深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
深圳市力合科创股份有限公司
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：深圳市力合科创股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,563,785,553.12 1,989,853,236.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 447,175,210.96 158,616,575.35
衍生金融资产
应收票据 37,715,464.45 25,588,696.14
应收账款 888,390,451.12 1,049,768,965.33
应收款项融资 1,119,731.80 1,626,910.70
预付款项 14,740,408.56 20,741,618.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 41,746,438.43 39,082,015.19
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,578,589,962.97 3,367,891,943.74
合同资产 1,626,894.60 1,832,454.50
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 63,712,321.65 51,542,382.24
流动资产合计 6,638,602,437.66 6,706,544,798.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
长期股权投资 1,988,393,918.61 1,940,288,313.69
其他权益工具投资 7,225,800.00 6,964,600.00
其他非流动金融资产 1,963,235,962.50 1,782,295,868.58
投资性房地产 1,482,129,405.39 1,510,198,420.54
固定资产 1,681,091,910.61 1,728,633,805.62
在建工程 67,896,894.04 32,814,973.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 341,913,598.08 401,008,883.96
无形资产 308,797,386.39 314,932,173.38
开发支出 6,914,313.60 6,914,313.60
商誉 139,446,042.54 139,446,042.54
长期待摊费用 86,319,805.65 95,269,619.88
递延所得税资产 169,264,543.75 173,440,620.08
其他非流动资产 39,247,100.92 42,284,404.73
非流动资产合计 8,281,876,682.08 8,174,492,039.69
资产总计 14,920,479,119.74 14,881,036,837.99
流动负债：
短期借款 427,296,917.29 325,631,964.37
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,170,657.20 12,000,242.15
应付账款 622,009,773.94 813,868,709.15
预收款项 6,188,815.12 5,175,279.97
合同负债 113,193,906.89 74,446,305.27
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 98,931,969.18 172,819,005.30
应交税费 228,203,811.23 321,194,572.17
其他应付款 392,927,391.05 258,914,529.26
其中：应付利息 21,727.08
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 396,335,282.57 204,439,601.40
其他流动负债 8,900,206.62 19,420,136.27
流动负债合计 2,299,158,731.09 2,207,910,345.31
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,584,988,277.18 1,627,613,507.43
应付债券 1,822,711,164.41 1,836,801,301.37
其中：优先股
永续债
租赁负债 301,438,323.63 380,431,214.04
长期应付款 52,955,258.99 100,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 1,008,767.68 1,098,363.09
递延收益 89,743,899.78 101,813,559.25
递延所得税负债 286,859,885.55 273,684,614.85
其他非流动负债
非流动负债合计 4,139,705,577.22 4,321,442,560.03
负债合计 6,438,864,308.31 6,529,352,905.34
所有者权益：
股本 1,210,604,219.00 1,210,604,219.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,119,820,102.24 2,137,090,595.75
减：库存股
其他综合收益 11,474,456.97 6,517,129.33
专项储备
盈余公积 235,426,574.61 235,426,574.61
一般风险准备
未分配利润 3,397,132,549.15 3,270,616,155.50
归属于母公司所有者权益合计 6,974,457,901.97 6,860,254,674.19
少数股东权益 1,507,156,909.46 1,491,429,258.46
所有者权益合计 8,481,614,811.43 8,351,683,932.65
负债和所有者权益总计 14,920,479,119.74 14,881,036,837.99
法定代表人：贺臻 主管会计工作负责人：杨任 会计机构负责人：罗宏健
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 14,371,518.27 34,102,288.51
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 9,424,615.08 10,242,688.00
应收款项融资
预付款项 104,918.00
其他应收款 347,769.67 345,766.67
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其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,407,061.54 2,333,414.94
流动资产合计 26,550,964.56 47,129,076.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,093,499,471.09 5,093,499,471.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 290,220.74 313,690.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 342,635.19 414,229.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,186,728.30 2,495,714.32
递延所得税资产 349,708.60 349,682.24
其他非流动资产
非流动资产合计 5,096,668,763.92 5,097,072,788.12
资产总计 5,123,219,728.48 5,144,201,864.24
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 26,563,375.64 24,151,984.51
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,218,899.46 17,646,226.23
应交税费 309,836.33 262,759.88
其他应付款 441,440.00 105,349.68
其中：应付利息
应付股利
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 28,533,551.43 42,166,320.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 820,000.00 820,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 820,000.00 820,000.00
负债合计 29,353,551.43 42,986,320.30
所有者权益：
股本 1,210,604,219.00 1,210,604,219.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,585,174,433.43 3,585,174,433.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 80,760,441.15 80,760,441.15
未分配利润 217,327,083.47 224,676,450.36
所有者权益合计 5,093,866,177.05 5,101,215,543.94
负债和所有者权益总计 5,123,219,728.48 5,144,201,864.24
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,125,089,473.96 1,127,001,613.00
其中：营业收入 1,125,089,473.96 1,127,001,613.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,213,050,260.69 1,150,791,452.42
其中：营业成本 860,988,107.96 838,769,172.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
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赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 24,628,750.72 22,691,388.81
销售费用 53,208,953.00 47,584,164.84
管理费用 132,848,927.01 133,751,941.01
研发费用 68,672,040.91 60,034,849.38
财务费用 72,703,481.09 47,959,936.19
其中：利息费用 83,329,599.21 63,830,926.56
利息收入 8,697,970.15 10,014,910.19
加：其他收益 46,346,155.02 25,995,791.14
投资收益（损失以“－”号填列） 205,111,625.60 63,331,229.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 95,964,121.07 22,541,835.41
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 100,410,939.51 40,242,552.51
信用减值损失（损失以“-”号填列） 8,127,292.40 3,610,603.59
资产减值损失（损失以“-”号填列） -646,991.01
资产处置收益（损失以“-”号填列） -627,064.91 -1,010,095.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 270,761,169.88 108,380,242.07
加：营业外收入 935,248.20 1,033,677.77
减：营业外支出 396,590.55 317,753.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 271,299,827.53 109,096,166.84
减：所得税费用 32,877,824.59 7,180,258.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 238,422,002.94 101,915,907.89
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 4,957,327.64 6,415,140.03
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,957,327.64 6,415,140.03
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 4,957,327.64 6,415,140.03
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归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 243,379,330.58 108,331,047.92
归属于母公司所有者的综合收益总额 228,322,058.81 121,206,614.84
归属于少数股东的综合收益总额 15,057,271.77 -12,875,566.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1845 0.0948
（二）稀释每股收益 0.1845 0.0948
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：贺臻 主管会计工作负责人：杨任 会计机构负责人：罗宏健
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 5,143,351.01 31,320.80
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 99,643.69 99,902.70
销售费用 331,473.92 609,450.05
管理费用 10,518,367.61 12,712,546.39
研发费用 1,881,850.55 1,710,686.63
财务费用 -183,083.99 -283,924.27
其中：利息费用
利息收入 226,748.62 304,286.46
加：其他收益 233,112.34 657,461.06
投资收益（损失以“－”号填列） 96,848,337.00 121,060,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -105.42
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,576,443.15 106,900,120.36
加：营业外收入 1.12 1.60
减：营业外支出 77,500.00 1,907.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 89,498,944.27 106,898,214.77
减：所得税费用 -26.36 3,641.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,498,970.63 106,894,573.07
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 89,498,970.63 106,894,573.07
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
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（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 89,498,970.63 106,894,573.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,431,810,722.67 1,439,204,789.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 20,274,943.95 59,088,863.89
收到其他与经营活动有关的现金 201,005,172.63 92,385,733.62
经营活动现金流入小计 1,653,090,839.25 1,590,679,387.42
购买商品、接受劳务支付的现金 995,838,831.20 1,089,877,727.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 410,232,143.27 406,921,276.29
支付的各项税费 149,867,009.10 179,369,953.02
支付其他与经营活动有关的现金 154,334,008.85 140,835,347.42
经营活动现金流出小计 1,710,271,992.42 1,817,004,304.32
经营活动产生的现金流量净额 -57,181,153.17 -226,324,916.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 69,154,428.01 3,235,709.30
取得投资收益收到的现金 60,210,556.14 139,331,091.26
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -5,158,550.44
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 125,471,433.93 143,259,686.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 134,210,015.00 82,204,999.98
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 238,880,000.00 114,000,000.00
投资活动现金流出小计 463,717,217.29 289,018,267.84
投资活动产生的现金流量净额 -338,245,783.36 -145,758,581.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 30,000,000.00
取得借款收到的现金 582,634,005.40 900,780,303.91
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 10,090,608.16
筹资活动现金流入小计 587,634,005.40 940,870,912.07
偿还债务支付的现金 329,506,989.89 487,560,726.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 191,549,591.74 231,125,496.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,501,018.18 21,391,059.99
支付其他与筹资活动有关的现金 89,732,311.87 60,754,191.40
筹资活动现金流出小计 610,788,893.50 779,440,414.33
筹资活动产生的现金流量净额 -23,154,888.10 161,430,497.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -369,156.60 3,636,258.19
五、现金及现金等价物净增加额 -418,950,981.23 -207,016,742.78
加：期初现金及现金等价物余额 1,948,726,712.34 2,002,507,615.96
六、期末现金及现金等价物余额 1,529,775,731.11 1,795,490,873.18
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,270,025.00 33,200.00
收到的税费返还 1,277,183.66
收到其他与经营活动有关的现金 1,864,240.47 2,207,053.23
经营活动现金流入小计 8,134,265.47 3,517,436.89
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,447,966.39 17,102,420.71
支付的各项税费 1,270.22 6,160.10
支付其他与经营活动有关的现金 5,415,798.58 6,157,092.37
经营活动现金流出小计 27,865,035.19 23,265,673.18
经营活动产生的现金流量净额 -19,730,769.72 -19,748,236.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 96,848,337.00 121,060,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 96,848,337.00 121,060,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 18,963.00
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 20,018,963.00
投资活动产生的现金流量净额 96,848,337.00 101,041,037.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,848,337.52 96,848,337.52
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 96,848,337.52 96,848,337.52
筹资活动产生的现金流量净额 -96,848,337.52 -96,848,337.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -18,697.69
五、现金及现金等价物净增加额 -19,730,770.24 -15,574,234.50
加：期初现金及现金等价物余额 34,102,288.51 35,965,264.92
六、期末现金及现金等价物余额 14,371,518.27 20,391,030.42
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
,42
一、上年期 604 090 17, 616 254 429 683
末余额 ,21 ,59 129 ,15 ,67 ,25 ,93
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 17,
初余额 129
,21 ,59 74. ,15 ,67 ,25 ,93
.33
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、本期增 126 114 15, 129
减变动金额 ,51 ,20 727 ,93
（减少以 6,3 3,2 ,65 0,8
,49 327
“－”号填 93. 27. 1.0 78.
列） 65 78 0 78
,36 ,32 057 ,37
（一）综合 57,
收益总额 327
.64
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - -
（三）利润 848 848 349
分配 ,33 ,33 ,35
.18
余公积
般风险准备
- - -
者（或股 01,
,33 ,33 ,35
东）的分配 018
.18
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
- - -
（六）其他
,49 ,49 397 ,09
四、本期期 604 820 132 457 156 614
,45 6,5
末余额 ,21 ,10 ,54 ,90 ,90 ,81
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
- 225
一、上年期 604 419 503 681 103 785
末余额 ,21 ,11 ,04 ,94 ,16 ,11
.42 25
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
他
- 225
二、本年期 604 419 503 681 103 785
初余额 ,21 ,11 ,04 ,94 ,16 ,11
.42 25
三、本期增 12, 17, 37, - 30,
减变动金额 905 943 263 7,1 091
（减少以 ,29 ,13 ,57 71, ,65
“－”号填 3.0 7.2 0.3 919 0.4
.03
列） 5 9 7 .96 1
,79 ,20 ,33
（一）综合 15, 875
收益总额 140 ,56
.03 6.9
（二）所有 000 000
者投入和减 ,00 ,00
少资本 0.0 0.0
投入的普通 ,00 ,00
股 0.0 0.0
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - - -
（三）利润 848 848 391 ,23
分配 ,33 ,33 ,05 9,3
余公积
般风险准备
- - - -
者（或股
,33 ,33 ,05 9,3
东）的分配
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（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他 ,29 ,29
,29
- 225
四、本期期 604 324 446 945 931 876
末余额 ,21 ,40 ,18 ,51 ,24 ,76
.39 25
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期
,604, ,174, 0,441 76,45 ,215,
末余额
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年期 ,604, ,174, ,215,
初余额 219.0 433.4 543.9
.15 0.36
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
,366. ,366.
“－”号填
列）
（一）综合
收益总额
.63 .63
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 96,84 96,84
分配 8,337 8,337
.52 .52
余公积
- -
者（或股
东）的分配
.52 .52
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
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积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,604, ,174, ,866,
末余额 219.0 433.4 177.0
.15 3.47
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,604, ,174, ,431,
末余额 219.0 433.4 207.8
.79 1.64
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年期 ,604, ,174, ,431,
初余额 219.0 433.4 207.8
.79 1.64
三、本期增
减变动金额 10,04 10,04
（减少以 6,235 6,235
“－”号填 .55 .55
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 96,84 96,84
分配 8,337 8,337
.52 .52
余公积
- -
者（或股
东）的分配
.52 .52
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 1,210 3,585 70,99 243,7 5,110
末余额 ,604, ,174, 7,173 01,61 ,477,
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三、公司基本情况
深圳市力合科创股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经深圳市人民政府批准，于 1995 年 7 月 14 日
成立，领取企合粤深总字第 106664A 号企业法人营业执照。成立时注册资本为 230.00 万美元。其中深圳石化工业集团股份
有限公司出资 161.00 万美元，占股权比例的 70.00%；日本丰国树脂工业株式会社出资 34.50 万美元，占股权比例的
原股东深圳石化工业集团股份有限公司占本公司 70.00%的股权被法院拍卖给深圳市广化实业发展有限公司（原名称“深圳
市深投网络科技有限公司”)。
发展有限公司所持有的本公司 70.00%股权，Modern Advancement Company Limited 收购日本丰国树脂工业株式会社及日
本纳维达斯公司合计持有的本公司 30.00%的股权。
“众乐兴”)、深圳市新国平投资有限公司(以下简称“新国平投资”)三家战略投资者，注册资本增加至 843.05 万美元。
本次增资中，通产集团出资额不变，Modern Advancement Company Limited 认缴新增注册资本 8.39 万美元，丽源祥认缴
注册资本 25.16 万美元，众乐兴认缴注册资本 67.10 万美元，新国平投资认缴注册资本 67.10 万美元。本次增资中，新国
平投资实缴注册资本 33.55 万美元。除新国平投资认缴的注册资本未足额缴纳外，其他股东均已足额缴纳了认缴的注册资
本。本次增资后，本公司实收注册资本为 809.50 万美元。
万美元，众乐兴缴纳 16.78 万美元。缴足后，本公司实收注册资本 843.05 万美元。经过本次增资后，本公司各股东出资额
及其所占比例为：通产集团出资 472.71 万美元，占股权比例的 56.07%；Modern Advancement Company Limited 出资
权比例的 9.95%；新国平投资出资 33.55 万美元，占股权比例的 3.98%。
福贸工资复[2007]0071 号”文批准：同意 Modern Advancement Company Limited 将其所持的本公司股权全部转让给通产
集团。本公司于 2007 年 2 月 26 日办理了工商变更登记，企业性质由外资转为内资，公司注册资本由 843.05 万美元变更为
人民币 6,947.5595 万元。
加至人民币 78,085,711.00 元，各股东出资额及其所占比例为：通产集团出资 56,337,760.00 元，占股权比例的 72.15%；
丽源祥出资 12,070,000.00 元，占股权比例的 15.46%；众乐兴出资 6,912,822.00 元，占股权比例的 8.85%；新国平投资出
资 2,765,129.00 元，占股权比例的 3.54%。
易投资发展有限公司(以下简称“中科宏易”)。本次股权转让后，本公司于 2007 年 4 月以经审计的截止 2007 年 2 月 28 日
的净资产 120,793,098.00 元按 1：1 的比例折股整体变更为股份有限公司，注册资本增加至 120,793,098.00 元，同时公司
名称变更为“深圳市通产丽星股份有限公司”。经过本次折股后，本公司各股东出资额及其所占比例为：通产集团出资
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
发行股票的批复》核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)4,050 万股，并于 2008 年 5 月 28 日在深圳证券交
易所正式挂牌上市交易。本公司注册资本变更为 161,293,098.00 元，已领取 440301102806013 号企业法人营业执照。
根据本公司 2009 年度第一、二次临时股东大会的决议和修改后公司章程，本公司以 2009 年 6 月 30 日的股本
东每 10 股转增 5 股，共计转增 80,646,549 股。送转增加后，本公司股本由 161,293,098.00 元增加至 258,068,956.00
