浙江金固股份有限公司
Zhejiang Jingu Co., Ltd.
浙江省杭州市富阳区富春街道公园西路 1181 号
（未经审计）
二〇二三年八月
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：浙江金固股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 583,811,592.42 584,966,359.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 52,739.61 57,023.78
衍生金融资产
应收票据
应收账款 450,490,712.28 433,369,210.09
应收款项融资 108,353,841.15 72,926,360.99
预付款项 388,578,134.01 194,533,945.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 60,523,951.47 47,440,579.76
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,372,856,349.20 1,287,451,378.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 71,645,801.78 65,805,689.29
流动资产合计 3,036,313,121.92 2,686,550,546.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 6,886,439.17 9,166,229.57
长期股权投资 116,727,370.53 118,056,434.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1,777,895,457.13 1,777,863,357.13
投资性房地产 453,949,208.79 461,591,424.15
固定资产 1,009,893,942.77 1,062,890,543.58
在建工程 1,030,088,234.68 832,639,713.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 24,054,214.31 36,771,745.89
无形资产 221,921,218.99 227,917,261.12
开发支出
商誉 32,285,220.01 32,285,220.01
长期待摊费用 1,121,522.05 3,051,266.02
递延所得税资产 89,827,810.81 103,495,536.49
其他非流动资产 3,000,870.76 10,480,690.00
非流动资产合计 4,767,651,510.00 4,676,209,422.11
资产总计 7,803,964,631.92 7,362,759,968.81
流动负债：
短期借款 1,341,177,611.04 1,740,510,437.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 210,841,456.08 154,218,971.18
应付账款 139,806,164.04 206,871,557.59
预收款项 3,945,752.20 3,708,170.23
合同负债 118,567,170.21 143,662,771.83
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,253,767.49 34,173,088.72
应交税费 2,975,682.72 6,209,375.37
其他应付款 84,699,063.87 153,352,360.62
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 36,554,475.61 106,798,516.86
其他流动负债 11,618,165.93 15,445,659.01
流动负债合计 1,962,439,309.19 2,564,950,908.63
非流动负债：
保险合同准备金 1,597.00
长期借款 1,396,375,668.70 446,579,358.23
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 24,101,713.19 28,434,359.55
长期应付款 42,090,197.30 50,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 32,636,081.61 15,525,997.68
递延所得税负债 269,822,306.49 286,363,957.67
其他非流动负债
非流动负债合计 1,765,025,967.29 826,905,270.13
负债合计 3,727,465,276.48 3,391,856,178.76
所有者权益：
股本 1,001,914,821.00 1,001,914,821.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,945,991,298.87 2,924,254,176.61
减：库存股 106,669,664.25 170,866,707.51
其他综合收益 1,494,825.48 1,057,758.38
专项储备
盈余公积 101,631,156.33 101,631,156.33
一般风险准备
未分配利润 96,395,543.66 107,610,157.28
归属于母公司所有者权益合计 4,040,757,981.09 3,965,601,362.09
少数股东权益 35,741,374.35 5,302,427.96
所有者权益合计 4,076,499,355.44 3,970,903,790.05
负债和所有者权益总计 7,803,964,631.92 7,362,759,968.81
法定代表人：孙锋峰 主管会计工作负责人：师庆运 会计机构负责人：师庆运
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 256,375,350.99 299,056,913.42
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 268,251,308.96 210,652,161.30
应收款项融资 95,676,321.82 51,746,197.81
预付款项 194,695,055.16 450,370,295.84
其他应收款 851,571,806.23 519,750,361.69
其中：应收利息
应收股利
存货 1,117,293,561.03 1,007,049,345.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,542,071.18 37,699,656.07
流动资产合计 2,806,405,475.37 2,576,324,931.92
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,468,841,672.56 2,457,298,541.46
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 255,213,143.33 255,181,043.33
投资性房地产 70,043,750.33 71,672,808.42
固定资产 869,663,732.36 915,338,153.83
在建工程 805,557,534.07 747,984,503.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 214,669.80 352,130.59
无形资产 152,802,243.13 155,720,759.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 187,946.40 192,317.28
递延所得税资产 39,608,305.68 39,290,983.88
其他非流动资产
非流动资产合计 4,662,132,997.66 4,643,031,241.04
资产总计 7,468,538,473.03 7,219,356,172.96
流动负债：
短期借款 1,105,313,313.09 1,606,642,472.02
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 408,713,203.30 222,348,518.01
应付账款 594,154,907.94 120,041,834.68
预收款项 993,796.30 399,973.12
合同负债 30,514,751.08 35,677,410.30
应付职工薪酬 8,919,237.70 26,154,667.05
应交税费 826,368.40 2,184,185.39
其他应付款 190,631,910.20 229,283,868.69
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 31,004,757.88 98,973,183.10
其他流动负债 831,021.17 864,795.89
流动负债合计 2,371,903,267.06 2,342,570,908.25
非流动负债：
长期借款 505,426,015.92 396,516,371.93
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 129,407.00 197,931.20
长期应付款 42,090,197.30 50,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 29,733,420.61 12,623,336.68
递延所得税负债 26,831,929.17 26,865,380.91
其他非流动负债
非流动负债合计 604,210,970.00 486,203,020.72
负债合计 2,976,114,237.06 2,828,773,928.97
所有者权益：
股本 1,001,914,821.00 1,001,914,821.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,929,552,583.50 2,907,815,461.24
减：库存股 106,669,664.25 170,866,707.51
其他综合收益
专项储备
盈余公积 101,631,156.33 101,631,156.33
未分配利润 565,995,339.39 550,087,512.93
所有者权益合计 4,492,424,235.97 4,390,582,243.99
负债和所有者权益总计 7,468,538,473.03 7,219,356,172.96
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,675,573,412.74 1,484,618,785.94
其中：营业收入 1,675,573,412.74 1,484,618,785.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,684,325,354.11 1,514,060,906.22
其中：营业成本 1,543,830,952.58 1,343,110,824.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额 -1,597.00 -63,255.60
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,509,522.76 5,456,931.58
销售费用 21,948,810.61 35,889,304.97
管理费用 72,925,564.82 73,058,539.95
研发费用 18,782,166.40 18,698,546.38
财务费用 22,329,933.94 37,910,014.53
其中：利息费用 34,164,495.54 42,686,347.06
利息收入 3,419,307.82 1,723,748.79
加：其他收益 2,338,160.00 10,071,461.59
投资收益（损失以“－”号填
-2,460,472.87 1,188,123,513.20
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-4,284.17 -9,454.72
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,467,003.18 -6,365,282.74
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,723,529.04 1,162,540,885.05
加：营业外收入 415,041.81 629,842.57
减：营业外支出 193,765.26 1,497,805.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-13,502,252.49 1,161,672,921.63
列）
减：所得税费用 -2,116,585.26 263,554,261.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,385,667.23 898,118,660.02
（一）按经营持续性分类
-11,385,667.23 898,118,660.02
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
-11,214,613.62 898,539,054.59
亏损以“-”号填列）
-171,053.61 -420,394.57
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 437,067.10 2,637,964.72
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -10,948,600.13 900,756,624.74
归属于母公司所有者的综合收益总
-10,777,546.52 901,177,019.31
额
归属于少数股东的综合收益总额 -171,053.61 -420,394.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 0.90
（二）稀释每股收益 -0.01 0.90
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：孙锋峰 主管会计工作负责人：师庆运 会计机构负责人：师庆运
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 745,552,592.12 645,435,065.52
减：营业成本 623,776,359.17 527,926,733.29
税金及附加 869,388.34 2,662,699.28
销售费用 11,324,603.13 8,127,873.43
管理费用 47,630,940.45 42,995,310.27
研发费用 18,782,166.40 18,210,658.35
财务费用 24,854,859.75 39,414,504.70
其中：利息费用 33,906,792.54 42,643,521.88
利息收入 1,430,583.89 1,621,911.49
加：其他收益 2,257,460.79 7,440,368.06
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,595,887.17 7,129,831.02
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,658,241.82 -6,316,867.74
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,592,292.67 88,239,496.60
加：营业外收入 83,351.31 241,806.89
减：营业外支出 118,591.06 163,978.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 -350,773.54 12,772,973.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,907,826.46 75,544,351.94
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 15,907,826.46 75,544,351.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,836,904,631.03 1,456,398,743.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 35,413,509.75 35,830,073.30
收到其他与经营活动有关的现金 82,731,187.09 129,618,868.04
经营活动现金流入小计 1,955,049,327.87 1,621,847,684.97
购买商品、接受劳务支付的现金 1,845,749,664.96 1,505,705,299.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 115,585,927.20 113,020,530.41
支付的各项税费 32,115,654.57 30,542,407.35
支付其他与经营活动有关的现金 130,414,730.33 163,386,496.52
经营活动现金流出小计 2,123,865,977.06 1,812,654,734.21
经营活动产生的现金流量净额 -168,816,649.19 -190,807,049.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,050,000.00
取得投资收益收到的现金 5,593,941.34 465,855.94
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,947,610.34 128,560,023.37
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金 11,085,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 179,550,433.80 71,105,145.81
投资活动产生的现金流量净额 -173,602,823.46 57,454,877.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,610,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 1,991,096,892.00 1,401,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 131,014,374.00
筹资活动现金流入小计 2,021,706,892.00 1,532,514,374.00
偿还债务支付的现金 1,683,258,895.04 1,403,525,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,087,016.05 3,796,176.74
筹资活动现金流出小计 1,744,284,421.29 1,450,844,224.14
筹资活动产生的现金流量净额 277,422,470.71 81,670,149.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -58,262,410.62 -48,395,734.74
加：期初现金及现金等价物余额 466,934,425.23 312,922,889.65
六、期末现金及现金等价物余额 408,672,014.61 264,527,154.91
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 593,477,417.10 412,190,386.18
收到的税费返还 34,264,451.72 27,892,922.18
收到其他与经营活动有关的现金 240,857,189.40 294,524,284.14
经营活动现金流入小计 868,599,058.22 734,607,592.50
购买商品、接受劳务支付的现金 543,669,267.87 422,837,238.67
支付给职工以及为职工支付的现金 79,050,103.72 63,534,983.80
支付的各项税费 22,337,599.27 20,233,304.60
支付其他与经营活动有关的现金 95,040,656.46 163,084,301.78
经营活动现金流出小计 740,097,627.32 669,689,828.85
经营活动产生的现金流量净额 128,501,430.90 64,917,763.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 33,050,850.41 160,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,593,941.34 465,855.94
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,863,791.75 160,465,855.94
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金 44,390,000.00 147,593,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 99,098,242.83 178,658,991.40
投资活动产生的现金流量净额 -60,234,451.08 -18,193,135.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,556,636,892.00 1,401,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 131,014,374.00
筹资活动现金流入小计 1,556,636,892.00 1,532,514,374.00
偿还债务支付的现金 1,683,258,895.04 1,363,525,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 39,331,010.21 43,522,547.40
金
支付其他与筹资活动有关的现金 7,909,802.70
筹资活动现金流出小计 1,730,499,707.95 1,407,048,047.40
筹资活动产生的现金流量净额 -173,862,815.95 125,466,326.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -100,252,479.54 172,633,347.42
加：期初现金及现金等价物余额 202,156,898.54 43,362,320.79
六、期末现金及现金等价物余额 101,904,419.00 215,995,668.21
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
项目 资 减： 他 专 盈 般 者
分 股
股 优 永 本 库 综 项 余 风 其 小 权
配 东
本 其 公 存 合 储 公 险 他 计 益
先 续 利 权
他 积 股 收 备 积 准 合
股 债 润 益
益 备 计
,86 ,63 ,74
一、上年期 914 254 57, 736 02, 038
末余额 ,82 ,17 758 ,20 427 ,63
-13 -13 -13
加：会 4,8 4,8 4,8
计政策变更 41. 41. 41.
