 100.00% 资等方式取得
贸易有限公司
的子公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
东阿县东阿阿胶旅游
养生有限公司
东阿圣水水疗有限公
司
铁岭春天药业有限公
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
华润昂德生
生物制品生
物药业有限公 山东省东阿县 山东省东阿县 20.00% 权益法
产、销售
司
成都亚商富
易投资有限公 四川省成都市 四川省成都市 投资咨询 20.00% 权益法
司
东润堂健康
饮料制品生
生技股份有限 山东省东阿县 山东省东阿县 49.00% 权益法
产、销售
公司
广东聚力源 食品生产、销
广东省广州市 广东省广州市 10.00% 权益法
药业有限公司 售
深圳市永生
保健食品生
源生物科技有 广东省深圳市 广东省深圳市 10.00% 权益法
产、销售
限公司
深圳市中药制
药品、保健食
造业创新中心 广东省深圳市 广东省深圳市 10.00% 权益法
品生产、销售
有限公司
本人民币 70,000,000.00 元，本公司以货币出资人民币 14,000,000.00 元，持股比例 20%。该公司共有
十二名董事会成员，其中本公司派出一名董事，对成都亚商富易投资有限公司有重大影响。2022 年 8
月 12 日，经成都亚商富易投资有限公司股东会决议，该公司注册资本变更为人民币 30,000,000.00 元，
本公司减资至人民币 6,000,000.00 元，减资完成后，本公司持股比例 20%。
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本人民币 61,000,000.00 元，本公司以货币出资人民币 29,890,000.00 元，出资比例 49%，实缴出资人
民币 23,183,800.00 元。该公司共有七名董事会成员，其中本公司派出一名董事，对东润堂健康生技股
份有限公司有重大影响。
民币 50,000,000.00 元，本公司以货币出资人民币 5,000,000.00 元，持股比例 10%。该公司共有三名
董事会成员，其中本公司派出一名董事，对广东聚力源药业有限公司有重大影响。
资本人民币 50,000,000.00 元，本公司以货币出资人民币 5,000,000.00 元，持股比例 10%。该公司共
有五名董事会成员，其中本公司派出一名董事，对深圳市永生源生物科技有限公司有重大影响。
司注册资本人民币 80,000,000.00 元，本公司以货币出资人民币 8,000,000.00 元，持股比例 10%。该
公司共有八名董事会成员，其中本公司派出一名董事，对深圳市中药制造业创新中心有限公司有重大影
响。
物药业有限公司增资协议，华润医药控股有限公司及华润生物医药（深圳）有限公司以现金及经评估无
形资产共计人民币 138,757,800.00 元进行增资，增资完成后，本公司持股比例下降至 49%，丧失对华
润昂德生物药业有限公司控制权，丧失控制权日为 2018 年 7 月 1 日。自 2018 年 7 月 1 日起，本集团
不再将华润昂德生物药业有限公司纳入合并范围，转为对华润昂德生物药业有限公司有重大影响。
华润昂德生物药业有限公司 25%股权，转让价格人民币 74,408,400.00 元，转让基准日 2019 年 12 月
有限公司、华润昂德生物药业有限公司签订华润昂德生物药业有限公司之增资协议，约定华润生物医药
（深圳）有限公司以货币形式向华润昂德生物药业有限公司增资人民币 59,765,440.00 元，增资完成后，
本公司持股比例下降至 20%。2022 年 10 月 18 日，经华润昂德生物药业有限公司股东会决议，该公司
注册资本变更为人民币 322,448,980.00 元，本公司以货币形式向华润昂德生物药业有限公司增资人民
币 40,000,000.00 元，增资完成后，本公司持股比例 20%。
本集团对联营企业之投资于本集团并不重大。
十、与金融工具相关的风险
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
截至 2023 年 6 月 30 日止金融资产： 单位：元
以公允价值计量
以公允价值计量且其变
以摊余成本计量的 且其变动计入其
动计入当期损益的金融 合计
项目 金融资产 他综合收益的金
资产
融资产
准则要求 准则要求
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
货币资金 5,631,951,352.59 5,631,951,352.59
交易性金融资产 1,618,982,420.78 1,618,982,420.78
应收票据 66,746,639.86 66,746,639.86
应收账款 525,377,736.13 525,377,736.13
应收款项融资 327,143,446.63 327,143,446.63
其他应收款 43,342,004.23 43,342,004.23
一年内到期的非流动资产 57,974.80 57,974.80
长期应收款 0.00 0.00
其他非流动金融资产 11,675,673.89 11,675,673.89
合计 1,618,982,420.78 6,279,151,381.50 327,143,446.63 8,225,277,248.91
截至 2023 年 6 月 30 日止金融负债： 单位：元
项目 以摊余成本计量的金融负债
应付账款 197,192,978.42
其他应付款 90,355,777.55
一年内到期的非流动负债 14,936,563.25
租赁负债 31,484,341.06
合计 333,969,660.28
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于 2023 年 6 月 30 日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币 147,959,582.15。
于 2023 年 6 月 30 日，其到期日为 1 至 6 个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照
汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。
本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。
继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计
确认的收益或费用。背书在上半年内是大致均衡发生。