元。
新增股份于 2013 年 5 月 2 日上市，公司股份总数增加至 364,948,956 股。新增注册资本业经大华会计师事务所（特殊普通
合伙）出具“大华验字[2013]000104 号”验资报告验证，并领取 440301102806013 号企业法人营业执照。现持有统一社会
信用代码为 914403006188988448 的营业执照。
根据本公司 2019 年第一次临时股东大会决议，2019 年 11 月 22 日经中国证券监督委员会《关于核准深圳市通产丽星
股份有限公司向深圳清研投资控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]2467 号），同
意本公司向深圳清研投资控股有限公司、北京嘉实元泰投资中心（有限合伙）、上海红豆骏达资产管理有限公司、深圳鼎
晟合泰投资咨询合伙企业（有限合伙）、深圳市永卓恒基投资企业（有限合伙）、深圳百富祥投资有限公司、深圳慈辉清
科汇投资管理中心（有限合伙）、上海谨诚企业管理中心（普通合伙）、清控创业投资有限公司 9 家公司发行股份
次非公开发行股份数量为 799,657,103 股（其中限售股数量为 799,657,103 股），非公开发行后公司总股本为
根据本公司第五届董事会第三次会议及 2020 年第五次临时股东大会、2019 年 11 月 25 日中国证券监督管理委员会
《关于核准深圳市通产丽星股份有限公司向深圳清研投资控股有限公等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监
许可[2019]2467 号），同意本公司非公开发行股份募集配套资金总额不超过 50,000 万元。本公司根据申购情况确定向特
定对象非公开发行人民币普通股(A 股) 45,998,160 股，经本次发行后，本公司的股份总数变更为 1,210,604,219 股，上述
股本业经大华会计事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[2020]000245 号验资报告验证。
截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司股本总额为 1,210,604,219 股，注册资本为人民币 1,210,604,219 元。公司注册
地：深圳市龙岗区龙岗大道（坪地段）1001 号通产丽星科技产业园。
本公司主要经营业务为新材料研发生产、创新基地平台服务、科技创新运营服务、投资孵化服务。
经营范围包括：一般经营项目是：高新技术企业创新基地的投资、建设、运营管理及物业服务；高新技术企业的科技
服务（含技术开发、技术咨询、技术转让等）；高新技术企业孵化与创新服务；新兴产业战略投资与运营；科技成果转化
服务；企业管理咨询与培训（不含学科培训和职业技能培训）。包装及方案设计、工艺装备及精密模具设计、改性及生物
材料研制、包装废弃物循环利用技术开发；塑料容器、塑料制品的技术开发及销售；经营进出口业务（法律、行政法规、
国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；投资兴办
实业（具体项目另行申报）；物业管理、自有物业租赁。许可经营项目是：塑料容器、塑料制品的生产加工、医药包材、
化妆品、消毒剂、美容仪器及医疗器械生产；包装装潢印刷品、其它印刷品印刷；普通货运。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 23 日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 102 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市通产丽星科技集团有限公司 全资子公司 一级 100 100
深圳兴丽彩塑料材料科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
上海通产丽星新材料科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
广州丽盈塑料有限公司 全资子公司 二级 100 100
香港丽通实业有限公司 全资子公司 二级 100 100
香港美盈实业有限公司 全资子公司 三级 100 100
深圳市中科通产环保材料有限公司 全资子公司 二级 100 100
深圳市美弘信息技术有限公司 控股子公司 二级 51 51
深圳市京信通科技有限公司 控股子公司 二级 53.33 53.33
深圳市丽琦科技有限公司 控股子公司 二级 51 51
苏州通产丽星包装科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
天津市美弘标签印刷有限公司 控股子公司 三级 80 80
广州泛亚检测技术有限公司 全资子公司 三级 100 100
湖北京信通模塑科技有限公司 全资子公司 三级 100 100
深圳市八六三新材料技术有限责任公司 全资子公司 二级 100 100
苏州市丽琦包装科技有限公司 全资子公司 三级 100 100
广州丽琦科技有限公司 全资子公司 三级 100 100
广州市丽星材料科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
惠州通产丽星新材料科技有限公司 控股子公司 二级 61.05 61.05
深圳市美本生物科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
力合科创（北京）科技创新有限公司 全资子公司 一级 100 100
力合科创集团有限公司 全资子公司 一级 100 100
深圳市力合创业投资有限公司 全资子公司 二级 100 100
深圳力合数字电视有限公司 全资子公司 三级 100 100
深圳力合数字电视技术有限公司 全资子公司 四级 100 100
深圳力合视达科技有限公司 控股子公司 四级 76.19 76.19
深圳力合信息技术有限公司 控股子公司 三级 79.05 79.05
无锡力合数字电视技术有限公司 全资子公司 四级 100 100
深圳力合华石科技投资合伙企业（有限合伙） 控股子公司 三级 99 99
深圳市力合科创基金管理有限公司 控股子公司 三级 51 51
深圳清研创业投资有限公司 全资子公司 二级 100 100
Carits, Inc. 全资子公司 三级 100 100
深圳市力合天使创业投资合伙企业（有限合 控股子公司 三级 48 48
伙）(注 2)
深圳市力合云记新材料有限公司 控股子公司 三级 51.17 51.17
清华力合创业投资国际有限公司 全资子公司 二级 100 100
深圳力合世通投资有限公司 全资子公司 二级 100 100
力合锐思创业投资（深圳）有限公司 全资子公司 三级 100 100
佛山市深清力合技术转移有限公司 全资子公司 三级 100 100
力合世通（香港）有限公司 全资子公司 三级 100 100
深圳力合科技服务有限公司 全资子公司 二级 100 100
深圳力合清创创业投资有限公司 全资子公司 三级 100 100
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
南京力合长江创新中心有限公司 控股子公司 三级 66.67 66.67
深圳市力合产业研究有限公司 控股子公司 三级 60 60
深圳力合求是产业运营有限公司 控股子公司 三级 51 51
深圳力合创新发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
力合创赢（深圳）发展有限公司 控股子公司 三级 55 55
力合中城创新发展（深圳）有限公司 控股子公司 三级 51 51
珠海清华科技园创业投资有限公司(注 1) 控股子公司 三级 44.56 51
珠海清创科技服务有限公司 控股子公司 四级 72.86 72.86
珠海力合高新创业投资有限公司 控股子公司 四级 100.00 100.00
深圳力合沣垠科技发展有限公司 控股子公司 三级 70 70
优科数码科技（惠州）有限公司 控股子公司 三级 51 51
惠州力合云谷投资开发有限公司 控股子公司 三级 70 70
力合智城（深圳）发展有限公司 控股子公司 三级 55 55
江苏力合智能制造产业园发展有限公司 控股子公司 三级 70 70
广东力合双清科技创新有限公司 控股子公司 二级 92.15 92.15
广东力合双清科技服务有限公司 全资子公司 三级 100 100
佛山力合创新中心有限公司 控股子公司 二级 53.54 53.54
佛山力合创业投资有限公司 全资子公司 三级 100 100
佛山南海国凯投资有限公司 控股子公司 三级 85.38 85.38
广东力合创智科技有限公司 全资子公司 四级 100 100
广东力合智谷投资有限公司 全资子公司 二级 100 100
广东顺德力合科技园服务有限公司 控股子公司 三级 51 51
湖南力合长株潭创新中心有限公司 控股子公司 二级 60 60
湖南力合创新发展有限公司 全资子公司 三级 100 100
湖南力合创业投资有限公司 全资子公司 三级 100 100
长兴力沃投资管理中心（有限合伙） 控股子公司 四级 58.83 58.83
湖南力合星空孵化器管理有限公司 全资子公司 四级 100 100
深圳力合星空投资孵化有限公司 全资子公司 二级 100 100
深圳力合星空文化创意服务有限公司 全资子公司 三级 100 100
佛山南海力合星空孵化器管理有限公司 控股子公司 三级 60 60
青岛力合星空创业服务有限公司 控股子公司 三级 51 51
力合星空创业服务南京有限公司 控股子公司 三级 90 90
成都星空龙图孵化器管理有限公司 控股子公司 三级 51 51
深圳前海力合英诺孵化器有限公司 全资子公司 三级 100 100
深圳力合紫荆产业发展有限公司 控股子公司 三级 51 51
惠州力合星空创业服务有限公司 全资子公司 三级 100 100
深圳力合物业管理有限公司 控股子公司 二级 71.67 71.67
南京力合物业管理有限公司 全资子公司 三级 100 100
深圳润恒机电工程有限公司 全资子公司 三级 100 100
惠州力合创新中心有限公司 控股子公司 二级 94.23 94.23
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
深圳市力合教育有限公司 控股子公司 二级 51 51
深圳市力合紫荆产业咨询有限公司 全资子公司 三级 100 100
珠海清华科技园教育中心 全资子公司 三级 100 100
深圳市力合紫荆培训中心 全资子公司 三级 100 100
东莞力合新材料投资有限公司 控股子公司 二级 54.34 54.34
东莞纽卡新材料科技有限公司 控股子公司 三级 80.68 80.68
深圳力合报业大数据中心有限公司 控股子公司 二级 51 51
重庆力合科技创新中心有限公司 全资子公司 二级 100 100
重庆力合私募股权投资基金管理有限公司 全资子公司 三级 100 100
南宁力合科技创新中心有限公司 全资子公司 二级 100 100
南宁力合紫荆投资有限公司 全资子公司 三级 100 100
力合科创集团（上海）有限公司 全资子公司 二级 100 100
上海力港源合创业孵化器管理有限公司 控股子公司 三级 51 51
烟台力合国际先进技术创新中心有限公司 全资子公司 三级 100 100
力合启东科创服务有限公司 全资子公司 三级 100 100
数云科际（深圳）技术有限公司 控股子公司 二级 46.40 46.40
重庆数云科际信息技术有限公司 全资子公司 三级 100 100
力合仁恒科创发展（苏州）有限公司 控股子公司 二级 60 60
广州力合科创中心有限公司 全资子公司 二级 100 100
深圳市力合光明科技创新创业投资企业（有限 控股子公司 二级 49.50 49.50
合伙）（注 3）
珠海力合光电产业发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
注 1：子公司的持股比例不同于表决权比例主要系国开发展基金作为本公司子公司股东，持有子公司股份，但投资期
内不委派董监高，不参与子公司日常经营管理，具有“明股实债”的性质，因此本公司对子公司的实际表决权比例高于持
股比例。
注 2：本公司对深圳力合天使创业投资合伙企业(有限合伙)持股比例为 48%而拥有控制权主要原因系按照深圳力合天使
创业投资合伙企业(有限合伙)的合伙协议约定投委会为合伙企业唯一的投资决策机构，本公司在投委会中派有 2/3 以上代
表，能控制投委会的经营决策，因此将深圳力合天使创业投资合伙企业(有限合伙)纳入本公司合并范围。
注:3：本公司对深圳市力合光明科技创新创业投资企业（有限合伙）持股比例为 49.5%而拥有控制权主要原因系按照
深圳市力合光明科技创新创业投资企业（有限合伙）的合伙协议约定投委会为合伙企业唯一的投资决策机构，本公司在投
委会中派有 2/3 以上代表，能控制投委会的经营决策，因此将深圳市力合光明科技创新创业投资企业（有限合伙）纳入本
公司合并范围。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 3 户，其中：
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
子公司名称 变更原因
重庆数云科际信息技术有限公司 新设
（2）报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
深圳力合领航管理顾问有限公司 注销
深圳力合产业创新有限公司 注销
深圳市合中汇科技发展有限公司 转让
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合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的
规定，编制财务报表。
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
（12）、存货的计价方法见本附注五（15）、金融工具计量见本附注五（10）、固定资产折旧和无形资产摊销见本附注五
（24）及附注五（30）、投资性房地产的计量模式见附注五（23）、收入的确认时点见附注五（39）等。
价。重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果等有关信
息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本公司园区载体开发业务的营业周期通常从购买土地起到开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据园区载
体开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除园区载体开发以外的其他经营业务，营业周
期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之
前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日
之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作
为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应
全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易
的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相
关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
一般处理方法
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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共
同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿
证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原
则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动
损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期加权平均汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他
综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联
营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
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金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分
类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
实际利率计算确定其利息收入。
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减
值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的
其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利
已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本
公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
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权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短
期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照
公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造
成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始
确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
负债）之间的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
债。
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出
售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可观察输入值。
本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应
收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保
合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损
益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，
也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
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（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具
减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类
型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合
信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
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（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
票据组合 风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票 本公司根据以往的历史经验对应收票据计提比例作出最佳估计， 按账龄与整个存续期预期信用损失率对
参考应收票据的账龄进行信用风险组合分类 照表计提
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一：合并范围内关 合并范围内关联方在合并时进行抵销，除有证据表明实 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
联方 际发生损失外，不计提坏账准备 对未来经济状况的预期计提坏账准备
组合二：账龄分析法组 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照
合 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 表计提
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一：合并范围内关 合并范围内关联方在合并时进行抵销，除有证据表明实际 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
联方 发生损失外，不计提坏账准备 及对未来经济状况的预期计提坏账准备
组合二：账龄分析法组 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 按账龄与整个存续期预期信用损失率对
合 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 照表计提
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品
等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的
材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同
一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
存货盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的
开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
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质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产
品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限
不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资
产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
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上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保
险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
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本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制
的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，
本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
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本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产
的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋及建筑物 30、40 5 3.17、2.38
土地使用权 50 --- 2.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换
时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计
量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物--经营
年限平均法 30、40 5.00 3.17、2.38
型
房屋及建筑物--非经
年限平均法 35、40 5.00 2.71、2.38
营型
机器设备 年限平均法 10-20 3.00-5.00 4.75-9.70
电子设备 年限平均法 3、5、8 5.00 11.88-31.67
运输设备 年限平均法 5、6 5.00 15.83、19
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期
间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包
括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已
达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款
费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助
费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准
备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利及技术、办公软件。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资
产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与
该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无
形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合
并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专
利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据
如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 资产受益期限
专利及技术 3、5 年 资产受益期限
办公软件 3、5 年 资产受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不
确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资
产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估
计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊
调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含
商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账
面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益
期内按直线法分期摊销。
类别 摊销年限 备注
装修费 5 按实际受益期摊销
珠海清华科技园维修工程费 5 按实际受益期摊销
阿里云服务费 5 按实际受益期摊销
网络服务费 5 按实际受益期摊销
其他 5 按实际受益期摊销
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和
辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相
关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期
薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
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离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公
司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在
本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，
确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿
退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄
止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采
用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本公司的收入主要来源于如下业务类型：
包装与新材料产品销售收入、科技创新服务收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收
入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根
据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约
进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
（1）新材料产品销售收入
本公司产品销售分出口销售与国内销售，出口销售根据销售合同的约定，在控制权发生转移时点确认产品销售收入，一般
情况下在出口业务办妥报关出口手续后确认产品销售收入；国内销售根据销售合同约定在控制权转移时点确认产品收入，
具体收入确认时点为货物发出、并符合合同相关条款约定后确认为产品销售收入。
（2）创新基地平台服务
业务在服务款预计能收到或已收到时，按照合同约定的期限分月或分期确认销售收入。
的销售对象转让对应的收入。该项收入在与客户已签订销售合同，销售款已按合同约定收取或预期能收回，销售的园区载
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体已通过竣工验收备案，与客户已办理园区载体交付手续，成本能够可靠计量时确认销售收入。
服务在服务已经提供并与客户结算服务费时确认销售收入。
（3）科技创新运营服务
①体系推广服务收入：该类业务收入主要系为地方政府产业升级需求建设创新孵化体系以及为大型企业提供产业研究、转
型升级解决方案等多种服务所获得的服务性收入。
②产业咨询服务收入：该类业务收入系为入园企业提供深度科技孵化服务，包括产业孵化中心会员服务、产业规划、生产
线规划等，以及为其他非入园企业客户提供产业规划等咨询服务获得的服务性收入。
体系推广与产业咨询服务的业务款项在合同签订时一次性收取或分期结算收取，根据合同约定的两种不同合作模式分别确
认收入：按服务期限提供服务的，在合同约定的服务期限内平均摊销确认销售收入；合同约定明确阶段性服务项目的，在
服务已经提供，与客户确认结算服务费时确认销售收入。
提供培训服务前预收培训费用，按培训的次数分次确认销售收入或按培训的期限分期平均确认销售收入。
该类业务收入系本公司担任被投资基金的管理人，按照基金的实际收益水平，依据基金协议或章程的约定获取的基金管理
人业绩报酬。该等业务收入在被投资基金确定向出资人或管理人分配收益时，确认管理人业绩报酬营业收入。
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。
除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务采用总额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府
补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入
当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲
减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的
未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营
租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为