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
,86 ,63 ,61
二、本年期 914 254 57, 601 02, 903
初余额 ,82 ,17 758 ,36 427 ,79
三、本期增 21, -64 -11 75, 30, 105
减变动金额 737 ,19 ,21 156 438 ,59
,06
（减少以 ,12 7,0 4,6 ,61 ,94 5,5
“－”号填 2.2 43. 13. 9.0 6.3 65.
列） 6 26 62 0 9 39
（一）综合
,06 ,21 ,77 1,0 ,94
收益总额
（二）所有 737 ,19 934 610 ,54
者投入和减 ,12 7,0 ,16 ,00 4,1
少资本 2.2 43. 5.5 0.0 65.
,00 ,00
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者 ,12 ,12 ,12
权益的金额 2.2 2.2 2.2
-64 64, 64,
,19 197 197
（三）利润
分配
公积
风险准备
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
,66 ,63 395 741
四、本期期 914 991 94, 757 499
末余额 ,82 ,29 825 ,98 ,35
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
项目 资 减： 他 专 盈 般 者
分 股
股 优 永 本 库 综 项 余 风 其 小 权
其 配 东
本 先 续 公 存 合 储 公 险 他 计 益
他 利 权
股 债 积 股 收 备 积 准 合
润 益
益 备 计
,46 ,07 ,63 212
一、上年期 914 746 543 ,49 747
末余额 ,82 ,34 ,98 6.3 ,48
-96 -96 -96
加：会 5,7 5,7 5,7
计政策变更 94. 94. 94.
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
,46 ,07 ,63 177
二、本年期 914 746 578 ,49 781
初余额 ,82 ,34 ,19 6.3 ,68
三、本期增 -43 -13 898 989 988
减变动金额 ,00 1,0 ,53 ,18 ,76
（减少以 6,7 14, 9,0 4,6 4,2
“－”号填 82. 374 54. 10. 16.
.72 57
列） 58 .00 59 73 16
（一）综合 2,6 898 901 -42 900
收益总额 37, ,53 ,17 0,3 ,75
.72 54. 19. 57 24.
-43 -13 88, 88,
（二）所有 ,00 1,0 007 007
者投入和减 6,7 14, ,59 ,59
少资本 82. 374 1.4 1.4
-13 131 131
入的普通股
.00 00 00
工具持有者
投入资本
计入所有者 ,97 ,97 ,97
权益的金额 1.5 1.5 1.5
-60 -60 -60
,46 ,46 ,46
（三）利润
分配
公积
风险准备
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
,44 ,43 ,63 ,36
四、本期期 914 739 762 6,8 545
末余额 ,82 ,56 ,80 98. ,90
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
一、上年期 ,914, ,815, ,585,
末余额 821.0 461.2 462.5
加：会 -3,21 -3,21
计政策变更 8.60 8.60
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,914, ,815, ,582,
初余额 821.0 461.2 243.9
三、本期增
减变动金额 21,73 -64,1 15,90 101,8
（减少以 7,122 97,04 7,826 41,99
“－”号填 .26 3.26 .46 1.98
列）
（一）综合
收益总额
.46 .46
（二）所有 21,73 -64,1 85,93
者投入和减 7,122 97,04 4,165
少资本 .26 3.26 .52
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者 7,122 7,122
权益的金额 .26 .26
-64,1 64,19
（三）利润
分配
公积
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期 ,914, ,552, ,424,
末余额 821.0 583.5 235.9
上年金额
单位：元
项目 其他权益工具 其他 未分 所有
资本 减：库 专项 盈余
股本 综合 配利 其他 者权
优先 永续 其他 公积 存股 储备 公积
收益 润 益合
股 债 计
一、上年期 ,914, ,666, ,951,
末余额 821.0 482.5 630.7
加：会 -3,93 -3,93
计政策变更 1.11 1.11
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,914, ,666, ,947,
初余额 821.0 482.5 699.6
三、本期增
减变动金额 17,38 -131, 75,54 223,9
（减少以 1,705 014,3 4,351 40,43
“－”号填 .64 74.00 .94 1.58
列）
（一）综合
收益总额
.94 .94
（二）所有 17,38 -131, 148,3
者投入和减 1,705 014,3 96,07
少资本 .64 74.00 9.64
-131, 131,0
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者 5,971 5,971
权益的金额 .50 .50
-74,2 -74,2
（三）利润
分配
公积
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期 ,914, ,048, ,888,
末余额 821.0 188.1 131.2
浙江金固股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江金固股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人孙金国、孙锋峰、孙利群、
孙曙虹、徐永忠、富阳智慧投资有限公司和富阳双合投资有限公司共同发起设立，于 2007
年 9 月 28 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市富阳区。公司现持
有统一社会信用代码为 9133000025403311XB 的营业执照，注册资本 1,011,203,661.00 元，
股份总数 1,001,914,821 股（每股面值 1 元）（公司注销回购的社会公众股 12,056,018 股
及股权激励对象取得的期权行权增加 2,767,178 股尚未办理工商变更登记）。其中，有限售
条件的流通股份 A 股 80,723,566 股；无限售条件的流通股份 A 股 921,191,255 股。公司股
票已于 2010 年 10 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造业。经营范围：许可经营项目：货运（范围详见《中华人民共和国道
路运输经营许可证》）。汽车零部件、热镀锌钢圈制造，车轮生产（限分支机构经营），热
浸铝、小五金加工，钢材、汽车零部件的销售，经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制
的除外)，金属表面处理设备的生产及维修，金属制品、通用设备的销售，房地产的开发与
销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司 2023 年 8 月 24 日第五届董事会第二十五次会议批准对外报出。
本公司将上海誉泰实业有限公司、成都金固车轮有限公司、山东金固汽车零部件有限公
司、特维轮网络科技（杭州）有限公司、特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司、金磁融资
租赁有限公司、浙江金磁银信担保有限公司、浙江金固金属材料有限公司、南宁金固阿凡达
汽车零部件制造有限公司、金固阿凡达低碳车轮（合肥）有限公司等 37 家子公司纳入本期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收融资租赁
保证金
其他应收款——应收出口退税
参考历史信用损失经验，结合当前
其他应收款——应收股权激励 状况以及对未来经济状况的预测，
款项性质
代扣个税款 通过违约风险敞口和未来12个月
其他应收款——应收代偿款 内或整个存续期预期信用损失率，
其他应收款——应收借款保证 计算预期信用损失
金
其他应收款——账龄组合 账 龄
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关
合并范围内关联方[注]
联往来组合
[注]系浙江金固股份有限公司及其合并财务报表范围内公司
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票据类型
应收商业承兑汇票 和未来12个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
应收账款——账龄组合 账 龄
和未来12个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
客户风险类型分析法，按已到期款项是否逾
期未收，以及欠款已逾期的期数划分以下各
类客户风险类型：正常类（未逾期客户）、
关注类（逾期1-6个月，含6个月的客户）、
应收融资租赁款和对第三方 次级类（逾期6-12个月客户）、可疑类（逾
款项性质
的贷款组合 期12-24个月客户）及损失类（逾期24个月
以上客户）等5种风险类型客户，以已逾期
账龄区分各类风险类型客户制定相应坏账
计提比例，计提基数还包含该客户尚未到期
部分的应收租赁款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款——合并范围内关 合并范围内关联方 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
联往来组合 [注] 和未来12个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
[注]系浙江金固股份有限公司及其合并财务报表范围内公司
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
长期应收款
风险类型
计提比例(%)
正常类 1.50
关注类 3.00
次级类 30.00
可疑类 60.00
损失类 100.00
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-59 5.00 9.50-1.61
机器设备 年限平均法 3-15 5.00 或 10.00 31.67-6.00
运输工具 年限平均法 4-6 5.00 或 10.00 23.75-15.00
其他设备 年限平均法 3-5 5.00 或 10.00 31.67-18.00
(十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 3-10
排污权 10
电子商务运营平台 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：公司新的门店系统管理平台项目的可行性调查、研究与策划立项作为研究阶
段。研究阶段起点为门店系统由研发部门发起策划，终点为公司判断项目在技术上、商业上
等具有可行性，通过立项评审。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段：公司门店系统管理平台项目的执行实施和项目内测验收阶段作为开发阶段。
开发阶段的起点为项目具体投入实质性开发，终点为项目通过内测后可进入线上运营。公司
进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资本化条件的，
在项目达到预定用途形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。不满足上
述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要生产和销售汽车车轮等产品。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公
司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的
经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收
取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
融资租赁业务，在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确
认为融资租赁收入；其他收入，服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。
融资担保业务主要包括向融资客户提供担保业务服务，评审服务及其他管理咨询服务。
担保业务收入在担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，
并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入；其他收入，在服务提供后及取得
了收款凭证或证明时确认相应的收入。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法
将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十二) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。对于在
首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负
债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性
差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，
将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
合并报表报表项目影响：
期初数影响
项目 调整前 调整后 调整数
递延所得税资产 103,400,624.34 103,495,536.49 94,912.15
非流动资产合计 4,676,114,509.96 4,676,209,422.11 94,912.15
资产总计 7,362,665,056.66 7,362,759,968.81 94,912.15
递延所得税负债 286,134,203.54 286,363,957.67 229,754.13
非流动负债合计 826,675,516.00 826,905,270.13 229,754.13
负债合计 3,391,626,424.63 3,391,856,178.76 229,754.13
未分配利润 107,744,999.26 107,610,157.28 -134,841.98
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
所有者权益（或股东权益）
合计
负债和所有者权益（或股
东权益）总计
上年同期数影响
项目 调整前 调整后 调整数
所得税费用 264,534,484.85 263,554,261.61 -980,223.24
净利润 897,138,436.78 898,118,660.02 980,223.24
归属于母公司股东的净利
润
综合收益总额 899,776,401.50 900,756,624.74 980,223.24
归属于母公司所有者的综
合收益总额
母公司报表报表项目影响：
期初数影响
调整前 调整后 调整数
项目
递延所得税负债
非流动负债合计
负债合计
未分配利润
所有者权益合计
上年同期数影响
调整前 调整后 调整数
项目
所得税费用
净利润
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 [注 1]
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]本公司服务费、商标使用费收入按 6%的税率缴纳增值税；房屋出租收入按 9%的
税率缴纳增值税；其他产品销售收入按 13%的税率缴纳增值税
子公司德清中远汽车发展有限公司房屋租赁按 5%的征收率缴纳增值税；子公司德清旭
盈祥润企业管理有限公司房屋租赁按 9%的税率缴纳增值税
子公司金磁融资租赁有限公司融资租赁咨询服务收入及对第三方的贷款利息收入按 6%
的税率缴纳增值税；融资租赁利息收入按 13%的税率缴纳增值税
子公司浙江金磁银信担保有限公司提供现代服务业服务按 6%的税率缴纳增值税
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为 13%；子公司上海誉泰实业有限公
司出口货物享受“免、退”税政策，退税率为 13%或 0%
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司及子公司成都金固车轮有限公司 15%
子公司亚洲车轮控股有限公司(Asia Wheel Holding
Limited)、子公司亚洲车轮有限公司(Asia Wheel
Company Limited) 、曦源国际（香港）有限公司、
按经营所在国家和地区的有关规定税
方泰纳荷兰有限公司(Fontijne Holland B.V.)、
率计缴
Jingu North America Corporation、亚洲冲压镀锌
（ 泰 国 ） 有 限 公 司 、 Jingu North America
Distributions Llc
纳税主体名称 所得税税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，公司 2020 年度通过高新技术企业复审，并
取得编号为 GR202033003285 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2020-2023 年度，本
期减按 15%的税率计缴企业所得税。
家税务总局公告 2012 年第 12 号)和《四川省经济和信息化委员会关于确认彭州市太平电站
等 16 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》(川经信产业函〔2012〕641 号)，子
公司成都金固车轮有限公司主营业务属于国家鼓励类产业，认定有效期为 2011-2020 年按
企业所得税政策的公告》（财政部公告〔2020〕第 23 号）,该优惠税率在 2021 年-2030 年
仍适用，本期减按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 959,830.03 536,547.36
银行存款 407,098,627.18 465,984,589.16
其他货币资金 175,753,135.21 118,445,222.79
合 计 583,811,592.42 584,966,359.31
其中：存放在境外的款项总额 28,694,759.19 24,388,334.36
(2) 其他说明
的说明
期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金 151,658,308.50 元，为开具信用
证存入保证金 14,496,278.68 元，远期结售汇保证金 4,689,546.8 元，为汽车贷款担保业务
存入担保连带责任保证金 1,690,000.00 元，存入工程保证金 180,077.86 元，境外子公司存
入电力保证金 790,851.23 元以及房租保证金 914,602.20 元，
ETC 账户存入保证金 27,600.00
元，诉讼冻结保证金 692,312.54 元。
