公司代码：600792 公司简称：云煤能源
云南煤业能源股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李树雄、主管会计工作负责人戚昆琼及会计机构负责人（会计主管人员）杨四平
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”
中“可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表
报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》
及上海证券交易所公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、云煤能源、马龙产 云南煤业能源股份有限公司，原名云南马龙产业集团
指
业、上市公司 股份有限公司
安宁焦化厂、200 万吨焦化项目 指 200 万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目
昆钢控股 指 昆明钢铁控股有限公司
云天化集团 指 云天化集团有限责任公司
武昆股份 指 武钢集团昆明钢铁股份有限公司
中国宝武 指 中国宝武钢铁集团有限公司
安宁分公司 指 云南煤业能源股份有限公司安宁分公司
贸易分公司 指 云南煤业能源股份有限公司贸易分公司
燃气工程公司 指 云南昆钢燃气工程有限公司
师宗煤焦化 指 师宗煤焦化工有限公司
瓦鲁煤矿 指 师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司
金山煤矿 指 师宗县金山煤矿有限责任公司
大舍煤矿 指 师宗县大舍煤矿有限责任公司
五一煤矿 指 师宗县五一煤矿有限责任公司
三个煤矿 指 瓦鲁煤矿、大舍煤矿、五一煤矿
重装集团 指 云南昆钢重型装备制造集团有限公司
云南大西洋 指 云南大西洋焊接材料有限公司
上交所 指 上海证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期内 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日
上年同期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 云南煤业能源股份有限公司
公司的中文简称 云煤能源
公司的外文名称 Yunnan Coal & Energy Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 YNCE
公司的法定代表人 李树雄
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 戚昆琼 李丽芬
云南省安宁市工业园区云南煤业能 云南省安宁市工业园区云南煤业能源股
联系地址
源股份有限公司 份有限公司
电话 0871-68758679 0871-68758679
传真 0871-68757603 0871-68757603
电子信箱 ymny600792@163.com ymny600792@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 云南省昆明市安宁市金方街道办事处
详见公司在上交所网站（www.sse.com.cn）上披露的相关公
公司注册地址的历史变更情况
告（编号：2011-030、2019-061、2021-023）
公司办公地址 云南省安宁市工业园区云南煤业能源股份有限公司
公司办公地址的邮政编码 650309
公司网址 http://www.ymnygf.com
电子信箱 ymny600792@163.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 云煤能源 600792 *ST马龙
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 3,688,351,685.72 3,981,787,988.74 -7.37
归属于上市公司股东的净利润 -33,214,461.32 -60,763,827.80 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
-43,043,437.24 -32,938,508.46 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -211,535,749.51 325,227,735.89 -165.04
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,156,066,010.96 3,178,791,548.62 -0.71
总资产 10,040,465,175.74 9,401,644,676.45 6.79
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.03 -0.06 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.03 -0.06 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.04 -0.03 不适用
（元／股）
增加 0.73 个百分
加权平均净资产收益率（%） -1.05 -1.78
