山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
山东凯盛新材料股份有限公司
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：山东凯盛新材料股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 163,993,245.93 242,320,450.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 56,683,426.63 213,842,992.43
衍生金融资产
应收票据
应收账款 71,241,151.67 74,257,599.33
应收款项融资 242,074,981.25 75,465,045.49
预付款项 18,631,583.14 13,063,315.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 26,745,183.33 31,141,903.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 53,602,994.13 42,504,525.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 110,778,669.17 52,262,276.68
流动资产合计 743,751,235.25 744,858,108.81
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 7,365,561.84 11,573,441.43
固定资产 616,146,314.96 392,830,772.47
在建工程 172,249,706.77 347,386,021.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 153,581,765.98 142,800,197.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,438,313.86 2,381,713.53
递延所得税资产 9,797,243.10 7,011,807.80
其他非流动资产 22,684,917.75 19,683,547.50
非流动资产合计 984,263,824.26 923,667,501.68
资产总计 1,728,015,059.51 1,668,525,610.49
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 56,673,949.20
应付账款 175,338,153.64 200,438,169.34
预收款项 332,925.29 227,038.01
合同负债 5,337,075.86 7,305,767.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,544,441.38 19,615,745.28
应交税费 8,412,276.14 8,041,027.61
其他应付款 6,922,612.66 4,472,546.84
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 693,819.86 949,749.81
流动负债合计 261,255,254.03 241,050,044.67
非流动负债：
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,325,878.16 6,124,624.16
递延所得税负债 298,490.34 460,643.59
其他非流动负债
非流动负债合计 5,624,368.50 6,585,267.75
负债合计 266,879,622.53 247,635,312.42
所有者权益：
股本 420,640,000.00 420,640,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 405,407,738.14 400,310,933.98
减：库存股
其他综合收益
专项储备 21,724,667.37 26,398,323.24
盈余公积 93,370,418.62 93,370,418.62
一般风险准备
未分配利润 516,235,983.27 476,260,794.43
归属于母公司所有者权益合计 1,457,378,807.40 1,416,980,470.27
少数股东权益 3,756,629.58 3,909,827.80
所有者权益合计 1,461,135,436.98 1,420,890,298.07
负债和所有者权益总计 1,728,015,059.51 1,668,525,610.49
法定代表人：王加荣 主管会计工作负责人：杨善国 会计机构负责人：王赞
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 72,016,639.49 53,881,175.60
交易性金融资产 6,616,462.90 190,094,743.22
衍生金融资产
应收票据
应收账款 70,409,869.19 74,257,599.33
应收款项融资 236,351,630.25 75,375,045.49
预付款项 17,536,321.82 12,028,048.36
其他应收款 221,385,718.94 137,297,766.72
其中：应收利息
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应收股利
存货 43,138,288.44 42,504,525.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 39,584,007.66 25,664,982.02
流动资产合计 707,038,938.69 611,103,886.18
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 446,697,811.80 445,964,553.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 35,339.12 4,124,806.49
固定资产 368,145,091.13 383,219,363.26
在建工程 64,023,903.99 32,331,754.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 107,670,523.05 101,466,126.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,056,050.86 1,907,707.41
递延所得税资产 3,190,418.37 2,585,765.11
其他非流动资产 17,049,291.78 10,604,885.34
非流动资产合计 1,008,868,430.10 982,204,963.27
资产总计 1,715,907,368.79 1,593,308,849.45
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 57,295,091.20
应付账款 124,485,225.70 102,764,059.85
预收款项
合同负债 5,314,023.82 7,305,767.78
应付职工薪酬 6,245,387.84 18,192,847.22
应交税费 7,908,373.94 7,657,663.67
其他应付款 13,795,371.01 5,047,516.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 690,823.10 949,749.81
流动负债合计 215,734,296.61 141,917,605.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,325,878.16 6,124,624.16
递延所得税负债 282,813.38 422,176.50
其他非流动负债
非流动负债合计 5,608,691.54 6,546,800.66
负债合计 221,342,988.15 148,464,405.93
所有者权益：
股本 420,640,000.00 420,640,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 405,407,738.14 400,310,933.98
减：库存股
其他综合收益
专项储备 24,990,862.10 26,398,323.24
盈余公积 93,370,418.62 93,370,418.62
未分配利润 550,155,361.78 504,124,767.68
所有者权益合计 1,494,564,380.64 1,444,844,443.52
负债和所有者权益总计 1,715,907,368.79 1,593,308,849.45
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 491,973,660.80 523,488,303.52
其中：营业收入 491,973,660.80 523,488,303.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 377,987,946.12 374,509,743.36
其中：营业成本 308,651,704.55 323,518,180.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
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提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,709,846.12 4,860,404.74
销售费用 6,577,706.95 5,887,575.41
管理费用 32,660,817.66 25,064,361.71
研发费用 25,987,452.31 18,405,730.82
财务费用 -2,599,581.47 -3,226,510.12
其中：利息费用
利息收入 1,781,519.98 1,460,930.27
加：其他收益 1,488,596.76 967,613.95
投资收益（损失以“－”号填列） 3,336,533.93 5,119,283.90
其中：对联营企业和合营企业的投资
-231,251.52
收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
-1,333,796.14 -265,899.36
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -48,903.03 1,010,102.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -152,646.70 -350,192.56
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 114,956.67 1,717,882.23
减：营业外支出 517,433.55 1,616,646.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 13,955,032.00 24,247,095.89
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
-153,198.22
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
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益
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 102,917,990.62 131,313,607.79
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 -153,198.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.245 0.3122
（二）稀释每股收益 0.245 0.3122
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王加荣 主管会计工作负责人：杨善国 会计机构负责人：王赞
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 486,494,553.67 523,254,533.48
减：营业成本 301,325,260.74 323,386,673.16
税金及附加 5,851,528.22 4,530,463.68
销售费用 6,577,706.95 5,887,575.41
管理费用 26,014,794.78 21,551,852.91
研发费用 24,645,395.58 18,405,730.82
财务费用 -1,485,564.38 -3,218,389.60
其中：利息费用
利息收入 664,764.78 1,450,776.51
加：其他收益 1,487,602.13 967,152.43
投资收益（损失以“－”号填列） 2,634,452.93 5,116,343.80
其中：对联营企业和合营企业的投资
-231,251.52
收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号 -1,286,247.12 -321,803.53