公司存放于第三方支付平台账户余额 613,557.40 元。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 52,739.61 57,023.78
合 计 52,739.61 57,023.78
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 319,800.00 0.06 319,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 558,271,478.48 99.94 107,780,766.20 19.31 450,490,712.28
合 计 558,591,278.48 100.00 108,100,566.20 19.35 450,490,712.28
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 368,285.60 0.07 368,285.60 100.00
按组合计提坏账准备 540,608,067.27 99.93 107,238,857.18 19.84 433,369,210.09
合 计 540,976,352.87 100.00 107,607,142.78 19.89 433,369,210.09
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
经单独测试预计无法收
金华青年汽车制造有限公司 319,800.00 319,800.00 100.00
回
小 计 319,800.00 319,800.00 100.00
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 558,271,478.48 107,780,766.20 19.31
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 558,591,278.48
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 107,607,142.78 541,909.02 48,485.60 108,100,566.20
[注]组合计提坏账准备其他减少系处置子公司杭州金固环保科技设备有限公司所致
本期实际核销应收账款 48,485.6 元。
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户一 60,258,114.67 10.79 3,012,905.73
客户二 57,399,412.28 10.28 2,869,970.61
客户三 50,196,570.46 8.99 2,509,828.52
客户四 44,050,000.00 7.89 44,050,000.00
客户五 23,646,010.90 4.23 1,182,300.54
小 计 235,550,108.31 42.18 53,625,005.40
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 108,353,841.15 72,926,360.99
合 计 108,353,841.15 72,926,360.99
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 88,672,793.88
小 计 88,672,793.88
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 365,996,178.87
小 计 365,996,178.87
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
明细情况
期末数 期初数
账 龄 减值 比例 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 账面价值
准备 （%） 准备
合 计 388,578,134.01 100.00 388,578,134.01 194,533,945.14 100.00 194,533,945.14
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商一 268,376,222.36 69.07
供应商二 78,434,673.79 20.19
供应商三 6,002,433.54 1.54
供应商四 4,078,952.82 1.05
供应商五 3,905,418.59 1.01
小 计 360,797,701.10 92.86
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 40,973,022.49 38.14 39,204,409.49 95.68 1,768,613.00
按组合计提坏账准备 66,442,530.21 61.86 7,687,191.74 11.57 58,755,338.47
小 计 107,415,552.70 100.00 46,891,601.23 43.65 60,523,951.47
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 42,418,999.35 44.56 38,800,396.27 91.47 3,618,603.08
按组合计提坏账准备 52,769,460.46 55.44 8,947,483.78 16.96 43,821,976.68
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
小 计 95,188,459.81 100.00 47,747,880.05 50.16 47,440,579.76
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
根据诉讼情况及单独测
杭州富阳佳朋汽车销售有限
公司
根据诉讼情况及单独测
应收代偿款 11,657,869.30 11,074,975.84 95.00 试后，预计可收回比例
根据诉讼情况及单独测
上海曌扬汽车服务有限公司 7,107,692.35 6,752,307.73 95.00 试后，预计可收回比例
益阳蓝马汽车销售服务有限 经单独减值测试，预计
公司 无法收回
根据诉讼情况及单独测
上海天玺汽车销售有限公司 3,390,140.98 3,220,633.93 95.00 试后，预计可收回比例
安徽斯蒂诺汽车销售服务有 经单独测试预计无法收
限公司 回
系应收代扣融资租赁应
中金支付有限公司 2,093.70 收款，经单独减值测试，
款项收回不存在风险
合计 40,973,022.49 39,204,409.49 95.68
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税 220,676.51
应收股权激励代扣个税
款
账龄组合 50,184,704.72 7,687,191.74 15.32
其中：1 年以内 7,611,178.20 380,558.91 5.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 66,442,530.21 7,687,191.74 11.57
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
小 计 107,415,552.70
(3)坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 429,804.08 3,761,579.46 43,556,496.51 47,747,880.05
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,889,971.83 1,889,971.83
--转入第三阶段 -596,155.29 -2,177,181.37 2,773,336.66
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,436,881.95 305,573.74 -2,624,564.26 117,891.43
本期收回
本期转回 952,043.17 952,043.17
本期核销 22,127.08 22,127.08
期末数 380,558.91 3,779,943.66 42,731,098.66 46,891,601.23
本期实际核销其他应收款 22,127.08 元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 30,624,507.97 31,833,147.69
股权转让款 42,829,000.00 41,522,999.99
应收股权激励代扣个税款 16,037,148.98
应收代偿款 11,657,869.30 11,841,346.53
押金及保证金 5,335,439.09 6,397,779.74
备用金 217,274.55 847,480.28
应收出口退税 220,676.51 742,429.61
其 他 493,636.30 2,003,275.97
合 计 107,415,552.70 95,188,459.81
(5)其他应收款金额前 5 名情况
占其他
应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的
比例（%）
WOO SWEE LIAN 股权转让款 36,129,000.00 1-2 年 33.63 3,612,900.00
杭州富阳佳朋汽车销
应收代偿款 13,174,683.42 1-2 年；2-3 12.27 12,515,949.25
售服务有限公司
年
上海曌扬汽车服务有 1-2 年；2-3
应收代偿款 7,107,692.35 6.62 6,752,307.73
限公司 年
北京天下联赢科技有
股权转让款 5,810,000.00 1 年以内 5.41 290,500.00
限公司
益阳蓝马汽车销售服
应收暂付款 4,955,042.74 3 年以上 4.61 4,955,042.74
务有限公司
小 计 67,176,418.51 62.54 28,126,699.72
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 34,603,069.66 34,603,069.66 33,024,506.48 33,024,506.48
原材料 499,399,498.90 499,399,498.90 465,708,034.84 465,708,034.84
在产品 456,487,697.88 6,309,530.03 450,178,167.85 424,401,860.40 10,179,632.60 414,222,227.80
库存商品 398,440,124.69 9,764,511.90 388,675,612.79 386,277,198.69 11,780,589.47 374,496,609.22
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合 计 1,388,930,391.13 16,074,041.93 1,372,856,349.20 1,309,411,600.41 21,960,222.07 1,287,451,378.34
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 10,179,632.60 6,282,480.00 10,152,582.57 6,309,530.03
库存商品 11,780,589.47 184,523.18 2,200,600.75 9,764,511.90
合 计 21,960,222.07 6,467,003.18 12,353,183.32 16,074,041.93
① 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，
在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本
进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
② 本期减少的存货跌价准备系随耗用或销售转销。
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 59,942,185.35 53,998,041.05
预缴企业所得税 11,592,335.99 11,616,801.42
预缴城市维护建设税 5,607.97 4,999.05
预缴教育费附加 3,364.78 2,999.43
预缴地方教育附加 2,243.19 1,999.62
预缴房产税 100,064.50 180,848.72
合 计 71,645,801.78 65,805,689.29
(1) 明细情况
期末数 期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁
款
对第三方
贷款
未实现融
-27,751,281.32 -27,751,281.32 -28,514,141.84 -28,514,141.84
资收益
合 计 177,826,165.55 170,939,726.38 6,886,439.17 183,324,591.32 174,158,361.75 9,166,229.57
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
合 计 174,158,361.75 -84,371.26 3,134,264.11 170,939,726.38
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对合营企业投
资 116,727,370.53 116,727,370.53 118,056,434.62 118,056,434.62
合 计 116,727,370.53 116,727,370.53 118,056,434.62 118,056,434.62
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
鞍钢金固(杭
州)金属材料有 118,056,434.62 3,070,778.7
限公司
合 计 118,056,434.62 3,070,778.7
（续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末数 备期末
其他权益变动 其他 余额
股利或利润 值准备
合营企业
本期增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末数 备期末
其他权益变动 其他 余额
股利或利润 值准备
鞍钢金固(杭
州)金属材料 700,157.21 5,100,000.00 116,727,370.53
有限公司
合 计 700,157.21 5,100,000.00 116,727,370.53
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 1,775,842,313.80 1,775,842,313.80
债务工具投资 2,053,143.33 2,021,043.33
合 计 1,777,895,457.13 1,777,863,357.13
(2) 期末的权益工具投资明细
账面价值
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
杭州兴富投资管理合伙企业(有限
合伙)
上海运百国际物流有限公司 160,000.00 160,000.00
之江新实业有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
四川精典汽车服务连锁股份有限公
司
苏州名骏百盛汽车维修服务有限公
司
浙江行维网络科技有限公司 48,561.80 48,561.80
北京好修养科技有限公司 35,450,000.00 35,450,000.00
北京磁云数字科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
江苏康众汽配有限公司 1,379,700,000.00 1,379,700,000.00
合 计 1,775,842,313.80 1,775,842,313.80
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 507,427,994.31 42,527,166.74 549,955,161.05
本期增加金额 2,021,083.57 400,919.15 2,422,002.72
本期减少金额
期末数 509,449,077.88 42,928,085.89 552,377,163.77
累计折旧和累计摊销
期初数 80,203,949.48 8,159,787.42 88,363,736.90
本期增加金额 9,815,974.16 248,243.92 10,064,218.08
本期减少金额
期末数 90,019,923.64 8,408,031.34 98,427,954.98
账面价值
期末账面价值 419,429,154.24 34,520,054.55 453,949,208.79
期初账面价值 427,224,044.83 34,367,379.32 461,591,424.15
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 657,100,325.08 1,542,793,576.14 29,989,154.17 15,824,087.18 2,245,707,142.57
本期增加金额 13,391,470.56 3,549,026.53 460,089.32 17,400,586.41
入
本期减少金额 2,021,083.57 7,108,453.39 7,746,981.23 612,465.60 17,488,983.79
减少
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
房地产
程
期末数 655,079,241.51 1,549,076,593.31 25,791,199.47 15,671,710.90 2,245,618,745.19
累计折旧
期初数 224,147,595.60 926,741,826.23 14,863,978.51 14,010,288.15 1,179,763,688.49
本期增加金额 18,870,419.34 43,950,876.90 1,993,562.41 345,546.28 65,160,404.93
计 提 18,870,419.34 43,950,876.90 1,993,562.41 345,546.28 65,160,404.93
本期减少金额 1,321,038.66 4,037,716.14 5,273,081.13 567,370.71 11,199,206.64
减少
房地产
程
期末数 241,696,976.28 966,654,986.99 11,584,459.79 13,788,463.72 1,233,724,886.78
减值准备
期初数 3,022,061.55 30,848.95 3,052,910.50
本期增加金额
计 提
本期减少金额 1,052,994.86 1,052,994.86
废
期末数 1,969,066.69 30,848.95 1,999,915.64
账面价值
期末账面价值 413,382,265.23 582,421,606.32 12,237,672.99 1,852,398.23 1,009,893,942.77
期初账面价值 432,952,729.48 616,051,749.91 12,103,114.11 1,782,950.08 1,062,890,543.58
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 500 万只新型高强
度钢制轮毂和 200 万只 187,429,639.35 187,429,639.35 181,573,081.60 181,573,081.60
车轮生产线项目
年产 300 万新型高强度
车轮项目
年产 200 万只阿凡达低
碳车轮生产线技改项 49,954,241.07 49,954,241.07 14,912,024.27 14,912,024.27
目
银湖办公楼项目 361,985,379.69 361,985,379.69 350,176,918.97 350,176,918.97