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险和利率风
险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他非流动金
融资产、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和租赁负债等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进
行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营
单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括交易性金融资产、其他应收款和其他非流动金融资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手
违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
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由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域
和行业进行管理。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史
数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融
工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考
虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用
损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数
据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率
及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以应
收款项历史迁移率模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
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（2）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以
及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月
内或整个存续期为基准进行计算；
（3）违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务
类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，根据
专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的
影响。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团无已逾期超过 30 天依然按照 12 个月预期信用损失对其计提减值准备的应收款项。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计
现金流量。
本集团的目标是运用应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
应付账款 197,192,978.42 197,192,978.42
其他应付款 90,355,777.55 90,355,777.55
一年内到期的非流动负债 14,936,563.25 14,936,563.25
租赁负债 17,276,181.20 33,140,115.83 2,382,359.22 52,798,656.25
合计 319,761,500.42 33,140,115.83 2,382,359.22 355,283,975.47
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团的活期存款及商业票据贴现业务有关，对本集团经营业绩产生的影响较
小，因此未列报敏感性分析。
汇率风险
本集团主要于中国地区开展业务且销售和采购结算主要以人民币进行，汇率变动对本集团的经营业绩产生的影响较小，
故未列报敏感性分析。
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本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大
化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可
以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023 年度 1-6 月及和
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括应付票据、应付账款
和其他应付款减去货币资金。资本包括股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
项目 本报告期末
应付账款 197,192,978.42
其他应付款 861,339,180.25
减：货币资金 5,631,951,352.59
净负债 -4,573,419,193.92
资本 10,123,033,932.98
资本和净负债 5,549,614,739.06
杠杆比率 -82.41%
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益 1,618,982,420.78 1,618,982,420.78
的金融资产
（三）其他权益工具
投资
（六）应收账款融资 327,143,446.63 327,143,446.63
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付账款及其他应付
款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
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金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清
偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
一年内到期的其他非流动资产、长期应收款、一年内到期的非流动负债及租赁负债等采用未来现金流量
折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现
率。2023 年 6 月 30 日，针对其他非流动负债自身不履约风险评估为不重大。
非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要
根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，
如市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进
行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合
适的价值。
当期利得或损失总额
项目 年初余额 年末余额
计入损益 计入其他综合收益
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 11,729,572.13 -53,898.24 11,675,673.89
金融资产
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
华润东阿阿胶有
山东省聊城市 投资 422,771,700.00 23.50% 23.14%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方是中国华润有限公司。华润医药控股有限公司为本公司间接控制方。
本企业子公司的情况详见附注九、1。
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本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
华润置地(济南)有限公司 受同一最终控制方控制
华润置地(山东)有限公司 受同一最终控制方控制
华润置地(武汉)物业管理有限公司合肥分公司 受同一最终控制方控制
华润辽宁抚顺医药有限公司德信行新城路分店 受同一最终控制方控制
华润青海医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润文化体育发展有限公司 受同一最终控制方控制
华润亳州中药有限公司 受同一最终控制方控制
山东德信行大药房有限公司 受同一最终控制方控制
华润重庆医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润河南医药有限公司润芝堂大药房 受同一最终控制方控制
华润医药贸易(香港)有限公司 受同一最终控制方控制
华润新龙(北京)医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润安阳医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润濮阳医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润大连澳德医药有限公司 受同一最终控制方控制
北京德信行医保全新大药房有限公司 受同一最终控制方控制
华润内蒙古医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润青岛医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润湖南医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润堂(深圳)医药连锁有限公司 受同一最终控制方控制
陕西华润万家生活超市有限公司 受同一最终控制方控制
天津华润万家生活超市有限公司 受同一最终控制方控制
润联软件系统(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制
华润辽宁医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润万家(深圳)发展有限公司 受同一最终控制方控制
华润置地(北京)物业管理有限责任公司济南分公司 受同一最终控制方控制
华润置地(山东)有限公司青岛万象城 受同一最终控制方控制
华润置地(济南)有限公司济南万象城 受同一最终控制方控制
华润置地(日照)有限公司 受同一最终控制方控制
华润无锡医药有限公司 受同一最终控制方控制
吉林华润和善堂人参有限公司 受同一最终控制方控制
上海九星包装材料有限公司 受同一最终控制方控制
衢州南孔中药有限公司 受同一最终控制方控制
华润江苏医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润普仁鸿(北京)医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润医药商业集团有限公司 受同一最终控制方控制
华润湖北医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润河北医药有限公司 受同一最终控制方控制
安徽华润金蟾药业股份有限公司 受同一最终控制方控制
华润河南医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润国邦(上海)医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润广西医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润天津医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润山西医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润山东医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润吉林医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润陕西医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润武汉医药有限公司 受同一最终控制方控制
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
