深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
深圳华强实业股份有限公司
（未经审计）
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
编制单位：深圳华强实业股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,067,944,525.90 3,215,869,449.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 35,122,794.41 22,792,917.60
应收账款 4,593,169,092.32 4,443,069,862.34
应收款项融资 298,429,671.37 254,278,336.51
预付款项 380,945,878.13 592,914,442.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 34,836,708.08 54,414,049.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,503,901,672.19 2,859,081,553.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 89,448,926.59 64,316,088.41
流动资产合计 11,003,799,268.99 11,506,736,699.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资 51,356,041.55 50,488,749.95
长期应收款
长期股权投资 658,893,282.32 650,917,018.57
其他权益工具投资 76,500,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产 97,267,500.00 97,267,500.00
投资性房地产 1,575,012,899.56 1,539,467,963.66
固定资产 214,469,305.71 221,722,382.87
在建工程 1,194,131.76 681,997.93
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产 88,693,641.91 87,045,475.23
无形资产 165,518,474.71 168,987,172.20
开发支出
商誉 1,848,430,927.27 1,848,430,927.27
长期待摊费用 110,488,462.07 119,033,887.59
递延所得税资产 90,885,874.53 72,180,239.60
其他非流动资产
非流动资产合计 4,978,710,541.39 4,856,723,314.87
资产总计 15,982,509,810.38 16,363,460,014.24
流动负债：
短期借款 4,417,385,664.82 4,493,534,071.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 696,272,198.09 664,637,178.19
预收款项 94,349,845.86 103,558,470.21
合同负债 139,968,862.40 165,062,576.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 157,196,174.10 428,019,553.42
应交税费 82,621,700.94 94,987,786.23
其他应付款 152,729,977.01 194,344,042.98
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,310,515,913.44 1,173,023,435.80
其他流动负债 4,338,667.61 4,787,280.13
流动负债合计 7,055,379,004.27 7,321,954,395.41
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 747,101,868.07 981,368,820.58
应付债券
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其中：优先股
永续债
租赁负债 60,312,033.79 59,998,522.74
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,421,093.47 6,170,280.80
递延所得税负债 180,319,604.33 170,484,549.01
其他非流动负债
非流动负债合计 993,154,599.66 1,218,022,173.13
负债合计 8,048,533,603.93 8,539,976,568.54
所有者权益：
股本 1,045,909,322.00 1,045,909,322.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 656,718,823.83 655,620,227.30
减：库存股
其他综合收益 230,423,184.64 126,767,833.24
专项储备
盈余公积 418,804,500.15 418,804,500.15
一般风险准备
未分配利润 4,731,771,837.60 4,778,792,947.79
归属于母公司所有者权益合计 7,083,627,668.22 7,025,894,830.48
少数股东权益 850,348,538.23 797,588,615.22
所有者权益合计 7,933,976,206.45 7,823,483,445.70
负债和所有者权益总计 15,982,509,810.38 16,363,460,014.24
法定代表人：胡新安 主管会计工作负责人：刘红 会计机构负责人：张露梅
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,639,317,030.61 1,010,384,786.82
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 235,411.57 217,933.34
应收款项融资
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预付款项 4,621,650.75 5,026,239.66
其他应收款 548,332,346.49 1,525,198,988.88
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 525,180.48 508,770.40
流动资产合计 2,193,031,619.90 2,541,336,719.10
非流动资产：
债权投资
其他债权投资 51,356,041.55 50,488,749.95
长期应收款
长期股权投资 5,271,845,556.01 4,903,037,863.75
其他权益工具投资 76,000,000.00
其他非流动金融资产 97,267,500.00 97,267,500.00
投资性房地产 61,384,111.63 65,888,494.81
固定资产 6,526,674.44 6,483,307.75
在建工程 60,176.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 16,776,464.58 15,954,167.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 235,136.74 273,267.02
递延所得税资产 2,728,500.00 2,728,500.00
其他非流动资产
非流动资产合计 5,584,119,984.95 5,142,182,027.44
资产总计 7,777,151,604.85 7,683,518,746.54
流动负债：
短期借款 2,191,920,277.78 2,442,381,194.46
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 94,000,000.00
应付账款 963,242.95 1,243,331.99
预收款项 41,665,201.18 47,830,607.57
合同负债
应付职工薪酬 7,428,223.47 15,131,034.45
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应交税费 3,035,873.62 4,201,176.26
其他应付款 734,615,680.04 56,904,503.07
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,235,742,341.66 1,075,112,375.00
其他流动负债
流动负债合计 4,309,370,840.70 3,642,804,222.80
非流动负债：
长期借款 267,244,750.01 535,146,687.78
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 267,244,750.01 535,146,687.78
负债合计 4,576,615,590.71 4,177,950,910.58
所有者权益：
股本 1,045,909,322.00 1,045,909,322.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 901,233,448.74 901,233,448.74
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 418,804,500.15 418,804,500.15
未分配利润 834,588,743.25 1,139,620,565.07
所有者权益合计 3,200,536,014.14 3,505,567,835.96
负债和所有者权益总计 7,777,151,604.85 7,683,518,746.54
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 8,669,003,359.69 13,225,771,974.40
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其中：营业收入 8,669,003,359.69 13,225,771,974.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,252,321,522.93 12,537,048,111.34
其中：营业成本 7,740,108,682.32 11,844,303,615.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 22,073,451.50 19,977,829.49
销售费用 165,242,700.04 298,821,360.32
管理费用 154,703,924.08 171,465,138.91
研发费用 63,135,198.47 89,242,897.49
财务费用 107,057,566.52 113,237,269.47
其中：利息费用 111,296,643.81 94,952,861.27
利息收入 21,461,606.68 12,390,751.34
加：其他收益 11,264,023.42 5,507,584.98
投资收益（损失以“－”号填列） -1,692,973.80 72,361,895.32
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
-1,820.77
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-41,830,415.39 -42,327,787.14
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 384,576,403.03 723,138,019.34
加：营业外收入 8,043,006.15 2,273,088.89
减：营业外支出 1,932,973.02 681,667.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 77,294,208.86 127,446,432.18
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 313,392,227.30 597,283,008.86
（一）按经营持续性分类
号填列）
号填列）
（二）按所有权归属分类
损以“-”号填列）
填列）
六、其他综合收益的税后净额 117,678,115.10 138,653,497.55
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
收益
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
-11,801.59 -3,511.19
益
益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 431,070,342.40 735,936,506.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 370,407,037.81 642,253,834.74
归属于少数股东的综合收益总额 60,663,304.59 93,682,671.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2550 0.4992
（二）稀释每股收益 0.2550 0.4992
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：胡新安 主管会计工作负责人：刘红 会计机构负责人：张露梅
单位：元
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项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 105,116,647.18 109,104,110.38
减：营业成本 5,243,446.22 4,745,654.40
税金及附加 2,342,695.97 2,162,932.84
销售费用
管理费用 35,454,700.55 33,591,490.54
研发费用
财务费用 51,666,885.25 59,588,129.92
其中：利息费用 65,471,675.02 69,116,857.66
利息收入 13,967,253.55 9,569,957.23
加：其他收益 152,513.89 318,748.34
投资收益（损失以“－”号填列） 1,174,983.86 86,525,940.46
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-1,443.76
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,734,973.18 95,860,591.48
加：营业外收入 12,389.91 56,031.89
减：营业外支出 122.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 3,006,266.21 2,439,798.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,740,974.78 93,476,825.02
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
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收益
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
益
益的金额
六、综合收益总额 8,740,974.78 93,476,825.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0084 0.0894
（二）稀释每股收益 0.0084 0.0894
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,823,455,319.56 13,786,389,990.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,594,400.55 17,591,325.19
收到其他与经营活动有关的现金 55,747,382.48 19,294,869.41
经营活动现金流入小计 8,887,797,102.59 13,823,276,185.57
购买商品、接受劳务支付的现金 7,310,715,119.03 12,212,510,195.75
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客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 589,708,660.92 479,043,718.62
支付的各项税费 183,798,871.93 164,020,018.40
支付其他与经营活动有关的现金 93,950,511.29 96,870,396.80
经营活动现金流出小计 8,178,173,163.17 12,952,444,329.57
经营活动产生的现金流量净额 709,623,939.42 870,831,856.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,280.00 93,111.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资支付的现金 83,500,000.00 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 160,492,517.44 139,875,316.35
投资活动产生的现金流量净额 -160,444,237.44 -139,782,205.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 3,004,194,739.84 5,352,708,193.11
收到其他与筹资活动有关的现金 5,340,473.00 1,011,613.00
筹资活动现金流入小计 3,009,535,212.84 5,354,119,806.11
偿还债务支付的现金 3,218,929,040.07 4,961,526,121.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 439,436,889.55 425,759,500.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 51,077,745.97 18,757,834.05
筹资活动现金流出小计 3,709,443,675.59 5,406,043,456.32
筹资活动产生的现金流量净额 -699,908,462.75 -51,923,650.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,109,269.54 15,232,824.30
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五、现金及现金等价物净增加额 -132,619,491.23 694,358,824.75
加：期初现金及现金等价物余额 3,196,012,920.96 2,501,086,982.87
六、期末现金及现金等价物余额 3,063,393,429.73 3,195,445,807.62
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 92,848,277.38 86,579,761.56
收到的税费返还 0.00 184,625.67
收到其他与经营活动有关的现金 1,307,838,048.09 752,122,041.27
经营活动现金流入小计 1,400,686,325.47 838,886,428.50
购买商品、接受劳务支付的现金 680,513.49 195,310.80
支付给职工以及为职工支付的现金 36,748,801.85 30,826,589.65
支付的各项税费 11,177,492.71 10,340,300.86
支付其他与经营活动有关的现金 61,908,958.26 207,641,748.53
经营活动现金流出小计 110,515,766.31 249,003,949.84
经营活动产生的现金流量净额 1,290,170,559.16 589,882,478.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 0.00 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,101,379,654.61 351,222,254.15
投资活动现金流入小计 1,101,383,654.61 361,222,254.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资支付的现金 444,500,000.00 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 579,770,000.00 390,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,027,030,474.10 421,727,201.00
投资活动产生的现金流量净额 74,353,180.51 -60,504,946.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 450,000,000.00 1,220,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 450,000,000.00 1,220,000,000.00
偿还债务支付的现金 807,000,000.00 812,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 378,591,495.88 380,786,404.74
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支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,185,591,495.88 1,192,786,404.74
筹资活动产生的现金流量净额 -735,591,495.88 27,213,595.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 628,932,243.79 556,591,127.07
加：期初现金及现金等价物余额 1,010,384,786.82 1,635,981,886.01
六、期末现金及现金等价物余额 1,639,317,030.61 2,192,573,013.08
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本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减
项目 具 专 少数股东权 所有者权益合
：
其他综合 项 一般风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 收益 储 险准备 他
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余额
,322.00 227.30 833.24 00.15 947.79 48 .22 5.70
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额
,322.00 227.30 833.24 00.15 947.79 48 .22 5.70
三、本期增减变动金 -
额（减少以“－”号 47,021,110 57,732,837.74
填列） .19
（一）综合收益总额 370,407,037.81
（二）所有者投入和 1,098,59
减少资本 6.53
股
者投入资本
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者权益的金额 6.53
- - -
（三）利润分配 313,772,79 8,064,078.7 321,836,875.