在制模具 11,870,929.75 11,870,929.75 12,879,776.19 12,879,776.19
炫固溅膜生产线 2,831,511.02 2,831,511.02 2,648,000.00 2,648,000.00
年产 200 万只阿凡达低
碳车轮生产线项目（合 213,647,794.51 213,647,794.51 107,185,688.92 107,185,688.92
肥）
“阿凡达”轻量化轮毂
产业项目（南宁）
其他设备安装工程及
零星工程
合 计 1,030,088,234.68 1,030,088,234.68 832,639,713.53 832,639,713.53
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
年产 500 万只新型高
强度钢制轮毂和 200 55,000 万 181,573,081.60 5,856,557.75 187,429,639.35
万只车轮生产线项目
年产 300 万新型高强
度车轮项目
年产 200 万只阿凡达
低碳车轮生产线技改 70,000 万 14,912,024.27 35,042,216.80 49,954,241.07
项目
银湖办公楼项目 50,000 万 350,176,918.97 11,808,460.72 361,985,379.69
在制模具 12,879,776.19 5,701,219.65 6,710,066.09 11,870,929.75
炫固溅膜生产线 2,648,000.00 183,511.02 2,831,511.02
年产 200 万只阿凡达
低碳车轮生产线项目 87,000 万 107,185,688.92 106,462,105.59 213,647,794.51
（合肥）
“阿凡达”轻量化轮
毂产业项目（南宁）
其他设备安装工程及
零星工程
小 计 832,639,713.53 206,808,757.21 9,360,236.06 1,030,088,234.68
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化累计 本期利息资本化金 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 金额 额 化率(%)
年产 500 万只新型高强度
钢制轮毂和 200 万只车轮 86.68 96.00 829,375.61 自筹资金
生产线项目
年产 300 万新型高强度车
轮项目
年产 200 万只阿凡达低碳
车轮生产线技改项目
银湖办公楼项目 72.40 85.00 7,841,860.68 1,995,485.83 4.05 自筹资金
在制模具 125,782.83 自筹资金
炫固溅膜生产线 自筹资金
年产 200 万只阿凡达低碳
车轮生产线项目（合肥）
“阿凡达”轻量化轮毂产
业项目（南宁）
其他设备安装工程及零星
工程
小 计 41,851,552.79 20,255,605.64
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 50,997,375.12 2,314,546.48 53,311,921.60
本期增加金额 1,155,927.66 1,155,927.66
本期减少金额 15,094,673.02 15,094,673.02
期末数 37,058,629.76 2,314,546.48 39,373,176.24
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
累计折旧
期初数 14,477,041.14 2,063,134.57 16,540,175.71
本期增加金额 3,741,895.68 251,411.91 3,993,307.59
本期减少金额 5,214,521.37 5,214,521.36
期末数 13,004,415.45 2,314,546.48 15,318,961.93
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 24,054,214.31 24,054,214.31
期初账面价值 36,520,333.98 251,411.91 36,771,745.89
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 电子商务运营平台 合 计
账面原值
期初数 234,880,493.74 26,290,189.78 369,548.00 33,499,695.15 295,039,926.67
本期增加金额
本期减少金额 400,919.15 400,919.15
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 电子商务运营平台 合 计
期末数 234,479,574.59 26,290,189.78 369,548.00 33,499,695.15 294,639,007.52
累计摊销
期初数 36,403,722.08 15,620,989.59 266,696.50 14,831,257.38 67,122,665.55
本期增加金额 2,570,678.09 1,026,027.65 18,477.42 2,100,000.00 5,715,183.16
本期减少金额 120,060.18 120,060.18
期末数 38,854,339.99 16,647,017.24 285,173.92 16,931,257.38 72,717,788.53
减值准备
账面价值
期末账面价值 195,625,234.60 9,643,172.54 84,374.08 16,568,437.77 221,921,218.99
期初账面价值 198,476,771.66 10,669,200.19 102,851.50 18,668,437.77 227,917,261.12
(1) 商誉账面原值
本期企业 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
合并形成 处置
山东金固汽车零部件有
限公司
成都金固车轮有限公司 260,888.29 260,888.29
德清中远汽车发展有限
公司
合 计 32,964,962.15 32,964,962.15
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
计提 处置
山东金固汽车零部件有限公司 418,853.85 418,853.85
成都金固车轮有限公司 260,888.29 260,888.29
合 计 679,742.14 679,742.14
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
车位租赁费 192,317.28 4,370.88 187,946.40
经营租入固定资产改良
支出
广告费 462,871.22 252,475.26 210,395.96
门店转让费 134,000.20 27,999.96 26,666.76 79,333.48
合 计 3,051,266.02 52,122.64 1,955,199.85 26,666.76 1,121,522.05
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产/信用减值准备 101,758,816.05 16,521,739.66 105,549,794.64 17,058,129.63
内部交易未实现利润 5,071,142.69 1,101,394.95 5,084,838.74 919,752.74
可抵扣亏损 219,723,499.68 39,559,084.81 197,437,269.59 37,214,162.51
公允价值变动 117,550,000.00 29,387,500.00 165,961,000.00 41,490,250.00
租赁负债 29,786,982.11 5,063,540.03 36,392,435.41 6,954,905.86
股权激励 15,298,675.89 2,244,397.40 44,142,486.94 6,718,329.46
合 计 489,189,116.42 93,877,656.85 554,567,825.32 110,355,530.20
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
并资产评估增值
使用权资产 24,054,214.31 4,049,846.04 36,771,745.89 7,089,747.84
固定资产允许一次性
计入当期成本费用
会计核算变更确认的
投资收益
合 计 1,174,895,251.39 273,872,152.53 1,252,940,992.86 293,223,951.38
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债 资产或负债 负债 资产或负债
期末互抵金额 期末余额 期初互抵金额 期初余额
递延所得税资产 4,049,846.04 89,827,810.81 6,859,993.71 103,495,536.49
递延所得税负债 4,049,846.04 269,822,306.49 6,859,993.71 286,363,957.67
(4)未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损[注] 713,981,621.96 673,734,742.96
资产/信用减值准备 257,326,612.11 280,902,527.20
股权激励 2,771,200.37 24,916,359.28
公允价值变动损失 55,956,829.03 7,556,317.86
小 计 1,030,036,263.47 987,109,947.30
[注]其中境内经营的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为 707,605,605.32
元，境外经营的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为 6,376,016.64 元
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
小 计 707,605,605.32 664,666,680.75
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
融资租赁资产 18,085,807.55 15,084,936.79 3,000,870.76 42,406,494.69 31,925,804.69 10,480,690.00
合 计 18,085,807.55 15,084,936.79 3,000,870.76 42,406,494.69 31,925,804.69 10,480,690.00
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 624,504,000.00 967,500,000.00
已贴现未到期的应付票据 199,686,305.27 83,867,965.20
保证借款 515,677,992.68 687,000,000.00
短期借款应付利息 1,309,313.09 2,142,472.02
合 计 1,341,177,611.04 1,740,510,437.22
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 210,841,456.08 154,218,971.18
合 计 210,841,456.08 154,218,971.18
项 目 期末数 期初数
应付材料、商品采购款 112,590,117.06 164,550,013.87
应付长期资产购置款 27,216,046.98 42,321,543.72
合 计 139,806,164.04 206,871,557.59
项 目 期末数 期初数
预收房租 3,945,752.20 3,708,170.23
合 计 3,945,752.20 3,708,170.23
项 目 期末数 期初数
预收商品销售货款 118,567,170.21 143,662,771.83
合 计 118,567,170.21 143,662,771.83
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 32,976,373.47 86,871,145.47 108,882,946.61 10,964,572.33
离 职 后 福 利— 设 定
提存计划
辞退福利 795,122.00 795,122.00
合 计 34,173,088.72 96,796,336.83 118,715,658.06 12,253,767.49
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 31,883,968.34 74,898,917.50 96,837,963.76 9,944,922.08
职工福利费 2,320,479.48 2,320,479.48
社会保险费 1,069,250.29 5,799,998.96 5,867,425.00 1,001,824.25
其中：医疗保险费
工伤保险费 48,704.50 364,563.47 361,135.81 52,132.16
生育保险费 44,987.82 44,987.82
住房公积金 23,154.84 2,786,177.16 2,791,506.00 17,826.00
工会经费和职工教育经费 1,065,572.37 1,065,572.37
小 计 32,976,373.47 86,871,145.47 108,882,946.61 10,964,572.33
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,146,158.31 8,745,132.20 8,658,054.24 1,233,236.27
失业保险费 50,556.94 384,937.16 379,535.21 55,958.89
小 计 1,196,715.25 9,130,069.36 9,037,589.45 1,289,195.16
项 目 期末数 期初数
企业所得税 741,386.78
房产税 263,225.00 2,213,213.59
项 目 期末数 期初数
印花税 762,824.15 964,843.88
土地使用税 542,113.24 540,398.65
增值税 681,380.70 1,096,332.41
代扣代缴个人所得税 273,766.80 265,275.46
城市维护建设税 51,515.86 225,155.79
教育费附加 22,143.87 96,359.90
地方教育附加 14,715.81 64,193.21
环境保护税 1,927.38
资源税 288.32
残疾人保障金 363,997.29
合 计 2,975,682.72 6,209,375.37
项 目 期末数 期初数
押金保证金 8,178,051.94 6,306,426.39
应付暂收款 7,060,083.33 9,103,881.47
已结算尚未支付的经营费用 2,030,618.13 5,570,727.44
限制性股票回购义务 67,406,168.24 131,603,211.50
其 他 24,142.23 768,113.82
合 计 84,699,063.87 153,352,360.62
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 5,685,268.92 7,958,075.86
一年内到期的长期借款 30,838,256.00 98,808,488.00
一年内到期长期借款应付利息 30,950.69 31,953.00
合 计 36,554,475.61 106,798,516.86
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 11,618,165.93 15,445,659.01
合 计 11,618,165.93 15,445,659.01
项 目 期末数 期初数
担保赔偿准备金 1,597.00
合 计 1,597.00
项 目 期末数 期初数
抵押借款 1,095,000,000.00 395,830,942.24
保证借款 300,000,000.00 50,000,000.00
长期借款应付利息 1,375,668.70 748,415.99
合 计 1,396,375,668.70 446,579,358.23
项 目 期末数 期初数
租赁付款额 27,166,230.42 31,896,162.94
减：未确认融资费用 3,064,517.23 3,461,803.39
合 计 24,101,713.19 28,434,359.55
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 45,048,821.70 54,043,172.28
减：未确认融资费用 2,958,624.40 4,043,172.28
合 计 42,090,197.30 50,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 15,525,997.68 18,000,000.00 889,916.07 32,636,081.61
府补助
合 计 15,525,997.68 18,000,000.00 889,916.07 32,636,081.61
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益 与收益相关
富阳市工业循环经济项目
财政补助资金
污染治理专项资金 450,000.00 25,000.00 425,000.00 与资产相关
展财政专项资金
杭州市富阳区经济和信息
化局等四部门关于下达高
桥热电集中供热区域内现 304,912.35 39,500.00 265,412.35 与资产相关
有热用户新上（或搬迁）
供热设备补助
资金
关 于 下 达 2018 年 （ 2017
年度）重点工业投入和机
器换人项目财政资助资金
的的通知
关 于 下 达 2019 年 （ 2018
年度）工业强区建设（重
点工业投入、机器换人项
目）财政扶持资金的通知
关于拨付杭州市制造企业
技术改造项目资助资金区 4,688,333.33 290,000.00 4,398,333.33 与资产相关
级配套的通知
关于拨付杭州市制造企业
技术改造项目资助资金区 3,627,961.67 224,410.00 3,403,551.67 与资产相关
级配套的通知
富阳区 2021 年第一批燃气
锅炉低氮改造财政补助资 168,333.33 10,000.00 158,333.33 与资产相关
金
（工厂物联网、软件、工
业互联网、两化融合贯标）
项目财政补助资金
金固阿凡达项目预兑现财
政补助资金的通知
工业项目城市基础设施配
套费奖补
小 计 15,525,997.68 18,000,000.00 889,916.07 32,636,081.61
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积 期末数
发行
送股 金转 其他 小计
新股 股
股份总数 1,001,914,821.00 1,001,914,821.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,852,709,897.67 74,423,119.09 2,927,133,016.76
其他资本公积 71,544,278.95 21,737,122.26 74,423,119.09 18,858,282.12
合 计 2,924,254,176.61 96,160,241.35 74,423,119.09 2,945,991,298.87
(2) 其他说明
本期其他资本公积增加 21,737,122.26 元，根据公司第一期员工持股计划，本期相应确
认股份支付费用 21,737,122.26 元，计入资本公积（其他资本公积）。
本期股本溢价增加 74,423,119.09 元，其他资本公积减少 74,423,119.09 元：根据公司
本员工持股计划第一批股份锁定期届满，公司业绩考核指标达成 70%，确认第一期股权支付
费用 74,423,119.09 元，结转资本公积（其他资本公积）74,423,119.09 元计入资本公积（股