华润河北医大医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润沧州医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润湖北金马医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润辽宁锦州医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润衢州医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润山西康兴源医药有限公司临汾分公司 受同一最终控制方控制
华润南通医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润昂德生物药业有限公司 受同一最终控制方控制
华润东大(福建)医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润安徽医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润国康(上海)医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润泰安医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润三门峡医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润医药商业集团上海医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润立方药业(安徽)有限公司 受同一最终控制方控制
北京万荣亿康医药有限公司 受同一最终控制方控制
枣庄山亭华润燃气有限公司 受同一最终控制方控制
华润万家有限公司 受同一最终控制方控制
华润租赁有限公司 受同一最终控制方控制
华润堂（深圳）医药连锁有限公司 受同一最终控制方控制
华润东阿阿胶有限公司 受同一最终控制方控制
青岛正阳特易购置业有限公司(虚拟) 受同一最终控制方控制
华润置地（济南）有限公司 受同一最终控制方控制
华润（大连）医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润松原医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润（辽宁）医疗器械有限公司 受同一最终控制方控制
北京优高雅装饰工程有限公司深圳公司 受同一最终控制方控制
北京优高雅装饰工程有限公司 受同一最终控制方控制
华润襄阳医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润医药控股有限公司 受同一最终控制方控制
珠海华润银行股份有限公司 受同一最终控制方控制
中国华润有限公司 最终控制方
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
华润置地(济南)
有限公司-济南万 物业服务 30,566.04 否
象城
华润置地(山东)
物业服务 17,784.00 否
有限公司
华润置地(武汉)
物业管理有限公 物业服务 11,514.96 否
司合肥分公司
华润辽宁抚顺医
药有限公司德信 推广服务 3,200.00 否
行新城路分店
华润青海医药有
推广服务 16,510.00 否
限公司
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华润文化体育发
推广服务 377,358.48 否
展有限公司
华润置地(济南)
有限公司-济南万 推广服务 5,471.71 否
象城
华润亳州中药有
推广服务 2,700.00 否
限公司
山东德信行大药
推广服务 23,333.96 否
房有限公司
华润重庆医药有
推广服务 6,037.74 否
限公司
华润河南医药有
限公司润芝堂大 推广服务 7,500.00 否
药房
华润医药贸易(香
推广服务 129,719.60 否
港)有限公司
华润新龙(北京)
推广服务 2,200.00 否
医药有限公司
华润安阳医药有
推广服务 12,530.00 否
限公司
华润濮阳医药有
推广服务 660.00 否
限公司
华润大连澳德医
推广服务 11,200.00 否
药有限公司
北京德信行医保
全新大药房有限 推广服务 6,800.00 否
公司
华润内蒙古医药
推广服务 6,603.77 否
有限公司
华润青岛医药有
推广服务 29,248.00 否
限公司
华润湖南医药有
推广服务 14,800.00 否
限公司
华润置地(山东)
推广服务 3,772.00 否
有限公司
华润堂(深圳)医
推广服务 38,837.95 否
药连锁有限公司
陕西华润万家生
推广服务 186,266.54 否
活超市有限公司
天津华润万家生
推广服务 41,393.40 否
活超市有限公司
润联软件系统(深
推广服务 28,301.89 否
圳)有限公司
陕西华润万家生
推广服务 66,242.72 否
活超市有限公司
天津华润万家生
推广服务 1,844.67 否
活超市有限公司
华润辽宁医药有
推广服务 82,988.21 否
限公司
天津华润万家生
推广服务 5,980.59 否
活超市有限公司
润联软件系统(深
出行服务 232,170.00 否
圳)有限公司
华润万家(深圳)
物业服务 312,437.99 否
发展有限公司
华润置地(北京)
物业服务 206,018.86 否
物业管理有限责
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任公司济南分公
司
华润万家(深圳)
物业服务 152,851.40 否
发展有限公司
华润置地(山东)
有限公司青岛万 物业服务 否 28,940.90
象城
华润置地(济南)
有限公司济南万 物业服务 否 66,308.11
象城
华润置地(日照)
物业服务 否 8,280.00
有限公司
华润无锡医药有
物业服务 否 14,280.00
限公司
吉林华润和善堂
采购原料 8,548,005.00 否
人参有限公司
上海九星包装材
采购原料 否
料有限公司
衢州南孔中药有
采购原料 否 1,343,804.65
限公司
合计 10,622,849.48 否 1,461,613.66
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华润江苏医药有限公司 阿胶系列产品 49,947,146.40 87,030,782.13
华润湖南医药有限公司 阿胶系列产品 8,470,826.86 20,249,149.77
华润普仁鸿(北京)医药有限
阿胶系列产品 14,511,773.33 8,231,037.11
公司
