福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
福建漳州发展股份有限公司
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人赖小强、主管会计工作负责人吴坤洪及会计机构负责人陈辉明
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
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一、载有公司法定代表人亲笔签署的 2023 年半年度报告正本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《证券时报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有文件文本。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 福建漳州发展股份有限公司
报告期 指 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 06 月 30 日
董事会 指 福建漳州发展股份有限公司董事会
监事会 指 福建漳州发展股份有限公司监事会
股东大会 指 福建漳州发展股份有限公司股东大会
漳发新能源 指 福建漳发新能源投资有限公司
漳发生态 指 福建漳发生态科技有限公司
漳发建设 指 福建漳发建设有限公司
水务集团 指 漳州发展水务集团有限公司
汽车集团 指 福建漳州发展汽车集团有限公司
资产运营 指 福建漳发资产运营有限公司
展沅环境 指 漳州市展沅环境科技有限公司
展恒新 指 福建展恒新建设集团有限公司
漳发地产 指 漳州漳发地产有限公司
诏发置业 指 漳州诏发置业有限公司
鑫信建投 指 漳州鑫信建设投资有限公司
花都置业 指 福建东南花都置业有限公司（持有 10%股权）
信禾地产 指 福建信禾房地产开发有限公司（持有 43%股权）
天同地产 指 漳州天同地产有限公司（持有 19%股权）
兆发地产 指 福建兆发房地产有限公司（持有 30%股权）
兆赫地产 指 漳州兆赫房地产开发有限公司（持有 30%股权）
漳龙集团 指 公司控股股东福建漳龙集团有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 漳州发展 股票代码 000753
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建漳州发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 漳州发展
公司的外文名称（如有） Fujian Zhangzhou Development Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） ZZDC
公司的法定代表人 赖小强
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林惠娟 苏选娣
联系地址 福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼 福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼
电话 （0596）2671029 （0596）2671029
传真 （0596）2671876 （0596）2671876
电子信箱 zzdc753@sina.cn zzdc753@sina.cn
三、其他情况
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年年
报。
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其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2023 年 5 月 11 日召开的第八届董事会 2023 年第一次临时会议及 2023 年 6 月 9 日召开的 2023 年第一次临时股东大
会审议通过向特定对象发行股票的相关议案。因发行需要，公司聘请兴业证券股份有限公司担任本次发行保荐机构，并签
署了保荐协议。因此，公司持续督导保荐机构由德邦证券股份有限公司变更为兴业证券，兴业证券指定熊炎辉、刘锐两位
保荐代表人负责公司具体的保荐和持续督导工作。具体见于 2023 年 8 月 18 日披露于《证券时报》及巨潮资讯网上的《关
于变更保荐机构及保荐代表人的公告》。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,527,909,559.80 1,375,522,451.02 11.08%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
-306,874,232.09 -80,816,126.61 ---
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0311 0.0586 -46.93%
稀释每股收益（元/股） 0.0311 0.0586 -46.93%
加权平均净资产收益率 1.17% 2.66% -1.49%
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 9,789,168,021.42 8,947,678,105.58 9.40%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产
减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
对持有 54.17%的福建华兴漳发创业投
资开发有限公司（该公司委托福建省创
委托他人投资或管理资产的损益 31,848.46
新创业投资管理有限公司进行管理）按
权益法核算所确认的投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
-13.45 交易性金融资产公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项 主要为持有 90%股权的漳州闽南污水处
目 理有限公司利息收入
减：所得税影响额 1,124,568.63
少数股东权益影响额（税后） 49,963.63
合计 4,992,132.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司从事的主要业务
态治理、拓展装配式建筑行业、完善直饮水等产业链条、搭建汽车后市场服务平台等途径，形成新能源、生态环保、绿色建
造、智慧水务、低碳出行的产业新格局；进一歩强化内控体系建设，推动公司高质量发展。
（一）新能源：上半年，立足本地资源禀赋，深挖潜在资源，积蓄发展新动能，已建立形成投资、设计、建设、运维全
生命周期的产业体系，一是以自主开发和产业链上下游头部企业合作为两翼，进一步推动重点光伏项目的建设，2022 年福
建省发改委批复漳州市 11 个集中式光伏电站试点项目，装机规模为 1242MW，其中，公司旗下漳发新能源公司申报的漳浦竹
屿盐场 100MW 渔光互补光伏发电项目，利用废弃盐田建设“光伏电站+渔业养殖+乡村振兴”为一体的光伏发电项目，目前项
目正有序推进建设中，该项目已被福建省发改委列为 2023 年省级重点项目，预计年底前完成主体工程；其余由大唐、华
电、中节能、三峡等企业为主体申报的集中式光伏项目，公司均参与不低于 20%股份，目前均在推进中。二是以“优化存量，
拓展增量，做大总量”为原则，深入挖掘各县区域清洁能源开发潜力，通过与县（区）属国有平台成立合资公司的模式，以
加快区域屋面资源的快速高效开发，截至报告期末，已投建并网的分布式光伏发电项目装机规模约为 30MW，新增签约 28
个分布式光伏发电项目，装机容量约为 44.49MW；三是加快推进充电基础设施建设，围绕“公共充电网、公交网、物流网、
居民小区充电网、企事业园区充电网”五张网的布局规划，于 2022 年 9 月与青岛特来电成立合资公司布局漳州市域充电基
础设施网络建设，充分发挥本地化、专业化与规模化优势，目前已上线运营的充电网项目 11 个。上半年，实现营业收入
（二）生态环保：报告期，坚持以项目外拓为核心驱动力，积极承接各县区域乡镇农村污水收集系统建设工程项目、
土壤修复等生态项目；以项目运维为关键生产要素，先后中标平和县乡镇生活污水处理设施市场化运维项目、九龙江西溪
(龙文段)内源生态修复一期项目及漳州台商投资区厂网河湖一体化生态综合整治项目（作为运营方）；在确保旗下各污水
处理厂、内河水环境治理项目稳定运行及在建项目持续推进的基础上，降本增效，从“智”着手，构建生态环保统一信息
化管理平台，将经营范畴从原来的污水厂运营扩大到内河、农污、管网运维等“厂、网、河”一体化生态综合治理领域。
上半年，污水处理量为 4,824.59 万吨，实现营业收入 1.78 亿元，净利润 5,006.06 万元。
（三）绿色建造：在原有业务基础上，拓展生态治理、乡村振兴、文化教育等项目，在快速做大基本盘的基础上，突
出“数字化管理”，提升企业各项资质，培育公司综合竞争力。报告期，积极对接各县区等多个乡村振兴、生态治理等项
目，加快推进南靖县农村污水处理设施建设工程 PPP、福建省华安县农村综合性改革试点实验项目勘探设计施工及运营一
体化（EPC+O）、东山县前楼镇乡村振兴点线连片暨“原味前楼”综合项目（一期）设计施工总承包、漳浦县城区污水收
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集与水环境整治项目工程总承包及运营一体化、漳州市龙文区学校基础设施组团建设工程 PPP 及 S318( 联十四）线靖城
棋盘社至牛崎头段公路工程 PPP 等项目的建设，与联合体成员中标的漳州台商投资区厂网河湖一体化生态综合整治项目
（EPC+O），进一步扩大业务规模。上半年，实现营业收入 4.89 亿元，净利润 2,960 万元。
（四）智慧水务：始终秉承“安全供水，优质服务”的经营方针，着力提升管理、降本增效，加快智慧水务平台建
设，扩大供水覆盖面，加快芗城区、龙文区、高新区（二期）城供水一体化及金峰水厂扩建工程（一期）项目建设，确保
民生所需，旗下的漳州漳发环境检测技术研究有限公司逐步开展各县区环境检测业务及大气、噪声、土壤等扩项的认证工
作，打造业务新亮点；同时，积极推动水价调整工作，确保公司可持续发展。上半年，制水总量 5,662.02 万吨，同比下降
固定资产折旧摊销及供水量未达到预计产能。
（五）低碳出行：围绕“深化资源整合、优化业务结构”为目标，从原有的单一零售模式向多元化经营转型，盘活资
产，精简权属企业规模，力促减亏扭亏。报告期，已完成旗下四家权属企业的注销清算工作，完成福建天元雪佛兰、漳浦
天驰福特、漳州天瑞江铃福特、厦门凯宏起亚等品牌门店的退网工作，新增福州天品极氪、漳州天瑞比亚迪王朝商超店、
厦门凯宏吉利雷达和吉利银河等新能源品牌，同时，成立二手车平台公司，拓展二手汽车业务，在业务转型方向上寻求新
突破，在经营效益方面寻求新提升。上半年，实现营业收入 6.41 亿元，同比下降 16.75%，主要为本期燃油车销量整体下
滑，净利润-1,493.75 万元。
店面合 店面平 2023 年上半年
主营商品类 店面所 经营模 物业权属 2023 上半年营 净利润的
经营单位 开业日期 同面积 效（万 归属于母公司净
别 在地区 式 状态 业收入（万元） 变化情况
M 元/M ） 利润（万元）
福州玖玖丰田汽车销售
丰田汽车 福州 2003 年 10 月 8045 直营 自有物业 1.02 8,226.94 -161.70 -297.79%
服务有限公司
漳州华骏天捷汽车贸易
比亚迪王朝 漳州 2014 年 10 月 3553 直营 租赁物业 2.04 7,261.49 110.94 -64.91%
有限公司
漳州市华骏汽车销售服
东本汽车 漳州 2008 年 10 月 4796 直营 租赁物业 1.26 6,020.37 -140.49 -204.00%
务有限公司
广汽传祺、雷
厦门市东南汽车贸易有
达、吉利远程 厦门 2002 年 1 月 3502 直营 租赁物业 1.50 5,248.10 -211.93 -402.16%
限公司
汽车
三明玖玖丰田汽车销售
丰田汽车 三明 2009 年 9 月 2434 直营 白有物业 1.88 4,570.40 -37.54 -278.21%
服务有限公司
厦门华骏凯宏汽车销售 吉利汽车、银
厦门 2005 年 5 月 5500 直营 租赁物业 0.79 4,336.30 -162.15 ---
服务有限公司 河汽车
福建漳州发展汽车集团 吉利远程汽
漳州 2013 年 9 月 1090 直营 租赁物业 3.98 4,333.05 -1,358.74 -1219.02%
有限公司（本部） 车、奇瑞新能
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源汽车
福建华骏汽车销售服务
福特汽车 福州 2005 年 8 月 9393 直营 自有物业 0.45 4,269.75 154.84 -25.90%
有限公司
福建华骏天品汽车销售
领克汽车 福州 2014 年 5 月 2600 直营 租赁物业 1.57 4,088.90 -140.65 -669.95%
服务有限公司
漳州市华骏天地汽车销
比亚迪 漳州 2019 年 5 月 900 直营 租赁物业 4.44 3,996.94 61.43 326.34%
售服务有限公司
合计 52,352.24 -1,885.99 ---
汽车集团前五大供应商为品牌汽车厂商，上半年采购金额合计 3.94 亿元，约占汽车集团全年采购总金额的 57%，未有
向关联方采购的情况发生。商品存货管理采取先进先出的原则，滞销商品按年限先计提减值折价销售处理。上半年，汽车
集团仓储及物流支出合计 223.08 万元，全部有外包物流。
万元，对净利润影响 4,466.52 万元。
二、 核心竞争力分析
公司作为漳州市第一家国有控股上市公司，坚持党建引领，从严治企，规范运作，不断探索，持续创新，一以贯之履
行国有企业的社会责任。公司在原有业务的基础上，研判行业发展形势，践行绿色发展理念，确立了“以绿色智慧城市建
设为先导，聚焦新能源、生态环保、绿色建造、智慧水务、低碳出行，走出漳州，面向全国，成为行业领先的城市运营服
务商”的战略发展规划，以“资本+产业”运作模式进一步优化产业布局，在双碳背景下，加快新能源产业全链条投资转
型的发展步伐，提升核心竞争力，为股东持续创造价值。
三、主营业务分析
是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同
√ 是 □ 否
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,527,909,559.80 1,375,522,451.02 11.08% ---
营业成本 1,268,548,918.00 1,093,508,949.43 16.01% ---
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销售费用 68,086,924.04 69,615,872.10 -2.20% ---
管理费用 64,590,784.74 57,631,846.38 12.07% ---
主要为 2022 年 12 月收购鑫信建
财务费用 -53,445,230.91 -5,541,548.28 --- 投 100%股权，纳入并表范围，本
期 PPP 项目利息收入增加
主要为 2022 年 12 月收购鑫信建
所得税费用 42,692,731.98 30,116,292.38 41.76%
投 100%股权，纳入并表范围
主要为 2022 年 12 月收购鑫信建
经营活动产生的现金
-306,874,232.09 -80,816,126.61 --- 投 100%股权，纳入并表范围，本
流量净额
期 PPP 项目支付进度款增加
主要为上期投资兆赫地产 3 亿元
投资活动产生的现金
-59,238,566.49 -531,906,099.89 --- 及太阳海缆 4000 万元，本期投
流量净额
资同比减少
主要为本期部分项目贷款进入
筹资活动产生的现金
流量净额
贷款
现金及现金等价物净
-6,347,519.33 -18,738,179.91 --- ---
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
项 目 同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,527,909,559.80 100% 1,375,522,451.02 100% 11.08%
分行业
水务 160,148,693.77 10.48% 147,255,809.09 10.71% -0.23%
汽车销售 617,347,212.68 40.42% 743,800,211.81 54.07% -13.65%
工程施工 685,385,505.49 44.86% 237,816,030.99 17.29% 27.57%
新能源 6,489,552.80 0.42% --- --- 0.42%
房地产开发 1,425,950.12 0.09% 221,382,392.05 16.09% -16.00%
贸易 1,587,545.15 0.10% 1,135,100.38 0.08% 0.02%
其他 55,525,099.79 3.63% 24,132,906.70 1.76% 1.88%
分产品
自来水生产 72,496,436.28 4.74% 67,314,530.28 4.90% -0.16%
污水处理费 87,652,257.49 5.74% 79,941,278.81 5.81% -0.07%
汽车销售 617,347,212.68 40.42% 743,800,211.81 54.07% -13.65%
工程施工 685,385,505.49 44.86% 237,816,030.99 17.29% 27.57%
新能源 6,489,552.80 0.42% --- --- 0.42%
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
房地产开发 1,425,950.12 0.09% 221,382,392.05 16.09% -16.00%
贸易 1,587,545.15 0.10% 1,135,100.38 0.08% 0.02%
其他 55,525,099.79 3.63% 24,132,906.70 1.76% 1.88%
分地区
漳州市 1,273,501,480.94 83.35% 1,028,314,620.62 74.76% 8.59%
福州市 192,859,408.32 12.62% 255,336,311.96 18.56% -5.94%
厦门市 112,147,088.43 7.34% 116,816,253.93 8.49% -1.15%
三明市 64,214,002.81 4.20% 78,158,097.41 5.68% -1.48%
南平市 9,254,787.54 0.61% 12,675,920.99 0.92% -0.31%
减：公司内各地区抵销数 124,067,208.24 8.12% 115,778,753.89 8.41% -0.29%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
项目 营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
水务 160,148,693.77 86,525,510.88 45.97% 8.76% 8.61% 0.07%
汽车销售 617,347,212.68 570,402,437.24 7.60% -17.00% -16.64% -0.39%
工程施工 685,385,505.49 600,474,267.79 12.39% 188.20% 229.69% -11.02%
新能源 6,489,552.80 3,167,853.34 51.19% --- --- ---
房地产开发 1,425,950.12 1,473,145.42 -3.31% -99.36% -98.95% -39.70%
分产品
自来水生产、销售 72,496,436.28 43,826,775.75 39.55% 7.70% 6.87% 0.47%
污水处理 87,652,257.49 42,698,735.13 51.29% 9.65% 10.46% -0.36%
汽车销售 617,347,212.68 570,402,437.24 7.60% -17.00% -16.64% -0.39%
工程施工 685,385,505.49 600,474,267.79 12.39% 188.20% 229.69% -11.02%
新能源 6,489,552.80 3,167,853.34 51.19% --- --- ---
房地产开发 1,425,950.12 1,473,145.42 -3.31% -99.36% -98.95% -39.70%
分地区
漳州市 1,273,501,480.94 1,041,205,116.30 18.24% 23.84% 30.77% -4.33%
福州市 192,859,408.32 176,060,293.81 8.71% -24.47% -23.42% -1.25%
厦门市 112,147,088.43 103,338,845.23 7.85% -4.00% -1.90% -1.98%
三明市 64,214,002.81 60,452,883.56 5.86% -17.84% -15.57% -2.53%
南平市 9,254,787.54 8,337,676.71 9.91% -26.99% -26.56% -0.52%
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公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
有限公司、漳州晟辉房地产有限公司及漳州矩正房地产开发有限公司 100%股权，不再纳入合并报表范围。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
项 目 占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 466,569,655.32 4.77% 474,880,536.38 5.31% -0.54% ---
应收账款 778,341,652.39 7.95% 648,497,311.10 7.25% 0.70% ---
主要为本期收回
其他应收款 195,254,902.19 1.99% 289,037,196.69 3.23% -1.24%
司转让 第二笔 股权
款 1 亿元
主要为 本期工 程施
合同资产 553,645,638.97 5.66% 387,886,967.29 4.34% 1.32% 工按进 度确认 的收
入增加
存货 362,581,067.00 3.70% 298,690,962.99 3.34% 0.36% ---
投资性房地产 134,904,364.47 1.38% 119,774,643.41 1.34% 0.04% ---
长期股权投资 1,082,986,759.49 11.06% 1,052,409,223.15 11.76% -0.70% ---
固定资产 971,188,312.58 9.92% 984,859,145.85 11.01% -1.09% ---
主要为 本期金 峰水
在建工程 123,929,204.03 1.27% 67,408,660.09 0.75% 0.52% 厂扩建 及新能 源项
目投建增加
使用权资产 106,910,049.38 1.09% 115,964,028.60 1.30% -0.21% ---
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主要为 本期参 股公
其他应付款 796,257,299.09 8.13% 544,810,106.43 6.08% 2.05% 司兆赫 地产及 兆发
地产往来款增加
短期借款 1,280,198,733.99 13.08% 1,099,209,362.11 12.28% 0.80% ---
主要为 本期工 程预
合同负债 126,256,126.20 1.29% 84,532,430.99 0.94% 0.35%
收款增加
长期借款 2,220,630,970.09 22.68% 1,858,064,744.20 20.77% 1.91% ---
租赁负债 88,070,765.20 0.90% 97,324,942.36 1.09% -0.19% ---
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,529,145.48 保函保证金等
抵押借款及水务集团就二水厂扩建部分房屋建筑物、机器设备和管网签订融资
固定资产 228,236,846.90
租赁合同并借款2亿元
无形资产 3,195,623.85 抵押借款
债权投资 2,064,275.06 按投资协议约定，除特殊情况外项目结束前不能退出
合计 241,025,891.29 ---
六、投资状况分析
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（万元） 上年同期投资额（万元） 变动幅度
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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截至资
披露
产负债 本期
被投资公司名 主要 投资 投资金 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 披露索引
表日的 投资
称 业务 方式 额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如有）
进展情 盈亏
有）
况
于
漳州 巨潮资讯
漳发新能源 太阳 圆山 网
自有 年3月 年 03
（漳州高新 能发 新设 3,570 51% 发展 -- -- -- 0.92 否 （ http://w
资金 完成工 月 10
区）有限公司 电等 有限 ww.cninfo.