本溢价）。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未解锁限制性股票 140,229,286.50 64,197,043.26 76,032,243.24
回购的社会公众股 30,637,421.01 30,637,421.01
合 计 170,866,707.51 64,197,043.26 106,669,664.25
(2) 其他说明
提示性公告》，本员工持股计划第一批股份锁定期届满，涉及股份数量为 27,053,114 股，
为本次员工持股计划总数的 70%，占公司目前总股本的 2.70%。根据天健会计师事务所（特
殊普通合伙）出具的《2022 年度审计报告》（天健审[2023]1678 号），公司业绩考核指标
达成 70%，本期可行权股数 18,937,179 股，不能行权的股数为 8,115,935 股。
本期发生额
项 目 期初数 减：前期计入其 税后归 期末数
本期所得税前发 减：所得 税后归属于母
他综合收益当 属于少
生额 税费用 公司
期转入损益 数股东
以后将重分类进损
益的其他综合收益
其中：外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计 1,057,758.38 437,067.10 437,067.10 1,494,825.48
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 101,631,156.33 101,631,156.33
合 计 101,631,156.33 101,631,156.33
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 107,610,157.28 -3,177,928.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,214,613.62 898,539,054.59
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 96,395,543.66 895,361,126.33
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,487,448,667.04 1,369,406,835.26 1,331,822,462.94 1,207,310,347.69
其他业务收入 188,124,745.70 174,424,117.32 152,796,323.00 135,800,476.72
合 计 1,675,573,412.74 1,543,830,952.58 1,484,618,785.94 1,343,110,824.41
(2) 收入按行业类型分解
报告分部 汽车及后市场制造业
主要经营地区
境 内 1,291,589,190.84
境 外 372,791,088.06
小 计 1,664,380,278.90
主要行业类型
汽车零部件制造 889,787,877.81
钢贸业务 588,173,603.44
材料及配件销售 161,694,681.50
汽车后市场业务 9,487,185.79
其 他 15,236,930.36
小 计 1,664,380,278.90
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 1,658,458,963.28
服务（在某一时段内提供） 5,921,315.62
小 计 1,664,380,278.90
注：本期租赁收入 11,193,133.84 未包含在上表按主要类别的分解信息中
项 目 本期数 上年数
提取担保赔偿准备金 -1,597.00 -63,255.6
合 计 -1,597.00 -63,255.6
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 452,066.19 455,164.80
教育费附加 186,800.18 189,461.42
项 目 本期数 上年同期数
地方教育费附加 124,533.46 126,307.61
印花税 1,334,636.73 616,338.03
房产税 1,203,108.68 3,145,742.01
土地使用税 1,206,139.15 921,355.78
车船税 88.44 67.32
水利建设基金 60.64
环境保护税 2,089.29 2,494.61
合计 4,509,522.76 5,456,931.58
项 目 本期数 上年同期数
销售佣金、代理费 6,778,015.23 5,714,599.11
职工薪酬 6,071,534.58 15,539,269.46
股份支付 1,675,731.66 1,345,694.42
折旧、摊销费用 4,003,383.54 4,873,203.49
广告、推广费 1,907,293.33 7,559,431.91
差旅费 1,247,768.16 345,866.32
其 他 265,084.11 511,240.26
合 计 21,948,810.61 35,889,304.97
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 22,873,107.48 31,063,988.52
股份支付 17,021,845.62 14,231,634.37
办公经费 10,254,995.22 10,950,406.11
中介服务费 9,455,214.55 5,710,383.49
业务招待费 4,756,651.31 2,780,111.49
折旧、摊销费用 6,747,559.62 5,935,084.49
其 他 1,816,191.02 2,386,931.48
合 计 72,925,564.82 73,058,539.95
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 9,781,125.52 8,853,799.49
股份支付 2,339,387.77 1,878,642.71
材料等直接投入 2,348,406.62 1,657,477.72
折旧费用 3,949,482.34 4,522,625.54
其 他 363,764.15 1,786,000.92
合 计 18,782,166.40 18,698,546.38
项 目 本期数 上年同期数
利息费用 34,164,495.54 42,686,347.06
利息收入 -3,419,307.82 -1,723,748.79
汇兑损益 -9,775,732.65 -3,909,836.66
融资租赁费用 725,961.43 417,964.84
手续费及其他 634,517.44 439,288.08
合 计 22,329,933.94 37,910,014.53
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 889,916.07 3,752,477.34 889,916.07
与收益相关的政府补助 1,348,526.62 6,208,028.99 1,348,526.62
增值税减免 8,199.93
代扣代缴个人所得税手续费返还 99,717.31 102,755.33 99,717.31
合 计 2,338,160.00 10,071,461.59 2,338,160.00
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 3,070,778.70 -14,853,304.22
处置长期股权投资产生的投资收益 79,135,846.16
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
项 目 本期数 上年同期数
金融工具持有期间的投资收益- 526,019.55 497,955.94
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
债权投资 32,100.00 32,100.00
应收款项融资贴现损失 -6,057,271.12 -5,603,527.47
合 计 -2,460,472.87 1,188,123,513.20
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产
-4,284.17 -9,454.72
合 计 -4,284.17 -9,454.72
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 376,613.98 751,708.62
合 计 376,613.98 751,708.62
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -6,467,003.18 -6,365,282.74
合 计 -6,467,003.18 -6,365,282.74
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 1,245,398.57 -588,940.62 1,245,398.57
合 计 1,245,398.57 -588,940.62 1,245,398.57
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无法支付的款项 27,170.54 459.58 27,170.54
违约金收入 242,776.06 368,188.87 242,776.06
罚没利得 134,942.87 261,194.12 134,942.87
其 他 10,152.34 10,152.34
合 计 415,041.81 629,842.57 415,041.81
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 236.06 2,321.46 236.06
其中：固定资产毁损报废损失 236.06 2,321.46 236.06
对外捐赠 30,000.00 201,978.23 30,000.00
罚款、滞纳金 26,749.92 543,315.95 26,749.92
赔款支出 5,000.00 573,306.00 5,000.00
其 他 131,779.28 176,884.35 131,779.28
合 计 193,765.26 1,497,805.99 193,765.26
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 757,340.24 11,748,056.06
递延所得税费用 -2,873,925.50 251,806,205.55
合 计 -2,116,585.26 263,554,261.61
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -13,502,252.49 1,161,672,921.63
按母公司适用税率计算的所得税费用 -2,025,337.87 174,250,938.26
子公司适用不同税率的影响 -1,934,752.51 86,710,547.90
非应税收入的影响 -539,519.74 -1,884,833.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,350,720.08 4,861,241.95
研究开发费用加计扣除的影响 -2,466,416.79 -2,571,774.36
项 目 本期数 上年同期数
残疾人工资加计扣除 -11,639.78 -10,509.19
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -2,116,585.26 263,554,261.61
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年数
收回与经营活动有关的票据等银行业务保证金 3,269,240.81 103,346,309.45
收到与经营活动有关的其他保证金 9,919,583.93 3,651,983.42
收到的政府补助 22,633,122.90 3,537,942.20
收到银行存款利息收入 3,437,279.68 1,723,748.79
收到暂收应付款 38,645,727.13 12,315,520.58
收回代垫车款 1,371,364.34 3,912,573.47
其他 3,454,868.30 1,130,790.13
合 计 82,731,187.09 129,618,868.04
项 目 本期数 上年数
支付与经营活动有关的票据等银行业务保证金 53,385,917.91 74,022,721.02
支付与经营活动有关的其他保证金 4,677,292.45 4,340,075.12
销售费用性质的付现支出 34,352,530.73 25,699,798.82
管理费用及研发费用性质的付现支出 35,113,428.47 38,068,554.80
支付代垫车款 1,851,513.79
归还应付暂收款 827,173.58 12,471,714.51
其 他 2,058,387.19 6,932,118.46
合 计 130,414,730.33 163,386,496.52
项 目 本期数 上年数
收到股权激励款 131,014,374.00
合 计 131,014,374.00
项 目 本期数 上年数
本期支付的租金及利息 3,177,213.35 3,796,176.74
偿还融资租赁本金 7,909,802.70
合 计 11,087,016.05 3,796,176.74
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 -11,385,667.23 898,118,660.02
加：资产减值准备 6,090,389.20 5,613,574.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 3,993,307.59 4,180,024.39
无形资产摊销 5,715,183.16 7,512,913.42
长期待摊费用摊销 1,955,199.85 2,071,076.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1,245,398.57 588,940.62
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 236.06 2,321.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,284.17 9,454.72
财务费用（收益以“－”号填列） 25,114,724.32 39,194,475.24
投资损失（收益以“－”号填列） 2,460,472.87 -1,188,123,513.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,667,725.68 24,803,735.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -16,541,651.18 228,864,871.14
补充资料 本期数 上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列） -85,404,970.86 21,403,212.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -174,646,549.89 -189,950,619.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,377,458.53 -120,156,245.45
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -168,816,649.19 -190,807,049.24
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 408,672,014.61 264,527,154.91
减：现金的期初余额 466,934,425.23 312,922,889.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -58,262,410.62 -48,395,734.74
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 959,830.02 536,547.36
可随时用于支付的银行存款 407,098,627.19 465,984,589.16
可随时用于支付的其他货币资金 613,557.40 413,288.71
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 115,418,460.69 291,760,121.80
项 目 本期数 上期数
其中：支付货款 58,298,794.95 223,203,087.74
支付固定资产等长期资产购置款 57,119,665.74 68,557,034.06
(4) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金期末数为 408,672,014.61 元，资产负债表中货币资金期末数为
其他货币资金 175,139,577.81 元。
现金流量表中现金期初数为 466,934,425.23 元，资产负债表中货币资金期初数为
其他货币资金 118,031,934.08 元。
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入
保证金 151,658,308.5 元，为开具信用证存入
保证金 14,496,278.68 元，远期结售汇业务账
户 4,689,546.8 元，为汽车贷款担保业务存入
货币资金 175,139,577.81 担保连带责任保证金 1,690,000.00 元，存入工
程保证金 180,077.86 元，境外子公司存入电力
保证金 790,851.23 元以及房租保证金
元，诉讼冻结保证金 692,312.54 元
应收款项融资 88,672,793.88 为开具银行承兑汇票作为质押
固定资产 300,893,224.74 为取得贷款作为抵押担保
无形资产 163,473,049.80 为取得贷款作为抵押担保
投资性房地产 356,554,069.83 为取得贷款作为抵押担保
在建工程 143,027,901.50 为取得贷款作为抵押担保
合 计 1,227,760,617.56
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 113,623,034.68
其中：美元 14,982,872.44 7.2258 108,263,239.68
欧元 680,018.10 7.8771 5,356,570.58
泰铢 6,786.75 0.2034 1,380.42
港币 2,000.00 0.922 1,844.00
应收账款 191,739,153.86
其中：美元 26,502,997.52 7.2258 191,505,359.48
欧元 29,680.26 7.8771 233,794.38
其他应付款 3,637,797.22
其中：美元 503,445.60 7.2258 3,637,797.22
其他应收款 36,129,000.00
其中：美元 5,000,000.00 7.2258 36,129,000.00
应付账款 66,823,264.02
其中：美元 9,092,318.36 7.2258 65,699,274.01
欧元 142,690.84 7.8771 1,123,990.02
一年内到期的非流动负
债
其中：美元 4,270,000.00 7.2258 30,854,166.00
(2) 境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
亚 洲 车 轮 控 股 有 限 公 司 (Asia
香 港 美 元 公司经营通用结算货币
Wheel Hoding Limited)
亚洲车轮有限公司(Asia Wheel
泰 国 泰 铢 公司经营通用结算货币
Company Limited)
曦源国际（香港）有限公司 香 港 美 元 公司经营通用结算货币
方泰纳荷兰有限公司(Fontijne
荷 兰 欧 元 公司经营通用结算货币
Holland B.V.)