应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
以境内销售，提供加工、修理修配劳
务的销售额；以不动产租赁服务，销
增值税 售不动产，转让土地使用权销售额； 13%；9%；6%；5%、3%
应税销售服务销售额；简易计税方法
或小规模纳税人销售额
消费税 --- ---
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
土地增值税 转让房地产土地增值额 30%-60%
房产税 房产原值的 70%或租金收入 12%或 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市通产丽星科技集团有限公司 15
广州丽盈塑料有限公司 15
香港丽通实业有限公司 16.5
香港美盈实业有限公司 16.5
力合世通（香港）有限公司 16.5
苏州通产丽星包装科技有限公司 15
深圳市京信通科技有限公司 15
深圳市丽琦科技有限公司 15
深圳市八六三新材料技术有限责任公司 15
力合科创集团有限公司 15
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
深圳市力合云记新材料有限公司 15
广东力合创智科技有限公司 15
重庆力合科技创新中心有限公司 15
数云科际（深圳）技术有限公司 15
深圳力合信息技术有限公司 15
南宁力合科技创新中心有限公司 15
南宁力合紫荆投资有限公司、深圳力合数字电视技术有限公司、深圳力合管理
咨询有限公司、深圳力合视达科技有限公司、深圳力合股权投资顾问有限公
司、深圳力合世通投资有限公司、力合锐思创业投资（深圳）有限公司、佛山
市深清力合技术转移有限公司、无锡力合数字电视技术有限公司、深圳市力合
产业研究有限公司、力合创赢（深圳）发展有限公司、珠海清创科技服务有限
公司、佛山力合创业投资有限公司、湖南力合创业投资有限公司、佛山南海力
合星空孵化器管理有限公司、青岛力合星空创业服务有限公司、力合星空创业
服务南京有限公司、惠州力合星空创业服务有限公司、成都星空龙图孵化器管 按照小型微利企业
理有限公司、湖南力合星空孵化器管理有限公司、深圳力合紫荆产业发展有限
公司、南京力合物业管理有限公司、深圳润恒机电工程有限公司、深圳市力合
教育有限公司、深圳市力合紫荆产业咨询有限公司、珠海清华科技园教育中
心、深圳力合紫荆培训中心、力合启东科创服务有限公司、重庆力合私募股权
投资基金管理有限公司、湖北京信通模塑科技有限公司、广州泛亚检测技术有
限公司、深圳市中科通产环保材料有限公司、深圳兴丽彩塑料材料科技有限公
司、力合科创（北京）科技创新有限公司
（1）2022 年 12 月 19 日，深圳市通产丽星科技集团有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税
务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202244207022，有效期三年。根据国家对高新技术企
业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税，深圳市通产丽
星科技集团有限公司 2022-2024 年度享受该优惠政策
（2）2021 年 12 月 20 日，广州丽盈塑料有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局
联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202144005123，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，
认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15%所得税税率缴纳企业所得税，广州丽盈塑料有限公司 2021-2023 年
度享受该优惠政策。
（3）香港丽通实业有限公司、香港美盈实业有限公司、力合世通（香港）有限公司为注册在香港境内的公司，适用利
得税税率 16.5%。
（4）2021 年 11 月 30 日，苏州通产丽星包装科技有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏
省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202132005308，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关
优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15%所得税税率缴纳企业所得税，苏州通产丽星包装科技有
限公司 2021-2023 年度享受该优惠政策。
（5）2021 年 12 月 23 日，深圳市京信通科技有限公司通取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总
局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202144200906，有效期三年。根据国家对高新技术企业的
相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税，深圳市京信通科技
有限公司 2021-2023 年度享受该优惠政策。
（6）2020 年 12 月 11 日，深圳市丽琦科技有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深
圳市税务局联合批注颁发的高新技术企业证书，证书编号 GF202044202933，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关
优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税。2023 年重新申请高新技
术企业。
（7）2022 年 12 月 19 日，深圳市八六三新材料技术有限责任公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国
家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202244204452，有效期三年。根据国家对高新技
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税，深圳市八
六三新材料技术有限责任公司 2022-2024 年度享受该优惠政策。
（8） 2020 年 12 月 11 日力合科创集团有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务总
局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GF202044203912，有效期三年。根据国家对高新技术企业的
相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税。2023 年重新申请
高新技术企业。
（9）深圳市力合云记新材料有限公司 2020 年 12 月 11 日取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总
局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202044206177，有效期三年)。2023 年重新申请高新技术
企业。
（10）公司广东力合创智科技有限公司 2020 年 12 月 9 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广
东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202044010513，有效期三年)。2023 年重新申请高新技术企
业。
（11）重庆力合科技创新中心有限公司 2022 年 10 月 12 日取得了重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重
庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202251101531，有效期三年)，2022-2024 年企业所得税税率
为 15%。
（12）数云科际（深圳）技术有限公司 2022 年 12 月 19 日取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总
局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202244204115，有效期三年)， 2022-2024 年企业所得税
税率为 15%。
（13）深圳力合信息技术有限公司 2022 年 12 月 19 日取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深
圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202244206640，有效期三年)， 2022-2024 年企业所得税税率
为 15%。
（14）南宁力合科技创新中心有限公司享受广西壮族自治区人民政府关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高
质量发展若干政策的通知“对在经济区内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收
优惠政策条件的企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税 5 年”条款，
企业所得税税率为 15%。
（15）南宁力合紫荆投资有限公司、深圳力合数字电视技术有限公司、深圳力合管理咨询有限公司、深圳力合视达科
技有限公司、深圳力合世通投资有限公司、力合锐思创业投资（深圳）有限公司、佛山市深清力合技术转移有限公司、无
锡力合数字电视技术有限公司、深圳市力合产业研究有限公司、力合创赢（深圳）发展有限公司、珠海清创科技服务有限
公司、佛山力合创业投资有限公司、湖南力合创业投资有限公司、佛山南海力合星空孵化器管理有限公司、青岛力合星空
创业服务有限公司、力合星空创业服务南京有限公司、惠州力合星空创业服务有限公司、成都星空龙图孵化器管理有限公
司、湖南力合星空孵化器管理有限公司、深圳力合紫荆产业发展有限公司、南京力合物业管理有限公司、深圳润恒机电工
程有限公司、深圳市力合紫荆产业咨询有限公司、力合启东科创服务有限公司、重庆力合私募股权投资基金管理有限公
司、湖北京信通模塑科技有限公司、广州泛亚检测技术有限公司、深圳市中科通产环保材料有限公司、深圳兴丽彩塑料材
料科技有限公司、力合科创（北京）科技创新有限公司系小型微利企业。享受小型微利企业所得税税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 105,435.84 145,096.48
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
银行存款 1,536,975,744.95 1,957,802,505.47
其他货币资金 26,704,372.33 31,905,634.95
合计 1,563,785,553.12 1,989,853,236.90
其中：存放在境外的款项总额 52,087,661.69 52,789,096.16
因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
其他说明：其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 13,777,684.57 12,630,135.83
银行承兑汇票保证金 --- 5,000,000.00
信用证保证金 11,000,000.00 ---
按揭担保保证金 688,000.00 4,385,000.00
诉讼被司法冻结款项（注） 8,500,000.00 19,067,251.29
长期睡眠户 44,137.44 44,137.44
合计 34,009,822.01 41,126,524.56
注：1、截止 2023 年 6 月 30 日，子公司珠海清华科技园创业投资有限公司与中山市鼎胜道路维护技术服务有限公司因工程
分包合同诉讼事项，被法院司法冻结银行存款 8,500,000.00 元。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
结构性存款及理财产品 397,889,210.96 158,616,575.35
债务工具投资 49,286,000.00
其中：
合计 447,175,210.96 158,616,575.35
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
银行承兑票据 25,528,695.78 25,588,696.14
商业承兑票据 12,186,768.67
合计 37,715,464.45 25,588,696.14
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 66.56% 5.00% 100.00%
的应收
票据
其
中：
无风险
银行承 25,528, 25,528, 25,588, 25,588,
兑票据 695.78 695.78 696.14 696.14
组合
商业承
兑票据 33.44% 5.00%
组合
合计 100.00% 5.00% 100.00%
按组合计提坏账准备：641,408.88
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑票据组合 12,828,177.55 641,408.88 5.00%
合计 12,828,177.55 641,408.88
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑票据
组合
合计 641,408.88 641,408.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项 2,683,8 2,683,8 2,683,8 2,683,8
计提坏 99.05 99.05 99.05 99.05
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
账准备
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,125,8 1,049,7
账准备 99.72% 6.96% 12,416. 99.76% 6.75% 68,965.
,212.94 761.82 ,451.12 451.62
的应收 95 33
账款
其
中：
账龄分 954,855 66,464, 888,390 76,043,
析法 ,212.94 761.82 ,451.12 451.62
合计 100.00% 7.22% 96,316. 100.00% 6.98% 68,965.
,111.99 660.87 ,451.12 350.67
按单项计提坏账准备： 2,683,899.05
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 770,700.00 770,700.00 100.00% 预计无法收回
客户 2 519,482.14 519,482.14 100.00% 预计无法收回
客户 3 1,169,155.00 1,169,155.00 100.00% 预计无法收回
客户 4 77,376.41 77,376.41 100.00% 预计无法收回
客户 5 46,383.66 46,383.66 100.00% 预计无法收回
客户 6 37,132.28 37,132.28 100.00% 预计无法收回
客户 7 44,778.26 44,778.26 100.00% 预计无法收回
客户 8 18,891.30 18,891.30 100.00% 预计无法收回
合计 2,683,899.05 2,683,899.05
按组合计提坏账准备：66,464,761.82
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 954,855,212.94 66,464,761.82
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 957,539,111.99
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账 -
准备的应收账款 126,873.82
合计 78,727,350.67 9,451,815.98 69,148,660.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 261,925,762.27 27.35% 7,857,772.87
第二名 38,496,198.02 4.02% 1,154,885.94
第三名 32,519,071.19 3.40% 975,572.14
第四名 30,939,898.16 3.23% 928,196.94
第五名 30,263,117.31 3.16% 907,893.52
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 394,144,046.95 41.16%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,119,731.80 1,626,910.70
合计 1,119,731.80 1,626,910.70
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 14,740,408.56 20,741,618.21
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例 账龄 未结算原因
第一名 3,157,017.39 21.42% 1 年以内 未到结算期
第二名 997,084.64 6.76% 1 年以内 未到结算期
第三名 962,719.77 6.53% 1 年以内 未到结算期
第四名 740,455.28 5.02% 1 年以内 未到结算期
第五名 730,496.71 4.96% 1 年以内 未到结算期
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 6,587,773.79 44.69%
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 41,746,438.43 39,082,015.19
合计 41,746,438.43 39,082,015.19
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判断
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
□适用 ?不适用
其他说明：
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 18,874,969.01 24,804,375.33
备用金 763,661.01 368,031.94
往来款项、其他 26,524,486.60 19,262,954.28
应收运营经费补助 3,000,000.00 3,000,000.00
代垫社保、公积金 2,082,463.72 2,297,291.40
厂房租金 5,333,874.53 3,706,926.12
合计 56,579,454.87 53,439,579.07
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 损失(已发生信用减
用损失
减值) 值)
在本期
本期计提 693,933.64 693,933.64
其他变动 -218,481.08 -218,481.08
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 56,579,454.87
本期计提坏账准备情况：
单位：元
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的 12,479,198.02 693,933.64 -218,481.08 12,954,650.58
应收账款
单项计提预期
信用损失的应 1,878,365.86 1,878,365.86
收账款
合计 14,357,563.88 693,933.64 -218,481.08 14,833,016.44
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳金方华实业
厂房租金 3,955,780.69 1 年以内 6.99% 118,673.42
有限公司
代扣代缴股权转
刘军 3,280,260.41 3 年以上 5.80% 984,078.12
让款
湖南高新技术创
应收运营补助 3,000,000.00 1－2 年 5.30% 300,000.00
业服务中心
深圳市广化实业
往来款 2,796,299.49 3 年以上 4.94% 2,796,299.49
发展有限公司
珠海建创科技有
保证金 2,500,000.00 1 年以内 4.42% 125,000.00
限公司
合计 15,532,340.59 27.45% 4,324,051.03
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
额及依据
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 2,589,246.57 2,229,614.95
在产品
库存商品 895,573.29 3,340,481.25 3,340,481.25
合同履约成本
发出商品 6,038,929.74 6,038,929.74 1,475.23
产成品 3,752,584.83 4,367,808.45
委托加工物资 1,229,336.74 1,229,336.74 1,835,799.79 1,835,799.79
低值易耗品 515,343.09 515,343.09 792,459.59 792,459.59
开发成本
开发产品
其他项目成本 4,471,386.60 4,471,386.60 638,434.43 638,434.43
合计 7,237,404.69 6,598,898.63
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,229,614.95 359,631.62 2,589,246.57
库存商品 895,573.29 895,573.29
产成品 4,367,808.45 615,223.62 3,752,584.83
发出商品 1,475.23 1,475.23 0.00
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 6,598,898.63 1,255,204.91 616,698.85 7,237,404.69
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收孵化服务费 1,350,640.63 67,532.03 1,283,108.60 1,567,019.47 78,350.97 1,488,668.50
质保金 361,880.00 18,094.00 343,786.00 361,880.00 18,094.00 343,786.00
合计 1,712,520.63 85,626.03 1,626,894.60 1,928,899.47 96,444.97 1,832,454.50
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
应收孵化服务费 10,818.94
合计 10,818.94
其他说明：无
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 62,697,063.16 42,203,581.77
预缴税款 99,751.93 8,186,223.41
教育培训待摊成本 906,072.58 1,128,992.14
待摊费用 9,433.98 23,584.92
合计 63,712,321.65 51,542,382.24
其他说明：无
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
重庆路
泊通科
技有限
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公司
小计
二、联营企业
AB 20,841 21,234 14,580
System ,569.4 ,330.3 ,960.4
s Inc 7 0 3
NEOKER
,494.6 ,494.6 ,494.6
.S.L
Nirmid
as 8,219, 154,89 7,709,
Biotec 508.23 7.21 728.69
h,Inc
百德光
电技术
（深
圳）有
限公司
常州力
合投资 1,015, 1,012,
管理有 129.51 593.61
限公司
佛山峰
合精密
喷射成
,327.2 1,304, ,635.1
形科技
有限公
司
佛山力
合星空
创业投 962,04 962,06
资管理 9.36 2.87
有限公
司
佛山市
南海区 413,40 409,37
南商培 6.06 5.92
训学院
水木金
谷环境 9,742, 9,148,
科技有 413.53 388.34
限公司
佛山玄
同科技 4,345, 4,006, 3,335,
有限公 106.09 722.14 483.06
司
佛山云
嘉创智 66,204 22,239 88,444
科技有 .60 .59 .19
限公司
佛山众
维星空 34,592
科技有 .79
.79
限公司
广东顺 134,14 - 10,290 122,61
德力合 3,166. 1,240, ,000.0 2,869.
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
智德科 61 296.62 0 99
技园投
资有限
公司
广州广
华精容
能源技
术有限
公司
广州市
粤港澳
青年创 1,983, 1,244,
业孵化 719.60 183.43
器有限
公司
广州土
圭垚信 -
息科技 103,21
有限公 5.28
司
广州中
大医疗
,418.8 143,91 ,501.4
器械有
限公司
贵阳广
电数字
移动传
媒有限
公司
湖南力
合厚浦
,666.3 1,761, ,156.0
科技有
限公司
湖南力
合智能
制造技 38,892 34,274
术升级 .51 .89
有限公
司
湖南闪
美娱乐 2,021, 2,021, 2,021,
科技有 851.09 851.09 851.09
限公司
江苏数
字信息 101,94 17,112 10,800 108,25
产业园 1,819. ,140.9 ,000.0 3,960.
发展有 15 1 0 06
限公司
江西传
媒移动
电视有
限公司
科威国
际技术 2,057,
,359.5 ,677.4
转移有 317.85
限公司
力合资 37,665 1,721, 39,387
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本投资 ,549.4 765.76 ,315.1
管理有 0 6
限公司
南京清
研新材 -
料研究 172,74
院有限 4.78
公司
清能艾
科（深
圳）能 6,659, 5,612,
源技术 272.19 318.83
有限公
司
深圳共
筑网络 5,109, 5,056, 3,190,
科技有 045.21 672.44 853.89
.77
限公司
深圳基
本半导
,742.7 4,434, ,465.8
体有限
公司
深圳力
合东方
景光电
有限公
司
深圳力
合孵化 11,367 11,367 10,125
器发展 ,470.7 ,470.7 ,000.0
有限公 1 1 0
司
深圳力
合厚浦 442,99 442,90
-90.16
科技有 1.03 0.87
限公司
深圳力
合金融 144,69 31,657 10,500 166,91
控股股 5,243. ,268.6 ,000.0 9,897.
份有限 05 9 0 34
公司
深圳力
合精密 17,779 - 17,665
装备科 ,181.0 113,31 ,865.7
技有限 3 5.29 4
公司
深圳力
合清源
创业投 2,550, 2,327,
资管理 597.34 092.27
有限公
司
深圳力
合生物 1,243, 1,129,
科创有 868.38 189.23
限公司
深圳力 6,993, - 6,720,
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合天使 757.36 273,65 099.96
创业投 7.40
资管理
有限公
司
深圳力
合天使
二期投 5,136, 5,132,
资管理 122.20 403.83
有限公
司
深圳力
合新能
源创业 6,219, 1,766, 7,985,
投资基 020.39 373.00 393.39
金有限
公司
深圳力
合源投 17,983 - 17,981
资发展 ,194.2 1,430. ,764.1
有限公 2 03 9
司
深圳力
合载物 -
创业投 146,79
资有限 0.40
公司
深圳普
瑞材料 4,487, 4,460,
技术有 018.11 798.54
.57
限公司
深圳瑞
波光电 8,824, 8,143,
子有限 906.14 098.36
公司
深圳市
安络科 157,25
,050.0 ,306.8
技有限 6.78
公司
深圳市
铂岩科
,845.4 69,433 ,412.2
技有限
公司
深圳市
创赛二
号创业 207,60 205,86
投资有 3.40 1.22
限责任
公司
深圳市
创赛一
号创业 3,502, 77,113 3,579,
投资股 602.51 .72 716.23
份有限
公司
深圳市 13,511 - 12,669
汇芯通 ,349.4 841,43 ,917.1
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
信技术 6 2.28 8
有限公
司
深圳市
力合微 61,813 65,126
电子股 ,222.5 ,484.0
份有限 7 4
公司
清研环
境科技 1,493,
股份有 335.78
限公司
深圳市
时维智 -
能装备 115,94
有限公 2.12
司
深圳市
斯维尔 34,996 33,817
科技股 ,685.1 ,316.0
份有限 0 2
公司
深圳市
液芯科 1,819, 1,819, 1,819,
技有限 669.29 669.29 669.29
公司
深圳市
智听科 5,761, 5,275,
技有限 339.88 116.56
公司
深圳市
紫园百
味餐饮 189,53 181,72
管理策 7.50 1.35
划有限
公司
深圳至
秦仪器 3,699, 3,272,
有限公 077.82 195.17
司
无锡广
通传媒 5,611, 5,596,
股份有 420.96 927.81
.15
限公司
无锡智
科传感 -
网技术 273,18
股份有 0.42
限公司
新译信
息科技 20,336 - 18,821
（深 ,669.5 1,514, ,759.4
圳）有 3 910.07 6
限公司
长沙广 -
电数字 732,90 0.00
移动传 3.73
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
媒有限
公司
湖南享
像科技 1,436, 1,381,
有限公 408.75 499.32
.43
司
珠海华
冠电容 28,075 29,070
器股份 ,897.0 ,066.6
有限公 2 8
司
珠海华
冠科技 902,25
,018.4 ,278.3
股份有 9.82
限公司
珠海华
金资本 2,032, 1,894,
股份有 153.77 493.46
限公司
珠海科
瀚投资 826,83 799,31
管理有 6.34 8.81
.53
限公司
珠海力
合华金 3,134, 10,484 3,145,
投资有 994.21 .28 478.49
限公司
珠海立
潮新媒 -
体科技 3,407.
.85 .96
有限公 89
司
珠海隆
华直升 -
机科技 1,012,
有限公 656.06
司
珠海紫
荆泓鑫 -
投资管 257,30
理有限 0.19
公司
大连科
利德半 -
导体材 25,502
,193.1 ,000.0 0.00
料股份 ,193.1
有限公 9
司
深圳拜
尔洛克 10,136 -
生物技 ,045.7 781,66
术有限 2 1.15
公司
南京清
研纤维 121,06 121,04
-13.35
科技有 2.04 8.69
限公司
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
深圳力
合智融
创业投
资有限
公司
南京清
湛人工 -
智能研 197,53
究院有 3.20
限公司
芜湖每
刻深思 -
智能科 715,71
技有限 1.79
公司
中科星
睿科技 21,087 - 20,364
（北 ,550.6 722,99 ,550.9
京）有 9 9.78 1
限公司
太仓仁
力新科 403,25 64,408 467,66
技发展 3,901. ,605.4 2,506.