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填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -492,308.23 1,776,496.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -152,646.70 -350,192.56
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 46,347.03 1,703,787.11
减：营业外支出 517,433.55 1,616,646.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 16,158,604.17 25,063,598.19
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
益
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
的金额
六、综合收益总额 109,126,594.10 134,922,166.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2594 0.3208
（二）稀释每股收益 0.2594 0.3208
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 189,225,344.93 253,992,949.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
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收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 317,269.65
收到其他与经营活动有关的现金 7,476,947.65 8,067,163.61
经营活动现金流入小计 196,702,292.58 262,377,382.30
购买商品、接受劳务支付的现金 163,821,385.12 172,483,634.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 66,355,651.48 49,578,273.65
支付的各项税费 40,671,108.60 42,648,422.79
支付其他与经营活动有关的现金 20,419,755.59 14,713,147.67
经营活动现金流出小计 291,267,900.79 279,423,479.04
经营活动产生的现金流量净额 -94,565,608.21 -17,046,096.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 403,342,063.00 1,378,268,142.35
取得投资收益收到的现金 2,158,664.95 4,703,861.17
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,580,000.00 43,761,199.83
投资活动现金流入小计 407,290,979.95 1,427,069,703.35
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 299,500,000.00 1,162,103,356.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 560,000.00 43,609,646.00
投资活动现金流出小计 329,384,332.88 1,257,114,462.60
投资活动产生的现金流量净额 77,906,647.07 169,955,240.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
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筹资活动现金流出小计 63,096,000.00 105,160,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -63,096,000.00 -105,160,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -78,327,204.58 47,964,744.26
加：期初现金及现金等价物余额 242,320,450.51 200,597,843.18
六、期末现金及现金等价物余额 163,993,245.93 248,562,587.44
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 188,788,302.61 253,563,477.76
收到的税费返还 317,269.65
收到其他与经营活动有关的现金 6,268,757.93 7,377,551.83
经营活动现金流入小计 195,057,060.54 261,258,299.24
购买商品、接受劳务支付的现金 152,580,967.40 172,395,082.16
支付给职工以及为职工支付的现金 60,541,711.67 49,464,746.74
支付的各项税费 39,907,834.09 42,071,886.33
支付其他与经营活动有关的现金 19,708,854.65 14,166,701.10
经营活动现金流出小计 272,739,367.81 278,098,416.33
经营活动产生的现金流量净额 -77,682,307.27 -16,840,117.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,110,520.68 1,364,983,737.39
取得投资收益收到的现金 1,763,529.76 4,703,861.17
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 19,828,935.00 107,959,295.12
投资活动现金流入小计 321,913,237.44 1,477,983,393.68
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 130,000,000.00 1,250,899,021.20
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 17,410,000.00 43,209,646.00
投资活动现金流出小计 172,427,222.84 1,308,005,217.36
投资活动产生的现金流量净额 149,486,014.60 169,978,176.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00
筹资活动现金流入小计 8,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 63,096,000.00 105,160,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -55,096,000.00 -105,160,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,135,463.89 48,193,659.48
加：期初现金及现金等价物余额 53,881,175.60 196,298,048.84
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
六、期末现金及现金等价物余额 72,016,639.49 244,491,708.32
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 640, 310, 98,3 70,4 260, 6,98 0,89
末余额 000. 933. 23.2 18.6 794. 0,47 0,29
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期 640, 310, 98,3 70,4 260, 6,98 0,89
初余额 000. 933. 23.2 18.6 794. 0,47 0,29
三、本期增
- 39,9 40,3 - 40,2
减变动金额 5,09
（减少以 6,80
“－”号填 4.16
列）
（一）综合 071, 071, 153, 917,
收益总额 188. 188. 198. 990.
（二）所有 5,09 5,09 5,09
者投入和减 6,80 6,80 6,80
少资本 4.16 4.16 4.16
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
- - -
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
- - -
者（或股 96,0 96,0 96,0
东）的分配 00.0 00.0 00.0
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
- - -
（五）专项 4,67 4,67 4,67
储备 3,65 3,65 3,65
取
用
（六）其他
四、本期期 640, 407, 24,6 70,4 235, 7,37 1,13
末余额 000. 738. 67.3 18.6 983. 8,80 5,43
上年金额
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 640, 905, 29,9 37,2 230, 5,04 5,04
末余额 000. 921. 58.4 46.7 941. 4,06 4,06
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期 640, 905, 29,9 37,2 230, 5,04 5,04
初余额 000. 921. 58.4 46.7 941. 4,06 4,06
三、本期增
减变动金额 2,67 2,22 3,81
（减少以 7,12 1,66 9,47
“－”号填 3.01 0.25 3.37
列）
（一）综合 313, 313, 313,
收益总额 607. 607. 607.
（二）所有 2,67 2,67 3,81 6,49
者投入和减 7,12 7,12 9,47 6,59
少资本 3.01 3.01 3.37 6.38
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - -
（三）利润 105, 105, 105,
分配 160, 160, 160,
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
余公积
般风险准备
- - -
者（或股 160, 160, 160,
东）的分配 000. 000. 000.
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 640, 583, 51,6 37,2 384, 6,09 9,91
末余额 000. 044. 18.7 46.7 548. 6,45 5,93
本期金额
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年 ,844,
末余额 443.5
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期 ,844,
初余额 443.5
三、本期增
减变动金额 5,096 46,03 49,71
（减少以 ,804. 0,594 9,937
,461.
“－”号填 16 .10 .12
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有 5,096 5,096
者投入和减 ,804. ,804.
少资本 16 16
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
,804. ,804.
者权益的金
额
- -
（三）利润 63,09 63,09
分配 6,000 6,000
.00 .00
余公积
- -
者（或股
东）的分配
.00 .00
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
- -
（五）专项 1,407 1,407
储备 ,461. ,461.
取
,461. ,461.
用
（六）其他
四、本期期 ,564,
末余额 380.6
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年 ,099,
末余额 347.2
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期 420,6 389,9 24,22 69,03 390,2 1,294
初余额 40,00 05,92 9,958 7,246 86,22 ,099,
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、本期增
减变动金额 2,677 2,221 29,76 34,66
（减少以 ,123. ,660. 2,166 0,949
“－”号填 01 25 .17 .43
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有 2,677 2,677
者投入和减 ,123. ,123.
少资本 01 01
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
,123. ,123.
者权益的金
额
- -
（三）利润 105,1 105,1
分配 60,00 60,00
余公积
- -
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（五）专项
,660. ,660.
储备
,788. ,788.