华润医药商业集团有限公司 阿胶系列产品 19,062,387.66 9,580,332.73
华润湖北医药有限公司 阿胶系列产品 6,719,715.35 12,999,371.66
华润河北医药有限公司 阿胶系列产品 13,638,212.18 2,856,573.46
安徽华润金蟾药业股份有限
阿胶系列产品 3,717,079.64
公司
华润河南医药有限公司 阿胶系列产品 34,581,816.45 31,906,056.36
华润国邦(上海)医药有限公
阿胶系列产品 1,447,699.13 1,019,893.80
司
衢州南孔中药有限公司 阿胶系列产品 1,170,095.41 957,218.35
华润广西医药有限公司 阿胶系列产品 4,920,184.08
华润辽宁医药有限公司 阿胶系列产品 1,273,751.63 1,353,902.66
华润堂(深圳)医药连锁有限
阿胶系列产品 1,138,297.37 985,332.40
公司
华润天津医药有限公司 阿胶系列产品 140,095.58 537,992.93
华润山西医药有限公司 阿胶系列产品 140,902.65 54,492.04
华润新龙(北京)医药有限公
阿胶系列产品 6,990,879.76 4,407,332.74
司
陕西华润万家生活超市有限
阿胶系列产品 4,179,765.86 1,799,800.48
公司
华润山东医药有限公司 阿胶系列产品 -964,108.83 74,088,239.50
华润吉林医药有限公司 阿胶系列产品 2,101,669.02 884,674.34
华润陕西医药有限公司 阿胶系列产品 370,500.88
华润医药贸易(香港)有限公
阿胶系列产品 320,892.00 1,832,113.01
司
华润武汉医药有限公司 阿胶系列产品 409,238.94 409,238.94
华润大连澳德医药有限公司 阿胶系列产品 5,459,847.09 1,767,599.99
华润河北医大医药有限公司 阿胶系列产品 160,467.26 290,803.54
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
华润沧州医药有限公司 阿胶系列产品 195,442.47 183,307.97
华润湖北金马医药有限公司 阿胶系列产品 1,526,442.49 1,041,699.10
华润内蒙古医药有限公司 阿胶系列产品 268,065.26 699,695.59
华润辽宁锦州医药有限公司 阿胶系列产品 57,585.84 43,189.38
华润衢州医药有限公司 阿胶系列产品 22,159.29
华润山西康兴源医药有限公
阿胶系列产品 33,132.74 227,292.02
司临汾分公司
华润南通医药有限公司 阿胶系列产品 16,566.37
华润昂德生物药业有限公司 阿胶系列产品 9,939.93 6,852.41
华润东大(福建)医药有限公
阿胶系列产品 3,578,746.90
司
天津华润万家生活超市有限
阿胶系列产品 74,266.30 94,910.87
公司
华润安徽医药有限公司 阿胶系列产品 27,966.36 15,398.23
华润国康(上海)医药有限公
阿胶系列产品 16,087,881.27
司
华润泰安医药有限公司 阿胶系列产品 872,380.54
华润无锡医药有限公司 阿胶系列产品 388,532.54
华润三门峡医药有限公司 阿胶系列产品 14,555.75
华润医药商业集团上海医药
阿胶系列产品 9,254,135.02
有限公司
华润重庆医药有限公司 阿胶系列产品 130,752.15 2,274,690.25
华润立方药业(安徽)有限公
阿胶系列产品 21,099,635.18
司
北京万荣亿康医药有限公司 阿胶系列产品 843,380.54
枣庄山亭华润燃气有限公司 阿胶系列产品 54,492.04
华润万家有限公司 阿胶系列产品 -1,411,680.61
华润昂德生物药业有限公司 提供服务 22,641.02
华润租赁有限公司 阿胶系列产品 86,814.16
合计 211,251,009.66 289,740,933.35
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
华润昂德生物药业有限公司 房屋建筑物 571,428.60 571,428.60
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短
未纳入租赁负
期租赁和低价
债计量的可变 承担的租赁负债利息支 增加的使用权
值资产租赁的 支付的租金
租赁 租赁付款额 出 资产
租金费用（如
出租方名称 资产 （如适用）
适用）
种类
本期 上期 本期 上期 本期 上期
上期发生
发生 发生 发生 发生 本期发生额 上期发生额 本期发生额 发生 发生
额
额 额 额 额 额 额
华润置地（济南）
有限公司济南万象 房屋 358,535.03 394,179.50 17,048.80 32,233.87
城
华润置地（山东）
有限公司青岛万象 房屋 309,384.10 285,513.24 19,023.36 28,079.51
城
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
华润万家(深圳)发
房屋 1,691,206.26 168,063.16
展有限公司
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,392,660.71 5,024,600.00
（4） 其他关联交易
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币 188,564,966.49 元。
珠海华润银行股份有限公司 期末数 期初数
其中：定期存款 183,828,156.56 183,828,156.56
活期存款 4,736,809.93 3,901,696.78
合计 188,564,966.49 187,729,853.34
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 华润河南医药有限公司 269,610.00
应收账款 华润立方药业(安徽)有限公司 19,996,952.00
应收账款 山东德信行大药房有限公司
应收账款 华润置地(山东)有限公司青岛万象城 31,426.48
应收账款 华润普仁鸿(北京)医药有限公司 5,344,928.00
应收账款 华润大连澳德医药有限公司 423,892.10
应收账款 华润河北医药有限公司 54,952.00
应收账款 华润江苏医药有限公司 19,769,608.10
应收账款 华润辽宁医药有限公司 7,914.63