- - -
东）的分配 313,772,796.60
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
,322.00 823.83 184.64 00.15 837.60 22 .23 6.45
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上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益 减
项目 工具 专 少数股东权 所有者权益合
： 一般
资本公 其他综 项 其 益 计
股本 优 永 库 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 积 合收益 储 他
先 续 存 准备
他 备
股 债 股
一、上年期末 1,045,909,3 653,557 4,162,238,732 6,161,060,73 635,827,493 6,796,888,225
余额 22.00 ,381.96 .09 2.57 .21 .78
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初 1,045,909,3 653,557 4,162,151,721 6,160,973,82 635,814,223 6,796,788,053
余额 22.00 ,381.96 .38 9.36 .82 .18
三、本期增减
变动金额（减 2,103,9 120,161 208,319,581.9 330,585,013. 79,106,695. 409,691,708.6
少以“－”号 74.99 ,456.20 4 13 49 2
填列）
（一）综合收 120,161 522,092,378.5 642,253,834. 93,682,671. 735,936,506.4
益总额 ,456.20 4 74 67 1
（二）所有者
投入和减少资 2,103,974.99 472,938.59 2,576,913.58
本
的普通股
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具持有者投入
资本
入所有者权益 1,093,152.80 159,900.93 1,253,053.73
的金额
- - - -
（三）利润分
配
积
险准备
（或股东）的 313,772,796.6 313,772,796. 15,048,914. 328,821,711.3
分配 0 60 77 7
（四）所有者
权益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
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（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末 1,045,909,3 655,661 22,749, 4,370,471,303 6,491,558,84 714,920,919 7,206,479,761
余额 22.00 ,356.95 726.66 .32 2.49 .31 .80
本期金额
单位：元
其他权益工具
项目 优 永 减：库存 所有者权益合
股本 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
先 续 股 计
他
股 债
一、上年期末余额 901,233,448.74
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 901,233,448.74
三、本期增减变动 - -
金额（减少以 305,031,821. 305,031,821.8
“－”号填列） 82 2
（一）综合收益总
额
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（二）所有者投入
和减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
- -
（三）利润分配 313,772,796. 313,772,796.6
- -
东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
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（六）其他
四、本期期末余额 901,233,448.74
上年金额
单位：元
其他权益工具 减
项目 ：
优 永 其他综合 其
股本 其 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 收益 他
他 存
股 债 股
一、上年期末余额 901,233,448.74 1,255,057,062.36 3,598,966,966.66
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 901,233,448.74 1,255,057,062.36 3,598,966,966.66
三、本期增减变动
金额（减少以 -220,295,971.58 -220,295,971.58
“－”号填列）
（一）综合收益总
额
（二）所有者投入
和减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
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（三）利润分配 -313,772,796.60 -313,772,796.60
-313,772,796.60 -313,772,796.60
东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 901,233,448.74 1,034,761,090.78 3,378,670,995.08
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深圳华强实业股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳华强实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经深圳市人民政府深府办复[1993]655 号文及深
圳市证券管理办公室深证办复（1993）80 号文批准设立的定向募集股份有限公司，于 1994 年 1 月 19 日在深圳市市场和
质量监管委福田局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300192255939T 的营业执照，
注册资本 1,045,909,322.00 元，股份总数 1,045,909,322.00 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A
股 1,361,797 股（高管锁定股）；无限售条件的流通股份：A 股 1,044,547,525 股。公司股票已于 1997 年 1 月 30 日在
深圳证券交易所挂牌交易。
公司的主要业务为面向电子信息产业链的现代高端服务业，为产业链上的各环节提供线上线下交易服务、产品服务、
技术服务、信息服务、数据服务和创新创业配套等服务。
本财务报表业经公司 2023 年 8 月 23 日董事会批准对外报出。
本公司将深圳华强电子世界发展有限公司、深圳华强电子世界管理有限公司、深圳华强沃光科技有限公司、深圳华
强半导体集团有限公司、深圳华强北国际创客中心有限公司、深圳华强电子网集团股份有限公司、深圳华强云产业园投
资开发有限公司、深圳华强广场控股有限公司、深圳华强检测技术有限公司 9 家子公司（含孙公司等共 83 家）纳入本期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会
计政策和会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
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会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，湘海电子（香港）有限公司、联汇（香港）有限公司、淇诺（香港）
有限公司、斐讯电子（香港）有限公司和捷扬讯科国际有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经
济环境中的货币为记账本位币。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业
务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改
变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益
或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇
率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及
不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值
计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生
的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期
关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
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① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日
的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认
部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允
价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合
同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果
信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，
公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，确认预期信用损失，
计提单项减值准备。当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——往来及垫付款项
其他应收款——应收押金保证金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——应收备用金组合 款项性质 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收合并范围内公司组合
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
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济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
往来款项账龄 济状况的预测，编制应收账款/应收票据账龄与整个存
应收商业承兑汇票 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
详见“10、金融工具”
详见“10、金融工具”
本公司应收款项融资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。具体核
算详见“10、金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“10、金融工具”。
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
发出存货采用加权平均法或个别计价法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货
跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。
存货的盘存制度除酒店外采用永续盘存制，酒店采用实地盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同
资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五“10、金融资产减值的测试方法及会计处理方
法”。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
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公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减
值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组
的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或
处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针
对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情
况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施
且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
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初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
详见“10、金融工具”。
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
成本。
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大
影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确
认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
提折旧或进行摊销。
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3% 4.85%
机器设备 年限平均法 10 3%-10% 9.00%-9.70%
运输设备 年限平均法 5 3%-10% 18.00%-19.40%
电子及其他设备 年限平均法 5 3%-10% 18.00%-19.40%
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
用状态前所发生的实际成本计量。
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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详见“42、租赁”。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 产权证上剩余可使用年限
软件及其他 3-10
商标权 10
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出与开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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长期待摊费用核算已经支出、摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本；
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产；
新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的
其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等
组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
详见“42、租赁”。
该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
账面价值进行复核。
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13 号），对发行的优
先股、永续债等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资
产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等
作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回
产生的利得或损失等计入当期损益。
收入确认和计量所采用的会计政策
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司
履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；（3）公司
履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有
权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）
客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权
收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对
价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品
或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（1）按时点确认的收入
公司销售电子元器件等产品、提供餐饮等服务，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已
根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
（2）按履约进度确认的收入
公司提供电子专业市场管理服务、基于大数据的电子元器件等产品综合信息服务等服务，由于客户在公司履约的同
时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履
约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。以借款的公允价值作为借款的入账价值并按
照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采
用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全
新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1） 使用权资产
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使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
（2） 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作
为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
（1） 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认
利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
公司作为转租出租人时，对原租赁合同和转租赁合同分别根据承租人和出租人会计处理要求，进行会计处理。原租
赁为短期租赁，且已采用简化会计处理方法的，将转租赁分类为经营租赁。
（1） 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回
所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，
并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
（2） 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企
业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
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满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具
组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策
略和风险管理目标的书面文件；3) 该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失
衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因
而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3) 套期会计处理
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价
值。被套期项目为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经
按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投
资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，
不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变
动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整
该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊
销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
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量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累
计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损
益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被
套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金
融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金
额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，
计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当
期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如
果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资
本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职
工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，
按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
国家财政部于 2022 年 11 月发布了
《企业会计准则解释第 16 号》 ，要求
企业对该解释“关于单项交易产生的
/
资产和负债相关的递延所得税不适用
初始确认豁免的会计处理”内容自
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
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（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
?适用 □不适用
调整情况说明
国家财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》，要求企业对该解释“关于单项交易产生的资产和
负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。
准则规定：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确
认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认
租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，
以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初
始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所
得税负债和递延所得税资产。
新旧衔接：对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交
易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项
交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表
列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
执行《企业会计准则解释第 16 号》对本期期初报表相关项目影响如下：
单位：元
报表项目 调整前 2022 年 12 月 31 日列报金额 调整后 2023 年 1 月 1 日列报金额
递延所得税负债 170,434,445.48 170,484,549.01
其他综合收益 126,767,212.16 126,767,833.24
未分配利润 4,778,835,042.37 4,778,792,947.79
少数股东权益 797,597,245.25 797,588,615.22
四、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务、应税服务 3%、5%（简易征收）
、6%、9%、13%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、17%、20%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
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地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳华强电子网集团股份有限公司 15%
深圳华强电子交易网络有限公司 15%
深圳市鹏源电子有限公司 15%
深圳市英能达电子有限公司 15%
深圳淇诺科技有限公司 15%
深圳市芯斐电子有限公司 15%
香港沃光有限公司 16.50%
捷扬讯科电子有限公司 16.50%
捷扬讯科国际有限公司 16.50%
华强电子交易网络（香港）有限公司 16.50%
粤强半导体科技有限公司 16.50%
华展（香港）电子有限公司 16.50%
华强半导体科技有限公司 16.50%
华强半导体有限公司 16.50%
华强半导体财资管理有限公司 16.50%
华强智联科技有限公司 16.50%
湘海电子（香港）有限公司 16.50%
新思维半导体（香港）有限公司 16.50%
沃能电子技术有限公司 16.50%
联汇（香港）有限公司 16.50%
淇诺（香港）有限公司 16.50%
前海芯展（香港）有限公司 16.50%
斐讯电子（香港）有限公司 16.50%
芯脉电子（香港）有限公司 16.50%
芯斐存储（香港）有限公司 16.50%
联合计算机工程有限公司 16.50%
添瑞智能电子有限公司 16.50%
迈远电子有限公司 16.50%
宝创电子（香港）有限公司 16.50%
ALLIED GROUP (S.E.A.) PTE. LTD. 17%
NEUSEMI COMPANY (S.E.A) PTE. LTD. 17%
SINGAPORE SANET ELECTRONIC PTE.LTD. 17%
台湾联汇电子有限公司 20%
深圳淇诺电子有限公司 20%
深圳深易半导体有限公司 20%
广东华强半导体科技有限公司 20%
北京芯功率半导体有限公司 20%
深圳市鼎安电气有限公司 20%
上海鹏雁电子有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044202030，有效期：三年。从 2020 年 1 月 1 日起按 15%的税率缴纳
企业所得税。
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务局颁发的《高新技术企业证书》认证，证书编号：GR202244207136，有效期：三年。从 2022 年 1 月 1 日起按 15%的税
率缴纳企业所得税。
的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044206104，有效期：三年。从 2020 年 1 月 1 日起按 15%的税率缴纳企业所
得税。
发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202144207842，有效期：三年。从 2021 年 1 月 1 日起按 15%的税率缴纳企业
所得税。
《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044204059，有效期：三年。从 2020 年 1 月 1 日起按 15%的税率缴纳企业所得
税。
的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044200325，有效期：三年。从 2020 年 1 月 1 日起按 15%的税率缴纳企业所
得税。
年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万
元 但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。深圳淇诺电子有限公司、深
圳深易半导体有限公司、广东华强半导体科技有限公司、北京芯功率半导体有限公司、深圳市鼎安电气有限公司、上海
鹏雁电子有限公司符合上述税收优惠政策，按 20%的税率缴纳企业所得税。
日至 2024 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇
土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
本报告期内，北京芯功率半导体有限公司、成都市湘海电子有限公司、广东华强半导体科技有限公司、上海鹏雁电
子有限公司、深圳华力芯创电子有限公司、深圳华强北国际创客中心有限公司、深圳华强检测技术有限公司、深圳华强
广场酒店管理有限公司、深圳华强芯光电子有限公司、深圳华强智联科技有限公司、深圳华展半导体科技有限公司、深
圳淇诺电子有限公司、深圳前海芯展信息技术有限公司、深圳深易半导体有限公司、深圳市骏能电子有限公司、深圳市
芯斐科技有限公司享受上述税收优惠政策。
附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超
过 9 万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过
本报告期内，深圳华强检测技术有限公司、成都市湘海电子有限公司、石家庄华强广场房地产开发有限公司享受上
述税收优惠政策。
纳税人减免增值税政策的公告》（财税〔2023〕19 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对月销售额 10
万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%
征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。
本报告期内，深圳华强检测技术有限公司享受上述税收优惠政策。
日至 2023 年 12 月 31 日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额；允许生活性服务业
纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本报告期内，深圳华强广场酒店管理有限公司、深圳华强广场控股有限公司华强广场酒店分公司、石家庄华强广场
房地产开发有限公司诺华廷酒店管理分公司为生活性服务业，按当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额；深圳华强
实业股份有限公司、深圳华强广场控股有限公司、深圳华强北国际创客中心有限公司、深圳华强电子交易网络有限公司、
深圳市骏能电子有限公司、济南华强电子世界商业管理有限公司、深圳华强电子世界管理有限公司、深圳华强电子市场
有限公司、深圳佳汇鑫物业有限公司、深圳广场控股有限公司地下商城管理分公司为生产性服务业，按当期可抵扣进项
税额加计 5%抵减应纳税额。
务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税〔2022〕4 号）规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
日，对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间向在孵对象提供孵化服务取得的收入，免征增值
税。
本报告期内，深圳华强北国际创客中心有限公司享受上述税收优惠政策。
持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 10 号）和《关于延长部
分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局公告 2021 年第 18 号）
规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业
服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签
订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数
予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6000
元，最高可上浮 30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
本报告期内，深圳华强实业股份有限公司享受上述税收优惠政策。
公告 2023 年第 14 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年以
上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额
依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6000 元，最高
可上浮 50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
本报告期内，深圳华强电子世界管理有限公司、深圳华强广场控股有限公司地下商城管理分公司享受上述税收优惠
政策。
业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利
率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息，免征增值税。
本报告期内，深圳华强实业股份有限公司享受上述税收优惠政策。
权征收范围内单独建造的地下建筑用地暂按应征税款的 50%征收城镇土地使用税。
本报告期内，济南华强电子世界商业管理有限公司享受上述税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 39,385.07 280,366.98
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
银行存款 1,769,747,097.57 2,011,607,957.96
其他货币资金 1,298,158,043.26 1,203,981,124.33
合计 3,067,944,525.90 3,215,869,449.27
其中：存放在境外的款项总额 259,673,639.95 584,016,483.55
因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
其他说明
其他货币资金中存放在深圳华强集团财务有限公司的存款为 1,291,399,158.14 元，存放在支付宝、京东钱包及财付通等
第三方平台 2,207,788.95 元，按揭保证金、保函保证金等受限资金 4,551,096.17 元。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 29,182,311.79 13,973,132.92
商业承兑票据 5,940,482.62 8,819,784.68
合计 35,122,794.41 22,792,917.60
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 100.00% 141,072.34 0.40% 100.00% 0.14% 22,792,917.60
应收票据
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其中：
组合 1：银行 29,182, 29,182, 13,973,
承兑汇票 311.79 311.79 132.92
组合 2：商业 6,081,5 5,940,4 8,852,0 32,268.
