公司代码：601028 公司简称：玉龙股份
山东玉龙黄金股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人牛磊、主管会计工作负责人刘锋玉及会计机构负责人（会计主管人员）孔娟声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”之“五、其
他披露事项”部分可能面对的风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计
主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
玉龙股份、公司、上市公司 指 山东玉龙黄金股份有限公司
济高控股 指 济南高新控股集团有限公司
厚皑科技 指 海南厚皑科技有限公司
厚立实业 指 上海厚立实业有限公司
上海钜库 指 上海钜库能源有限公司
江苏厚能 指 江苏厚能矿业有限公司
浙江封景 指 浙江封景能源有限公司
香港玉龙 指 玉龍股份國際事業（香港）有限公司
蓝景矿业 指 山东蓝景矿业有限公司
玉晟矿业 指 山东玉晟矿业有限公司
陕西山金 指 陕西山金矿业有限公司
大连融科 指 大连融科储能集团股份有限公司
NQM 公司 指 NQM Gold 2 Pty Ltd
玉鑫控股 指 Yuxin Holdings Pty Limited
玉润黄金 指 Yurain Gold Pty Ltd
催腾矿业 指 Triton Minerals Limited
巴拓黄金 指 Barto Gold Mining Pty Ltd
中证登 指 中国证券登记结算有限公司上海分公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
《公司章程》 指 《山东玉龙黄金股份有限公司章程》
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 山东玉龙黄金股份有限公司
公司的中文简称 玉龙股份
公司的外文名称 Shandong Yulong Gold Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Yulong Gold
公司的法定代表人 牛磊
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姜骏 许金龙
中国（山东）自由贸易试验区济南片区经十 中国（山东）自由贸易试验区济南片区经
联系地址
东路7000号汉峪金谷A4-4号楼1101-1室 十东路7000号汉峪金谷A4-4号楼1101-1室
电话 0531-86171227 0531-86171227
传真 0531-86171167 0531-86171167
电子信箱 zqb@yulonggold.com zqb@yulonggold.com
三、 基本情况变更简介
中国（山东）自由贸易试验区济南片区经十东路7000号汉峪
公司注册地址
金谷A4-4号楼1101-1室
公司注册地址的历史变更情况 报告期内公司注册地址无变更
中国（山东）自由贸易试验区济南片区经十东路7000号汉峪
公司办公地址
金谷A4-4号楼1101-1室
公司办公地址的邮政编码 250101
公司网址 https://yulonggold.com/
电子信箱 zqb@yulonggold.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 玉龙股份 601028 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 4,016,693,691.65 4,981,750,674.64 -19.37
归属于上市公司股东的净利润 256,834,570.36 107,478,812.48 138.96
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 87,060,220.54 -138,491,648.04 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,062,803,975.71 2,787,026,936.84 9.90
总资产 8,193,886,659.68 5,922,304,327.90 38.36
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.3280 0.1373 138.89
稀释每股收益（元／股） 0.3280 0.1373 138.89
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 8.81 4.13 增加4.68个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 860,693.22
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 1,499,883.60
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,412,531.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -664,324.00
少数股东权益影响额（税后） -103,002.45
合计 -2,284,628.55
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一） 所属行业
据中国黄金协会最新统计数据显示：2023 年上半年，国内原料黄金产量为 178.598 吨，与 2022
年同期相比增产 3.911 吨，同比增长 2.24%，其中，黄金矿产金完成 139.971 吨，有色副产金完
成 38.627 吨。另外，2023 年上半年进口原料产金 65.397 吨，同比增长 17.50%，若加上这部分进
口原料产金，全国共生产黄金 243.996 吨，同比增长 5.93%。
前水平，全行业呈现出稳中向好的高质量发展趋势。大型黄金企业（集团）积极推进兼并重组和
资源并购，优质黄金资源进一步集中，矿山生产布局进一步优化。
饰 368.26 吨，同比增长 14.82%；金条及金币 146.31 吨，同比增长 30.12%；工业及其他用金 40.31
吨，同比下降 7.65%。随着经济社会全面恢复常态化运行，国民经济回升向好，全国黄金消费总
体呈现较快恢复态势。
金市场，国际黄金价格大幅上扬。6 月底，伦敦现货黄金定盘价为 1912.25 美元/盎司，较年初上
涨 3.74%，上半年均价 1930.82 美元/盎司，较上一年同期上涨 3.03%。上海黄金交易所 Au9999
黄金 6 月底收盘价 448.47 元/克，较年初上涨 9.12%，上半年加权平均价格为 432.09 元/克，较
上一年同期上涨 10.91%。受汇率变化影响，国内金价增幅高于国际金价增幅。
在双碳政策和能源安全的长期战略以及十四五新能源产业发展规划的指导下，新能源行业目
前处在一个高速发展的开端。今年上半年以来，国家能源局深入贯彻落实党的二十大精神，锚定
碳达峰碳中和目标，统筹能源安全供应和绿色低碳发展；在实现绿色低碳的能源转型、构建以新
能源为主体的新型电力系统的过程中，石墨负极材料和储能市场将迎来新的发展周期，将为低能
耗的天然石墨、以及满足长时储能需求的全钒液流电池的发展创造良好机遇。
Wind 数据统计显示，截至报告期末，国内天然石墨产量为 56.19 万吨，实际消费量为 45.51
万吨，石墨负极材料-天然石墨（高端）月均价为 5.65 万元/吨；国内五氧化二钒产量为 5.83 万
吨，实际消费量为 5.76 万吨，五氧化二钒(98%片钒)月均价为 12.06 万元/吨。
随着技术的进步及生产成本的降低，全钒液流电池市场空间将逐步扩大。据中商产业研究院
发布的《2023 年中国全钒液流电池行业研究报告》数据，2022 年全钒液流电池市场规模约 11.8
亿元，中商产业研究院分析师预测，2023 年我国全钒液流电池市场规模将达 28.2 亿元，预计 2025
年将增至 81.7 亿元，2021-2025 年复合年均增长率达 163.3%。未来，伴随储能电池和新能源汽车
的快速扩张，石墨负极材料的产量将持续攀升。
不稳定、不确定、难预料因素较多，我国经济运行整体回升向好，外贸进出口顶住了压力、稳住
了规模、提升了质量，总体是符合预期的。根据海关总署数据显示，2023 年上半年，我国外贸进
出口规模在历史同期首次突破 20 万亿元。其中，一季度、二季度分别达到 9.76 万亿和 10.34 万
亿元，同比均实现正增长。从环比来看，二季度进出口比一季度增长 6%，5 月份、6 月份均环比
增长 1.2%。
从进出口目的地来看，我国的外贸“朋友圈”发生了调整，国际市场正在变得更加多元。上
半年，我国对“一带一路”沿线国家进出口增长 9.8%，高出整体增速 7.7 个百分点，占 34.3%，
同比提升 2.4 个百分点；对 RCEP 其他成员进出口增长 1.5%；对拉美和非洲等新兴市场分别增长
仅 2.25 万亿元，下降 8.4%。值得注意的是，在上述国家及地区中，俄罗斯、新加坡、南非表现
亮眼，累计比去年同期增长 78.1%、37.2%、13.9%。
从贸易方式看，产业链更长、附加值更高的一般贸易进出口增速快于整体。“新三样”产品，
即电动载人汽车、锂电池、太阳能电池合计出口增长 61.6%，拉动整体出口增长 1.8 个百分点，
绿色产业动能充沛。
与此同时，大宗商品、消费品进口增速较快。上半年，我国能源、矿砂、粮食等大宗商品进
口量同比增加 17.1%。其中，进口原油、天然气和煤炭等能源产品 5.61 亿吨，增加 33.2%；进口
铁、铝等金属矿砂 7.1 亿吨，增加 8.3%。同期，进口消费品 9748.4 亿元，增长 6.6%；其中，肉
类、食用水产品分别增长 9.5%、30%。
海关总署新闻发言人、统计分析司司长吕大良表示，当前我国外贸发展总体是平稳的，同比
似乎走得“慢”了一点，但环比稳步前行，平稳发展仍有支撑。随着一系列政策措施持续发力，
我们有信心、有基础、有条件实现进出口促稳提质的目标。
（二）主营业务
报告期内，公司主要从事黄金贵金属采选及大宗商品贸易业务。
公司新增的黄金贵金属采选业务通过全资子公司 NQM 公司持有的位于澳大利亚昆士兰州境内
的帕金戈金矿开展，公司已完成对其 100%股权的收购。
帕金戈金矿探矿权面积 1690.4 平方公里，采矿权面积 62.57 平方公里，共拥有 18 个近地表
金矿体、29 个深部金矿体和 3 个高品位零星金矿体，根据 NQM 公司按照澳大利亚矿业储量联合委
员会（JORC）标准编制的帕金戈矿区资源储量数据表，帕金戈矿区拥有符合 JORC 标准资源量 788.3
万吨，黄金金属量 170.6 万盎司，预计剩余服务年限为 9.5 年。
帕金戈项目自交割完成后，已达到满负荷生产状态，公司派驻的海外专业管理团队通过对帕
金戈矿区人员、设备、生产计划的持续优化，降本、增效、提质、扩产均取得显著成果。2023 年
上半年，帕金戈矿区实现产金量 5 万盎司（折合 1.56 吨）。
公司从事的大宗商品贸易业务，产品种类覆盖金属矿产品、农林产品、化工品、煤炭等大宗
商品类别，主要通过母公司及下属全资子公司上海钜库、香港玉龙开展。
报告期内，面对复杂严峻的国际国内经济形势，公司管理层围绕既定经营目标，齐心协力、
攻坚克难，优化产品结构，巩固优质客户群体和销售渠道，保持公司大宗商品贸易业务的稳定、
高质量运营发展。公司将紧紧围绕上市公司“十四五”战略发展定位，集中资源拓展战略协同性
更高、盈利能力更强、业务稳定性更好的产品，开拓新的业务板块，丰富产业体系，进一步提升
公司的盈利能力和核心竞争力。
（三）经营模式
NQM 公司是一家集探矿、采矿、选矿于一体的矿山公司，主要围绕帕金戈项目开展黄金采选
业务。帕金戈项目主要通过地下开采方式采出矿石，包括凿岩、掘进、爆破、运输等采矿环节。
后经全泥氰化炭浆工艺，包括破碎、磨矿、氰化、炭浆吸附、解吸电积、提纯铸锭等工艺流程，
生产出最终产品合质金，然后按照澳洲国际金价当日收盘价出售给澳大利亚珀斯铸币厂。
目前，公司外派的海外管理团队已初步完成对帕金戈项目勘探模式、采矿方法、选矿工艺流
程的优化改善，大大提高了矿区勘探水平、资源的综合利用能力、选矿综合回收率等指标，为进
一步挖掘项目潜力及项目长期优质运营提供了重要保障。
公司的大宗商品贸易业务主要是围绕产业客户整合资源，通过对渠道的自主控制，实现产业
链上下游产品的流通。公司始终以客户需求为导向，通过整合下游客户的差异化需求，集中向上
游供应商进行采购，再销售给下游客户，以此获取交易差价保证合理的商业利润。
公司已建立了稳定的供应渠道和销售渠道，积累了丰富的优质客户和供应商资源，通过与上
下游的深入沟通、密切合作，保证公司大宗商品贸易业务持续稳定发展。公司拥有经验丰富、专
业过硬的人才梯队和行之有效的风险管理机制，具备物流、商流、信息流和资金流的强大整合能
力，深入挖掘产业链需求，向上游延伸获取资源，向下游拓展构建购销网络，围绕产业链进行市
场多元化、产品多元化拓展，进一步向产业链上下游延伸业务范围，让产业链上下游共同分享价
值增长收益。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）团队优势
公司致力打造科学高效的管理团队，积极推进高端专业人才或团队的引进，拥有一支实践经
验丰富，有理想、有抱负、敬业忠诚、勇于担当的管理团队。公司管理层具有多年从业经验，引
入的高素质矿业管理团队在该领域深耕多年，对本行业的发展具有深刻的认识和理解，能准确把
握国内外行业发展趋势和政策导向，以市场需求为导向，与公司原有业务实现深度协同，提升管
理效能，助力科学决策。高端、专业且富有活力的优秀团队形成了公司的竞争优势，为公司高质
量发展奠定了坚实的基础。
（二）公司治理优势
公司严格遵循中国证监会“全面监管、依法监管、从严监管”的要求，遵照《公司法》、《证
券法》、《上市公司治理准则》和证监会、交易所有关法律法规及规章制度要求，建立起较为完
善的公司治理和内部控制体系。济高控股成为公司控股股东以来，公司依托股东优势，全面推进
落实党的领导融入公司内部治理，提高公司重大决策的科学性，加快形成规范、健全、独立、科
学、透明的监督制衡和议事决策机制，有效提高了公司的管理水平和工作效率，提升了公司运营
管理优势，促进公司持续健康发展。
（三）多元化发展优势
公司目前处于快速发展、业务突破、战略升级新阶段，致力于市场多元化、产业多元化发展。
在保持大宗商品贸易业务高质量发展、产品结构不断优化的同时，公司已顺利切入黄金贵金属“赛
道”，落实新能源新材料相关领域布局，增强业务协同效应，立足成为具有全球视野、管理先进、
机制灵活、效益显著、文化兼容的高成长性的国际化矿业公司。
（四）国资股东资源整合优势
公司控股股东济高控股在发展过程中储备了一批资源储量较大、产金持续稳定的优质金矿项
目。在公司延伸产业链布局、实现外延式扩张的关键时期，控股股东可以通过整合内部资源赋能
上市公司发展。此外，国内外权威评级机构东方金诚国际信用评估有限公司和惠誉国际信用评级
有限公司分别授予济高控股主体信用 AAA 和 BBB 评级，彰显了国资控股股东良好的信用资质和综
合实力，也为公司下一步并购融资提供了较好的资金保障。
三、经营情况的讨论与分析
转型升级和高质量发展主线，重点推进黄金贵金属与新能源新材料矿产“双轮驱动”战略的落地。
报告期内，公司积极整合优势资源，持续优化业务结构，报告期内实现营业收入 4,016,693,691.65
元，同比减少 19.37%；实现归属于上市公司股东的净利润 256,834,570.36 元，同比增长 138.96%。
截至报告期末，公司资产总额 8,193,886,659.68 元，同比增长 38.36%；归属于上市公司股东的
净资产 3,062,803,975.71 元，同比增长 9.90%。
报告期内，公司重点工作开展情况如下：
（一） 持续优化生产经营流程，保障帕金戈矿区运营业绩
报告期内，公司海外矿业团队继续优化帕金戈矿区生产经营流程，巩固并扩大提质、降本、
增效成果：一是解除与原外包采矿团队协议，全面实现自主采矿运营模式，实现开采速度、开采
成本的严格可控。二是更新矿区现场设备，优化调试方案，增强设备可靠性和可用率，提升采矿
效率。三是积极落实各项选厂维护计划，保持选厂平稳运行，实现对选厂最大产能的利用。四是
在选矿工艺方面，帕金戈矿区继续加大与包括詹姆斯库克大学在内的相关科研机构和外部顾问的
互动合作，对选矿流程优化和回收率提高方面继续深入研究，提高黄金产量。五是在勘探增储、
延长矿山寿命方面，公司聚焦于现有矿山和高级勘探项目的主矿体走向和倾向以及深边部的找矿
查和资源升级工作。2023 年上半年，NQM 公司（帕金戈矿区）实现产金量 5 万盎司（折合 1.56
吨），实现营业收入 67,089.96 万元，实现净利润 22,661.39 万元。
（二） 抢抓新能源储能市场机遇，钒矿项目突破落地
报告期内，公司专注于提升在新能源储能领域的资源整合能力。2022 年 12 月，公司以现金
方式收购陕西山金 67%的股权，以此取得陕西省商南县楼房沟钒矿项目采矿权。同时，公司牵手
全钒液流储能电池领域“龙头企业”大连融科，围绕钒矿资源全产业链布局开展合作。
县楼房沟钒矿项目《采矿许可证》。随后，公司迅速组建项目团队，陆续开展了项目可研报告、
采矿项目立项申请报告、土地预审、项目安全专篇设计、采矿项目环评延续等方面的工作。
截至报告期末，公司已完成项目可研报告的编制；取得市局土地预审批复文件、采矿项目环
评继续有效的批复文件；采矿项目立项申请报告已出具正式文件；预计下半年启动采矿工程项目
开工建设。
（三） 积极布局非洲石墨矿资源，打好新材料产业发展组合拳
报告期内，公司出资 500 万澳元入股澳交所上市公司催腾矿业事宜完成股份登记手续，玉龙
股份成为催腾矿业的第二大股东，持股比例 11.44%，实现了公司在非洲新能源矿产项目零的突破。
催腾矿业持有的安夸贝石墨矿项目（Ancuabe Project）为大型及超大型鳞片状石墨矿，拥有
符合 JORC 标准的石墨矿资源量约 4,610 万吨，可采储量 2,489.50 万吨。公司已与莫桑比克政府、
催腾矿业主要股东就石墨矿项目未来建设达成一致，将发挥自身优势协助当地政府和催腾矿业共
同推动项目建设投产，力争在“石墨新材料产业链”新发展理念中寻找机遇、拓展优势，切实打
好石墨新材料产业发展组合拳，奋力走出转型发展新路子。
上半年，催腾公司已与烟台东方冶金设计研究院有限公司签订安夸贝项目 FEED(前段工程设
计）合同，以进一步优化选厂设计，降低资本投入。目前计划设计原矿年处理能力 100 万吨以上，
年产天然鳞片石墨精矿 6 万吨以上。截至报告期末，催腾公司安夸贝项目已获得道路使用许可证、
道路施工许可证、营地建设许可证、开工许可证等行政许可，为正式开工建设做好准备；项目现
场已完成主干道至临时营地约 18 公里道路修复工作。
（四） 辽阳双利硅石矿项目突破落地，选矿建设投产蓄势待发
着项目建设正式进入实质性阶段，玉龙股份在东北地区的矿业战略布局迈出了坚实的一步。
灯塔市双利硅石矿项目是玉龙股份在东北地区拓展的首个矿业项目，该项目顺利实现开工奠
基对提升公司在东北地区矿业市场知名度将起到极大的助推作用。该项目一期设计产能 50 万吨/a，
厂区占地面积 60 余亩，建设厂房面积 12000 ㎡，设计破碎线 1 条，选矿生产线 2 条，建设周期约
为玉龙股份国内矿业战略布局中的先力军，灯塔硅石矿项目在加快推进一期建设的同时，将按照
集团对公司实业运营板块的要求，通过强化与中建材玻璃国家级实验室以及大学等专业机构合作，
不断加强石英岩矿应用技术的研究，深入拓展光伏玻璃、硅酸钠、冶金等下游市场，以矿产资源
为核心布局高端产业链条，最大化将资源潜力转化为经济效益，不断为地方产业经济健康发展贡
献力量，全力赋能集团实业运营板块实现高质量发展。
（五） 提升数字化治理水平，服务保障科学发展
依托与全球领先企业 ERP 系统服务商 SAP（思爱普）的深度合作关系，着力部署搭建 SAP ERP，
包括 PCE 云系统和 SAC 云系统，深度整合公司的业务与管理，打通数据、财务、采购、仓储、设
备、销售等业务板块；运用数字工具逐步实现对公司及海外矿区的动态监测，进一步推动公司数
智一体化建设，提升数字化治理水平，赋能公司高质量发展，助力公司成为具有全球视野、管理
先进、机制灵活、效益显著的国际化矿业公司。
（六） 坚持党建引领，筑牢战斗堡垒