商注册 日
公司 com.cn/）
手续
合计 -- -- 3,570 -- -- -- -- -- -- -- 0.92 -- -- --
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截止报告
是否
投 投资 期末累计
为固 截至报告期 未达到计划 披露日
资 项目 本报告期 资金 项目 预计 实现的收 披露索引
项目名称 定资 末累计实际 进度和预计 期（如
方 涉及 投入金额 来源 进度 收益 益（归属 （如有）
产投 投入金额 收益的原因 有）
式 行业 于母公
资
司）
处理站点、
南靖县农村 巨潮资讯网
自有资 管道路径 2018
污水处理设 其 污水 见说 （http://ww
否 8,075.53 58,659.01 金及银 --- 2,011.93 （租）进展 年8月
施建设工程 他 处理 明 w.cninfo.co
行融资 缓慢，影响 21 日
PPP 项目 m.cn/）
工程进度
漳州市区内 已基本完成 巨潮资讯网
自有资
河水环境综 其 内河 见说 项目建设， （http://ww
否 9,267.50 194,632.37 金及银 --- 5,646.21 见说明
合整治 PPP 他 治理 明 推进验收工 w.cninfo.co
行融资
项目 作 m.cn/）
龙文区学校 2022 巨潮资讯网
自有资
基础设施组 其 见说 年 11 （http://ww
否 教育 38,653.13 52,702.39 金及银 --- 2,346.98 ---
团建设工程 他 明 月 12 w.cninfo.co
行融资
ppp 项目 日 m.cn/）
巨潮资讯网
自有资
屋顶分布式 其 新能 见说 （http://ww
否 3,760.46 10,667.05 金及银 --- 837.26 --- ---
光伏项目 他 源 明 w.cninfo.co
行融资
m.cn/）
说明：
（1）2018 年 08 月，公司、北京碧水源科技股份有限公司、福建漳发碧水源科技有限公司、福建漳发建设有限公司所
属联合体中标南靖县农村污水处理设施建设工程 PPP 项目，本项目涉及南靖县 167 个小型污水处理站点和 2 个污水处理厂
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（龙山污水处理厂和南靖第二污水处理厂）以及站点和污水厂配套的污水收集管网约 1118km，项目总投资 67,411.45 万
元，其中资本金约为 16,853 万元，社会资本方出资 95%，政府方出资 5%，合作期：30 年（3 年建设期，27 年运营期）。
发碧水源（公司持有 51%股权，北京碧水源持有 49%股权）出资比例为 5%，负责项目的运营；公司全资子公司漳发建设
出资比例为 40%，负责项目的施工。截至报告期末，第一批项目 12 个村已完成竣工验收，推进第二、第三批 46 个村分批
验收，龙山污水处理厂正在开展验收工作，第四批项目前期工作准备中。
（2）公司于 2018 年 10 月 12 日召开第七届董事会 2018 年第四次临时会议审议通过《关于筹划参与漳州市区内河水环
境综合整治 PPP 项目的议案》，于 2018 年 10 月 19 日召开的第七届董事会第十六次会议及 11 月 7 日召开的 2018 年第三
次临时会议审议通过《关于参与漳州市区内河水环境综合整治 PPP 项目的议案》，同意公司与中国建筑股份有限公司（以
下简称“中国建筑”）、博天环境集团股份有限公司（以下简称“博天环境”）以联合体形式参与漳州市区内河水环境综合整
治 PPP 项目，该项目预计总投资为 271,822.68 万元；中标后，三方成立项目公司，由项目公司负责项目的设计、建设、投
融资、运营维护和移交等进行一体化运作；项目回报机制为政府付费，由可用性服务费和运营维护服务费两部分组成，每
年支付一次，合作期限为 25 年（含建设期 2 年），项目合作内容主要为漳州市芗城区、龙文区及高新区的包括河道污染源
整治、内河整治、农村污水整治，排水户、排水管网排查及智慧排水信息系统平台建设等；项目产出为消除漳州市区内河
黑臭水体，改善内河水体水质、解决片区污水直排入河问题，全面根治污染源，改善内河水质。
博天环境完成了项目公司漳州市展沅环境科技有限公司的注册，公司持有 51%股权，中国建筑持有 19%股权，博天环境持
有 30%股权。06 月，展沅环境与漳州市住房和城乡建设局签署了《漳州市区内河水环境综合整治 PPP 项目合同》。12
月，鉴于博天环境因自身原因无法履行原定的股东出资义务，为确保项目顺利推进，公司承接博天环境持有的 29.99%股权
并承担相应的出资义务，股权变更完成后，公司持有展沅环境 80.99%股权，中国建筑持有 19%股权，博天环境持有 0.01%
股权。2020 年 1 月，上述股权变更已完成工商变更手续。
拨付的 2019 年中央城市黑臭水体治理补助资金 2 亿元。上述补助款项专项用于支付黑臭水体治理示范区域内（芗城、龙文
两区）新建改造城市污水管道、截污管道等黑臭水体治理工程进度款，待工程完工结算时，核减市区内河水环境综合整治
PPP 项目总投资。
截至 2023 年 6 月末，完成建成区排水单元雨污分流改造共计 508 个，完成市政雨污水管网检测共约 810km，完成末端
场站、饮水泵站及旁路处理站建设 40 座，智慧水务平台建设整体系统设计工作已基本完成，进行系统模块的研发、指挥中
心及在线监测设备安装及数据接入工作。龙文区、高新区、龙海区（程溪镇）共涉及 71 个行政村，建设处理站 65 座，提
升泵站 101 座，施工完成处理站 64 座，提升泵已全部建设完成，管道工程已全部完工；施工中处理站 1 座。项目验收方
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面，截至报告期末，该项目 1039 个单体工程及十大子项目已完成 1018 个单体项目验收手续及六大子项目验收工作。
公司于 2018 年 10 月 13 日披露了《关于筹划参与漳州市区内河水环境综合整治 PPP 项目的提示性公告》（公告编
号：2018-037），于 2018 年 10 月 20 日披露了《关于参与漳州市区内河水环境综合整治 PPP 项目的公告》（公告编号：
告》（公告编号：2019-007），于 2019 年 04 月 25 日披露了《关于参与漳州市区内河水环境综合整治 PPP 项目进展暨设立
PPP 项目公司的公告》（公告编号：2019-027），于 2019 年 06 月 20 日披露了《关于参与漳州市区内河水环境综合整治
PPP 项目进展暨签署
的公告》（公告编号：2019-042），于 2020 年 1 月 4 日披露了《关于漳州市区内河水
环境综合整治 PPP 项目进展暨调整项目公司股权比例的公告》（公告编号：2020-001）。
（3）2022 年 12 月，公司完成漳州鑫信建设投资有限公司 100%股权收购，鑫信建投下属漳州学鑫建设投资有限公司
纳入公司合并报表范围，学鑫建投为漳州市龙文区学校基础设施组团建设工程 PPP 项目公司，建设范围包括：龙文区实验
小学改扩建工程、通源学校（九年一贯制）、龙溪学校（九年一贯制）、 丹霞小学，总投资约为 11.00 亿元。具体见于
截至报告期末，通源学校（九年一贯制）及龙溪学校（九年一贯制）主体工程施工基本完成，进行装饰及配套绿化景
观等工程的施工，龙文区实验小学改扩建工程正在进行地下室及主体工程的施工。
（4）2023 年，公司新能源公司投建的屋顶光伏电站项目包括东墩污水处理厂等自有资产 3.309MWp、漳龙物流园
（一期）5.91MWp、澳闽利康光伏项目 1.19MWp、福建大晟实业发展有限公司 1.467MWp、九冬蘑菇产业园 2.34MWp、
漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司 0.974MWp 及漳州市祥泰食品有限公司 1.109MWp 光伏电站项目。截至报告期末，
东墩污水处理厂、漳州二水厂、漳浦二水厂等自有资产 1.896 MWp、漳龙物流园（一期）5.91MWp 及澳闽利康光伏项目
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
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√ 适用 □ 不适用
（1）A 股募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更
本期已使 已累计使 尚未使用 尚未使用募 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 集资金用途 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总
金总额 金总额 总额 及去向 资金金额
金总额 额 额比例
非公开发 存放于募集
行股票 资金专户
合计 -- 58,965.55 0.00 62,343.25 --- 25,101.00 42.57% 521.34 -- ---
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准福建漳州发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]909 号）
核准，公司通过非公开方式发行了 108,892,800 股人民币普通股（A 股），发行价格为 5.51 元/股，募集资金总额为人民币
年 09 月 26 日由承销商汇入公司开立的募集资金专户，经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了闽华兴所
(2014)验字 B-007 号《验资报告》，确认募集资金到账。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司已累计使用募集资金人民币 623,432,500.97 元；累计转出发行费用人民币 1,843,868.02
元；累计收取募集资金存款利息人民币 38,997,750.60 元；累计支付银行手续费人民币 7,276.08 元。
（2）A 股募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是 否 已 募 集 资 金 调 整 后 投 本年度投入 截 至 期 末 截至期末投资 项 目 达 到 预 定 本 年 度 实 是 否 达 项 目 可 行
变 更 项 承 诺 投 资 资总额（1）金额 累 计 投 入 进度（%）(3)＝ 可 使 用 状 态 日 现的效益 到 预 计 性 是 否 发
承诺投资项目和超募资
目 （ 含 总额 金额(2) (2)/(1) 期 效益 生重大变
金投向
部分变 化
更）
承诺投资项目
漳州市第二自来水厂扩
是 34,500 20,512.23 0.00 20,512.23 100 2020 年 11 月 -5.17 否 否
建工程项目
诏安县污水处理厂配套
污水管网扩建工程 BT 项 是 11,500 4,273.00 0.00 4,273.00 100 2016 年 5 月 不适用 不适用 否
目
漳州市云霄经济开发区
否 --- 8,319.62 0.00 7,944.56 95.49 2020 年 8 月 -45.83 否 否
污水处理厂工程
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补充流动资金 是 13,000 29,781.38 0.00 29,613.46 99.44 --- 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 59,000 62,886.23 0.00 62,343.25 --- --- -51.00
超募资金投向 不适用
归还银行贷款（如有）
补充流动资金（如有）
超募资金投向小计
合计 -- 59,000 62,886.23 0.00 62,343.25 --- --- -51.00 --- ---
未达到计划进度或预计 且供水量未能达到预定产能，尚未实现预计效益。
收益的情况和原因 2.漳州市云霄经济开发区污水处理厂工程：本项目污水处理费待绩效考核之后支付，2023 上半年信用减值损失和资产
减值损失合计 83.80 万元，因此尚未能实现预计收益。
项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
超募资金的金额、用途及
不适用
使用进展情况
募集资金投资项目实施
不适用
地点变更情况
募集资金投资项目实施
不适用
方式调整情况
公司于 2014 年 10 月 23 日召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于募集资金置换预先投入自筹资金的议
案》，同意公司以 7,345,239.80 元募集资金置换预先投入漳州市第二自来水厂扩建工程项目自筹资金。福建华兴会计
募集资金投资项目先期
师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金投资项目预先投入自筹资金的实际投资情况进行了专项审核，并出具了“闽
投入及置换情况
华兴所（2014）鉴证字 B-001 号”《关于福建漳州发展股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报
告》，确认公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 7,345,239.80 元。
公司于 2014 年 12 月 08 日召开的第六届董事会 2014 年第七次临时会议及 12 月 26 日召开的 2014 年第四次临时股东
大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 2 亿元闲置募集资金暂时补
充流动资金，使用期限从股东大会审议通过之日起 12 个月。2014 年 12 月，公司使用了 2 亿元闲置募集资金暂时补充
用闲置募集资金暂时补 流动资金。2015 年 12 月，公司已将上述 2 亿元闲置募集资金归还至专户。
充流动资金情况 公司于 2015 年 12 月 8 日公司召开的第七届董事会第二次会议及 2015 年 12 月 23 日召开的 2015 年第三次临时股东大
会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 1.5 亿元闲置募集资金暂时补
充流动资金，使用期限从股东大会审议通过之日起 12 个月。2015 年 12 月，公司使用了 1.5 亿元闲置募集资金暂时补
充流动资金。2016 年 10 月，公司已将上述用于暂时补充流动资金的 1.5 亿元闲置募集资金归还至专户。
项目实施出现募集资金 诏安县污水处理厂配套污水管网扩建工程 BT 项目节余金额 1,005.04 万元；原因为公司本着合理、有效的原则谨慎使
结余的金额及原因 用募集资金，较好地控制工程建设成本及募集资金存放银行期间的利息收入。
尚未使用的募集资金用
公司尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专户。
途及去向
募集资金使用及披露中
不适用
存在的问题或其他情况
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（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项 截至期末投
截至期末实 项目达到预 变更后的项目
变更后的 对应的原承 目拟投入 本年度实际 资进度（%） 本年度实 是否达到预
际累计投入 定可使用状 可行性是否发
项目 诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 现的效益 计效益
金额(2) 态日期 生重大变化
总额（1） )
漳州市云 诏安县污水
霄经济开 处理厂配套
发区污水 污水管网扩 8,319.62 0.00 7,944.56 95.49 2020 年 8 月 -45.83 否 否
处理厂工 建工程 BT 项
程 目
漳州市第二
补充流动
自来水厂扩 29,781.38 0.00 29,613.46 99.44 --- 不适用 不适用 不适用
资金
建工程项目
合计 - 38,101.00 0.00 37,558.02 - - -45.83 - -
工建设。为保证募集资金的投资回报，提高募集资金使用效率，公司于 2018 年 4 月 12 日召
开的第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第十次会议及 2018 年 05 月 08 日召开的
污水处理厂配套污水管网扩建工程 BT 项目部分募集资金 7,314.58 万变更为漳州市云霄经
济开发区污水处理厂工程。详见公司于 2018 年 4 月 14 日及 2018 年 5 月 9 日的披露于巨潮
资讯网上的相关公告。
审核，原计划投入募集资金 5,173.00 万元，实际投入募集资金 4,273.00 万元，节余募集资
金 1,002.61 万元（含利息收入）。为提高募集资金的使用效率，公司于 2019 年 4 月 18 日
变更原因、决策程序及信息披露情 召开的第七届董事会第十七次会议审议通过《关于使用部分节余募集资金用于其他募投项目
况说明（分具体项目） 的议案》，同意将该项目节余募集资金 1,002.61 万元用于另一募投项目“漳州市云霄经济
开发区污水处理厂工程”。详见公司于 2019 年 4 月 20 日的披露于巨潮资讯网上的相关公
告。2019 年 6 月，公司完成上述募集资金划转，实际划转募集资金 1,005.04 万元（包含利
息收入）。
设内容包括旧泵房改造、新建取水泵房、两路原水管建设、净水厂区建设、取水口及水厂电
源第二回路建设等，于 2013 年 11 月 08 日取得可研批准，2015 年 03 月开工建设，原建设
期 2 年，总投资概算为 34,646.90 万元，其中募集资金投入金额为 34,500.00 万元。因建设
所涉及北仓路规划调整及征地拆迁进度较慢，影响工程整体验收及进度款支付。结合二水厂
扩建项目实际开展情况，为了提高募集资金使用效率，降低财务费用，更好地满足发展的需
要，公司于 2021 年 04 月 15 日召开的第七届董事会第二十五次会议、第七届监事会第十九
次会议及 2021 年 5 月 11 日召开的 2020 年年度股东大会审议通过《关于变更部分募集资金
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
用途的议案》，同意终止使用募集资金投入“漳州市第二水厂扩建项目”，并将募集资金余
额 16,773.41 万元变更为永久补充公司流动资金(含利息 2,635.89 万元，具体以实施时实际
结算数据为准)。详见于公司 2021 年 04 月 17 日及 2021 年 5 月 12 日披露于巨潮资讯网上的
相关公告。2021 年 05 月，公司完成上述募集资金使用变更，实际使用募集资金 16,781.38
万元（包含利息收入）。
未达到计划进度或预计收益的情况 本项目污水处理费待绩效考核之后支付，2023 上半年信用减值损失和资产减值损失合计
和原因 83.80 万元，因此尚未能实现预计收益。
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
关于 2023 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2023 年 08 月 26 日
（http://www.cninfo.com.cn/）
七、重大资产和股权出售
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司 归属于母公 归属于母公
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 营业收入 营业利润
类型 司净资产 司净利润
风力发电机组及零部件销
福建漳发新能源 售；风力发电技术服务；光
全资子公司 40,000.00 53,889.44 32,091.43 9,667.63 1,014.88 920.55
投资有限公司 伏发电设备租赁；太阳能发
电技术服务等
福建漳发生态科 水污染治理、土壤环境污染
全资子公司 24,570.85 150,903.18 32,998.81 7,414.22 2,420.57 1,717.15
技有限公司 防治、生态恢复等
漳 州 闽 南 污 水 处 持 有 90% 股
污水处理 3,000.00 6,044.59 -388.89 - -240.45 -216.41
理有限公司 权子公司
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司 归属于母公 归属于母公
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 营业收入 营业利润
类型 司净资产 司净利润
福建漳发建设有 建设工程施工；建筑劳务分
全资子公司 26,600.00 159,205.16 37,248.38 22,999.11 1,607.19 977.06
限公司 包等
漳州发展水务集 集中式供水、供水配套服务
全资子公司 42,330.00 199,923.12 69,878.09 14,547.16 766.35 526.85
团有限公司 等
福建漳发资产运 自有资金投资的资产管理
全资子公司 20,000.00 132,818.37 58,236.40 179.58 -4,337.80 -4,416.88
营有限公司 服务
漳 州 市 展 沅 环 境 持有 80.99% 污水处理及再生利用；水污
科技有限公司 股权子公司 染治理
漳州鑫信建设投
全资子公司 工程管理服务等 30,000.00 147,836.64 38,452.57 28,375.48 6,886.29 4,076.20
资有限公司
福建漳州发展汽 汽车及汽车配件销售；对汽
全资子公司 20,000.00 63,802.68 -4,078.59 51,425.97 -1,126.29 -1,104.02
车集团有限公司 车业的投资等
福州玖玖丰田汽
持 有 51% 股 一汽丰田、汽车零配件销售
车销售服务有限 1,500.00 9,715.88 -100.09 8,226.94 -313.82 -161.70
权子公司 及二手车交易服务等
公司
三明玖玖丰田汽
持 有 51% 股 销售一汽丰田汽车、进口丰
车销售服务有限 1,000.00 2,960.77 -3,894.23 4,570.40 -73.60 -37.54
权子公司 田品牌汽车销售等
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
福建漳发电力科技有限公司（由福建城 该公司注册资本 1,000 万元，本期纳入漳发新能
收购 51%股权
讯电力科技有限公司更名） 源合并报表范围，对经营业绩不产生重大影响
该公司注册资本 7,000 万元，本期纳入漳发新能
漳发新能源（漳州高新区）有限公司 注册成立
源合并报表范围，对经营业绩不产生重大影响
该公司注册资本 6,000 万元，收购完成后，漳发
漳州国昌茂新能源有限公司 收购 20%股权 新能源持有漳州国昌茂新能源有限公司 100%股
权。本次收购对经营业绩不产生重大影响。
该公司注册资本 1,000 万元，注销后不再纳入汽
福州华骏凯宏汽车销售服务有限公司 注销 车集团合并报表范围，对本期经营业绩不产生
重大影响。
该公司注册资本 2,500 万元，注销后不再纳入汽
福建华骏天元汽车销售服务有限公司 注销 车集团合并报表范围，对本期经营业绩不产生
重大影响。
主要控股参股公司情况说明
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
地产集团有限公司更名为福建漳发资产运营有限公司，对资产运营减资 30,000 万元，并以自有资金对漳发新能源增资
（平和）有限公司、漳发生态科技（漳浦）有限公司股权变更尚未完成，本报告期仍纳入水务集团合并报表范围。
建设报表范围。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司将一如既往加强水源地保护及水质监测，实时监控，保证水质质量及城市供水安全。公司也将在提升管理智慧化、服
务精细化上下功夫，用心打造城市水务服务新样板，拓展水务业务的盈利点。
低碳出行业务将通过品牌调整及资源整合，降本增效，加强新能源汽车新增品牌管控，探索新模式、新业务，提高盈利能
力。
制度，严格执行“谁主管，谁负责”和“管生产必须管安全”的原则，全面落实“安全第一、预防为主、综合治理”的安
全生产方针，建立健全自我约束、自我完善、持续改进的安全生产管理机制，扎实做好安全生产工作。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨 潮 资 讯 网
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□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
四、上年度利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2022 年年度股东大会审议通过的《2022 年利润分配预案》为：以公司总股本 991,481,071 股，向全体股东每 10
股派送现金红利 0.20 元（含税），共计派发 19,829,621.42 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配，2022 年度公
司不进行送股，亦不进行资本公积金转增股本。
上述权益分派股权登记日为 2023 年 6 月 20 日，除权除息日为 2023 年 6 月 21 日。2022 年度分派方案在公司股东大会
审议通过后两个月内实施完毕。
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五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
环境保护相关政策和行业标准
报告期内，公司重点排污单位为生态环保板块旗下污水处理厂，执行的污染物的排放标准为《城镇污水处理厂污染物
排放标准》(GB18918-2002)。
环境保护行政许可情况
东墩污水处理厂一期工程于 2012 年 12 月 24 日取得漳州市环境保护局批复，2017 年 5 月 9 日通过龙文区环境保护局
竣工环保验收；二期工程于 2019 年 11 月 12 日取得漳州市龙文生态环境局批复。漳浦污水处理厂于 2008 年 4 月 9 日通过
漳州市环境保护局批复，2017 年 12 月 27 日漳浦污水厂一级 A 扩容提标改造工程通过漳州市漳浦生态环境局批复，2021
年 5 月 10 日环保自主竣工验收。平和县第二污水处理厂于 2012 年 8 月 8 日取得平和县环境保护局批复，2017 年 12 月 26
日通过平和县环境保护局竣工环保验收。南靖县靖城南区污水处理厂于 2012 年 7 月 24 日取得南靖县环境保护局批复，
年 11 月 22 完成环保验收。马洲污水处理厂于 2019 年 9 月 10 日通过漳州高新技术产业开发区环境保护与安全生产监督管
理局批复，2022 年 1 月 26 日取得排污许可证，环保竣工验收单位已完成现场的采样及化验，正在编制竣工验收报告。诏
安县城西污水处理厂（项目业主：诏安工业园区管理委员会）于 2019 年 3 月 15 日通过诏安县环境保护局批复，2022 年 5
月 30 日取得排污许可证，目前协助业主正在办理环保验收。漳浦万安污水处理厂一期工程于 2018 年 11 月 28 日取得漳浦
县环境保护局批复，2023 年 6 月 6 日取得排污许可证。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污 排 执行的
染物及 排
染物及 放 排放口 污染物 超标
公司或子公 特征污 放
特征污 口 分布情 排放浓度 排放总量 核定的排放总量 排放
司名称 染物的 方 排放标
染物的 数 况 情况
种类 式
名称 量 准
福建漳发生 COD、 九十九 COD：7.81mg/L GB1891 COD：264.5 吨 COD：4745t/a
生活污
态科技有限 氨氮、 直 湾东墩 氨氮：0.19mg/L 8-2002 氨氮：6.27 吨 氨氮：474.5t/a
水、工 1 无
公司漳州龙 总磷、 排 水闸闸 总磷：0.24mg/L 一级 A 总磷：8.16 吨 总磷：47.45t/a
业污水
文东墩分公 总氮等 后 总氮：8.90mg/L 排放标 总氮：300.45 吨 总氮：1423.5t/a
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司（东墩污 准
水处理厂）
漳发生态科 COD：208.65
COD、 COD：19mg/L GB1891 COD：1095t/a
技（漳浦） 生活污 吨
氨氮、 直 漳浦鹿 氨氮：1.09mg/L 8-2002 氨氮：109.50t/a
有限公司 水、工 1 氨氮：12.29 吨 无
总氮、 排 溪 总氮；8.53mg/L 一级 A 总磷：10.95t/a
（漳浦污水 业污水 总氮；9.77 吨
总磷 总磷：0.10mg/L 标准 总氮：328.50t/a
处理厂） 总磷：1.09 吨
漳发生态科
技（平和） COD、 COD:21.8mg/L GB1891 COD:15.39 吨 COD：217.2t/a
生活污
有限公司 氨氮、 直 氨氮：0.645mg/L 8-2002 氨氮：0.455 吨 氨氮：28.96t/a
水、工 1 花山溪 无
（平和县第 总氮、 排 总氮：1.208mg/L 一级 B 总氮：0.854 吨 总氮：72.4t/a
业污水
二污水处理 总磷 总磷：0.32mg/L 标准 总磷：0.226 吨 总磷：3.62t/a
厂）
南靖发展水 COD：15.62
COD、 经提升 GB1891 COD：8.35 吨 COD：182.5 t/a
务有限公司 生活污 mg/L
氨氮、 直 泵排入 8-2002 氨氮： 0.29 吨 氨氮：18.25t/a
（南靖县靖 水、工 1 氨氮：0.55mg/L 无
总氮、 排 南湖泄 一级 A 总氮：4.83 吨 总氮：54.8 t/a
城南区污水 业污水 总氮：9.04 mg/L
总磷 洪闸 标准 总磷：0.12 吨 总磷：1.8 t/a
处理厂） 总磷：0.24 mg/L
漳发生态科
技（云霄） COD、 离 COD：25mg/L GB1891 COD：20.25 吨 COD：90.5 t/a
有限公司 工业污 氨氮、 岸 氨氮：0.35mg/L 8-2002 氨氮：0.2835 吨 氨氮：9.05 t/a
（云霄经济 水 总磷、 排 总 磷 ： 0.08mg/L 一级 A 总磷：0.0648 吨 总磷：0.905 t/a
开发区污水 总氮 放 总氮：4.97mg/L 标准 总氮：4.0257 吨 总氮：27.15 t/a
处理厂）
漳发生态科
GB1891
技（漳州高 COD、 COD:12.2mg/L COD:20.6 吨 COD：547.5 t/a
生活污 8-2002
新区）有限 氨氮、 直 下陈总 氨氮：0.358mg/L 氨氮：0.586 吨 氨氮：54.75t/a
水、工 1 一级 A 无
公司（马洲 总磷、 排 港 总氮：6.09mg/L 总氮：10.1 吨 总磷：5.475 t/a
业污水 排放标
污水处理 总氮 总磷：0.25mg/L 总磷：0.42 吨 总氮：164.225 t/a
准
厂）
漳发生态科
GB1891
技有限公司 COD、 COD：32.95mg/L COD：12.84 吨 COD：109.5t/a
生活污 8-2002
漳州诏安分 氨氮、 直 总磷：0.34mg/L 总磷：0.13 吨 总磷：109.5t/a
水、工 1 东溪 一级 A 无
公司（诏安 总磷、 排 总氮：3.06mg/L 总氮：1.19 吨 总氮：33.35t/a
业污水 排放标
县城西污水 总氮 氨氮：0.67mg/L
氨氮：0.26 吨 氨氮：10.95t/a
准
处理厂）
漳浦万安发 COD：182.5t/a
COD、 GB1891
展污水处理
工业污 氨氮、 直 8-2002 氨氮：18.25t/a
有限公司 1 浯江溪 --- --- 无
水 总氮、 排 一级 A 总磷：1.825t/a
（漳浦万安
总磷 标准 总氮：54.75t/a
污水处理
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厂）
对污染物的处理
东墩污水处理厂采用的处理工艺为 AAO+MBR，相应配套设施齐全，运行正常，并建有中控系统，在线监测出水各项指
标，均符合国家一级 A 的排放标准。
漳浦污水处理厂处理工艺为改良型 AAO 生化池+磁混凝沉淀池，相应配套设施完善，运行正常，并建有中控系统，在
线监测出水各项指标，均符合国家一级 B 的排放标准。2018 年 6 月 30 日完成一级 A 提标改造工程，新增磁混凝沉淀+次氯
酸钠消毒设备，2019 年 10 月 28 日完成扩容项目，处理规模达到 6 万吨，出水排放执行一级 A 的排放标准。
平和县第二污水处理厂处理工艺为“水解酸化池+改良式卡鲁塞尔氧化沟 2000”，相应配套设施完善，运行正常，并建有
中控系统，在线监测出水各项指标，均符合国家一级 B 的排放标准。
南靖县靖城南区污水处理厂采用的处理工艺为 BBR，相应配套设施齐全，运行正常，并建有中控系统，在线监测出水
各项指标，均符合国家一级 A 的排放标准。
云霄经济开发区污水处理厂工艺为水解酸化池＋改良型 A2O 生物池＋高效沉淀池＋纤维转盘滤池＋紫外线消毒，相应
配套设施完善，建有中控系统。
马洲污水处理厂工艺为改良型 A2O 生物池＋磁粉高效沉淀池＋纤维转盘滤池，相应配套设施完善，建有中控系统，出
水排放执行一级 A 的排放标准。
诏安县城西污水处理厂工艺为水解酸化池＋A2O 生物池＋二沉池＋高效沉淀池＋纤维转盘滤池＋尾水消毒池，相应配
套设施完善，建有中控系统，目前出水排放执行一级 A 的排放标准。
漳浦万安污水处理厂工艺采用 BBR 生化池+磁混凝沉淀池+紫外线消毒，出水排放执行一级 A 标准，污泥处理工艺采用
污泥浓缩+污泥调理+污泥板框压滤脱水，污泥含水率小于 60%，污泥经脱水后运输至漳浦生活垃圾焚烧发电厂统一处理。
突发环境事件应急预案
浦污水处理厂突发环境事件应急预案在漳州市漳浦生态环境局备案；2016 年 7 月 28 日，平和县第二污水处理厂突发环境事
件应急预案在平和县生态环境局备案；2019 年 12 月 23 日，南靖县靖城南区污水处理厂突发环境事件应急预案在漳州市生
态环境局高新技术产业开发区分局备案；2022 年 3 月 24 日，云霄经济开发区污水处理厂突发环境事件应急预案在漳州市云
霄生态环境局备案。2022 年 11 月 03 日，马洲污水处理厂突发环境事件应急预案在漳州市生态环境局高新技术产业开发区
分局备案；2022 年 5 月 25 日，诏安县城西污水处理厂突发环境事件应急预案在漳州市诏安生态环境局备案；2022 年 9 月
环境自行监测方案
东墩污水处理厂委托福建闽晋蓝检测技术有限公司进行监测；漳浦污水处理厂委托厦门市华测检测技术有限公司进行
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监测；平和县第二污水处理厂委托福建闽晋蓝检测技术有限公司进行监测；南靖县靖城南区污水处理厂委托漳州科全环境检
测有限公司进行监测；云霄经济开发区污水处理厂委托漳州科全环境检测有限公司进行监测；马洲污水处理厂委托漳州科全
环境检测有限公司进行监测；诏安县城西污水处理厂委托福建恒信环保安全技术有限公司进行监测；漳浦万安污水厂目前未
投产未进行委托监测。具体方案详见：福建省重点污染源信息综合发布平台（http://wryfb.fjemc.org.cn/index.aspx?area_id=225）
公布的相关信息。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
漳发生态科技（云霄）有限公司上半年共计缴纳 13609.85 元环境保护税。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
公司新能源板块加大光伏项目投资，截至 2023 年 6 月底，新能源板块累计并网发电项目装机容量约为 30MW。上述光
伏电站（按年利用小时数 1200）年均总发电量约为 3633 万度，按照发电耗煤平均 298g 标煤/kWh，可节约标准煤约 1.1 万
吨，减少二氧化碳排放约 2.92 万吨，节能效益显著，助力“双碳”目标。
其他应当环保相关信息
无
三、 社会责任情况
公司积极履行社会责任，践行“碳达峰、碳中和”目标，布局新能源产业，减少碳排放；聚焦生态环保产业，有效提质
人居环境治理、维护；积极参与漳州市各县区域的乡村振兴项目，派驻乡村振兴驻村挂职人员，支持乡村基础设施及产业、
文化、教育事业发展，为乡村振兴事业蓬勃发展贡献力量。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
其他诉讼事项
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√ 适用 □ 不适用
返还 2017 年参与竞拍花都 50%股权项目的意向金 100 万元及相应利息，该案第三人为福建东南花都置业有限公司。2022
年 7 月，漳州市芗城区人民法院作出民事判决书，判决如下：第三人花都置业于本判决生效之日起十日内返还厦门联发
（集团）房地产有限公司 100 万元，返还福建蓝城小镇建设有限公司 100 万元，并从 2020 年 7 月 8 日起至实际归还之日止
按年利率 3.85%计付利息；公司在本金 120 万元及利息范围内承担连带清偿责任。公司已按判决履行了本金及利息连带清
偿责任。
院提起行政诉讼，公司下属公司漳州闽南污水处理有限公司作为第三人，涉案金额 8,076.20 万元。2023 年 3 月，龙岩市中
级人民法院作出行政裁定书，该案移送漳州市芗城区法院审理，并追加公司为第三人。2023 年 8 月，一审法院判决驳回漳
州碧海环境工程有限公司的诉讼请求。
预计金额 2,057 万元。2022 年 10 月，一审法院驳回诺林公司的诉讼请求；11 月，诺林公司上诉。2023 年 2 月，二审法院
驳回上诉，维持原判。
裁，被申请人为平和县山格镇人民政府，山格镇政府对本案提出管辖权异议，仲裁委驳回对方管辖权异议。 2023 年 1
月，第一次正式开庭；6 月，漳发生态科技（平和）有限公司变更仲裁请求，请求确认平和县第二污水处理厂工程投资总
额变更为 4,186 万元。2023 年 6 月，漳州仲裁委员会裁决支付漳发生态科技（平和）有限公司的仲裁请求，本裁决为终局
裁决。
有限公司支付尚欠的工程 721.89 万元及违约金。截至本报告披露日，一审判决已生效，支持水务集团的上述诉讼请求。
除上述诉讼和仲裁外，公司下属公司因其他合同纠纷发生的诉讼涉案金额合计为 782 万元。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
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十一、重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
关联 收购资产的 收购资产的 关联交
关联 关联 关联交易 关联交易定价 收购价格 交易损益 披露索
交易 账面价值 评估价值 易结算 披露日期
方 关系 内容 原则 （万元） （万元） 引
类型 （万元） （万元） 方式
根据厦门乾元
购买漳龙 资产评估与房
集团持有 地产估价有限 合同 生
巨潮资
的坐落于 责任公司以 效之 日
控 股 讯网
漳州市胜 2022 年 12 月 起 15
漳 龙 股 东 资 产 2023 年 4 月 15 （http://
利东路发 15 日 为 基 准 2,010.29 2,569.73 2,569.73 日内 一 ---
集团 下 属 收购 日 www.cni
展广场第 日对标的房产 次性 将
公司 nfo.com.