Jingu North America Corpora
美 国 美 元 公司经营通用结算货币
tion
Jingu North America Distri
美 国 美 元 公司经营通用结算货币
bution Llc
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期新增补助金额 本期计入当期损益 期末数 列报项目
富阳市工业循环经济项
目财政补助资金
污染治理专项资金 450,000.00 25,000.00 425,000.00 其他收益
发展财政专项资金
杭州市富阳区经济和信
息化局等四部门关于下
达高桥热电集中供热区
域内现有热用户新上
（或搬迁）供热设备补
助
助资金
关于下达 2018 年（2017
年度）重点工业投入和
机器换人项目财政资助
资金的的通知
关于下达 2019 年（2018
年度）工业强区建设（重
点工业投入、机器换人 1,500,913.33 92,840.00 1,408,073.33 其他收益
项目）财政扶持资金的
通知
关于拨付杭州市制造企
业技术改造项目资助资 4,688,333.33 290,000.00 4,398,333.33 其他收益
金区级配套的通知
关于拨付杭州市制造企
业技术改造项目资助资 3,627,961.67 224,410.00 3,403,551.67 其他收益
金区级配套的通知
富 阳区 2021 年 第一 批
燃气锅炉低氮改造财政 168,333.33 10,000.00 158,333.33 其他收益
补助资金
造（工厂物联网、软件、
工业互联网、两化融合 397,079.34 26,181.07 370,898.27 其他收益
贯标）项目财政补助资
金
金固阿凡达项目预兑现
财政补助资金的通知
工业项目城市基础设施
配套费奖补
小 计 15,525,997.68 18,000,000.00 889,916.07 32,636,081.61 其他收益
项 目 金额 列报项目 说明
杭州市富阳区商务局关于拨付 2023 年杭州市第一批外向
外向型发展专项 (外 660,208.54 其他收益
型发展专项 (外贸 ) 项目资金的通知富商务[2023]34 号
贸 ) 项目资金
富阳区 2023 年知识产 杭州市富阳区市场监督管理局关于拨付富阳区 2023 年知
权优势企业等奖励 识产权优势企业等奖励资金的通知富市监[2023]44 号
项 目 金额 列报项目 说明
品”补助 “浙江制造精品”申报工作的通知富经信财〔2023〕9 号
杭州市富阳区经济和信息化局区经济和信息化局 区财政
局关于下达 2023 年全区“拼经济、拼发展”行动动员暨产
拼发展”行动动员暨产 100,000.00 其他收益
业强区大会表彰奖励项目财政奖励资金的通知富经信财
业强区大会表彰奖励
〔2023〕9 号
富春街道党政综合办公室关于召开富春街道“拼经济 拼发
先进表彰补助 70,000.00 其他收益 展 拼治理誓师动员暨先进表彰大会的通知富春党政办通
[2023]1 号
上海市就业促进中心关于做好本市企业职工线上职业培训
线上培训补贴 37,200.00 其他收益
补贴工作的通知沪人社职〔2020〕49 号
富阳区专利创造质量提 杭州市富阳区市场监督管理局关于拨付富阳区专利创造质
升奖励资金 量提升奖励资金的通知富市监[2023]39 号
杭州市富阳区人民政府银湖街道办事处关于表彰银湖街道
先进企业与个人
[2023]12 号
浙江省人力资源和社会保障厅办公室关于印发《新时代浙
江工匠遵选管理办法》的通知浙人社发[2021]15 号
荷兰子公司稳岗补助 17,546.08 其他收益 荷兰政府旨在保障就业的应急措施 NOW 计划
杭州市人力资源和社会保障局《关于加快落实一次性扩岗
一次性扩岗补贴 16,500.00 其他收益
补助政策有关工作的通知》(人社厅发〔2022〕41 号)
出贡献企业、先进单位 贡献企业、先进单位的通知场政[2023]47 号
小计 1,348,526.62
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,348,526.62 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
主要 业务
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
上海誉泰实业有限公司 上海 上海 制造业 100.00 投资设立
成都金固车轮有限公司 四川成都 四川成都 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
山东金固汽车零部件有限公司 山东济宁 山东济宁 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
亚 洲 车 轮 控 股 有 限 公 司 (Asia
香港 香港 商业 100.00 投资设立
Wheel Holding Limited)
曦源国际（香港）有限公司 香港 香港 商业 100.00 非同一控制下企业合并
持股比例(%)
主要 业务
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
亚 洲 车 轮 有 限 公 司 (Asia Wheel
泰国 泰国 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
Company Limited)
亚洲冲压镀锌（泰国）有限公司 泰国 泰国 制造业 100.00 投资设立
杭州金特维轮汽车配件有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
特维轮网络科技（杭州）有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
特维轮智车慧达科技（杭州）有限
浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
公司
杭州智超悦车汽车服务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
杭州裕方汽车修理有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 非同一控制下企业合并
磁锋网络科技（杭州）有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
金磁融资租赁有限公司 上海 上海 商业 100.00 投资设立
浙江金磁银信担保有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
杭州汽车超人网络科技有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
蔻众信息科技(上海)有限公司 上海 上海 商业 100.00 投资设立
方 泰 纳 荷 兰 有 限 公 司 (Fontijne
荷兰 荷兰 制造业 100.00 投资设立
Holland B.V.)
浙江金固金属材料有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 100.00 投资设立
金蒂鞍（杭州）科技有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 85.00 投资设立
杭州旭利汽车服务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
德清中远汽车发展有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00 非同一控制下企业合并
杭州智旭裕达汽车服务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
德清旭盈祥润企业管理有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00 非同一控制下企业合并
杭州超耘区块链科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 51.00 投资设立
杭州超富股权投资有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
Jingu North America Corporation 美国 美国 制造业 100.00 投资设立
Jingu North America Distributi
美国 美国 制造业 100.00 投资设立
ons Llc
杭州金固国诚半导体有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 100.00 投资设立
杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 100.00 投资设立
金固阿凡达低碳车轮(合肥)有限公
安徽合肥 安徽合肥 制造业 100.00 投资设立
司
南宁金固阿凡达汽车零部件制造有
广西南宁 广西南宁 制造业 100.00 投资设立
限公司
持股比例(%)
主要 业务
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
杭州富阳金固阿凡达汽车零部件有
浙江富阳 浙江富阳 制造业 100.00 投资设立
限公司
方泰纳（杭州）科技有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 100.00 投资设立
浙汽服(杭州)企业管理咨询有限公
浙江杭州 浙江杭州 商业 80.00 投资设立
司
江苏弛扬汽车租赁有限公司 江苏南京 江苏南京 商业 100.00 投资设立
南宁产投新兴二号投资合伙企业
广西南宁 广西南宁 商业 80.00 投资设立
（有限合伙）
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
合营企业或联营 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 的会计处理方法
鞍钢金固（杭州）
金属材料有限公 浙江富阳 浙江富阳 制造业 51.00 权益法核算[注]
司
[注]根据鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司章程规定，公司与鞍钢股份有限公司共同
控制鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司
单位：万元
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
鞍钢金固（杭州）金属材料有限公 鞍钢金固（杭州）金属材料有限公
司 司
流动资产 20,604.28 21,047.06
其中：现金和现金等价物 1,195.08 1,168.14
非流动资产 23,774.81 24,108.22
资产合计 44,379.08 45,155.29
流动负债 18,099.52 17,626.74
非流动负债 3,979.80 4,830.90
负债合计 22,079.32 22,457.64
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 22,299.76 22,697.65
按持股比例计算的净资产份额 11,372.88 11,575.80
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
鞍钢金固（杭州）金属材料有限公 鞍钢金固（杭州）金属材料有限公
司 司
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对合营企业权益投资的账面价值 11,372.88 11,575.80
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 56,054.31 39,002.58
净利润 602.11 526.47
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 602.11 526.47
本期收到的来自合营企业的股利 510.00
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)9、五(一)11 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 42.17 %（2022 年 12 月 31 日：46.00 %）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期
日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,341,177,611.04 1,366,760,659.82 1,366,760,659.82
应付票据 210,841,456.08 210,841,456.08 210,841,456.08
应付账款 139,806,164.04 139,806,164.04 139,806,164.04
长期借款 1,396,375,668.70 1,704,992,952.66 323,714,051.45 1,381,278,901.21
其他应付款 84,699,063.87 84,699,063.87 84,699,063.87
租赁负债 24,101,713.19 27,166,230.42 7,452,221.50 19,714,008.92
一年内到期
的非流动负 36,554,475.61 37,013,194.66 37,013,194.66
债
长期应付款 42,090,197.30 45,048,821.70 18,014,390.76 27,034,430.94
小 计 3,275,646,349.83 3,616,328,543.25 1,857,134,929.23 358,200,703.89 1,400,992,910.13
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,740,510,437.22 1,764,643,924.22 1,764,643,924.22
应付票据 154,218,971.18 154,218,971.18 154,218,971.18
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 206,871,557.59 206,871,557.59 206,871,557.59
长期借款 446,579,358.23 511,505,092.31 203,442,032.31 308,063,060.00
其他应付款 153,352,360.62 153,352,360.62 153,352,360.62
租赁负债 28,434,359.55 31,896,162.94 13,322,784.11 18,573,378.83
一年内到期的非
流动负债
长期应付款 50,000,000.00 54,043,172.28 18,014,390.76 36,028,781.52
小 计 2,886,765,561.25 2,988,000,424.49 2,408,570,387.72 252,793,597.94 326,636,438.83
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
动金融资产
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
债务工具投资 2,053,143.33 2,053,143.33
权益工具投资 52,739.61 1,775,842,313.80 1,775,895,053.41
持续以公允价值计量的资产总额 52,739.61 1,886,249,298.28 1,886,302,037.89
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据资产负债表日公司可立即进入的最有利的活跃市场中取得该金融工具的交易价格
并按照公司持有股份数额进行计量。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
孙金国、孙锋峰、孙利群 [注]
SHUHONG SUN（孙曙虹） 实际控制人一致行动人
[注]均系关系密切的家庭成员，截至 2023 年 6 月 30 日实际控制人孙金国、孙锋峰、孙
利群合计直接持有本公司 17.18%股权，实际控制人及其一致行动人合计拥有本公司 17.56%
的股权；截至本财务报表报出日，实际控制人及其一致行动人合计拥有本公司 17.56%的股
权
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州富阳娄氏机械有限公司 [注 1]
杭州富阳江枫阁贸易有限公司 [注 2]
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司 合营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州金固环保设备科技有限公司 [注 3]
王 冠 实际控制人关系密切的家庭成员
江苏康众汽配有限公司 [注 4]
杭州鸿弛环保科技合伙企业（有限合伙） 实际控制人孙锋峰 100%持股的企业
杭州鸿弛环保科技合伙企业（有限合伙）系该
杭州煜驰环保科技合伙企业（有限合伙）
合伙企业的有限合伙人
杭州锋煜科技有限公司 实际控制人孙锋峰 100%持股的企业
南京康众汽车科技有限公司 江苏康众汽配有限公司之全资子公司
[注 1]实际控制人孙金国三妹夫、公司股东娄金祥持有其 90%股权
[注 2]实际控制人孙锋峰、孙利群持有其 100%股权
[注 3]原控股子公司，2022 年 3 月 31 日处置，实际控制人孙锋峰通过杭州煜驰环保科