党支部坚持把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神作为首要政治
任务，在思想和行动上始终与以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。不断加强党支部标准
化规范化建设，以完善基础工作档案为抓手，严格组织生活制度，积极开展理论学习、主题党日、
发展党员等活动，全面更新完成党建阵地建设，支部战斗堡垒作用进一步筑牢。
报告期内，坚持从严治党，夯实作风建设。党支部将《关于新形势下党内政治生活的若干准
则》和《中国共产党党内监督条例》作为党风廉政系列学习的重要内容，严格正风肃纪，不断强
化廉洁意识。同时，积极制定活动方案，号召全体干部职工要切实加强党性修养，力戒形式主义、
官僚主义，提振工作作风，不断凝聚干事创业正能量。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 4,016,693,691.65 4,981,750,674.64 -19.37
营业成本 3,478,819,799.46 4,786,219,565.11 -27.32
销售费用 4,875,894.81 7,535,676.65 -35.30
管理费用 36,417,064.77 22,536,268.18 61.59
财务费用 24,429,268.35 17,791,334.03 37.31
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 87,060,220.54 -138,491,648.04 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -155,431,705.67 -19,544,913.53 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 59,792,153.88 165,600,598.78 -63.89
营业收入变动原因说明：主要系本期大宗业务减少及黄金采选业务增加所致；
营业成本变动原因说明：主要系本期大宗业务减少所致；
销售费用变动原因说明：主要系本期大宗贸易人员薪酬、港杂费、服务费减少所致；
管理费用变动原因说明：主要系本期职工薪酬、服务费增加及新增 NQM 公司费用所致；
财务费用变动原因说明：主要系本期借款利息较上年同期增加所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期黄金采选业务销售回款增加所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付复垦保证金、股权转让款、购置固
定资产款项增加所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还银行借款上升所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期 上年期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
情况
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 年期末变
说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
衍生金融资产 12,855,000.05 0.16 不适用 注 1
应收票据 110,000,000.00 1.34 754,000,000.00 12.73 -85.41 注 2
应收账款 3,941,611,536.13 48.10 954,683,976.97 16.12 312.87 注 3
其他应收款 52,091,618.72 0.64 101,237,726.88 1.71 -48.55 注 4
其他流动资产 5,661,995.13 0.07 16,967,481.26 0.29 -66.63 注 5
其他权益工具
投资
固定资产 164,177,725.83 2.00 82,433,979.49 1.39 99.16 注7
在建工程 64,556,094.85 0.79 137,409,421.47 2.32 -53.02 注8
使用权资产 21,670,186.82 0.26 11,345,525.93 0.19 91.00 注9
其他非流动资
产
应付账款 2,029,738,202.89 24.77 226,529,692.28 3.83 796.01 注 11
合同负债 544,936,381.79 6.65 33,802,126.80 0.57 1,512.14 注 12
应付职工薪酬 30,502,469.63 0.37 50,926,357.10 0.86 -40.10 注 13
其他应付款 217,621,646.85 2.66 49,538,438.51 0.84 339.30 注 14
其他流动负债 177,131,974.12 2.16 758,428,485.95 12.81 -76.64 注 15
租赁负债 14,063,255.18 0.17 7,752,743.02 0.13 81.40 注 16
长期应付职工
薪酬
专项储备 46,698.12 0.01 不适用 注 18
其他综合收益 43,264,384.78 0.53 -3,006,719.36 -0.05 不适用 注 19
其他说明
注 1:衍生金融资产报告期期末余额为 12,855,000.05 元，系 NQM 公司认购催腾矿业定向增发股票
时附赠的期权所致；
注 2:应收票据报告期期末余额为 110,000,000.00 元，比上年末减少 85.41%,其原因系上期背书转
让但未终止确认的票据本期已到期所致；
注 3:应收账款报告期期末余额为 3,941,611,536.13 元，比上年末增加 312.87%,其原因系根据合
同约定，应收客户货款增加所致；
注 4:其他应收账款报告期期末余额为 52,091,618.72 元，比上年末减少 48.55%,其原因系本期陕
西山金纳入合并范围，抵消与其相关的往来款所致；
注 5:其他流动资产报告期期末余额为 5,661,995.13 元，比上年末减少 66.63%,其原因系本期待返
还税费及预付费用减少所致；
注 6:其他权益工具报告期期末余额为 29,138,000.09 元,其原因系 NQM 公司认购催腾矿业定向增
发股票所致；
注 7:固定资产报告期期末余额为 164,177,725.83 元，比上年末增加 99.16%,其原因系期初帕金戈
矿山在建工程转固所致；
注 8:在建工程报告期期末余额为 64,556,094.85 元，比上年末减少 53.02%,其原因系期初帕金戈
矿山在建工程转固所致；
注 9:使用权资产报告期期末余额为 21,670,186.82 元，比上年末增加 91.00%,其原因系子公司上
海钜库本期续签租赁合同所致；
注 10: 其他非流动资产报告期期末余额为 615,693,842.71 元，比上年末增加 53.92%,其原因系本
期勘探资产增加所致；
注 11:应付账款报告期期末余额为 2,029,738,202.89 元，比上年末增加 796.01%,其原因系本期根
据合同约定，应付供应商货款增加所致；
注 12:合同负债报告期期末余额为 544,936,381.79 元，比上年末增加 1,512.14%,其原因系本期根
据合同约定，预收客户货款增加所致；
注 13:应付职工薪酬报告期期末余额为 30,502,469.63 元，比上年末减少 40.10%,其原因系支付年
底未付奖金及工资所致；
注 14:其他应付款报告期期末余额为 217,621,646.85 元，比上年末增加 339.30%,其原因系本期应
付股权转让款增加及往来款增加所致；
注 15:其他流动负债报告期期末余额为 177,131,974.12 元，比上年末减少 76.64%,其原因系上期
背书转让但未终止确认的票据减少所致；
注 16:租赁负债报告期期末余额为 14,063,255.18 元，比上年末增加 81.40%,其原因系子公司上海
钜库本期续签租赁合同所致；
注 17:长期应付职工薪酬报告期期末余额为 9,231,276.75 元，比上年末增加 692.87%,其原因系长
期服务假增加所致；
注 18:专项应付款报告期期末余额为 46,698.12 元，系本期计提安全生产费所致；
注 19:其他综合收益报告期期末余额为 43,264,384.78 元，变动金额为 46,271,104.14 元，其原
因系本期外币报表折算差额变动所致。
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 3,347,025,208.26（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 40.85%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期 本报告期
境外资产名称 形成原因 运营模式
营业收入 净利润
帕金戈金矿 并购 NQM 公司 100%股权 自主经营 670,899,571.77 226,613,941.19
香港玉龙 设立 自主经营 25,540,294.25 -4,171,606.81
其他说明
无
√适用 □不适用
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 94,204,708.34 保证金
货币资金 61,788,260.24 复垦保证金
合计 155,992,968.58
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
报告期内，公司始终坚持黄金矿业和新能源新材料矿产“双轮驱动”战略，立足成为具有全
球视野、管理先进、机制灵活、效益显著、文化兼容的高成长性的国际化矿业公司。在保持大宗
商品贸易业务高质量发展的同时，一方面，继续优化帕金戈矿区生产经营流程，巩固并扩大提质、
降本、增效成果，保障帕金戈矿区运营业绩；另一方面，加快新能源新材料矿产项目落地、建设、
投产，并积极推动下游产业投资合作。
(1).重大的股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
标的 报表 合作 截至资
投资 预计 是
是否 科目 方 产负债
被投资公 主要 投资 持股比 是否 资金 期限 收益 本期损 否 披露日期 披露索引
主营 投资金额 （如 （如 表日的
司名称 业务 方式 例 并表 来源 （如 （如 益影响 涉 （如有） （如有）
投资 适 适 进展情
有） 有） 诉
业务 用） 用） 况
公告编
石墨 1,199, 2022-09-
催腾矿业 否 增资 23,996,000 11.44% 否 自有 完成 否 号：
开采 800.01 02
公告编
钒矿 2022-12-
陕西山金 否 收购 130,650,000 67.00% 是 自有 完成 否 号：
开采 28
合计 / / / 154,646,000 / / / / / / / / / /
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 本期出售/赎
资产类别 期初数 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 公允价值变动 减值 回金额
衍生工具 1,714,000.01 1,714,000.01 11,141,000.04 12,855,000.05
股票 16,283,000.13 16,283,000.13 12,854,999.96 29,138,000.09
合计 17,997,000.14 17,997,000.14 23,996,000.00 41,993,000.14
注:衍生工具公允价值变动计入当期损益，股票公允价值变动计入其他综合收益
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：元
公司 注册
公司类型 总资产 净资产 营业收入 净利润
名称 资本
上海钜库 全资子公司 元
香港玉龙 全资孙公司 港币
NQM 公司 全资孙公司 100 澳元 1,773,453,243.86 1,280,612,076.31 670,899,571.77 226,613,941.19
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
目前公司业务收入主要来源于煤炭、农林产品、化工品、矿产品贸易及黄金销售，公司的盈
利与商品价格密切相关。影响商品价格波动的因素包括全球供给及需求、远期交易及其它宏观政
治经济因素（如地缘政治、局部战争、通货膨胀、利率、汇率、全球经济状况预测等），在这些
因素的综合作用下，国际大宗商品市场供求及价格会产生较大波动，由于上述因素具有不可控性，
其变化可能对公司的经营构成不利影响。
应对措施：
持续优化帕金戈矿区人员、设备和生产计划，提高人机能效。优化采矿设备，提高设备使用
率，降低设备运营成本；改善采矿方式，优化作业流程，提高生产效率；深入一线管理，优化审
批权限，提高决策效率；进行岗位精简，优化组织架构，降低人工成本。
优化大宗业务产品结构，集中资源拓展盈利能力更强、业务稳定性更好的金属矿和非金属矿
贸易；优化业务模式，提高运营效率；巩固优质客户群体和销售渠道。
国际经济和政治形势逐渐复杂化，全球经济复苏乏力，中国企业在国际化经营中所面临的各
类风险不断增加，包括政治风险、法律风险、经济环境风险、宗教环境风险、财务风险、文化融
合风险等，可能会对公司海外经营造成影响。
应对措施：
认真分析投资目标国的政治环境、宗教文化环境和投资环境，加强与境外中资机构和在投资
目标国开展业务的中资企业的沟通与交流，持续关注和研究我国及投资目标国的各项法律法规及
政策要求，从政治、经济、法律等方面防范境外投资风险。积极应对政治、环保等突发情况对境
外企业和人员安全的影响，严格落实当地相关要求，实现企业和地方双赢发展。
矿业属于安全风险较高的行业，在开采过程中涉及多项风险，同时还伴随自然灾害、设备故
障及其他突发性事件等，这些风险可能导致公司的矿山受到不可预见的财产损失和人员伤亡。此
外，在矿山开采、选矿过程中还伴有可能影响环境的废弃物，如废石、废渣的排放等问题。近年
来，境内外国家对环保工作的日益重视，各国和地方政府将制定、实施更为严格的环保法规和标
准，公司在环保方面的投入将会增加，从而导致存在未来生产经营成本增加的风险。
应对措施：
加强矿山安全生产管理，制定一系列安全生产管理制度及安全教育培训制度，强化安全生产
责任落实。加强隐患排查、登记、治理、监督、销号全过程闭环管理，全面排查安全生产隐患，
严抓薄弱环节管控，深化开展安全专项整治活动。
落实环境保护主体责任，定期开展环保检查及考核，规范危险化学品、尾矿库等管理工作。
积极开展矿区美化、绿化活动，加强绿色矿山建设动态管理，建立长效管理机制，提高绿色矿山
建设水平。组织形式多样的环境保护和环保宣传活动，提升员工环境保护意识。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
查询索引 日期
《2022 年年度
报告及摘要》、
《2022 年度独
立董事述职报
上海证券交易所网站：
股东大会 年度财务决算
公告编号：2023-022
报告》、《2022
年度利润分配
预案》等 9 项议
案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
姜骏 董事会秘书 聘任
王振东 董事会秘书 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，但一直致力于环境保护工作，始
终将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，积极落实科学发展观，坚持资源节约型、环
境友好型发展，推进节能减排，切实关注社会生态文明，履行环境保护责任，报告期内，公司各
项经营活动符合国家环境保护相关法律法规的规定。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及
是否 是否 如未能及
时履行应
承诺背 承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时 时履行应
承诺方 说明未完
景 类型 内容 期限 行期 严格 说明下一
成履行的
限 履行 步计划
具体原因
未经营与上市公司现从事的主营业务相同或类似的业务，与上市公
司不构成同业竞争。而且在上市公司依法存续期间，本承诺人承诺
不经营前述业务，以避免与上市公司构成同业竞争。2、若因本承诺
承诺时间：
人或上市公司的业务发展，而导致其经营的业务与上市公司的业务
解决 厚皑科技 发生重合而可能构成竞争，其同意由上市公司在同等条件下优先收
月 11 日
同业 厚立实业 购该等业务所涉资产或股权，和/或通过合法途径促使其所控制的全 是 是 不适用 不适用
收购报 承诺期限：
竞争 赖郁尘 资、控股企业或其他关联企业向上市公司转让该等资产或控股权，
告书或 持有上市公
和/或通过其他公平、合理的途径对其经营的业务进行调整以避免与
权益变 司股份期间
上市公司的业务构成同业竞争。3、除非本承诺人不再作为上市公司
动报告
的股东，本承诺持续有效且不可变更或撤销。如因本承诺人未履行
书中所
本承诺而给上市公司造成损失的，本承诺人对因此给上市公司造成
作承诺
的损失予以赔偿。
将严格遵循相关法律、法规、规章及规范性文件、《山东玉龙黄金 2019 年 06
解决 厚皑科技
股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及上市公司其 月 11 日
关联 厚立实业 是 是 不适用 不适用
他内部规章制度等有关规定行使股东权利；在上市司股东大会对涉 承诺期限：
交易 赖郁尘
及本承诺人及本承诺人控制的其他企业的关联交易进行表决时，履 持有上市公
行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。2、在持有上市公司股 司股份期间
份期间，本承诺人及本承诺人控制的其他企业将尽可能避免或减少
与上市公司及其控制企业之间发生关联交易；对无法避免或者有合
理原因发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，按
照公允、合理的市场价格进行交易，并按相关法律、法规、规章及
规范性文件、《公司章程》的规定等履行关联交易决策程序及信息
披露义务；保证不通过与上市公司及其控制企业的关联交易损害上
市公司及其他股东的合法权益。3、在持有上市公司股份期间，不利
用股东地位影响或谋求上市公司及其控制企业在业务合作等方面给
予优于市场第三方的权利；不利用股东地位及影响谋求与上市公司
及其控制企业达成交易的优先权利。4、在持有上市公司股份期间，
本承诺人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为。除非
本承诺人不再作为上市公司的股东，本承诺始终有效。若本承诺人
因违反上述承诺而给上市公司或其控制企业造成实际损失的，由本
承诺人承担赔偿责任。
承诺时间：
承诺将按照有关法律、法规、规范性文件的要求，做到与上市公司
厚皑科技 在人员、资产、财务、机构、业务方面完全分开，不从事任何影响
月 11 日
其他 厚立实业 上市公司人员独立、资产独立完整、财务独立、机构独立、业务独 是 是 不适用 不适用
承诺期限：
赖郁尘 立的行为，不损害上市公司及其他股东的利益，切实保障上市公司
持有上市公
在人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立。
司股份期间
公司及其子公司主营业务相同或类似的业务，与上市公司不构成同
业竞争。2、在本公司担任上市公司 5%以上股东期间，本公司将不以 承诺时间：
收购报
任何方式直接或间接经营任何与上市公司的主营业务有竞争或可能 2020 年 01
告书或
解决 构成竞争的业务，不直接或间接对任何与上市公司从事相同或相近 月 20 日
权益变
同业 济高控股 业务的其他企业进行投资或进行控制，以避免与上市公司构成同业 承诺期限： 是 是 不适用 不适用
动报告
竞争 竞争。3、若因本公司或上市公司的业务发展，而导致本公司的业务 担任上市公
书中所
与上市公司的业务发生重合而可能构成同业竞争，本公司承诺，上 司 5%以上
作承诺