cn/）
及第 20 层 果（厦乾元评 支付
办公房产 报字（2023）第
转让价格与账面价值或评估价值差异
无
较大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响情
满足经营发展需求，为后续产业运营和拓展提供有力保障。
况
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内
无
的业绩实现情况
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债务
本期新增 本期利
关联关 是否存在非经 期初余额 本期收回金 期末余额
关联方 形成原因 金额（万 利率 息（万
系 营性资金占用 （万元） 额（万元） （万元）
元） 元）
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按《股权转让
协议书》约
福建漳龙 控股股
定，转让地产
地产集团 东下属 否 20,000.00 0.00 10,000.00 --- --- 10,000.00
项目公司股权
有限公司 企业
转让款分期支
付
关联债权对公司经营
不会产生重大影响。2023 年 3 月 31 日，漳龙地产已按约定完成第二笔股权转让款 1 亿元的支付，按《股
成果及财务状况的影
权转让协议书》约定，剩余股权转让款将于 2023 年 9 月 30 日前支付。
响
应付关联方债务：
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
福建漳龙集团
控股股东 往来款 261.60 --- --- --- --- 261.60
有限公司
关联债务对公司经营成果
不会产生重大影响
及财务状况的影响
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
（1）公司于 2023 年 4 月 13 日召开的第八届董事会第七次会议审议通过《关于全资子公司福建漳发新能源投资有限公
司与关联方签署<合同能源管理协议>的议案》，漳发新能源在漳州市祥泰食品有限公司无偿提供的场地上投资建设
据消纳电量享受相应折扣电价，项目合作期为 25 年。结合祥泰食品现有用电量及未来用电量的合理预测，合作期内祥泰食
品预计需支付光伏电费 502.50 万元（最终以实际结算电费为准）。
（2）公司于 2023 年 5 月 11 日召开的第八届董事会 2023 年第一次临时会议及 2023 年 6 月 10 日召开的 2023 年第一次
股东大会审议通过《关于公司与福建漳龙集团有限公司签订附生效条件的股份认购协议的议案》，漳龙集团拟认购公司向
特定对象发行Ａ股股份的股票数量不低于本次发行股票总数的 10%，且本次发行结束后漳龙集团直接或间接持股比例合计
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应不超过本次发行前漳龙集团直接或间接持股比例合计数。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
第八届董事会第七次会议决议公告、关于全资子公司
福建漳发新能源投资有限公司与关联方签署<合同能 2023年4月15日 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
源管理协议>的公告
第八届董事会2023年第一次临时会议决议公告、关于
公司与福建漳龙集团有限公司签订附条件生效的股份 2023年5月12日 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
认购协议暨关联交易的公告
十二、重大合同及其履行情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保物 反担保情 是否
担保额度
实际担保金 （如有） 况（如 是否履行 为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 有） 完毕 联方
披露日期
担保
福建省漳州福化水务 连带责任
月 25 日 5,338.00 2021 年 1 月 15 日 无 无 年、12 否 否
发展有限责任公司 保证
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内审批的对外担保额度合
计（A1）
报告期末已审批的对外担保额度
合计（A3）
公司对子公司的担保情况
担保物 反担保情 是否
担保额度
实际担保金 （如有） 况（如 是否履行 为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 有） 完毕 联方
披露日期
担保
PPP 合 同
南靖漳发碧水源环境 月 20 日、 2021 年 8 月 17 日 连带责任保 项目收益
有限公司 2022 年 09 2021 年 9 月 10 日 证 权
应收账款
月 06 日
月 14 日 证 收益权
漳州发展水务集团有
限公司 2020 年 04 2020 年 7 月 28 日 连带责任保
月 25 日 2020 年 12 月 18 日 证
月 11 日 证
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
连带责任保
证
月 10 日 证
月 29 日 证
污水处理
福建漳发生态科技有 45,800.00 28,112.81 服务费收 无 115 个月 否 否
月 25 日 2020 年 10 月 16 日 证
限公司（原：漳州东墩 费权
污水处理有限公司） 2023 年 5
月 11 日
污水处理
漳发生态科技（漳州 月 25 日、 连带责任保
高 新 区 ） 有 限 公 司 2022 年 09 2023 年 5 月 31 日 3,000.00 证
费权
（原：漳州马洲污水 月 06 日
处理有限公司） 2023 年 5
月 11 日
福建漳发建设有限公 2023 年 5 连带责任保
司 月 11 日 证
PPP 合 同
漳州市展沅环境科技 2020 年 5 连带责任保 项目收益
有限公司 月 21 日 证 权
漳州金峰自来水有限 2023 年 5
公司 月 11 日
漳州市水利电力工程 2023 年 5
有限公司 月 11 日
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
福建漳州发展汽车集 2023 年 5
团有限公司 月 11 日
漳州市华骏汽车销售 2023 年 5
服务有限公司 月 11 日
漳浦发展水务有限公 月 10 日 证 费权益
司 2023 年 5
月 11 日
福建展恒新建设集团 2023 年 5
有限公司 月 11 日
漳州国昌茂新能源有 月 17 日 2022 年 6 月 17 日 证
限公司 2022 年 12 月 15 日
月 11 日
漳州学鑫建设投资有 2022 年 12 2023 年 2 月 24 日 连带责任担
限公司 月1日 2023 年 3 月 10 日 保
南靖县联鑫建设投资 2022 年 12
有限公司 月1日
漳州源鑫建设投资有 2022 年 12
限公司 月1日
福建漳发新能源投资 2022 年 09 连带责任担
有限公司 月 06 日 保
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
月 11 日
月 11 日
漳发生态科技（云
霄）有限公司（原： 2023 年 5
云霄发展水务有限公 月 11 日
司）
漳发生态科技（平和）2023 年 5
有限公司 月 11 日
漳发新能源（云霄）有 2023 年 5 2,600.00
限公司 月 11 日
漳发新能源（漳州高 2023 年 5
新区）有限公司 月 11 日
漳州漳发特来电充电 2023 年 5
科技有限公司 月 11 日
新增并表范围全资子
公司（资产负债率 20,000.00 --- --- --- --- --- --- --- ---
月 11 日
新增并表范围全资子
公司（资产负债率 20,000.00 --- --- --- --- --- --- --- ---
月 11 日
报告期内审批对子公司担保额度
合计（B1）
报告期末已审批的对子公司担保
额度合计（B3）
子公司对子公司的担保情况
担保物 反担保情 是否
担保额度
实际担保金 （如有） 况（如 是否履行 为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 有） 完毕 联方
披露日期
担保
漳发生态科技（云
霄）有限公司（原： 2019 年 5
云霄发展水务有限公 月 14 日
司）
福建华骏汽车销售服 2023 年 5 连带责任保 汽 车 合 格
务有限公司 月 11 日 证 证
福建华骏天品汽车销 2023 年 5
售服务有限公司 月 11 日
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
漳州市华骏天元汽车 2023 年 5 连带责任保 汽 车 合 格
销售服务有限公司 月 11 日 证 证
漳州市华骏汽车销售 2023 年 5
服务有限公司 月 11 日
南平华骏汽车销售服 2023 年 5 连带责任保 汽 车 合 格
务有限公司 月 11 日 证 证
三明华骏汽车销售服 2023 年 5 连带责任保 汽 车 合 格
务有限公司 月 11 日 证 证
三明华骏天元汽车销 2023 年 5
售服务有限公司 月 11 日
漳州华骏天瑞汽车贸 2023 年 5
易有限公司 月 11 日
漳州华骏迪尚汽车销 2023 年 5
售服务有限公司 月 11 日
漳州市华骏天捷汽车 2023 年 5
销售有限公司 月 11 日
漳州市华骏天成汽车 2023 年 5
销售服务有限公司 月 11 日
漳州市华骏天地汽车 2023 年 5
销售有限公司 月 11 日
厦门华骏观宏汽车销 2023 年 5
售服务有限公司 月 11 日
厦门华骏凯宏汽车销 2023 年 5
售服务有限公司 月 11 日
三明玖玖丰田汽车销 2023 年 5 --- --- --- --- --- --- --- ---
售服务有限公司 月 11 日
报告期内审批对子公司担保额度
合计（C1）
报告期末已审批的对子公司担保
额度合计（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计
（A1+B1+C1）
报告期末已审批的担保额度合计
（A3+B3+C3）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 72.28%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余
额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 81,956.40
上述三项担保金额合计（D+E+F） 189,974.74
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承
无
担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（1）公司于2023 年7月14日召开的第八届董事会 2023 年第二次临时会议及2023年7月31日召开的2023年第二次临时
股东大会审议通过《关于全资子公司福建漳发新能源投资有限公司为其参股公司一道新能源科技（漳州）有限公司提供担
保额度的议案》，同意漳发新能源按 20%股比为一道漳州公司上述融资提供不超过 1亿元的担保额度，担保类型为连带责
任保证，综合授信担保期限为 3年，项目授信担保期限为 5 年。截至本报告披露日，担保合同尚未签订。
（2）2023年7月，漳发新能源因分布式光伏发电项目的资金需求向兴业银行股份有限公司漳州分行申请2,590万元的借
款，公司为最高限额2,590万元的贷款提供连带责任担保，该担保在上述担保额度内。
（3）2023年8月，漳州金峰自来水有限公司因金峰自来水厂扩建工程项目资的资金需求，向兴业银行股份有限公司漳
州分行、中国银行股份有限公司漳州分行申请合计17,500万元的授信或借款，期限为15年或20年，公司为上述授信或借款
提供连带责任担保，该担保在上述担保额度内。
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
截至
报告
合同 是否
合同订立公 合同订立对方 定价 交易价格 关联 期末 披露日
合同标的 签订 关联 披露索引
司方名称 名称 原则 （万元） 关系 的执 期
日期 交易
行情
况
漳州市区内 10 月 31 巨潮资讯
漳州市展沅 2019
中国建筑股份 河水环境综 见说 日、 网：
环境科技有 年 10 --- 218,365.64 否 无
有限公司 合整治 PPP 明 2020 年 http://www.cn
限公司 月
项目 12 月 18 info.com.cn
日
合整治PPP项目部分工程，合同金额暂估为152,855.95万元；2020年12月，双方就漳州市区内河水环境综合整治PPP项目剩
余的30%工程量签署补充协议，合同金额暂估为65,509.69万元。截至报告期末，合同履行进度为81%，本期履行金额为0.92
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
亿元，累计履行金额为17.61亿元。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
大会审议通过《关于注册发行超短期融资券和中期票据的议案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行总
额度不超过（含）人民币15亿元的超短期融资券和总额度不超过（含）人民币10亿元的中期票据，具体发行规模将以公司
在中国银行间市场交易商协会获准注册的金额为准，在注册有效期内可一次或多次发行；并提请股东大会授权公司管理层
办理注册发行的具体事宜，本次授权自股东大会审议通过之日起在上述超短期融资券和中期票据注册有效期内有效。目
前，上述债券尚未注册发行。
年6月9日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过向特定对象发行A股股票的相关议案，拟向包括公司控股股东漳龙集
团在内的不超过 35 名（含 35 名）符合法律法规规定的特定对象发行不超过 297,444,321 股（含本数）人民币普通股
（Ａ股），公司将在获得深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册的决定后，由公司在注册批文规定的有效期内
选择适当时机向特定对象发行股票。漳龙集团拟认购的股票数量为不低于本次发行股票总数的 10%，最终认购数量由双方
协商后确定。本次发行募集资金总额不超过180,000万元（含180,000.00万元），在扣除发行费用后全部用于以下投资项
目：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资总额 拟投入募集资金金额
漳浦盐场 100MW（128.6MWp）渔光互补
光伏发电项目
漳州高新区靖圆片区 196MWp 屋顶光伏发
电建设项目
漳州台商投资区灿坤工业园区分布式光伏
发电项目（一期 20MWp）
合计 202,457.78 180,000.00
本期新增金额 本期收回金额 本期利息 期末余额
公司参股公司 持股比例 期初余额（万元） 利率
（万元） （万元） （万元） （万元）
福建东南花都置 持有 10% 5,250.40 19.85 --- --- --- 5,270.25
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业有限公司 股权
对公司经营成果及财务状况
不会产生重大影响
的影响
公司于 2020 年 11 月 27 日召开的第七届董事会 2020 年第六次临时会议审议通过《关于延长参股公司福建东南花都置
业有限公司借款期限的公告》，同意公司按 10%股比为花都置业提供的 4,062 万元借款期限延长至 2021 年 11 月 30 日，利
息以实际占用天数按人民银行同期贷款利率（一年期）计算。若花都置业各股东方协商一致，可根据实际情况提前归还。
回。
报告期内，公司因履行法院判决为花都置业 120 万元债务的利息承担连带清偿责任，新增 19.85 万元。诉讼具体情况
见于本节 “八、诉讼事项”。
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
第八届董事会2023年第一次临时会议决议公告、2023年
度向特定对象发行A股股票预案等
关于向特定对象发行Ａ股股票获得福建漳龙集团有限公
司批复的公告
关于向特定对象发行股票申请获得深圳证券交易所受理
的公告
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
对福建城讯电力科技有限公司股东全部权益价值进行评估的结果，以116.15万元收购城讯电力51%股权，并更名为福建漳
发电力科技有限公司。该公司注册资本1.000万元，经营范围：动力与电力工程研究服务；工程设计；设计管理与咨询等。
元，漳发新能源认缴3,000万元，持有20%股权；合资公司共同建设、运营福建华电漳州漳浦盐场一期100MW渔光互补光伏
发电项目。
注册资本为1,000万元，漳发新能源认缴200万元，持有20%股权；合资公司共同建设、运营中节能漳浦旧镇300MW渔光互
补光伏电站项目。
设立云霄县汇发新能源有限公司，合资公司注册资本5,000万元，漳发新能源（云霄）有限公司认缴1,000万元，持有20%股
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
权；合资公司共同建设、运营中核云霄陈岱5万千瓦渔光互补项目。
资本7,000万元，漳发新能源认缴3,570万元，持有51%股权，经营范围：太阳能发电、生物能发电、风力发电等新能源的电
力生产与销售。
资设立三峡东山能源投资有限公司，合资公司注册资本995万元，漳发新能源认缴199万元，持有20%股权，合资公司共同
建设、运营三峡集团东山杏陈180MW海上光伏电站项目。
有限公司股东全部权益价值进行评估的结果，以304.18万元收购漳州国昌茂新能源有限公司20%股权。收购完成后，漳发
新能源持有漳州国昌茂新能源有限公司100%股权。
根据漳发•尚水名都（一期）项目土地增值税清算审核结论，诏发置业仍需缴纳土地增值税 65,857,616.90 元， 并于收到
本通知之日起十日内办理上述土地增值缴纳事宜。诏发置业已按《通知书》的要求缴纳了上述税款。
体化生态综合整治项目（EPC+O），建安工程费14.81亿元，优惠下浮率为7.09%，总工期为36个月。按联合体相关协议，
漳发建设负责的建安工程约占建安工程费的60%。漳发生态科技负责本项目运营范围的运营维护管理，并根据运营合同收
取相应运营费用。
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于全资子公司对外投资设立合资公司的公告 2023 年 03 月 10 日 巨潮资讯网：http://www.cninfo,com.cn
关于全资子公司收到《税务事项通知书》的公告 2023 年 06 月 09 日 巨潮资讯网：http://www.cninfo,com.cn
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 0 0 0 0
其中：境内法人持股
境内自然人持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 991,481,071 100.00% 991,481,071 100.00%
三、股份总数 991,481,071 100.00% 991,481,071 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
报告期末普通股股东总数 44,091 0
有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结情况
持有无限售条
持股比 报告期末持有的 报告期内增 售条件的
股东名称 股东性质 件的普通股数
例 普通股数量 减变动情况 普通股数 股份状态 数量
量
量
福建漳龙集团有限
国有法人 28.82% 285,750,394 285,750,394
公司
漳州公路交通实业
国有法人 8.94% 88,676,954 88,676,954
有限公司
北京碧水源科技股
国有法人 3.61% 35,778,175 35,778,175
份有限公司
漳州市国有资本运
国有法人 1.02% 10,090,551 6,548,251 10,090,551
营集团有限公司
中信证券股份有限
国有法人 1.00% 9,901,227 6,763,423 9,901,227
公司
漳州市国有资产投
国有法人 0.84% 8,310,000 8,310,000
资经营有限公司
境内自然
刘伟琦 0.71% 7,009,909 1,532,600 7,009,909
人
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高 华 － 汇 丰 －
GOLDMAN, 境外法人 0.45% 4,454,847 2,426,923 4,454,847
SACHS & CO.LLC
国泰君安证券股份
国有法人 0.40% 4,005,600 1,858,872 4,005,600
有限公司
宁波梅山保税港区
龙悦投资管理有限 基金、理
公司－佳然一号私 财产品等
募证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
漳州公路交通实业有限公司是福建漳龙集团有限公司的权属企业，双方存在关联关系；漳州市国有资产投
上述股东关联关系或一致行动 资经营有限公司是漳州市国有资本运营集团有限公司的权属企业，双方存在关联关系；漳州市国有资本运
的说明 营集团有限公司与福建漳龙集团有限公司属同一国资主体控制的企业，除此之外，公司未知以上其他前十
名股东是否存在关联关系以及是否属于法律法规等规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的
特别说明（如有）（参见注 无
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普
福建漳龙集团有限公司 285,750,394 285,750,394
通股
人民币普
漳州公路交通实业有限公司 88,676,954 88,676,954
通股
人民币普
北京碧水源科技股份有限公司 35,778,175 35,778,175
通股
漳州市国有资本运营集团有限 人民币普
公司 通股
人民币普
中信证券股份有限公司 9,901,227 9,901,227
通股
漳州市国有资产投资经营有限 人民币普
公司 通股
人民币普
刘伟琦 7,009,909 7,009,909
通股
高 华 － 汇 丰 － GOLDMAN, 人民币普
SACHS & CO.LLC 通股
人民币普
国泰君安证券股份有限公司 4,005,600 4,005,600
通股
宁波梅山保税港区龙悦投资管
人民币普
理有限公司－佳然一号私募证 3,099,942 3,099,942
通股
券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东 漳州公路交通实业有限公司是福建漳龙集团有限公司的权属企业，双方存在关联关系；漳州市国有资产投
之间，以及前 10 名无限售条件 资经营有限公司是漳州市国有资本运营集团有限公司的权属企业，双方存在关联关系；漳州市国有资本运
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
普通股股东和前 10 名普通股股 营集团有限公司与福建漳龙集团有限公司属同一国资主体控制的企业，除此之外，公司未知以上其他前十
东之间关联关系或一致行动的 名股东是否存在关联关系以及是否属于法律法规等规定的一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务情况说明（如有）（参 无
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：福建漳州发展股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 466,569,655.32 474,880,536.38
应收票据 20,000,000.00
应收账款 778,341,652.39 648,497,311.10
应收款项融资
预付款项 118,302,482.50 118,055,681.18
其他应收款 195,254,902.19 289,037,196.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 362,581,067.00 298,690,962.99
合同资产 553,645,638.97 387,886,967.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 5,515,000.00 5,515,000.00
其他流动资产 103,903,924.02 70,348,448.63
流动资产合计 2,584,114,322.39 2,312,912,104.26
非流动资产：
债权投资 2,064,275.06 2,028,675.06
其他债权投资
长期应收款 45,575,478.85 49,860,212.54
长期股权投资 1,082,986,759.49 1,052,409,223.15
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其他权益工具投资 62,365,486.66 63,411,399.78
其他非流动金融资产 2,843,228.15 2,843,241.60
投资性房地产 134,904,364.47 119,774,643.41
固定资产 971,188,312.58 984,859,145.85
在建工程 123,929,204.03 67,408,660.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 106,910,049.38 115,964,028.60
无形资产 648,652,948.84 663,001,380.41
开发支出
商誉 1,922,668.14 1,900,000.00
长期待摊费用 53,082,221.72 51,712,266.90
递延所得税资产 54,466,301.53 46,397,740.66
其他非流动资产 3,914,162,400.13 3,420,866,969.37
非流动资产合计 7,205,053,699.03 6,642,437,587.42
资产总计 9,789,168,021.42 8,955,349,691.68
流动负债：
短期借款 1,280,198,733.99 1,099,209,362.11
应付票据 3,000,000.00 5,500,000.00
应付账款 1,535,866,952.91 1,489,571,782.20
预收款项 612,497.90
合同负债 126,256,126.20 84,532,430.99
应付职工薪酬 12,443,284.88 34,936,260.63
应交税费 59,982,902.63 80,455,077.43
其他应付款 796,257,299.09 544,810,106.43
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 114,310,014.06 238,862,915.43
其他流动负债 62,678,116.31 48,004,741.03
流动负债合计 3,990,993,430.07 3,626,495,174.15
非流动负债：
长期借款 2,220,630,970.09 1,858,064,744.20
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 88,070,765.20 97,324,942.36
长期应付款 187,500,000.00 187,500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,246,614.73 21,580,819.91
递延所得税负债 143,929,515.71 119,923,474.23
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他非流动负债 228,842,765.95 196,524,703.54
非流动负债合计 2,889,220,631.68 2,480,918,684.24
负债合计 6,880,214,061.75 6,107,413,858.39
所有者权益：
股本 991,481,071.00 991,481,071.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 634,414,453.18 633,144,903.70
减：库存股
其他综合收益 10,512,636.71 11,558,549.83
专项储备
盈余公积 88,886,091.98 88,886,091.98
一般风险准备
未分配利润 903,186,902.86 892,214,300.92
归属于母公司所有者权益合计 2,628,481,155.73 2,617,284,917.43
少数股东权益 280,472,803.94 230,650,915.86
所有者权益合计 2,908,953,959.67 2,847,935,833.29
负债和所有者权益总计 9,789,168,021.42 8,955,349,691.68
法定代表人：赖小强 主管会计工作负责人：吴坤洪 会计机构负责人：陈辉明
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 235,608,594.22 238,396,756.70
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 52,386.51 35,244.80
其他应收款 1,538,774,366.86 1,130,006,347.40
其中：应收利息
应收股利 43,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57.61 64,054.96
流动资产合计 1,774,435,405.20 1,368,502,403.86
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非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,728,177,154.16 2,652,187,101.20
其他权益工具投资 62,365,486.66 63,411,399.78
其他非流动金融资产 2,843,228.15 2,843,241.60
投资性房地产
固定资产 20,695,356.68 7,917,040.56
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 183,732.42 302,697.42
无形资产 33,569.92 61,630.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,064,093.02 2,247,147.60
递延所得税资产
其他非流动资产 773,011.38 773,011.38
非流动资产合计 2,817,135,632.39 2,729,743,270.00
资产总计 4,591,571,037.59 4,098,245,673.86
流动负债：
短期借款 1,144,869,694.45 945,068,772.24
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 126,420.22 795,377.46
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 4,989,603.65 8,417,386.77
应交税费 551,637.25 4,595,405.37
其他应付款 897,892,688.70 560,816,936.12
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,526,309.53 4,274,150.48
其他流动负债
流动负债合计 2,049,956,353.80 1,523,968,028.44
非流动负债：
长期借款 26,000,000.00 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,898,783.06 3,928,524.31
其他非流动负债
非流动负债合计 29,898,783.06 28,928,524.31
负债合计 2,079,855,136.86 1,552,896,552.75
所有者权益：
股本 991,481,071.00 991,481,071.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 828,087,655.75 828,087,655.75
减：库存股
其他综合收益 10,512,636.71 11,558,549.83
专项储备
盈余公积 88,886,091.98 88,886,091.98
未分配利润 592,748,445.29 625,335,752.55
所有者权益合计 2,511,715,900.73 2,545,349,121.11
负债和所有者权益总计 4,591,571,037.59 4,098,245,673.86
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,527,909,559.80 1,375,522,451.02
其中：营业收入 1,527,909,559.80 1,375,522,451.02
二、营业总成本 1,399,602,503.81 1,243,426,739.05
其中：营业成本 1,268,548,918.00 1,093,508,949.43
税金及附加 51,821,107.94 28,211,619.42
销售费用 68,086,924.04 69,615,872.10
管理费用 64,590,784.74 57,631,846.38
研发费用
财务费用 -53,445,230.91 -5,541,548.28
其中：利息费用 68,949,308.90 62,233,878.96
利息收入 124,940,627.38 70,761,876.64
加：其他收益 3,567,568.36 2,200,680.70
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-13.45 -8,342.27
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-34,006,452.94 -33,148,625.77
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,228,649.34 -8,117,545.51
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,510,548.76 97,352,238.27
加：营业外收入 888,535.94 674,974.01
减：营业外支出 162,502.83 663,800.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 42,692,731.98 30,116,292.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,543,849.89 67,247,119.07
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -1,045,913.12 -7,802,899.50
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,045,913.12 -7,802,899.50
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-1,045,913.12 -7,802,899.50
合收益
额
综合收益
-1,045,913.12 -7,802,899.50
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 54,497,936.77 59,444,219.57
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 24,741,626.53 9,147,858.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0311 0.0586
（二）稀释每股收益 0.0311 0.0586
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 0.00：元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：赖小强 主管会计工作负责人：吴坤洪 会计机构负责人：陈辉明
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 0.00 16,285.71
减：营业成本 0.00 4,648.14
税金及附加 137,781.06 99,659.40
销售费用
管理费用 15,489,276.45 14,219,241.10
研发费用
财务费用 -4,689,748.42 -9,904,829.81
其中：利息费用 16,486,616.49 22,268,800.04
利息收入 21,213,999.23 32,220,760.22
加：其他收益 1,500.00 78,301.99
投资收益（损失以“－”号填
-966,317.45 2,492,168.35
列）
其中：对联营企业和合营企业
-966,317.45 2,492,168.35
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -13.45 -8,342.27
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-853,564.19 -5,030,080.76
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,755,704.18 -6,870,385.81
加：营业外收入
减：营业外支出 31,722.91 135,765.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-12,787,427.09 -7,006,150.81
列）
减：所得税费用 -29,741.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,757,685.84 -7,006,150.81
（一）持续经营净利润（净亏损以
-12,757,685.84 -7,006,150.81
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,045,913.12 -7,802,899.50
（一）不能重分类进损益的其他综
-1,045,913.12 -7,802,899.50
合收益
额
综合收益
-1,045,913.12 -7,802,899.50
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -13,803,598.96 -14,809,050.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 987,644,659.52 1,155,844,863.26
收到的税费返还 4,069,283.74 63,961,965.29
收到其他与经营活动有关的现金 375,685,123.85 305,366,155.27
经营活动现金流入小计 1,367,399,067.11 1,525,172,983.82
购买商品、接受劳务支付的现金 1,289,634,043.13 1,190,813,290.48
支付给职工以及为职工支付的现金 111,756,125.61 114,577,596.43
支付的各项税费 119,542,507.70 81,221,807.54
支付其他与经营活动有关的现金 153,340,622.76 219,376,415.98
经营活动现金流出小计 1,674,273,299.20 1,605,989,110.43
经营活动产生的现金流量净额 -306,874,232.09 -80,816,126.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,343,101.39
投资活动现金流入小计 119,212,634.56 8,229,557.32
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金 25,540,000.00 340,240,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 178,451,201.05 540,135,657.21
投资活动产生的现金流量净额 -59,238,566.49 -531,906,099.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 28,277,470.00 3,071,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 1,522,669,326.24 1,458,195,484.21
收到其他与筹资活动有关的现金 126,995.75 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,551,073,791.99 1,471,266,484.21
偿还债务支付的现金 1,097,274,801.60 783,094,218.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
其中：子公司支付给少数股东的股
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,099,885.13 1,622,549.50
筹资活动现金流出小计 1,191,308,512.74 877,282,437.62
筹资活动产生的现金流量净额 359,765,279.25 593,984,046.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,347,519.33 -18,738,179.91
加：期初现金及现金等价物余额 465,388,029.17 466,444,143.31
六、期末现金及现金等价物余额 459,040,509.84 447,705,963.40
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,100.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,644,795,520.85 249,447,376.88
经营活动现金流入小计 1,644,795,520.85 249,464,476.88
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,309,824.89 14,409,816.84
支付的各项税费 4,211,814.68 3,106,081.67
支付其他与经营活动有关的现金 1,637,466,034.58 589,888,128.05
经营活动现金流出小计 1,656,987,674.15 607,404,026.56
经营活动产生的现金流量净额 -12,192,153.30 -357,939,549.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 43,000,000.00 96,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,000,000.00 96,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金 180,000,000.00 128,983,334.44