技合伙企业（有限合伙）及杭州锋煜科技有限公司间接持有其 34.25%的股权，自 2022 年 3
月 31 日起为公司关联方
[注 4]原子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司之联营企业，自 2022 年 3 月 31 日起
子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司对其不再具有重大影响
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司 钢材等 518,573,105.96 313,657,727.74
杭州富阳江枫阁贸易有限公司 商 品 375,118.00 972,198.28
杭州金固环保设备科技有限公司 设 备 195,221.24 16,460.18
南京康众汽车科技有限公司 商 品 234,532.49 798,142.13
合 计 519,377,977.69 315,444,528.33
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司 加工费、钢材、劳务等 2,020,241.60 1,628,051.93
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
杭州金固环保设备科技
房屋及建筑物 2,088,808.22 2,088,808.22
有限公司
(2) 公司承租情况
本期数
租赁资 简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
出租方名称 和低价值资产租赁的
产种类 支付的租金（不包括
租金费用以及未纳入 增加的租赁
未纳入租赁负债计 确认的利息
租赁负债计量的可变 负债本金金
量的可变租赁付款 支出
租赁付款额 额
额）
鞍钢金固(杭州)金 房租承
属材料有限公司 租
（续上表）
上年同期数
租赁资产 简化处理的短期租赁
确认使用权资产的租赁
出租方名称 和低价值资产租赁的
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
鞍钢金固(杭
州)金属材料有 房租承租 174,292.44 128,718.68 10,705.42
限公司
担保 担保 担保是否已经 备注
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
孙金国、孙锋 2022/8/30-202 2023/7/8-2
峰 3//6/20 027/12/30
孙锋峰、王冠 84,500,000.00 否 [注 2]
孙锋峰、王冠 555,409,250.00 否 [注 3]
孙锋峰 132,170,171.29 否 [注 2]
孙锋峰 30,000,000.00 2023/6/30 2024/6/29 否 [注 2]
孙锋峰 103,339,811.50 否 [注 2]
/5/22 023/10/13
孙金国、孙锋 2023/3/29-202 2023/9/2-2
峰、孙利群 3/6/29 024/5/3
担保 担保 担保是否已经 备注
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
孙锋峰、王冠 27,390,000.00 2021/11/30 2023/11/30 否 [注 4]
孙锋峰 110,000,000.00 2023/1/13 2026/1/26 否 [注 5]
孙锋峰 46,030,000.00 2022/12/27 2025/12/27 否 [注 6]
[注 1]同时由子公司成都金固车轮有限公司、子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司、
孙公司德清旭盈祥润企业管理有限公司和孙公司德清中远汽车发展有限公司提供保证担保；
由本公司以权证号为富房权证更字第 048822 号、富房权证更字第 052336 号、富房权证初字
第 144976 号、富房权证初字第 144975 号房产土地提供抵押担保；由孙公司德清旭盈祥润企
业管理有限公司以其权证号为浙（2019）杭州市不动产权第 0195452 号、第 0196053 号、第
其权证号为德清国用(2014)第 02299081 号、第 02299084 号、第 02299085 号、第 02299087
号、第 02302994 号、第 02302995 号的房产土地用于抵押担保
[注 2]由子公司成都金固车轮有限公司提供保证担保
[注 3]由本公司以权证号为浙江(2022)富阳区不动产权第 0003434 号的土地提供抵押担
保
[注 4]同时由子公司成都金固车轮有限公司、孙公司德清中远汽车发展有限公司提供保
证担保；由本公司以权证号为富房权证移字第 136780 号房产土地提供抵押担保、由孙公司
德清中远汽车发展有限公司以其权证号为德清国用(2014)第 02299081 号、第 02299084 号、
第 02299085 号、第 02299087 号、第 02302994 号、第 02302995 号的房产土地用于抵押担保
[注 5]由子公司山东金固汽车零部件有限公司提供担保
[注 6]由本公司以账面价值 40,553,172.90 元的机器设备提供抵押担保
(三)关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州金固环保设备科技
应收账款 6,830,402.90 341,520.15 4,447,869.94 222,393.50
有限公司
合 计 6,830,402.90 341,520.15 4,447,869.94 222,393.50
项目名称 关联方 期末数 期初数
项目名称 关联方 期末数 期初数
南京康众汽车科技有限公司 24,378.77
应付账款
杭州富阳江枫阁贸易有限公司 93,060.00
合 计 24,378.77 93,060.00
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 18,937,179 股
公司本期失效的各项权益工具总额 8,115,935 股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
的范围和合同剩余期限
根据公司 2022 年 2 月 18 日召开的第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第八次会
议；2022 年 3 月 7 日召开的 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<公司第一期员
工持股计划（草案）及其摘要>的议案》等员工持股计划相关议案。公司将回购的社会公众
股 38,647,307 股以 3.39 元/股的价格授予 159 名激励对象。员工持股计划存续期 60 个月，
解锁时间自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日(2022 年 3 月 28 日)
起满 12 个月、24 个月。每期解锁的标的股票比例分别为 70% 、30%，各年度具体解锁比例
和数量根据持有人考核结果计算确定。
根据公司 2023 年 4 月 4 日披露《关于第一期员工持股计划第一批股份锁定期届满的提
示性公告》，本员工持股计划第一批股份锁定期届满，涉及股份数量为 27,053,114 股，为
本次员工持股计划总数的 70%，占公司目前总股本的 2.70%。根据天健会计师事务所（特殊
普通合伙）出具的《2022 年度审计报告》（天健审[2023]1678 号），公司业绩考核指标达
成 70%，本期可行权股数 18,937,179 股，不能行权的股数为 8,115,935 股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据公司员工持股计划行权日的市场价格确定
可行权权益工具数量的确定依据 根根据公司授予对象实际认购数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
总额
按照授予日权益工具公允价值、授予价格计算确认的上述授予日权益工具公允价值总额
合计为 45,565,178.49 元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照员
工持股计划的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职
工服务金额为 21,036,965.05 元，(其中归属于本公司 19,503,919.45 元，归属于子公司
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据子公司特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司与四川精典汽车服务连锁股份有限公
司签订的《投资协议》，特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司出资 7,499.44 万元对其增
资，取得其 9.45%股权。截至 2023 年 6 月 30 日，特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司尚
未出资。
子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司出资设立蔻众信息科技(上海)有限公司，特维轮
网络科技(杭州)有限公司应在 2034 年 12 月 9 日前认缴出资 58,538.00 万元。截至 2023 年
子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司投资设立的杭州汽车超人网络科技有限公司，截
至 2023 年 6 月 30 日，特维轮网络科技(杭州)有限公司尚未出资。
子公司特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司投资设立浙汽服（杭州）企业管理咨询有
限公司，特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司应在 2041 年 11 月 30 日前认缴出资 160.00
万元，占其注册资本的 80.00%。截至 2023 年 6 月 30 日，子公司特维轮智车慧达科技（杭
州）有限公司尚未出资。
公司出资设立杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司，公司应在 2031 年 12 月 31 日前认缴
出资 10,000.00 万元，截至 2023 年 6 月 30 日，公司已缴纳出资款 7,100.00 万元。
子公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司出资设立金固阿凡达低碳车轮（合肥）有限公
司，公司应在 2023 年 12 月 31 日前认缴出资 20,000.00 万元，截至 2023 年 6 月 30 日，子
公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司已缴纳出资款 20,000.00 万元。
子公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司与南宁产投新兴二号投资合伙企业（有限合伙）
出资设立南宁金固阿凡达汽车零部件制造有限公司，公司应在 2032 年 12 月 31 日前认缴出
资 2,550.00 万元，截至 2023 年 6 月 30 日，子公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司已缴
纳出资款 1,717.30 万元。
子公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司出资设立杭州富阳金固阿凡达汽车零部件有
限公司，公司应在 2032 年 3 月 8 日前认缴出资 10,000.00 万元，截至 2023 年 6 月 30 日，
公司尚未出资。
公司与深圳宏璟晟世投资有限合伙企业（有限合伙）、浙江创新发展资本管理有限公司、
杭州金研和山股权投资管理有限公司投资设立杭州金固国诚半导体有限公司，公司应在
公司投资设立方泰纳（杭州）科技有限公司，公司应在 2032 年 12 月 31 日前认缴出资
公司与广西铭旺私募基金管理有限公司投资设立南宁产投新兴二号投资合伙企业（有限
合伙），公司应认缴出资 40,000.00 万元，截至 2023 年 6 月 30 日，公司实缴出资 5,239.00
万元。
(1) 中国银行股份有限公司泰国曼谷分行为公司控股子公司亚洲车轮有限公司(Asia
Wheel Company Limited) 向 泰 国 罗 勇 府 巴 登 镇 电 力 局 开 立 担 保 金 额 最 高 不 超 过
电费的担保，亚洲车轮有限公司已相应缴纳保函保证金 2,632,000.00 泰铢。保函到期日为
亚洲车轮有限公司取消用电申请之日。截至 2023 年 6 月 30 日，该保证金账户余额为
(2) 公司及子公司在中国银行杭州富阳支行、中信银行杭州富阳支行和中国农业银行
巢湖支行开具信用证，截至 2023 年 06 月 30 日，共有 7 项未结清信用证，合计金额分别为
欧元 130,800.00 元、人民币 22,500,000.00 元和欧元 165,000.00 元。
(二) 或有事项
子公司浙江金磁银信融资担保有限公司（以下简称银信担保）于 2020 年向浙江省杭州
市富阳区人民法院提出诉讼请求，判令确认被告上海天玺汽车销售有限公司（以下简称上海
天玺）违反了双方签订的《汽车销售贷款合作协议》《补充协议》。银信担保请求法院判决
上海天玺支付基础保证金 20 万元，代偿本金 2,140,551.24 元及滞纳金，垫资费用 30 万元，
律师费 4.6 万元。2021 年 1 月 12 日，杭州市富阳区人民法院下达一审判决书，判决上海天
玺支付基础保证金 20 万元，代偿本金 2,067,990.88 元及滞纳金,垫资费用 30 万元，律师费
年 12 月 17 日，银信担保向上海市闵行区人民法院提出诉讼请求，判令上海天玺股东在认缴
出资本息范围内对公司债务承担补充清偿责任。2022 年 9 月 8 日，上海市闵行区人民法院
下达一审判决书，判决上海天玺股东在认缴出资本息范围内对公司债务承担补充清偿责任。
截至本财务报告批准报出日，上海天玺股东钱益双已支付银信担保执行款 234 万元，剩余款
项尚在执行中，公司已单项计提坏账准备。
银信担保于 2021 年就其与上海曌扬汽车服务有限公司的合同纠纷向浙江省杭州市富阳
区人民法院提出诉讼请求，富阳区人民法院已受理相关案件。截至本财务报告批准报出日，
额单项计提坏账准备。
根据子公司浙江金磁银信担保有限公司分别与中国工商银行股份有限公司温州分行、中
国银行股份有限公司杭州杭行路支行、中国银行股份有限公司杭州德胜支行签订的《信用卡
购车分期付款金融服务合作协议》,公司为客户在上述银行信用卡分期购车业务对应债务提
供保证金质押担保。截至 2023 年 6 月 30 日，公司存入保证金 1,690,000.00 元，无担保的
贷款余额。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日，公司无重要的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
行业分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本
汽车零部件制造 889,787,877.81 773,408,908.85
钢贸业务 588,173,603.44 586,576,465.00
汽车后市场业务 9,487,185.79 9,421,461.40
合 计 1,487,448,667.04 1,369,406,835.25
地区分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本
境 内 1,114,657,578.98 1,035,142,570.77
境 外 372,791,088.06 334,264,264.48
合 计 1,487,448,667.04 1,369,406,835.25
(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 911,766.78 3,722,686.93
合 计 911,766.78 3,722,686.93
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 725,961.43 417,964.84
与租赁相关的总现金流出 4,088,980.13 7,518,863.67
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
(5) 售后租回交易
让协议》，将账面价值 40,553,172.90 元(原值 197,795,158,94 元，累计折旧 157,241,986.04
元)的固定资产作价 50,000,000.00 元转让给中信金融租赁有限公司，同时将固定资产用于
该项借款的抵押。
(6) 租赁活动的性质
租赁资产类别 数量 租赁期 是否存在续租选权
房屋建筑物 107.56 平方米 2020/6/16-2024/6/15 否
房屋建筑物 320 平方米 2020/4/15-2025/4/14 否
房屋建筑物 918 平方米 2020/6/25-2023/7/31 否
房屋建筑物 100 平方米 2020/7/13-2023/7/31 否
房屋建筑物 600 平方米 2021/8/1-2025/9/30 否
房屋建筑物 500 平方米 2020/8/1-2025/8/31 否