承兑汇票 54.96 82.62 53.29 61
合计 100.00% 141,072.34 0.40% 100.00% 0.14% 22,792,917.60
按组合计提坏账准备：组合 2：商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 6,081,554.96 141,072.34
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 32,268.61 108,803.73 141,072.34
合计 32,268.61 108,803.73 141,072.34
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 6,267,907.04
合计 6,267,907.04
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏
账准备的应收 2.58% 99.92% 2.74% 98.43%
,925.30 ,947.33 .97 ,645.27 ,500.13 45.14
账款
其中：
按组合计提坏 4,597,6 4,593,0 4,442,9 4,441,1
账准备的应收 47,434. 97.42% 0.10% 67,114. 72,474. 97.26% 0.04% 10,717.
账款 42 35 33 20
其中：
合计 47,359. 100.00% 2.68% 69,092. 71,119. 100.00% 2.74% 69,862.
,267.40 ,257.26
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞市金铭电子有限
公司
东莞金卓通信科技有
限公司
重庆百立丰科技有限
公司
其他 42,011,341.93 41,909,363.96 99.76% 收回有困难
合计 121,799,925.30 121,697,947.33
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其中：0-6 个月（含 6
个月，下同）
合计 4,597,647,434.42 4,580,320.07
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
其中：0-6 个月（含 6 个月，下同） 4,512,171,399.52
合计 4,719,447,359.72
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 125,001,257.26 3,370,037.04 3,741,714.99 741,041.12 2,389,729.21 126,278,267.40
合计 125,001,257.26 3,370,037.04 3,741,714.99 741,041.12 2,389,729.21 126,278,267.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
应收账款 741,041.12
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 305,708,697.72 6.48%
第二名 278,337,137.16 5.90% 28,221.59
第三名 224,623,982.08 4.76% 461,530.07
第四名 208,118,681.24 4.41%
第五名 194,472,027.54 4.12% 1,636.04
合计 1,211,260,525.74 25.67%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 298,429,671.37 254,278,336.51
合计 298,429,671.37 254,278,336.51
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
?适用 □不适用
本期末信用等级较高的银行承兑汇票增加导致应收款项融资期末余额增加。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
期末终止确认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的信用风险等级较高承兑汇票金额 330,176,775.95 元。
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 380,945,878.13 592,914,442.82
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额的比例
单位名称 账面余额（元）
（%）
第一名 123,513,150.07 32.42%
第二名 48,465,392.86 12.72%
第三名 27,298,769.46 7.17%
第四名 16,525,815.92 4.34%
第五名 15,964,960.66 4.19%
合计 231,768,088.97 60.84%
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 34,836,708.08 54,414,049.01
合计 34,836,708.08 54,414,049.01
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来及垫付款项 34,300,374.54 33,524,648.62
保证金及押金 27,418,316.49 48,929,314.39
备用金 1,430,491.74 114,680.00
合计 63,149,182.77 82,568,643.01
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 合计
整个存续期预期信用损
未来 12 个月预期信用损失 用损失(未发生信
失(已发生信用减值)
用减值)
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
在本期
--转入第二阶段 -49,130.31 49,130.31 0.00
--转入第三阶段 -117,413.90 117,413.90 0.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 442.08 146,218.60 118,023.47 264,684.15
本期转回 136,792.10 136,792.10
本期转销
本期核销 0.00
其他变动 18.93 29,969.71 29,988.64
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
其中：0-6 个月（含 6 个月） 7,503,572.22
合计 63,149,182.77
注：1 账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款是回迁评审款，具体详见“按欠款方归集的期末余额前五名的其他应
收款情况”中所列。公司对该款项已全额计提坏账准备。
本期计提坏账准备情况：
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 28,154,594.00 264,684.15 136,792.10 29,988.64 28,312,474.69
合计 28,154,594.00 264,684.15 136,792.10 29,988.64 28,312,474.69
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 回迁评审款 21,181,000.00 5 年以上 33.54% 21,181,000.00
第二名 保证金及押金 10,715,228.00 16.97%
第三名 往来款 4,263,663.85 3至4年 6.75% 4,263,663.85
第四名 保证金及押金 4,000,000.00 1至2年 6.33%
第五名 往来款 1,256,623.29 1.99%
个月） 、1 至 2 年
合计 41,416,515.14 65.58% 25,444,663.85
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
库存商品 2,157,557,841.65 206,684,558.23 186,932,991.52 2,479,383,061.74
发出商品 508,613,447.64 1,130,170.64 1,130,170.64 344,050,913.44
.00 .08
委托加工物 7,236,054.8
资 9
开发成本 28,162,655.19 25,501,176.54
开发产品 10,146,401.69 10,146,401.69
合计 2,711,716,401.06 207,814,728.87 188,063,162.16 2,859,081,553.41
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 186,932,991.52 41,830,415.39 4,558,300.93 26,637,149.61 206,684,558.23
发出商品 1,130,170.64 1,130,170.64
合计 188,063,162.16 41,830,415.39 4,558,300.93 26,637,149.61 207,814,728.87
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的具体原因 本年转销存货跌价准备的具体原因
相关存货估计售价，减去估计的销售
以前期间计提了存货跌价准备的存货 本期将期初已计提存货跌价准备的
库存商品 费用以及相关税费后的金额确定可变
可变现净值上升 存货售出
现净值
相关存货估计售价，减去估计的销售
发出商品 费用以及相关税费后的金额确定可变
现净值
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
期末存货余额中含有借款费用资本化金额 1,152,048.01 元，系华强科创广场（华强激光工厂城市更新项目）专门借款产
生的利息计入开发成本所致。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
单位：元
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
增值税 69,286,176.14 39,643,520.52
企业所得税 13,358,950.63 18,760,935.14
其他 6,803,799.82 5,911,632.75
合计 89,448,926.59 64,316,088.41
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
累计在其
本期 累计
他综合收
公允 公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值 价值
的损失准
变动 变动
备
银行大额
存单
合计 50,488,749.95 867,291.60 51,356,041.55 50,000,000.00
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
单位：元
本期增减变动
宣告
期初余额 减 发放 期末余额
被投资单 权益法下确 其他 计提 减值准备期末
（账面价 追加投 少 其他综合收 现金 其 （账面价
位 认的投资损 权益 减值 余额
值） 资 投 益调整 股利 他 值）
益 变动 准备
资 或利
润
一、合营企业
二、联营企业
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
芜湖市华
强旅游城 632,149,2 632,549,
投资开发 36.68 534.85
有限公司
深圳华秋
电子有限 182,099.36 -13,527.87 2,875,029.64
公司
珠海市港
德微电子 7,500, 7,407,39
-92,605.91
科技有限 000.00 4.09
公司
小计 489,791.62 -13,527.87 2,875,029.64
合计 489,791.62 -13,527.87 2,875,029.64
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产
合计 76,500,000.00 500,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合 指定为以公允价值
其他综合收益
确认的股 收益转入 计量且其变动计入
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益
利收入 留存收益 其他综合收益的原
的原因
的金额 因
该项投资为非交易
无锡麦姆斯咨询有限公司
性权益投资
电子元器件和集成电路国 该项投资为非交易
际交易中心股份有限公司 性权益投资
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 97,267,500.00 97,267,500.00
合计 97,267,500.00 97,267,500.00
其他说明：
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（4）自建 70,420,639.18 70,420,639.18
（5）其他
（1）处置
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（2） 其他转入
（1）处置
（2）其他转
出
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 214,469,305.71 221,722,382.87
合计 214,469,305.71 221,722,382.87
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）其他增加 1,221,415.92 1,221,415.92
（5）外币报表折
算影响数
金额
（1）处
置或报废
（2）其他减少 1,221,415.92 1,221,415.92
（3）外币报表折
算影响数
二、累计折旧
金额
（1）计
提
（2）其他增加 29,008.62 29,008.62
（3）外币报表折
算影响数
金额
（1）处
置或报废
（2）其他减少 29,008.62 29,008.62
（3）外币报表折
算影响数
三、减值准备
金额
（1）计
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
电子及其他设备 508,710.48
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,194,131.76 681,997.93
合计 1,194,131.76 681,997.93
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华强数据中心
装修改造工程
华强科创广场
装修改造工程
电子世界装修
改造工程
合计 1,194,131.76 1,194,131.76 681,997.93 681,997.93
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
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□适用 ?不适用
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 20,826,447.28 20,826,447.28
（2）其他增加
（3）外币报表折算影响数 595,768.09 595,768.09
（1）处置 15,745,595.56 15,745,595.56
（2）其他减少
（3）外币报表折算影响数
二、累计折旧
（1）计提 18,995,707.11 18,995,707.11
（2）其他增加
（3）外币报表折算影响数 387,972.85 387,972.85
（1）处置 15,355,226.83 15,355,226.83
（2）其他减少
（3）外币报表折算影响数
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
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其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
专
非专利
项目 土地使用权 利 软件 商标权 其他 合计
技术
权
一、账面原
值
余额
增加金额
（
（
发
（
并增加
（4）外币
报表折算影 5,030.71 5,030.71
响数
（5）其他
减少金额
（
余额
二、累计摊
销
余额
增加金额
（
（2）合并
范围增加
（3）其他
（4）外币
报表折算影
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响数
减少金额
（
（2）合并
范围变化减
少
（3）转投
资性房地产
（4）其他
余额
三、减值准
备
余额
增加金额
（
减少金额
（
余额
四、账面价
值
账面价值
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发 其他 确认为无 转入当期
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支出 形资产 损益
合计
其他说明
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 企业合 期末余额
的事项 并形成 处置
的
深圳市湘海电
子有限公司
深圳华强电子
网集团股份有 154,135,653.54 154,135,653.54
限公司
深圳市鹏源电
子有限公司
深圳淇诺科技
有限公司
深圳市芯斐电
子有限公司
合计 1,848,430,927.27 1,848,430,927.27
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 119,033,887.59 3,820,192.79 12,365,618.31 110,488,462.07
合计 119,033,887.59 3,820,192.79 12,365,618.31 110,488,462.07
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其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 194,024,556.61 38,737,349.39 179,460,695.94 34,898,165.64
内部交易未实现利润 17,291,850.66 3,626,927.61 19,399,945.77 4,026,991.17
可抵扣亏损 109,980,370.59 18,789,280.57 47,864,415.62 8,150,618.95