应收账款 华润吉林医药有限公司 277,250.00
应收账款 华润河北医大医药有限公司 109,008.00 128,672.00
应收账款 华润河南医药有限公司 1,150,641.98 1,214,577.00
应收账款 华润天津医药有限公司 116,748.00 366,412.00
应收账款 华润医药商业集团有限公司 10,145,758.00 2,424,752.00
应收账款 陕西华润万家生活超市有限公司 2,612,131.00
应收账款 华润山东医药有限公司 143,800.00 11,113,590.00
应收账款 天津华润万家生活超市有限公司 245,583.00
应收账款 华润万家有限公司 1,819,548.93
应收账款 华润昂德生物药业有限公司 4,755.00 2,576.00
应收账款 衢州南孔中药有限公司 1,275,404.00
应收账款 华润沧州医药有限公司 45,170.00
应收账款 华润堂（深圳）医药连锁有限公司 16,523.00
其他应收款 华润东阿阿胶有限公司 36,399.52
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应收款 青岛正阳特易购置业有限公司(虚拟) 52,860.00 52,860.00
其他应收款 华润置地(济南)有限公司-济南万象城 304,191.77
其他应收款 华润置地(山东)有限公司青岛万象城 423,901.97
其他应收款 华润万家(深圳)发展有限公司 985,096.80 985,097.00
其他应收款 华润置地(山东)有限公司 37,125.35 593,806.00
其他应收款 华润置地（济南）有限公司 304,027.00
其他应收款 华润昂德生物药业有限公司 360.92
应收款项融资 华润河北医药有限公司 13,126,592.00 11,337,221.00
应收款项融资 华润河南医药有限公司 9,265,800.00 9,813,640.00
应收款项融资 华润辽宁医药有限公司 459,840.00 875,344.00
应收款项融资 华润湖南医药有限公司 385,500.00 8,366,000.00
应收款项融资 华润江苏医药有限公司 35,159,248.00
应收款项融资 华润（大连）医药有限公司 3,070,355.00
应收款项融资 华润山东医药有限公司 6,854,273.00
应收款项融资 华润泰安医药有限公司 1,044,000.00
应收款项融资 华润松原医药有限公司 100,000.00
应收款项融资 华润内蒙古医药有限公司 46,954.00
应收款项融资 华润（辽宁）医疗器械有限公司 37,402.00
合计 85,695,303.55 97,134,774.20
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 华润亳州中药有限公司 78,235.50
应付账款 衢州南孔中药有限公司 0.01 0.01
应付账款 北京优高雅装饰工程有限公司深圳公司 95,632.29
应付账款 北京优高雅装饰工程有限公司 363,952.77 483,475.55
应付账款 北京优高雅装饰工程有限公司深圳公司 23,890.81
应付账款 吉林华润和善堂人参有限公司 5,676,345.00
应付账款 华润襄阳医药有限公司 21,571.50
其他应付款 华润医药控股有限公司 6,665.72
其他应付款 青岛正阳特易购置业有限公司(虚拟) 63,883.84
其他应付款 润联软件系统(深圳)有限公司 824,487.05
其他应付款 华润河南医药有限公司 50,000.00
其他应付款 华润堂(深圳)医药连锁有限公司 10,000.00
其他应付款 衢州南孔中药有限公司 10,000.00 10,000.00
其他应付款 华润医药控股有限公司 781,907.67
合同负债 华润新龙(北京)医药有限公司 729,420.00
合同负债 华润河北医药有限公司 1,000,817.20
合同负债 华润湖北医药有限公司 3,083,991.52 57,601.35
合同负债 华润安徽医药有限公司 22,052.52 47,481.86
合同负债 华润山西医药有限公司 40,137.00 142,946.90
合同负债 华润山东医药有限公司 16.08
合同负债 华润内蒙古医药有限公司 65,808.00 136,925.45
合同负债 北京德信行医保全新大药房有限公司 627.40 555.22
合同负债 华润河南医药有限公司 10,472.96 99,412.39
合同负债 华润医药贸易(香港)有限公司 1,209,167.10 1,041,200.44
合同负债 华润湖南医药有限公司 3,713,069.63 293,356.29
合同负债 华润医药商业集团有限公司 0.01
合同负债 华润江苏医药有限公司 26,518,434.78
合同负债 华润（大连）医药有限公司 884,564.78
合同负债 华润普仁鸿(北京)医药有限公司 871,858.41
合同负债 北京万荣亿康医药有限公司 396,884.96
合同负债 华润辽宁医药有限公司 344.01
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 11,402,327.41 37,464,866.57
不适用
除附注十二、5（4）所述关联方资金拆借相关款项外，应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
十三、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
期末数 期初数
已签约但未拨备
资本承诺 71,277,779.31 93,258,897.09
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
定的并经员工代表大会讨论通过的《东阿阿胶股份有限公司企业年金方案实施细则》。于 2019 年 3 月
和员工共同承担，企业缴费总额为企业上年度员工工资总额的 5%，员工个人缴费为企业为其缴费金额
的 25%；企业缴费按照员工个人上年度工资总额的 3.7%分配至员工个人账户，过渡期 10 年；剩余部
分计入企业账户，作为列入补偿缴费范围员工的补偿性缴费。
截至 2023 年 6 月 30 日止，本集团已按照上述标准进行计提并缴纳，企业年金计划余额为人民币
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团主要在中国制造及销售阿胶系列产品等，而且大部分资产均位于中国境内。本集团按《企业会计