有限公 07 5 52
司
北京邻
元技术
,186.1 327,67 ,507.8
有限公
司
珠海零
距物联 17,237 17,371
网科技 ,160.9 ,894.3
有限公 7 1
司
宁波力
合博汇 10,495 - 10,137
光敏材 ,687.1 357,73 ,952.9
料有限 1 4.18 3
公司
佛山纳
诺特科
,565.1 124,85 ,706.9
技有限
公司
广东辛
- 10,802
孚科技 8,973, 2,000,
有限公 118.64 000.00
司
国电投
粤通启
源芯动 4,981, 4,549,
力科技 759.63 276.25
有限公
司
广东科
凯达智 190,94
,035.0 ,984.6
能机器 9.60
人有限
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
公司
南京清
研高分 12,237 - 12,138
子新材 ,292.0 98,982 ,309.5
料有限 6 .49 7
公司
深圳刷
新生物 10,000 - 16,523
传感科 ,000.0 628,68 ,185.4
技有限 0 7.40 7
公司
深圳清
研皓隆 -
新能源 94,630
科技有 .73
限公司
深圳润
德工程 4,526, 4,448,
有限公 551.70 988.32
.38
司
慧迈材
料科技 19,762 - 19,134
（广 ,980.4 628,85 ,125.1
东）有 1 5.28 3
限公司
深圳市
小荷环 -
保技术 12,978
有限公 .18
司
上海氢
田新材 -
料科技 17,912
有限公 .11
司
招粮
（深
圳）数 -
字供应 137,50
链管理 9.67
有限公
司
深圳清
研锂业 9,933, 9,089,
科技有 096.93 276.31
限公司
运易通 10,000 13,000 23,015
科技有 ,000.0 ,000.0 ,587.0
.08
限公司 0 0 8
深圳迪
科力合 5,797, 5,500,
科技有 189.26 493.81
限公司
大金清
研先进
,596.1 573,05 ,541.3
科技
（惠
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
州）有
限公司
广东冠
域生物 4,616,
,667.9 8,883,
科技有 444.99
限公司
浙江戴
圣思医 10,000 -
疗科技 ,000.0 557,64
有限公 0 5.87
司
山东深
大光学 970,00 936,30
科技有 0.00 4.87
.13
限公司
深圳市
清研兰 10,000 10,000
亭科技 ,000.0 ,000.0
有限公 0 0
司
小计 847,64 ,000.0 ,000.0 ,657.4 0.00 0.00 ,493.4 0.00 550,66 ,562.6
,149.5
合计 240,87 ,000.0 ,000.0 ,121.0 0.00 0.00 ,366.6 0.00 346,48 ,562.6
,149.5
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
Cigma
Design INC
Wearable
World,Inc
合计 7,225,800.00 6,964,600.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
权益工具投资 1,963,235,962.50 1,782,295,868.58
合计 1,963,235,962.50 1,782,295,868.58
其他说明：无
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
（3）其他减少 2,626,095.02 927,613.95 3,553,708.97
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 26,278,533.29 111,181.52 26,389,714.81
（2）其他增加 248,088.99 77,502.89 325,591.88
（1）处置
（2）其他转出
（3）其他减少 694,490.45 194,777.23 889,267.68
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
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四、账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,681,091,910.61 1,728,633,805.62
合计 1,681,091,910.61 1,728,633,805.62
（1） 固定资产情况
单位：元
电子、办公、其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他设备
一、账面原值：
（1）购置 1,267,821.36 14,946,553.81 832,951.38 6,771,455.33 23,818,781.88
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
（1）处置
或报废
二、累计折旧
（1）计提 46,284,431.94 763,353.00 21,529,849.87 85,619,294.01
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1）处置
或报废
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
或报废
四、账面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
在建工程 67,896,894.04 32,814,973.09
合计 67,896,894.04 32,814,973.09
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装调试设 11,682,699.5 11,682,699.5 18,187,270.4 18,187,270.4
备 4 4 5 5
模具 6,120,649.50 6,120,649.50 6,130,198.90 6,130,198.90
力合光电激光
工艺验证中心
实验室装修施
工工程
广州丽星工程 47,074,268.2 47,074,268.2
项目 7 7
惠州力合创新
中心办公室装 1,648,699.96 1,648,699.96 1,191,452.09 1,191,452.09
修费
力合香洲光电
产业示范园办
公场所及平台
实验装修工程
其他项目 310,259.82 310,259.82 148,893.84 148,893.84
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 37,989,409.97 37,989,409.97
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明：无
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 665,064.62 665,064.62
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
（4）其他增加 927,613.95 927,613.95
（1）处置
（2）其他转出 370,108.72 370,108.72
二、累计摊销
（1）计提 4,002,064.66 385,419.20 2,852,598.64 7,240,082.50
（2）合并增加 194,777.23 194,777.23
（1）处置
（2）其他转出 77,502.89 77,502.89
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
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（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
企业级 BIM
应用服务
.85 .85
平台
数云 PaaS 2,056,612 2,056,612
平台 .20 .20
企业级 BIM
通用能力
平台
合计
.60 .60
其他说明：无
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 企业合并 期末余额
项 处置
形成的
佛山南海国凯投
资有限公司
深圳力合紫荆教
育投资有限公司
珠海清华科技园
创业投资有限公 41,461,246.38 41,461,246.38
司
深圳前海力合英
诺孵化器有限公 458,275.60 458,275.60
司
优科数码科技
（惠州）有限公 16,207,699.34 16,207,699.34
司
惠州力合云谷投
资开发有限公司
深圳市力合云记
新材料有限公司
数云科际（深
圳）技术有限公 14,604,021.27 14,604,021.27
司非同一控制购
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
买 BIM 产品中心
业务
合计 141,735,429.74 141,735,429.74
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
佛山南海国凯
投资有限公司
深圳力合紫荆
教育投资有限
公司
珠海清华科技
园创业投资有
限公司
深圳前海力合
英诺孵化器有
限公司
优科数码科技
（惠州）有限 2,289,387.20 2,289,387.20
公司
惠州力合云谷
投资开发有限
公司
深圳市力合云
记新材料有限
公司
数云科际（深
圳）技术有限
公司非同一控
制购买 BIM 产
品中心业务
合计 2,289,387.20 2,289,387.20
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
园”）、优科数码科技（惠州）有限公司（或简称“优科数码”）、惠州力合云谷投资开发有限公司（或简称“惠州力合云
谷”）主要系从事企业孵化、园区运营开发，将与商誉相关的长期资产（包括投资性房地产、固定资产、长期待摊费用）以
及存货作为资产组，非经营性资产、溢余资产以及付息债务均未包含在资产组内，在评估长期资产及存货账面价值时扣除
了营运资金，资产组构成与资产组可回收金额口径一致。
整体资产及其他负债作为资产组，资产组构成与资产组可回收金额口径一致。
的长期资产、可辨认无形资产等长期资产作为资产组，在评估长期资产账面价值时扣除了营运资金，资产组构成与资产组
可回收金额口径一致。
务，将与商誉以及与该业务相关的长期资产、可辨认无形资产等长期资产作为资产组，在评估长期资产账面价值时扣除了
营运资金，资产组构成与资产组可回收金额口径一致。
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说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预测期内各项指标根据创新基地销售计划、出租计划以及服务收入预测等
进行测算；折现率选取加权平均资本成本再转换成税前口径分别确定为 10.84%、10.36%、11.71%；估算营运资金的增加原
则上只需考虑正常经营所需保持的现金（最低现金保有量）、存货、应收款项和应付款项等主要因素。
根据创新基地销售计划、出租计划以及服务收入预测等进行测算；折现率选取加权平均资本成本再转换成税前口径均分别
确定为 11.48%。
收入预测等进行测算，未来现金流预测期为 5 年，预测期后稳定年度按照预测期最后一年预测数确定；折现率选取加权平
均资本成本再转换成税前口径确定为 13.41%。
为 5 年，预测期后稳定年度按照预测期最后一年预测数确定；折现率选取加权平均资本成本确定为 12.95%。
为 5 年，预测期后稳定年度按照预测期最后一年预测数确定；折现率选取加权平均资本成本再转换成税前口径确定为
商誉减值测试的影响
优科数码科技（惠州）有限公司商誉所在资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预测期内各项指标根
据创新基地销售计划、出租计划以及服务收入预测等进行测算；折现率选取加权平均资本成本再转换成税前口径均分别确
定为 11.48%；估算营运资金的增加原则上只需考虑正常经营所需保持的现金（最低现金保有量）、存货、应收款项和应付
款项等主要因素，经测算资产组商誉的账面价值及相关减值准备 2,289,387.20 元。
其他说明：无
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 86,541,997.04 3,344,397.07 11,081,010.43 78,805,383.68
其他 8,727,622.84 457,658.74 1,670,859.61 7,514,421.97
合计 95,269,619.88 3,802,055.81 12,751,870.04 86,319,805.65
其他说明：无
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 177,613,529.73 37,589,239.08 133,754,711.37 23,314,189.06
可抵扣亏损 186,285,080.63 44,274,344.04 241,486,677.06 54,267,225.68
预期信用损失、存货跌
价准备、在建工程减值 79,000,869.43 16,000,956.77 88,795,135.20 18,500,097.36
准备
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
长期股权投资减值准备 25,492,857.33 4,860,714.33 25,492,857.33 4,860,714.33
递延收益 54,012,354.72 8,569,032.13 66,174,802.64 10,451,561.07
预提土地增值税 192,530,518.88 48,132,629.72 203,055,806.78 50,763,951.70
其他非流动金融资产公
允价值变动
预计负债 1,008,767.68 151,315.15 1,098,363.09 164,754.46
固定资产折旧 7,829,442.25 1,957,360.56
使用权资产形成的暂时
性差异
应付职工薪酬 7,829,442.25 1,957,360.58
合计 758,279,770.02 169,264,543.76 807,014,878.96 173,440,620.08
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
交易性金融资产公允
价值变动
固定资产折旧政策的
差异
其他非流动金融资产
公允价值变动
合计 1,149,090,764.24 285,081,509.51 1,104,718,280.67 273,684,614.85
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 169,264,543.75 173,440,620.08
递延所得税负债 286,859,885.55 273,684,614.85
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 206,373,157.87 129,547,195.84
预期信用损失/坏账准备 11,966,811.56 10,987,036.62
长期股权投资减值准备 38,782,788.30 39,459,705.29
合计 257,122,757.73 179,993,937.75
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备 25,646,585.02 25,646,585.02 28,536,323.83 28,536,323.83
预付工程款 757,718.00 757,718.00 905,283.00 905,283.00
预付土地购买
定金
预付资产组的
款项（注 1）
合计 39,247,100.92 39,247,100.92 42,284,404.73 42,284,404.73
其他说明：
注 1：预付资产组的款项为数云科际（深圳）技术有限公司向中车信息技术有限公司购买 BIM 产品中心业务相关资产组产
生的款项，期末余额 5,671,720.40 元为预付剩余尚未交割的资产组债权和债务余额。
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 68,820,503.68 20,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 32,000,000.00 5,000,000.00
信用借款 301,100,000.00 282,943,517.44
担保借款 15,300,000.00 9,100,000.00
担保及质押借款 8,350,000.00
未到期应计利息 76,413.61 238,446.93
合计 427,296,917.29 325,631,964.37
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：本公司无逾期未偿还的短期借款。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,170,657.20 12,000,242.15
合计 5,170,657.20 12,000,242.15
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 151,254,457.42 217,310,836.24
工程款 438,932,016.43 563,846,752.17
设备款 12,447,717.25 11,781,161.03
应付服务费 13,238,238.02 18,432,007.60
其他 6,137,344.82 2,497,952.11
合计 622,009,773.94 813,868,709.15
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳达实智能股份有限公司 4,926,128.72 项目竣工，尚未结算
中国建筑第七工程局有限公司 38,271,204.19 项目竣工，尚未结算
广东电白建设集团有限公司 16,053,330.29 项目竣工，尚未结算
合计 59,250,663.20
其他说明：无
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 5,255,512.32 4,489,953.70
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他 933,302.80 685,326.27
合计 6,188,815.12 5,175,279.97
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房款 77,912,244.90 38,057,640.83
预收培训费 9,658,741.05 20,617,175.81
预收货款 20,452,969.46 14,672,108.47
其他 5,169,951.48 1,099,380.16
合计 113,193,906.89 74,446,305.27
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 169,691,050.18 328,166,183.69 401,081,100.60 96,776,133.27
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 172,819,005.30 352,013,121.82 425,900,157.94 98,931,969.18
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 138,282.59 12,611,491.23 12,583,408.64 166,365.18
工伤保险费 10,637.86 580,045.54 582,299.10 8,384.30
生育保险费 5,351.16 503,227.27 501,173.76 7,404.67
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 169,691,050.18 328,166,183.69 401,081,100.60 96,776,133.27
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 3,127,955.12 23,846,938.13 24,819,057.34 2,155,835.91
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,385,973.34 43,422,642.46
企业所得税 15,109,019.44 61,086,229.28
个人所得税 2,375,829.63 1,823,149.11
城市维护建设税 1,351,834.22 2,234,416.44
教育费附加 965,690.97 1,592,198.35
印花税 303,343.89 1,102,894.48
土地使用税 978,817.81 552,260.88
房产税 6,864,227.78 4,046,071.40
土地增值税 183,790,057.25 205,308,370.82
环境保护税 79,016.90 26,338.95
合计 228,203,811.23 321,194,572.17
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 21,727.08
其他应付款 392,927,391.05 258,892,802.18
合计 392,927,391.05 258,914,529.26
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 21,727.08
合计 21,727.08
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 78,565,827.04 85,419,924.32
往来款（注 1） 276,719,337.81 134,032,650.94
维修基金 3,350,283.87 2,292,035.41
代收款项 7,228.72 1,748,175.75
预提费用 15,603,907.54 18,883,509.03
其他 18,680,806.07 16,516,506.73
合计 392,927,391.05 258,892,802.18
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
注 1：往来款主要系本公司之子公司力合科创集团向关联方太仓仁力新科技发展有限公司的借款 240,000,000.00 元，具
体详见附注十二、关联方及关联交易-5、关联方交易-（5）关联方资金拆借。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 320,299,970.92 147,360,344.27
一年内到期的租赁负债 76,035,311.65 57,079,257.13
合计 396,335,282.57 204,439,601.40
其他说明：无
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提增值税销项税 8,900,206.62 19,255,764.47
未终止确认的应收银行承兑汇票 164,371.80
合计 8,900,206.62 19,420,136.27
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,108,980,251.79 1,008,079,257.76
保证借款 469,680,110.08 225,155,721.86
信用借款 326,480,000.00 539,075,000.00
未到期应计利息 147,886.23 2,663,872.08
减：一年内到期的长期借款 -320,299,970.92 -147,360,344.27
合计 1,584,988,277.18 1,627,613,507.43
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
公开发行公司债券 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00
按面值计提利息 22,711,164.41 36,801,301.37
合计 1,822,711,164.41 1,836,801,301.37
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
面向专
业投资 到期日
者公开 为
发行公 2025
司债券 年 11
（一 月 13
期） 日
（注
力合科
创集团
有限公
到期日
司
年度第
一期中
期票据
（注
力合科
创集团
有限公
司
年面向 到期日
专业投 为 2027
资者公 年4月
开发行 14 日
公司债
券（第
一期）
（注
合计 000,00 801,30 ,863.0 ,000.0 711,16
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
注 1：经中国证监会《关于同意力合科创集团有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可
【2020】1985 号）：同意本公司向专业投资者公开发行面值总额不超过 16 亿元公司债券的注册申请，首期发行自注册之
日起 12 个月内完成；其余各期债券发行，自同意注册之日起 24 个月内完成。截止 2020 年 11 月 13 日，本公司 2020 年面
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
向专业投资者公开发行公司债券（第一期）最终发行规模为 5 亿元人民币，发行价格为每张 100 元，票面利率为 4.3%，本
期债券的期限为 5 年期，附第 3 年末本公司调整票面利率选择权和投资者回售选择权。
注 2：力合科创集团有限公司在 2021 年 5 月 12 日完成 2021 年度第一期中期票据发行，发行总额 6 亿元人民币，发行
利率 4.1%，债券期限为 3+2 年，票据兑付日为 2026 年 5 月 12 日。
注 3：力合科创集团有限公司在 2022 年 4 月 14 日完成 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期），发行总
额 7 亿元人民币，发行利率 3.50%，债券期限为 3+2 年，票据兑付日为 2027 年 4 月 14 日。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
减：未确认融资费用 -62,821,310.73 -85,225,112.13
减：一年内到期的租赁负债 -76,035,311.65 -57,079,257.13
合计 301,438,323.63 380,431,214.04
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 52,955,258.99 100,000,000.00
合计 52,955,258.99 100,000,000.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
国开发展基金有限公司-珠海清华园
（注）
拆迁补偿 2,955,258.99
合计 52,955,258.99 100,000,000.00
其他说明：
注：2016 年 6 月 16 日，国开发展基金有限公司和力合科创集团、珠海清华园、力合创新发展签订《国开发展基金投
资合同》，约定国开发展基金有限公司以增资入股的方式投资珠海清华园，增资金额为 15,000 万元，其中 3,600 万元计入
注册资本，11,400 万元计入资本公积，本次投资用于清华科技园（珠海）二期工程项目。各方约定，本次增资完成后，国
开发展基金有限公司不向珠海清华园委派董事、监事及高级管理人员，只有涉及到影响国开发展基金有限公司权益的重大
事件时，才需要全部股东表决权三分之二及以上决议通过，其他事项由全体股东所持表决权二分之一及以上通过。投资期
限内，国开发展基金有限公司每年通过现金分红、回购溢价等方式取得的投资收益应按照 1.2%/年的投资收益率计算。到
期后国开发展基金有限公司可选择本公司回购、珠海清华园减资或市场化退出等方式退出。本次增资后力合科创集团通过
力合创新发展间接持有珠海清华园股权比例由 51.00%变更为 41.91%，力合科创集团实际直接及间接持有珠海清华园分红及
表决权比例仍为 51.00%。
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
华园股权比例为 42.16%，力合科创集团实际直接及间接持有珠海清华园分红及表决权比例为 51.00%。
减资后，力合科创集团直接及间接持有珠海清华园股权比例由 42.16%变更为 42.41%，力合科创集团实际直接及间接持有珠
海清华园分红及表决权比例为 51.00%。
次减资后，力合科创集团直接及间接持有珠海清华园股权比例由 42.41%变更为 42.93%，力合科创集团实际直接及间接持有
珠海清华园分红及表决权比例为 51.00%。
后，本公司直接及间接持有珠海清华园股权比例由 42.93%变更为 44.558%，本公司实际直接及间接持有珠海清华园分红及
表决权比例为 51.00%。
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
销售返利 1,008,767.68 1,098,363.09
合计 1,008,767.68 1,098,363.09
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 63,986,829.95 22,364,974.08 25,675,514.03 60,676,290.00
递延体系推广及
产业咨询服务收 37,826,729.30 8,759,119.52 29,067,609.78
入
合计 101,813,559.25 22,364,974.08 34,434,633.55 89,743,899.78
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
丹阳财政
园区项目 16,080,28 1,103,503 14,976,78 与资产相
建设专项 8.28 .08 5.20 关
资金
苏州通产
丽星包装
科技有限 14,362,68 326,424.6 14,036,26 与资产相
公司基础 5.04 6 0.38 关
设施建设
补助*1
重庆创新
中心运营 0.00 0.00
.33 .33 关
经费补助
珠海香洲
区光电产
业示范园
项目租金 94,292.04
.22 4.06 7.06 .18 关
补贴及平
台建设补
贴
自主创新
奖励资金
.87 2 .65 关
*17
新材料检
测评估认
证服务平
.00 0 .00 收益相关
台项目补
助
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政部中小 1,622,402 303,833.6 1,318,568 与收益相
企业发展 .39 6 .73 关
专项资金
深圳市南
山区自主
创新产业
发展专项
资金科技 1,575,694 5,000,000 847,791.6 5,727,902 与收益相
创新资金 .47 .00 7 .80 关
资助南山