未发放的薪酬 122,806,382.01 28,192,519.91 95,408,937.48 23,640,611.52
递延收益 5,421,093.47 798,987.24 6,170,280.80 928,549.73
新租赁暂时性差异 84,742,372.49 19,106,799.94 2,675,541.09 535,302.59
其他 864,873.04 184,851.25 0.00 0.00
合计 535,131,498.87 109,436,715.91 350,979,816.70 72,180,239.60
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
香港公司税率差 1,935,033,937.53 164,477,884.69 1,815,543,558.24 154,321,202.45
内部交易未实现亏损 17,684,707.96 4,421,176.98 17,718,609.35 4,429,652.32
对非同一控制下分步
取得控制权的原股权
按公允价值重新计量
产生的损益
新租赁暂时性差异 82,176,611.70 18,544,384.09 2,043,659.96 187,901.58
其他 32,286.44 6,457.29
合计 2,083,337,380.94 198,870,445.71 1,884,550,664.86 170,484,549.01
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 18,550,841.38 90,885,874.53 72,180,239.60
递延所得税负债 18,550,841.38 180,319,604.33 170,484,549.01
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 30,464,095.31 30,578,200.17
可抵扣亏损 241,609,018.05 237,594,639.37
合计 272,073,113.36 268,172,839.54
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
无到期日的可抵扣亏损额 838,643.76 10,870,409.84
合计 241,609,018.05 237,594,639.37
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,888,617,845.20 1,952,854,488.61
信用借款 2,266,982,777.78 2,472,387,944.46
保证及质押借款 65,088,888.89 65,077,111.11
票据贴现 104,804,555.55 3,214,527.32
信用证借款 91,891,597.40
合计 4,417,385,664.82 4,493,534,071.50
短期借款分类的说明：
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 671,286,844.27 634,996,777.46
长期资产购置款 4,773,240.92 5,566,303.51
其他 20,212,112.90 24,074,097.22
合计 696,272,198.09 664,637,178.19
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
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（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
物业租赁租金 92,982,638.09 102,363,335.17
广告位租赁租金 1,367,207.77 1,132,130.57
其他租赁租金 0.00 63,004.47
合计 94,349,845.86 103,558,470.21
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 37,734,579.61 55,439,347.99
售房款 7,608,677.00 7,651,817.00
管理费 31,783,519.78 33,114,661.77
服务费 62,842,086.01 68,856,750.19
合计 139,968,862.40 165,062,576.95
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 428,015,938.57 267,168,968.25 538,118,732.72 157,066,174.10
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 0.00 2,713,583.18 2,583,583.18 130,000.00
合计 428,019,553.42 288,906,595.89 559,729,975.21 157,196,174.10
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 428,015,938.57 267,168,968.25 538,118,732.72 157,066,174.10
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 3,614.85 19,024,044.46 19,027,659.31 0.00
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,338,016.22 23,860,828.38
企业所得税 58,257,032.50 56,732,383.52
个人所得税 2,534,488.68 9,240,333.66
城市维护建设税 713,811.49 1,215,432.66
房产税 8,711,999.42 1,358,346.66
土地使用税 215,363.73 48,941.00
教育费附加 306,123.95 520,943.18
地方教育费附加 204,082.63 347,295.43
印花税 1,331,195.56 1,661,208.18
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其他 9,586.76 2,073.56
合计 82,621,700.94 94,987,786.23
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 152,729,977.01 194,344,042.98
合计 152,729,977.01 194,344,042.98
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 134,001,359.46 144,351,938.48
往来及代收款 18,728,617.55 49,992,104.50
合计 152,729,977.01 194,344,042.98
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,235,742,341.66 1,075,112,375.00
一年内到期的租赁负债 30,874,259.26 28,710,908.53
一年内到期的长期应付职工薪酬 43,899,312.52 69,200,152.27
合计 1,310,515,913.44 1,173,023,435.80
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,338,667.61 4,787,280.13
合计 4,338,667.61 4,787,280.13
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 债券 期初 本期 按面值计 溢折价
面值 发行日期 发行金额 本期偿还 期末余额
称 期限 余额 发行 提利息 摊销
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 26,637,387.78
信用借款 267,244,750.01 508,509,300.00
抵押及质押借款 479,857,118.06 446,222,132.80
合计 747,101,868.07 981,368,820.58
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
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（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
发行日 债券期 发行 期初 按面值计 溢折价 本期
债券名称 面值 本期发行 期末余额
期 限 金额 余额 提利息 摊销 偿还
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 91,186,293.05 88,709,431.27
减：一年内到期的非流动负债 -30,874,259.26 -28,710,908.53
合计 60,312,033.79 59,998,522.74
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,170,280.80 749,187.33 5,421,093.47
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合计 6,170,280.80 749,187.33 5,421,093.47
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期冲 与资产
本期新 本期计入
本期计入其 减成本 相关/与
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 其他变动 期末余额
他收益金额 费用金 收益相
金额 入金额
额 关
深圳市 2015
年创客专项资 与收益
金创客空间 相关
（第一批）
圆弧景观项目 与资产
补助款 相关
福田区支持高
端服务业发展
与资产
若干政策-绿 295,312.50 23,625.00 271,687.50
相关
色技术应用支
持
重 2020N054
基于芯片级隔
离技术的碳化 与资产
硅功率器件高 相关
压驱动芯片研
发项目
重 2020N054
基于芯片级隔
离技术的碳化 与收益
硅功率器件高 相关
压驱动芯片研
发项目
合计 6,170,280.80 749,187.33 5,421,093.47
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,045,909,322.00 1,045,909,322.00
其他说明：
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（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 27,874,974.30 1,098,596.53 28,973,570.83
合计 655,620,227.30 1,098,596.53 656,718,823.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积-其他资本公积增加，系确认股份支付所致；
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前
减：前
期计入
期计入 减：
项目 期初余额 其他综 税后归属 期末余额
本期所得税前发 其他综 所得 税后归属于母公
合收益 于少数股
生额 合收益 税费 司
当期转 东
当期转 用
入留存
入损益
收益
二、将重
分类进损 126,767,8 14,022,76 230,423,1
益的其他 33.24 3.70 84.64
综合收益
其中：权
益法下可
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转损益的
其他综合
收益
外币
财务报表 117,691,642.97 103,667,152.99
折算差额
其他综合 126,767,8 14,022,76 230,423,1
收益合计 33.24 3.70 84.64
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 404,785,387.06 404,785,387.06
任意盈余公积 14,019,113.09 14,019,113.09
合计 418,804,500.15 418,804,500.15
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 4,778,792,947.79 4,162,238,732.09
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-42,094.58
调减-）
调整后期初未分配利润 4,778,792,947.79 4,162,196,637.51
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积 22,037,366.59
应付普通股股利 313,772,796.60 313,772,796.60
期末未分配利润 4,731,771,837.60 4,778,792,947.79
调整期初未分配利润明细：
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,669,003,359.69 7,740,108,682.32 13,225,771,974.40 11,844,303,615.66
合计 8,669,003,359.69 7,740,108,682.32 13,225,771,974.40 11,844,303,615.66
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 8,472,629,728.78 8,472,629,728.78
其中：
电子元器件授权分销
分部
电子元器件产业互联
网分部
电子元器件及电子终
端产品实体交易市场 60,469,758.44 60,469,758.44
分部
物业经营及其他分部 46,234,992.51 46,234,992.51
按经营地区分类 8,472,629,728.78 8,472,629,728.78
其中：
境内 3,241,516,886.79 3,241,516,886.79
境外 5,231,112,841.99 5,231,112,841.99
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按收入确认时间分类 8,472,629,728.78 8,472,629,728.78
其中：
商品或服务（在某一
时点转让或提供）
服务（在某一时段内
提供）
合计 8,472,629,728.78 8,472,629,728.78
与履约义务相关的信息：
公司销售电子元器件等产品、提供餐饮等服务，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已
根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
公司提供电子专业市场管理服务、基于大数据的电子元器件等产品综合信息服务等服务，由于客户在公司履约的同
时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履
约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 139,968,862.40 元，其中，
年度确认收入。
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,943,628.26 4,224,110.60
教育费附加 3,534,188.35 3,020,634.94
房产税 10,678,896.23 9,942,638.53
土地使用税 300,579.27 116,286.35
车船使用税 17,673.93 17,130.00
印花税 2,466,531.23 2,544,849.35
其他 131,954.23 112,179.72
合计 22,073,451.50 19,977,829.49
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利、社保等人工支出 105,052,040.71 240,936,183.12
广告宣传、企划、会展等推广费 22,702,120.14 25,545,072.08
招待费 13,652,284.11 10,230,692.47
折旧、摊销、低耗品 11,924,291.58 10,296,003.01
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交通、差旅费、车辆费用 4,307,811.95 2,186,649.26
运杂仓储费 4,412,282.62 4,611,748.29
办公、通讯、会务、保险等日常费用 977,127.64 1,633,287.60
物业管理费等 664,569.53 441,236.04
修理费等 115,442.33 1,374,650.16
租赁费 112,237.67 527,958.38
其他销售费用 1,322,491.76 1,037,879.91
合计 165,242,700.04 298,821,360.32
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利、社保等人工支出 112,567,119.79 134,152,683.17
折旧、摊销、低耗品 12,833,097.65 11,312,891.30
招待费 8,274,505.34 6,460,282.44
咨询、审计、评估、顾问等中介费 5,600,320.75 4,323,779.46
租赁费 4,558,225.57 3,390,685.72
物业管理费等 3,691,714.72 3,208,802.26
办公、通讯、会务、保险等日常费用 3,853,715.27 4,702,897.38
交通、差旅费、车辆费用 1,821,410.01 1,152,177.51
修理费等 139,866.21 449,189.39
其他管理费用 1,363,948.77 2,311,750.28
合计 154,703,924.08 171,465,138.91
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利、社保等人工支出 48,953,309.78 76,654,043.97
研发材料、测试加工费 11,737,649.23 9,621,720.72
交通、差旅费、车辆费用 903,104.40 358,237.58
折旧、摊销、低耗品 695,074.34 1,087,058.58