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 194,975,754.50 129,043,312.75
投资活动产生的现金流量净额 -151,975,754.50 -33,043,312.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 994,000,000.00 894,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 994,000,000.00 894,000,000.00
偿还债务支付的现金 795,500,000.00 452,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
支付其他与筹资活动有关的现金 262,200.00
筹资活动现金流出小计 832,620,254.68 499,198,517.77
筹资活动产生的现金流量净额 161,379,745.32 394,801,482.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,788,162.48 3,818,619.80
加：期初现金及现金等价物余额 238,396,756.70 185,559,077.97
六、期末现金及现金等价物余额 235,608,594.22 189,377,697.77
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般 少数股东权益
专项 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其他 储备
股 债 股 准备
一、上年期末余额 991,481,071.00 633,144,903.70 11,558,549.83 88,886,091.98 909,652,495.66 2,634,723,112.17 230,665,197.50 2,865,388,309.67
加：会计政策变更 -17,438,194.74 -17,438,194.74 -14,281.64 -17,452,476.38
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 991,481,071.00 633,144,903.70 11,558,549.83 88,886,091.98 892,214,300.92 2,617,284,917.43 230,650,915.86 2,847,935,833.29
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,045,913.12 30,802,223.36 29,756,310.24 49,821,888.08 79,578,198.32
（二）所有者投入和减少
资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配 -19,829,621.42 -19,829,621.42 -19,829,621.42
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-19,829,621.42 -19,829,621.42 -19,829,621.42
的分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备
（六）其他 1,269,549.48 1,269,549.48 1,269,549.48
四、本期期末余额 991,481,071.00 634,414,453.18 10,512,636.71 88,886,091.98 903,186,902.86 2,628,481,155.73 280,472,803.94 2,908,953,959.67
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其他 储备
股 债 股 准备
一、上年期末余额 991,481,071.00 633,152,035.53 23,287,063.99 87,570,333.55 864,973,478.18 2,600,463,982.25 132,773,563.83 2,733,237,546.08
加：会计政策变更
前期差错更正
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 991,481,071.00 633,152,035.53 23,287,063.99 87,570,333.55 864,973,478.18 2,600,463,982.25 132,773,563.83 2,733,237,546.08
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 -148.78 -7,802,899.50 28,354,828.19 20,551,779.91 12,218,858.72 32,770,638.63
列）
（一）综合收益总额 -7,802,899.50 58,099,260.32 50,296,360.82 12,218,858.72 62,515,219.54
（二）所有者投入和减
少资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配 -29,744,432.13 -29,744,432.13 -29,744,432.13
-29,744,432.13 -29,744,432.13 -29,744,432.13
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
结转留存收益
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存收益
（五）专项储备
（六）其他 -148.78 -148.78 -148.78
四、本期期末余额 991,481,071.00 633,151,886.75 15,484,164.49 87,570,333.55 893,328,306.37 2,621,015,762.16 144,992,422.55 2,766,008,184.71
本期金额
单位：元
项目 其他权益工具 减：库 专项储
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 备
一、上年期末余额 991,481,071.00 828,087,655.75 11,558,549.83 88,886,091.98 625,411,426.91 2,545,424,795.47
加：会计政策变更 -75,674.36 -75,674.36
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 991,481,071.00 828,087,655.75 11,558,549.83 88,886,091.98 625,335,752.55 2,545,349,121.11
三、本期增减变动金额（减少以
-1,045,913.12 -32,587,307.26 -33,633,220.38
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,045,913.12 -12,757,685.84 -13,803,598.96
（二）所有者投入和减少资本
额
（三）利润分配 -19,829,621.42 -19,829,621.42
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（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 991,481,071.00 828,087,655.75 10,512,636.71 88,886,091.98 592,748,445.29 2,511,715,900.73
上年金额
单位：元
项目 其他权益工具 减：库 专项储
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 备
一、上年期末余额 991,481,071.00 727,108,353.99 23,287,063.99 87,570,333.55 643,314,033.19 2,472,760,855.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 991,481,071.00 727,108,353.99 23,287,063.99 87,570,333.55 643,314,033.19 2,472,760,855.72
三、本期增减变动金额（减少以
-7,802,899.50 -36,750,582.94 -44,553,482.44
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -7,802,899.50 -7,006,150.81 -14,809,050.31
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（二）所有者投入和减少资本
额
（三）利润分配 -29,744,432.13 -29,744,432.13
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 991,481,071.00 727,108,353.99 15,484,164.49 87,570,333.55 606,563,450.25 2,428,207,373.28
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三、公司基本情况
（一） 公司历史沿革及经营范围
福建漳州发展股份有限公司是 1994 年 11 月 23 日经福建省人民政府以闽政体股[1994]01 号文批准，由福建省漳州建筑
瓷厂、漳州市自来水公司联合漳州市建筑瓷厂工会、漳州市建筑劳务纸箱厂、漳州建业公司、漳州陶瓷经营公司共同发
起，于 1997 年 6 月 13 日发行人民币普通股 3,500 万股（其中职工股 350 万股），总股本为 100,025,800 股。1997 年 6 月
资本公积金转增股本按每 10 股送红股 1 股，并以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，实施送红股及资本公积金转增
股本后总股本增至 120,030,960 股。1999 年 6 月，公司实施 1998 年度利润分配及资本公积金转增股本按每 10 股送股 5
股，并以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，实施送红股及资本公积金转增股本后股本增至 204,052,631 股。经中国
证监会证监发字[2001]30 号文核准，本公司于 2001 年 3 月实施 2000 年度配股方案。配股以公司 1999 年 12 月 31 日总股本
本变更为 225,472,631 股。2001 年 9 月份，公司完成了资产重组，由建材制造行业转向基础设施建设与经营行业。2002 年
股本增至 360,756,209 股。
实施股份变更登记日（2006 年 7 月 13 日）登记在册的流通股股东持有每 10 股流通股获得 3.5 股对价股份。同时，公司结
合股权分置改革，由公司定向回购漳州市财政局所持有的 26,427,955 股国家股，漳浦鑫源现代农业发展有限公司、漳州建
业公司、漳州市建筑劳务纸箱厂分别持有的 13,119,191 股、3,685,056 股、1,221,389 股法人股，并于 9 月 27 日依法予以注
销，公司总股本因此由 360,756,209 股减至 316,302,618 股。
金，同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。本次资本公积金转增股本后，公司总股本增至 411,193,403 股。
非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币 A 股 108,892,800 股（每股面值人民币 1.00 元），变更后注册资本
及股本均从人民币 411,193,403.00 元增加到人民币 520,086,203.00 元。
全体股东每 10 股转增 7 股，共计转增 364,060,342 股，转增后公司总股本增加至 884,146,545 股。
公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币 A 股 107,334,526 股（每股面值人民币 1.00 元），变更后注册
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资本及股本均从人民币 884,146,545.00 元增加到人民币 991,481,071.00 元。
公司注册地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场。
公司办公地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼。
公司经营范围：城市基础设施开发与建设；市政工程的投资与管理；房地产开发及管理；城市供水（制水）；汽车销
售与维修；自营和代理商品及技术进出口贸易。
（二）财务报表的批准
公司财务报表于 2023 年 8 月 24 日召开的第八届董事会第九次会议。
（三）公司报表合并范围
本期报表合并范围包括公司全资子公司及直接或间接控股的子公司，纳入报表合并范围的具体子公司情况及合并范围
变更详见附注六、（一）合并范围发生变更的说明和附注七、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准
则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报
表。
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和
现金流量等有关信息。
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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公司以 12 个月作为一个营业周期。
公司以人民币作为记账本位币。
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价
或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资
产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各
项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差
额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其
他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购
买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（3）企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
（1） 合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的
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子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2） 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财
务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股
东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；
编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流
量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表
日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购
买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转
为当期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢
价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢
价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
（1） 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份
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额相关的下列项目：
(2) 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规
定对合营企业的投资进行会计处理。
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到
限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
(1)外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币
非货币性项目进行处理：
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
其他综合收益。
使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
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财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
列示。
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
(1) 金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的
金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会
计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同
中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产
生的利得或损失，计入当期损益。
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损
失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关
股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金
融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，
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将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累
计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入
当期损益。
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
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既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产的控制
融资产所有权上几乎所有 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和
未放弃对该金融资产的控制
的风险和报酬 负债
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的情形）之和。
终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认
部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(5)金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
债。
质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，
计入当期损益。
(6)金融资产减值
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁
应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本
部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后
是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司
按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失
时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少于 12 个月，则为预计存
续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融
资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损
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益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也
将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整
个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关
联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的
金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔
付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
(8)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
(9)权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或
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注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所
有者权益总额。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票
的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定
方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分
为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合
同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方组合 纳入合并报表范围的关联方
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法
参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
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组合一：应收利息 款项性质
组合二：应收股利 款项性质
组合三：其他应收款项 款项性质
组合四：关联方组合 纳入合并报表范围的关联方之间的其他应收款
(1)存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或
物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业
会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：汽车销售整车按个别认定法，其他采用加权平均法核算。
各类存货核算方法：
A.开发成本是指尚未建成、以出售或自主经营为开发目的的物业，该项目包括公共设施配套费用，开发土地成本等。
开发用土地的核算方法：开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算。
公共配套设施费用的核算方法：
①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如果滞后于商品房建设，在相关商品
房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
B.开发产品是指已建成、待出售的物业。
设置“合同履约成本”科目，本科目核算企业为履行当前或预期取得的合同所发生的、不属于其他企业会计准则规范范
围且按照《企业会计准则第 14 号-收入》应当确认为一项资产的成本。
设置“合同结算”科目，本科目核算同一合同下属于在某一时段内履行履约义务涉及与客户结算对价的合同资产或合同
负债。
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(3)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(4)低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
(5)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，
是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
(1)合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
(1) 划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
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确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2) 持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
调整后的金额；
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情
况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本
会计政策之第（十）项金融工具的规定。
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
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对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的
前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的
金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
(1） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与
方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断
是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间
发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业
(2) 初始投资成本确定
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前
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的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢
价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
(3) 后续计量和损益确认方法
调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前
和投资后被投资单位实现的净利润。
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大
影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值
计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确
认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上
确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损
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失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按
原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地
产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十二）
项固定资产和第（二十六）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者
永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地
产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-45 5% 11.88%-2.11%
机器设备 年限平均法 3-28 5% 31.67%-3.39%
电子设备、器具及家
年限平均法 3-22 5% 31.67%-4.32%
具
运输设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
管网 年限平均法 15-30 5% 6.33%-3.17%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号—
—借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固
定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（1） 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款
费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或
者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财
务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
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平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租
赁除外。
(1) 使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
生产存货而发生的除外。
(2) 使用权资产的折旧方法及减值
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减
值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性
质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投
资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投
资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
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业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产
确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期资产减值。
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的
独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，
只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值
总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账
面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比
较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式
租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已经支付
了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或
应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福
利和其他长期职工福利。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对
象计入相关资产成本和费用。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短
期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿
参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所
导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受
益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他
综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司
增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该
义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(1) 股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
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以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及
结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所
授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而
无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处
理如下：
价值的部分，计入当期费用。
公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其
利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，
其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的
初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
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(1) 收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还
给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大
融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的
融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易
价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期
将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取
得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合
理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关
收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照
在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新
分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权
时，本公司会考虑下列迹象：
(2) 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
A．房地产销售收入的确认原则及方法
公司的房地产销售收入主要包括房地产开发产品销售收入和租赁收入，收入确认原则如下：
①买卖双方签订销售合同并在房地产管理部门备案；
②房地产开发产品已竣工并验收合格；
③公司收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面承诺函）；
④商品控制权转移，即客户完成对销售房地产查验验收，购销双方完成房屋移交手续。
B．低碳出行板块销售收入的确认原则及方法
公司的低碳出行板块销售收入主要包括新车销售收入、汽车精品销售收入和汽车维修收入，收入确认原则如下：
①买卖双方签订新车销售合同；
②公司收到客户的全部购车款或取得收取全部购车款权利（如银行同意发放按揭款的书面承诺函）；
③开具正规发票（机动车销售统一发票或增值税专用发票）；
④商品控制权转移，即客户取得所交付车辆并完成签收确认。
税普通发票）并完成商品交付时确认收入。
发票），完成维修服务并经客户确认后服务控制权转移，达到收入确认条件。
C．智慧水务板块收入的确认原则及方法
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公司智慧水务板块收入主要是包括水费收入、建安收入、手续费收入、水质检验收入及其他收入。
①客户申请用水并签订用水协议，水表安装验收通水完成；
②水表安装完成验收通水，水表计量用水量；
③通过供水系统（每月一数据）当月 1 日至 15 日核算每月抄表数、每月应收水费、欠费、实收水费等，以供水系统吨
数作为售水业务控制权转移依据；
④部分供水系统未覆盖区域，当月 1 日至 15 日公司营业部客管处抄见全市用水户水表，当月全市水表抄见数确认当月
水费收入。
①根据委托协议完成代征污水处理费及垃圾处理费服务；
②按月上缴财政专户代收费并按约定比例确认手续费收入。
①接受客户委托检验化验水质；
②水质检验化验完成形成专项报告；
③取得用户检验费收款权。
D．公司贸易业务收入的确认原则：商品货权已转移并取得货权转移凭据，相关的收入已经取得或取得收款的凭据时视
为商品控制权转移，确认销售收入。
E．新能源板块销售收入的确认原则及方法
公司的新能源板块销售收入主要包括电费销售收入、充电桩设备销售收入、充电桩平台电费及服务费销售收入，收入确
认原则如下：
①双方签订合同能源管理合同；
②客户使用公司光伏设备产生电量；
③公司与客户核对电量及电价，开具相应发票（增值税专用发票或增值税普通发票）。
①客户使有特来电充电平台进行充电并支付平台电费及服务费；
②公司与平台查询确认电费及服务费收入（扣除相应手续费）；
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③公司开具相应发票（增值税专用发票或增值税普通发票）向平台结算电费及服务费。
F.工程施工收入确认原则：由于客户能够控制本公司履约过程中的在建项目，本公司将其作为在某一时段内履行的履约
义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止；已经发生的成本预计无法得到补偿的确认为当期成本，不确认收入。
G.PPP 项目会计核算方法
PPP 项目合同，是指社会资本方与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同，该合同同时符合“双特征”和“双控
制”条件。其中，“双特征”是指社会资本方在合同约定的运营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务，
并就其提供的公共产品和服务获得补偿;“双控制”是指政府方控制或管制社会资本方使用 PPP 项目资产必须提供的公共产
品和服务的类型、对象和价格，PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余
权益。
本公司根据 PPP 项目合同约定，提供多项服务的，按照《企业会计准则第 14 号—收入》的规定识别合同中的单项履约
义务，并将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。
本公司提供基础设施建设服务，按照《企业会计准则第 14 号—收入》的规定确定其身份是主要责任人还是代理人，并
按照 “E.工程施工收入”所述的会计政策确认收入，同时确认合同资产。对于确认的工程施工收入对价为无形资产的部分，
在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报;对于其他在建造期间确认的合同资产，根据其预计
是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。
PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本公司在提供运营服务时，确认相应的运营服务收入。