（北京）
智汇中心
项目
高强耐高
温碳纤维
改性 PC 吸 1,186,899 1,122,549 与资产相
波材料关 .99 .99 关
键性技术
研发
“中国制
造 2025” 1,170,400 125,400.0 1,045,000 与资产相
产业发展 .00 0 .00 关
资金项目
级促进经
济高质量
发展专项 57,058.80
企业技术
改造资金
项目
持续发展
科技专项
高密度储
氧容器关
键技术研
发项目
（深科技
创新）资
金
高导热
复合材料
及散热器 59,347.50
件研发项
目补助*23
超低能
耗环保复 717,588.8 242,744.2 474,844.6 与资产相
合软管项 7 2 5 关
目*18
重
氧化石墨 689,734.1 114,999.9 574,734.1 与资产、
烯基高阻 3 9 4 收益相关
隔水性光
固化涂料
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关键技术
研发
深圳市
龙岗区企 635,208.4 589,553.3 与资产相
业技术改 8 1 关
造扶持
抗疫专
方位智能
空气物表 625,000.0 750,000.0 156,250.0 1,218,750 与收益相
消杀系统 0 0 0 .00 关
关键技术
研发与应
用
异形塑料
包装容器
智能化生 552,589.1 465,523.4 与资产相
产线技术 7 1 关
改造项目
*19
“中国制
造 2025” 485,981.5 200,000.0 235,265.0 与资产、
产业发展 2 0 3 收益相关
资金项目
低碳低成
本高阻隔
二氧化碳
基聚合物 434,750.3 422,875.3 与资产相
复合包装 2 6 关
材料关键
技术研发
补助金*15
“Bounce
瓶智能化
柔性生产 40,677.96
线技术改
造项目”
国家认可
资质检验 316,939.3 216,939.3 与资产、
检测实验 4 8 收益相关
室扶持
佛山市高
校科技成
果转移转
化扶持专
项资金
小微企业
创业创新
基地 729
创域运营
经费补贴
重
高强耐高 278,512.0 278,512.0 与资产、
温碳纤维 8 8 收益相关
改性 PC 吸
波材料关
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键技术研
发
技术中心
设备资助 56,380.86
款*13
新材料应
用产业服 66,666.67
务体系
企业转型
升级专项
资金-设备 261,046.0 210,490.4 与资产相
更新淘汰 1 3 关
老旧设备
*21
抗疫专
有长效自
消杀功能
的抗新冠 0.02
病毒材料
及产品关
键技术研
发
深圳市龙
岗区企业 241,442.8 221,334.3 与资产相
技术改造 0 4 关
扶持
清华信息
港孵化器
项目
企业转型
升级专项
设备更新 25,500.00
（机器人
应用）*20
信息化配
套专项资 5,501.40
金
富勒烯碳
纳米工程 151,621.5 151,621.5 与资产相
实验室项 8 8 关
目补助*6
技改项目
第二批专 16,470.60
项经费
深圳市龙
岗区企业 123,077.0 109,650.5 与资产相
技术改造 7 1 关
扶持
丽琦技术
改造融资 102,580.8 与资产相
租赁设备 0 关
补贴项目
院士工作 101,327.1 100,890.7 与收益相
站专项款 1 3 关
中小企业 100,000.0 100,000.0 与收益相
服务体系 0 0 关
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建设项目
补助款
高校科技
成果转化 100,000.0 100,000.0 与收益相
中试平台 0 0 关
扶持资助
塑料包装
容器技术
研究开发 与资产、
中心建设 收益相关
项目补助
款*22
术改造倍
与资产相
增专项技 77,083.26 6,250.02 70,833.24
关
术改造投
资项目
深圳市龙
岗区企业 与资产相
技术改造 关
扶持
二氧化碳
龙岗科技 与资产相
配套扶持 关
资金*16
废塑料改
造及综合
与资产相
利用技术 64,583.15 47,500.02 17,083.13
关
项目建设
合同
创新驱动
与收益相
助力工程 58,970.53 58,970.53
关
项目
废塑料改
性及综合 与资产相
利用项目 关
补助*12
湘潭市产
业技术协 与收益相
同创新专 关
项
佛山市深
入推进创
与收益相
新驱动助 32,744.50 32,744.50
关
力工程项
目
中央引导
与收益相
地方科技 13,373.02 3,184.86 10,188.16
关
发展专项
商务局
促进经济 500,000.0 148,514.8 351,485.1 与收益相
高质量发 0 5 5 关
展专项资
金
市外经贸 400,000.0 400,000.0 与收益相
发展专项 0 0 关
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资金
级先进制
造业发展 3,710,000 142,692.3 3,567,307 与收益相
专项企业 .00 2 .68 关
技术改造
资金
合计 0.00
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：无
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 151,716,157.43 1,067,385.60 18,337,879.11 134,445,663.92
合计 2,137,090,595.75 1,067,385.60 18,337,879.11 2,119,820,102.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
得税前 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
发生额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能重分 - -
类进损益的其 144,087. 144,087.7
他综合收益 71 1
权益法下
不能转损益的
其他综合收益
其他权益 - -
工具投资公允 4,883,34 4,883,340
价值变动 0.00 .00
二、将重分类
进损益的其他
综合收益
其中：权益法
下可转损益的
其他综合收益
外币财务 6,512,45 4,957, 4,957,327 11,469,77
报表折算差额 0.30 327.64 .64 7.94
其他综合收益 6,517,12 4,957, 4,957,327 11,474,45
合计 9.33 327.64 .64 6.97
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
法定盈余公积 235,426,574.61 235,426,574.61
合计 235,426,574.61 235,426,574.61
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,270,616,155.50 2,960,503,049.92
调整后期初未分配利润 3,270,616,155.50 2,960,503,049.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 223,364,731.17 114,791,474.81
应付普通股股利 96,848,337.52 96,848,337.52
期末未分配利润 3,397,132,549.15 2,978,446,187.21
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,115,572,685.47 859,688,397.45 1,118,613,451.95 837,458,563.45
其他业务 9,516,788.49 1,299,710.51 8,388,161.05 1,310,608.74
合计 1,125,089,473.96 860,988,107.96 1,127,001,613.00 838,769,172.19
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：不适用
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,234,709.78 4,667,521.44
教育费附加 2,251,167.36 3,339,447.85
房产税 8,418,250.62 7,598,686.69
土地使用税 1,403,735.42 1,339,929.55
车船使用税 10,382.32 8,702.72
印花税 769,999.61 626,341.97
土地增值税 8,408,763.49 4,835,876.62
其他 131,742.12 274,881.97
合计 24,628,750.72 22,691,388.81
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,624,071.09 26,629,535.98
办公费 1,268,906.70 1,325,996.70
差旅费 1,170,173.62 380,521.07
业务招待费 1,667,704.45 1,161,977.46
广告宣传推广费 2,339,553.09 2,745,445.26
佣金 12,077,905.17 11,153,030.50
折旧及摊销 336,905.91 111,376.43
服务费 275,046.55 353,568.40
其他 2,448,686.42 3,722,713.04
合计 53,208,953.00 47,584,164.84
其他说明：无
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 86,566,741.09 91,844,942.16
办公费 5,146,399.10 3,838,036.07
交通差旅费 2,735,590.76 2,001,135.02
折旧及摊销费 11,134,281.95 11,506,676.39
租赁物业水电费 6,448,220.98 5,746,131.50
业务招待费 2,244,527.46 1,927,476.23
通讯费 938,036.82 877,270.85
中介机构服务费 7,944,392.47 9,118,492.72
其他 9,690,736.38 6,891,780.07
合计 132,848,927.01 133,751,941.01
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,580,234.33 36,078,784.22
折旧与摊销费 5,987,397.45 4,447,532.12
物料消耗 9,660,743.01 10,631,310.76
燃料动力费 5,301,090.07 5,073,774.19
委托开发费 810,897.30 778,018.87
其他 3,331,678.75 3,025,429.22
合计 68,672,040.91 60,034,849.38
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 83,329,599.21 63,830,926.56
减：利息收入 8,697,970.15 10,014,910.19
汇兑损益 -2,774,682.71 -6,452,598.95
其他 846,534.74 596,518.77
合计 72,703,481.09 47,959,936.19
其他说明：无
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助等 46,346,155.02 25,995,791.14
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 95,964,121.07 22,541,835.41
处置长期股权投资产生的投资收益 7,393,899.26
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 15,445,418.43 28,778,341.80
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 13,873,396.31 10,026,154.24
购买理财产品产生的投资收益 3,039,014.61 1,984,897.80
权益法转为其他非流动金融资产核算的投资收益 69,395,775.92
合计 205,111,625.60 63,331,229.25
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：无
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,472,720.55 500,282.20
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的其他非流动金融资产
合计 100,410,939.51 40,242,552.51
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,757,882.34 3,610,881.90
合同资产减值损失 10,818.94 -278.31
应收票据减值损失 -641,408.88
合计 8,127,292.40 3,610,603.59
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-646,991.01
值损失
合计 -646,991.01
其他说明：无
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -627,064.91 -1,010,095.00
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
违约金赔偿收入 529,859.05 802,311.41 529,859.05
非流动资产报废利得 12,133.61 3,046.06 12,133.61
其他 393,255.54 228,320.30 393,255.54
合计 935,248.20 1,033,677.77 935,248.20
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失 205,472.15 59,355.81 205,472.15
罚款及滞纳金支出 22,981.24 185,058.96 22,981.24
其他 166,137.16 55,899.83 166,137.16
对外捐赠支出 2,000.00 17,438.40 2,000.00
合计 396,590.55 317,753.00 396,590.55
其他说明：无
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,526,477.56 37,585,889.68
递延所得税费用 17,351,347.03 -30,405,630.73
合计 32,877,824.59 7,180,258.95
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 271,299,827.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 40,694,974.13
子公司适用不同税率的影响 11,555,268.65
调整以前期间所得税的影响 6,661,661.19
非应税收入的影响 -38,685,238.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,453,288.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -516,058.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -8,172,770.96
固定资产折旧加计扣除的影响 512,973.20
创业投资企业直接投资按投资额一定比例抵扣应纳税所得额 -1,348,822.26
所得税费用 32,877,824.59
其他说明：无
详见附注 57
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 26,555,877.13 18,065,819.88
利息收入 8,697,970.15 10,014,910.19
往来款项及其他 165,751,325.35 64,305,003.55
合计 201,005,172.63 92,385,733.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 75,500,289.10 70,752,107.93
往来款项及其他 78,833,719.75 70,083,239.49
合计 154,334,008.85 140,835,347.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品的净额 238,880,000.00 114,000,000.00
合计 238,880,000.00 114,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回信用证、汇票保证金等 5,000,000.00 10,090,608.16
合计 5,000,000.00 10,090,608.16
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保函、信用证保证金等 12,147,548.74 4,000,000.00
贷款担保费用 45,000.00 75,000.00
国开发展基金减资款 50,000,000.00 30,000,000.00
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 27,539,763.13 26,679,191.40
合计 89,732,311.87 60,754,191.40
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 238,422,002.94 101,915,907.89
加：资产减值准备 -7,480,301.39 3,610,603.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产折旧 37,989,409.97 32,616,556.42
无形资产摊销 7,240,082.50 6,699,330.72
长期待摊费用摊销 12,751,870.04 11,148,812.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 205,472.15 59,355.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -100,410,939.51 -40,242,552.51
财务费用（收益以“－”号填列） 83,329,599.21 63,830,926.56
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
投资损失（收益以“－”号填列） -205,111,625.60 -63,331,229.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,176,076.33 -31,184,300.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13,175,270.70 778,669.72
存货的减少（增加以“－”号填列） -210,698,019.23 -185,331,817.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 187,061,198.23 150,627,362.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -204,077,608.43 -376,942,895.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 -57,181,153.17 -226,324,916.90
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,529,775,731.11 1,795,490,873.18
减：现金的期初余额 1,948,726,712.34 2,002,507,615.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -418,950,981.23 -207,016,742.78
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 965,000.00
其中：
处置深圳市合中汇科技发展有限公司收到现金 965,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,123,550.44
其中：
丧失控制权日深圳市合中汇科技发展有限公司 6,123,550.44
其中：
处置子公司收到的现金净额 -5,158,550.44
其他说明：无
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（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,529,775,731.11 1,948,726,712.34
其中：库存现金 105,435.84 145,096.48
可随时用于支付的银行存款 1,527,743,607.51 1,938,691,116.74
可随时用于支付的其他货币资金 1,926,687.76 9,890,499.12
三、期末现金及现金等价物余额 1,529,775,731.11 1,948,726,712.34
其他说明：无
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
存货 1,595,477,063.03 抵押借款
固定资产 196,849,986.85 抵押借款
无形资产 109,027,444.91 抵押借款
货币资金 11,000,000.00 信用证保证金
货币资金 13,777,684.57 履约保证金
货币资金 688,000.00 按揭担保保证金
货币资金 8,500,000.00 诉讼被司法冻结款项
货币资金 44,137.44 长期睡眠户
应收账款 15,263,570.70 质押借款
投资性房地产 811,271,967.05 抵押借款
股权 300,000,000.00 质押借款
合计 3,061,899,854.55
其他说明：无
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 56,963,366.98
其中：美元 7,810,890.90 7.2258 56,439,935.74
欧元 4,946.42 7.8771 38,963.45
港币 522,211.81 0.9220 481,479.29
日元 3,688.00 0.0501 184.77
英榜 62.75 9.1432 573.74
瑞士法郎 68.00 8.0614 548.18
波兰兹罗提 116.77 1.7712 206.82
新加坡元 274.00 5.3442 1,464.31
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
瑞典克朗 16.00 0.6675 10.68
应收账款 82,039,996.10
其中：美元 11,212,457.05 7.2258 81,018,513.30
欧元 129,677.52 7.8771 1,021,482.80
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 1,392,849.17
其中：美元 56,493.63 7.2258 408,211.67
欧元 125,000.00 7.8771 984,637.50
应付账款 2,560,561.15
其中：日元 51,109,005.01 0.0501 2,560,561.15
其他应付款 3,063,273.14
其中：美元 423,935.50 7.2258 3,063,273.14
其他说明：无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
展专项企业技术改造资金
深圳市南山区财政局智汇中
心项目资助
抗疫专 2022061 全方位智能
空气物表消杀系统关键技术 750,000.00 递延收益 156,250.00
研发与应用
商务局 2023 年省促进经济
高质量发展专项资金
市外经贸发展专项资金 400,000.00 递延收益
深圳市龙岗区科技创新局
助
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业培育资助
效扶持计划资助
批资助
业企业稳增长增量奖励扶持
资助第二批资助
工业商务和信息化局提质增
效专项奖励奖金
宝安区工业和信息化局
化补贴项目
小微企业银行贷款担保费资
助项目
发投入激励
补贴扶持资金
企业奖励资金
创新劵 100,000.00 其他收益 100,000.00
深圳市科学技术协会科谱基
地科谱示范点 2022 年度考 120,000.00 其他收益 120,000.00
核运营资助
育专题
孝感高新技术产业开发区财
政局高企奖励
造扶持
深圳市科普基地、科普示范
点 2022 年度考核运营资助
专项扶持
深圳市龙岗区科技创新局
发投入激励项目扶持资金
深圳市中小企业服务局
项目资助
健康发展奖励
科创委 2023 年市级孵化器
众创空间补助款
科创委国家级孵化器众创空
间补助款
科创委 2023 年孵化器众创
空间运营评价补助款
南山区科创局孵化载体运营
支持
科创局科学研究和技术服务
业 2022 年下半年稳增长专 500,000.00 其他收益 500,000.00
项资助
深圳科创委高新技术企业培
育资助款
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
平台建设补助 200,000.00 其他收益 200,000.00
保障性安居工程补助金 2,366,000.00 其他收益 2,366,000.00
省级创业示范基地奖励 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
佛山市南海区劳动就业服务
中心-省级创业孵化示范基 500,000.00 其他收益 500,000.00
地奖补
佛山市南海区劳动就业服务
中心-省级创业孵化示范基 600,000.00 其他收益 600,000.00
地奖补
展专项资金
创建国家创新型城市建设专
项资金
稳岗补贴 358,266.05 其他收益 358,266.05
增值税加计抵减额 1,937,537.12 其他收益 1,937,537.12
其他 1,331,855.30 其他收益 1,331,855.30
合计 26,555,877.13
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
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合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 3 户，其中：
(1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
子公司名称 变更原因
重庆数云科际信息技术有限公司 新设
(2) 报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
深圳力合领航管理顾问有限公司 注销
深圳力合产业创新有限公司 注销
深圳市合中汇科技发展有限公司 转让
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市通产丽
星科技集团有 深圳 深圳市 制造业 100.00% 设立
限公司
深圳兴丽彩塑
料材料科技有 深圳 深圳市 制造业 100.00% 设立
限公司
上海通产丽星
新材料科技有 上海 上海市 制造业 100.00% 设立
限公司
广州丽盈塑料
广州 广州市 制造业 100.00% 设立
有限公司
香港丽通实业
香港 香港 商品流通业 100.00% 设立
有限公司
香港美盈实业
香港 香港 商品流通业 100.00% 设立
有限公司
深圳市中科通
产环保材料有 深圳 深圳市 制造业 100.00% 设立
限公司
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
深圳市美弘信
息技术有限公 深圳 深圳市 制造业 51.00% 设立
司
深圳市京信通 非同一控制下
深圳 深圳市 制造业 53.33%
科技有限公司 合并
深圳市丽琦科
深圳 深圳市 制造业 51.00% 设立
技有限公司
苏州通产丽星
包装科技有限 苏州 苏州市 制造业 100.00% 设立
公司
天津市美弘标
签印刷有限公 天津 天津市 制造业 80.00% 设立
司
广州泛亚检测
广州 广州市 服务业 100.00% 设立
技术有限公司
湖北京信通模
塑科技有限公 孝感 孝感市 制造业 100.00% 设立
司
深圳市八六三
同一控制下合
新材料技术有 深圳 深圳市 制造业 100.00%
并
限责任公司
苏州市丽琦包
装科技有限公 苏州 苏州市 制造业 100.00% 设立
司
广州丽琦科技
广州 广州市 制造业 100.00% 设立
有限公司
广州市丽星材
料科技有限公 广州 广州市 制造业 100.00% 设立
司
惠州通产丽星
新材料科技有 惠州 惠州市 制造业 61.05% 设立
限公司
深圳市美本生
物科技有限公 广东省 深圳市 制造业 100.00% 设立
司
力合科创（北
科技推广与应
京）科技创新 北京 北京市 100.00% 设立
用服务
有限公司
力合科创集团 科技推广与应 同一控制下合
深圳 深圳市 100.00%
有限公司 用服务 并
深圳市力合创 同一控制下合
业投资有限公 广东省 深圳市 股权投资等 100.00% 并力合科创集
司 团
同一控制下合
深圳力合数字
广东省 深圳市 制造业 100.00% 并力合科创集
电视有限公司
团
深圳力合数字 同一控制下合
电视技术有限 广东省 深圳市 制造业 100.00% 并力合科创集
公司 团
同一控制下合
深圳力合管理
广东省 深圳市 咨询服务 100.00% 并力合科创集
咨询有限公司
团
同一控制下合
深圳力合视达
广东省 深圳市 技术服务 76.19% 并力合科创集
科技有限公司
团
深圳力合信息 同一控制下合
广东省 深圳市 技术服务业 79.05%
技术有限公司 并力合科创集
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
团
无锡力合数字 同一控制下合
电视技术有限 江苏省 无锡市 技术服务 100.00% 并力合科创集
公司 团
深圳力合股权 同一控制下合
并购及投资咨
投资顾问有限 广东省 深圳市 100.00% 并力合科创集
询
公司 团
深圳力合华石
同一控制下合
科技投资合伙
广东省 深圳市 股权投资等 99.00% 并力合科创集
企业（有限合
团
伙）
深圳市力合科 同一控制下合
创基金管理有 广东省 深圳市 受托管理资产 51.00% 并力合科创集
限公司 团
同一控制下合
深圳清研创业
广东省 深圳市 股权投资等 100.00% 并力合科创集
投资有限公司
团
同一控制下合
Carits,
美国 美国 股权投资等 100.00% 并力合科创集
Inc.