知识产权、技术服务费 753,131.63 1,278,031.42
办公、通讯、会务、保险等日常费用 13,145.00 9,199.16
其他研发费用 79,784.09 234,606.06
合计 63,135,198.47 89,242,897.49
其他说明
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 111,296,643.81 94,952,861.27
减：利息收入 21,461,606.68 12,390,751.34
手续费支出 4,605,590.59 4,579,245.87
汇兑损益 12,616,938.80 26,095,913.67
合计 107,057,566.52 113,237,269.47
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
福田区产业资金政策扶持 3,700,000.00
外贸增长奖励 1,730,000.00
个税扣缴手续费返还 1,617,446.86 559,663.66
深圳市改制上市培育资助 1,500,000.00
高新技术企业培育资助 660,000.00 1,200,000.00
商业稳增长奖励 454,400.00
重 2020N054 基于芯片级隔离技术的碳
化硅功率器件高压驱动芯片研发项目
增值税加计抵减政策 370,304.11 653,130.73
圆弧景观项目补助款 274,453.98 274,453.98
经济稳增长奖励 150,000.00 20,000.00
扩岗、培训、就业补助 111,350.00 612,533.31
深圳市专精特新企业资助 100,000.00
青浦财政扶持金 64,000.00 125,000.00
失业保险返还、稳岗补助 57,335.12 681,735.65
福田区支持高端服务业发展若干政策-
绿色技术应用支持
企业研究开发资助计划 200,000.00
防疫用品补贴 140,000.00
第一批文化事业建设费资助 40,794.00
商标注册资助 3,000.00
月销售额低于 15 万小规模纳税人免征
增值税
统计局发放个人补贴 424.53
总计 11,264,023.42 5,507,584.98
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 489,791.62 75,498,945.63
其他债权投资在持有期间的利息收入 867,291.60
其他 -3,050,057.02 -3,137,050.31
合计 -1,692,973.80 72,361,895.32
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -127,892.05 -110,045.22
应收账款坏账损失 371,678.09 -1,072,819.03
应收票据坏账损失 -108,803.73 9,656.53
合计 134,982.31 -1,173,207.72
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-41,830,415.39 -42,327,787.14
值损失
合计 -41,830,415.39 -42,327,787.14
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产净损益 31,257.02 -76,953.15
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处置使用权资产净损益 -12,307.29 122,623.99
合计 18,949.73 45,670.84
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款及违约金收入 1,459,978.80 2,210,052.92 1,459,978.80
其他 6,583,027.35 63,035.97 6,583,027.35
合计 8,043,006.15 2,273,088.89 8,043,006.15
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 13,816.36 2,606.75 13,816.36
其中：固定资产处置损失 13,816.36 2,606.75 13,816.36
罚款及滞纳金 1,558,991.27 570,042.84 1,558,991.27
其他 360,165.39 109,017.60 360,165.39
合计 1,932,973.02 681,667.19 1,932,973.02
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 85,707,236.24 115,328,268.06
递延所得税费用 -8,413,027.38 12,118,164.12
合计 77,294,208.86 127,446,432.18
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
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项目 本期发生额
利润总额 390,686,436.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 97,671,609.04
子公司适用不同税率的影响 -18,369,268.29
调整以前期间所得税的影响 1,538,314.67
非应税收入的影响 -78,692.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,990,504.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -944,975.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业损益的影响 -104,237.97
研发费用加计扣除的影响 -8,767,708.50
所得税费用 77,294,208.86
其他说明
详见附注 57
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 21,461,606.68 12,390,751.34
政府补助及补贴收入 10,072,714.46 5,504,901.15
收投标保证金、按揭保证金、履约保
证金、租赁押金等
收到的各项往来款 555,221.70
其他 13,813,232.50 1,399,216.92
合计 55,747,382.48 19,294,869.41
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付水电办公等管理费用、研发费用 32,209,090.86 28,271,781.68
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支付业务差旅等销售费用 55,295,061.21 50,292,622.28
支付手续费等财务费用 4,605,590.59 4,579,245.87
退回政府补助及补贴收入 932.48
支付投标保证金、按揭保证金、履约
保证金、租赁押金等
支付的各项往来款 9,640,984.76
其他 1,839,836.15 348,320.90
合计 93,950,511.29 96,870,396.80
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回借款保证金 5,340,473.00
收回租赁保证金 11,613.00
同一控制企业合并前佳汇鑫收原股东
投资款
合计 5,340,473.00 1,011,613.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债本金、利息和租赁保证
金
支付少数股东的借款及利息 30,100,000.00 938,183.32
购买少数股东股权款 76,140.14
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合计 51,077,745.97 18,757,834.05
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 313,392,227.30 597,283,008.86
加：资产减值准备 41,695,433.08 43,500,994.86
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 18,995,706.98 16,874,289.36
无形资产摊销 5,285,322.03 4,932,195.35
长期待摊费用摊销 12,347,900.22 12,873,755.66
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -18,949.73 -45,670.84
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,357,083.22 -75,498,945.63
列）
递延所得税资产减少（增加以
-18,248,082.70 -6,084,550.56
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-314,772,076.20 89,436,062.26
以“－”号填列）
其他 1,098,596.52 1,406,108.40
经营活动产生的现金流量净额 709,623,939.42 870,831,856.00
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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现金的期末余额 3,063,393,429.73 3,195,445,807.62
减：现金的期初余额 3,196,012,920.96 2,501,086,982.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -132,619,491.23 694,358,824.75
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,063,393,429.73 3,196,012,920.96
其中：库存现金 39,385.07 280,366.98
可随时用于支付的银行存款 1,769,747,097.57 2,011,607,957.96
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 3,063,393,429.73 3,196,012,920.96
其他说明：
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
单位：元
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,551,096.17 保证金、冻结
存货 6,612,136.10 无法出售，处于诉讼阶段
投资性房地产 39,755,649.72 借款抵押
股权资产 1,201,387,195.94 并购贷质押、借款质押
合计 1,252,306,077.93
其他说明：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 55,603,075.31 7.2258 401,776,701.57
欧元 354,238.59 7.8771 2,790,372.80
港币 9,007,731.68 0.9220 8,305,128.61
日币 2,437,691.00 0.0501 122,128.32
新台币 1,096,018.00 0.2323 254,604.98
新加坡币 22,292.81 5.3442 119,137.24
合计 - 413,368,073.52
应收账款
其中：美元 435,622,180.41 7.2258 3,147,718,751.21
欧元 491,062.22 7.8771 3,868,146.21
港币 57,835,360.98 0.9220 53,324,202.82
新台币 165,428.00 0.2323 38,428.92
合计 - 3,204,949,529.16
其他应收款 -
其中：美元 371,048.47 7.2258 2,681,122.03
港币 2,860,957.39 0.9220 2,637,802.71
新台币 86,000.00 0.2323 19,977.80
合计 - 5,338,902.54
应付账款 -
其中：美元 60,681,748.41 7.2258 438,474,177.66
欧元 387,321.03 7.8771 3,050,966.49
港币 1,141,774.13 0.9220 1,052,715.75
合计 - 442,577,859.90
其他应付款 -
其中：美元 1,207,798.24 7.2258 8,727,308.52
港币 21,593.67 0.9220 19,909.36
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新台币 73.00 0.2323 16.96
合计 - 8,747,234.84
短期借款 -
其中：美元 258,958,811.17 7.2258 1,871,184,577.75
合计 - 1,871,184,577.75
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
记账本位币是否
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 变化原因
发生变化
华强半导体有限公司 香港 美元 根据所处经济环境决定 否 不适用
淇诺（香港）有限公司 香港 美元 根据所处经济环境决定 否 不适用
斐讯电子（香港）有限公司 香港 美元 根据所处经济环境决定 否 不适用
芯脉电子（香港）有限公司 香港 美元 根据所处经济环境决定 否 不适用
捷扬讯科国际有限公司 香港 美元 根据所处经济环境决定 否 不适用
华强智联科技有限公司 香港 美元 根据所处经济环境决定 否 不适用
华强半导体科技有限公司 香港 美元 根据所处经济环境决定 否 不适用
湘海电子（香港）有限公司 香港 港币 根据所处经济环境决定 否 不适用
联汇（香港）有限公司 香港 港币 根据所处经济环境决定 否 不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
福田区支持高端服务业发展
与资产相关的政府补助 472,500.00 若干政策-绿色技术应用支 23,625.00
持
与资产相关的政府补助 2,744,539.53 圆弧景观项目补助款 274,453.98
重 2020N054 基于芯片级隔
与资产相关的政府补助 3,300,000.00 离技术的碳化硅功率器件高 145,575.06
压驱动芯片研发项目
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
重 2020N054 基于芯片级隔
与收益相关的政府补助 4,700,000.00 离技术的碳化硅功率器件高 305,533.29
压驱动芯片研发项目
与收益相关的政府补助 660,000.00 高新技术企业培育资助 660,000.00
与收益相关的政府补助 3,700,000.00 福田区产业资金政策扶持 3,700,000.00
与收益相关的政府补助 150,000.00 经济稳增长奖励 150,000.00
与收益相关的政府补助 111,350.00 扩岗、培训、就业补助 111,350.00
与收益相关的政府补助 64,000.00 青浦财政扶持金 64,000.00
与收益相关的政府补助 454,400.00 商业稳增长奖励 454,400.00
与收益相关的政府补助 1,500,000.00 深圳市改制上市培育资助 1,500,000.00
与收益相关的政府补助 100,000.00 深圳市专精特新企业资助 100,000.00
与收益相关的政府补助 57,335.12 失业保险返还、稳岗补助 57,335.12
与收益相关的政府补助 1,730,000.00 外贸增长奖励 1,730,000.00
（2） 政府补助退回情况
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 原因
失业保险返还、稳岗补助 932.48 退回 2021 年多发放的稳岗补贴
其他说明：
六、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
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--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
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负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，公司成立了深圳华力芯创电子有限公司、宝创电子（香港）有限公司；注销了沈阳华强电子世界有限公司。
七、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳华强电子
同一控制下企
世界发展有限 深圳 深圳 综合 100.00%
业合并
公司
深圳华强电子
电子专业市场 同一控制下企
世界管理有限 深圳 深圳 100.00%
运营、管理 业合并
公司
深圳华强北国 深圳 深圳 创新创业服务 100.00% 投资设立
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际创客中心有
限公司
深圳华强半导
电子元器件授
体集团有限公 深圳 深圳 100.00% 投资设立
权分销
司
深圳华强沃光 非同一控制下
深圳 深圳 电子商务 51.00% 42.75%
科技有限公司 企业合并
深圳华强云产
业园投资开发 深圳 深圳 综合 100.00% 投资设立
有限公司
深圳华强广场 同一控制下企
深圳 深圳 物业经营 100.00%
控股有限公司 业合并
深圳华强电子
电子元器件产 非同一控制下
网集团股份有 深圳 深圳 29.78% 57.46%
业互联网 企业合并
限公司
深圳华强检测
深圳 深圳 检验检测服务 100.00% 投资设立
技术有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
深圳华强电子网集团
股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债合
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 计
产 债 产 债
深圳华强电 48,87 145,9 2,843 148,7 56,67 333,9 5,956
,126, ,998, ,856, ,530, 339,912
子网集团股份 2,035 22,36 ,147. 65,51 3,770 56,21 ,368.