本公司根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，本公司在
拥有收取该对价的权利且该权利仅取决于时间流逝的因素时确认为应收款项。
(3) 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公
司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司
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将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(1) 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2) 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
(3) 政府补助的计量
人民币 1 元）。
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(4) 政府补助的会计处理方法
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，
计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所
产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(1) 递延所得税资产的确认
产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合
并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(2) 递延所得税负债的确认
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确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权
利，本公司进行如下评估：
在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户
获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产
不属于已识别资产；
（2）租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（3）作为承租人
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十五）项使用权资产。
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（三十一）项租赁负债。
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（3）租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。
本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵
盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定
将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁
资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间
按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，
基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接
费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会
计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司按照本会计政策之第（三十五）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所
形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格
的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公
允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计
处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格
的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场
价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会
计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）。 详见其他说明（1）
本公司自规定之日起开始执行。
其他说明：
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》
（财会〔2022〕31 号）
（以下简称《解释第 16 号》），
公司根据《解释第 16 号》对相关会计政策进行变更。
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
A. 会计政策变更的主要内容
《解释第 16 号》明确了承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易不适用《企业会计准则
第 18 号--所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易
因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号--所得税》等
有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
B.采用《解释第 16 号》未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
本公司本年按照《解释第 16 号》和《企业会计准则第 18 号--所得税》的规定，对于财务报表列报最早期间的期初至
本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易进行调整，对因交易而确认的租赁负债和使用权资产对应的相关资产，产生
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表
项目。本公司采用《解释第 16 号》未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
?适用 □不适用
调整情况说明
合并资产负债表
项目 2022年12月31日 2023年1月1日 调整数
流动资产：
货币资金 474,880,536.38 474,880,536.38 -
结算备付金 -
拆出资金 -
交易性金融资产 -
衍生金融资产 -
应收票据 20,000,000.00 20,000,000.00 -
应收账款 648,497,311.10 648,497,311.10 -
应收款项融资 -
预付款项 118,055,681.18 118,055,681.18 -
应收保费 -
应收分保账款 -
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项目 2022年12月31日 2023年1月1日 调整数
应收分保合同准备金 -
其他应收款 289,037,196.69 289,037,196.69 -
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
买入返售金融资产 -
存货 298,690,962.99 298,690,962.99 -
合同资产 387,886,967.29 387,886,967.29 -
持有待售资产 -
一年内到期的非流动资产 5,515,000.00 5,515,000.00 -
其他流动资产 70,348,448.63 70,348,448.63 -
流动资产合计 2,312,912,104.26 2,312,912,104.26 -
非流动资产： -
发放贷款和垫款 -
债权投资 2,028,675.06 2,028,675.06 -
其他债权投资 -
长期应收款 49,860,212.54 49,860,212.54 -
长期股权投资 1,052,409,223.15 1,052,409,223.15 -
其他权益工具投资 63,411,399.78 63,411,399.78 -
其他非流动金融资产 2,843,241.60 2,843,241.60 -
投资性房地产 119,774,643.41 119,774,643.41 -
固定资产 984,859,145.85 984,859,145.85 -
在建工程 67,408,660.09 67,408,660.09 -
生产性生物资产 -
油气资产 -
使用权资产 115,964,028.60 115,964,028.60 -
无形资产 663,001,380.41 663,001,380.41 -
开发支出 -
商誉 1,900,000.00 1,900,000.00 -
长期待摊费用 51,712,266.90 51,712,266.90 -
递延所得税资产 38,726,154.56 46,397,740.66 7,671,586.10
其他非流动资产 3,420,866,969.37 3,420,866,969.37 -
非流动资产合计 6,634,766,001.32 6,642,437,587.42 7,671,586.10
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 2022年12月31日 2023年1月1日 调整数
资产总计 8,947,678,105.58 8,955,349,691.68 7,671,586.10
流动负债
短期借款 1,099,209,362.11 1,099,209,362.11 -
向中央银行借款 -
拆入资金 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
应付票据 5,500,000.00 5,500,000.00 -
应付账款 1,489,571,782.20 1,489,571,782.20 -
预收款项 612,497.90 612,497.90 -
合同负债 84,532,430.99 84,532,430.99 -
卖出回购金融资产款 -
吸收存款及同业存放 -
代理买卖证券款 -
代理承销证券款 -
应付职工薪酬 34,936,260.63 34,936,260.63 -
应交税费 80,455,077.43 80,455,077.43 -
其他应付款 544,810,106.43 544,810,106.43 -
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
应付手续费及佣金 -
应付分保账款 -
持有待售负债 -
一年内到期的非流动负债 238,862,915.43 238,862,915.43 -
其他流动负债 48,004,741.03 48,004,741.03 -
流动负债合计 3,626,495,174.15 3,626,495,174.15 -
非流动负债： -
保险合同准备金 -
长期借款 1,858,064,744.20 1,858,064,744.20 -
应付债券 -
其中：优先股 -
永续债 -
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 2022年12月31日 2023年1月1日 调整数
租赁负债 97,324,942.36 97,324,942.36 -
长期应付款 187,500,000.00 187,500,000.00 -
长期应付职工薪酬 -
预计负债 - -
递延收益 21,580,819.91 21,580,819.91 -
递延所得税负债 94,799,411.75 119,923,474.23 25,124,062.48
其他非流动负债 196,524,703.54 196,524,703.54 -
非流动负债合计 2,455,794,621.76 2,480,918,684.24 25,124,062.48
负债合计 6,082,289,795.91 6,107,413,858.39 25,124,062.48
所有者权益（或股东权益）： -
实收资本（或股本） 991,481,071.00 991,481,071.00 -
其他权益工具 -
其中：优先股 -
永续债 -
资本公积 633,144,903.70 633,144,903.70 -
减：库存股 -
其他综合收益 11,558,549.83 11,558,549.83 -
专项储备 -
盈余公积 88,886,091.98 88,886,091.98 -
一般风险准备 -
未分配利润 909,652,495.66 892,214,300.92 -17,438,194.74
归属于母公司所有者权益（或股东权
益）合计
少数股东权益 230,665,197.50 230,650,915.86 -14,281.64
所有者权益（或股东权益）合计 2,865,388,309.67 2,847,935,833.29 -17,452,476.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,947,678,105.58 8,955,349,691.68 7,671,586.10
公司于2023年1月1日起执行由财政部修订印发的企业会计准则解释第 16 号。根据解释第 16 号衔接规定，公司自
项目 按照原准则 按照解释第 16 号准则 影响金额
递延所得税资产 38,726,154.56 46,397,740.66 7,671,586.10
递延所得税负债 94,799,411.75 119,923,474.23 25,124,062.48
未分配利润 909,652,495.66 892,214,300.92 -17,438,194.74
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
少数股东权益 230,665,197.50 230,650,915.86 -14,281.64
母公司资产负债表
项目 2022年12月31日 2023年1月1日 调整数
流动资产：
货币资金 238,396,756.70 238,396,756.70
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 35,244.80 35,244.80
其他应收款 1,130,006,347.40 1,130,006,347.40
其中：应收利息
应收股利 43,000,000.00 43,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 64,054.96 64,054.96
流动资产合计 1,368,502,403.86 1,368,502,403.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,652,187,101.20 2,652,187,101.20
其他权益工具投资 63,411,399.78 63,411,399.78
其他非流动金融资产 2,843,241.60 2,843,241.60
投资性房地产
固定资产 7,917,040.56 7,917,040.56
在建工程
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 2022年12月31日 2023年1月1日 调整数
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 302,697.42 302,697.42
无形资产 61,630.46 61,630.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,247,147.60 2,247,147.60
递延所得税资产
其他非流动资产 773,011.38 773,011.38
非流动资产合计 2,729,743,270.00 2,729,743,270.00
资产总计 4,098,245,673.86 4,098,245,673.86
流动负债：
短期借款 945,068,772.24 945,068,772.24
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 795,377.46 795,377.46
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 8,417,386.77 8,417,386.77
应交税费 4,595,405.37 4,595,405.37
其他应付款 560,816,936.12 560,816,936.12
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,274,150.48 4,274,150.48
其他流动负债
流动负债合计 1,523,968,028.44 1,523,968,028.44
非流动负债：
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 2022年12月31日 2023年1月1日 调整数
长期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,852,849.95 3,928,524.31 75,674.36
其他非流动负债
非流动负债合计 28,852,849.95 28,928,524.31 75,674.36
负债合计 1,552,820,878.39 1,552,896,552.75 75,674.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 991,481,071.00 991,481,071.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 828,087,655.75 828,087,655.75
减：库存股
其他综合收益 11,558,549.83 11,558,549.83
专项储备
盈余公积 88,886,091.98 88,886,091.98
未分配利润
所有者权益（或股东权益）合计 2,545,424,795.47 2,545,349,121.11 -75,674.36
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,098,245,673.86 4,098,245,673.86
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六、税项
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 13%、9%、6%、5%、3%(注 1)
的增值额
城市维护建设税 应交增值税额 5%、7%（注 2）
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%(注 3）
地方教育费附加 应交增值税额 2%
教育费附加 应交增值税额 3%
注 1：根据财政部、国家税务总局发布《关于简并增值税征收率政策的通知》(财税〔2014〕57 号)，规定自 2014 年 7 月
房地产企业按 5%征收率，建安企业按 3%征收率计征增值税；不动产经营租赁业务适用 11%和 5%（简易征收）税率，代理
服务费业务适用 6%税率。
根据税务总局有关文件，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税
率的，税率分别调整为 16%、10%。2019 年 4 月 1 日税务总局又将原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率
的，税率调整为 9%。现公司下属汽车 4S 店汽车销售、维修等业务适用上述 13%增值税税率。
注 2：漳州上峰自来水公司、漳浦发展水务有限公司、漳州诏发置业有限公司等所在地在县城、镇的城建税按应交增值
税的 5%缴纳，其他公司按应交增值税的 7%缴纳。
注 3：根据财政部、国家税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）、财政
部税务总局公告 2021 年第 12 号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》、国家税务总局
公告 2021 年第 8 号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》和财政
部税务总局公告 2022 年第 13 号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
佳信息技术有限公司，福建漳发汽车保险代理有限公司等符合“从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额
不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5,000 万元等三个条件”的小型微利企业条件，享受小型微利企
业 20%所得税税率优惠。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令 2007 年第 512 号）规定：对从事公共污水和垃圾处理所得，
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
南靖发展水务有限公司 2019 年投入生产，本期为享受优惠期第五年；漳浦万安发展污水处理有限公司 2021 年投入生产，本
期为享受优惠期第三年。
《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发[2009]80 号)规定：
根据国家税务总局
行三免三减半。漳州国昌茂新能源有限公司从事太阳能发电新建项目，从 2022 年开始，本期为享受优惠期第二年。
财政部税务总局公告 2021 年第 40 号《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》，漳州闽南污水处理有限
公司、漳浦发展水务有限公司的污水处理劳务、垃圾处理从 2015 年 7 月 1 日开始，按增值税 70%退税比例享受即征即退优
惠待遇；福建漳发生态科技有限公司的污水处理劳务从 2016 年 1 月开始，按增值税 70%退税比例享受即征即退优惠待遇；
漳发生态科技（平和）有限公司污水处理劳务从 2018 年 5 月开始，按增值税 70%退税比例享受即征即退优惠待遇，2022 年
度漳发生态科技（平和）有限公司选择适用免征增值税政策。
根据国家税务总局 2020 年 4 月 23 日公告的《关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告
务”，其收取的处理费用适用 6%的增值税税率，从 2020 年 5 月 1 日开始，提供污水处理劳务的子公司由原来的 13%税率
改为 6%税率。
根据《中华人民共和国环境保护税法》，环境保护税自 2018 年 1 月 1 日起开征，公司经营城乡污水集中处理项目排放
相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的，暂予免征环境保护税。
无
七、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指 2023 年 6 月 30 日,“期初”指 2023 年 1 月 1 日,“本期”指
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 663,430.51 17,496.33
银行存款 457,434,344.66 459,296,771.74
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他货币资金 8,471,880.15 15,566,268.31
合计 466,569,655.32 474,880,536.38
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
的款项总额
其他说明
①其他货币资金主要系保函、汇票的保证金以及 POS 机在途货币资金。
②期末货币资金中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 7,529,145.48 元，其中：保函、汇票的保证金
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（2） 期末公司无已质押的应收票据
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提
坏账准备的 126,556,566.68 14.31% 10,477,707.08 9.88% 116,078,859.60 88,474,715.24 12.16% 8,345,249.69 9.43% 80,129,465.55
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的 757,814,410.56 85.69% 95,551,617.77 12.61% 662,262,792.79 639,250,053.36 87.84% 70,882,207.81 11.09% 568,367,845.55
应收账款
其中：
账龄组合 757,814,410.56 85.67% 95,551,617.77 12.62% 662,262,792.79 639,250,053.36 87.84% 70,882,207.81 11.09% 568,367,845.55
合计 884,370,977.24 100.00% 106,029,324.85 11.99% 778,341,652.39 727,724,768.60 100.00% 79,227,457.50 10.89% 648,497,311.10
按单项计提坏账准备：10,477,707.08 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
漳州景阳钢业有限公司 3,441,879.08 3,441,879.08 100.00% 债务人破产清算无偿还能力
漳州三川钢管制品有限 135,394.52 135,394.52 100.00% 债务人破产清算无偿还能力
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公司
根据合同现金流与预期收取
PPP 项目 122,979,293.08 6,900,433.48 5.61%
现金流差额的现值
合计 126,556,566.68 10,477,707.08
按组合计提坏账准备：95,551,617.77 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 757,814,410.56 95,551,617.77
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 884,370,977.24
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 8,345,249.69 2,132,457.39 10,477,707.08
账龄组合 70,882,207.81 26,744,110.24 2,063,224.53 11,475.75 95,551,617.77
合计 79,227,457.50 28,876,567.63 2,063,224.53 11,475.75 0.00 106,029,324.85
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 11,475.75
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
漳州市住房和城乡建设局 193,091,245.82 21.83% 53,527,121.44
漳州市供排水中心 168,729,690.88 19.08% 9,759,092.71
云霄县云陵工业开发区管委会 67,846,845.72 7.67% 4,921,604.48
漳浦县住房和城乡建设局 67,509,003.60 7.63% 6,119,298.64
漳州高新区建设局 30,610,075.09 3.46% 2,738,960.04
合计 527,786,861.11 59.67%
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 118,302,482.50 118,055,681.18
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（1）南靖县金山镇人民政府，期末超过 1 年的预付款项金额为 2,300,000.00 元，系因征迁工作未完成，尚未办理结算；
（2）南靖县龙山镇人民政府，期末超过 1 年的预付款项金额为 3,023,900.00 元，系因征迁工作未完成，尚未办理结算；
（3）北京碧水源科技股份有限公司，期末超过 1 年的预付款项金额为 6,493,011.84 元，系因南靖县农村污水处理设施
建设工程 PPP 工程项目土建工程 2022 年底完成，具备移交设备安装条件，预计 2023 年度设备开始进场；
（4）龙文区朝阳镇内河清淤整治建设项目部，期末超过 1 年的预付款项金额为 2,800,000.00 元，系因拆迁工作未完成，
尚未办理结算。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
比亚迪汽车销售有限公司 28,957,438.54 24.48
浙江远程智通科技有限公司 8,746,974.27 7.39
浙江吉利控股集团汽车销售有限公司 6,357,730.95 5.37
福建捷虎汽车销售有限公司 4,552,800.00 3.85
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福建南平太阳电缆股份有限公司 3,683,385.63 3.11
合计 52,298,329.39 44.21
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 195,254,902.19 289,037,196.69
合计 195,254,902.19 289,037,196.69
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金借款 85,358.35 31,426.16
押金、保证金 21,792,236.01 26,188,960.42
暂时代垫款 86,299,565.15 82,189,313.10
非并表范围内关联往来 153,929,993.88 253,198,209.12
其他 21,888,555.32 8,965,508.80
合计 283,995,708.71 370,573,417.60
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
--转入第二阶段 -1,003,623.07 1,003,623.07
--转入第三阶段 -6,895,824.26 6,895,824.26
本期计提 2,205,991.83 3,743,719.46 8,486,959.64 14,436,670.93
本期转回 5,575,888.11 529,369.49 1,126,827.72 7,232,085.32
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 283,995,708.71
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合计提坏账
准备的其他应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其 2,843,175.09 2,843,175.09
他应收款
合计 81,536,220.91 14,436,670.93 7,232,085.32 0.00 0.00 88,740,806.52
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
福建漳龙地产集团有限公司 股权转让款 100,000,000.00 1 年内（含 1 年） 35.21% 5,000,000.00
福建东南花都置业有限公司 财务资助款 53,590,927.38 4-5 年及 5 年以上 18.87% 47,217,678.36
漳州市住房和城乡建设局 往来款 35,427,603.62 3-4 年（含 4 年） 12.47% 14,171,041.45
漳州市芗城区住房和城乡建
往来款 33,215,426.88 3-4 年（含 4 年） 11.70% 13,286,170.75
设局
中国建筑一局（集团）有限
往来款 16,091,107.28 1 年内（含 1 年） 5.67% 804,555.37
公司
合计 238,325,065.16 83.92% 80,479,445.93
（1） 存货分类
按性质分类：
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单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
值准备 本减值准备
开发产品 103,678,381.03 23,487,902.21 80,190,478.82 105,059,186.21 23,502,459.86 81,556,726.35
合同履约成本 64,758,647.86 64,758,647.86 14,764,993.37 14,764,993.37
原材料 16,408,196.45 1,715,099.66 14,693,096.79 14,242,373.84 1,715,099.66 12,527,274.18
库存商品 207,172,551.64 4,233,708.11 202,938,843.53 196,380,977.93 6,539,008.84 189,841,969.09
合计 392,017,776.98 29,436,709.98 362,581,067.00 330,447,531.35 31,756,568.36 298,690,962.99
开发产品主要项目信息：
利息资本化累 其中：本期利息
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计金额 资本化金额
尚水名都 2018 年 6 月 83,702,599.91 1,072,671.39 82,629,928.52
漳发名都 2021 年 9 月 21,356,586.30 23,086.57 331,220.36 21,048,452.51
合计 -- 105,059,186.21 23,086.57 1,403,891.75 103,678,381.03
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
开发产品 23,502,459.86 14,557.65 23,487,902.21
原材料 1,715,099.66 1,715,099.66
库存商品 6,539,008.84 1,069,728.65 3,375,029.38 4,233,708.11
合计 31,756,568.36 1,069,728.65 3,389,587.03 29,436,709.98
按开发产品主要项目分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
尚水名都 22,645,624.76 22,645,624.76
漳发名都 856,835.10 14,557.65 842,277.45
合计 23,502,459.86 14,557.65 23,487,902.21
（3）期末无存货受限情况
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程施工 592,670,852.27 39,025,213.30 553,645,638.97 424,879,289.56 36,992,322.27 387,886,967.29
合计 592,670,852.27 39,025,213.30 553,645,638.97 424,879,289.56 36,992,322.27 387,886,967.29
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按信用风险特征组合
工程施工 12,254,877.32 1,617,046.19
计提
合计 12,254,877.32 1,617,046.19
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
漳州市医院高新区院区项目 28,723,174.42 本期完成工程量形成的取决于时间流逝之外因素的收款权利
漳州发展水务集团 8.47MWP 分布式光伏发电项目工程总承包 7,589,394.37 本期完成工程量形成的取决于时间流逝之外因素的收款权利
漳州市市级方舱隔离点项目建筑电气专业承包 5,974,761 本期完成工程量形成的取决于时间流逝之外因素的收款权利
漳州万科城 01 地块一期小区供水设施 2,120,719.08 本期完成工程量形成的取决于时间流逝之外因素的收款权利
西湖生态园片区（康山）棚户区改造供水设施委托建设工程 1,147,231.66 本期完成工程量形成的取决于时间流逝之外因素的收款权利
漳州保利世茂璀璨滨江项目二期 1,548,216.85 本期完成工程量形成的取决于时间流逝之外因素的收款权利
合计 47,103,497.38 --
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 5,515,000.00 5,515,000.00
合计 5,515,000.00 5,515,000.00
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 2,947,697.36 1,652,949.54
应交税费-应交增值税 87,180,619.12 56,289,636.05
预缴税费 13,775,607.54 12,405,863.04
合计 103,903,924.02 70,348,448.63
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
漳州高新区一药一智投资
合伙企业（有限合伙）
漳州高新区站前投资合伙
企业（有限合伙)
合计 2,064,275.06 2,064,275.06 2,028,675.06 2,028,675.06
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
漳州高新区一药一
智投资合伙企业 1,000,000.00 3.56% 3.56% 1,000,000.00 3.56% 3.56%
月 07 日 月 07 日
（有限合伙）
漳州高新区站前投
资合伙企业（有限 1,000,000.00 3.56% 3.56% 1,000,000.00 3.56% 3.56%
月 10 日 月 10 日
合伙)
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率区间
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其中：未实
现融资收益
分期收款销
售商品
合计 45,575,478.85 45,575,478.85 49,860,212.54 49,860,212.54
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 其他综 其他 宣告发放 期末余额（账面价
被投资单位 减少投 权益法下确认的 计提减 其 减值准备期末余额
值） 追加投资 合收益 权益 现金股利 值）
资 投资损益 值准备 他
调整 变动 或利润
一、合营企业
二、联营企业
福建信禾房地产
开发有限公司
福建华兴漳发创
业投资有限公司
福建东南花都置 26,206,224.40 -4,861.37 26,201,363.03
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业有限公司
福建兆发房地产
有限公司
福建省漳州福化
水务发展有限责 33,577,306.18 -1,540,454.94 32,036,851.24
任公司
福建省泷澄建筑
工业有限公司
漳州兆赫房地产
开发有限公司
太阳海缆（东
山）有限公司
一道新能源科技
（漳州）有限公 20,117,435.79 8,655,721.16 28,773,156.95
司
云霄县汇发新能
源有限公司
小计 1,052,409,223.15 25,540,000.00 0.00 5,037,536.34 1,082,986,759.49 20,842,810.70
合计 1,052,409,223.15 25,540,000.00 0.00 5,037,536.34 1,082,986,759.49 20,842,810.70
单位：元
项目 期末余额 期初余额
漳州天同地产有限公司 51,322,975.24 52,353,877.13
漳州人才发展集团有限公司 11,042,511.42 11,057,522.65
合计 62,365,486.66 63,411,399.78
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
确认的 其他综合收益 指定为以公允价值计 其他综合收益
累计
项目名称 股利收 累计利得 转入留存收益 量且其变动计入其他 转入留存收益
损失
入 的金额 综合收益的原因 的原因
管理层确认该投资为
漳州天同地产
有限公司
资
管理层确认该投资为
漳州人才发展
集团有限公司
资
合计 129,885,465.63
单位：元
项目 期末余额 期初余额
福建省展信股权投资合伙企业（有限
合伙）
合计 2,843,228.15 2,843,241.60
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
（1）外购 17,202,844.04 17,202,844.04
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或摊销 2,073,122.98 2,073,122.98
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 971,188,312.58 984,859,145.85
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 971,188,312.58 984,859,145.85
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 12,989,635.51 499,920.60 2,050,719.76 8,260,979.18 1,020,597.50 24,821,852.55
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他
（1）处置或报
废
（2）其他 736,942.03 120,200.72 1,302,076.73 2,159,219.48
二、累计折旧
（1）计提 7,834,205.71 12,434,022.85 3,802,937.57 3,277,556.86 5,475,534.71 32,824,257.70
（2）企业合并
增加
（1）处置或报
废
（2）其他 1,895.36 3,241.32 5,136.68