取
用 28.43 28.43
（六）其他
四、本期期 ,760,
末余额 296.6
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
山东凯盛新材料股份有限公司（以下简称：凯盛新材、本公司或公司）前身为山东凯盛生物化工有限公司。2005 年
取得营业执照，注册资本为 5,000 万元。
日经审计的扣除专项储备后的净资产 11,630.58 万元人民币为基准，按 1:0.4299 的比例整体变更为股份有限公司；其中
公司性质由股份公司变更为有限公司。2014 年 4 月 10 日，华邦颖泰做出 2014 年第一次股东决定，将公司形式由股份有
限公司变更为有限责任公司，公司名称变更为山东凯盛新材料有限公司（以下简称：凯盛有限）。
司。根据四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 5 月 10 日出具川华信审（2016）214 号审计报告，
确认凯盛有限截至 2016 年 4 月 30 日经审计净资产为 352,408,551.97 元，扣除专项储备后净资产为 341,037,447.79 元。
全体股东以 2016 年 4 月 30 日的净资产中的 10,000 万元折合为股本，其余未折股部分扣除专项储备后计入资本公积。
份有限公司”，住所为淄博市淄川区双杨镇（张博公路东侧），法定代表人为王加荣，注册资本为 10,000 万元。
全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]7829 号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。
审议通过股票发行议案。公司本次定向发行股票价格为人民币 14 元/股，发行股票的数量为 1,270 万股。2019 年 12 月 5
日，华信会计师出具川华信验（2019）62 号《验资报告》，验证截至 2019 年 12 月 2 日，凯盛新材已收到股票认购款
年 12 月 18 日，公司完成本次定向发行的工商变更登记手续并取得淄博市行政审批服务局换发的《企业法人营业执照》，
注册资本增加至 11,270.00 万元。
向全体股东每 10 股转增 22 股，转增后注册资本变更为 36,064 万元。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意山东凯盛新材料股份有限公司股票终止在全国中小企
业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2021]119 号）同意，公司股票自 2021 年 1 月 22 日起终止在全国中小企业股
份转让系统挂牌。
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
根据中国证监会“证监许可[2021]2626 号”文《关于同意山东凯盛新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批
复》的核准，2021 年 9 月 27 日，公司向社会公开发售人民币普通股股票 6000 万股，每股面值人民币 1 元，增加注册资
本人民币 6000 万元，变更后的注册资本（股本）为人民币 42,064 万元。
截止 2023 年 6 月 30 日，公司最近一次营业执照由淄博市行政审批服务局于 2021 年 11 月 19 日换发，具体登记情况
如下：
名称：山东凯盛新材料股份有限公司
统一社会信用代码：913700007834774102
法定代表人：王加荣
注册资本：42064 万元
住所：淄博市淄川区双杨镇（张博公路东侧）
经营范围：一般项目：塑料制品制造；塑料制品销售；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制
造）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；合成材料制造（不含危险化学
品）；涂料制造（不含危险化学品）；金属表面处理及热处理加工；通用设备制造（不含特种设备制造）；非居住房地
产租赁；土地使用权租赁；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许
可项目：危险化学品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批
准文件或许可证件为准）
（二）公司注册地址和总部地址
公司注册地址为淄博市淄川区双杨镇（张博公路东侧），总部地址与注册地址一致。
（三）公司的业务性质和主要经营活动
公司主要从事精细化工产品及新型高分子材料的研发、生产和销售，主要产品包括氯化亚砜、高纯度芳纶聚合单体
（间/对苯二甲酰氯）、对硝基苯甲酰氯、氯醚、聚醚酮酮等。
按照中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为化学原料和化学制品制造业，
行业代码 C26；按照《国民经济行业分类》（GB/T47542017），公司属于行业大类代码 C26 化学原料和化学制品制造业，
中类代码 C265 合成材料制造，小类代码 C2653 合成纤维单（聚合）体制造。
（四）母公司以及最终实质控制人名称
本公司实际控制人为张松山先生，公司第一大股东为华邦生命健康股份有限公司，与本公司同受张松山先生控制。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是董事会，本次财务报告经 2023 年 8 月 25 日第三届董事会第十六次会议批准报出。
（六）合并财务报表范围及变化情况
本期合并范围较上年末未发生变化。
公司合并财务报表范围包括本公司及本公司下设的 3 个子公司，具体情况详见本附注“八、合并范围的变化”及本
附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本附注中各子公司简称如下：
序
子公司全称 简称 备注
号
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的披露规定编制。
本公司在过去三年中经营情况良好，业务收入及净利润整体呈现增长态势，经营活动有足够的财务支持。从公司目
前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，
本公司认为不存在对公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理
的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点，根据企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项指定了具体会计政策和会计估计。
本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，本财务报告所载财务信息符合《企业会计准则》
的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及子公司以人民币为记账本位币。
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账
面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得
的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股
权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备
进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入
处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之
和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子
公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整
归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支
付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子
公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整
归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支
付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。分步处置股权至丧失控制权的各项交易，
在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价
值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失
子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积，在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相
关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有
的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产
生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经
营发生的费用。
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对
合营企业的投资进行会计处理。
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资及使用权受到限制的货币资金不作为现金等价物。
外币业务采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相
关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一
方时，确认相关的金融资产或金融负债。
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，若本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公
司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间
的差额，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，在估值时，公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作为利润分配处理。
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损
益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。对于不含重
大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内
的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
③已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（1）发行方或债务人发生重大财务困难；（2）债务人违反
合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人财务困难导致该金
融资产的活跃市场消失；
④预期信用损失的确认
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具的预期信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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项目 组合
应收账款 账龄组合
其他应收款 应收股利
其他应收款 应收利息
其他应收款 出口退税
其他应收款 账龄组合
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用
编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约
率确定，并就前瞻性估计进行调整。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
⑤预期信用损失的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
不适用
详见本附注“五、10、金融工具”所述。
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目
标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注“五、10、金融工具”所述。
存货分类为：原材料、包装物、在产品、库存商品等。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出存货时按月末一次加权
平均法计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、8.金融资产减值”的测试方法及会计处
理方法。
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产
等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在
发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组
的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或
处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针
对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情
况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施
且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
不适用
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不适用
不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计
期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按
照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其
他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此
处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
(3)收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注三、（六）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益
法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前
述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业
和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计
其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机
构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5.00 4.75-1.90
机械设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5-8 5.00 19.00-11.88
其他设备设施 年限平均法 3-20 5.00 31.67-4.75
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为
基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工
程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
不适用
不适用
租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括：在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公
司发生的初始直接费用；公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 从出让起始日起至权属证明标明期限
车位 20 年 预计给企业带来收益的期限
专利权 10 年 预计给企业带来收益的期限
商标 10 年 有效期
非专利技术 2-10 年 预计使用年限
软件 2年 使用期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为
基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2） 内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计
受益期间按直线法摊销。
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合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期
在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计
量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利
得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是
指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。②设定受益计划净负债
或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。③重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述
第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期
间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退
休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作
为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计
入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额
能够可靠计量的，确认为预计负债。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
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（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司向激励对象发行的限制性股票权益工具采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(B-S 模型)定价。
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公
司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为
对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份
支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业
各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
不适用
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企业与客户之间的合同同时满足下列条件的，公司在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
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本公司销售商品收入具体确认方法如下：
（1）国内销售：在货物发出并经客户签收确认后确认收入；
（2）出口销售：本公司出口销售采用 FOB（离岸价进行的交易）或 CIF 价（成本加保险费加运费）结算，在货物报关
出口并取得提货单时确认收入。
政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产。政府补助同时满足下列条件时予以确
认：
能够满足政府补助所附条件；
能够收到政府补助。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合政府补助规定的
相关条件且预计能够收到政府补助资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政
府补助，应当按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用期
限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益或冲减相关成本；
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，
应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常无关的政府补助，应当计入
营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1） 经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融
资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付
款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利
率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的
差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金
额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断，比如，有关收入确
认风险和报酬转移时点的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、金融资产转让中风险和报酬的转移时
点的判断等。
于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面
金额重大调整。
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。
本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用
所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金
额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
本公司综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来的经济利益的期限。本公司至少于每年年度终了，对使用
寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限
和摊销方法。无形资产预期不能为企业带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
本公司按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。
固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本公司充分考虑到在销售市场或
废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本公司还考
虑业务发展、经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以
反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响改变
期间的固定资产的账面价值。
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计
准则解释第 16 号》 （财会〔2022〕31 号）
，本
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行“关于单项交 不适用
易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用
初始确认豁免的会计处理”的相关规定。
执行前述会计政策变更，对本公司合并报表及母公司财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 ?不适用
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不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 5%、6%、9%、13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按增值税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%；5%；25%
教育费附加 按增值税计征 3%
地方教育费附加 按增值税计征 2%
房产税 按租金收入计征；按房产原值计征； 12%、1.2%
城镇土地使用税 按土地使用面积征收 11.2 元/m?；4 元/m?