准则解释第 3 号》的规定确定报告分部并披露分部信息。根据本集团的内部组织结构、管理要求及内
部报告制度，本集团的经营业务确定仅有一个从事阿胶及系列产品整体运营的经营分部和报告分部。因
此，本集团无需披露额外分部报告信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 阿胶及系列产品 其他药品及保健品 毛驴养殖及销售 其他产品 合计
主营业务收
入
主营业务成
本
十五、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单
项计
提坏
账准 202,144,858.08 31.05% 10,107,242.90 5.00% 192,037,615.18 240,446,423.76 56.07% 9,461,112.06 3.93% 230,985,311.70
备的
应收
账款
其
中：
按组
合计
提坏
账准 448,828,330.96 68.95% 12,473,876.95 2.78% 436,354,454.01 188,412,597.24 43.93% 5,951,033.60 3.16% 182,461,563.64
备的
应收
账款
其
中：
合计 650,973,189.04 100.00% 22,581,119.85 628,392,069.19 428,859,021.00 100.00% 15,412,145.66 413,446,875.34
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备： 10,107,242.90
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 69,689,653.06 3,484,482.65 5.00% 预期信用损失
客户 1 50,051,080.84 2,502,554.04 5.00% 预期信用损失
客户 3 34,707,460.78 1,735,373.04 5.00% 预期信用损失
客户 4 23,220,704.47 1,161,035.22 5.00% 预期信用损失
客户 5 24,475,958.93 1,223,797.95 5.00% 预期信用损失
合计 202,144,858.08 10,107,242.90
按组合计提坏账准备： 12,473,876.95
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 448,828,330.96 12,473,876.95
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 650,973,189.04
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 15,412,145.66 7,202,464.18 33,489.99 22,581,119.85
合计 15,412,145.66 7,202,464.18 33,489.99 22,581,119.85
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 69,689,653.06 10.71% 3,484,482.65
客户 2 50,051,080.84 7.69% 2,502,554.04
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
客户 3 34,707,460.78 5.33% 1,735,373.04
客户 4 23,220,704.47 3.57% 1,161,035.22
客户 5 24,475,958.93 3.76% 1,223,797.95
合计 202,144,858.08 31.06%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 344,351,049.40 176,096,588.27
合计 344,351,049.40 176,096,588.27
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 960,940,497.41 826,760,100.76
代垫款 12,412,886.75 12,371,270.48
投资合作款 877,505.42 910,661.98
押金、保证金 1,171,376.29 1,148,577.89
其他 29,728,863.87 9,762,922.95
合计 1,005,131,129.74 850,953,534.06
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期转回 14,106,993.25 14,106,993.25
本期核销 186,600.00 186,600.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 1,005,131,129.74
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应
收款
合计 674,856,945.79 14,106,993.25 186,000.00 660,563,352.54
单位：元
项目 核销金额
客户预付款坏账 186,000.00
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
西丰道地中药材
关联方往来 634,796,693.91 3 年以上 63.16% 634,796,693.91
有限公司
山东东阿黑毛驴
牧业科技有限公 关联方往来 90,103,915.80 3 年以内 8.96%
司
东阿阿胶保健品
关联方往来 66,268,611.18 2 年以内 6.59%
有限公司
内蒙古东阿黑毛
关联方往来 53,235,978.00 3 年以上 5.30%
驴牧业有限公司
铁岭春天药业有
关联方往来 46,957,095.33 3 年以内 4.67%
限公司
合计 891,362,294.22 88.68% 634,796,693.91
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对子公司投
资
对联营、合
营企业投资
合计 790,273,278.91 22,377,127.52 767,896,151.39 735,491,129.82 22,377,127.52 713,114,002.30
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备