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报
废
四、账面价值
本期折旧金额为 32,824,257.70 元。
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福建华骏房屋及建筑物—华夏汽车城
福特 4S 店
南平华骏房屋及建筑物 3,521,276.03 正在办理，消防验收暂未通过
部分改制前资产未办产权证；鑫荣花
水务集团房屋及建筑物 269,831,393.96 苑售水大厅由于开发商原因，尚未办
理；二水厂扩建及三水厂尚未办理
部分改制前未办理产权证；部分属于
金峰自来水公司房屋及建筑物 5,144,412.59
构筑物，部分尚未办理
漳浦水务污水分公司房屋建筑物 26,800,498.35 暂未办理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 123,929,204.03 67,408,660.09
合计 123,929,204.03 67,408,660.09
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
修文路（新华南路至
青年路）市政给水管 576,452.68 576,452.68 576,452.68 576,452.68
改管工程
漳州古城保护市政给
水管道工程
漳州大唐印象、仓园
路、菜市路市政给水 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
工程
漳州市金峰水厂扩建
工程（一期）
漳州市第三自来水厂
工程（二期）
老旧小区改造-水利新
村供水改造
老旧小区（四期）改
造
乔安新华园供水改造
项目
金峰开发区市政消防
栓项目
西环城路给水管道工
程
打山村原水管教加固
工程
新中山桥南侧片区改
管工程
金源新村供水改造项 989,609.26 989,609.26 989,609.26 989,609.26
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目
漳州市第二自来水厂
场地改造工程
新华西路段（县后路
至钟法路）、县后路
（新路顶至新华西路
西段）给水改造工程
漳发汽车：装修改造
工程
有机废气治理设备项
目
二水厂 10KW 红旗变配
电室自来水线接入工 206,037.00 206,037.00 278,810.00 278,810.00
程
阳光雅苑给水管道改
造工程
南太武路整治提升项
目-给水管道改造工程
百里弦歌片区改造提
升项目给水管工程
北环(龙祥北路-龙腾
北路)市政改管
小区管网改造工程
漳浦水厂生产区域绿
化项目
漳浦县第二水厂配套
厂区道路项目
小区管网改造工程
水质检测站无菌室修
缮工程
老旧小区（五期）改
造
福建华骏天品极氪家
装修改造工程
烤漆房净化设备 64,778.76 64,778.76 - -
南平华骏福特：消防
改造工程
漳龙物流园区（一
期）分布式光伏电站 21,516,601.51 21,516,601.51 879,709.88 879,709.88
项目建设工程
漳州发展水务集团
电项目工程总承包
（EPC)
福建澳闽利康生物科
技有限公司分布式光 4,230,445.64 4,230,445.64 - -
伏电站建设工程
二期脱水设备加装及
改造无轴螺旋输送机 - - 990.10 990.10
和料斗工程
水下检修项目 17,623.76 17,623.76 17,623.76 17,623.76
雷达 4S 店 247,500.00 247,500.00 203,210.81 203,210.81
漳州市第三自来水厂
工程（一期）
营商环境 2023 145,753.01 145,753.01 - -
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小区管网改造工程
合计 124,410,479.92 481,275.89 67,889,935.98 481,275.89 67,408,660.09
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其中：本 本期利
期初 本期转入固定 本期其他减 期末 工程累计投入 工程 利息资本化 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 期利息资 息资本
余额 资产金额 少金额 余额 占预算比例(%) 进度(%) 累计金额 来源
本化金额 化率(%)
修文路（新华南路至青年路）市 自 有资金、 金
政给水管改管工程 融机构贷款
漳州市老旧小区供水改造工程 自 有资金、 金
（二期） 融机构贷款
漳州古城保护市政给水管道工
程
漳州大唐印象、仓园路、菜市路
市政给水工程
漳州市金峰水厂扩建工程（一
期）
漳州市第三自来水厂工程（二
期）
老旧小区改造-水利新村供水改
造
老旧小区（四期）改造 6,226,589.14 - - - 6,226,589.14 自有资金
乔安新华园供水改造项目 322,181.42 - - - 322,181.42 自有资金
金峰开发区市政消防栓项目 1,000,000.00 410,215.44 1,908.00 - - 412,123.44 41.21% 自有资金
西环城路给水管道工程 423,382.42 - - - 423,382.42 自有资金
打山村原水管教加固工程 213,313.49 - - - 213,313.49 自有资金
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其中：本 本期利
期初 本期转入固定 本期其他减 期末 工程累计投入 工程 利息资本化 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 期利息资 息资本
余额 资产金额 少金额 余额 占预算比例(%) 进度(%) 累计金额 来源
本化金额 化率(%)
新中山桥南侧片区改管工程 212,294.02 - - - 212,294.02 募股资金
金源新村供水改造项目 989,609.26 - - - 989,609.26 募股资金
漳州市第二自来水厂场地改造
工程
新华西路段（县后路至钟法路）、
县后路（新路顶至新华西路西 600,000.00 566,526.70 - - - 566,526.70 94.42% 自有资金
段）给水改造工程
漳发汽车：装修改造工程 562,959.06 - - 562,959.06 金融机构贷款
有机废气治理设备项目 0.00 163,716.81 - - 163,716.81 自有资金
减：在建工程减值准备 -481,275.89 - - -481,275.89 自有资金
二水厂10KW红旗变配电室自来
水线接入工程
阳光雅苑给水管道改造工程 127,556.93 - - - 127,556.93 自有资金
南太武路整治提升项目-给水管
道改造工程
百里弦歌片区改造提升项目给
水管工程
北环(龙祥北路-龙腾北路)市政
改管
改造工程
漳浦水厂生产区域绿化项目 1,560,000.00 3,400.00 219,454.11 - - 222,854.11 14.29% 自有资金
漳浦县第二水厂配套厂区道路 自 有资金、 金
项目 融机构贷款
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其中：本 本期利
期初 本期转入固定 本期其他减 期末 工程累计投入 工程 利息资本化 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 期利息资 息资本
余额 资产金额 少金额 余额 占预算比例(%) 进度(%) 累计金额 来源
本化金额 化率(%)
改造工程
水质检测站无菌室修缮工程 0.00 79,165.93 - - 79,165.93
老旧小区（五期）改造 1,016,101.61 - - - 1,016,101.61
福建华骏天品极氪家装修改造
- 798,459.92 3,810,763.00 461,420.94 - 4,147,801.98
工程
烤漆房净化设备 - 0.00 64,778.76 - - 64,778.76
南平华骏福特：消防改造工程 975,498.00 61,078.02 548,158.27 - - 609,236.29 62.45%
漳龙物流园区（一期）分布式光
- 879,709.88 20,636,891.63 - - 21,516,601.51
伏电站项目建设工程
漳州发展水务集团8.47MWp分布
式光伏发电项目工程总承包 - 0.00 8,466,541.42 - - 8,466,541.42
（EPC)
福建澳闽利康生物科技有限公
- 0.00 4,230,445.64 - - 4,230,445.64
司分布式光伏电站建设工程
二期脱水设备加装及改造无轴
- 990.10 - 990.10 - 0.00
螺旋输送机和料斗工程
水下检修项目 17,623.76 - - - 17,623.76
雷达4S店 203,210.81 247,500.00 203,210.81 - 247,500.00
漳州市第三自来水厂工程（一
期）
营商环境2023 - 0.00 145,753.01 - - 145,753.01
- 0.00 231,238.59 - - 231,238.59
改造工程
合 计 526,754,750.00 67,408,660.09 58,680,983.89 2,087,666.95 72,773.00 123,929,204.03 - - - - 0
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单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
（1）租入 382,117.63 382,117.63
（2）其他 2,470,217.84 2,470,217.84
二、累计折旧
（1）计提 11,879,098.57 27,216.12 11,906,314.69
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 特许经营使用权 计算机软件 其他 合计
一、账面原
值
金额
（1）购置 1,569,008.74 278,327.93 1,847,336.67
（2）内部
研发
（3）企业
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合并增加
金额
（1）处置
二、累计摊
销
金额
（1）计提 1,121,542.87 14,808,033.83 266,191.54 16,195,768.24
金额
（1）处置
三、减值准
备
金额
（1）计提
金额
（1）处置
四、账面价
值
价值
价值
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福建华骏汽车销售服务有限公司-土地 2,866,340.47 福州市暂不办理市内 4S 店土地变更
水务集团三水厂（一期）土地 43,635,471.90 尚未办理
（1） 商誉账面原值
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单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形成 期末余额
商誉的事项 其他 处置 其他
的
收购漳州金峰自来水公
司形成的商誉
收购福建华骏汽车销售
有限公司形成的商誉
收购厦门东南汽车销售
有限公司形成的商誉
应付原漳州市自来水公
司整体资产转让尾款形 7,986,018.64 7,986,018.64
成的商誉
收购福建漳发建设有限
公司形成的商誉
收购漳发电力科技有限
公司形成的商誉
合计 29,418,528.78 22,668.14 29,441,196.92
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
收购漳州金峰自来水公
司形成的商誉
收购福建华骏汽车销售
有限公司形成的商誉
收购厦门东南汽车销售
有限公司形成的商誉
应付原漳州市自来水公
司整体资产转让尾款形 7,986,018.64 7,986,018.64
成的商誉
合计 27,518,528.78 27,518,528.78
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 45,265,884.35 5,015,915.24 4,546,111.11 45,735,688.48
东墩一期屋顶改
造工程
其他 3,726,302.30 2,068,132.75 908,859.52 4,885,575.53
合计 51,712,266.90 7,084,047.99 5,714,093.17 53,082,221.72
（1） 未经抵销的递延所得税资产
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 150,372,842.48 37,593,210.62 120,589,898.97 30,043,591.86
内部交易未实现利润 23,011,904.04 5,752,976.01 23,522,990.04 5,880,747.53
可抵扣亏损 11,566,376.48 2,891,594.12 2,083,632.53 520,908.13
租赁负债税会差异计
提的土地增值税
PPP 项目税会差异 11,652,164.40 2,913,041.10 9,123,628.15 2,280,907.04
合计 217,865,206.12 54,466,301.53 186,006,494.09 46,397,740.66
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
按公允价值重新计量
剩余长期股权投资价 90,293,229.12 22,573,307.28 90,293,229.12 22,573,307.28
值
固定资产一次性加计
扣除
公允价值计量长期股
权投资（或评估净资 32,256,630.08 8,064,157.52 32,256,630.07 8,064,157.52
产增值额）
PPP 项目税会差异 335,508,858.32 83,877,214.58 241,018,500.96 60,254,625.26
合计 575,718,062.84 143,929,515.71 479,693,896.82 119,923,474.23
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 109,544,657.49 99,092,498.72
可抵扣亏损 360,919,211.91 345,803,562.53
合计 470,463,869.40 444,896,061.25
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 360,919,211.91 345,803,562.53
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 3,931,264,669.01 108,297,020.91 3,822,967,648.10 3,450,632,874.63 108,811,042.77 3,341,821,831.86
预付工程设备款 271,597.00 271,597.00 175,094.00 175,094.00
无形资产预付款 773,011.38 773,011.38 834,329.80 834,329.80
增值税 90,150,143.65 90,150,143.65 78,035,713.71 78,035,713.71
合计 4,022,459,421.04 108,297,020.91 3,914,162,400.13 3,529,678,012.14 108,811,042.77 3,420,866,969.37
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 22,895,419.37 24,442,941.60
抵押借款 10,345,981.27 18,831,944.43
保证借款 250,000,000.00 954,000,000.00
信用借款 994,000,000.00 100,000,000.00
短期借款应付利息 2,957,333.35 1,934,476.08
合计 1,280,198,733.99 1,099,209,362.11
短期借款分类的说明：
①质押借款：系福建华骏汽车销售服务有限公司由福建漳州发展汽车集团有限公司担保，以新车合格证为质押向长安汽
车金融有限公司借款 5,278,827.34 元；南平华骏汽车销售服务有限公司由福建漳州发展汽车集团有限公司担保，以新车合格
证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款 713,836.00 元；三明华骏汽车销售服务有限公司由福建漳州发展汽车集团有限
公司担保，以新车合格证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款 411,344.00 元；三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司以
新车合格证为质押向丰田汽车金融（中国）有限公司借款 2,456,429.03 元；厦门市东南汽车贸易有限公司以新车合格证为质
押向广汽汇理汽车金融有限公司借款 6,172,325.50 元，向广州汽车集团财务有限公司借款 6,172,325.50 元；漳州市华骏天元
汽车销售服务有限公司由福建漳州发展汽车集团有限公司担保，以新车合格证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款
②抵押借款：系三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司以其房屋建筑物及土地使用权证作抵押向中国银行股份有限公司
三明分行借款 10,000,000.00 元；三明华骏天元汽车销售服务有限公司以车辆登记证作抵押向上汽通用融资租赁有限公司借
款 345,981.27 元。
③保证借款：由福建漳龙集团有限公司担保，公司本部向中国银行股份有限公司漳州分行借款 5,000 万元、向交通银行
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股份有限公司厦门分行借款 10,000 万元；由公司本部担保，漳州发展水务集团有限公司向中国农业银行股份有限公司漳州
分行借款 10,000 万元。
④信用借款：公司本部向中国建设银行股份有限公司漳州分行借款 30,000 万元、向中国农业银行股份有限公司漳州分
行借款 39,400 万元、向交通银行股份有限公司厦门分行借款 10,000 万元、向中国邮政储蓄银行股份有限公司信用借款 10,000
万元、向招商银行股份有限公司信用借款 10,000 万元。
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,000,000.00 5,500,000.00
合计 3,000,000.00 5,500,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 1,427,084,235.22 1,445,577,029.19
汽车款项 6,302,779.92 6,956,022.21
设备款 88,092.80
货款 88,935,496.97 30,259,708.69
广告宣传费 566,955.02 552,666.04
其他 12,889,392.98 6,226,356.07
合计 1,535,866,952.91 1,489,571,782.20
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国建筑股份有限公司 326,079,701.73 因工程尚未财审决算，故款项未结算
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有
限公司
福建宏盛建设集团有限公司 61,041,353.70 因工程尚未财审决算，故款项未结算
福建省高华建设工程有限公司 48,869,113.15 因工程尚未财审决算，故款项未结算
福建省泷澄建设集团有限公司 29,821,560.05 因工程尚未财审决算，故款项未结算
中交建宏峰集团有限公司 22,245,505.37 因工程尚未财审决算，故款项未结算
北京碧水源科技股份有限公司 10,787,660.48 因工程尚未财审决算，故款项未结算
宏盛建业投资集团有限公司 6,477,465.74 因工程尚未财审决算，故款项未结算
漳州市龙文发展有限公司 5,807,390.48 因工程尚未财审决算，故款项未结算
中勘岩土（厦门）勘察设计有限公司 5,647,427.09 因工程尚未财审决算，故款项未结算
中国电建集团成都勘测设计研究院有
限公司
合计 619,243,189.24
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（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租金 612,497.90
合计 612,497.90
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房款 1,148,715.87 885,789.37
预收工程款 103,551,016.16 63,086,345.54
整车预收款 6,810,185.02 9,436,248.13
售后精品维修预收款 8,527,828.33 8,187,240.33
其他 6,218,380.82 2,936,807.62
合计 126,256,126.20 84,532,430.99
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 34,170,494.01 77,309,296.10 99,832,839.50 11,646,950.61
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 34,936,260.63 87,012,952.38 109,505,928.13 12,443,284.88
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险费 175,549.41 3,646,260.03 3,666,890.04 154,919.40
工伤保险费 1,618.04 272,914.25 270,050.16 4,482.13
生育保险费 2,113.61 233,841.32 231,511.30 4,443.63
补充医疗保险费 3,179,805.70 3,179,805.70 0.00
育经费
合计 34,170,494.01 77,309,296.10 99,832,839.50 11,646,950.61
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 765,766.62 9,703,656.28 9,673,088.63 796,334.27
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,140,248.35 11,153,507.26
企业所得税 20,144,936.32 13,411,667.08
个人所得税 242,792.90 194,354.74
城市维护建设税 516,089.34 654,810.29
营业税 132.53
教育费附加 377,503.60 489,847.31
印花税 226,526.93 901,362.95
房产税 2,634,125.51 1,937,422.72
土地使用税 438,281.46 502,233.20
土地增值税 25,022,063.55 46,214,517.99
江海堤防工程维护费 210,928.26 1,833,015.96
水资源费 687,473.70 1,928,327.90
其他税费 1,341,800.18 1,234,010.03
合计 59,982,902.63 80,455,077.43
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 796,257,299.09 544,810,106.43
合计 796,257,299.09 544,810,106.43
（1） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 2,544,853.71 1,641,747.97
暂收应付及暂扣款项 31,617,701.72 37,218,811.76
押金、保证金 50,903,942.91 50,605,062.83
非并表范围内关联往来 667,659,793.06 450,177,011.22
订房协议金 20,000.00 20,000.00
其他 43,511,007.69 5,147,472.65
合计 796,257,299.09 544,810,106.43
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单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建兆发房地产有限公司 249,000,000.00 未结算
漳州兆赫房地产开发有限公司 66,402,000.00 未结算
漳州天同地产有限公司 61,204,930.00 未结算
上海威派格智慧水务股份有限公司 3,903,538.88 未结算
福建漳龙集团有限公司 2,616,045.92 未结算
漳浦县住房和城乡建设局 2,000,000.00 未结算
能工建设（福建）有限公司 1,755,257.28 未结算
上海中韩杜科泵业制造有限公司 1,332,506.35 未结算
合计 388,214,278.43
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 94,720,950.17 210,886,572.10
一年内到期的长期应付款 7,267,784.74 12,013,875.03
一年内到期的租赁负债 10,137,552.70 13,268,334.44
一年内到期的长期借款、直接融资工
具、公司债等应付利息
合计 114,310,014.06 238,862,915.43
其他说明：
①漳州发展水务集团有限公司取得兴业金融租赁有限责任公司租赁贷款年初应付本金及利息余额 212,702,229.16 元，已
支付 17,934,444.42 元，2023 年应支付 7,267,784.74 元，重分类至一年内到期的非流动负债列示。
②由福建漳龙集团有限公司担保，公司本部向国家开发银行福建省分行借款 5,100.00 万元，期限 18 年，已还 2,350.00
万元，2023 年应还 150.00 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示。
③福建漳发生态科技有限公司由公司本部担保，以项目收费权益作质押向中国银行股份有限公司漳州分行借款
公司本部担保，以东墩二期污水处理服务费收费权作质押向中国邮政储蓄银行股份有限公司漳州市分行借款 23,000.00 万元，
期限 12 年，实际偿还金额为按实际借款金额比例偿还计划还款金额，已还 32,184,407.72 元，2023 年应还 8,046,102.18 元，
重分类至一年内到期的非流动负债列示。
④漳发生态科技（漳州高新区）有限公司由公司本部担保，以漳发生态科技（漳州高新区）有限公司在马洲污水处理厂
（一期）工程 PPP 项目《特许经营协议》项下享有的污水处理服务费收费权作质押向中国邮政储蓄银行股份有限公司漳州
市分行借款 13,000.00 万元，期限 15 年，已还 384.50 万元，2023 年应还 384.50 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列
示。
⑤漳州发展水务集团有限公司由公司本部担保，以第三水厂收费权益作质押向中国银行股份有限公司漳州分行借款
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
还 5,823,483.08 元，重分类至一年内到期的非流动负债列示；由公司本部担保，以二水厂自来水收费权及其项下应收自来水
费作质押向平安银行股份有限公司漳州分行借款 28,574,375.71 元，期限 10 年，实际偿还金额为按实际借款金额比例偿还计
划还款金额，已还 80,104.00 元，2023 年应还 80,103.00 元，重分类至一年内到期的非流动负债列示；由公司本部担保，向
国家开发银行福建省分行借款 3,200.00 万元，期限 13 年，已还 1,550.00 万元，2023 年度应还 350.00 万元，重分类至一年内
到期的非流动负债列示。
⑥漳浦发展水务有限公司由公司本部担保，以漳浦县污水处理厂全部污水处服务费作质押向中国银行股份有限公司漳
浦支行借款 23,389,000.00 元，期限 9 年，已还 3,341,285.73 元，2023 年应还 1,113,761.91 元，重分类至一年内到期的非流动
负债列示。
⑦南靖漳发碧水源环境有限公司由公司本部、北京碧水源科技股份有限公司按穿透后股比担保，以 PPP 项目下各类应
收账款为质押向中国农业发展银行平和县支行借款 25,000.00 万元，期限 18 年，已还 2,100.00 万元，2023 年应还 1,050.00
万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示。
⑧漳州市展沅环境科技有限公司由公司本部按股比担保，以 PPP 项目下政府付费款的应收账款为质押向中国农业发展
银行漳州市分行借款 78,300.00 万元，期限 15 年，已还 3,250.00 万元，2023 年应还 3,250.00 万元，重分类至一年内到期的
非流动负债列示。
⑨漳州源鑫建设投资有限公司由漳州市国有资本运营集团有限公司按原股比担保，以漳州市芗城区城中村与农村生活
污水收集与处理 PPP 项目项下政府付费款作质押向中国农业发展银行漳州市分行借款 270,000,000.00 元，期限 11 年，已还
⑩南靖县联鑫建设投资有限公司由漳州市国有资本运营集团有限公司按原股比担保，以 S318(联十四)线靖城棋盘社至
牛崎头段公路工程 PPP 项目合同项下 S318 线(联十四线)南靖县靖城棋盘社至牛崎头段公路工程(第一期）的可用性服务费和
运营维护绩效服务费作质押，向中国农业发展银行平和县支行借款 20,900.00 万元，期限 13 年，已还 2,700.00 万元，2023 年
应还 700.00 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 61,396,803.75 46,723,908.47
预提费用 1,281,312.56 1,280,832.56
合计 62,678,116.31 48,004,741.03
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（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,780,376,320.18 1,697,022,376.20
保证借款 439,254,649.91 160,042,368.00
信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 2,220,630,970.09 1,858,064,744.20
长期借款分类的说明：
①保证借款：系由福建漳龙集团有限公司担保，公司本部向国家开发银行福建省分行借款 5,100.00 万元，期限 18 年，
已还 2,350.00 万元，2023 年度应还 150.00 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示，期末借款余额 2,600.00 万元；由
公司本部担保，漳州发展水务集团有限公司向国家开发银行福建省分行借款 3,200.00 万元，期限 13 年，已还 1,550.00 万元，
发展水务集团有限公司向农发基础设施基金有限公司借款 3,300.00 万元，中国农业发展银行福建省分行作为农发基础设施
基金有限公司全权委托的管理人，对该借款进行监督、管理，期限 19 年，2023 年无应还金额，期末借款余额 3,300.00 万元；
由公司本部、福建省高华建设工程有限公司、建宏盛建设集团有限公司按原股比担保，漳州学鑫建设投资有限公司向上海浦
东发展银行漳州分行借款 303,010,510.93 元，期限 15 年，2023 年无应还金额，期末借款余额 303,010,510.93 元；由公司本
部、福建朗源新能源有限公司按股比担保，漳州国昌茂新能源有限公司向兴业银行股份有限公司漳州分行借款 62,058,450.00
元，期限 15 年，已还 4,121,544.02 元，期末借款余额 57,936,905.98 元；由公司本部担保福建漳发新能源投资有限公司向中
国建设银行漳州分行借款 6,307,233.00 元，期限 15 年。
②信用借款：系漳州发展水务集团有限公司取得市财政局信用贷款 500.00 万元，借款期限 15 年，已还 400.00 万元，
③质押借款：福建漳发生态科技有限公司由公司本部担保，以项目收费权益作质押向中国银行股份有限公司漳州分行借
款 12,400.00 万元，期限 115 个月，已还 4,068.75 万元，2023 年应还 581.25 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示，
期末借款余额 7,750.00 万元；福建漳发生态科技有限公司由公司本部担保，以东墩二期污水处理服务费收费权作质押向中国
邮政储蓄银行股份有限公司漳州市分行借款 23,000.00 万元，期限 12 年，实际偿还金额为按实际借款金额比例偿还计划还款
金额，已还 32,184,407.72 元，2023 年应还 8,046,102.18 元，重分类至一年内到期的非流动负债列示，期末借款余额
分行借款 11,356.00 万元，期限 156 个月，实际偿还金额为按实际借款金额比例偿还计划还款金额，已还 20,285,714.35 元，
有限公司由公司本部担保，以二水厂自来水收费权及其项下应收自来水费作质押向平安银行股份有限公司漳州分行借款
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
担保，以漳浦县污水处理厂全部污水处服务费作质押向中国银行股份有限公司漳浦支行借款 23,389,000.00 元，期限 9 年，
已还 3,341,285.73 元，2023 年应还 1,113,761.91 元，重分类至一年内到期的非流动负债列示，期末借款余额 18,933,952.36 元；
南靖漳发碧水源环境有限公司由公司本部、北京碧水源科技股份有限公司按穿透后股比担保，以 PPP 项目下各类应收账款
为质押向中国农业发展银行平和县支行借款 25,000.00 万元，期限 18 年，已还 2,100.00 万元，2023 年应还 1,050.00 万元，
重分类至一年内到期的非流动负债列示，期末借款余额为 21,850.00 万元；漳发生态科技（漳州高新区）有限公司由公司本
部担保，以漳发生态科技（漳州高新区）有限公司在马洲污水处理厂（一期）工程 PPP 项目《特许经营协议》项下享有的污
水处理服务费收费权作质押向中国邮政储蓄银行股份有限公司漳州市分行借款 13,000.00 万元，期限 15 年，已还 384.50 万
元，2023 年应还 384.50 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示，期末借款余额为 12,231.00 万元；漳州市展沅环境科
技有限公司由公司本部按股比担保，以 PPP 项目下政府付费款的应收账款为质押向中国农业发展银行漳州市分行借款
借款余额为 71,800.00 万元；漳州源鑫建设投资有限公司由漳州市国有资本运营集团有限公司按原股比担保，以漳州市芗城
区城中村与农村生活污水收集与处理 PPP 项目项下政府付费款作质押向中国农业发展银行漳州市分行借款 270,000,000.00
元，期限 11 年，已还 110,502,093.56 元，2023 年应还 1,500.00 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示，期末借款余
额为 144,497,906.44 元；南靖县联鑫建设投资有限公司由漳州市国有资本运营集团有限公司按原股比担保，以 S318(联十四)
线靖城棋盘社至牛崎头段公路工程 PPP 项目合同项下 S318 线(联十四线)南靖县靖城棋盘社至牛崎头段公路工程(第一期）的
可用性服务费和运营维护绩效服务费作质押，向中国农业发展银行平和县支行借款 20,900.00 万元，期限 13 年，已还 2,700.00
万元，2023 年应还 700.00 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示，期末借款余额为 17,500.00 万元。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 88,035,684.90 97,281,806.66
机器设备 35,080.30 43,135.70
合计 88,070,765.20 97,324,942.36
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 187,500,000.00 187,500,000.00
合计 187,500,000.00 187,500,000.00
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
售后回租 187,500,000.00 187,500,000.00
其他说明：
漳州发展水务集团有限公司以筹措资金为目的，将其拥有的真实所有权并有权处分的租赁物转让给兴业金融租赁有限
责任公司，再由兴业金融租赁有限责任公司出租给漳州发展水务集团有限公司使用；2021 年 6 月 30 日，漳州发展水务集团
有限公司收到兴业金融租赁有限责任公司租赁贷款本金金额 100,000,000 元；2021 年 8 月 24 日漳州发展水务集团有限公司
收到兴业金融租赁有限责任公司租赁贷款本金金额 100,000,000 元，借款期限 3 年，年初租赁贷款应付本金及利息余额
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,580,819.91 1,334,205.18 20,246,614.73
合计 21,580,819.91 1,334,205.18 20,246,614.73
涉及政府补助的项目：
单位：元
其
本期新 本期计入营 与资产相关
本期计入其他收 本期冲减成 他
负债项目 期初余额 增补助 业外收入金 期末余额 /与收益相
益金额 本费用金额 变
金额 额 关
动
东部城区供水
管网专项拨款
西部城区管网
扩建工程专项 4,452,723.02 233,333.34 4,219,389.68 与资产相关
拨款
迎宾路管网工
程补助款
漳浦水厂改扩
建财政补助款
漳浦污水厂一
级 A 扩容提标
改造工程补助 95,044.62
金
漳州东墩污水
厂代征绿化地 5,475,302.52 122,581.38 5,352,721.14 与资产相关
绿化工程补助
高新区马洲污
水处理厂（一 277,200.00 138,600.00 138,600.00 与资产相关
期）工程
合计 21,580,819.91 1,334,205.18 20,246,614.73 与资产相关
其他说明：
上述递延收益为漳州发展水务集团有限公司以及福建漳发生态科技有限公司收到的政府专项补助款，明细如下：
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
①2010-2013 年漳州发展水务有限公司累计收到漳州市东部城区供水管网建设的财政拨款 8,000,000.00 元，摊销后期末
余额 3,084,445.01 元。
②2014 年 6 月，漳州发展水务集团有限公司累计收到漳州市芗城区财政局转拨城市供水管网和重点镇供水及基础设施
建设款 7,000,000.00 元,专款用于漳州市芗城区西部城区供水管网扩建工程,摊销后期末余额 4,219,389.68 元。
③2013 年漳州发展水务集团有限公司收到市住建局拨付财政补助资金 10,000,000.00 元，专款用于漳州市迎宾路自来水
管网工程补助,摊销后期末余额 2,944,444.04 元。
④2014-2015 年漳浦发展水务有限公司收到县财政局拨付财政补助资金 5,000,000.00 元，专款用于水厂改扩建工程,摊销
后期末余额 2,757,989.49 元。
⑤2021 年 12 月漳浦发展水务有限公司漳浦污水处理分公司收到漳州市财政局拨付漳浦污水厂一级 A 扩容提标改造工
程补助金 2,050,000.00 元，专款用于污水处理厂提标改造工程，摊销后期末余额 1,749,025.37 元。
⑥2017 年 11 月福建漳发生态科技有限公司收到市住建局拨付财政补助资金 7,028,000.00 元，专款用于东墩代征绿化用
地绿化工程补助,摊销后期末余额 5,352,721.14 元。
⑦2022 年 3 月漳发生态科技（漳州高新区）有限公司收到漳州高新技术产业开发区科技与经济发展局拨付“两节”期
间促项目扩投资奖励 277,200.00 元，专款用于高新区马洲污水处理厂（一期）工程,摊销后期末余额 138,600.00 元。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 228,842,765.95 196,524,703.54
合计 228,842,765.95 196,524,703.54
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 991,481,071.00 991,481,071.00
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 966,541.23 1,269,549.48 2,236,090.71
合计 633,144,903.70 1,269,549.48 634,414,453.18
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加的原因系折价受让漳州国昌茂新能源有限公司少数股东的股权产生的其他权益变动。
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得税前 入其他综合 入其他综合 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少数 期末余额
发生额 收益当期转 收益当期转 用 公司 股东
入损益 入留存收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收 11,558,549.83 -1,045,913.12 0 -1,045,913.12 0 10,512,636.71
益
其他权益工具投资
公允价值变动
其他综合收益合计 11,558,549.83 -1,045,913.12 0 -1,045,913.12 0 10,512,636.71
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 88,886,091.98 88,886,091.98
合计 88,886,091.98 88,886,091.98
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 892,214,300.92 864,973,478.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-17,438,194.74
调减-）
调整后期初未分配利润 892,214,300.92 847,535,283.44
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积 1,315,758.43
应付普通股股利 19,829,621.42 29,744,432.13