水资源税 按照实际自采水量计征 1.5 元/立方米
环保税 按照污染物综合排放当量计征
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东凯盛新材料股份有限公司 15%
山东凯斯通化学有限公司 5%
山东潍坊凯盛新材料有限公司 25%
山东产研高性能材料技术研究院有限公司 5%
根据《关于公布山东省 2020 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（鲁科字[2020]136 号），本公司被认定为高
新技术企业，发证时间为 2020 年 8 月 17 日，高新技术企业资格有效期限为 3 年，该证书编号为：GR202037000262，证
书有效期为 2020 年 8 月 17 日至 2023 年 8 月 17 日，公司可在 2020-2022 年按 15%的税率缴纳企业所得税。根据《国家
税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）第一条规定：
“企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书证明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管
税务机关办理备案手续。企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴，
在年底仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。”依据上述规定，公司母公司凯盛新材在 2023 年
度为高企重新认定年度，所得税率仍按 15%预缴，年底如未取得高新技术企业资格，补缴相应期间的税款。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6
号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
公司子公司凯斯通、高性能材料研究院 2023 年适用上述小型微利企业所得税减免政策。
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
根据 2019 年 1 月 27 日，山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省科学技术厅联合发布《关于高新技术
企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5 号）“各市原则上按现行城镇土地使用税税额标准的 80%调整城
镇土地使用税税额标准，高新技术企业城镇土地使用税税额标准按调整后税额标准的 50%执行，最低不低于法定税额标
准。高新技术企业证书注明的有效期满当年，重新通过高新技术企业资格认定前，纳税人暂按现行标准缴纳城镇土地使
用税。对高新技术企业证书注明的发证年度，因执行现行标准而多缴纳的税款，纳税人自取得高新技术企业证书后的首
个申报期，按规定申报办理抵缴或退税”的规定。
公司母公司凯盛新材享受高新技术企业税收优惠的期间涵盖 2020-2022 年，故 2020-2022 年本公司城镇土地使用税
按 50%执行，2023 年度为期满重新认定年度，在重新取得高新技术企业资格前暂按现行标准 11.2 元/m?执行，待证书重
新发放后的首个申报期，按规定申报办理抵缴或退税。
无。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 33,285.06 48,800.14
银行存款 163,958,562.94 242,271,350.37
其他货币资金 1,397.93 300.00
合计 163,993,245.93 242,320,450.51
其他说明
受限制的货币资金情况：无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
其他 56,683,426.63 213,842,992.43
其中：
合计 56,683,426.63 213,842,992.43
其他说明：
（1）“其他”为银行及证券理财产品；
（2）交易性金融资产期末较期初减少 157,159,565.80 元，降幅 73.49%，主要系期初理财产品到期赎回以及本期公
司购买银行理财产品减少所致。
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不适用
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
不适用
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
（6） 本期实际核销的应收票据情况
不适用
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（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.14% 100.00% 0.00 0.14% 100.00% 0.00
.00 .00 .00 .00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 99.86% 1.00% 99.86% 1.00%
的应收
账款
其
中：
信用风
险特征 99.86% 1.00% 99.86% 1.00%
组合
合计 100.00% 1.14% 100.00% 1.14%
按单项计提坏账准备： 103,200.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 103,200.00 103,200.00 100.00% 收回难度大
合计 103,200.00 103,200.00
按组合计提坏账准备： 719,607.59 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 71,960,759.26 719,607.59
确定该组合依据的说明：
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，采用编
制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率
确定，并就前瞻性估计进行调整。
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 72,063,959.26
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提
坏账准备的 103,200.00 103,200.00
应收账款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
合计 853,276.76 -30,469.17 822,807.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3） 本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 9,524,054.00 13.22% 95,240.54
单位 2 7,996,676.80 11.10% 79,966.77
单位 3 6,246,465.14 8.67% 62,464.65
单位 4 5,567,304.00 7.73% 55,673.04
单位 5 4,383,404.00 6.08% 43,834.04
合计 33,717,903.94 46.80%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 242,074,981.25 75,465,045.49
合计 242,074,981.25 75,465,045.49
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 18,631,583.14 13,063,315.48
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末数合计数的比例(%)
单位 1 2,359,911.77 1 年以内 12.67
单位 2 2,298,866.10 1 年以内 12.34
单位 3 1,851,004.15 1 年以内 9.93
单位 4 1,138,863.28 1 年以内 6.11
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单位 5 823,290.00 1 年以内 4.42
合计 8,471,935.30 45.47
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 26,745,183.33 31,141,903.45
合计 26,745,183.33 31,141,903.45
（1） 应收利息
不适用
不适用
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
无
无
□适用 ?不适用
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
员工备用金 144,279.20 27,679.20
保证金及押金 11,055,600.00 11,043,860.79
预付货款 16,546,868.85 16,546,868.85
土地款退还 16,812,311.45 21,426,311.45
其他往来 1,755,372.92 1,587,060.05
合计 46,314,432.42 50,631,780.34
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 551,350.00 39,359.43 590,709.43
本期转回 1,500.00 509,837.23 511,337.23
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 46,314,432.42
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 19,486,926.89 39,359.43 509,837.23 19,016,449.09