市公司有权在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，或本 股东期间
公司通过合法途径促使本公司所控制的全资、控股企业或其他关联
企业向上市公司转让该等资产或股权，或本公司通过其他公平、合
理的途径对业务进行调整，以避免与上市公司的业务构成同业竞争。
害的，本公司将依法承担相应的赔偿责任。
的业务竞争关系，在保证上市公司及中小股东利益的前提下，在本
承诺签署之日起至本公司拥有上市公司控制权起 12 个月内，通过经
营业务区域划分、资产转让给上市公司或者第三方、业务托管等措
承诺时间：
施避免及解决同业竞争，以符合相关监管的要求；2、本公司将本着
有利于上市公司的原则，在本公司及下属企业与上市公司因实质或
解决 月 26 日
潜在的同业竞争产生利益冲突时，在合法合规的前提下优先考虑上
关联 济高控股 承诺期限： 是 是 不适用 不适用
市公司及其子公司的利益；3、本公司及下属企业不会利用从上市公
交易 担任上市公
司了解或知悉的信息，从事或参与与上市公司从事的业务存在实质
司控股股东
性竞争或潜在竞争的任何经营活动；4、本公司及下属企业不会利用
期间
其控制地位限制上市公司正常的商业机会，并将公平对待各下属控
股企业按照自身形成的核心竞争优势，依照市场商业原则参与公平
竞争；5、若因本公司及下属企业违反上述承诺而导致上市公司权益
受到损害的，本公司将依法承担相应的赔偿责任。
文件的规定行使股东的权利，履行股东的义务，保持上市公司在资
产、财务、人员、业务和机构等方面的独立性。2、本公司及本公司
控制的企业不利用股东的地位促使上市公司股东大会或董事会通过
承诺时间：
关联交易做出侵犯上市公司和其他股东合法权益的决议。3、本公司
及本公司控制的企业不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何
月 20 日
方式占用上市公司的资金。4、如本公司及本公司控制的企业与上市
其他 济高控股 承诺期限： 是 是 不适用 不适用
公司发生关联交易，本公司或本公司控制的企业将遵循公正、公平、
担任上市公
公开的一般商业原则，依照市场经济规则，根据有关法律、法规、
司 5%以上
规范性文件和公司的有关规定履行合法程序，依法签订协议，保证
股东期间
交易价格的透明、公允、合理，在上市公司股东大会以及董事会对
有关涉及本公司及所控制的其他企业与上市公司的关联交易进行表
决时，履行回避表决的义务，并将督促上市公司及时履行信息披露
义务，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东特别是中小股
东的利益。5、本公司及本公司控制的企业将严格按照相关法律法规
的规定以及上市公司的公司章程履行关联交易决策程序以及相应的
信息披露义务。
子公司之间的关联交易。本公司及本公司实际控制的企业将严格避
免向上市公司及其下属子公司拆借、占用上市公司及其下属子公司
资金或采取由上市公司及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式侵
承诺时间：
占上市公司资金。2、本公司及本公司实际控制的企业与上市公司及
解决 其下属子公司之间的关联交易将保证按市场化原则和公允价格进行
月 26 日
同业 济高控股 公平操作，并按上市公司章程、有关关联交易的决策制度、相关法 是 是 不适用 不适用
承诺期限：
竞争 律法规及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务；保证不
担任上市公
通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。3、本公司保证
司股东期间
不通过关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司及其下属子公
司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致上市公司或其
收购报 下属子公司损失或利用关联交易侵占上市公司或其下属子公司利益
告书或 的，上市公司及其下属子公司的损失由本公司负责承担。
权益变 一、关于保证上市公司人员独立：1、保证上市公司的高级管理人员
动报告 不在本公司及控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，
书中所 且不在本公司控制的其他企业领薪；2、保证上市公司的财务人员不
作承诺 在本公司及控制的其他企业中兼职或领取薪酬。3、保证本公司推荐
出任玉龙股份董事、监事的人选都通过合法的程序进行，本公司不 承诺时间：
干预玉龙股份董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。二、关 2020 年 01
解决 于保证上市公司财务独立：1、保证上市公司建立独立的财务会计部 月 20 日
关联 济高控股 门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度。2、保证上市公司独 承诺期限： 是 是 不适用 不适用
交易 立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用一个银行 担任上市公
账户。3、保证上市公司依法独立纳税。4、保证上市公司能够独立 司 5%以上
做出财务决策，不干预其资金使用。5、保证上市公司的财务人员不 股东期间
在本公司控制的其他企业双重任职。三、关于上市公司机构独立：
保证上市公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组
织机构，与本公司及本公司控制的其他企业之间不产生机构混同的
情形。四、关于上市公司资产独立：1、保证上市公司具有完整的经
营性资产。2、保证不违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。
务违规提供担保。五、关于上市公司业务独立：保证上市公司拥有
独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主
经营的能力；若与本公司及本公司控制的其他企业与上市公司发生
不可避免的关联交易，将依法签订协议，并将按照有关法律、法规、
上市公司章程等规定，履行必要的法定程序。
（一）关于保证上市公司人员独立 1、保证上市公司的高级管理人员
不在本公司及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职
务，且不在本公司控制的其他企业领薪；2、保证上市公司的财务人
员不在本公司及其控制的其他企业中兼职或领取薪酬。3、保证本公
司推荐出任玉龙股份董事、监事的人选都通过合法的程序进行，本
公司不干预玉龙股份董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。
（二）关于保证上市公司财务独立 1、保证上市公司建立独立的财务
会计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度。2、保证上市
公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用一 承诺时间：
个银行账户。3、保证上市公司依法独立纳税。4、保证上市公司能 2021 年 07
够独立做出财务决策，不干预其资金使用。5、保证上市公司的财务 月 26 日
其他 济高控股 是 是 不适用 不适用
人员不在本公司控制的其他企业双重任职。（三）关于上市公司机 承诺期限：
构独立保证上市公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完 担任上市公
整的组织机构，与本公司及本公司控制的其他企业之间不产生机构 司股东期间
混同的情形。（四）关于上市公司资产独立 1、保证上市公司具有完
整的经营性资产。2、保证不违规占用上市公司的资金、资产及其他
资源。3、保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企
业的债务违规提供担保。（五）关于上市公司业务独立保证上市公
司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市
场自主经营的能力；若本公司及本公司控制的其他企业与上市公司
发生不可避免的关联交易，将依法签订协议，并将按照有关法律、
法规、上市公司章程等规定，履行必要的法定程序。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司于 2022 年 9 月 1 日召开第五届董事会第三十次会议，
审议通过了《公司关于认购催腾矿业定向增发股票并签署<配售
投资意向表>的议案》，公司（或其子公司）拟出资 500 万澳元
认购催腾矿业定向增发股票，认购价格取 0.029 澳元/股和签署
公告编号：2022-040、2023-020
《配售投资意向表》前 20 个交易日催腾矿业成交量加权平均价
中孰低。
会（FIRB）的批准；2023 年 5 月，完成股份登记手续。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提
关联方向上市公司提供资金
供资金
期 期 期
关联方 关联关系 发
初 末 初
生 发生额 期末余额
余 余 余
额
额 额 额
济南高新控股集
控股股东 112,000,000.00 58,000,000.00
团有限公司
合计 112,000,000.00 58,000,000.00
控股股东向上市公司提供短期资金，支持上市公司
关联债权债务形成原因
业务经营。
控股股东向上市公司提供短期资金，利率水平不高
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的
于贷款市场报价利率，且无需公司提供担保，对公
影响
司经营成果及财务状况无不利影响。
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 273,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 353,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 353,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 11.53
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 353,000,000
截至报告期末，公司对外担保均为对全资子公司上海钜库的融资担保，上海钜库经营
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
情况稳定，预计出现未到期担保需实际承担连带清偿责任的可能性很小。
公司为子公司提供担保事宜已经董事会、股东大会审议通过，是公司支持子公司日常
担保情况说明
经营发展的需要，有利于推动公司大宗商品业务的高质量发展。
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 55,320
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有 质押、标记或
有限 冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 售条
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股 股份状 数
份数 态 量
量
济南高新控股集
团有限公司
海南厚皑科技有 境内非国
-14,050,000 134,828,458 17.22 无
限公司 有法人
境内自然
陈世辉 6,237,200 6,237,200 0.80 无
人
境内自然
何柯佳 5,305,726 0.68 无
人
境内自然
唐子贝 -950,000 4,950,000 0.63 无
人
香港中央结算有 境内非国
限公司 有法人
境内自然
肖秀艮 4,000,000 4,000,000 0.51 无
人
境内自然
范晓东 1,320,000 3,210,400 0.41 无
人
广东粤骏私募证
券投资基金管理
有限公司－粤骏 862,975 3,161,675 0.40 无 其他
精锐成长私募证
券投资基金
海南靖戈私募基
金管理合伙企业
（有限合伙）－靖
戈共赢尊享十二
号私募证券投资
基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
济南高新控股集团有限公司 230,070,000 人民币普通股 230,070,000
海南厚皑科技有限公司 134,828,458 人民币普通股 134,828,458
陈世辉 6,237,200 人民币普通股 6,237,200
何柯佳 5,305,726 人民币普通股 5,305,726
唐子贝 4,950,000 人民币普通股 4,950,000
香港中央结算有限公司 4,245,670 人民币普通股 4,245,670
肖秀艮 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
范晓东 3,210,400 人民币普通股 3,210,400
广东粤骏私募证券投资基金管理
有限公司－粤骏精锐成长私募证 3,161,675 人民币普通股 3,161,675
券投资基金
海南靖戈私募基金管理合伙企业
（有限合伙）－靖戈共赢尊享十二 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
号私募证券投资基金
前十名股东中回购专户情况说明 无
系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东委托表决权、受托表决
关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
权、放弃表决权的说明
在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
动人。
上述股东关联关系或一致行动的
无
说明
表决权恢复的优先股股东及持股
无
数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
实施股份增持计划，在
牛磊 董事长 10,000 85,100 75,100
二级市场买卖
实施股份增持计划，在
李振川 总经理 0 86,000 86,000
二级市场买卖
实施股份增持计划，在
张鹏 董事 0 55,400 55,400
二级市场买卖
董事/副总经 实施股份增持计划，在
卢奋奇 0 56,900 56,900
理 二级市场买卖
副总经理（财 实施股份增持计划，在
刘锋玉 0 55,700 55,700
务负责人） 二级市场买卖
实施股份增持计划，在
梁海涛 副总经理 0 55,900 55,900
二级市场买卖
实施股份增持计划，在
高峰 副总经理 0 55,000 55,000
二级市场买卖
实施股份增持计划，在
顔秉超 副总经理 0 54,100 54,100
二级市场买卖
职工代表监 实施股份增持计划，在
孟鲁生 0 33,100 33,100
事 二级市场买卖
董事会秘书 实施股份增持计划，在
王振东 0 57,600 57,600
（已离任） 二级市场买卖
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位：山东玉龙黄金股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 450,624,387.62 449,675,882.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 12,855,000.05
应收票据 110,000,000.00 754,000,000.00
应收账款 3,941,611,536.13 954,683,976.97
应收款项融资
预付款项 1,375,528,234.51 1,623,995,633.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 52,091,618.72 101,237,726.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 796,429,620.78 854,101,778.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,661,995.13 16,967,481.26
流动资产合计 6,744,802,392.94 4,754,662,479.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 24,863,414.32 24,420,979.00
长期股权投资
其他权益工具投资 29,138,000.09
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 164,177,725.83 82,433,979.49
在建工程 64,556,094.85 137,409,421.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,670,186.82 11,345,525.93
无形资产 467,975,276.69 448,573,419.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,022,133.81 4,230,987.34
递延所得税资产 57,987,591.62 59,228,987.89
其他非流动资产 615,693,842.71 399,998,548.09
非流动资产合计 1,449,084,266.74 1,167,641,848.86
资产总计 8,193,886,659.68 5,922,304,327.90
流动负债：
短期借款 420,453,757.23 358,212,137.96
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 532,416,199.18 527,000,000.00
应付账款 2,029,738,202.89 226,529,692.28
预收款项
合同负债 544,936,381.79 33,802,126.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 30,502,469.63 50,926,357.10
应交税费 178,993,363.18 153,943,900.64
其他应付款 217,621,646.85 49,538,438.51
其中：应付利息 4,505,096.49 717,609.01
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 37,411,221.13 32,035,589.61
其他流动负债 177,131,974.12 758,428,485.95
流动负债合计 4,169,205,216.00 2,190,416,728.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 655,577,280.00 663,980,752.79
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,063,255.18 7,752,743.02
长期应付款
长期应付职工薪酬 9,231,276.75 1,164,291.25
预计负债 119,991,952.99 115,486,609.03
递延收益
递延所得税负债 49,765,386.09 44,930,472.40
其他非流动负债
非流动负债合计 848,629,151.01 833,314,868.49
负债合计 5,017,834,367.01 3,023,731,597.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 783,025,760.00 783,025,760.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 904,151,934.01 904,151,934.01