期末未分配利润 903,186,902.86 892,214,300.92
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,472,384,460.01 1,263,491,661.97 1,351,389,544.32 1,089,531,357.57
其他业务 55,525,099.79 5,057,256.03 24,132,906.70 3,977,591.86
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 1,527,909,559.80 1,268,548,918.00 1,375,522,451.02 1,093,508,949.43
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 7,444,993,629.28 元，其中:
元预计将于 2025 年度确认收入；351,863,846.81 元预计将于 2026 年度确认收入; 289,939,642.47 元预计将于 2027 年度确认
收入; 2,895,455,586.55 元预计将于 2027 年度以后确认收入。
PPP 项目相关信息：
PPP 项目合同是指本公司所设立的项目公司作为社会资本方与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同，该合同
同时符合下列特征：社会资本方在合同约定的运营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务；社会资本方
在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿；政府方控制或管制社会资本方使用 PPP 项目资产必须提供的公
共产品和服务的类型、对象和价格；PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大
剩余权益。
本公司参与的 PPP 项目由政府方按照有关法律法规规定授予项目公司在项目合作期（指双方签订 PPP 项目合同之日至
运营期结束之日止,包含建设期及运营期）内进行投资、建设、运营、维护内河水环境治理工程、污水处理厂及相关管网工程
等 PPP 项目设施并按照合同约定方式收取可用性服务费、污水处理费和运营服务费等服务对价。政府方通过 PPP 项目合同
约定对项目公司使用 PPP 项目资产提供的公共产品和服务的类型、对象、价格进行控制。政府方拥有 PPP 项目及附属设施
等各项有形及无形资产的所有权和处置权，项目合作期到期需进行 PPP 项目资产和经营权移交。
PPP 项目合同涉及的履约义务和对价形式：
（1）提供环境治理工程、污水处理厂及相关管网工程的建造服务。建造服务的对价形式主要有：在运营期内分期支付
以建造投资额为基础计算的可用性服务费、规定运营期内保底水量对应污水处理费作为对建造服务的补偿、运营期的特许经
营权。
（2）污水处理服务：根据处理水量和水质合格情况，按照约定单价收取污水处理服务费 。
（3）对 PPP 项目资产提供运营维护服务：主要有固定价格和根据运维成本加成运维利润率两种对价形式。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 719,532.63 778,439.01
教育费附加 349,977.07 371,299.92
资源税 14,771.36
房产税 3,742,756.43 1,798,026.12
土地使用税 1,313,667.86 1,032,129.60
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车船使用税 32,946.08 38,866.94
印花税 734,564.41 480,519.29
地方教育费附加 192,922.24 237,547.94
土地增值税 44,666,238.31 23,446,890.28
其他 53,731.55 27,900.32
合计 51,821,107.94 28,211,619.42
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,782,068.28 29,754,625.33
办公费 2,596,489.99 2,596,659.70
交通差旅费 221,920.05 71,177.25
汽车费用 883,631.18 769,548.55
广告宣传费 4,360,487.56 10,056,121.10
业务招待费 84,216.39 84,044.26
摊销 3,236,030.22 3,350,272.89
折旧费 17,928,282.92 14,705,646.11
维修维护费 735,498.83 1,188,372.93
物业费 718,113.11 541,585.23
装修费 117,527.94
劳务费 289,774.05
邮运费 669,827.61 706,938.26
租金 1,608,068.02 3,256,041.42
商品车费用 42,289.93 160,086.97
维修工具(手册)、辅料及加工费（维
修费）
销售代理费 621,673.41
其他 571,064.76 1,959,050.29
合计 68,086,924.04 69,615,872.10
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,686,790.17 39,520,854.34
办公费 3,119,812.92 2,745,043.74
交通差旅费 400,805.02 154,359.10
汽车费用 436,229.20 438,580.85
广告宣传费 61,850.32 76,079.80
业务招待费 211,398.81 250,066.16
摊销 1,884,570.31 1,595,015.78
折旧费 5,311,242.50 4,206,751.38
维修维护费 355,709.87 190,369.90
物业费 2,320,006.30 1,269,049.84
装修费 371,989.70 114,575.02
劳务费 1,435,809.11
邮运费 50,940.68
租金 594,888.45 473,213.43
聘请中介机构费 3,708,769.11 3,369,174.19
税费 312,991.56 778,327.00
信息披露费 5,660.38 108,490.57
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安全生产管理费 140,105.27 550,068.59
党建费 7,931.17
董事会费 121,392.00
保险费 240,389.23 142,002.59
其他 811,502.66 1,649,824.10
合计 64,590,784.74 57,631,846.38
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 68,949,308.90 62,233,878.96
租赁负债的利息费用 926,278.33 2,449,273.19
减：利息收入 124,940,627.38 70,761,876.64
手续费 1,619,809.24 537,176.21
合计 -53,445,230.91 -5,541,548.28
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
东部城区供水管网专项拨款 266,666.64 266,666.64
西部城区管网扩建工程专项拨款 233,333.34 233,333.34
漳浦水厂改扩建财政补助款 144,645.84 144,645.84
迎宾路管网工程补助款 333,333.36 333,333.36
漳浦污水厂一级 A 扩容提标改造工程
补助金
增值税即征即退 1,453,066.68 124,378.17
代扣代缴手续费返还 78,421.76 80,232.70
社保补贴 20,523.59 8,807.51
稳岗补贴 115,316.23 256,316.07
漳州市龙文区城市维护资金 21,323.99
税款设备抵免税款 840.00
就业中心招工补助 2,600.00
季度奖励资金 100,000.00
配优扶强商贸企业奖励资金 50,000.00
商务局奖励款 8,808.00
用水用气用电补助 179,000.00
个税手续费返还 2,324.69
其他 74,416.14
龙文区商务局增量奖励 130,000.00
工会返还 -3,277.90 8,231.80
漳州东墩污水厂代征绿化地绿化工程
补助
马洲污水厂促投资奖励款 138,600.00
稳增长 55,000.00
纳税大户奖励金 50,000.00
工信局增量补贴 224,511.00
拆迁补偿 196,972.00
合 计 3,567,568.36 2,200,680.70
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,037,536.34 -6,655,853.50
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入 35,600.00
合计 5,073,136.34 944,146.50
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -13.45 -8,342.27
合计 -13.45 -8,342.27
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -7,204,585.59 -11,112,689.83
应收账款坏账损失 -26,801,867.35 -22,035,935.94
合计 -34,006,452.94 -33,148,625.77
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,195,613.52 1,076,608.56
值损失
十二、合同资产减值损失 -5,033,035.82 -9,194,154.07
合计 -6,228,649.34 -8,117,545.51
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 797,903.80 3,386,212.65
合计 797,903.80 3,386,212.65
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
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额
政府补助 2,046.60 2,046.60
客户违约赔偿收入 575,548.00 464,236.01 575,548.00
其他 310,941.34 210,738.00 310,941.34
合计 888,535.94 674,974.01 888,535.94
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 23,000.00 138,240.00 23,000.00
赔偿金、违约金 12,000.00
税收滞纳金 85,770.14 2,097.15 85,770.14
其他 37,797.96 470,913.79 37,797.96
非流动资产报废损失合计 15,934.73 40,549.89 15,934.73
其中：固定资产报废损失 15,934.73 40,549.89 15,934.73
合计 162,502.83 663,800.83 162,502.83
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,614,559.75 27,928,035.31
递延所得税费用 15,078,172.23 2,188,257.07
合计 42,692,731.98 30,116,292.38
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 98,236,581.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,559,145.47
子公司适用不同税率的影响 -597,977.69
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,268,284.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,018,153.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,878,865.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,250,235.19
递延所得税的调整
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其他 -1,389,674.20
所得税费用 42,692,731.98
详见附注附注七、（四十一）。
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 272,173,629.14 195,734,318.81
违约收入 529,098.80 326,683.95
其他收入 36,395,025.29 48,367,621.48
汽车销售二级网点保证金等 4,372,000.00 1,338,580.00
代收污水处理费 37,450,609.62 32,660,335.65
代收垃圾处理费 14,357,908.16 12,500,180.87
代收购置税及牌证费等 10,406,852.84 14,438,434.51
合计 375,685,123.85 305,366,155.27
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 27,969,695.77 80,914,693.90
差旅费 733,104.93 220,295.72
广告费 4,095,195.54 6,591,830.56
业务招待费 267,106.20 327,111.22
办公等杂费 6,964,193.49 4,610,820.83
其他支出 33,703,641.60 50,558,806.49
聘请中介机构 3,198,078.13 2,752,977.49
邮运费 568,830.12 516,094.14
海运费
代付购置税及牌证费等 10,925,528.45 14,985,954.20
销售代理费 593,783.19 723,562.41
预付租金 12,816,567.24 10,827,761.49
代付污水处理费 37,857,435.61 34,242,936.42
代付垃圾处理费 13,647,462.49 12,103,571.11
合计 153,340,622.76 219,376,415.98
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
并购福建漳发电力科技有限公司时收
到的现金净额
合计 3,343,101.39
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（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 126,995.75 10,000,000.00
合计 126,995.75 10,000,000.00
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付短融、非公开发行股票、公司
债中介机构费等或售后回租支付的款
项
银行承兑汇票和信用证保证金 1,050,000.00
收购同一控制下子公司支付的现金 3,041,800.00
偿还租赁负债本金和利息 9,058,085.13 572,549.50
合计 12,099,885.13 1,622,549.50
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 55,543,849.89 67,247,119.07
加：资产减值准备 40,235,102.28 41,266,171.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产折旧 11,906,314.69 10,195,854.81
无形资产摊销 16,195,768.24 13,839,503.02
长期待摊费用摊销 5,714,093.17 4,719,844.74
处置固定资产、无形资产和其他长期
-797,903.80 3,386,212.65
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
-15,934.73 -40,549.89
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-13.45 8,342.27
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 68,949,308.90 62,233,878.96
投资损失（收益以“－”号填列） -5,073,136.34 -944,146.50
递延所得税资产减少（增加以“－”
-8,068,560.87 -5,838,888.40
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -63,890,104.01 -11,056,437.10
经营性应收项目的减少（增加以 -205,627,909.62 -12,569,445.30
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-280,848,528.60 -295,634,985.86
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -306,874,232.09 -80,816,126.61
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 459,040,509.84 447,705,963.40
减：现金的期初余额 465,388,029.17 466,444,143.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,347,519.33 -18,738,179.91
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 569,119.32
其中：福建漳发电力科技有限公司 569,119.32
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：福建漳发电力科技有限公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 569,119.32
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 459,040,509.84 465,388,029.17
其中：库存现金 663,430.51 17,496.33
可随时用于支付的银行存款 457,434,344.66 459,284,271.74
可随时用于支付的其他货币资金 942,734.67 6,086,261.10
三、期末现金及现金等价物余额 459,040,509.84 465,388,029.17
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,529,145.48 详见货币资金
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
固定资产 228,236,846.90 详见注 1
无形资产 3,195,623.85 详见注 1
债权投资 2,064,275.06 详见注 2
合计 241,025,891.29
其他说明：
三明华骏汽车销售服务有限公司以房屋土地作为抵押物，向中国银行申请人民币借款 800 万元，至报告期末借款余额 0 万
元。漳州发展水务集团有限公司就二水厂扩建部分房屋建筑物、机器设备和管网与兴业金融租赁有限贲任公司签订融资租赁
合同并借款 20,000 万元,至报告期末借款余额 19,476.78 万元。
八、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至
购买日至期
被购买方 股权取 股权取得 股权取得 购买 期末被购
股权取得成本 购买日的确定依据 末被购买方
名称 得时点 比例 方式 日 买方的收
的净利润
入
合同已获得权力机构通
福建漳发 2023 过，已经国资委备案、
电力科技 1,161,468.00 51.00% 继受取得 年1 已完成了必要的财产交 86,501.89 -87,604.79
年1月
有限公司 月 接手续、已控制了被购
买方的财务和经营决策
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 福建漳发电力科技有限公司
--现金 1,161,468.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 1,161,468.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-75,106.08
额
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
福建漳发电力科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 3,869,855.72 3,869,855.72
货币资金 3,343,101.39 3,343,101.39
应收款项 89,348.04 89,348.04
存货
固定资产 41,422.79 41,422.79
无形资产
其他流动资产 0.42 0.42
合同资产 296,492.00 296,492.00
长期待摊费用 99,491.08 99,491.08
负债： 1,616,914.81 1,616,914.81
借款
应付款项 128,195.25 128,195.25
递延所得税负债
应付职工薪酬
应交税费 16,782.56 16,782.56
其他流动负债 1,471,937.00 1,471,937.00
净资产 2,252,940.91 2,252,940.91
减：少数股东权益 1,103,451.05 1,103,451.05
取得的净资产 1,149,489.86 1,149,489.86
本期注销子公司福州华骏凯宏汽车销售服务有限公司，该子公司注册资本 1,000 万元，福建漳州发展汽车集团有限公司
持有其 100%股权，福州华骏凯宏汽车销售服务有限公司注销后不再纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 福州市 福州市 有限责任 51.00% 共同出资
漳州发展水务集团有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 股权收购
三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司 三明市 三明市 有限责任 51.00% 共同出资
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
福建漳发建设有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 股权收购
漳州闽南污水处理有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 90.00% 共同出资
福建漳发资产运营有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
福建漳州发展汽车集团有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
南靖漳发碧水源环境有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 5.90% 45.00% 投资设立
漳州市展沅环境科技有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 80.99% 共同出资
福建漳发新能源投资有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
福建展恒新建设集团有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 55.00% 股权收购
福建漳发生态科技有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳州鑫信建设投资有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 股权收购
福建漳发碧水源科技有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 51.00% 共同出资
福建华骏汽车销售服务有限公司 福州市 福州市 有限责任 100.00% 股权收购
漳州市华骏汽车销售服务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
三明华骏汽车销售服务有限公司 三明市 三明市 有限责任 100.00% 投资设立
南平华骏汽车销售服务有限公司 南平市 南平市 有限责任 100.00% 投资设立
福建华骏天元汽车销售服务有限公司 福州市 福州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳浦华骏天驰汽车销售服务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
厦门华骏观宏汽车销售服务有限公司 厦门市 厦门市 有限责任 100.00% 投资设立
福建华骏观宏汽车销售服务有限公司 福州市 福州市 有限责任 100.00% 投资设立
福建华骏天品汽车销售服务有限公司 福州市 福州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳州华骏迪尚汽车销售服务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳州华骏天润汽车贸易有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
三明华骏天元汽车销售服务有限公司 三明市 三明市 有限责任 100.00% 投资设立
厦门市东南汽车贸易有限公司 厦门市 厦门市 有限责任 100.00% 股权收购
福州华骏凯宏汽车销售服务有限公司 福州市 福州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳州诏发置业有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳州漳发地产有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳州金峰自来水有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 股权收购
漳州上峰自来水有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 股权收购
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
漳发生态科技（平和）有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
南靖发展水务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳浦发展水务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 股权收购
漳发生态科技（云霄）有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳浦万安发展污水处理有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
厦门华骏凯宏汽车销售服务有限公司 厦门市 厦门市 有限责任 100.00% 投资设立
漳州华骏天捷汽车贸易有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳州华骏天瑞汽车贸易有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
福建漳发汽车保险代理有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
福建省博佳信息技术有限公司 福州市 福州市 有限责任 51.00% 股权收购
漳州市华骏天成汽车销售服务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳州市华骏天地汽车销售服务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳州市水利电力工程有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 股权收购
漳发生态科技（漳州高新区）有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳州漳发环境检测技术研究有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳发生态科技（漳浦）有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立
漳州国昌茂新能源有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 股权收购
漳州漳发特来电充电科技有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 65.00% 共同出资
漳州学鑫建设投资有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 55.00% 股权收购
漳州和易鑫商贸有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 股权收购
漳州源鑫建设投资有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 97.00% 股权收购
南靖县联鑫建设投资有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 89.00% 股权收购
漳发新能源（云霄）有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 51.00% 共同出资
福建漳发电力科技有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 51.00% 股权收购
漳发新能源（漳州高新区）有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 51.00% 共同出资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司持有福建华兴漳发创业投资有限公司 54.17%，委托管理公司管理，详见附注十二。
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权益余
子公司名称
股比例 的损益 告分派的股利 额
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 49.00%
三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司 49.00%
漳州市展沅环境科技有限公司 19.01% 3,762,702.51 81,620,633.99
漳州闽南污水处理有限公司 10.00% -360,944.16 -1,321,762.29
福建漳发碧水源科技有限公司 49.00% -473,113.38 18,574,148.33
南靖漳发碧水源环境有限公司 49.10% 8,887,856.11 51,907,775.59
福建展恒新建设集团有限公司 45.00% 1,540,602.15 15,091,312.07
漳州漳发特来电充电科技有限公司 35.00% -95,213.35 499,679.82
漳州学鑫建设投资有限公司 45.00% 10,596,091.25 85,257,306.85
漳州源鑫建设投资有限公司 3.00% 160,546.34 4,018,511.83
南靖县联鑫建设投资有限公司 11.00% 411,594.02 11,844,744.46
漳发新能源（云霄）有限公司 49.00% 24,748.57 5,904,748.57
福建漳发电力科技有限公司 49.00% -42,926.35 1,071,214.70
漳发新能源（漳州高新区）有限公司 49.00% 4,490.03 6,004,490.03
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福州玖玖丰田汽车销
售服务有限公司
三明玖玖丰田汽车销
售服务有限公司
漳州市展沅环境科技
有限公司
漳州闽南污水处理有
限公司
福建漳发碧水源科技
有限公司
南靖漳发碧水源环境
有限公司
福建展恒新建设集团
有限公司
漳州漳发特来电充电
科技有限公司
漳州学鑫建设投资有
限公司
漳州源鑫建设投资有
限公司
南靖县联鑫建设投资
有限公司
漳发新能源（云霄） --- --- --- --- ---
有限公司
福建漳发电力科技有 --- --- --- --- --- ---
限公司
漳发新能源（漳州高 --- --- --- --- --- ---
新区）有限公司
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单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 82,269,364.47 -3,170,550.60 -3,170,550.60 1,647,105.02 121,301,221.92 -797,037.19 -797,037.19 -5,240,349.80
三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司 45,703,997.58 -736,017.33 -736,017.33 -3,455,113.66 51,128,466.60 413,043.57 413,043.57 -3,005,584.05
漳州市展沅环境科技有限公司 82,255,247.00 19,793,279.93 19,793,279.93 -94,332,357.12 20,106,003.38 26,291,357.53 26,291,357.53 -7,070,051.98
漳州闽南污水处理有限公司 0 -2,404,530.00 -2,404,530.00 -12,049.20 0 -2,431,685.51 -2,431,685.51 -12,864.69
福建漳发碧水源科技有限公司 276,619.48 -965,537.52 -965,537.52 -1,438,145.65 6,830,712.78 -2,053,314.27 -2,053,314.27 -1,766,037.48
南靖漳发碧水源环境有限公司 58,164,273.74 17,241,233.97 17,241,233.97 5,033,178.37 54,093,351.44 11,451,520.41 11,451,520.41 -11,461,923.29
福建展恒新建设集团有限公司 46,165,553.83 3,423,560.34 3,423,560.34 -7,869,468.48 1,835,567.56 -60,386.97 -60,386.97 -463,529.80
漳州漳发特来电充电科技有限公司 1,310,925.67 -272,038.14 -272,038.14 -313,488.90 --- --- --- ---
漳州学鑫建设投资有限公司 220,925,142.94 23,546,869.45 23,546,869.45 -261,460,750.18 --- --- --- ---
漳州源鑫建设投资有限公司 5,414,438.61 5,351,544.55 5,351,544.55 17,543,448.39 --- --- --- ---
南靖县联鑫建设投资有限公司 9,657,010.62 3,741,763.79 3,741,763.79 -13,436,522.24 --- --- --- ---
漳发新能源（云霄）有限公司 0 50,507.29 50,507.29 50,507.29 --- --- --- ---
福建漳发电力科技有限公司 86,501.89 -87,604.79 -87,604.79 -77,552.19 --- --- --- ---
漳发新能源（漳州高新区）有限公司 0 9,163.33 9,163.33 12,463.33 --- --- --- ---
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（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
法
福建华兴漳发创业投资有
漳州市 漳州市 投资 54.17% 权益法
限公司
福建东南花都置业有限公
漳州市 漳州市 房地产开发 10.00% 权益法
司
福建信禾房地产开发有限
漳州市 漳州市 房地产开发 43.00% 权益法
公司
福建省泷澄建筑工业有限
漳州市 漳州市 建材制造 45.00% 权益法
公司
福建省漳州福化水务发展
漳州市 漳州市 污水处理 34.00% 权益法
有限责任公司
福建兆发房地产有限公司 漳州市 漳州市 房地产开发 30.00% 权益法
漳州兆赫房地产开发有限
漳州市 漳州市 房地产开发 30.00% 权益法
公司
太阳海缆（东山）有限公
漳州市 漳州市 电线、电缆 20.00% 权益法
司
一道新能源科技（漳州）
漳州市 漳州市 新能源 20.00% 权益法
有限公司
云霄县汇发新能源有限公
漳州市 漳州市 新能源 10.20% 权益法
司
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额
项目 福建省漳州福化
福建华兴漳发创业 福建东南花都置 福建信禾房地产 福建省泷澄建筑
水务发展有限责
投资有限公司 业有限公司 开发有限公司 工业有限公司
任公司
流动资产 5,824,864.18 887,636,371.77 143,764,137.01 29,363,620.08
非流动资产 13,208,750.00 44,321.12 318,780.79 186,914,271.78
资产合计 19,033,614.18 887,955,152.56 330,678,408.79
流动负债 1.00 507,594,163.38 121,186,107.15 35,913,680.88
非流动负债 - 36,490,000.00
负债合计 1.00 507,594,163.38 157,676,107.15
少数股东权益
归属于母公司股东权益 19,033,613.18 380,360,989.18 173,002,301.64 94,391,087.38
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期末余额/本期发生额
项目 福建省漳州福化
福建华兴漳发创业 福建东南花都置 福建信禾房地产 福建省泷澄建筑
水务发展有限责
投资有限公司 业有限公司 开发有限公司 工业有限公司
任公司
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项 -1,813,948.63 94,742,851.16 -6,884,596.44
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 48,498,646.55 2,001,493.41
净利润 -3,046.25 -48,613.72 -1832553.55 -3,988,448.79 30,195.21
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,046.25 -48,613.72 -1832553.55 -3,988,448.79 30,195.21
本年度收到的来自联营企业
的股利
（续）
期末余额/本期发生额
项目 福建兆发房地产 漳州兆赫房地产 一道新能源科技
太阳海缆（东 云霄县汇发新
有限公司 开发有限公司 山）有限公司 （漳州）有限公司 能源有限公司
流动资产 930,194,564.25 2,544,871,554.97 6,083,445.52
非流动资产 127,923.25 14,603,498.55 246,838,152.36 14,028,933.35
资产合计 930,322,487.50 2,559,475,053.52 20,112,378.87
流动负债 101,701,997.44 1,593,850,609.26 35,656.36
非流动负债 1,014,795.60 1,516,500.07 62,281,966.10 10,536,722.51
负债合计 102,716,793.04 1,595,367,109.33 10,572,378.87
少数股东权益
归属于母公司股东权益 827,605,694.46 964,107,944.19 152,336,864.64 9,540,000.00
按持股比例计算的净资
产份额
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额
项目 福建兆发房地产 漳州兆赫房地产 一道新能源科技 云霄县汇发新
太阳海缆（东
有限公司 开发有限公司 山）有限公司 （漳州）有限公司 能源有限公司
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 1,911,926.66 6,063,814.36 1,607,061,073.48 0
净利润 443,012.93 1,241,615.88 -4,108,339.43 43,278,605.80 0
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 443,012.93 1,241,615.88 -4,108,339.43 43,278,605.80 0
本年度收到的来自联营
企业的股利
（续上表）
期初余额/上期发生额
项目 福建华兴漳发
福建东南花都 福建信禾房地产 福建省泷澄建筑工 福建省漳州福化水务发
创业投资有限
置业有限公司 开发有限公司 业有限公司 展有限责任公司
公司
流动资产 5,767,172.15 761,394,530.38 873,262,742.83 141,852,486.93 36,273,606.90
非流动资产 13,208,750.00 44,321.12 325,376.12 189,807,222.98 216,661,958.86
资产合计 18,975,922.15 761,438,851.50 873,588,118.95 331,659,709.91 252,935,565.76
流动负债 1,102.50 280,201,730.30 491,394,576.22 121,168,775.26 45,350,635.81
非流动负债 33,880,000.00 108,828,147.05
负债合计 1,102.50 481,237,121.20 491,394,576.22 155,048,775.26 154,178,782.86
少数股东权益
归属于母公司股东
权益
按持股比例计算的
净资产份额
调整事项 -1,813,948.63 94,742,851.17 7,055,513.54