团
深圳市力合天
同一控制下合
使创业投资合
广东省 深圳市 股权投资等 48.00% 并力合科创集
伙企业(有限
团
合伙)(注 2)
深圳市力合云
橡胶和塑料制 非同一控制收
记新材料有限 广东省 深圳市 51.17%
品业 购
公司
清华力合创业 同一控制下合
投资国际有限 开曼群岛 开曼群岛 股权投资等 100.00% 并力合科创集
公司 团
同一控制下合
深圳力合世通
广东省 深圳市 股权投资等 100.00% 并力合科创集
投资有限公司
团
力合锐思创业 同一控制下合
投资（深圳） 广东省 深圳市 股权投资等 100.00% 并力合科创集
有限公司 团
佛山市深清力 同一控制下合
科学研究和技
合技术转移有 广东省 佛山市 100.00% 并力合科创集
术服务业
限公司 团
同一控制下合
力合世通（香
香港 香港 尚未开展业务 100.00% 并力合科创集
港）有限公司
团
同一控制下合
深圳力合科技 高新技术研发
广东省 深圳市 100.00% 并力合科创集
服务有限公司 等
团
深圳力合清创 同一控制下合
创业投资有限 广东省 深圳市 股权投资等 100.00% 并力合科创集
公司 团
南京力合长江 同一控制下合
创新中心有限 江苏省 南京市 技术服务等 66.67% 并力合科创集
公司 团
深圳市力合产 同一控制下合
业研究有限公 广东省 深圳市 技术服务等 60.00% 并力合科创集
司 团
深圳力合求是
科技推广和应
产业运营有限 广东省 深圳市 51.00% 设立
用服务
公司
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
同一控制下合
深圳力合创新 科技园区投资
广东省 深圳市 100.00% 并力合科创集
发展有限公司 孵化等
团
力合创赢（深 同一控制下合
物业租赁管理
圳）发展有限 广东省 深圳市 55.00% 并力合科创集
等
公司 团
力合中城创新 同一控制下合
物业租赁管理
发展（深圳） 广东省 深圳市 51.00% 并力合科创集
等
有限公司 团
珠海清华科技
同一控制下合
园创业投资有 投资及园区开
广东省 珠海市 44.56% 并力合科创集
限公司（注 发等
团
同一控制下合
珠海清创科技
广东省 珠海市 投资孵化等 72.86% 并力合科创集
服务有限公司
团
珠海力合高新 同一控制下合
创业投资有限 广东省 阳江市 投资孵化等 100.00% 并力合科创集
公司 团
深圳力合沣垠 同一控制下合
科技发展有限 广东省 深圳市 管理咨询等 70.00% 并力合科创集
公司 团
优科数码科技 非同一控制下
投资及园区开
（惠州）有限 广东省 惠州市 51.00% 合并力合科创
发等
公司 集团
惠州力合云谷
投资及园区开 非同一控制收
投资开发有限 广东省 惠州市 70.00%
发等 购
公司
力合智城（深
投资及园区开
圳）发展有限 广东省 深圳市 55.00% 设立
发等
公司
江苏力合智能
投资及园区开
制造产业园发 江苏省 丹阳市 70.00% 设立
发等
展有限公司
广东力合双清 同一控制下合
投资及园区开
科技创新有限 广东省 东莞市 92.15% 并力合科创集
发等
公司（注 1） 团
广东力合双清 同一控制下合
科技服务有限 广东省 东莞市 科技服务 100.00% 并力合科创集
公司 团
同一控制下合
佛山力合创新
广东省 佛山市 管理咨询等 53.54% 并力合科创集
中心有限公司
团
同一控制下合
佛山力合创业
广东省 佛山市 股权投资等 100.00% 并力合科创集
投资有限公司
团
同一控制下合
佛山南海国凯 投资及园区开
广东省 佛山市 85.38% 并力合科创集
投资有限公司 发等
团
同一控制下合
广东力合创智 企业孵化服务
广东省 佛山市 100.00% 并力合科创集
科技有限公司 等
团
同一控制下合
广东力合智谷 投资及物业管
广东省 佛山市 100.00% 并力合科创集
投资有限公司 理等
团
广东顺德力合 同一控制下合
广东省 佛山市 科技服务等 51.00%
科技园服务有 并力合科创集
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
限公司 团
湖南力合长株 同一控制下合
孵化及园区开
潭创新中心有 湖南省 湘潭市 60.00% 并力合科创集
发等
限公司 团
同一控制下合
湖南力合创新
湖南省 湘潭市 园区开发等 100.00% 并力合科创集
发展有限公司
团
同一控制下合
湖南力合创业
湖南省 湘潭市 股权投资等 100.00% 并力合科创集
投资有限公司
团
长兴力沃投资 同一控制下合
投资咨询及管
管理中心（有 浙江省 湖州市 58.83% 并力合科创集
理服务等
限合伙） 团
湖南力合星空 同一控制下合
孵化器管理有 湖南省 湘潭市 投资孵化等 100.00% 并力合科创集
限公司 团
深圳力合星空 同一控制下合
投资孵化有限 广东省 深圳市 投资孵化等 100.00% 并力合科创集
公司 团
深圳力合星空 同一控制下合
文化创意服务
文化创意服务 广东省 深圳市 100.00% 并力合科创集
等
有限公司 团
佛山南海力合 同一控制下合
星空孵化器管 广东省 佛山市 投资孵化等 60.00% 并力合科创集
理有限公司 团
青岛力合星空 同一控制下合
创业服务有限 山东省 青岛市 投资孵化等 51.00% 并力合科创集
公司 团
力合星空创业 同一控制下合
服务南京有限 江苏省 南京市 投资孵化等 90.00% 并力合科创集
公司 团
成都星空龙图 同一控制下合
孵化器管理有 四川省 成都市 投资孵化等 51.00% 并力合科创集
限公司 团
深圳前海力合 同一控制下合
英诺孵化器有 广东省 深圳市 投资孵化等 100.00% 并力合科创集
限公司 团
深圳力合紫荆 同一控制下合
产业发展有限 广东省 深圳市 管理服务 51.00% 并力合科创集
公司 团
惠州力合星空 同一控制下合
创业服务有限 广东省 惠州市 投资孵化等 100.00% 并力合科创集
公司 团
同一控制下合
深圳力合物业
广东省 深圳市 物业管理等 71.67% 并力合科创集
管理有限公司
团
同一控制下合
南京力合物业
江苏省 南京市 物业管理等 100.00% 并力合科创集
管理有限公司
团
深圳润恒机电
广东省 深圳市 设备修理等 100.00% 设立
工程有限公司
同一控制下合
惠州力合创新 园区投资运营
广东省 惠州市 94.23% 并力合科创集
中心有限公司 等
团
同一控制下合
深圳市力合教
广东省 深圳市 培训管理 51.00% 并力合科创集
育有限公司
团
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
深圳市力合紫 同一控制下合
荆产业咨询有 广东省 深圳市 培训管理 100.00% 并力合科创集
限公司 团
同一控制下合
珠海清华科技
广东省 珠海市 培训管理 100.00% 并力合科创集
园教育中心
团
深圳力合紫荆 同一控制下合
广东省 深圳市 培训管理 100.00%
培训中心 并
东莞力合新材 同一控制下合
料投资有限公 广东省 东莞市 投资 54.34% 并力合科创集
司 团
东莞纽卡新材 同一控制下合
料科技有限公 广东省 东莞市 产品制造 80.68% 并力合科创集
司 团
深圳力合报业 同一控制下合
大数据中心有 广东省 深圳市 创业投资咨询 51.00% 并力合科创集
限公司 团
重庆力合科技 同一控制下合
园区投资运营
创新中心有限 重庆市 重庆市 100.00% 并力合科创集
等
公司 团
重庆力合私募
股权投资基金 重庆市 重庆市 股权投资 100.00% 设立
管理有限公司
南宁力合科技 同一控制下合
园区投资运营
创新中心有限 广西 南宁市 100.00% 并力合科创集
等
公司 团
南宁力合紫荆
广西 南宁市 股权投资 100.00% 设立
投资有限公司
力合科创集团
（上海）有限 上海市 上海市 投资咨询服务 100.00% 设立
公司
上海力港源合
创业孵化器管 上海市 上海市 投资孵化等 51.00% 设立
理有限公司
烟台力合国际
先进技术创新 山东省 烟台市 科技推广服务 100.00% 设立
中心有限公司
力合启东科创
江苏省 启东市 科技推广服务 100.00% 设立
服务有限公司
数云科际（深
软件和技术服
圳）技术有限 广东省 深圳市 46.40% 设立
务
公司（注 3）
重庆数云科际
软件和技术服
信息技术有限 重庆市 重庆市 100.00% 设立
务
公司
力合仁恒科创
发展（苏州） 江苏省 苏州市 科技推广服务 60.00% 设立
有限公司
广州力合科创
广东省 广州市 投资咨询服务 100.00% 设立
中心有限公司
深圳市力合光
明科技创新创
业投资企业 广东省 深圳市 投资咨询服务 49.50% 设立
（有限合伙）
（注 4）
珠海力合光电 投资及园区开
广东省 珠海市 100.00% 设立
产业发展有限 发等
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注 1：本公司对珠海清华科技园创业投资有限公司实际持股及表决权比例为 51.00%。与上表披露的持股比例存在差
异，主要系国开发展基金作为上述子公司的股东，持有子公司股份，但投资期内不委派董监高，不参与子公司日常经营管
理，具有“明股实债”的性质。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
注 2：本公司对深圳力合天使创业投资合伙企业(有限合伙)持股比例为 48%而拥有控制权主要原因系按照深圳力合天使
创业投资合伙企业(有限合伙)的合伙协议约定投委会为合伙企业唯一的投资决策机构，本公司在投委会中派有 2/3 以上代
表，能控制投委会的经营决策，因此将深圳力合天使创业投资合伙企业(有限合伙)纳入本公司合并范围。
注 3：本公司对数云科际（深圳）技术有限公司持股比例为 46.40%而拥有控制权主要原因系按照数云科际（深圳）技
术有限公司的公司章程约定董事会是公司的投资决策机构，本公司在董事会中派有 2/3 以上代表，能控制董事会的经营决
策，因此将数云科际（深圳）技术有限公司纳入本公司合并范围。
注 4：本公司对深圳市力合光明科技创新创业投资企业（有限合伙）持股比例为 49.5%而拥有控制权主要原因系按照深
圳市力合光明科技创新创业投资企业（有限合伙）的合伙协议约定投委会为合伙企业唯一的投资决策机构，本公司在投委
会中派有 2/3 以上代表，能控制投委会的经营决策，因此将深圳市力合光明科技创新创业投资企业（有限合伙）纳入本公
司合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
见本条注 2、注 4
确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
其他说明：无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
珠海清华科技园创
业投资有限公司
佛山南海国凯投资
有限公司
佛山力合创新中心
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司 非流 非流 非流 非流
名称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
珠海清 506, 1,311 1,818 1,325 1,915
华科技 093, ,986, ,080, ,416, ,706,
园创业 320. 835.9 156.8 840.9 511.0
投资有 97 0 7 5 7
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
限公司
佛山南 475,
海国凯 206,
投资有 997.
限公司 17
佛山力 24,7
合创新 39,1 240,3 893,7
中心有 97.1 57.96 01.37
限公司 8
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
珠海清华
- - -
科技园创 18,028,95 58,952,03 15,988,59 13,170,91 13,170,91
业投资有 0.39 9.08 2.13 7.46 7.46
限公司
佛山南海 - - - -
国凯投资 1,993,172 1,993,172 17,649,05 13,506,26
有限公司 .56 .56 7.84 5.33
佛山力合 - - - - - -
创新中心 95,283.02 668,355.9 668,355.9 1,752,130 798,909.9 798,909.9 1,543,662
有限公司 8 8 .16 6 6 .16
其他说明：无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
深圳力合金
融控股股份有 广东省 深圳市 对外投资等 30.00% 权益法核算
限公司
太仓仁力新
园区开发及
科技发展有限 广东省 苏州市 40.00% 权益法核算
服务
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳力合金融控股股 太仓仁力新科技发展 深圳力合金融控股股 太仓仁力新科技发展
份有限公司 有限公司 份有限公司 有限公司
流动资产 940,415,330.72 4,661,456,524.78 843,336,599.78 4,805,099,447.98
非流动资产 525,895,680.78 123,346.95 441,785,636.14 193,212.40
资产合计 1,466,311,011.50 4,661,579,871.73 1,285,122,235.92 4,805,292,660.38
流动负债 683,066,728.62 2,466,097,381.43 709,387,013.14 2,470,711,683.71
非流动负债 77,445,307.24 999,780,000.00 32,277,635.74 1,299,900,000.00
负债合计 760,512,035.86 3,465,877,381.43 741,664,648.88 3,770,611,683.71
少数股东权益 149,912,449.67 61,653,242.04
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
-10,618,489.60 -10,618,489.60
润
--其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 100,052,396.59 1,211,204,746.77 88,722,284.02 10,433,411.93
净利润 107,341,388.60 161,021,513.63 14,995,395.31 6,943,237.98
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 107,341,388.60 161,021,513.63 14,995,395.31 6,943,237.98
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明：无
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（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的
敞口。
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会
定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以
确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值计
合计
值计量 计量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 72,136,509.50 2,338,274,663.96 2,410,411,173.46
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 49,286,000.00 49,286,000.00
（2）权益工具投资 397,889,210.96 397,889,210.96
变动计入当期损益的金融资 22,850,509.50 1,940,385,453.00 1,963,235,962.50
产
（2）权益工具投资 22,850,509.50 1,940,385,453.00 1,963,235,962.50
（三）其他权益工具投资 7,225,800.00 7,225,800.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
本公司持续第一层次公允价值计量的项目包括计入交易性金融资产核算的交易型开放式基金以及计入其他非流动金融
资产核算的上市公司股票投资：该类项目公允价值以其资产负债表日公开市场报价确定。
不适用
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（1）估值技术、输入值说明
本公司采取持续第三层次公允价值计量的项目包括计入交易性金融资产核算的短期银行理财产品和结构性存款，计入
其他权益工具投资和其他非流动金融资产核算的非上市公司股权投资。
及按协议约定的预期收益：该类项目公允价值以协议所确定的产品预计收益率最佳估计数作为估值技术的重要参数。
下：
①被投资单位经营稳定，近期有新一轮融资或股权转让的，以核实后融资或股权转让价格作为公允价值的确定基础；②被投
资单位投后无新一轮融资，经营情况一般但在原投资预期情况内的，以原投资成本作为公允价值的确定基础；③被投资单位
近期无新一轮融资，但该公司已申报 IPO 或计划近期申报，或近 3 年收益增长较高的，采用上市公司比较法作为公允价值的
确定基础；④被投资单位投后无新一轮融资，投资时间长于 3 年且经营情况不善、持续亏损的，采用基准日被投资单位报表
净资产乘以持股比例作为公允价值确定基础；⑤对于基金公司（创投公司）股权，有基准日基金运营报告的采用基金运营报
告的基金净值乘以持股比例作为公允价值的确定基础；⑥对于成立时间较短、无投资项目的基金公司（创投企业），或者无
法获取进一步资料的，以基准日被投资基金公司（创投企业）的财务报表净资产乘以持股比例作为公允价值的确定基础。
（2）不可观察输入值信息
单位：元
项目 期初公允价值 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
交易性金融资产-结构性 参考合同预期收益 合同协议约定的预期
存款等理财产品 率 收益率
其他权益工具投资—非上
市公司股权
其他非流动金融资产—非
上市公司股权
其他非流动金融资产—非 参考报表净资产或基 资产负债表日净资产
上市公司股权 金净值折算 或基金净值
其他非流动金融资产—非 外部融资或股权转让
上市公司股权 价格
其他非流动金融资产—非 参考可比公司市盈率 同类可比公司市盈率
上市公司股权 或市净率 和市净率等指标
合计 1,919,131,703.18 2,345,500,463.96 --- ---
期初与期末账面价值间的的调节信息
单位：元
当期利得或损失总 对于在报告
期初余 购买、发行、出售和结算 期末余
项目 额 期末持有的资
额 额
公允价值 购买 发行 出售 其他 产，计入损益
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持有期 的当期未实现
变动 间处置投 利得或损失的
资收益 变动
交易性金
融资产—结 158,616 1,472,720. 3,039,014 813,238,92 575,439,013 397,889,2
--- --- 1,472,720.55
构性存款等 ,575.35 55 .61 8.60 .54 10.96
理财产品
其他权益
工具投资— 6,964,6 7,225,800
--- --- --- 261,200.00 ---
非上市公司 00.00 .00
股权
其他非流
动金融资产 104,833,050. 15,445,41 50,953,870 37,137,672. 68,185,676. 1,940,385 104,833,050.