有限公司 .69 4.49 86 2.35 .39 4.01 40
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 金流量
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深圳华强电子
网集团股份有 87,694,181.48
限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
芜湖市华强旅
游城投资开发 芜湖市 芜湖市 房地产 35.00% 0.00% 权益法核算
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司
流动资产 2,341,298,387.08 2,544,348,182.99
非流动资产 373,180,130.59 409,818,346.74
资产合计 2,714,478,517.67 2,954,166,529.73
流动负债 902,788,171.84 1,137,792,394.59
非流动负债 647,306.79 6,615,832.09
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负债合计 903,435,478.63 1,144,408,226.68
少数股东权益 3,758,653.76 3,617,626.83
归属于母公司股东权益 1,807,284,385.28 1,806,140,676.22
按持股比例计算的净资产份额 632,549,534.85 632,149,236.68
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 632,549,534.85 632,149,236.68
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 20,407,694.69 782,640,882.63
净利润 1,143,709.06 218,645,544.18
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,143,709.06 218,645,544.18
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 26,343,747.47 18,767,781.89
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 89,493.45 -1,026,994.83
--其他综合收益 -13,527.87 -4,024.79
--综合收益总额 75,965.58 -1,031,019.62
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
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其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准
管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
除存放在深圳华强集团财务有限公司的存款外，本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故
其信用风险较低。存放在财务公司的存款，公司会定期与其对账，且财务公司受国家金融监督管理总局监管，故其信用
风险较低。
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进
行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
由于本公司的应收款项风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 6 月 30 日，本公司应收款项的 25.67%（2022
年 12 月 31 日：25.91%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
单位：元
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
应收票据 35,122,794.41 35,122,794.41
应收账款 4,593,169,092.32 4,593,169,092.32
应收款项融资 298,429,671.37 298,429,671.37
其他应收款 34,836,708.08 34,836,708.08
小 计 4,961,558,266.18 4,961,558,266.18
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
应收票据 22,792,917.60 22,792,917.60
应收账款 4,443,069,862.34 4,443,069,862.34
应收款项融资 254,278,336.51 254,278,336.51
其他应收款 54,414,049.01 54,414,049.01
小 计 4,774,555,165.46 4,774,555,165.46
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资
结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和
资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 6,400,229,874.55 6,667,451,347.60 5,733,740,897.38 346,893,086.91 586,817,363.31
应付票据
应付账款 696,272,198.09 696,272,198.09 696,272,198.09
其他应付款 152,729,977.01 152,729,977.01 152,729,977.01
一年内到期的租赁负债 30,874,259.26 33,893,105.42 33,893,105.42
租赁负债 60,312,033.79 74,238,810.69 30,047,299.19 44,191,511.50
小 计 7,340,418,342.70 7,624,585,438.81 6,616,636,177.90 376,940,386.10 631,008,874.81
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 6,550,015,267.08 6,873,381,889.55 5,645,937,036.88 659,154,901.94 568,289,950.73
应付票据
应付账款 664,637,178.19 664,637,178.19 664,637,178.19
其他应付款 194,344,042.98 194,344,042.98 194,344,042.98
一年内到期的租赁负债 28,710,908.53 31,256,850.10 31,256,850.10
租赁负债 59,998,522.74 74,785,214.42 27,915,431.35 46,869,783.07
小 计 7,497,705,919.52 7,838,405,175.24 6,536,175,108.15 687,070,333.29 615,159,733.80
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款折合人民币 1,745,870,868.70 元（2022 年 12 月 31 日：折
合人民币 3,609,497,057.79 元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和
股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场
汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
其他权益工具投资 76,500,000.00 76,500,000.00
应收款项融资 298,429,671.37 298,429,671.37
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其他非流动金融资产 97,267,500.00 97,267,500.00
其他债权投资 51,356,041.55 51,356,041.55
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值；
对持有的其他债权投资，按公司投资成本及计提的利息作为公允价值的合理估计进行计量；
对于持有的其他权益工具投资、其他非流动金融资产，因被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大
变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
深圳华强集团有
深圳 综合 80000 万元 70.76% 70.76%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是梁光伟先生。
其他说明：
梁光伟控制本公司控股股东深圳华强集团有限公司股权比例为 92.88%，进而控制了深圳华强集团有限公司持有的本公司
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”
。
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”
。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳华秋电子有限公司 联营企业
芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 联营企业
珠海市港德微电子科技有限公司 联营企业
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安阳华强新城市发展有限公司 同受控制
采云团购（深圳）有限公司 同受控制
彩音（深圳）数码科技有限公司 同受控制
东莞华强电子科技有限公司 同受控制
东莞华强信息科技有限公司 同受控制
方特东方欲晓（赣州）旅游发展有限公司 同受控制
方特国际旅行社有限公司 同受控制
方特酒店管理有限公司 同受控制
方特设计院有限公司 同受控制
方特投资发展有限公司 同受控制
方特文化传媒（深圳）有限公司 同受控制
方特影业投资有限公司 同受控制
湖南方特假日酒店管理有限公司 同受控制
湖南华强文化科技有限公司 同受控制
华强保险经纪有限公司 同受控制
华强产业发展（东莞）有限公司 同受控制
华强创业投资有限责任公司 同受控制
华强方特（菏泽）文化科技有限公司 同受控制
华强方特（淮安）旅游发展有限公司 同受控制
华强方特（淮安）文化科技有限公司 同受控制
华强方特（济南）旅游发展有限公司 同受控制
华强方特（济宁）文化科技有限公司 同受控制
华强方特（荆州）旅游发展有限公司 同受控制
华强方特（荆州）文化发展有限公司 同受控制
华强方特（绵阳）旅游发展有限公司 同受控制
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
华强方特（南宁）旅游发展有限公司 同受控制
华强方特（厦门）动漫有限公司 同受控制
华强方特（厦门）酒店管理有限公司 同受控制
华强方特（厦门）文化科技有限公司 同受控制
华强方特（深圳）创新文化有限公司 同受控制
华强方特（深圳）电影有限公司 同受控制
华强方特（深圳）动漫有限公司 同受控制
华强方特（深圳）互联科技有限公司 同受控制
华强方特（深圳）科技有限公司 同受控制
华强方特（深圳）软件有限公司 同受控制
华强方特（深圳）商业管理有限公司 同受控制
华强方特（深圳）文化产品有限公司 同受控制
华强方特（深圳）智能技术有限公司 同受控制
华强方特（沈阳）文化科技有限公司 同受控制
华强方特（台州）旅游发展有限公司 同受控制
华强方特（台州）文化科技有限公司 同受控制
华强方特（太原）旅游发展有限公司 同受控制
华强方特（天津）文化科技有限公司 同受控制
华强方特（芜湖）动漫有限公司 同受控制
华强方特（芜湖）旅游发展有限公司 同受控制
华强方特（芜湖）文化科技有限公司 同受控制
华强方特（芜湖）智能技术有限公司 同受控制
华强方特（徐州）旅游发展有限公司 同受控制
华强方特（徐州）文化科技有限公司 同受控制
华强方特（鹰潭）文化科技有限公司 同受控制
华强方特（长沙）旅游发展有限公司 同受控制
华强方特（自贡）旅游发展有限公司 同受控制
华强方特（自贡）文化科技有限公司 同受控制
华强方特文化科技集团股份有限公司 同受控制
华强科技（香港）有限公司 同受控制
南通华强诺华廷酒店有限公司 同受控制
深圳方特引力动漫有限公司 同受控制
深圳华强财富置业有限公司 同受控制
深圳华强创领寓运营服务有限公司 同受控制
深圳华强创生态有限公司 同受控制
深圳华强方特电视节目制作有限公司 同受控制
深圳华强高新产业园投资发展有限公司 同受控制
深圳华强广盈发展有限公司 同受控制
深圳华强合丰投资股份有限公司 同受控制
深圳华强集团财务有限公司 同受控制
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
深圳华强集团股份有限公司 同受控制
深圳华强技术有限公司 同受控制
深圳华强酒店管理有限公司 同受控制
深圳华强贸易有限公司 同受控制
深圳华强纳智教育科技有限公司 同受控制
深圳华强前海置地有限公司 同受控制
深圳华强商业管理有限公司 同受控制
深圳华强湾区控股发展有限公司 同受控制
深圳华强文丰投资发展有限公司 同受控制
深圳华强物流发展有限公司 同受控制
深圳华强物业管理有限公司 同受控制
深圳华强小额贷款有限公司 同受控制
深圳华强新城市投资集团有限公司 同受控制
深圳华强新能源有限公司 同受控制
深圳华强永兴投资有限公司 同受控制
深圳华强兆阳能源有限公司 同受控制
深圳华强资产管理集团有限责任公司 同受控制
深圳利昌隆供应链管理有限公司 同受控制
深圳前海华强金融控股有限公司 同受控制
深圳前海华强融资担保有限公司 同受控制
深圳前海华强商业保理有限公司 同受控制
深圳前海华强兴和融资租赁发展有限公司 同受控制
深圳市鼎盛时代物业顾问有限公司 同受控制
深圳市英博房地产开发有限公司 同受控制
深圳新岩景观艺术有限公司 同受控制
沈阳华强金廊城市广场置业有限公司 同受控制
沈阳华强诺华廷酒店有限公司 同受控制
沈阳华强新城市发展有限公司 同受控制
台州昆毅茶业有限公司 同受控制
芜湖华强诺华廷酒店有限公司 同受控制
圆特旅游管理（深圳）有限公司 同受控制
张北华强新能源有限公司 同受控制
张北华强兆阳能源有限公司 同受控制
肇庆诺华廷酒店有限公司 同受控制
郑州华强文化科技有限公司 同受控制
四川摩天集团有限公司 同受控制
湖南华秋数字科技有限公司 联营企业的子公司
深圳特奇文化传媒有限公司 控股股东与其他方共同控制的公司
北京爱德发科技有限公司 董监高任职的公司
东莞市漫步者科技有限公司 董监高任职的公司
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
深圳华诚系统方案有限公司 董监高任职的公司
深圳华维教育科技有限公司 董监高任职的公司
深圳荣灿大数据技术有限公司 董监高任职的公司
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
深圳利昌隆供应
采购货物 265,933.58 是 602,036.83
链管理有限公司
深圳华秋电子有
采购货物 1,338.65 是 9,312.65
限公司
北京爱德发科技
采购货物 66,199.98 是 57,541.61
有限公司
台州昆毅茶业有
采购货物 11,821.15 是
限公司
深圳华维教育科
采购货物 14,347.96 是
技有限公司
深圳华强物业管