账款
按账龄组合计
提坏账准备的 2,950.00 551,350.00 1,500.00 552,800.00
应收账款
合计 19,489,876.89 590,709.43 511,337.23 19,569,249.09
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位 1 509,837.23 电汇
合计 509,837.23
本期坏账准备收回款项为子公司潍坊凯盛土地保证金及土地退还款，按照合同该笔土地退还款需在产权证书办理完毕起
一年内全部退还，因甲方未履行合同约定，固按照坏账准备计提原则“其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收
款项”进行单项计提。
不适用
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 土地退还款 16,812,311.45 1-2 年 36.30% 1,714,308.44
单位 2 预付货款 11,252,483.85 3-4 年 24.30% 11,252,483.85
单位 3 保证金 11,000,000.00 0-6 月 23.75% 550,000.00
单位 4 预付货款 3,842,298.00 3-4 年 8.30% 3,842,298.00
单位 5 预付货款 1,452,087.00 3-4 年 3.14% 1,452,087.00
合计 44,359,180.30 95.79% 18,811,177.29
不适用
不适用
不适用
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌 存货跌
价准备 价准备
项目 或合同 或合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成 履约成
本减值 本减值
准备 准备
原材料 22,725,318.41 22,725,318.41 16,511,746.18 16,511,746.18
在产品 4,177,855.16 4,177,855.16 4,578,343.56 4,578,343.56
库存商品 24,904,781.00 24,904,781.00 19,304,605.49 19,304,605.49
发出商品 737,121.58 737,121.58 1,039,368.81 1,039,368.81
包装物及低值
易耗品
合计 53,602,994.13 53,602,994.13 42,504,525.44 42,504,525.44
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
不适用
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
不适用
不适用
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 31,018,208.37 26,597,294.66
其他[备注] 79,760,460.80 25,664,982.02
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 110,778,669.17 52,262,276.68
其他说明：无
备注：“其他”主要为摊余成本计量的短期理财产品以及支付的可转换公司债券发行费用。
不适用
不适用
（1） 长期应收款情况
不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
不适用
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
不适用
不适用
不适用
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出 4,802,821.37 5,599,794.00 10,402,615.37
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或摊销 122,346.16 122,346.16
（1）处置
（2）其他转出 4,402,309.44 1,914,772.50 6,317,081.94
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
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（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 615,784,566.19 392,830,772.47
固定资产清理 361,748.77
合计 616,146,314.96 392,830,772.47
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购置 2,441,327.43 2,694,099.29 2,246,429.57 7,381,856.29
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
（4）投资性房地
产转入
（5）其他 95,798.63 95,798.63
金额
（1）处置或报废 2,786,320.48 407,079.65 1,835.00 3,195,235.13
二、累计折旧
金额
（1）计提 5,103,545.84 27,675,104.20 1,569,285.79 6,025,155.26 40,373,091.09
（2）投资性房地
产转入
（3）其他 44,074.75 44,074.75
金额
（1）处置或报废 2,023,614.57 232,035.48 1,743.25 2,257,393.30
三、减值准备
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金额
（1）计提
金额
（1）处置或报废 26,086.92 26,086.92
四、账面价值
价值
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
正在办理及因市政公路规划调整原因
房屋建筑物 115,846,000.03
尚未办理产权证书
其他说明
无
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 361,748.77
合计 361,748.77
其他说明
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 164,609,604.89 344,828,533.40
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
工程物资 7,640,101.88 2,557,488.38
合计 172,249,706.77 347,386,021.78
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
安全生产管控
中心项目
性能聚芳醚酮
新材料一体化 71,564,108.04 71,564,108.04 301,728,060.56 301,728,060.56
产业链项目
（一期）
其他零星工程 38,410,546.47 38,410,546.47 24,486,571.40 24,486,571.40
间/对苯二甲
酰氯生产装置 7,973,682.29 7,973,682.29 8,092,581.16 8,092,581.16
技术改造项目
聚合单体（间
/对苯二甲酰
氯）和 2 万吨
/年高纯无水
三氯化铝项目
合计 164,609,604.89 164,609,604.89 344,828,533.40 344,828,533.40
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
安全
生产 80,00 10,37 7,263 17,63
募股
管控 0,000 5,767 ,907. 9,675 87.54% 87.54%
资金
中心 .00 .73 50 .23
项目
吨/年
高性
能聚
芳醚 500,0 301,7 6,516 236,6 71,56
酮新 00,00 28,06 ,351. 80,30 4,108 70.31% 70.31% 其他
材料 0.00 0.56 04 3.56 .04
一体
化产
业链
项目
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（一
期）
间/对
苯二
甲酰
氯生 9,000 8,092 7,973
产装 ,000. ,581. ,682. 88.60% 88.60% 其他
置技 00 16 29
术改
造项
目
/年芳
纶聚
合单
体
（间/
对苯
二甲
酰 145,5 募股
氯） 52.55 资金
和2
万吨/
年高
纯无
水三
氯化
铝项
目
合计 00,00 41,96 6,298 80,30 99,05
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
不适用
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程材料 7,640,101.88 7,640,101.88 2,557,488.38 2,557,488.38
合计 7,640,101.88 7,640,101.88 2,557,488.38 2,557,488.38
其他说明：无
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
不适用
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 商标使用权 其他 合计
一、账面原
值
余额 8.46 00 25 52 5.99
增加金额 00 96 .24
（1）购置 458,600.00 111,788.28
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
（4）投资 5,599,794. 5,599,794.