—非上市公 21 8.43 .48 16 63 ,453.00 21
司股权
合计 31,703. -
本公司上述持续的公允价值计量项目在报告期未发生各层次之间转换。
本公司上述持续的公允价值计量项目在报告期未发生各层次之间转换。
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、一年内到期的非流动负债、长期借款和长期应付
款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
注册资本（万 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质
元） 的持股比例 的表决权比例
深圳清研投资控
深圳 投资 10,000.00 34.43% 34.43%
股有限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司 2019 年以非公开发行股份的方式取得清研投控等 9 家公司合计持有的力合科创集团有限公司 100%股权，本次交
易完成后，本公司的控股股东由通产集团变更为清研投控。
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本企业最终控制方是深圳市国资委。
其他说明：无
本企业子公司的情况详见附注附注九（一）在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳市丽得富新能源材料科技有限公司 联营公司
深圳力合载物创业投资有限公司 联营公司
深圳市力合微电子股份有限公司 联营公司
无锡智科传感网技术股份有限公司 联营公司
重庆路泊通科技有限公司 合营公司
百德光电技术（深圳）有限公司 联营公司
水木金谷环境科技有限公司 联营公司
广东顺德力合智德科技园投资有限公司 联营公司
广州珠江移动多媒体信息有限公司 联营公司
湖南力合水木环境科技有限公司 联营公司
江苏数字信息产业园发展有限公司 联营公司
深圳力合源投资发展有限公司 联营公司
深圳市斯维尔科技股份有限公司 联营公司
AB Systems Inc 联营公司
Nirmidas Biotech,Inc 联营公司
佛山峰合精密喷射成形科技有限公司 联营公司
湖南力合智能制造技术升级有限公司 联营公司
力合资本投资管理有限公司 联营公司
深圳华英生物技术有限公司 联营公司
深圳力合金融控股股份有限公司 联营公司
深圳市紫园百味餐饮管理策划有限公司 联营公司
新译信息科技（深圳）有限公司 联营公司
深圳共筑网络科技有限公司 联营公司
深圳德毅科技创新有限公司 联营公司
深圳力合新能源创业投资基金有限公司 联营公司
深圳力合天使二期投资管理有限公司 联营公司
佛山市南海区南商培训学院 联营公司
南京力合长江基金管理有限公司 联营公司
深圳力合智融创业投资有限公司 联营公司
太仓仁力新科技发展有限公司 联营公司
中科星睿科技（北京）有限公司 联营公司
珠海紫荆泓鑫投资管理有限公司 联营公司
深圳力合博汇光敏材料有限公司 联营公司
佛山纳诺特科技有限公司 联营公司
广东辛孚科技有限公司 联营公司
珠海市司迈科技有限公司 联营公司
湖南力合厚浦科技有限公司 联营公司
深圳市力合材料有限公司 联营公司
深圳市汇芯通信技术有限公司 联营公司
无锡广通传媒股份有限公司 联营公司
深圳市智听科技有限公司 联营公司
佛山云嘉创智科技有限公司 联营公司
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
佛山众维星空科技有限公司 联营公司
深圳刷新生物传感科技有限公司 联营公司
六邻科技（北京）有限公司 联营公司
深圳力合生物科创有限公司 联营公司
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
石河子丽源祥股权投资有限公司 本公司股东及本公司关键管理人员控制的企业
广州美祺智能印刷有限公司 控股子公司之股东
深圳清华大学研究院 控股股东、实际控制人直接控制的其他附属企业
深圳市力合科创创业投资有限公司 深圳清华大学研究院重大影响的公司
深圳力合英飞创业投资有限公司 深圳清华大学研究院重大影响的公司
深圳市安思疆科技有限公司 本公司董监高控制或担任董事、高管的法人
深圳旭宏医疗科技有限公司 本公司董监高控制或担任董事、高管的法人
冯杰 报告期内任本公司之股东清研投控高级管理人员
贺臻 本公司董事、总经理
广东清大创业投资有限公司 深圳清华大学研究院代管的单位之全资子公司
珠海深圳清华大学研究院创新中心 深圳清华大学研究院代管的单位
深圳清华大学研究院培训中心 控股股东、实际控制人直接控制的其他附属企业
深圳清研管理咨询有限公司 控股股东、实际控制人直接控制的其他附属企业
深圳市利普信通科技有限公司 本公司之子公司力合科创集团联营公司之全资子公司
江苏力合产融投资发展有限公司 本公司之子公司力合科创集团联营公司之全资子公司
深圳湾科技发展有限公司 控股股东、实际控制人直接控制的其他附属企业
深圳市投控物业管理有限公司 控股股东、实际控制人直接控制的其他附属企业
深圳市建筑设计研究总院有限公司 控股股东、实际控制人直接控制的其他附属企业
河北深保投资发展有限公司 控股股东、实际控制人直接控制的其他附属企业
深圳市高新投小额贷款有限公司 控股股东、实际控制人直接控制的其他附属企业
深圳市高新投融资担保有限公司 控股股东、实际控制人直接控制的其他附属企业
深圳市中小企业融资担保有限公司 控股股东、实际控制人直接控制的其他附属企业
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
深圳清华大学研究院 孵化服务费 1,480,192.07 否 1,555,039.20
深圳力合金融控股股
担保费 429,811.31 否 33,333.33
份有限公司
深圳市力合科创创业
基金管理费 否 5,224,800.00
投资有限公司
深圳市高新投小额贷
利息费用 476,711.11 否 1,429,306.65
款有限公司
深圳清华大学研究院 服务费 否 705,000.00
深圳清华大学研究院 委托开发费用 226,300.00 否
深圳市建筑设计研究
设计费 否 2,318,032.08
总院有限公司
深圳市建筑设计研究 咨询费 141,509.43 否
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
总院有限公司
深圳市中小企业融资
担保费 42,452.83 否 70,754.72
担保有限公司
深圳市国贸物业管理
物业费 4,229.40 否
有限公司
合计 2,801,206.15 11,336,265.98
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海深圳清华大学研究院创新中心 物管费 403,211.68 372,656.79
深圳市力合微电子股份有限公司 物管费 247,459.75 213,034.16
新译信息科技（深圳）有限公司 物管费 42,547.60 36,891.18
深圳力合载物创业投资有限公司 物管费 3,457.99 2,992.87
深圳市安思疆科技有限公司 物管费 13,190.23 102,571.52
深圳市紫园百味餐饮管理策划有限公司 物管费 99,168.62 175,900.69
深圳市力合科创创业投资有限公司 物管费 49,881.64 46,291.65
深圳市斯维尔科技股份有限公司 物管费 75,139.51 62,611.89
佛山水木金谷环境科技有限公司 物管费 352.96
佛山峰合精密喷射成形科技有限公司 物管费 406,387.37 113,361.94
佛山市南海区南商培训学院 物管费
深圳力合智融创业投资有限公司 物管费 12,104.52 10,348.69
中科星睿科技（北京）有限公司 物管费 42,691.24
佛山纳诺特科技有限公司 物管费 75,875.39 38,825.65
深圳市刷新智能电子有限公司 物管费 85,922.43
成都深国际供应链管理有限公司 物管费 489,035.61
六邻科技（北京）有限公司 物管费 1,739.51
深圳力合生物科创有限公司 物管费 22,400.70
深圳联纳科技有限公司 物管费 12,095.22
深圳刷新生物传感科技有限公司 物管费 44,379.08
深圳旭宏医疗科技有限公司 物管费 77,336.88
水木金谷环境科技有限公司 物管费 1,821.19
珠海零距物联网科技有限公司 物管费 4,952.37
深圳市力合微电子股份有限公司 孵化服务费 1,578,517.62 1,567,208.13
深圳市利普信通科技有限公司 孵化服务费 402,330.35
深圳市斯维尔科技股份有限公司 孵化服务费 29,714.28 57,142.80
深圳市安思疆科技有限公司 孵化服务费 7,885.47 982,868.01
新译信息科技（深圳）有限公司 孵化服务费 404,125.34 435,628.30
深圳市力合科创创业投资有限公司 孵化服务费 245,139.84 245,771.59
深圳力合载物创业投资有限公司 孵化服务费 42,475.50 42,475.50
深圳市紫园百味餐饮管理策划有限公司 孵化服务费 278,033.40 353,925.66
深圳力合智融创业投资有限公司 孵化服务费 130,719.63 130,900.86
中科星睿科技（北京）有限公司 孵化服务费 266,125.53
佛山纳诺特科技有限公司 孵化服务费 8,490.56 4,245.28
佛山峰合精密喷射成形科技有限公司 孵化服务费 133,192.50
深圳市刷新智能电子有限公司 孵化服务费 965,111.93
六邻科技（北京）有限公司 孵化服务费 20,542.42
深圳力合生物科创有限公司 孵化服务费 208,042.35
深圳联纳科技有限公司 孵化服务费 138,904.77
深圳刷新生物传感科技有限公司 孵化服务费 316,069.66
深圳旭宏医疗科技有限公司 孵化服务费 792,591.84
珠海紫荆泓鑫投资管理有限公司 服务费 297,673.80 2,780,698.98
深圳清华大学研究院 服务费 65,369.81
深圳清华大学研究院 产品销售 1,047,493.15
重庆路泊通科技有限公司 销售硬件 102,451.14 92,920.36
无锡智科传感网技术股份有限公司 销售硬件 1,238.94
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
深圳清华大学研究院 销售货物 8,761.05
河北深保投资发展有限公司 技术服务 969,125.29 1,381,801.96
深圳力合新能源创业投资基金有限公司 业绩奖励 10,523,443.02
深圳润德工程有限公司 服务费 56,603.77
广东辛孚科技有限公司 服务费 518,867.91
佛山水木金谷环境科技有限公司 服务费 2,359.12
深圳市建筑设计研究总院有限公司 服务费 80,188.68 0.00
合计 7,742,876.44 23,360,938.18
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
佛山水木金谷环境科技有限
房租 0.00 1,461.32
公司
佛山峰合精密喷射成形科技
房租 158,369.73 97,862.22
有限公司
珠海深圳清华大学研究院创
房租 1,682,496.23 1,670,199.66
新中心
佛山纳诺特科技有限公司 房租 239,657.49 104,391.62
合计 2,080,523.45 1,873,914.82
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
江苏数
字信息
产业园 房租 800.00
发展有
限公司
河北深
保投资 37,556
房租
发展有 .51
限公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
深圳力合金融控股股
份有限公司（注 1）
深圳市高新投融资担
保有限公司
关联担保情况说明
注 1：2016 年 6 月 16 日，国开发展基金有限公司和力合科创、珠海清华园、力合创新发展签订《国开发展基金投资合
同》，约定国开发展基金有限公司以增资入股的方式投资珠海清华园，增资金额为 15,000 万元。到期后国开发展基金有限
公司可选择力合科创回购、珠海清华园减资或市场化退出等方式退出。
深圳力合金融控股股份有限公司为上述主合同下力合科创的回购义务提供连带保证担保，担保费按担保本金额 1%/年计
算。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
力合科创集团与太仓仁力新科技发展
太仓仁力新科 有限公司签订的借款合同约定：借款
技发展有限公 120,000,000.00 2022 年 07 月 26 日 2023 年 07 月 25 日 期限 1 年，借款金额 12,000 万元，
司 借款期限届满以后，双方签订补充协
议，延长一年。
力合科创集团与太仓仁力新科技发展
太仓仁力新科 有限公司 2023 年 2 月 28 日签订的借
技发展有限公 120,000,000.00 2023 年 03 月 01 日 2024 年 02 月 29 日 款合同约定：借款期限 1 年，借款金
司 额 12,000 万元，借款期限届满以
后，双方协议一致的，顺延期限可以
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
延长。
深圳市高新投
小额贷款有限 20,000,000.00 2022 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 25 日
公司
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
水木金谷环境科技
有限公司
深圳市力合科创创
业投资有限公司
深圳湾科技发展有
限公司
无锡智科传感网技
术股份有限公司
新译信息科技（深
圳）有限公司
重庆路泊通科技有
限公司
珠海微度芯创科技
有限公司
珠海市司迈科技有
限公司
河北深保投资发展
有限公司
深圳力合智融创业
投资有限公司
深圳清华大学研究
院
深圳刷新生物传感
科技有限公司
深圳旭宏医疗科技
有限公司
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
成都深国际供应链
管理有限公司
深圳力合生物科创
有限公司
其他应收款
百德光电技术（深
圳）有限公司
广州珠江移动多媒
体信息有限公司
湖南力合智能制造
技术升级有限公司
江苏数字信息产业
园发展有限公司
深圳力合源投资发
展有限公司
深圳清华大学研究
院
深圳市紫园百味餐
饮管理策划有限公 30,000.00 9,000.00 30,000.00 9,000.00
司
重庆路泊通科技有
限公司
新译信息科技（深
圳）有限公司
无锡广通传媒股份
有限公司
河北深保投资发展
有限公司
深圳市安思疆科技
有限公司
深圳市国贸物业管
理有限公司保定分 2,409.76 120.49 5,673.19 283.66
公司
深圳市斯维尔科技
股份有限公司
深圳市丽得富新能
源材料科技有限公 1,029,615.54 1,029,615.54 1,029,615.54 1,029,615.54
司
合同资产
河北深保投资发展
有限公司
其他非流动资
产
深圳市斯维尔科技
股份有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
广州美祺智能印刷有限公司 1,091,054.99 1,087,269.36
无锡智科传感网技术股份有
限公司
合同负债
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
珠海市司迈科技有限公司 10,867.92
深圳清华大学研究院 1,350,000.00
其他应付款
广州美祺智能印刷有限公司 1,872,718.00 1,868,952.30
深圳蓝晶生物科技有限公司
冯杰 6,525.00 6,525.00
佛山峰合精密喷射成形科技
有限公司
贺臻 10,945.00 10,945.00
深圳华英生物技术有限公司 7,500.00 7,500.00
深圳力合载物创业投资有限
公司
深圳力合智融创业投资有限
公司
深圳市安思疆科技有限公司 10,400.00 524,838.75
深圳市力合科创创业投资有
限公司
深圳市力合微电子股份有限
公司
深圳市斯维尔科技股份有限
公司
深圳市紫园百味餐饮管理策
划有限公司
新译信息科技（深圳）有限
公司
中科星睿科技（北京）有限
公司
珠海深圳清华大学研究院创
新中心
佛山纳诺特科技有限公司 77,000.00 77,000.00
佛山众维星空科技有限公司 13,260.00 13,260.00
河北深保投资发展有限公司 13,270.17 6,423.31
江苏力合产融投资发展有限
公司
六邻科技（北京）有限公司 69,345.42 69,345.42
深圳力合生物科创有限公司 119,604.42 119,604.42
深圳联纳科技有限公司 77,010.90 77,010.90
深圳刷新生物传感科技有限
公司
深圳旭宏医疗科技有限公司 307,303.72 307,303.72
珠海市司迈科技有限公司 1,840.00
十三、股份支付
□适用 ?不适用
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
无
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①2006 年 3 月 13 日，本公司收到广东省深圳市中级人民法院送达的(2005)深中法执字第 953-2 号《协助执行通知书》，
要求本公司协助冻结原股东深圳石化工业集团股份有限公司(简称“深圳石化”)在作为本公司股东期间应分得的 1998 年度前
红利 7,831,266.45 元。
将被执行人深圳石化在作为本公司股东期间应分得的 1998 年度前红利 7,831,266.45 元转至该法院账户。上述红利已抵偿深
圳石化对本公司的债务。由于司法执行的不确定性，不排除法院认定执行深圳石化在本公司应分得的 1998 年度前的
利润 7,831,266.45 元。
本公司原控股股东通产集团已作出承诺：如果将来本公司因此被执行相应款项，将给予本公司等额补偿。截止 2023 年
②2006 年 3 月 20 日，本公司与原控股股东通产集团签署《债权转让协议》。协议约定通产集团将其对本公司原控股股
东深圳石化的债权 5,500.00 万元及相应的利息和违约金转让给本公司，本公司将来向深圳石化收回的债权金额在扣除合理
清收费用后的 95％支付给通产集团。
本公司对上述债权催收未果，向深圳市中级人民法院提起诉讼。
判决书》判决：由深圳石化自判决之日起十日内向本公司偿还人民币 5,500.00 万元及利息(利息按中国人民银行同期贷款利
率自 2003 年 12 月 30 日起计算至深圳石化清偿全部本金之日止)。
号”民事判决书，广东省深圳市中级人民法院下发了(2007)深中法执字第 595 号执行文件。2010 年 4 月 30 日，本公司收到广
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
东省阳江市中级人民法院作出(2007)阳中法执字第 94-4 号民事裁决书，裁决内容为“(2006)深中法民二初字第 173 号”民事判
决中止执行，中止的情形消失后，该院可根据本公司申请或依职权恢复执行。截止 2023 年 6 月 30 日，本公司尚未追回该债
权 5,500.00 万元及相应利息。
①原告广州家乐装饰工程有限公司认为中择建设工程有限公司拖欠其工程款及工程款利息。因力合科创集团系清华信
息港科研楼建设工程的发包方，广州家乐装饰工程有限公司遂将本公司及中间承包方中建三局第二建设工程有限责任公司、
转包方福建中泽建设有限公司等作为被告一并起诉要求承担中择建设工程有限公司拖欠其工程款及工程款利息 890.00 万元
连带责任。力合科创集团认为实际已依法履行了总承包合同并按时支付了工程价款，没有义务向原告支付任何款项，一审判
决力合科创集团应向原告广州家乐装饰工程有限公司支付工程款 1,325,373.82 元及利息。力合科创集团认为一审法院认定不
清，判决显失公平，请求撤销原审判决，并已经向深圳市中级人民法院提出上诉，2021 年 4 月 9 日收到二审判决书，撤销