减：库存股
其他综合收益 43,264,384.78 -3,006,719.36
专项储备 46,698.12
盈余公积 177,962,461.33 177,962,461.33
一般风险准备
未分配利润 1,154,352,737.47 924,893,500.86
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 113,248,316.96 111,545,793.72
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：牛磊 主管会计工作负责人：刘锋玉 会计机构负责人：孔娟
母公司资产负债表
编制单位：山东玉龙黄金股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 66,204,310.87 85,932,560.85
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 110,000,000.00 457,900,000.00
应收账款 2,087,904,096.51 803,804,962.22
应收款项融资
预付款项 431,671,138.92 900,352,067.80
其他应收款 1,346,485,169.04 1,350,714,950.57
其中：应收利息
应收股利
存货 660,758,364.19 608,361,613.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,703,023,079.53 4,207,066,154.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 557,500,000.00 426,850,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 430,812.01 455,692.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,117,670.80 2,964,739.16
无形资产 5,552,845.14 210,988.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,022,133.81 4,230,987.34
递延所得税资产 9,784,343.18 12,885,995.01
其他非流动资产 4,453,474.56
非流动资产合计 578,407,804.94 452,051,877.22
资产总计 5,281,430,884.47 4,659,118,031.66
流动负债：
短期借款 250,274,000.01 248,069,290.73
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 452,416,199.18 462,000,000.00
应付账款 604,932,799.57 96,444,541.19
预收款项
合同负债 298,722,559.04 16,502,251.33
应付职工薪酬 1,174,514.04
应交税费 59,870,601.72 68,070,076.41
其他应付款 353,962,722.44 201,958,630.46
其中：应付利息 4,424,051.25 634,500.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 27,879,738.53 27,792,841.62
其他流动负债 148,793,901.94 460,045,292.67
流动负债合计 2,196,852,522.43 1,582,057,438.45
非流动负债：
长期借款 499,500,000.00 513,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 956,455.38 1,890,721.91
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 529,417.70
其他非流动负债
非流动负债合计 500,985,873.08 514,890,721.91
负债合计 2,697,838,395.51 2,096,948,160.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 783,025,760.00 783,025,760.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 866,101,369.88 866,101,369.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备 46,698.12
盈余公积 177,962,461.33 177,962,461.33
未分配利润 756,456,199.63 735,080,280.09
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：牛磊 主管会计工作负责人：刘锋玉 会计机构负责人：孔娟
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 4,016,693,691.65 4,981,750,674.64
其中：营业收入 4,016,693,691.65 4,981,750,674.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,590,263,123.23 4,837,125,783.01
其中：营业成本 3,478,819,799.46 4,786,219,565.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 45,721,095.84 3,042,939.04
销售费用 4,875,894.81 7,535,676.65
管理费用 36,417,064.77 22,536,268.18
研发费用
财务费用 24,429,268.35 17,791,334.03
其中：利息费用 26,660,343.28 3,528,322.36
利息收入 1,692,953.18 1,647,588.55
加：其他收益 860,693.22 1,031,300.00
投资收益（损失以“－”号填 -10,767.86 -3,470,002.42
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-41,745,825.00 -18,193,130.49
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-3,530,554.78 47,898.72
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 383,514,765.46 127,235,721.42
加：营业外收入 59,215.15 87,725.13
减：营业外支出 5,471,746.97 31,230.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 121,437,001.68 20,010,114.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 256,665,231.96 107,282,101.05
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
-169,338.40 -196,711.43
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 46,271,104.14 10,634,130.20
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 29,988,104.01 10,634,130.20
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 302,936,336.10 117,916,231.25
（一）归属于母公司所有者的综合
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-169,338.40 -196,711.43
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.3280 0.1373
（二）稀释每股收益(元/股) 0.3280 0.1373
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：牛磊 主管会计工作负责人：刘锋玉 会计机构负责人：孔娟
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 2,438,838,420.81 2,746,212,198.42
减：营业成本 2,303,146,789.16 2,597,242,376.96
税金及附加 3,997,710.41 1,678,249.96
销售费用 96,822.75 375,832.88
管理费用 14,642,635.96 8,102,462.72
研发费用
财务费用 16,745,991.42 8,158,306.85
其中：利息费用 19,288,736.63 45,000.00
利息收入 1,094,070.58 25,384.44
加：其他收益 17,804.38
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-19,636,518.43 -13,753,497.57
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-3,530,554.78
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,059,202.28 116,901,471.48
加：营业外收入 1,436.60
减：营业外支出 4,475,934.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 23,832,014.60 15,561,897.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,751,253.29 101,341,010.78
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 48,751,253.29 101,341,010.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0623 0.1294
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0623 0.1294
公司负责人：牛磊 主管会计工作负责人：刘锋玉 会计机构负责人：孔娟
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,427,717,399.72 3,455,372,913.18
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,054,697.90 87,724.57
收到其他与经营活动有关的现金 155,280,268.22 75,576,555.82
经营活动现金流入小计 2,591,052,365.84 3,531,037,193.57
购买商品、接受劳务支付的现金 2,069,588,573.25 3,425,939,546.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 107,123,312.31 20,714,050.46
支付的各项税费 158,396,297.89 29,139,595.15
支付其他与经营活动有关的现金 168,883,961.85 193,735,649.84
经营活动现金流出小计 2,503,992,145.30 3,669,528,841.61
经营活动产生的现金流量净
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,764,480.09 46,690,798.72
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,764,480.09 46,690,798.72
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 69,633,497.77 43,446,274.31
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 22,500,000.00
投资活动现金流出小计 166,196,185.76 66,235,712.25
投资活动产生的现金流量净
-155,431,705.67 -19,544,913.53
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 350,050,000.00 309,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 112,000,000.00
筹资活动现金流入小计 462,050,000.00 309,900,000.00
偿还债务支付的现金 299,570,835.52 139,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 56,082,901.00 1,535,336.47
筹资活动现金流出小计 402,257,846.12 144,299,401.22
筹资活动产生的现金流量净
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,883,623.83 -192,076.20
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,462,955.08 7,371,961.01
加：期初现金及现金等价物余额 305,094,374.12 1,052,203,430.04
六、期末现金及现金等价物余额 294,631,419.04 1,059,575,391.05
公司负责人：牛磊 主管会计工作负责人：刘锋玉 会计机构负责人：孔娟
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,170,545,990.61 1,201,562,205.35
收到的税费返还 7,801,688.96 1,436.60
收到其他与经营活动有关的现金 656,886,883.22 337,270,629.61
经营活动现金流入小计 1,835,234,562.79 1,538,834,271.56
购买商品、接受劳务支付的现金 1,088,903,657.55 1,130,073,242.05
支付给职工及为职工支付的现金 7,639,348.31 3,943,125.24
支付的各项税费 62,725,173.53 11,979,595.70
支付其他与经营活动有关的现金 642,948,130.49 552,130,766.04
经营活动现金流出小计 1,802,216,309.88 1,698,126,729.03
经营活动产生的现金流量净额 33,018,252.91 -159,292,457.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 38,235,250.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 22,500,000.00
投资活动现金流出小计 38,293,565.00 22,772,800.77
投资活动产生的现金流量净
-38,293,565.00 -22,772,800.77
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 250,000,000.00 180,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 112,000,000.00
筹资活动现金流入小计 362,000,000.00 180,000,000.00
偿还债务支付的现金 258,782,660.90
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 55,164,560.96 976,161.75
筹资活动现金流出小计 356,523,875.10 976,161.75
筹资活动产生的现金流量净
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-40,062.79 -102,448.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 160,750.02 -3,143,868.61
加：期初现金及现金等价物余额 5,843,560.85 10,609,894.07
六、期末现金及现金等价物余额 6,004,310.87 7,466,025.46
公司负责人：牛磊 主管会计工作负责人：刘锋玉 会计机构负责人：孔娟
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 减 少数股东权 所有者权益合
工具 般
： 益 计
实收资本 其他综合收 风 其
优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 益 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年
期末余
.00 01 .36 .33 6 .84 .72 .56
额
加：会计
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本年
期初余
.00 01 .36 .33 6 .84 .72 .56
额
三、本期
增减变
动金额
.14 2 1 7 4 1
（减少
以
“－”
号填列）
（一）综
合收益 -169,338.40
.14 6 0 0
总额
（二）所
有者投 1,871,861.6
入和减 4
少资本
者投入
的普通
股
权益工
具持有
者投入
资本
支付计
入所有
者权益
的金额
（三）利 -27,375,333.7 -27,375,333.7 -27,375,333.7
润分配 5 5 5
盈余公
积
一般风
险准备
-27,375,333.7 -27,375,333.7 -27,375,333.7
有者（或
股东）的
分配
（四）所
有者权
益内部
结转
公积转
增资本
（或股
本）
公积转
增资本
（或股
本）
公积弥
补亏损
受益计
划变动
额结转
留存收
益
综合收
益结转
留存收
益
（五）专 46,698.1
项储备 2
提取 0
使用 88
（六）其
他
四、本期
期末余
.00 01 .78 2 .33 .47 .71 .96 .67
额
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减
项目 工具 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或 其他综合收 项 风 其
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期 783,025,760. 904,151,934.0 -1,346,323. 155,841,541. 705,823,525. 2,547,496,436 116,167,381. 2,663,663,817.