性房地产转 00 00
入
减少金额
（1）处置
余额 2.46 00 72 53 52 0.23
二、累计摊
销
余额 .62 00 23 .82
增加金额 76 43
（1）计提 99,912.82 198,702.47 38,095.38
（2）投资 50 50
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
性房地产转
入
减少金额
（1）处置
余额 .38 00 70 .25
三、减值准
备
余额
增加金额
（1）计提
减少金额
（1）处置
余额
四、账面价
值
账面价值 9.08 65 42 5.98
账面价值 9.84 80 7.17
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
不适用
（1） 商誉账面原值
不适用
（2） 商誉减值准备
不适用
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及改造费 2,381,713.53 831,171.15 774,570.82 2,438,313.86
合计 2,381,713.53 831,171.15 774,570.82 2,438,313.86
其他说明
无
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,788,755.98 1,627,659.63 20,765,939.87 1,252,315.99
可抵扣亏损 19,635,074.00 4,865,271.93 12,839,919.94 3,158,112.56
政府补助 5,325,878.16 798,881.72 6,124,624.16 918,693.63
股权激励费 15,501,816.67 2,505,429.82 10,405,012.51 1,682,685.62
合计 61,251,524.81 9,797,243.10 50,135,496.48 7,011,807.80
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允
价值变动
固定资产账面价值大
于计税基础
合计 1,952,386.21 298,490.34 3,407,088.90 460,643.59
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 9,797,243.10 7,011,807.80
递延所得税负债 298,490.34 460,643.59
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 4,107,814.58 3,916,279.78
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 4,107,814.58 3,916,279.78
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 4,107,814.58 3,916,279.78
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程款
及设备款
预付房屋款 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
其他 858,880.00 858,880.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 22,684,917.75 22,684,917.75 19,683,547.50 19,683,547.50
其他说明：
无
无
无
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 56,673,949.20
合计 56,673,949.20
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 175,338,153.64 200,438,169.34
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
不适用
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 332,925.29 227,038.01
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品货款 5,337,075.86 7,305,767.78
合计 5,337,075.86 7,305,767.78
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
不适用
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,615,745.28 48,240,654.73 60,311,958.63 7,544,441.38
二、离职后福利-设定
提存计划
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 19,615,745.28 54,235,246.57 66,306,550.47 7,544,441.38
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险费 2,840,127.76 2,840,127.76
工伤保险费 665,453.51 665,453.51
育经费
合计 19,615,745.28 48,240,654.73 60,311,958.63 7,544,441.38
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 5,994,591.84 5,994,591.84
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,416,301.98 277,413.26
企业所得税 4,360,022.19 6,140,751.00
个人所得税 249,983.48 85,811.96
城市维护建设税 288,841.41 239,215.11
环保税 5,221.27 6,156.63
教育费附加 123,789.17 102,486.12
地方教育费附加 82,526.10 68,324.07
印花税 146,585.50 182,785.56
房产税 606,121.45 380,005.28
资源税 1,536.00 3,762.00
土地使用税 1,131,347.59 554,316.62
合计 8,412,276.14 8,041,027.61
其他说明
无
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 6,922,612.66 4,472,546.84
合计 6,922,612.66 4,472,546.84
（1） 应付利息
不适用
（2） 应付股利
不适用
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 4,457,722.52 2,568,300.00
其他费用及往来 2,464,890.14 1,904,246.84
合计 6,922,612.66 4,472,546.84
不适用
无
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 693,819.86 949,749.81
合计 693,819.86 949,749.81
短期应付债券的增减变动：
不适用
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
不适用
无
无
无
无
不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,124,624.16 798,746.00 5,325,878.16
合计 6,124,624.16 798,746.00 5,325,878.16
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期冲
本期新 本期计入
本期计入其 减成本 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 期末余额
他收益金额 费用金 变动 与收益相关
金额 入金额
额
年芳纶聚
合单体项
目
中小企业
发展专项
资(固定资 50,000.00 50,000.00 与资产相关
产投资项
目）
特种工业
塑料聚醚 250,000.00 50,000.00 200,000.00 与资产相关
酮酮在工
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
业中的应
用研究
自主创新
成果转化
和企业创
新能力提
升专项资
金
氯化亚砜
连续蒸馏
优化技改
设备补助
年间、对
苯二甲酰
氯连续蒸
馏优化的
项目补助
高性能聚
醚酮酮复
合材料的 183,333.00 20,000.00 163,333.00 与资产相关
制备及性
能研究
台塑点巡
检及设备 132,500.00 15,000.00 117,500.00 与资产相关
保养系统
效煤粉锅 1,510,000.0
炉替代改 0
造
高端化工
支柱产业
集群建设 791,667.00 50,000.00 741,667.00 与资产相关
示范项目
资金
聚醚酮酮
（PEKK）
高性能材 550,000.00 55,000.00 495,000.00 与资产相关
料成型加
工产业化
级工业转
型发展资
金（高端
化工产业
集群）
技改项目 235,659.00 27,726.00 207,933.00 与资产相关
补助
其他说明：无
不适用
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单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 420,640,000 420,640,000
其他说明：无
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 389,905,921.47 389,905,921.47
其他资本公积 10,405,012.51 5,096,804.16 15,501,816.67
合计 400,310,933.98 5,096,804.16 405,407,738.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期“其他资本公积” 增加系确认股权激励费用所致。
不适用
不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 26,398,323.24 780,065.45 5,453,721.32 21,724,667.37
合计 26,398,323.24 780,065.45 5,453,721.32 21,724,667.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：2023 年公司按照相关规定计提安全生产费 780,065.45 元，本期实
际使用安全生产费 5,453,721.32 元。
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 93,370,418.62 93,370,418.62
合计 93,370,418.62 93,370,418.62
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 476,260,794.43 371,230,941.01
调整后期初未分配利润 476,260,794.43 371,230,941.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 103,071,188.84 131,313,607.79
应付普通股股利 63,096,000.00 105,160,000.00
期末未分配利润 516,235,983.27 397,384,548.80
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 488,798,398.18 305,668,589.97 514,504,707.41 318,898,492.91
其他业务 3,175,262.62 2,983,114.58 8,983,596.11 4,619,687.89
合计 491,973,660.80 308,651,704.55 523,488,303.52 323,518,180.80
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 488,798,398.18 488,798,398.18
其中：
化工新材料 488,798,398.18 488,798,398.18
按经营地区分类 488,798,398.18 488,798,398.18
其中：
国内销售 421,397,234.96 421,397,234.96
国外销售 67,401,163.22 67,401,163.22
市场或客户类型
其中：
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 488,798,398.18 488,798,398.18
其中：
直销 378,618,504.12 378,618,504.12
经销 110,179,894.06 110,179,894.06
合计 488,798,398.18 488,798,398.18
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应
的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,815,152.11 1,767,283.41
教育费附加 777,887.49 757,356.02
资源税 5,146.50 10,692.00
房产税 1,051,980.69 653,988.19
土地使用税 2,260,765.18 833,566.85
车船使用税 3,000.00 4,740.00
印花税 266,592.23 275,139.50
地方教育费附加 518,591.65 504,904.04
环保税 10,730.27 52,734.73
合计 6,709,846.12 4,860,404.74
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 18,806.17 86.29
差旅费 222,455.82 41,900.37
港杂费 2,596,539.44 2,849,622.00
业务宣传费 106,049.11 83,800.60
业务招待费 240,384.14 146,239.62
职工薪酬 926,807.60 660,788.79
其他 2,466,664.67 2,105,137.74
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 6,577,706.95 5,887,575.41
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
修理费用 4,913,633.07 4,324,139.12
职工薪酬 11,430,401.79 10,856,317.38
业务招待费 652,926.90 658,821.63
办公费 736,183.50 382,565.52
折旧与摊销 6,313,147.25 2,978,555.71
中介服务费 1,774,633.69 2,107,316.38
差旅及车辆费 340,045.88 287,670.11
股权激励 3,974,914.65 2,524,930.93
其他 2,524,930.93 944,044.93
合计 32,660,817.66 25,064,361.71
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,201,705.10 7,448,642.70