位 价值） 计提减值 价值） 期末余额
追加投资 减少投资 其他
准备
东阿
县东阿阿
胶旅游养 93,471,000.00 93,471,000.00
生有限公
司
东阿
圣水水疗 10,834,765.43 10,834,765.43
有限公司
东阿
阿胶（德
国）有限
公司
东阿
阿胶电子
商务（北 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00
京）有限
公司
东阿
阿胶金篮
服务有限
公司
山东
东阿阿胶
控股有限
公司
东阿
阿胶保健
品有限公
司
山东
东阿阿胶
健康管理 78,000,000.00 78,000,000.00
连锁有限
公司
山东
东阿黑毛
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
驴牧业科
技有限公
司
山东
天龙驴产 800,000.00 800,000.00
业研究院
东阿
阿胶（和
田）有限
公司
东阿
阿胶医药
（天津）
有限公司
铁岭
春天药业 26,888,100.00 26,888,100.00
有限公司
东阿阿
胶医药贸 100,000,000.00 100,000,000.00
易公司
合计 612,365,555.22 100,000,000.00 15,000,000.00 697,365,555.22
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
宣
告
其
发
他 其 计
放
投资单 期初余额（账面 追 综 他 提 期末余额（账 减值准备期末
现
位 价值） 加 权益法下确认的 合 权 减 其 面价值） 余额
减少投资 金
投 投资损益 收 益 值 他
股
资 益 变 准
利
调 动 备
或
整
利
润
一、合营企业
二、联营企业
华
润昂德
生物药 47,242,984.20 -4,047,752.13 43,195,232.07
业有限
公司
成
都亚商
富易投 16,983,213.47 16,983,213.47
资有限
公司
山
东省科
技融资 24,964,331.75 -24,000,000.00 -964,331.75 0.00
担保有
限公司
东 3,557,917.66 -161,557.50 3,396,360.16 14,090,000.00
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
润堂健
康生技
股份有
限公司
广
东聚力
源药业 4,972,112.75
有限公
司
深
圳市永
生源生
物科技
有限公
司
深圳
市中药
制造业
创新中
心有限
公司
小计 100,748,447.08 -24,000,000.00 -6,217,850.91 70,530,596.17 22,377,127.52
合计 100,748,447.08 -24,000,000.00 -6,217,850.91 70,530,596.17 22,377,127.52
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,720,903,655.50 485,895,347.05 1,536,147,036.50 492,200,859.83
其他业务 69,700,191.11 35,497,232.27 56,182,962.80 27,361,549.34
合计 1,790,603,846.61 521,392,579.32 1,592,329,999.30 519,562,409.17
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
阿胶系列 1,604,442,249.64 1,604,297,298.99
其他药品及保健品 116,606,356.51 116,606,356.51
原材料 50,972,443.07 50,972,443.07
服务收入 12,140,146.70 12,140,146.70
按经营地区分类 50,972,443.07
其中：
中国大陆 1,780,567,574.84 1,780,567,574.84
其他国际和地区 3,593,621.08 3,593,621.08
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入 1,784,106,874.21 1,784,106,874.21
在某一时段内确认收入 54,321.71 54,321.71
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,784,161,195.92 1,784,161,195.92
与履约义务相关的信息：
向客户交付工业品时履行履约义务。对于新老客户，通常需要预付，对于老客户，在授信额度内，合同价款通常在交付
工业产品后协议到期日内支付。部分合同客户有权享受销售返利及现金折扣，因此需要估计可变对价并考虑可变对价金
额的限制。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,253,519.16 -8,679,261.29
处置长期股权投资产生的投资收益 -13,302,910.75
处置交易性金融资产取得的投资收益 21,908,220.87 39,780,949.50
合计 3,351,790.96 31,101,688.21
十六、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 10,460,110.21
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 22,405,126.48
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,265,399.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 116,682.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -40,645.06
减：所得税影响额 9,269,964.84
少数股东权益影响额 51,134.72
东阿阿胶股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 41,169,296.54 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
不适用。
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