一审判决，力合科创集团胜诉，无需向原告支付任何款项。2021 年 10 月 21 日，力合科创集团收到广东省高院再审应诉通
知及再审申请的相关资料，已于 2021 年 10 月 29 日将再审答辩状及相关文件邮寄至法院，目前由省高院书面审理。
②原告中国华西企业有限公司与本公司之子公司广东力合双清科技创新有限公司存在建设工程施工合同纠纷。因中国
华西企业有限公司为广东力合双清科技创新有限公司所属力合双清产学研建设项目（一期）施工总承包单位，项目一期工程
已于 2021 年完工，进入工程结算阶段，针对工程结算的工作量及费用，双方存在争议。因此中国华西企业有限公司 2022 年
③原告东莞市盛源混凝土有限公司作为中国华西企业有限公司混泥土供应商，因中国华西企业有限公司未能按时偿付
货款，2022 年 10 月 19 日代位起诉广东力合双清科技创新有限公司要求支付货款及逾期利息 2051.45 万元，目前等候东莞
市第三人民法院开庭通知。
④原告罗铭相、罗征兵承接被告广东典范达建设工程有限公司分包的力合科技产业中心加速器项目主体框架结构劳务
工程施工。因广东典范达建设工程有限公司未按照合同约定支付工程款。罗铭相、罗征兵于 2022 年 8 月 24 日提起诉讼，
起诉广东典范达建设工程有限公司（分包方）和广东电白建设集团有限公司（总承包方）支付工程款及利息 662.58 万元，
并主张本公司之子公司佛山南海国凯投资有限公司承担连带责任。佛山市南海区人民法院于 2023 年 2 月 9 日作出（2022）
粤 0605 民初 26842 号民事判决书，佛山南海国凯投资有限公司与广东电白建设集团有限公司不存在欠款情况，无需对上述
款项承担责任。
⑤原告珠海市优氧科技有限公司(简称“优氧科技”）作为珠海清华科技园科研孵化楼 4#9 层物业的购买方，于 2019 年
按照服务协议支付子公司珠海清华科技园创业投资有限公司(简称“珠海清华科技园”）孵化服务费 280 万元。优氧科技认为
珠海清华科技园未按原服务协议约定的内容提供服务，没有履行负责办理银行贷款的承诺，也未按照合同约定办理房产证
等违约行为，请求判令被告返还原告支付的人民币 280 万元服务费，承担该案件的全部诉讼费用。珠海市香洲区人民法院
于 2023 年 2 月 3 日向被告发出传票，案号（2023）粤 0402 民初 1684 号，目前该诉讼案件在审理中。
⑥原告中山市鼎胜道路维护技术服务有限公司（实际施工人）诉本公司之子公司珠海清华科技园创业投资有限公司，
因承接被告一武汉浩正盈建设有限公司（分包人）清华科技园（珠海）二期工程 2C 区的主体工程劳务工作，原告组织人
力资源投入涉案工程，并完成了分包合同约定的劳务承包工作。由于分包人拖欠劳务承包费，实际施工人向珠海市香洲区
人民法院提起诉讼，请求判令分包人向原告支付工程款人民币 1,094,080.89 元及利息（按照同期贷款市场报价利率，自
清偿责任，请求判令被告三珠海清华科技园创业投资有限公司（发包人）在其欠付工程款范围内承担连带清偿责任，本案
诉讼费用有三被告承担。珠海市香洲区人民法院于 2022 年 7 月 27 日向被告发出传票，案号（2022）粤 0402 民初 13888
号，目前该诉讼案件在审理中。
①本公司之子公司深圳力合创业投资有限公司于 2016 年投资深圳市易天联科技有限公司 435 万元，实际控制人张弛明
承诺天易联公司 2016 年、2017 年度的业绩均未达标。深圳力合创业投资有限公司要求实际控制人张弛明回购持有深圳市易
天联科技有限公司的股权遭到拒绝，因此深圳力合创业投资有限公司起诉张弛明要求回购股份支付回购款及违约金 559.08
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
万元，2019 年 9 月 12 日，深圳市南山区人民法院出具（2019）粤 0305 民初 11504、12195、12211 号民事判决书，判定被
告张弛明支付回购款总额等于投资款本金 435 万元加上利息，被告张弛明不服，上诉至广东省深圳市中级人民法院，根据
年 9 月 18 日，深圳市南山区人民法院出具（2021）粤 0305 执 6631 号执行裁定书，因被执行人未履行生效法律文书确认的
义务，依法对被执行人名下相关财产进行冻结。因未发现其他可供执行财产，决定终结执行，保留执行措施和强制措施依然
有效。2021 年 12 月 21 日，收到深圳市南山区人民法院转账 18,647.92 元执行款。
②本公司之子公司深圳市力合创业投资有限公司与北京中矿联合投资基金（有限合伙）签订了股权转让协议，协议中约
定深圳市力合创业投资有限公司将其所持有的水木金谷环境科技有限公司股权转让给北京中矿联合投资基金（有限合伙），
涉及标的股权比例为 16.81%。实际履约过程中，北京中矿联合投资基金（有限合伙）未按照协议约定支付 2,369.80 万元的
股权转让款，因此深圳力合创业投资有限公司起诉北京中矿联合投资基金（有限合伙）、中矿联合投资集团有限公司支付剩
余股权转让款及违约金合计 2,503.46 万元。2022 年 8 月 2 日北京市朝阳区人民法院受理相关的诉讼材料，目前该诉讼案件
在审理中。
③本公司之子公司深圳市力合创业投资有限公司投资深圳市深港产学研环保工程技术股份有限公司 1994.40 万元，实际
控制人杨小毛承诺在 2020 年 12 月 31 日前未能在国内 A 股市场完成首次公开发行股票并上市，深圳市力合创业投资有限公
司有权要求杨小毛回购股权。2022 年 1 月 4 日深圳力合创业投资有限公司要求实际控制人杨小毛回购持有深圳市深港产学
研环保工程技术股份有限公司的股权遭到拒绝，因此深圳力合创业投资有限公司起诉杨小毛要求回购股份支付回购款及违
约金 3044.44 万元，2022 年 9 月 19 日深圳市南山区人民法院受理相关的诉讼材料，目前该诉讼案件在审理中。
④本公司之子公司珠海清华科技园创业投资有限公司于 2023 年 2 月 1 日向珠海市香洲区人民法院提起民事诉讼，请求
判令：1.被告（珠海国际商务外国语培训学校）向原告支付欠付的孵化服务费 2,895,909.82 元、水电费 91,545.78 元，共计人
民币 2,987,455.60 元；请求判令 2.被告向原告支付逾期付款违约金（自每月付款期限截至日的次日至实际清偿之日，按照每
日万分之五计算，暂计至 2022 年 12 月 23 日为人民币 1,039,656.50 元）；请求判令 3.被告承担本案的诉讼费用。以上 1、2
项合计人民币 1,027,112.10 元。2023 年 2 月 13 日珠海市香洲区人民法院受理相关的诉讼材料，案号(2023) 粤 0402 民初
⑤本公司之子公司珠海清华科技园创业投资有限公司于 2023 年 2 月 1 日向珠海市香洲区人民法院提起民事诉讼，请求
判令：1.被告（珠海琳达科技有限公司）向原告支付欠付的服务费 972,540.00 元、水电费 22,951.48 元，共计人民币 998,191.48
元；请求判令 2.被告向原告支付逾期付款违约金（自每月付款期限截至日的次日至实际清偿之日，按照每日万分之五计算，
暂计至 2022 年 12 月 23 日为人民币 335,255.01 元）；请求判令 3.被告承担本案的诉讼费用。以上 1、2 项合计人民币
诉讼案件在审理中。
单位：元
担保起始日至 担保是否已
被担保方 担保余额
担保到期日 经履行完毕
惠州市景晔科技有限公司 24,600,000.00 否
广东惠州市瑞诚嘉达电子有限公司 23,183,774.00 否
海通安恒科技股份有限公司 22,970,000.00 本公司之子公司向贷款银行提供阶段 否
惠州市柒龙科技有限公司 10,000,000.00 性保证担保。自银行发放贷款之日起 否
惠州市烨龙达电子有限公司 9,691,891.75 贷款人（被担保方）取得房地产权利 否
惠州贝斯新能源科技有限公司 9,250,000.00 证书并办妥以贷款银行为抵押权人的 否
惠州力讯传感技术有限公司 8,784,654.21 抵押登记手续之日止。 否
珠海好雨丰流体科技有限公司 8,583,817.89 否
惠州凌特力合科技有限公司 8,386,776.86 否
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
东莞市欣普达科技有限公司 8,172,800.00 否
东莞捷威客电子科技有限公司 8,001,900.00 否
东莞市彩炫光电科技有限公司 7,774,710.32 否
镇江宝美龙机械制造有限公司 7,710,000.00 否
东莞市钜欣电子有限公司 7,295,866.56 否
珠海施诺电力科技有限公司 6,916,666.79 否
珠海吉大华普仪器有限公司 6,583,333.47 否
东莞市榕桥鑫泰科技有限公司 6,570,833.25 否
东莞市领新智能科技有限公司 6,435,866.50 否
广东权嘉集团有限公司 6,116,320.00 否
凡卓电子科技（惠州）有限公司 6,004,360.39 否
惠州力菱传感技术有限公司 5,693,757.36 否
惠州力诚传感技术有限公司 5,693,757.36 否
珠海市公评工程造价咨询有限公司 4,733,333.17 否
广东精精科技股份有限公司 4,140,000.00 否
东莞市宏图仪器有限公司 3,767,200.00 否
东莞市佐川化学科技有限公司 3,490,297.03 否
广东致腾创新科技有限公司 3,245,129.24 否
广东乐瑞达科技有限公司 2,760,500.00 否
江苏兰祺眼镜有限公司 2,680,000.00 否
镇江舒目医疗科技有限公司 2,650,000.00 否
惠州市嘉信达科技有限公司 2,516,583.27 否
东莞市赫瑞软件设计有限公司 2,475,665.63 否
东莞市昌沛科技有限公司 1,995,806.80 否
江苏睿驰信息科技有限公司 1,550,000.00 否
泰格运控（江苏）技术有限公司 1,534,658.99 否
斐乐运动用品（广州）有限公司 1,234,000.00 否
镇江卓效新材料科技有限公司 854,999.96 否
丹阳市兴阳新能源科技有限公司 680,000.00 否
合计 254,729,260.80 --- ---
其中：子公司佛山南海国凯投资有限公司对外
担保金额
子公司广东力合双清科技创新有限公司对外
担保金额
子公司惠州力合创新中心有限公司对外担保
金额
子公司江苏力合智能制造产业园发展有限公
司对外担保金额
子公司优科数码科技（惠州）有限公司对外
担保金额
子公司珠海清华科技园创业投资有限公司对
外担保金额
除存在上述或有事项外，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
无
十五、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
深圳市通产丽 力合科创（北
力合科创集团
项目 母公司 星科技集团有 京）科技创新 分部间抵销 合计
有限公司
限公司 有限公司
营业收入 5,143,351.01 1,518,263.95
营业成本 0.00 208,361.50
资产总额 3,477,473.65 5,130,655,38
负债总额 875,304.70 33,668,833.0
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
（1）清华信息港房产长期租赁事项
力合科创集团 2003 年度就清华信息港房产分别与深圳市清华传感设备有限公司、东莞朗星五金电子有限公司、深圳市
清华斯维尔软件科技有限公司签订了长期场地使用合同，合同约定的租金承租方在合同签订的原当期已全部支付给本公
司，力合科创集团在收到租金的原当期已全额确认了租金收入并结转了相应的租赁资产成本。场地使用具体情况如下：
租金 面积
序号 承租方 场地 期限
（万元） （平方米）
清华信息港一期 2003 年 9 月 1 日-2052
研发楼 B 栋 8 层 年 6 月 10 日
清华信息港一期
年 7 月 31 日
层
深圳市清华斯维尔软件科技有 清华信息港一期 2004 年 1 月 8 日-2052
限公司 孵化楼 B 栋 7 层 年 6 月 10 日
力合科创集团与上述各方在原《场地使用合同》的基础上签订了《场地使用协议补充协议》，补充协议约定：
（2）新材料相关的经营性资产及相应的负债整体划转事项。
根据本公司第五届董事会第六次会议决议、第五届监事会第六次会议决议、2020 年第六次临时股东大会决议，同意公
司将涉及包装与新材料相关的经营性资产（包括相关的长期股权投资、房屋建筑物、固定资产、无形资产等）以及相应的
负债整体划转至全资子公司丽星科技公司，本公司按划转净资产账面价值增加长期股权投资，丽星科技公司按接收的划转
净资产的账面价值计入资本公积，后续丽星科技公司将接收划转净资产形成的资本公积中的 354,948,956.00 元转增实收资
本。本公司以 2020 年 10 月 31 日作为划转基准日并基本完成了资产、负债的划拨程序。
截止 2023 年 6 月 30 日，部分划转资产的产权过户手续尚在办理中。
（3）联营公司清算事项
转让其所持有的深圳丽得富 40%的股权，交易资产由具有证券业务资格的资产评估机构进行评估（评估基准日：2017 年 6 月
易。
上述股权转让事项已于 2018 年 6 月 5 日获得深圳市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“深圳国资委”）审
批通过，并取得深国资委函[2018]470 号《深圳市国资委关于深圳市丽得富新能源材料科技有限公司 40%股权转让事宜的批
复》。
权类）》，委托联交所转让本公司所持有的深圳丽得富 40%的股权，委托挂牌转让价格为人民币 400.00 万元。产权转让信
息公告期自 2018 年 6 月 26 日至 2018 年 8 月 27 日，未有意向受让者向联交所提出受让申请。深圳丽得富自然人股东沈道
付也未能按照 2017 年 10 月 19 日向本公司出具的承诺函义务于产权转让信息挂牌公告期内向联交所提出受让申请。
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
深圳丽得富自设立以来连续亏损，未能达到预期目标，持续经营有很大困难。2018 年 12 月 26 日，深圳丽得富股东一
致同意公司正式停业并进行清算，截止 2023 年 6 月 30 日，深圳丽得富各项清算工作仍在按计划执行。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 12.88% 100.00% 11.98% 100.00%
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
账准备 87.12% 88.02%
的应收
账款
其中：
合并范
围内单
位应收 87.12% 88.02%
账款组
合
合计 100.00% 12.88% 100.00% 11.98%
按单项计提坏账准备：1,393,716.91
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 1,393,716.91 1,393,716.91
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 10,818,331.99
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提 1,393,716.91 1,393,716.91
合计 1,393,716.91 1,393,716.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 7,381,358.44 68.23%
第二名 2,043,256.64 18.89%
第三名 1,169,155.00 10.81% 1,169,155.00
第四名 77,376.41 0.72% 77,376.41
第五名 46,383.66 0.43% 46,383.66
合计 10,717,530.15 99.08%
深圳市力合科创股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 347,769.67 345,766.67
合计 347,769.67 345,766.67
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
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其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代缴社保 80,094.81 81,249.45
押金、备用金 272,792.32 269,529.26
合计 352,887.13 350,778.71
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 105.42 105.42
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 352,887.13
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备的其 5,012.04 105.42 5,117.46
他应收款
合计 5,012.04 105.42 5,117.46
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 押金 236,552.55 2-3 年 67.03%
代缴社保及公
第二名 80,094.81 1 年以内 22.70% 4,004.74
积金
第三名 公寓押金 17,254.40 1 年以内 4.89% 862.72
第四名 押金 13,985.37 2-3 年 3.96%
第五名 备用金 5,000.00 1 年以内 1.42% 250.00
合计 352,887.13 100.00% 5,117.46
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
合计
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（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
深圳市通产丽
星科技集团有
限公司
力合科创集团 3,529,83 3,529,830,
有限公司 0,710.68 710.68
力合科创（北
京）科技创新
有限公司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,143,351.01 31,320.80
合计 5,143,351.01 31,320.80
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
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合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：不适用
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 96,848,337.00 121,060,000.00
合计 96,848,337.00 121,060,000.00
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,039,014.61
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 115,856,357.94
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
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资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
减：所得税影响额 25,629,050.29
少数股东权益影响额 56,290,849.65
合计 134,175,464.64 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
深圳市力合科创股份有限公司
法定代表人：贺 臻
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