房屋建筑物 338.85 平方米 2022/12/1-2025/1/31 是
房屋建筑物 1500 平方米 2021/12/25-2023/12/24 是
房屋建筑物 4951 平方米 2022/4/1-2031/12/31 否
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 11,193,133.84 13,159,485.62
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 453,949,208.79 461,591,424.15
小 计 453,949,208.79 461,591,424.15
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 比例（%）
（%）
单项计提坏账准备 319,800.00 0.09 319,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 349,397,707.76 99.91 81,146,398.80 23.22 268,251,308.96
合 计 349,717,507.76 100 81,466,198.80 23.29 268,251,308.96
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项计提坏账准备 319,800.00 0.11 319,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 290,238,953.88 99.89 79,586,792.58 27.42 210,652,161.30
合 计 290,558,753.88 100.00 79,906,592.58 27.50 210,652,161.30
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
金华青年汽车制造
有限公司
小 计 319,800.00 319,800.00 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联往来组合 95,531,310.25
账龄组合 253,866,397.51 81,146,398.80 31.96
小 计 349,397,707.76 81,146,398.80 23.22
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 253,866,397.51 81,146,398.80 31.96
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 349,717,507.76
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 79,906,592.58 1,559,606.22 81,466,198.80
[注]详见本财务报表附注十四(一)之说明
(4) 本期无实际核销的应收账款情况
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户一 75,944,021.33 21.72
客户二 44,050,000.00 12.60 44,050,000.00
客户三 13,983,290.90 4.00 699,164.55
客户四 12,520,791.67 3.58 805,413.89
客户五 8,385,133.02 2.40 419,256.65
小 计 154,883,236.92 44.30 45,973,835.09
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 851,571,806.23 519,750,361.69
合 计 851,571,806.23 519,750,361.69
(2) 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 854,129,854.47 100 2,558,048.24 0.30 851,571,806.23
小 计 854,129,854.47 100 2,558,048.24 0.30 851,571,806.23
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 比例（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 522,272,128.98 100.00 2,521,767.29 0.48 519,750,361.69
小 计 522,272,128.98 100.00 2,521,767.29 0.48 519,750,361.69
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联往来组合 833,888,362.18
应收股权激励代扣个税款 16,037,148.98
账龄组合 4,204,343.31 2,558,048.24 60.84
其中：1 年以内 1,218,619.00 60,930.95 5.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 854,129,854.47 2,558,048.24 0.30
账 龄 期末账面余额
小 计 854,129,854.47
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 42,550.00 139,217.29 2,340,000.00 2,521,767.29
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -6,000.00 6,000.00
--转入第三阶段 -54,372.43 54,372.43
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 24,380.95 84,272.43 -72,372.43 36,280.95
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 60,930.95 175,117.29 2,322,000.00 2,558,048.24
款项性质 期末数 期初数
款项性质 期末数 期初数
暂借款 833,888,362.18 518,010,404.67
押金及保证金 2,683,549.00 2,518,000.00
应收暂付款 1,520,794.31 1,743,724.31
应收股权激励代扣个税款 16,037,148.98
合 计 854,129,854.47 522,272,128.98
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
特维轮网络科技（杭
暂借款 411,610,886.81 1-2 年 48.19
州）有限公司
杭州金固阿凡达低碳
暂借款 301,540,000.00 1 年以内 35.30
车轮有限公司
ASIA WHEEL HOLDING
暂借款 60,065,082.00 1 年以内；3 年以上 7.03
LIMITED
金固阿凡达低碳车轮
暂借款 53,543,233.81 1 年以内 6.27
（合肥）有限公司
Jingu North America 1 年以内；1-2 年；
暂借款 3,628,557.89 0.42
Corporation 2-3 年
小 计 830,387,760.51 97.21
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,352,114,302.03 2,352,114,302.03 2,339,242,106.84 2,339,242,106.84
对联营、合营企
业投资
合 计 2,468,841,672.56 2,468,841,672.56 2,457,298,541.46 2,457,298,541.46
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
成都金固车轮有限
公司
上海誉泰实业有限
公司
山东金固汽车零部
件有限公司
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
亚洲车轮控股有限
公司
杭州金特维轮汽车
配件有限公司
特维轮网络科技(杭
州)有限公司
浙江金磁银信担保
有限公司
浙江金固金属材料
有限公司
金蒂鞍（杭州）科技
有限公司
方泰纳荷兰有限公
司
JINGU NORTH
AMERICA 104,207,603.03 33,050,850.41 71,156,752.62
CORPORATION
杭州炫固溅膜科技
有限公司
南宁产投新兴二号
投资合伙企业（有限 8,000,000.00 44,390,000.00 52,390,000.00
合伙）
杭州金固阿凡达低
碳车轮有限公司
小计 2,339,242,106.84 45,923,045.60 33,050,850.41 2,352,114,302.03
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数
权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
合营企业 118,056,434.62 3,070,778.70
鞍钢金固(杭州)金
属材料有限公司
合 计 118,056,434.62 3,070,778.70
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期末数
其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末余额
其他
益变动 或利润 值准备
合营企业 700,157.21 5,100,000.00 116,727,370.53
鞍钢金固(杭州)金属材料有
限公司
合 计 700,157.21 5,100,000.00 116,727,370.53
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 527,553,606.94 414,291,443.37 478,651,703.16 374,759,924.13
其他业务收入 217,998,985.18 209,484,915.80 166,783,362.36 153,166,809.16
合 计 745,552,592.12 623,776,359.17 645,435,065.52 527,926,733.29
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 汽车及后市场制造业
主要经营地区
境 内 522,199,204.58
境 外 217,188,377.94
小 计 739,387,582.52
主要行业类型
汽车零部件制造 527,553,606.94
材料及配件销售 204,570,165.11
其 他 7,263,810.47
小 计 739,387,582.52
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 739,387,582.52
服务（在某一时段内提供）
小 计 739,387,582.52
[注]租赁收入 6,165,009.60 元未包含在上表按主要类别的分解信息的收入金额中
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 15,081,386.97 17,402,926.20
股份支付 15,488,800.02 13,000,523.83
中介服务费 3,782,939.35 2,903,187.86
办公经费 3,289,277.29 3,141,460.10
项 目 本期数 上年数
业务招待费 4,352,294.44 2,370,690.18
折旧、摊销费用 4,719,971.48 4,176,522.10
其 他 916,270.90
合 计 47,630,940.45 42,995,310.27
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 9,781,125.52 8,464,821.82
股份支付 2,339,387.77 1,878,642.71
材料等直接投入 2,348,406.62 1,567,434.67
折旧费用 3,949,482.34 4,522,625.54
其 他 363,764.15 1,777,133.61
合 计 18,782,166.40 18,210,658.35
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 3,070,778.70 2,633,489.67
处置长期股权投资产生的投资收益 67,694,093.45
其他非流动金融资产持有期间的投资收益 526,019.55 497,955.94
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债权投资 32,100.00 32,100.00
应收款项融资贴现损失 -433,822.96 446,011.45
成本法核算的长期股权投资分红 3,000,000.00
合 计 3,162,975.29 74,271,550.51
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 2,238,442.69
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 32,100.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 -4,284.17
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 952,043.17
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 321,229.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,784,694.12
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 961,640.55
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,823,053.57
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.28 -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.38 -0.02 -0.02
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -11,214,613.62
非经常性损益 B 3,823,053.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -15,037,667.19
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,965,601,362.09
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币报表折算差额 I1 437,067.10
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3.00
权益法下被投资单位其他权益变动引起的资
I2
本公积变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
股权激励增加的资本公积 I3 21,737,122.26
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.00
股权激励减少库存股 I3 64,197,043.26
增减净资产次月起至报告期期末的累计
J3
月数 3.00
处置子公司原股权激励的资本公积减少 I4
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 4,003,179,671.59
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -0.28%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.38%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -11,214,613.62
非经常性损益 B 3,823,053.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -15,037,667.19
期初股份总数 D 1,001,914,821.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 1,001,914,821.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.01
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.02
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江金固股份有限公司
二〇二三年八月二十四日
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