末余额 00 1 46 01 04 .60 00 60
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企
业合并
其他
二、本年期 783,025,760. 904,151,934.0 -1,346,323. 155,841,541. 705,823,525. 2,547,496,436 116,167,381. 2,663,663,817.
初余额 00 1 46 01 04 .60 00 60
三、本期增
减变动金
额（减少以 -196,711.43 117,916,231.25
“－”号
填列）
（一）综合 10,634,130. 107,478,812. 118,112,942.6
-196,711.43 117,916,231.25
收益总额 20 48 8
（二）所有
者投入和
减少资本
投入的普
通股
益工具持
有者投入
资本
付计入所
有者权益
的金额
（三）利润
分配
余公积
般风险准
备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内
部结转
积转增资
本（或股
本）
积转增资
本（或股
本）
积弥补亏
损
益计划变
动额结转
留存收益
合收益结
转留存收
益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 783,025,760. 904,151,934.0 9,287,806.7 155,841,541. 813,302,337. 2,665,609,379 115,970,669. 2,781,580,048.
末余额 00 1 4 01 52 .28 57 85
公司负责人：牛磊 主管会计工作负责人：刘锋玉 会计机构负责人：孔娟
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 实收资本 其他权益工具 减：库 其他综 所有者权益
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
(或股本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益 合计
一、上年期末余额 783,025,7 177,962,461 735,080,28 2,562,169,8
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 783,025,7 177,962,461 735,080,28 2,562,169,8
三、本期增减变动金额（减少以 21,375,919 21,422,617.
“－”号填列） .54 66
（一）综合收益总额 48,751,253 48,751,253.
.29 29
（二）所有者投入和减少资本
额
（三）利润分配 -27,375,33 -27,375,333
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备 46,698.12 46,698.12
（六）其他
四、本期期末余额 783,025,7 177,962,461 756,456,19 2,583,592,4
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 783,025,7 866,101,3 155,841, 586,105, 2,391,074
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 783,025,7 866,101,3 155,841, 586,105, 2,391,074
三、本期增减变动金额（减 101,341, 101,341,0
少以“－”号填列） 010.78 10.78
（一）综合收益总额 101,341, 101,341,0
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 783,025,7 866,101,3 155,841, 687,446, 2,492,415
公司负责人：牛磊 主管会计工作负责人：刘锋玉 会计机构负责人：孔娟
三、 公司基本情况
√适用 □不适用
山东玉龙黄金股份有限公司（以下简称“玉龙股份”或“公司”），前身为江苏玉龙钢管有
限公司（以下简称“有限公司”）。1999 年 12 月，唐永清、唐维君、吕燕青签订《江苏玉龙钢
管有限公司出资协议书》，唐永清以现金 200 万元和受让的江苏玉龙钢管集团公司净资产 600 万
元，合计 800 万元出资，占出资总额的 80％，唐维君、吕燕青各以现金 100 万元出资，各占出资
总额的 10％。注册资本为人民币 1,000 万元，业经锡山市华夏会计师事务所有限公司锡华会所验
字（1999）556 号验资报告验证确认。1999 年 12 月 22 日有限公司取得江苏省无锡市惠山工商行
政管理局核发的 3202832109035 号企业法人营业执照。2003 年 8 月，根据有限公司股东会决议和
修改后章程的规定，有限公司申请增加注册资本人民币 4,000 万元，其中唐永清增资 2,100 万元、
唐维君增资 950 万元、吕燕青增资 950 万元，增资后注册资本为人民币 5,000 万元，唐永清、唐
维君、吕燕青分别出资 2,900 万元、1,050 万元、1,050 万元，占注册资本的比例分别为 58%、21%、
经有限公司 2007 年度第一次股东会决议通过，有限公司以 2007 年 3 月 31 日经审计的净资产
人民币 215,935,939.32 元整体变更为股份有限公司，按照 1：0.9957 的比例折成本公司股份
司苏公 W[2007]B073 号验资报告验证确认。江苏省无锡工商行政管理局于 2007 年 7 月 13 日核发
了注册号为 3202002114883 的企业法人营业执照（后注册号变更为 320200000123451）。2007 年
投资有限公司增资 300 万元、山东天和投资有限公司增资 300 万元、杭州邦和建筑工程有限公司
增资 200 万元、吕燕青等 28 位自然人增资 1,200 万元，变更后的注册资本为人民币 23,800 万元。
工程有限公司将持有的本公司股份全部转让给自然人。
日通过上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A 股）7,950 万股，每股面值 1 元。发行后
公司注册资本变更为人民币 31,750 万元，上述变更业经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公
W[2011]B102 号验资报告验证确认。
资本 262 万元，注册资本变更为人民币 32,012 万元。2014 年公司实施限制性股票激励计划预留
股份 30 万股，每股面值 1 元，同时回购注销首批授予股第一期未达到解锁条件的获授但尚未解锁
的限制性股票 12 万股，注册资本变更为 32,030 万元。
向全体股东每 10 股转增 12 股，共计转增 429,714,960 股。
件的限制性股票 157.3 万股。
件的限制性股票 157.3 万股。
让方”）与拉萨市知合科技发展有限公司（以下简称“受让方”或“知合科技”）签署了《股份
转让协议》和《表决权委托协议》，约定唐志毅、唐永清、唐柯君、唐维君将其持有的 132,966,570
股公司股份通过协议转让的方式转让给知合科技。2016 年 7 月 28 日，公司接到出让方的通知，
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，上述协议转让股份
的过户登记手续已于 2016 年 7 月 28 日办理完毕。本次股份过户登记完成后，知合科技持有公司
股份 132,966,570 股，占公司总股本的 16.91%。另根据协议约定，唐永清、唐柯君将其持有的
的稳定及委托权利的行使等事项，唐志毅、唐永清、唐柯君将其所持有合计 256,283,250 股公司
股份（占公司总股本的 32.60%）质押给知合科技。本次交易完成后，知合科技合计拥有玉龙股份
大股东，公司实际控制人变更为王文学。
股股份协议转让给公司控股股东知合科技。根据《证券法》和《收购管理办法》，知合科技拟继
续增持应当采取要约方式增持，知合科技向除知合科技以外的上市公司全部股东发出收购要约，
拟要约收购 156,935,000 股上市公司股份，占上市公司总股本 20.00%，要约收购价格为 10.39 元
/股。同日，知合科技与唐志毅、唐永清、唐柯君签署《预先接受要约收购协议》，唐志毅、唐永
清、唐柯君持有的 156,113,554 股玉龙股份股票将不可撤销地用于预受要约。上述协议转让股份
的过户登记手续已于 2017 年 3 月 9 日办理完毕。协议转让股份过户登记完成后，知合科技持有公
司股份 235,399,328 股，占公司总股本的 30.00%。截至 2017 年 3 月 31 日，要约收购完成，要约
收购股份过户登记完成后，知合科技持有公司股份 391,541,858 股，占公司总股本的 49.90%。
解锁条件的限制性股票 163.9 万股。回购注销完成后，公司总股本由 784,664,760 元减少至
禧实业有限公司、林明清、王翔宇分别签署了《股份转让协议》，知合科技将持有的公司
转让股份占公司总股本的 50.00%。2019 年 8 月 8 日，知合科技向厚皑科技协议转让的股份已经完
成过户登记手续。本次股份过户登记完成后，厚皑科技持有 203,621,858 股公司股份，占公司总
股本的 26.00%；知合科技仍持有 187,920,000 股公司股份，占公司总股本的 24.00%。本次转让后，
厚皑科技成为公司第一大股东。公司控股股东变更为厚皑科技，赖郁尘成为公司新的实际控制人。
《股份转让协议》，知合科技拟将其持有的公司 187,920,000 股无限售流通股票协议转让给济高
控股，转让股份占公司总股本的 24.00%。2020 年 3 月 13 日，知合科技向济高控股协议转让的股
份已经完成过户登记手续。本次股份过户登记完成后，济高控股持有公司 187,920,000 股公司股
份，占公司总股本的 24.00%，成为公司第二大股东，知合科技不再持有公司股份。
其持有的公司 39,150,000 股公司股份，占公司总股本的 5%，转让给济高控股，转让价格为 16.70
元/股。2021 年 10 月 8 日，厚皑科技向济高控股议转让的股份已经完成过户登记手续。本次股份
过户登记完成后，厚皑科技仍持有上市公司 164,471,858 股股份，占上市公司总股本的 21.00%，
成为上市公司第二大股东。济高控股合计持有上市公司 227,070,000 股股份，占上市公司总股本
的 29.00%，成为上市公司的第一大股东。公司控股股东变更为济高控股，济南高新技术产业开发
区管理委员会成为公司新的实际控制人。截止 2023 年 5 月 26 日，济高控股共持有公司股份
变更为中国（山东）自由贸易试验区济南片区经十东路 7000 号汉峪金谷 A4-4 号楼 1101-1 室。
组织形式：股份有限公司（自然人投资或控股的法人独资）
售；金属材料销售；供应链管理服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；
仓储设备租赁服务；成品油仓储（不含危险化学品）；陆路国际货物运输代理；国内货物运输代
理；企业管理；食用农产品批发；食用农产品零售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；煤
炭及制品销售；有色金属合金销售；橡胶制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）（除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：矿产资源（非煤矿山）
开采；货物进出口；技术进出口；黄金及其制品进出口；食品经营（销售预包装食品）（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
加工。
√适用 □不适用
本期纳入合并范围的子公司包括 12 家，具体见本报告第十节之“八、合并范围的变更”之“九、
在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后
颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称
“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
√适用 □不适用
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑
的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列
步骤进行会计处理：
（1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控
制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同
性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资
产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计
划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股权的
公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算
的当期投资损益。
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
√适用 □不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计
主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反
映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资
产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母
公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对
特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总
额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合
并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并
方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之
日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报
表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
√适用 □不适用
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下
单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即
从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或
(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按
照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司
承诺买入或卖出金融资产的日期。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允
价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考
虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，
其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、
应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年
内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投
资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额
确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项
融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动
资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当
期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列
报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融
资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初
始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售
或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生
工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照
公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有
抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确
认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定
的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
按信用风险特征组合，计提坏账准备应收款项：
组合名称 计提方法
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据，管理层评价该类款项具有较低的信
银行承兑汇
用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备，对于划分为商业承兑汇票组
票组合、商业
合的应收票据，按照划分为合并报表范围之外的应收账款组合的原则计算预期
承兑汇票组
信用损失，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
合
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为业务组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，在组合基础上采用预期信用损失法确定信用损失
业务组合 法确定信用损失。公司利用应收账款逾期账龄为基础来评估各类应收账款的预
期信用损失．编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
公司将应收合并范围内子公司的款项、应收退税款及代收代扣款项等无显著回
其他组合
收风险的款项划为其他组合，不计提坏账准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一
阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资
产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特
征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理
且有依据的信息。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
（1）信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
（2）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化；
（3）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（4）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（5）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
（6）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
（7）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
（8）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
（9）合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值；
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值；
（3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
□适用 √不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本节之 12.应收账款
√适用 □不适用
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、消耗品等。
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、运输成本和其他成本。
存货发出时按月末加权平均法计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
本公司对低值易耗品和包装物领用时按一次摊销法摊销。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节之 12“预期信用损失的
确定方法及会计处理方法”。
√适用 □不适用
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得
批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预
计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定
资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行
计量。
（2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按
权益法核算。
（1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动
资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权
利。
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据：
控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响
的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享
有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对
是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，
将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参
与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本节之五、7。
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或
股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
不适用
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为：土地、建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和办公设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；b.