接受服务 11,038,785.66 25,401,046.77 否 10,314,805.90
理有限公司
深圳荣灿大数据
接受服务 否 7,136.80
技术有限公司
深圳华诚系统方
接受服务 否 31,500.00
案有限公司
深圳华强物流发
接受服务 否 1,132.08
展有限公司
华强科技（香
接受服务 4,554.50 是 3,201.36
港）有限公司
深圳华维教育科
接受服务 7,547.17 是
技有限公司
深圳华秋电子有
接受服务 46,226.42 是
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联交易内
关联方 本期发生额 上期发生额
容
深圳荣灿大数据技术有限公司 提供服务 316,981.17
深圳华诚系统方案有限公司 提供服务 141,509.46 141,509.46
深圳华强酒店管理有限公司 提供服务 20,188.68
深圳华强贸易有限公司 提供服务 7,979.11 6,803.25
深圳华强新城市投资集团有限公司 提供服务 3,819.72 9,780.51
深圳华秋电子有限公司 提供服务 3,630.86 6,197.92
深圳华强集团有限公司 提供服务 3,016.04 1,909.87
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
深圳华强新能源有限公司 提供服务 1,134.91
深圳市英博房地产开发有限公司 提供服务 1,916.97 1,265.09
深圳华强商业管理有限公司 提供服务 515.10 431.12
张北华强兆阳能源有限公司 提供服务 772.64
深圳华强技术有限公司 提供服务 218,922.73 194,899.18
华强方特（深圳）电影有限公司 销售商品 1,127,972.57 4,034,509.72
华强方特（深圳）科技有限公司 销售商品 985,035.79 580,104.08
华强方特（自贡）旅游发展有限公司 销售商品 1,203.54 890,538.05
北京爱德发科技有限公司 销售商品 342,518.45 396,451.66
华强方特（淮安）旅游发展有限公司 销售商品 673,178.76
华强方特（淮安）文化科技有限公司 销售商品 779,438.75
华强方特（台州）旅游发展有限公司 销售商品 716,709.73
东莞华强电子科技有限公司 销售商品 3,318.58 618,791.69
华强方特（台州）文化科技有限公司 销售商品 561,820.35
采云团购（深圳）有限公司 销售商品 12,591,674.32 82,443.35
深圳华强小额贷款有限公司 销售商品 4,115.04 584,955.76
深圳华强技术有限公司 销售商品 565,077.87
华强方特（鹰潭）文化科技有限公司 销售商品 567,792.77 203,357.97
华强方特（沈阳）文化科技有限公司 销售商品 8,271.69
华强方特（厦门）酒店管理有限公司 销售商品 306,843.35
华强方特（济宁）文化科技有限公司 销售商品 3,827.44
华强方特（徐州）文化科技有限公司 销售商品 6,647.79
湖南华强文化科技有限公司 销售商品 221,522.45 199,070.82
华强方特（芜湖）动漫有限公司 销售商品 232,821.24
华强方特（天津）文化科技有限公司 销售商品 102,701.79 50,423.01
华强方特（长沙）旅游发展有限公司 销售商品 38,207.09 120,292.92
华强方特（自贡）文化科技有限公司 销售商品 149,416.80
华强方特（厦门）文化科技有限公司 销售商品 349,604.42 38,199.10
华强方特（芜湖）文化科技有限公司 销售商品 80,624.77
华强方特（荆州）文化发展有限公司 销售商品 69,026.55
郑州华强文化科技有限公司 销售商品 4,987.61
华强方特（深圳）动漫有限公司 销售商品 59,106.19
华强方特（厦门）动漫有限公司 销售商品 7,090.27 52,939.81
东莞市漫步者科技有限公司 销售商品 51,200.00
华强方特（荆州）旅游发展有限公司 销售商品 11,442.92
深圳华强集团有限公司 销售商品 39,415.92 40,464.60
华强方特（菏泽）文化科技有限公司 销售商品 37,884.95
方特设计院有限公司 销售商品 32,533.63
方特东方欲晓（赣州）旅游发展有限公司 销售商品 26,849.55
华强方特（绵阳）旅游发展有限公司 销售商品 9,256.64
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
华强方特（太原）旅游发展有限公司 销售商品 572.12 8,647.79
华强方特（济南）旅游发展有限公司 销售商品 14,283.19
华强方特（南宁）旅游发展有限公司 销售商品 25,359.29
华强方特（芜湖）旅游发展有限公司 销售商品 679.65
华强方特（芜湖）智能技术有限公司 销售商品 35,752.22
华强方特（徐州）旅游发展有限公司 销售商品 72,424.77
深圳华强集团财务有限公司 销售商品 306,991.15 8,274.34
深圳华强财富置业有限公司 销售商品 13,097.35
湖南方特假日酒店管理有限公司 销售商品 7,741.59
深圳华强集团股份有限公司 销售商品 5,342.48
深圳华强新城市投资集团有限公司 销售商品 3,902.64 4,030.08
深圳华强新能源有限公司 销售商品 6,194.69
深圳华强物业管理有限公司 销售商品 16,371.68
华强方特（深圳）智能技术有限公司 销售商品 134,637.16
湖南华秋数字科技有限公司 销售商品 5,043.77
深圳华强集团财务有限公司 酒店服务 595,285.85 686,982.08
深圳华强贸易有限公司 酒店服务 182,336.79 225,221.69
深圳华强集团有限公司 酒店服务 354,633.02 225,849.05
深圳华强新城市投资集团有限公司 酒店服务 186,983.96 169,312.26
深圳市英博房地产开发有限公司 酒店服务 236,611.23 115,019.81
深圳华强集团股份有限公司 酒店服务 107,594.34 124,245.29
深圳华强物业管理有限公司 酒店服务 90,706.60 89,193.39
深圳华强小额贷款有限公司 酒店服务 87,151.89 97,343.39
深圳华强酒店管理有限公司 酒店服务 48,234.91 59,220.76
深圳华强高新产业园投资发展有限公司 酒店服务 21,304.72 50,072.66
安阳华强新城市发展有限公司 酒店服务 136,892.45 1,698.11
深圳市鼎盛时代物业顾问有限公司 酒店服务 86,099.06 49,877.37
深圳前海华强金融控股有限公司 酒店服务 78,816.04 31,490.56
华强保险经纪有限公司 酒店服务 3,288.68 76,594.34
方特国际旅行社有限公司 酒店服务 450,983.25 52,121.70
深圳华强商业管理有限公司 酒店服务 43,194.34 32,249.99
深圳华强兆阳能源有限公司 酒店服务 7,051.89 14,379.25
深圳华强资产管理集团有限责任公司 酒店服务 7,095.28 50,437.73
华强产业发展（东莞）有限公司 酒店服务 1,306.98 48,704.72
深圳华强财富置业有限公司 酒店服务 87,723.58 32,831.12
深圳华强永兴投资有限公司 酒店服务 20,776.42 15,961.32
芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 酒店服务 41,420.75 3,252.83
深圳华强前海置地有限公司 酒店服务 2,637.74 2,329.24
张北华强新能源有限公司 酒店服务 20,583.02
深圳前海华强融资担保有限公司 酒店服务 4,886.79 6,842.46
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
沈阳华强金廊城市广场置业有限公司 酒店服务 27,226.42 6,462.26
深圳华强新能源有限公司 酒店服务 16,985.85
芜湖华强诺华廷酒店有限公司 酒店服务 1,698.11 1,698.11
南通华强诺华廷酒店有限公司 酒店服务 1,698.11 1,273.58
东莞华强信息科技有限公司 酒店服务 2,669.81
深圳华强创领寓运营服务有限公司 酒店服务 1,207.55 815.09
深圳前海华强商业保理有限公司 酒店服务 707.55 966.98
深圳华强技术有限公司 酒店服务 1,583.96
深圳前海华强兴和融资租赁发展有限公司 酒店服务 825.47 966.98
沈阳华强新城市发展有限公司 酒店服务 15,224.53 1,273.58
沈阳华强诺华廷酒店有限公司 酒店服务 1,698.11
深圳华强广盈发展有限公司 酒店服务 20,482.08
华强创业投资有限责任公司 酒店服务 15,402.83 640.57
肇庆诺华廷酒店有限公司 酒店服务 424.53 424.53
深圳华强湾区控股发展有限公司 酒店服务 5,787.45
深圳华强创生态有限公司 酒店服务 5,232.08
深圳华强纳智教育科技有限公司 酒店服务 9,298.11
四川摩天集团有限公司 酒店服务 54,362.26 76,805.66
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
深圳华强广场
深圳华强酒店 酒店及其配套 2023 年 01 月 2023 年 12 月 根据市场价格
酒店管理有限 1,082,939.73
管理有限公司 资产 01 日 31 日 确定
公司
石家庄华强广
深圳华强酒店 酒店及其配套 2023 年 01 月 2023 年 12 月 根据市场价格
场房地产开发 305,705.82
管理有限公司 资产 01 日 31 日 确定
有限公司
关联管理/出包情况说明
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
租赁资产种
承租方名称 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
类
华强方特（深圳）电影有限公司 房屋建筑物 3,805,571.40 3,805,571.40
华强方特（深圳）科技有限公司 房屋建筑物 3,708,428.58 2,232,126.98
华强方特（深圳）动漫有限公司 房屋建筑物 2,643,499.98 2,643,499.98
深圳华强物业管理有限公司 房屋建筑物 735,712.56 695,289.70
华强方特文化科技集团股份有限公司 房屋建筑物 679,999.98 704,285.70
深圳华强新城市投资集团有限公司 房屋建筑物 657,072.00 657,072.00
深圳华强小额贷款有限公司 房屋建筑物 438,597.66 438,597.66
四川摩天集团有限公司 房屋建筑物 307,851.42 461,777.16
深圳市英博房地产开发有限公司 房屋建筑物 307,851.42 461,777.15
方特设计院有限公司 房屋建筑物 340,000.02 340,000.02
深圳华强技术有限公司 房屋建筑物 448,000.00 384,000.00
方特投资发展有限公司 房屋建筑物 239,214.30 239,214.30
华强方特（深圳）智能技术有限公司 房屋建筑物 72,857.16 400,714.29
深圳华强财富置业有限公司 房屋建筑物 304,083.06
深圳华强合丰投资股份有限公司 房屋建筑物 153,148.32 153,148.32
华强保险经纪有限公司 房屋建筑物 72,205.74 66,857.15
深圳特奇文化传媒有限公司 房屋建筑物 48,571.44 48,571.44
华强创业投资有限责任公司 房屋建筑物 48,137.16 48,137.16
方特影业投资有限公司 房屋建筑物 24,285.72 24,285.72
方特文化传媒（深圳）有限公司 房屋建筑物 24,285.72 24,285.72
深圳方特引力动漫有限公司 房屋建筑物 24,285.72 24,285.72
深圳华强方特电视节目制作有限公司 房屋建筑物 24,285.72 24,285.72
方特国际旅行社有限公司 房屋建筑物 24,285.72 24,285.72
华强方特（深圳）互联科技有限公司 房屋建筑物 24,285.72 24,285.72
华强方特（深圳）软件有限公司 房屋建筑物 24,285.72 24,285.72
华强方特（深圳）文化产品有限公司 房屋建筑物 24,285.72 24,285.72
深圳华强文丰投资发展有限公司 房屋建筑物 24,285.72 24,285.72
深圳新岩景观艺术有限公司 房屋建筑物 24,285.72 24,285.72
采云团购（深圳）有限公司 房屋建筑物 24,285.72 24,285.72
彩音（深圳）数码科技有限公司 房屋建筑物 24,285.72 24,285.72
华强方特（深圳）创新文化有限公司 房屋建筑物 24,285.72 24,285.72
深圳前海华强商业保理有限公司 房屋建筑物 20,057.16 20,057.15
深圳前海华强融资担保有限公司 房屋建筑物 20,057.16 20,057.15
深圳前海华强兴和融资租赁发展有限公司 房屋建筑物 20,057.16 20,057.15
方特酒店管理有限公司 房屋建筑物 24,285.72 12,142.86
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
圆特旅游管理（深圳）有限公司 房屋建筑物 24,285.72 12,142.86
华强方特（深圳）商业管理有限公司 房屋建筑物 24,285.72
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
深圳华
强集团 房屋建 1,896,
有限公 筑物 103.68
司
杨林、
房屋建 1,165, 10,355
张玲、
筑物 685.10 .86
杨逸尘
深圳华
强资产
管理集 房屋建 265,71 250,20 15,850 24,995 1,175,
团有限 筑物 0.00 0.00 .25 .51 920.24
责任公
司
华强科
技（香 房屋建 305,13 46,505
港）有 筑物 8.86 .40
限公司
深圳华
强物流 房屋建 18,285
发展有 筑物 .72
限公司
关联租赁情况说明
杨林、张玲、杨逸尘，上期为关联方，本期不再作为关联方。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深圳华强集团财务有
限公司
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,756,796.36 6,552,103.69
（8） 其他关联交易
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳华强集团财务有限公司 利息收入 9,991,928.92 4,676,299.39
深圳华强集团财务有限公司 利息支出 182,500.00 462,500.00
深圳华强集团财务有限公司 手续费 226,461.30
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市英博房地产开发有限公司 1,046.00
应收账款 张北华强新能源有限公司 4,550.00
应收账款 沈阳华强诺华廷酒店有限公司 900.00 1,350.00
应收账款 安阳华强新城市发展有限公司 900.00
应收账款 深圳华强酒店管理有限公司 1,535.00 3,384.00
应收账款 深圳华强商业管理有限公司 1,999.00
应收账款 南通华强诺华廷酒店有限公司 900.00 1,350.00
应收账款 深圳华强财富置业有限公司 9,919.00
应收账款 深圳华强集团财务有限公司 18,603.00 35,322.00
应收账款 深圳华强集团有限公司 24,830.00 8,844.00