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期初余额/上期发生额
项目 福建华兴漳发
福建东南花都 福建信禾房地产 福建省泷澄建筑工 福建省漳州福化水务发
创业投资有限
置业有限公司 开发有限公司 业有限公司 展有限责任公司
公司
--商誉
--内部交易未实现
-1,813,948.63
利润
--其他 94,742,851.17 7,055,513.54
对联营企业权益投
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 4,971,821.02 37,084,603.45 8,132,951.29
净利润 -17,277.80 -435,185.94 -1,699,730.20 -11,233,230.40 478,274.98
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -19,864.33 -623,096.02 -1,845,891.29 -12,660,595.26 -1,129,044.79
本年度收到的来自
联营企业的股利
（续）
期初余额/上期发生额
项目 福建兆发房地产 漳州兆赫房地产 一道新能源科技
太阳海缆（东 云霄县汇发新能源有
有限公司 开发有限公司 山）有限公司 （漳州）有限公司 限公司
流动资产 964,675,759.70 1,920,184,945.17 142,574,072.72 351,515,404.90
非流动资产 153,193.87 20,664,446.41 353,566,363.34 163,013,584.29
资产合计 964,828,953.57 1,940,849,391.58 496,140,436.06 514,528,989.19
流动负债 136,651,476.44 976,466,563.20 17,279,509.29 354,771,186.22
非流动负债 1,014,795.60 1,516,500.07 85,839,000.00 59,170,624.03
负债合计 137,666,272.04 977,983,063.27 103,118,509.29 413,941,810.25
少数股东权益
归属于母公司股东 827,162,681.53 962,866,328.31 393,021,926.77 100,587,178.94
权益
按持股比例计算的
净资产份额
调整事项 1,000,000.00
--商誉
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期初余额/上期发生额
项目 福建兆发房地产 漳州兆赫房地产 一道新能源科技
太阳海缆（东 云霄县汇发新能源有
有限公司 开发有限公司 山）有限公司 （漳州）有限公司 限公司
--内部交易未实现
利润
--其他 1,000,000.00
对联营企业权益投
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 15,475,891.76 567,317,326.40
净利润 438,631.57 -3,574,975.84 -194,240.36 566,265.61
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 438,631.57 -3,574,975.84 -194,240.36 566,265.61
本年度收到的来自
联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、其他非
流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相
关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、汇率风险。
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良
的客户，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于
不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥
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有充足的现金以偿还到期债务。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的
滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行
合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。
十一、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 2,843,228.15
融资产
（1）权益工具投资 2,843,228.15
（二）其他权益工具投资 62,365,486.66
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
福建漳龙集团有
漳州市 投资控股公司 382,850.00 37.76% 37.76%
限公司
本企业的母公司情况的说明
截止 2022 年 12 月 31 日福建漳龙集团有限公司直接持有本公司股份 285,750,394 股，占总股本 28.82%，其全资控股子
公司漳州公路交通实业有限公司持有本公司股份 88,676,954 股，占总股本的 8.94%，二者合计持有公司股份占公司总股本
的 37.76%。
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母公司经营管理漳州市人民政府国有资产监督管理委员会授权所属的国有资产，公司最终控制方为漳州市人民政府国
有资产监督管理委员会。
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益附注 1。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益附注 2。
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建华兴漳发创业投资有限公司 公司持有其 54.17%股份
该公司成立时原委托福建华兴创业投资有限公司进行日常经营管理，2012 年 9 月 30 日后改为委托福建省创新创业投
资管理有限公司负责该公司的日常经营管理。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建晟成新型建材有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建大农景观建设有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建大农景观建设有限公司南靖分公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建省漳州市建筑设计有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建省漳州市建筑设计有限公司勘察分公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙工程机械有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙管业科技有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙建投集团有限公司南靖分公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙商贸集团有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙漳州味运营有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙建投集团有限公司漳州高新区分公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
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海峡生物科技股份有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州晟发贸易有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州农业发展集团有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州商贸企业资产管理运营有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市龙江进出口有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市水利水电勘测设计有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市祥泰食品有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市漳龙人力资源服务有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市漳龙物业服务有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州腾农水利集团有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州新镇宇生物科技有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州漳龙物流园区开发有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州泰达开发有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市华骏福元汽车销售服务有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州双菱建材有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州漳龙物流园区开发有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州天同地产有限公司 公司持有其 19%的股权
福建漳龙地产集团有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州人才发展集团有限公司 公司持有其 2%的股权
闽荷花卉合作（漳州）有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州海门岛运营有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州圆山开发有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州晟达置业有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市晟发房地产有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州晟辉房地产有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市漳龙划转企业资产管理有限公司 原为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州公路交通实业有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州矩正房地产开发有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙漳州味运营有限公司漳州高新区分公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
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（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
易额度
福建漳龙建投集团有限公司 工程施工 否 1,296,527.90
福建大农景观建设有限公司 工程施工 否 180,507.74
福建省漳州市建筑设计有限公司 接受劳务 否 501,214.40
漳州市漳龙物业服务有限公司 接受劳务 否 2,402,116.28
太阳海缆（东山）有限公司 接受劳务 6,213,200.83 否
一道新能源科技（漳州）有限公司 接受劳务 14,358,096.66 否
福建省漳州市建筑设计有限公司 接受劳务 否 1,544,932.80
合计 20,571,297.49 否 5,925,299.12
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建漳龙建投集团有限公司 工程施工 3,242,055.76 5,153,262.76
漳州漳龙物流园区开发有限公司 提供劳务 167,732.94 3,336.00
福建大农景观建设有限公司 提供劳务 769.00 9,363.00
福建漳龙集团有限公司 提供劳务 2,316.00 3,478.00
福建漳龙建投集团有限公司 提供劳务 11,916.00 6,612.00
福建漳龙商贸集团有限公司 提供劳务 5,694.00 10,626.00
海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 提供劳务 1,898.00 2,932.00
海峡生物科技股份有限公司 提供劳务 10,260.00 4,133.00
漳州海门岛运营有限公司 提供劳务 5,468.00
漳州市祥泰食品有限公司 提供劳务 1,245.00 1,420.00
漳州市漳龙划转企业资产管理有限公司 提供劳务 18,363.00
漳州市漳龙物业服务有限公司 提供劳务 6,182.00 4,014.00
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漳州农业发展集团有限公司 工程施工 6,630.23
漳州圆山开发有限公司 提供劳务 2,231.00 3,619.00
福建大农景观建设有限公司 工程施工 17,132,141.90
福建晟成新型建材有限公司 提供劳务 1,609.00
福建漳龙管业科技有限公司 提供劳务 2,163.00
福建漳龙漳州味运营有限公司 提供劳务 557.00
闽荷花卉合作（漳州）有限公司 提供劳务 5,501.00
漳州公路交通实业有限公司 提供劳务 4,007.00
漳州晟达置业有限公司 提供劳务 200,689.46
漳州矩正房地产开发有限公司 提供劳务 19,113.00
合计 20,824,711.29 5,226,626.76
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
未纳入租赁负债
简化处理的短期租赁
计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
和低价值资产租赁的 支付的租金
租赁资产 付款额（如适 利息支出 产
出租方名称 租金费用（如适用）
种类 用）
本期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
上期发生额
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
福建漳龙漳州味
房屋租赁 274,225.04
运营有限公司
漳州商贸企业资
产管理运营有限 房屋租赁 209,978.76
公司
漳州漳龙物流园
房屋租赁 82,353.50
区开发有限公司
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
福建省漳州福化水务发展有限责任公司 25,499,999.66 2020 年 12 月 04 日 2031 年 12 月 04 日 否
福建省漳州福化水务发展有限责任公司 4,518,164.46 2022 年 05 月 06 日 2031 年 12 月 04 日 否
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福建省漳州福化水务发展有限责任公司 10,200,000.00 2021 年 08 月 23 日 2023 年 12 月 20 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
福建漳龙集团有限公司 27,509,166.67 2016 年 01 月 29 日 2034 年 01 月 28 日 否
福建漳龙集团有限公司 100,100,000.00 2022 年 08 月 05 日 2023 年 08 月 03 日 否
福建漳龙集团有限公司 50,050,000.00 2023 年 08 月 29 日 2023 年 08 月 29 日 否
（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
福建东南花都置业有
限公司
公司为满足合营企业项目开发资金需求,公司于 2017 年 11 月 20 日召开的第七届董事会 2017 年第七次临时会议审议通
过《关于为福建东南花都置业有限公司提供财务资助的议案》，同意按 10%股比以自有资金为东南花都提供 4,062.00 万元
的财务资助，期限至 2018 年 11 月 30 日止。因福建东南花都置业有限公司目前处于前期开发阶段，各股东对是否继续提供
财务资助未取得一致意见，上述财务资助到期后未按期续签。2019 年 06 月，双方补签了财务资助相关协议；公司于 2019 年
议案》，同意将上述借款期限延长至 2020 年 11 月 30 日止，利息以实际占用天数按人民银行同期贷款利率（一年期）计算。
司借款期限的公告》，同意公司将上述借款期限延长至 2021 年 11 月 30 日。2021 年 11 月，因花都置业各股东对是否继续
提供财务资助尚未取得一致意见，上述财务资助期限届满逾期，至今未收回。
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
董事 323,509.50 162,736.31
监事 407,860.65 412,557.32
高级管理人员 953,170.38 1,044,595.15
合计 1,684,540.53 1,619,888.78
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（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
漳州漳龙物流园区开发
应收账款 402,317.68 140,179.73 341,159.00 18,100.10
有限公司
海峡生物科技股份有限
应收账款 49,908.86 19,963.54 49,908.86 9,981.77
公司
漳州市祥泰食品有限公
应收账款 1,035.00 1,035.00 1,035.00 1,035.00
司
漳州新镇宇生物科技有
应收账款 21,426.00 21,426.00 21,426.00 21,426.00
限公司
福建晟成新型建材有限
应收账款 740.00 740.00 740.00 740.00
公司
福建东南花都置业有限
应收账款 330,000.00 132,000.00 330,000.00 66,000.00
公司
福建漳龙建投集团有限
应收账款 10,940,937.39 1,046,705.01 5,937,863.95 558,585.23
公司
应收账款 福建漳龙集团有限公司 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
福建大农景观建设有限
应收账款 5,529,926.41 276,496.32 7,763,355.44 388,167.77
公司
漳州矩正房地产开发有
应收账款 0.00 0.00 593,979.00 30,477.60
限公司
福建信禾房地产开发有
应收账款 589,826.26 29,491.31 589,826.26 29,491.31
限公司
应收账款 漳州晟达置业有限公司 32,917.38 1,645.87 581,834.10 29,091.71
漳州市晟发房地产有限
应收账款 62,078.00 3,103.90 107,981.00 5,399.05
公司
漳州晟辉房地产有限公
应收账款 0.00 0.00 101,164.26 5,058.21
司
漳州腾农水利集团有限
应收账款 0.00 0.00 47,726.55 2,386.33
公司
福建省泷澄建筑工业有
应收账款 15,500.00 1,550.00 15,500.00 775.00
限公司
福建漳龙建投集团有限
合同资产 43,836,388.23 5,500,055.84
公司
福建信禾房地产开发有
合同资产 97,097.40 19,419.48
限公司
漳州市龙江进出口有限
合同资产 13,971.35 698.57
公司
漳州矩正房地产开发有
合同资产 405,924.14 31,960.63
限公司
漳州晟辉房地产有限公
合同资产 491,823.19 35,525.01
司
福建大农景观建设有限
合同资产 44,288,880.67 2,214,444.03 4,371,253.46 419,810.34
公司
合同资产 漳州双菱建材有限公司 288,517.55 14,425.88
福建漳龙漳州味运营有
合同资产 限公司漳州高新区分公 15,515.62 775.78
司
漳州市晟发房地产有限
合同资产 5,711,824.08 285,591.20
公司
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合同资产 漳州晟达置业有限公司 20,590.00 1,029.50
福建漳龙建投集团有限
其他非流动资产 4,213,350.86 567,140.90 4,371,253.46 419,810.34
公司
一道新能源科技（漳
预付款项 0.00 0.00 1,159,490.50
州）有限公司
漳州市漳龙物业服务有
其他应收款 48,240.00 9,648.00 48,240.00 4,824.00
限公司
福建东南花都置业有限
其他应收款 52,702,534.13 47,173,258.69 52,503,998.75 46,319,358.34
公司
福建信禾房地产开发有
其他应收款 151,194.38 7,559.72
限公司
福建漳龙地产集团有限
其他应收款 100,000,000.00 5,000,000.00 200,000,000.00 10,000,000.00
公司
漳州漳龙物流园区开发
其他应收款 223,818.80 74,796.86 223,818.80 20,112.33
有限公司
漳州矩正房地产开发有
其他应收款 421,601.50 40,182.83 39,546.50 1,977.33
限公司
福建省泷澄建筑工业有
其他应收款 382,605.07 56,563.36 382,605.07 56,563.36
限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 福建漳龙管业科技有限公司 473,280.00 473,280.00
应付账款 福建漳龙建投集团有限公司 1,652,000.04 1,652,000.04
应付账款 太阳海缆（东山）有限公司 1,822,234.41 12,683,385.63
应付账款 福建漳龙商贸集团有限公司 220,622.71 220,622.71
应付账款 一道新能源科技（漳州）有限公司 605,715.18
应付账款 太阳海缆（东山）有限公司 1,822,234.41 12,683,385.63
应付账款 福建省漳州市建筑设计有限公司 192,000.00 192,000.00
其他应付款 漳州市漳龙物业服务有限公司 160,000.00 160,000.00
其他应付款 福建大农景观建设有限公司 9,000.00 20,357.50
其他应付款 漳州天同地产有限公司 61,204,930.00 61,204,930.00
其他应付款 福建漳龙建投集团有限公司 1,251,000.00 1,251,000.00
其他应付款 福建漳龙集团有限公司 2,616,045.92 2,616,045.92
其他应付款 福建兆发房地产有限公司 249,000,000.00 258,000,000.00
其他应付款 漳州晟达置业有限公司 0.00 10,860.66
其他应付款 漳州兆赫房地产开发有限公司 352,902,000.00 126,402,000.00
其他应付款 漳州双菱建材有限公司 11,817.14 11,817.14
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 漳州市水利水电勘测设计有限公司 5,000.00 0.00
其他应付款 福建省漳州市建筑设计有限公司 500,000.00 500,000.00
合同负债 福建漳龙建投集团有限公司 2,006,943.47 800,358.77
合同负债 福建大农景观建设有限公司 30,538.53 30,538.53
合同负债 漳州晟发贸易有限公司 2,221.00 1,965.49
合同负债 福建漳龙地产集团有限公司 177,778.01
合同负债 漳州晟达置业有限公司 53,409.17 53,409.17
合同负债 漳州天同地产有限公司 404.30 404.30
十三、承诺及或有事项
截止 2023 年 6 月 30 日，公司无应披露而未披露的承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
A、2022 年 11 月，漳州碧海环境工程有限公司因闽南污水处理厂特许经营权提前终止补偿事宜向龙岩市中级人民法院
提起诉讼，起诉漳州市人民政府、漳州市住建局，我权属企业漳州闽南污水处理有限公司作为案件第三人，法院通知于 3 月
为第三人。2023 年 8 月，一审法院判决驳回漳州碧海环境工程有限公司的诉讼请求。
B、2023 年 2 月 1 日，我司权属企业南靖发展水务有限公司收到南靖县人民法院寄来传票，该案系王顶超起诉龚耀平、
福建省天钧建设集团有限公司、南靖发展水务有限公司，要求支付拖欠工程款（要求南靖发展水务有限公司在欠付工程款
C、2023 年 1 月，我司权属企业漳州发展水务集团有限公司诉龙海市桥南供水有限公司，要求对方支付应付水费。2023
年 4 月，一审法院判决支持我方诉讼请求。
D、2023 年 4 月，我司权属企业漳州发展水务集团有限公司起诉漳州市滨水置业有限公司，要求对方支付应付工程款。
目前，一审法院判决已生效，支持我方诉讼请求。
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
E、2022 年 12 月，公司下属公司漳发生态科技（平和）有限公司因特许经营合同纠纷一案向漳州仲裁委员会申请仲裁，
被申请人为平和县山格镇人民政府，山格镇政府对本案提出管辖权异议，仲裁委驳回对方管辖权异议。2023 年 1 月，第一
次正式开庭；6 月，漳发生态科技（平和）有限公司变更仲裁请求，请求确认平和县第二污水处理厂工程投资总额变更为 4,186
万元。2023 年 6 月，漳州仲裁委员会裁决支付漳发生态科技（平和）有限公司的仲裁请求，本裁决为终局裁决。
根据 2020 年 04 月 07 日召开的第七届董事会 2020 年第一次临时会议及 2020 年 04 月 24 日召开的 2020 年第一次临时
股东大会审议通过的《关于全资子公司漳州发展水务集团有限公司为其参股公司福建省漳州福化水务发展有限责任公司提
供担保额度的议案》，公司及子公司本期为参股公司提供担保情况如下：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
福建省漳州福化水务发展有限责任公司 25,499,999.66 2020 年 12 月 4 日 2031 年 12 月 4 日 尚未到期
福建省漳州福化水务发展有限责任公司 2,728,500.00 2022 年 5 月 6 日 2031 年 12 月 4 日 尚未到期
福建省漳州福化水务发展有限责任公司 10,020,000.00 2021 年 8 月 23 日 2032 年 12 月 20 日 尚未到期
十四、资产负债表日后事项
无
（1）2023 年 7 月，漳发新能源因分布式光伏发电项目的资金需求向兴业银行股份有限公司漳州分行申请 2,590 万元的
借款，公司为最高限额 2,590 万元的贷款提供连带责任担保。
（2）2023 年 8 月，漳州金峰自来水有限公司因金峰自来水厂扩建工程项目资的资金需求，向兴业银行股份有限公司漳
州分行、中国银行股份有限公司漳州分行申请合计 17,500 万元的授信或借款，期限为 15 年或 20 年，公司为上述授信或借
款提供连带责任担保。
无
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无
无
权，福建华骏天元汽车销售服务有限公司注销后不再纳入合并范围。
十五、其他重要事项
（1）营业收入
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,472,384,460.01 1,263,491,661.97 1,351,389,544.32 1,089,531,357.57
其他业务 55,525,099.79 5,057,256.03 24,132,906.70 3,977,591.86
合计 1,527,909,559.80 1,268,548,918.00 1,375,522,451.02 1,093,508,949.43
（2）营业收入（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车批发零售 617,347,212.68 570,402,437.24 743,800,211.81 684,302,240.81
自来水生产和供应 160,148,693.77 86,525,510.88 147,255,809.09 79,664,028.71
贸易 1,587,545.15 1,448,447.30 1,135,100.38 2,599,287.46
新能源 6,489,552.80 3,167,853.34 0.00 0.00
工程施工 685,385,505.49 600,474,267.79 237,816,030.99 182,133,965.36
房地产开发 1,425,950.12 1,473,145.42 221,382,392.05 140,831,835.23
其他业务 55,525,099.79 5,057,256.03 24,132,906.70 3,977,591.86
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 1,527,909,559.80 1,268,548,918.00 1,375,522,451.02 1,093,508,949.43
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车批发零售 617,347,212.68 570,402,437.24 743,800,211.81 684,302,240.81
自来水生产和供应 160,148,693.77 86,525,510.88 147,255,809.09 79,664,028.71
贸易 1,587,545.15 1,448,447.30 1,135,100.38 2,599,287.46
新能源 6,489,552.80 3,167,853.34 0.00 0.00
工程施工 685,385,505.49 600,474,267.79 237,816,030.99 182,133,965.36
房地产开发 1,425,950.12 1,473,145.42 221,382,392.05 140,831,835.23
其他业务 55,525,099.79 5,057,256.03 24,132,906.70 3,977,591.86
合 计 1,527,909,559.80 1,268,548,918.00 1,375,522,451.02 1,093,508,949.43
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
漳州市 1,273,501,480.94 1,041,205,116.30 1,028,314,620.62 796,199,177.49
福州市 192,859,408.32 176,060,293.81 255,336,311.96 229,906,049.40
厦门市 112,147,088.43 103,338,845.23 116,816,253.93 105,337,652.25
三明市 64,214,002.81 60,452,883.56 78,158,097.41 71,597,750.92
南平市 9,254,787.54 8,337,676.71 12,675,920.99 11,353,296.48
减：公司内各地区抵销数 124,067,208.24 120,845,897.61 115,778,753.89 120,884,977.11
合 计 1,527,909,559.80 1,268,548,918.00 1,375,522,451.02 1,093,508,949.43
（1）经营租赁出租人各类租出资产的披露格式如下
项目 金额
一、收入情况
租赁收入 996,424.42
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 -
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项目 金额
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额
第1年 1,349,007.36
第2年 958,256.01
第3年 876,269.29
第4年 431,168.23
第5年 431,567.89
（2）承租人信息披露
项目 金额
租赁负债的利息费用 2,175,454.37
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 3,804,051.11
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） 4,700.00
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 -
其中：售后租回交易产生部分 -
转租使用权资产取得的收入 -
与租赁相关的总现金流出 15,117,325.07
售后租回交易产生的相关损益 -
售后租回交易现金流入 -
售后租回交易现金流出 -
其他 -
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提
坏账准备的 3,577,273.60 100.00% 3,577,273.60 100.00% 3,577,273.60 100.00% 3,577,273.60 100.00%
应收账款
合计 3,577,273.60 100.00% 3,577,273.60 100.00% 3,577,273.60 100.00% 3,577,273.60 100.00%
按单项计提坏账准备：3,577,273.60 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人破产清算无偿
漳州景阳钢业有限公司 3,441,879.08 3,441,879.08 100.00%
还能力
债务人破产清算无偿
漳州三川钢管制品有限公司 135,394.52 135,394.52 100.00%
还能力
合计 3,577,273.60 3,577,273.60
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 3,577,273.60
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
准备的应收账款
合计 3,577,273.60 3,577,273.60
（3） 本期无实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
漳州景阳钢业有限公司 3,441,879.08 96.22% 3,441,879.08
漳州三川钢管制品有限公司 135,394.52 3.78% 135,394.52
合计 3,577,273.60 100.00%
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 43,000,000.00
其他应收款 1,538,774,366.86 1,087,006,347.40
合计 1,538,774,366.86 1,130,006,347.40
（1） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
福建漳发建设有限公司 43,000,000.00
合计 43,000,000.00
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金借款 13,660.00 13,660.00
押金、保证金 56,450.00 56,450.00
往来款 1,602,645,735.72 1,150,024,152.07
合计 1,602,715,845.72 1,150,094,262.07
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
--转入第二阶段 -89,875.56 89,875.56
--转入第三阶段 -374,344.60 374,344.60
本期计提 69,052.52 275,756.85 1,455,591.34 1,800,400.71
本期转回 14,006.02 -8,712.19 941,542.69 946,836.52
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
福建漳州发展股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
账龄 期末余额
合计 1,602,715,845.72
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合计
提坏账准备的 51,313,321.34 1,800,400.71 946,836.52 52,166,885.53
其他应收款
单项金额不重
大但单项计提
坏账准备的其
他应收款
合计 63,087,914.67 1,800,400.71 946,836.52 63,941,478.86
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
福建漳发生态科 并表范围内关联
技有限公司 往来
福建漳州发展汽 并表范围内关联
车集团有限公司 往来
漳发生态科技（云 并表范围内关联
霄）有限公司 往来
福建漳发建设有 并表范围内关联
限公司 往来
福州玖玖丰田汽
并表范围内关联
车销售服务有限 90,376,813.40 5 年以内 5.64%
往来
公司
合计 867,120,403.08 54.11%
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,778,753,537.79 88,902,203.55 2,689,851,334.24 2,616,260,037.79 88,902,203.55 2,527,357,834.24
对联营、合营企
业投资
合计 2,817,079,357.71 88,902,203.55 2,728,177,154.16 2,745,377,846.78 93,190,745.58 2,652,187,101.20
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账面价 本期增减变动 期末余额（账面价
被投资单位 减值准备期末余额
值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值）
福建漳发新能源投资有
限公司
福州玖玖丰田汽车销售
服务有限公司
福建漳州发展汽车集团
有限公司
三明玖玖丰田汽车销售
服务有限公司
福建漳发建设有限公司 264,870,213.30 264,870,213.30
福建展恒新建设集团有
限公司
南靖漳发碧水源环境有
限公司
漳州发展地产集团有限
公司
漳州发展水务集团有限
公司
福建漳发生态科技有限
公司
漳州市展沅环境科技有
限公司
漳州闽南污水处理有限
公司
漳州鑫信建设投资有限
公司
合计 2,527,357,834.24 180,000,000.00 17,506,500.00 2,689,851,334.24 88,902,203.55
（2） 对联营、合营企业投资
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单位：元
期末余额（账面价 减值准备
本期增减变动
值） 期末余额
期初余额（账面
投资单位 权益法下 宣告发放
价值） 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 计提减值准备 其他
收益调整 变动
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
福建华兴
漳发创业
投资有限
公司
福建东南
花都置业 28,020,173.03 -4,861.37 28,015,311.66
有限公司
福建省泷 -4,288,542.03
澄建筑工
业有限公
司
小计 124,829,266.96 90,818,976.16 26,987.09 -4,288,542.03 38,325,819.92
合计 124,829,266.96 90,818,976.16 26,987.09 -4,288,542.03 38,325,819.92
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 1,818,455.61 299,248.00
合计 1,818,455.61 299,248.00
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 26,987.09 -5,107,831.65
处置长期股权投资产生的投资收益 -993,304.54
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
合计 -966,317.45 2,492,168.35
十七、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资 781,969.07 主要为固定资产处置损益
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产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
对持有 54.17%的福建华兴漳发创业投
资开发有限公司（该公司委托福建省
委托他人投资或管理资产的损益 31,848.46
创新创业投资管理有限公司进行管
理）按权益法核算所确认的投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-13.45 交易性金融资产公允价值变动
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项 主要为持有 90%股权的漳州闽南污水
目 处理有限公司利息收入
减：所得税影响额 1,124,568.63
少数股东权益影响额 49,963.63
合计 4,992,132.97 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
福建漳州发展股份有限公司
董事长：赖小强
二○二三年八月二十六日
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