该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
土地、房屋、构 年限平均法及工
筑物及建筑物 作量法
年限平均法及工
机器设备 2-20 0-5% 4.75% -50.00%
作量法
年限平均法及工
运输工具 2-20 0-5% 4.75% -50.00%
作量法
年限平均法及工
其他 2-20 0-5% 4.75% -50.00%
作量法
本公司除使用提取的安全生产费形成的固定资产一次性计提折旧外，其余固定资产采用产量
法或年限平均法计提折旧。危险废弃物填埋坑采用工作量法（即填埋量）计提折旧，具体方法为
按实际填埋量占预计总填埋量的比例计提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定 了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
√适用 □不适用
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
√适用 □不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。
本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本节“五、30 长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计
处理。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司
按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负
债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本
进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠
地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。本公司的
无形资产包括矿山开发成本、矿区复垦资产和软件。
①无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归
属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
对于商业、技术均可行的矿山开发项目，矿山开发支出在发生时资本化为矿山开发资产。矿
山开发支出包括采矿许可证费用、以前年度资本化的勘探支出、生产前开发支出、开发挖掘、开
发剥离、开发研究和与该开发项目有关的复垦支出等。以前年度资本化的勘探和评估的支出重分
类为矿山开发资产时，以其可收回金额作矿山开发资产的历史成本。矿山开发过程中发生的与土
地、建筑物、构筑物及机器设备相关的支出分别作为固定资产核算。
复垦义务在发生环境破坏的时计提，并同时确认为矿区复垦资产。
② 使用寿命、减值测试
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
矿山开发资产采用产量法摊销，即在经济可采储量的生命周期内，以单位生产量为基础进行
摊销。每个会计期末如发现矿山开发资产存在减值迹象，需要对其进行减值测试。
复垦义务在发生环境破坏的时计提，并同时确认为矿区复垦资产。矿区复垦资产采用产量法
摊销。每个资产负债表日，需重新估计复垦义务准备金，并相应的增加或减少矿区复垦资产及其
摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
办公软件 5 预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
无形资产减值测试见本节之“五、30 长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
√适用 □不适用
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹
象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年
年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
√适用 □不适用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入
固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告
期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有
关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化
处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率
作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司
按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负
债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
√适用 □不适用
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提
供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准
备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（4）回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损
失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后
实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反
映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（5）复垦义务
矿体开采、矿石加工及尾矿库的修建使用等将导致对地表自然环境的破坏，从而产生了矿区
场地复垦义务。复垦义务包括设施退役和拆除、废物的清除或处理、土地康复以及场地恢复，每
个项目的复垦义务是在发生环境干扰时确认。复垦工作范围和相关成本根据当前复垦工作的标准
和技术编制的复垦可行性及工程报告确认。复垦义务根据复垦相关矿区所需的预计未来现金流的
现值确认。
（6）未决诉讼
未决诉讼（或未决仲裁）是指公司本期的经济行为导致起诉其他单位或被其他单位起诉的正
在进行中的诉讼。对于未决诉讼（或未决仲裁），公司当期实际发生的诉讼（或仲裁）损失金额
与已计提的相关预计负债之间的差额，应分别以下不同情况进行处理：
相关预计负债 与当前实际发生的诉讼损失金额之间差额的处理
前期已合理计提 直接计入或冲减当期营业外支出
前期未合理计提 按照重大差错更正的方法进行会计处理
前期无法合理预计，未计提 在该损失实际发生的当期，直接计入营业外支出
资产负债表日后至财务报告批准报出日
按照资产负债表日后事项的有关规定进行会计处理
之间发生的需要调整或说明的未决诉讼
√适用 □不适用
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授
予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的
负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市
场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继
续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
√适用 □不适用
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再
融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的
变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处
置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的
费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其
他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的
未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合
同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同
将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很
可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履
约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公
司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义
务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商
品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给
客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有
该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司收入确认与成本结转的具体原则与方法：
销售业务：公司已将商品控制权转移给购买方；既没有保留与该产品相关的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企
业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外；预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同或协
议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确
定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行
摊销，计入当期损益。合同开始日，预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，
不考虑合同中存在的重大融资成分。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该
成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期
能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，
将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或
类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确
认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预
计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减
相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
√适用 □不适用
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商
誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递
延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项
或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件
发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间
内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识
别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从
单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产
不存在高度依赖或高度关联关系。
本公司作为承租人
租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行
分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续
租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止
租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止
租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定
将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租
赁选择权进行重新评估。
使用权资产和租赁负债
详见“本节之五、28 之五、34”。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项
或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：a.租赁变更导致租赁范围
缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关
利得或损失计入当期损益；b.其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值
资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资
产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
本公司作为出租人
①租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交
易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
②租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以
外的其他租赁为经营租赁。
③作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初
始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计
入当期损益。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否
发生减值，并进行相应会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
④作为融资租赁出租人
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本节之“五、10 金融工具”之“五、12 预期信用损失的确定”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁
进行处理：
a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开
始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账
面价值；
b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节之“五、10
金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
⑤售后租回交易
本公司按照“本节之五、42”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
a.本公司作为卖方及承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得
的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，
同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本节之“五、10 金融工具”对该金融负债进行会
计处理。
b.本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根
据前述“本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属
于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按
照本节之“五、10 金融工具”对该金融资产进行会计处理。
√适用 □不适用
无
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在
差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有：
（1）所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处
理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初
入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生
影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作
出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
（2）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（3）固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在
以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理
层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地
冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果
有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
（4）非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于
其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未
来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大
判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假
设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金
额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
（5）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
按应税销售收入计算销项税，并
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额 13%、9%
后的差额计缴增值税
消费税
营业税
城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、30%
教育费附加 实缴增值税、消费税 3%
地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2%
印花税 计税税目应纳税额 适用税率
按应税收入的 0%或 10%计算缴
纳，并按扣除当期允许抵扣的商
品服务税差额计算缴纳或者返
商品服务税（境外） 10%、0%
还商品服务税。本公司黄金与白
银销售商品服务税率为 0%，其他
收入税率为 10%
按黄金与白银销售收入的 5%计
矿权特许使用费 5%
算缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
玉鑫控股 30
□适用 √不适用
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 284,669,944.09 291,111,487.72
其他货币资金 165,954,443.53 158,564,394.57
合计 450,624,387.62 449,675,882.29
其中：存放在境外的款
项总额
存放财务公司存款
其他说明：
其他货币资金主要为信用证保证金 14,242,191.68 元（保证期限为 6 个月），银行承兑汇票保证
金 80,000,852.78 元，期货账户余额 9,923,138.83 元，复垦保证金 61,788,260.24 元。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
催腾公司期权 12,855,000.05
合计 12,855,000.05
其他说明：
无
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 110,000,000.00 754,000,000.00
商业承兑票据
合计 110,000,000.00 754,000,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 644,000,000.00 110,000,000.00
商业承兑票据
合计 644,000,000.00 110,000,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 3,998,489,698.20
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提
坏账准备
其中：
济宁市惠达
供应链管理 1,592,500.00 0.04 1,592,500.00 100.00 1,592,500.00 0.16 1,592,500.00 100.00
有限公司
按组合计提
坏账准备
其中：
贸易组合 3,886,984,726.77 97.21 55,285,662.07 1.42 3,831,699,064.70 934,033,942.65 96.18 14,832,443.40 1.59 919,201,499.25
矿产品销售
组合
合计 3,998,489,698.20 / 56,878,162.07 / 3,941,611,536.13 971,108,920.37 / 16,424,943.40 / 954,683,976.97
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
济宁市惠达供应链
管理有限公司
合计 1,592,500.00 1,592,500.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：贸易组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
贸易组合 3,886,984,726.77 55,285,662.07 1.42
矿产品销售组合 109,912,471.43
合计 3,996,897,198.20 55,285,662.07 1.38
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提坏
账准备
贸易组合 14,832,443.40 40,453,218.67 55,285,662.07
矿产品销售组
合
合计 16,424,943.40 40,453,218.67 56,878,162.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第一名 1,031,650,794.54 25.80 14,133,615.88
第二名 903,639,997.06 22.60 12,379,867.96
第三名 322,493,693.97 8.07 4,418,163.60
第四名 312,686,696.98 7.82 4,283,807.75
第五名 287,408,378.37 7.19 3,937,494.78
合计 2,857,879,560.92 71.48 39,152,949.97
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 1,375,528,234.51 100.00 1,623,995,633.48 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末余额
比例(%)
第一名 337,427,055.61 24.53
第二名 319,478,775.75 23.23
第三名 255,650,000.00 18.59
第四名 155,525,812.64 11.31
第五名 105,000,000.00 7.63
合计 1,173,081,644.00 85.29