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
应收账款 深圳华强物业管理有限公司 38,555.00
应收账款 深圳华强兆阳能源有限公司 8,000.00
应收账款 芜湖华强诺华廷酒店有限公司 900.00 1,350.00
应收账款 肇庆诺华廷酒店有限公司 450.00
应收账款 北京爱德发科技有限公司 14,335.18 408,401.15
应收账款 深圳华强技术有限公司 365,681.15
应收账款 深圳利昌隆供应链管理有限公司 201,000.00 670,000.00
应收账款 华强方特（深圳）电影有限公司 78,163.50 16,192.30
应收账款 华强方特（深圳）科技有限公司 74,505.30 62,815.30
预付款项 深圳华秋电子有限公司 1,141.99 4.81
预付款项 深圳华强物业管理有限公司 28,152.78 226,575.79
预付款项 北京爱德发科技有限公司 2,273.28
深圳华强资产管理集团有限责任
其他应收款 227,586.00 227,586.00
公司
其他应收款 深圳华强集团有限公司 64,926.60 64,926.60
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳利昌隆供应链管理有限公司 1,298,832.71 671,790.26
应付账款 华强科技（香港）有限公司 52,532.58
应付账款 台州昆毅茶业有限公司 1,208.65
应付账款 深圳华强酒店管理有限公司 1,410,360.78 583,589.25
应付账款 深圳华强物业管理有限公司 2,649,243.36 1,697,035.18
合同负债 深圳华强新能源有限公司 2,834.91 3,353.77
合同负债 深圳前海华强兴和融资租赁发展有限公司 849.06 1,014.15
合同负债 深圳华强集团股份有限公司 40,770.19 48,972.08
合同负债 深圳前海华强商业保理有限公司 778.30 943.40
合同负债 深圳前海华强金融控股有限公司 23,992.36 25,850.85
合同负债 深圳前海华强融资担保有限公司 3,418.11 4,554.91
合同负债 深圳华强小额贷款有限公司 34,219.34 37,890.09
合同负债 深圳华秋电子有限公司 3,920.16 7,551.02
合同负债 湖南华秋数字科技有限公司 5,154.41
其他应付款 深圳利昌隆供应链管理有限公司 33,868.00 33,868.00
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十一、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
剩余期限
其他说明
公司控股子公司深圳华强电子网集团股份有限公司员工持股平台授予员工股份及员工离职转让持股平台股份，按照
《企业会计准则第 11 号—股份支付》有关规定，该事项产生股份支付。
?适用 □不适用
单位：元
授予日每份财产份额的公允价值以 2019 年 9 月 30 日深圳
华强电子网集团股份有限公司的评估价值为基础，加上每
授予日权益工具公允价值的确定方法
期需确认股份支付时深圳华强电子网集团股份有限公司的
净资产变动
可行权权益工具数量的确定依据 以本期内实际授予和行权数量作为确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 15,871,337.47
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,259,293.74
其他说明
上述股份支付事项，本期计入深圳华强电子网集团股份有限公司资本公积的金额为 1,259,293.74 元，公司持有深圳华强
电子网集团股份有限公司 87.2391%股权，故公司本期以权益结算的股份支付计入资本公积的金额为 1,098,596.53 元。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为 15,871,337.47 元。
□适用 ?不适用
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十二、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
香港湘海 2019 年 8 月申请仲裁与重庆百立丰科技有限公司（简称“百立丰”，欠款方）、重庆五锋科技有限公司
（简称“重庆五锋”，担保方）买卖合同纠纷案，香港湘海诉求如下：裁决百立丰、重庆五锋支付香港湘海货款
年 12 月，香港湘海收到重庆市第五中级人民法院对重庆五锋的强制执行款人民币 96,687.00 元。此外，深圳国际仲裁院
已将财产保全资料移送被告财产所在地法院，法院目前已轮候冻结百立丰持有重庆五锋的 10%股权，冻结期限为叁年；
重庆市第五中级人民法院裁定受理百立丰及重庆五锋的破产清算申请，香港湘海已申报债权。2022 年 4 月，法院裁定终
结百立丰破产程序（因百立丰无足够财产，香港湘海对百立丰的普通债权未获得清偿）。2022 年 6 月，法院裁定宣告重
庆五锋破产，目前重庆五锋管理人在制作破产财产分配方案进行破产清算。
截至 2023 年 6 月 30 日，香港湘海尚未收到其他款项，香港湘海已对剩余部分账面核算的应收款项全额计提坏账准
备。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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十四、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别
对电子元器件授权分销业务、电子元器件产业互联网业务、电子元器件及电子终端产品实体交易市场、物业经营及其他
等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
电子元器件及电 分部
电子元器件授权分 电子元器件产业互 物业经营及其他
项目 子终端产品实体 间抵 合计
销分部 联网分部 分部
交易市场分部 销
主营业务收入 7,512,898,275.24 853,026,702.59 220,537,714.10 82,540,667.76 8,669,003,359.69
主营业务成本 6,970,944,735.02 651,768,334.47 75,027,458.49 42,368,154.34 7,740,108,682.32
资产总额 1,280,265,868.58 15,982,509,810.38
负债总额 4,059,198,957.15 172,485,768.64 365,682,747.00 8,048,533,603.93
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
十五、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金 计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例 金额
额 比例 比例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 235,411.57 100.00% 235,411.57 217,933.34 100.00% 217,933.34
账款
其中：
合计 235,411.57 100.00% 235,411.57 217,933.34 100.00% 217,933.34
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
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合计 235,411.57
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 221,077.42 93.91%
第二名 10,434.22 4.43%
第三名 3,733.31 1.59%
第四名 166.62 0.07%
合计 235,411.57 100.00%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其他应收款 548,332,346.49 1,525,198,988.88
合计 548,332,346.49 1,525,198,988.88
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来、借款及利息 553,629,554.29 1,530,462,403.32
往来及垫付款项 389,161.19 370,484.33
保证金及押金 122,631.01 119,021.23
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备用金 5,000.00 61,080.00
合计 554,146,346.49 1,531,012,988.88
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损
损失(已发生信用减
信用损失 失(未发生信用减值)
值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 554,146,346.49
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 5,814,000.00 5,814,000.00
合计 5,814,000.00 5,814,000.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
内部往来、借款
第一名 445,014,051.05 1 年以内、1-2 年 80.31%
及利息
内部往来、借款
第二名 75,140,000.00 1 年以内、2-3 年 13.56%
及利息
内部往来、借款
第三名 23,654,592.13 2-3 年 4.27%
及利息
内部往来、借款
第四名 5,814,000.00 3-4 年、5 年以上 1.05% 5,814,000.00
及利息
内部往来、借款
第五名 4,006,911.11 1 年以内 0.72%
及利息
合计 553,629,554.29 99.91% 5,814,000.00
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
其他说明：
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,636,988,627.07 5,100,000.00 4,631,888,627.07 4,275,988,627.07 5,100,000.00 4,270,888,627.07
对联营、合营
企业投资
合计 5,276,945,556.01 5,100,000.00 5,271,845,556.01 4,908,137,863.75 5,100,000.00 4,903,037,863.75
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 减 期末余额（账面价 减值准备期末
被投资单位 少 计提减值
值） 追加投资 其他 值） 余额
投 准备
资
深圳华强电子世
界发展有限公司
深圳华强电子世
界管理有限公司
深圳华强半导体
集团有限公司
深圳华强沃光科
技有限公司
深圳华强北国际
创客中心有限公 8,300,000.00 8,300,000.00
司
深圳华强电子网
集团股份有限公 190,860,000.00 190,860,000.00
司
深圳华强云产业
园投资开发有限 200,000,000.00 360,000,000.00 560,000,000.00
公司
深圳华强广场控
股有限公司
深圳华强检测技
术有限公司
合计 4,270,888,627.07 361,000,000.00 4,631,888,627.07 5,100,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 减值
额（账 宣告发 期末余额（账 准备
投资单位 权益法下确 其他综 其他 计提
面价 追加投 减少 放现金 其 面价值） 期末
认的投资损 合收益 权益 减值
值） 资 投资 股利或 他 余额
益 调整 变动 准备
利润
一、合营企业
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二、联营企业
芜湖市华强
旅游城投资 632,149 632,549,534.
开发有限公 ,236.68 85
司
珠海市港德
微电子科技 -92,605.91 7,407,394.09
有限公司
小计 307,692.26
,236.68 00.00 94
合计 307,692.26
,236.68 00.00 94
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 105,116,647.18 5,243,446.22 109,104,110.38 4,745,654.40
合计 105,116,647.18 5,243,446.22 109,104,110.38 4,745,654.40
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 12,245,359.51 12,245,359.51
其中：
物业经营及其他 12,245,359.51 12,245,359.51
电子元器件及电子终
端产品实体交易市场
按经营地区分类 12,245,359.51 12,245,359.51
其中：
境内 12,245,359.51 12,245,359.51
境外
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
商品或服务（在某一
时点转让或提供）
深圳华强实业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
服务（在某一时段内
提供）
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 12,245,359.51 12,245,359.51
与履约义务相关的信息：
在某一时段内履行的履约义务：公司提供资金服务，由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利
益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 307,692.26 76,525,940.46
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
合计 1,174,983.86 86,525,940.46
十六、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 867,291.60
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业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,878,507.09
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,123,849.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,987,750.97
减：所得税影响额 3,067,610.43
少数股东权益影响额 2,870,953.01
合计 16,200,241.53 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目主要来源于个税扣缴手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
首页
微信公众号
证券之星APP