机物料消耗 5,521,485.17 3,349,210.88
折旧、摊销费 4,331,919.20 1,722,883.99
股权激励 1,121,064.10
其他 2,811,278.74 5,884,993.25
合计 25,987,452.31 18,405,730.82
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 1,781,519.98 1,460,930.27
汇兑损失
减:汇兑收益 1,417,202.12 1,794,406.04
金融机构手续费支出 599,140.63 28,826.19
合计 -2,599,581.47 -3,226,510.12
其他说明：无
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营相关的政府补助 1,488,596.76 967,613.95
其中：直接计入其他收益 689,850.76 129,367.95
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
递延收益转入 798,746.00 838,246.00
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -231,251.52
理财产品收益 3,336,533.93 5,350,535.42
合计 3,336,533.93 5,119,283.90
其他说明：无
不适用
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,333,796.14 -265,899.36
合计 -1,333,796.14 -265,899.36
其他说明：公允价值变动收益为负数系前期持有理财产生的公允价值变动本期赎回实现投资收益所致。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -79,372.20 -816,394.65
应收账款坏账损失 30,469.17 1,826,496.65
合计 -48,903.03 1,010,102.00
其他说明
无
不适用
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流资产处置损失 -152,646.70 -350,192.56
单位：元
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,073,000.00
其他 114,956.67 644,882.23 114,956.67
合计 114,956.67 1,717,882.23 114,956.67
计入当期损益的政府补助：
不适用
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 4,000.00 1,000,000.00 4,000.00
其他支出 513,433.55 616,646.64 513,433.55
合计 517,433.55 1,616,646.64 517,433.55
其他说明：
无
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,902,620.55 25,120,883.43
递延所得税费用 -2,947,588.55 -873,787.54
合计 13,955,032.00 24,247,095.89
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 116,873,022.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,530,953.39
子公司适用不同税率的影响 -607,598.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -104,139.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
转回以前年度确认的递延所得税资产和负债 -12,634.84
税法规定的额外可扣除费用(如:加计扣除金额) -2,485,520.18
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -421,372.81
所得税费用 13,955,032.00
其他说明：
无
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不适用
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 695,845.31 1,204,024.32
租金、经营活动保证金及往来 5,199,282.53 5,402,209.02
利息收入 1,581,819.81 1,460,930.27
合计 7,476,947.65 8,067,163.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用、研发费用 17,473,208.83 11,788,373.50
手续费支出 186,136.02 28,826.19
经营活动保证金及其他 2,760,410.74 2,895,947.98
合计 20,419,755.59 14,713,147.67
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投资活动相关的保证金 1,580,000.00 43,759,646.00
其他 1,553.83
合计 1,580,000.00 43,761,199.83
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投资活动相关的保证金 560,000.00 43,609,646.00
合计 560,000.00 43,609,646.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
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（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 102,917,990.62 131,313,607.79
加：资产减值准备 48,903.03 -1,010,102.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 2,067,152.93 1,495,776.49
长期待摊费用摊销 774,570.82 806,669.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,333,796.14 265,899.36
财务费用（收益以“－”号填列） -1,427,756.56 -215,600.25
投资损失（收益以“－”号填列） -3,336,533.93 -5,119,283.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,785,435.30 -839,493.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -162,153.25 -34,294.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,098,468.69 4,251,288.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-265,465,340.81 -169,342,286.43
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
其他 423,148.29 4,898,783.26
经营活动产生的现金流量净额 -94,565,608.21 -17,046,096.74
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 163,993,245.93 248,562,587.44
减：现金的期初余额 242,320,450.51 200,597,843.18
加：现金等价物的期末余额
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -78,327,204.58 47,964,744.26
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 163,993,245.93 242,320,450.51
其中：库存现金 33,285.06 48,800.14
可随时用于支付的银行存款 163,958,562.94 242,271,350.37
可随时用于支付的其他货币资金 1,397.93 300.00
三、期末现金及现金等价物余额 163,993,245.93 242,320,450.51
其他说明：
无
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
应收款项融资 56,790,078.81 承兑汇票保证金
合计 56,790,078.81
其他说明：
无
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 30,112,165.79
其中：美元 4,164,366.48 7.2258 30,090,879.32
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欧元
港币
韩元 3,873,500.00 0.005495411 21,286.47
应收账款 11,176,029.25
其中：美元 1,546,684.00 7.2258 11,176,029.25
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 1,130,756.55
其中：美元 156,488.77 7.2258 1,130,756.55
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益本报告期摊销 798,746.00 其他收益 798,746.00
直接计入当期损益的政府补助 689,850.76 其他收益 689,850.76
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
不适用
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八、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
（2） 合并成本及商誉
不适用
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用
（6） 其他说明
不适用
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2） 合并成本
不适用
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
不适用
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是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
不适用
无
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东凯斯通化
山东省淄博市 山东省淄博市 贸易[备注] 100.00% 设立
学有限公司
潍坊凯盛新材
山东省潍坊市 山东省潍坊市 化工产品生产与销售 100.00% 设立
料有限公司
山东产研高性
能材料技术研 山东省淄博市 山东省淄博市 技术服务、技术开发 86.81% 合并
究院有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[备注]：2019 年公司终止凯斯通贸易业务以后，凯斯通目前仅开展自有房屋租赁业务。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
不适用
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（2） 重要的非全资子公司
不适用
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
其他说明：
不适用
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
不适用
（1） 重要的合营企业或联营企业
不适用
（2） 重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
不适用
不适用
无
十、与金融工具相关的风险
（一）与金融工具相关的风险概况
本公司经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项、应付款项等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
（二）各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
范围之内。
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司存在出口销售业务，因此该部分业务以以外币进行结算，本公司承
受的外汇风险主要与美元相关，本公司已确认的外币资产存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币
资产的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
山东凯盛新材料股份有限公司 2023 年半年度财务报告
于 2023 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞
口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司按不同客户制定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大
信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：33,717,903.94 元。
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性
来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 一年以内 一年以上 合 计
应付账款 165,652,734.15 9,685,419.49 175,338,153.64
其他应付款 5,562,747.66 1359865.00 6,922,612.66
合 计 171,2156,481.81 11045284.49 182,260,766.30
本年度，公司向供应商背书银行承兑汇票，由于与这些银行承兑汇票所有权相关的主要风险与报酬已转移给了供应
商，因此本公司终止确认已背书未到期的银行承兑汇票，根据规定，如该银行承兑汇票到期未能承兑，本公司承担连带
被追索责任。本公司认为，承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险较低，2023 年 6 月 30 日，已背书
未到期的银行承兑汇票为人民币 127,235,847.04 元。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
计量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 56,683,426.63 56,683,426.63
变动计入当期损益的金 56,683,426.63 56,683,426.63
融资产
应收款项融资 242,074,981.25 242,074,981.25
持续以公允价值计量的