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 52,091,618.72 101,237,726.88
合计 52,091,618.72 101,237,726.88
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 52,091,618.72
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金和保证金 4,378,003.07 3,900,752.99
备用金 259,558.59
其他 3,704,057.06 52,786,973.89
应收债权款 42,750,000.00 44,550,000.00
预付股权款 1,000,000.00
合计 52,091,618.72 101,237,726.88
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
损失(未发生信用减 信用损失(已发生
期信用损失
值) 信用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,800,000.00 1,800,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -507,393.67 -507,393.67
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回 转销
类别 期初余额 期末余额
计提 或转 或核 其他变动
回 销
其他应收 957,393.67 1,800,000.00 -507,393.67 2,250,000.00
坏账
合计 957,393.67 1,800,000.00 -507,393.67 2,250,000.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 应收债权款 45,000,000.00 1至2年 82.81 2,250,000.00
第二名 其他 3,132,194.76 1 年以内 5.76
第三名 押金和保证金 1,767,777.12 2至3年 3.25
第四名 押金和保证金 1,182,893.04 1 年以内 2.18
第五名 预付股权款 1,000,000.00 1 年以内 1.84
合计 / 52,082,864.92 / 95.84 2,250,000.00
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 约成本减值准备
原材料 49,380,994.49 49,380,994.49 52,022,268.20 52,022,268.20
在产品 3,826,555.88 3,826,555.88 4,359,064.26 4,359,064.26
库存商品 713,138,435.57 3,530,554.78 709,607,880.79 815,113,292.34 46,986,203.53 768,127,088.81
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
消耗品 36,711,972.27 3,097,782.65 33,614,189.62 32,691,139.54 3,097,782.65 29,593,356.89
合计 803,057,958.21 6,628,337.43 796,429,620.78 904,185,764.34 50,083,986.18 854,101,778.16
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 46,986,203.53 3,530,554.78 46,986,203.53 3,530,554.78
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
消耗品 3,097,782.65 3,097,782.65
合计 50,083,986.18 3,530,554.78 46,986,203.53 6,628,337.43
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
预缴企业所得税 176,120.10
待抵扣进项税额 4,601,864.08 5,412,161.67
待返还税费 1,037,494.47 5,340,442.77
预付费用 22,636.58 6,038,756.72
合计 5,661,995.13 16,967,481.26
其他说明：
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
现
项目 坏账 坏账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 区
间
融资租赁款
其中：未实现
融资收益
分期收款销售商
品
分期收款提供劳
务
复垦保证金 24,863,414.32 24,863,414.32 24,420,979.00 24,420,979.00
合计 24,863,414.32 24,863,414.32 24,420,979.00 24,420,979.00 /
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
催腾公司股权 29,138,000.09
合计 29,138,000.09
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 164,177,725.83 82,433,979.49
固定资产清理
合计 164,177,725.83 82,433,979.49
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 1,086,638.04 29,205.30 302,936.80 1,418,780.14
（2）在建工程转入 95,878,388.80 21,342,191.18 117,220,579.98
（3）企业合并增加 71,000.00 308,584.07 208,268.59 15,950.00 603,802.66
（4）折算差异 575,870.07 3,877,694.57 1,196,848.58 421,467.22 191,858.06 6,263,738.5
（1）处置或报废
二、累计折旧
（1）计提 206,031.38 33,186,792.62 3,299,905.92 1,387,348.13 111,926.49 369,878.64 38,561,883.18
（2）企业合并增加 62,771.19 128,898.13 172,255.24 18,183.00 382,107.56
（3）折算差异 4,379,327.31 300,302.82 105,632.26 33,901.81 4,819,164.20
（1）处置或报废
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 64,556,094.85 137,409,421.47
工程物资
合计 64,556,094.85 137,409,421.47
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
矿山开发 7,358,927.95 7,358,927.95 1,006,303.06 1,006,303.06
矿山区域开发 936,846.12 936,846.12 920,175.29 920,175.29
可持续资本支出 56,260,320.78 56,260,320.78 135,482,943.12 135,482,943.12
合计 64,556,094.85 64,556,094.85 137,409,421.47 137,409,421.47
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物 机器设备 土地 合计
一、账面原值
.48 .41 48
（1）外部租入 17,789,036.32 17,789,036.32
（2）折算差异 1,603,124.94 39,170.46 1,642,295.40
（1）本期减少 2,201,250.94 2,201,250.94
二、累计折旧
(1)计提 3,868,222.03 1,519,919.07 5,388,141.10
（2）折算差异 1,732,944.57 1,732,944.57
(1)处置 215,665.78 215,665.78
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
其他说明：
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
土 非
地 专 专
项目 使 利 利 矿山开发资产 矿区复垦资产 办公软件 合计
用 权 技
权 术
一、账面原值
期初余 1,475,428,683.76 73,056,251.76 400,442.48 1,548,885,378.00
额
本期增 56,631,959.15 1,323,561.44 5,566,843.20 63,522,363.79
加金额
(
(
研发
(
合并增
加
( 26,666,297.38 1,323,561.44 27,989,858.82
差异
本期减
少金额
(
期末余 1,532,060,642.91 74,379,813.20 5,967,285.68 1,612,407,741.79
额
二、累计摊销
期初余 571,226,096.41 35,117,614.75 181,430.76 606,525,141.92
额
本期增
加金额
（
( 33,386,035.09 746,061.16 34,132,096.25
差异
本期减
少金额
(1)处
置
期末余 611,762,738.55 38,474,988.68 407,921.44 650,645,648.67
额
三、减值准备
期初余 493,786,816.43 493,786,816.43
额
本期增
加金额
（
本期减
少金额
(
期末余 493,786,816.43 493,786,816.43
额
四、账面价值
期末账 426,511,087.93 35,904,824.52 5,559,364.24 467,975,276.69
面价值
期初账 410,415,770.92 37,938,637.01 219,011.72 448,573,419.65
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,230,987.34 1,208,853.53 3,022,133.81
合计 4,230,987.34 1,208,853.53 3,022,133.81
其他说明：
无
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 3,530,554.78 882,638.70 46,986,203.53 11,746,550.88
内部交易未实现
利润
可抵扣亏损 2,607,114.07 782,134.20
复垦负债 110,761,105.62 33,228,331.72 108,790,152.46 32,637,045.76
信用减值准备 41,571,164.34 10,392,791.08 16,870,060.52 4,217,515.13
预提复垦费用 30,421,463.44 9,126,439.03 31,702,374.68 9,419,599.93
资产折旧 1,107,730.28 332,319.08 1,088,018.62 326,405.57
租赁 16,032,592.44 4,025,072.00
其他 332,454.65 99,736.42
合计 203,424,610.90 57,987,591.62 208,376,378.53 59,228,987.89
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
非同一控制企业
合并资产评估增
值
其他债权投资公
允价值变动
其他权益工具投
资公允价值变动
勘探资本支出 18,106,895.30 5,432,068.59 17,784,689.75 5,335,406.94
资产摊销 123,779,227.46 37,133,766.19 121,576,621.59 36,472,986.48
未实现汇兑收益 10,595,472.48 3,178,641.74 10,406,929.94 3,122,078.98
复垦资产
租赁 16,083,638.27 4,020,909.57
合计 168,565,233.51 49,765,386.09 149,768,241.28 44,930,472.40
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 10,744,140.00 21,252,414.04
非同一控制企业合并资产增 130,125,787.39 3,536,498.82
值
应收账款坏账准备 507,393.67
合计 140,869,927.39 25,296,306.53
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 10,744,140.00 21,252,414.04 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同取
得成本
合同履
约成本
应收退
货成本
合同资
产
勘探资
产（NQM）
合作勘
探
矿产资
源使用 176,990,013.63 176,990,013.63
权
预付软
件款
预付家
具款
合计 615,693,842.71 615,693,842.71 399,998,548.09 399,998,548.09
其他说明：
无
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 67,103,446.71
抵押借款
保证借款 419,978,068.65 290,000,000.00
信用借款
借款利息 475,688.58 1,108,691.25
合计 420,453,757.23 358,212,137.96
短期借款分类的说明：
①上海钜库于 2023 年 5 月 25 日与招商银行上海自贸试验区分行签订肆千万元整为期 1 年的
流动资金借款合同，由公司提供担保；
②上海钜库于 2022 年 11 月 7 日与江苏银行上海奉贤支行签订贰千万元整为期 1 年的流动资
金借款合同，由公司提供担保；
③上海钜库于 2022 年 10 月 19 日与兴业银行上海长宁支行签订了叁千万元整为期 1 年的流动
资金借款合同，由公司提供担保；
④上海钜库于 2023 年 3 月 31 日与北京银行股份有限公司上海分行签订叁千万元整为期 6 个
月的流动资金借款合同，由公司提供担保；
⑤上海钜库于 2022 年 6 月 1 日与浙商银行股份有限公司上海分行签订最高不超过叁千万元为
期不超过 12 个月的流动资金借款合同，由公司提供担保；
⑥上海钜库于 2022 年 8 月 31 日与江苏银行上海奉贤支行签订了贰千万元整为期 1 年的流动
资金 借款合同，由公司提供担保；
⑦公司于 2023 年 3 月 23 日与中国银行股份有限公司济南天桥支行签订壹亿伍千万元整为期
⑧公司于 2023 年 4 月 10 日与中国银行股份有限公司济南天桥支行签订壹亿元整为期 12 个月
的流动资金借款合同，由济南高新控股集团有限公司提供担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 257,416,199.18
银行承兑汇票 275,000,000.00 305,000,000.00
信用证 222,000,000.00
合计 532,416,199.18 527,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 2,029,738,202.89 226,529,692.28
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
贸易组合 544,936,381.79 33,802,126.80
合计 544,936,381.79 33,802,126.80
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 49,129,569.04 103,631,048.63 122,845,440.66 29,915,177.01
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 50,926,357.10 114,604,646.27 135,028,533.74 30,502,469.63
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴
二、职工福利费 231,127.51 2,800.00 233,927.51 0.00
三、社会保险费 134,798.65 1,022,337.65 1,015,342.27 141,794.03
其中：医疗及生育保险
费
工伤保险费 2,003.77 36,082.49 36,261.79 1,824.47
四、住房公积金 82,093.00 978,035.48 981,110.48 79,018.00
五、工会经费和职工教
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、带薪年假 27,123,264.50 3,709,966.68 11,853,336.34 18,979,894.84
合计 49,129,569.04 103,631,048.63 122,845,440.66 29,915,177.01
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 1,796,788.06 10,973,597.64 12,183,093.08 587,292.62
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 47,651,157.17 769,599.98
消费税
营业税
企业所得税 125,065,201.28 75,101,204.97
个人所得税 357,728.09 3,745,744.56
城市维护建设税 2,473,006.64 47,480.48
教育费附加 1,225,780.47 23,088.00
地方教育费附加 817,186.98 15,392.00
印花税 1,108,431.26 52,867,522.51
特许权使用费 253,572.40 21,373,868.14
其他 41,298.89
合计 178,993,363.18 153,943,900.64
其他说明：
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 4,505,096.49 717,609.01
应付股利
其他应付款 213,116,550.36 48,820,829.50
合计 217,621,646.85 49,538,438.51
其他说明：
无
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,505,096.49 717,609.01
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 4,505,096.49 717,609.01
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
逾期款 747,434.97 7,975,918.42
代扣社保款 199,050.18 206,241.76
报销款 630,766.53 376,611.94
赔偿款 9,999,572.74 11,001,316.96
保证金 244,000.00
待付款 93,414,750.00
往来款 58,969,861.11
其他 49,155,114.83 29,016,740.42
合计 213,116,550.36 48,820,829.50
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 37,411,221.13 32,035,589.61
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
已背书在资产负债日尚未到 110,000,000.00 754,000,000.00
期的银行承兑汇票
待转销项税 67,131,974.12 4,428,485.95
合计 177,131,974.12 758,428,485.95
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 655,577,280.00 663,980,752.79
信用借款
合计 655,577,280.00 663,980,752.79
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 23,866,886.40 11,660,434.66
未确认融资费用 -837,570.09 -263,629.70
一年内到期非流动负债 -8,966,061.13 -3,644,061.94
合计 14,063,255.18 7,752,743.02
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
四、长期服务假 9,231,276.75 1,164,291.25
合计 9,231,276.75 1,164,291.25
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
权益金 6,696,456.57 6,990,206.47 黄金及附属物销售
复垦负债 108,790,152.46 113,001,746.52 复垦义务
合计 115,486,609.03 119,991,952.99 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 783,025,760.00 783,025,760.00
其他说明：
无
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
溢价）
其他资本公积
合计 904,151,934.01 904,151,934.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
本 减： 税
前期
期 前期 后
计入
所 计入 归
其他 减：
期初 得 其他 属 期末
项目 综合 所得 税后归属于母
余额 税 综合 于 余额
收益 税费 公司
前 收益 少
当期 用
发 当期 数
转入
生 转入 股
留存
额 损益 东
收益
一、不能重分
类进损益的其 16,283,000.13 16,283,000.13
他综合收益
其中：重新计
量设定受益计
划变动额
权益法下不
能转损益的其
他综合收益
其他权益工
具投资公允价 16,283,000.13 16,283,000.13
值变动
企业自身信
用风险公允价
值变动
二、将重分类
进损益的其他 -3,006,719.36 29,988,104.01 26,981,384.65
综合收益
其中：权益法
下可转损益的
其他综合收益
其他债权投
资公允价值变
动
金融资产重
分类计入其他
综合收益的金
额
其他债权投
资信用减值准
备
现金流量套
期储备
外币财务报
-3,006,719.36 29,988,104.01 26,981,384.65
表折算差额
其他综合收益
-3,006,719.36 46,271,104.14 43,264,384.78
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 75,000.00 28,301.88 46,698.12
合计 75,000.00 28,301.88 46,698.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 177,962,461.33 177,962,461.33
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 177,962,461.33 177,962,461.33
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 924,893,500.86 705,823,525.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 924,893,500.86 705,823,525.04
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积 22,120,920.32
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 27,375,333.75 50,113,649.14
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,154,352,737.47 924,893,500.86
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营
业务
其他
业务
合计 4,016,693,691.65 3,478,819,799.46 4,981,750,674.64 4,786,219,565.11
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 煤炭-分 化工-分 农林产品 金属矿产品 原油-分 黄金-分
合计
部 部 -分部 -分部 部 部
商品类型
煤炭
化工 101,366, 101,366,69
品 696.67 6.67
农林 9,726,60 9,726,605.
产品 5.50 50
金属 355,716,63 355,716,63
矿产品 7.27 7.27
原油
黄黄
金及附属
,233.86 3.86
物
合计
合同产生的收入说明：
无
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 2,473,006.64 50,122.34
教育费附加 2,042,967.45 26,458.93
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税 1,635.00 3,900.00
印花税 1,924,075.36 2,944,818.50
地方教育费附加 17,639.27
特许权使用费 39,279,411.39
合计 45,721,095.84 3,042,939.04
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,104,997.06 5,849,294.80
港杂费 80,484.55 379,746.34
招待费 227,604.43 250,910.27
差旅费 262,940.46 332,314.86
服务费 76,489.94 529,750.02
仓储费 16,225.38
货转费 39,831.58
办公费 1,084.58 10,321.04
运输装卸费 11,632.55
其他 122,293.79 115,649.81
合计 4,875,894.81 7,535,676.65
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,383,644.33 12,440,522.25
租赁费 3,664,341.36 3,724,190.58
折旧与摊销 704,547.09 507,140.10
招待费 2,399,107.96 867,411.66
差旅费 887,926.66 192,386.75
办公费 189,348.13 228,609.53
办公场地费 1,245,354.98 1,341,755.80
服务费 5,160,719.04 2,571,594.60
其他 6,782,075.22 662,656.91
合计 36,417,064.77 22,536,268.18
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,660,343.28 3,528,322.36
利息收入 -1,692,953.18 -1,647,588.55
复垦义务
汇兑损益 -2,440,397.75 14,091,543.31
手续费支出 1,018,276.00 177,133.71
融资手续费 884,000.00 1,641,923.20
合计 24,429,268.35 17,791,334.03
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
直接计入当期损益的政府补助（与收益相
关）
个税返还 94,693.22
合计 860,693.22 1,031,300.00
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
-10,767.86 -3,470,002.42
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -10,767.86 -3,470,002.42
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -203,348.55 3,194,763.98
其中：衍生金融工具产生的公允价
-203,348.55 3,194,763.98
值变动收益
衍生金融工具产生的公允价值变动 1,714,000.01
收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 1,510,651.46 3,194,763.98
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -40,453,218.67 -18,193,130.49
其他应收款坏账损失 -1,292,606.33
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -41,745,825.00 -18,193,130.49
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-3,530,554.78 47,898.72
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -3,530,554.78 47,898.72
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 4,500.00 4,500.00
其他 54,715.15 87,725.13 54,715.15
合计 59,215.15 87,725.13 59,215.15
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
失保补贴 4,500.00 与收益相关
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 262,975.75 262,975.75
其他 5,208,771.22 31,230.75 5,208,771.22
合计 5,471,746.97 31,230.75 5,471,746.97
其他说明：
无
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 115,423,541.97 24,557,582.81
递延所得税费用 6,013,459.71 -4,547,468.06
合计 121,437,001.68 20,010,114.75
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 378,102,233.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 94,525,558.41
子公司适用不同税率的影响 15,560,103.93
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 891.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
其他 8,805,594.11
所得税费用 121,437,001.68
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 770,500.00 1,031,300.00
保证金及押金 124,825,508.17 32,760,350.00
往来款及其他 27,058,273.53 40,137,667.27
代收代付 933,033.34
利息收入 1,692,953.18 1,647,238.55
合计 155,280,268.22 75,576,555.82
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用付现 16,520,316.15 14,789,037.55
保证金及押金 135,721,812.74 150,974,642.75
手续费 541,635.81 80,241.20
滞纳金 8,622,217.65
往来款及其他 7,477,979.50 27,615,793.74
员工暂支款 275,934.60
合计 168,883,961.85 193,735,649.84
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 112,000,000.00
合计 112,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁 1,606,391.00
筹资费用 476,510.00 1,535,336.47
非金融机构借款 54,000,000.00
合计 56,082,901.00 1,535,336.47
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 256,665,231.96 107,282,101.05
加：资产减值准备 -43,455,648.75 -47,898.72
信用减值损失 41,745,825.00 18,193,130.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产摊销 5,388,141.10 3,768,065.82
无形资产摊销 9,988,410.50 38,716.84
长期待摊费用摊销 1,208,853.53 744,280.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,510,651.46 -3,194,763.98
财务费用（收益以“－”号填列） 24,476,417.73 5,251,960.63
投资损失（收益以“－”号填列） 10,767.86 3,470,002.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,241,396.27 -4,547,468.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,834,913.69
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,216,508.63 -606,150,736.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-2,052,147,544.65 -55,526,090.79
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
其他 33,834,687.47 10,266,547.52
经营活动产生的现金流量净额 87,060,220.54 -138,491,648.04
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 294,631,419.04 1,059,575,391.05
减：现金的期初余额 305,094,374.12 1,052,203,430.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,462,955.08 7,371,961.01
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 284,669,944.09 290,781,267.64
可随时用于支付的其他货币资金 9,961,474.95 14,313,106.48
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 294,631,419.04 305,094,374.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 155,992,968.58 保证金、复垦保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 155,992,968.58 /
其他说明：
无
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 311,328,407.38
其中：美元 6,551,365.52 7.2258 47,338,856.97
港币 690,753.76 0.92198 636,861.15
澳元 54,874,289.31 4.7992 263,352,689.26
应收账款 1,391,445,689.17
其中：美元 177,355,201.88 7.2258 1,281,533,217.74
澳元 22,902,248.59 4.7992 109,912,471.43
其他应收款 4,237,242.43
其中：澳元 882,905.99 4.7992 4,237,242.43
长期应收款 24,863,414.32
其中：澳元 5,180,741.44 4.7992 24,863,414.32
应付账款 1,350,811,390.31
其中：美元 175,633,714.80 7.2258 1,269,094,096.40
澳元 17,027,274.11 4.7992 81,717,293.91
其他应付款 22,293,084.97
其中：美元 2,900,239.70 7.2258 20,956,552.02
澳元 278,490.78 4.7992 1,336,532.95
一年内到期的非流动负债 4,079,498.81
其中：美元 200,000.00 7.2258 1,445,160.00
澳元 548,912.07 4.7992 2,634,338.81
长期借款 156,077,280.00
其中：美元 21,600,000.00 7.2258 156,077,280.00
租赁负债 4,700,862.81
其中： 澳元 979,509.67 4.7992 4,700,862.81
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
本公司境外三级子公司玉鑫控股有限公司（Yuxin Holdings Pty Limited），注册地址：L7B
Suncorp Business Centre 73 Sturt Street Townsville QLD 4810，其子公司 NQM Gold 2 Pty Ltd
在澳大利亚主要从事金和银贵金属的勘探、开采、加工；根据其经营所处的主要经济环境中的货
币确定澳元为其记账本位币。
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个税手续费返还 94,693.22 其他收益 94,693.22
财政扶持资金 766,000.00 其他收益 766,000.00
失保补贴 4,500.00 营业外收入 4,500.00
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
购买日 购买日
购买
股权取 股权 至期末 至期末
被购买方名 股权取得 日的
股权取得成本 得比例 取得 购买日 被购买 被购买
称 时点 确定
（%） 方式 方的收 方的净
依据
入 利润
陕西山金矿 控制
业有限公司 权
其他说明：
无
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 陕西山金矿业有限公司
--现金 130,650,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 130,650,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 130,650,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
陕西山金矿业有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 383,560,087.42 57,859,795.43
货币资金 998,358.68 998,358.68
其他应收款 40,000.00 40,000.00
其他流动资产 124,887.97 124,887.97
固定资产 167,695.10 221,695.10
在建工程 6,334,393.68 6,334,393.68
其他非流动资 375,894,751.99 50,140,460.00
产
负债： 188,560,087.42 52,187,487.42
应付账款 136,956,652.00 584,052.00
应付职工薪酬 473,503.62 473,503.62
应交税费 3,061.45 3,061.45
其他应付款 51,126,870.35 51,126,870.35
净资产 195,000,000.00 5,672,308.01
减：少数股东
权益
取得的净资产 130,650,000.00 3,800,446.37
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
按照 2022 年 11 月 30 日评估价值开始持续计算至购买日可辨认公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
上海钜库 上海 上海 贸易 100.00 设立
江苏厚能 上海 上海 贸易 100.00 设立
蓝景矿业 山东 山东 贸易 100.00 设立
浙江封景 浙江 浙江 贸易 60.00 设立
陕西山金 陕西 陕西 矿业 67.00 收购
香港玉龙 香港 香港 贸易 100.00 设立
玉晟矿业 山东 山东 矿业 100.00 设立
玉润黄金 澳洲 澳洲 对外投资 100.00 设立
玉鑫控股 澳洲 澳洲 对外投资 100.00 设立
NQM 公司 澳洲 澳洲 矿业 100.00 收购
Yurui International (Hong
香港 香港 贸易 100.00 设立
Kong) Co.,Limited
AUSPIN EXPLORATION AND
澳洲 澳洲 勘探 100.00 设立
DRILLING PTY LTD
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理
层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通
过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公
司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括
外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了
赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的制度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高
风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期
间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品
种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，承受的外汇风险主要与澳元、
美元有关，除本公司子公司玉润黄金有限公司及下属子公司以澳元进行采购和销售外，本公司的
其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 12 月 31 日，外币货币性项目详见“本报告第
十节、七、82”。外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的融资部门集
中控制。融资部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
济南高新控股
山东济南 国有资产经营 400,000.00 29.38 29.38
集团有限公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是济南高新技术产业开发区国有资产管理委员会。
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见本报告第十节之“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的
权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海南厚皑科技有限公司 参股股东
赖郁尘 其他
CQT Holdings Pty Ltd 其他
Barto Gold Mining Pty Ltd 其他
Minjar Gold Pty Ltd 其他
Triton Minerals Limited 其他
济南高新绿城物业管理有限公司 其他
山东天业黄金矿业有限公司 其他
其他说明
无
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联交易内 获批的交易额 是否超过交易
关联方 本期发生额 上期发生额
容 度（如适用） 额度（如适用）
济南高新绿城
物业管理有限 物业服务费 423,706.95 344,329.01
公司
Minjar Gold
固定资产 277,149.74
Mining Pty Ltd
Minjar Gold
接受劳务 626,757.49
Mining Pty Ltd
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Barto Gold Mining Pty
劳务及服务 4,341,572.04
Ltd
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
简化处理的短期租
未纳入租赁负债计
赁和低价值资产租 承担的租赁负债利息支
量的可变租赁付款 支付的租金 增加的使用权资产
租赁资产 赁的租金费用（如适 出
出租方名称 额（如适用）
种类 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发生 本期发 上期发
本期发生额 上期发生额 上期发生额
生额 生额 生额 生额 额 生额 生额
济南高新控股 房屋
集团有限公司 建筑物
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
上海钜库 40,000,000.00 2023/5/30 2026/11/30 否
上海钜库 30,000,000.00 2022/5/26 2026/5/26 是
上海钜库 10,000,000.00 2022/11/1 2026/5/1 是
上海钜库 20,000,000.00 2022/11/7 2026/11/6 否
上海钜库 20,000,000.00 2022/8/31 2026/8/30 否
上海钜库 30,000,000.00 2022/10/25 2026/10/24 否
上海钜库 20,000,000.00 2022/8/26 2026/6/26 是
上海钜库 10,000,000.00 2023/6/28 2027/6/20 否
上海钜库 10,000,000.00 2023/6/29 2027/6/24 否
上海钜库 10,000,000.00 2022/8/31 2026/7/23 否
上海钜库 40,000,000.00 2023/4/1 2026/10/9 否
上海钜库 10,000,000.00 2023/4/19 2026/10/15 否
上海钜库 50,000,000.00 2022/1/25 2026/1/10 是
上海钜库 2022/8/12 2026/2/3 是
上海钜库 2022/8/15 2026/2/3 是
上海钜库 2022/8/12 2026/2/7 是
上海钜库 2022/9/2 2026/3/2 是
上海钜库 50,000,000.00 2022/9/23 2026/3/27 是
上海钜库 30,000,000.00 2022/12/22 2026/6/21 是
上海钜库 30,000,000.00 2023/6/25 2026/12/25 否
上海钜库 2023/3/31 2026/9/30 否
上海钜库 2023/4/7 2026/10/7 否
上海钜库 2023/6/2 2026/12/2 否
上海钜库 2023/6/7 2026/12/7 否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
济南高新控股集
团有限公司
济南高新控股集
团有限公司
济南高新控股集
团有限公司
济南高新控股集
团有限公司 250,000,000.00
济南高新控股集
团有限公司
济南高新控股集
团有限公司
济南高新控股集
团有限公司
济南高新控股集
团有限公司
济南高新控股集
团有限公司 200,000,000.00
济南高新控股集
团有限公司
济南高新控股集
团有限公司 200,000,000.00
济南高新控股集
团有限公司
Minjar Gold Pty
Ltd
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
济南高新控股集团
有限公司
济南高新控股集团
有限公司
济南高新控股集团
有限公司
拆出
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 734.04 487.22
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 金额 交易业务
Barto Gold Mining Pty Ltd 5,913,379.38 联合勘探
关联方 金额 交易业务
认购催腾公司定向增发
Triton Minerals Limited 23,996,000.00
股权
Barto Gold Mining Pty Ltd 7,663,438.27 SAP 费用
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 灯塔市双利硅石矿业有限公司 1,044,348.13
其他应收款 济南高新控股集团有限公司 611,696.08 611,696.08
其他应收款 Barto Gold Mining Pty Ltd 3,132,194.76 1,501,278.64
其他应收款 CQT Holding Pty Ltd 479.92 471.38
预付款项 济南高新绿城物业管理有限公司 49,492.75
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 济南高新控股集团有限公司 58,969,861.11 792,841.62
其他应付款 赖郁尘 76,281.63 100,267.87
应付账款 Minjar Gold Pty Ltd 11,989,355.20
其他应付款 山东天业黄金矿业有限公司 5,668,674.24
租赁负债 济南高新控股集团有限公司 1,836,193.91 1,890,721.89
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十三、 股份支付
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
玉鑫控股有限公司公司注册地澳大利亚规定，在澳大利亚经营的矿产公司为了继续持有拥有
勘探证和采矿证，勘探支出必须符合各种州政府规定的的最小勘探金额，2023 年 6 月 30 日后 1
年玉鑫控股有限公司承诺的勘探支出金额为 1,042,633.00 澳元。
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 2,119,424,720.52
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账
准备
其中：
济宁市惠达供应
链管理有限公司
按组合计提坏账
准备
其中：
贸易组合 2,117,832,220.52 99.92 29,928,124.01 1.41 2,087,904,096.51 815,896,567.80 99.81 12,091,605.58 1.48 803,804,962.22
合计 2,119,424,720.52 / 31,520,624.01 / 2,087,904,096.51 817,489,067.80 / 13,684,105.58 / 803,804,962.22
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
济宁市惠达供应链 1,592,500.00 1,592,500.00 100.00 无法收回
管理有限公司
合计 1,592,500.00 1,592,500.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：贸易组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
贸易组合 2,117,832,220.52 29,928,124.01 1.41
合计 2,117,832,220.52 29,928,124.01 1.41
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 其他 期末余额
计提
回 核销 变动
贸易组合 12,091,605.58 17,836,518.43 29,928,124.01
单项计提 1,592,500.00 1,592,500.00
合计 13,684,105.58 17,836,518.43 31,520,624.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第一名 592,560,647.50 27.96 8,118,080.87
第二名 312,686,696.98 14.75 4,283,807.75
第三名 287,408,378.37 13.56 3,937,494.78
第四名 272,066,803.97 12.84 3,727,315.21
第五名 209,160,004.68 9.87 2,865,492.06
合计 1,673,882,531.50 78.98 22,932,190.67
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,346,485,169.04 1,350,714,950.57
合计 1,346,485,169.04 1,350,714,950.57
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 1,346,485,169.04
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 1,302,940,277.57 1,305,296,640.69
应收债权款 42,750,000.00
押金和保证金 623,696.08 867,696.08
其他 171,195.39 44,550,613.80
合计 1,346,485,169.04 1,350,714,950.57
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,800,000.00 1,800,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
其他应收坏账 450,000.00 1,800,000.00 2,250,000.00
合计 450,000.00 1,800,000.00 2,250,000.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 往来款 902,824,600.00 1-2 年 67.05
第二名 往来款 327,165,886.25 1-2 年 24.30
第三名 往来款 50,949,140.00 1 年以内；1-2 年 3.78
第四名 其他 45,000,000.00 1-2 年 3.34 2,250,000.00
第五名 往来款 12,767,780.54 1-2 年 0.95
合计 / 1,338,707,406.79 / 99.42 2,250,000.00
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 557,500,000.00 557,500,000.00 426,850,000.00 426,850,000.00
对联营、合营企业
投资
合计 557,500,000.00 557,500,000.00 426,850,000.00 426,850,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值
本期计
本期 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
减少 期末
准备
余额
浙江封景 76,850,000.00 76,850,000.00
江苏厚能 50,000,000.00 50,000,000.00
上海钜库 300,000,000.00 300,000,000.00
陕西山金 130,650,000.00 130,650,000.00
合计 426,850,000.00 130,650,000.00 557,500,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,438,838,420.81 2,303,146,789.16 2,746,212,198.42 2,597,242,376.96
其他业务
合计 2,438,838,420.81 2,303,146,789.16 2,746,212,198.42 2,597,242,376.96
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
□适用 √不适用
其他说明：
无
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 860,693.22
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 1,499,883.60
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,412,531.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -664,324.00
少数股东权益影响额（税后） -103,002.45
合计 -2,284,628.55
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：牛磊
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
首页
微信公众号
证券之星APP