资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为金融机构理财产品，公允价值按照产品说明书、理财产品净值等资
料计算确定其公允价值。
无
应收款项融资为无息银行承兑汇票且期限较短，以账面价值作为期末公允价值的估计合理。
无
期末未发生各层级之间转换。
期末估值技术未发生变更。
无
无
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
华邦生命健康股 重庆市 农药、医药、化学原料药、
份有限公司 渝北区 医疗健康、旅游服务业等
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是张松山先生。
其他说明：
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无
本企业子公司的情况详见附注九、1、
（1）企业集团的构成。
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东松竹铝业股份有限公司 受公司关键管理人员控制
山东铂克新材料有限公司 受公司关键管理人员控制
重庆华邦制药有限公司 同受华邦健康控制
山东福尔有限公司 同受华邦健康控制
杭州颖泰生物科技有限公司 同受华邦健康控制
上虞颖泰精细化工有限公司 同受华邦健康控制
江苏常隆农化有限公司 同受华邦健康控制
甘肃汉隆化工有限公司 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司的联营企业
其他说明
无
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 上期发生额
度
华邦生命健康股
份有限公司 采购商品 0.00 500,000.00 否 215,880.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东福尔有限公司 销售产品 51,690.26 113,469.02
杭州颖泰生物科技有限公司 销售产品 33,056,345.09 11,433,532.75
上虞颖泰精细化工有限公司 销售产品 693,821.23 1,632,451.32
甘肃汉隆化工有限公司 销售产品 298,672.55 1,269,026.53
江苏常隆农化有限公司 销售产品 10,513.27
重庆华邦制药有限公司 销售产品 176.99
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
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（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
山东松竹铝业股份有限公司 房屋及场地 28,571.44 28,571.44
本公司作为承租方：
不适用
（4） 关联担保情况
不适用
（5） 关联方资金拆借
不适用
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员工资 1,485,407.50 1,470,093.20
（8） 其他关联交易
无
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州颖泰生物科技有限公司 7,996,676.80 79,966.77 4,243,006.80 42,430.07
应收账款 上虞颖泰精细化工有限公司 68,134.00 681.34 344,116.00 3,441.16
应收账款 江苏常隆农化有限公司 11,880.00 118.80
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（2） 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 甘肃汉隆化工有限公司 17,115.04 17,115.04
不适用
无
十三、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 3,950,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
公司于 2023 年 4 月 26 日召开了第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激
励对象授予 2022 年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，决定以 2023 年 4 月 26 日为授予日，向 7 名激励对象
授予 2022 年限制性股票激励计划预留限制性股票共计 20.00 万股，授予价格为 19.75 元/股。
?适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按布莱克-斯科尔斯期权定价模型(B-S 模型)计算确定
可行权权益工具数量的确定依据 按实际符合考核条件的股票数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 15,501,816.67
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,096,804.16
其他说明
无
□适用 ?不适用
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不适用
不适用
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
本报告期，公司无需披露的承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司本报告期无需披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
不适用
十五、资产负债表日后事项
不适用
不适用
本公司于资产负债表日后未发生重要的销售退回。
本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
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十六、其他重要事项
（1） 追溯重述法
不适用
（2） 未来适用法
不适用
不适用
（1） 非货币性资产交换
不适用
（2） 其他资产置换
不适用
不适用
不适用
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部 1 分部间抵销 合计
化工新材料 488,798,398.18 488,798,398.18
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
本公司业务单一，主要为生产和销售化工新材料。本公司管理层把本公司经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本
公司无需披露额外分部报告信息。
（4） 其他说明
不适用
不适用
不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 0.97% 100.00% 1.00%
的应收
账款
其
中：
合计 100.00% 0.97% 100.00% 1.00%
按组合计提坏账准备： 692,384.99 元
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 71,102,254.18 692,384.99
确定该组合依据的说明：
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，采用编制应
收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，
并就前瞻性估计进行调整。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 71,102,254.18
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 750,076.76 -57,691.77 692,384.99
合计 750,076.76 -57,691.77 692,384.99
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3） 本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
单位 1 9,524,054.00 13.39% 95,240.54
单位 2 7,996,676.80 11.25% 79,966.77
单位 3 6,246,465.14 8.79% 62,464.65
单位 4 5,567,304.00 7.83% 55,673.04
单位 5 4,383,404.00 6.16% 43,834.04
合计 33,717,903.94 47.42%
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（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 221,385,718.94 137,297,766.72
合计 221,385,718.94 137,297,766.72
（1） 应收利息
不适用
不适用
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
不适用
不适用
□适用 ?不适用
其他说明：
无
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（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款（合并内） 210,034,246.26 125,554,494.97
员工备用金 124,179.20 27,679.20
保证金及押金 11,001,200.00 11,004,460.79
其他往来 1,531,365.28 1,466,403.56
合计 222,690,990.74 138,053,038.52
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 信用损失(已发生
信用损失
值) 信用减值)
本期计提 550,000.00 550,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 222,690,990.74
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 755,271.80 755,271.80
账款
按账龄组合计
提坏账准备的 550,000.00 550,000.00
应收账款
合计 755,271.80 550,000.00 1,305,271.80
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
不适用
单位：元
占其他应收款
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备期末余额
数的比例
关联方往来款
单位 1 207,272,046.01 0-6 个月 93.08%
（合并内）
单位 2 保证金及押金 11,000,000.00 7-12 个月 4.94% 550,000.00
关联方往来款
单位 3 2,762,200.25 0-6 个月 1.24%
（合并内）
单位 4 其他往来 654,871.80 1-2 年 0.29% 654,871.80
单位 5 其他往来 523,556.04 0-6 个月 0.24%
合计 222,212,674.10 99.79% 1,204,871.80
不适用
不适用
不适用
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 446,697,811.80 446,697,811.80 445,964,553.95 445,964,553.95
合计 446,697,811.80 446,697,811.80 445,964,553.95 445,964,553.95
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（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额
被投资单位 计提减值 备期末
价值） 追加投资 减少投资 其他 （账面价值）
准备 余额
凯斯通 20,000,000.00 20,000,000.00
潍坊凯盛 399,633,819.15 657,746.74 400,291,565.89
高性能材料
研究院
合计 445,964,553.95 733,257.85 446,697,811.80
（2） 对联营、合营企业投资
不适用
（3） 其他说明
无
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 483,295,881.79 298,473,653.68 514,504,707.41 318,898,492.91
其他业务 3,198,671.88 2,851,607.06 8,749,826.07 4,488,180.25
合计 486,494,553.67 301,325,260.74 523,254,533.48 323,386,673.16
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 483,295,881.79 483,295,881.79
其中：
化工新材料 483,295,881.79 483,295,881.79
按经营地区分类 483,295,881.79 483,295,881.79
其中：
国内销售 415,894,718.57 415,894,718.57
国外销售 67,401,163.22 67,401,163.22
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
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其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 483,295,881.79 483,295,881.79
其中：
经销 108,869,424.15 108,869,424.15
直销 374,426,457.64 374,426,457.64
合计 483,295,881.79 483,295,881.79
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -231,251.52
理财收益 2,634,452.93 5,347,595.32
合计 2,634,452.93 5,116,343.80
不适用
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备
-152,646.70
的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 1,488,596.76
额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 2,002,737.79
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -402,476.88
减：所得税影响额 479,094.52
少数股东权益影响额 20,465.00
合计 2,436,651.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.07% 0.245 0.245
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 6.90% 0.2392 0.2392
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
不适用
不适用
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