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -1.36 -0.97 减少 0.39 个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 5,864,219.88
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,506,734.45
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 2,054,111.28
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,508,520.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,769,537.97
少数股东权益影响额（税后） 335,071.85
合计 9,828,975.92
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）行业情况说明
上半年国内焦炭市场震荡走低。一季度初，由于年前钢厂备库基本结束，1 月份冶金焦两轮
提降落地；随着国内政策积极调控，市场需求充分释放，钢厂复产加快，铁水产量上行，同时成
材价格走强，对原燃料形成良好支撑。焦价 2 月份稳定，3 月份焦企提涨未果。进入二季度，国
内煤炭市场情绪悲观，炼焦煤价格大跌、成本坍塌；加之焦化产能过剩，冶金焦供应结构性宽松；
同时钢市价格大幅下行，导致焦价迅速下跌。国内焦价 4 月份五轮降价落地，5 月份落实四轮降
价，6 月初第十轮降价落地，上半年焦价累降 950-1,050 元/吨，价格接近 5 年以来最低水平。
展望下半年，市场多预期钢铁产量下降，焦炭需求环比下降；成本端炼焦煤价格经二季度大
幅下调后，继续大幅下行空间不大，大概率适时反弹震荡运行，对焦炭价格形成一定支撑。当前
独立焦企亏损严重，若下半年粗钢产量下降，钢市运行良好，焦煤供应偏宽松则有利于焦企盈利
改善。
报告期内，国内大宗商品多数经历了先涨后回落的走势，上半年大宗化工榜共有 90 种化工大
宗原料处于下跌状态，占比 83%；仅有 19 种化工原料呈现上涨趋势，占比 17%。煤化工产品中粗
苯、高温煤焦油、硫酸铵价格整体均呈回落走势。
下半年，多预测第四季度欧美央行加息或将迎来结束，经济担忧情绪有望出现缓和，且中国
及亚洲经济可能在金九银十开始提速，经济和需求预期在第四季度或出现改善。整体环境预计利
于多数大宗商品向好运行，预计国内煤化工产品经过上半年下跌后，下半年有望震荡企稳，回暖
运行。
重型机械行业经历了非常困难的 2022 年，在压力、挑战和机遇并存的 2023 年，重型机械行
业依然存在很大挑战性。但随着我国一系列稳经济政策措施的逐步实施，以及市场信心的恢复，
我国经济景气水平有望继续回升，预计重型机械行业 2023 年震荡前行，年中逐渐趋好，总体上好
于 2022 年。
（二）主营业务情况说明
报告期内，公司从事的主要业务包括煤焦化和重型机械两大板块，下面分别对业务情况作介
绍：
主要业务：公司目前主要从事煤焦化业务，涉及焦炭及相关化工产品的生产和销售，主导产
品为冶金焦炭，副产品有煤气、粗苯、焦油、硫酸铵、硫磺等。其中，以煤炭为原材料生产的冶
金焦炭，主要用于高炉炼铁，是钢铁行业仅次于铁矿石的重要原料。报告期内，公司的主营业务
未发生重大变化。
主要业务：公司全资子公司昆钢重装集团主要从事起重运输机械、矿冶装备制造、维检服务
和耐磨材料等业务。起重运输机械业务主要进行起重机、胶带机等运输设备的设计、制造、安装
和维护。矿冶装备业务主要进行冶金装备、矿山装备、隧道掘进装备、风电和水利装备、环保设
备和轧辊等的制造。维检服务业务主要从事设备、生产线的维护检修业务。耐磨材料业务主要从
事耐磨、耐腐、耐热材料的研发、生产、销售。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
一是客户优势。公司是云南省大型焦炭生产企业，武昆股份是云南省钢铁行业的龙头企业，
公司与武昆股份的合作有着较长历史渊源，具有长期紧密合作的深厚根基，双方已建立了长期稳
定的合作关系，相比于同行业其他独立焦化企业，稳定、优质的客户有利于公司主营业务的稳定
性，公司具有一定的抗市场风险能力。
二是质量优势。在炼焦工艺方面，2022 年 12 月公司投产了具有国内一流、国际领先水平的
保排放，是生产优质焦炭的优势工艺和装备。在焦炭质量研究方面，云煤能源公司拥有先进的 40kg、
开展配煤试验研究 300 次以上，提供了低成本、质量优的配煤比，为生产优质焦炭打下坚实的基
础。
三是科技优势。公司现有 2 个云南省认定企业技术中心和 1 个云南省矿冶重型装备工程研究
中心研究开发平台，1 个国际科技合作基地。报告期内，公司专利申请总数为 13 件，其中发明 1
件，实用新型 12 件；获专利授权 13 件，其中发明专利 1 件，实用新型专利 12 件；投稿论文 4
篇。截止 2023 年 6 月 30 日，公司拥有软件著作权授权 6 项，拥有商标 3（10 类别）项；拥有有
效专利为 302 件，其中发明专利 42 件，实用新型 260 件，专利涵盖炼焦煤品种开发、配煤炼焦技
术以及相关设备改造、钛合金装备制造、冶金机械、起重机制造、耐磨材料等。
四是品牌优势。公司继续实施品牌战略，煤焦化板块拥有 1 个注册商标，分别为第 1、第 4、
第 19 类商品，包含焦炭、煤焦油、苯等主要焦化产品以及衍生产品；重装板块拥有注册商标 2
个，分别为第 7、第 11、第 19、第 35、第 37 类商品。截止目前，公司已制定 1 项国家标准《焦
化废水氨氮含量的测定甲醛法》（标准编号 GB/T34532-2017），1 项行业标准《焦炉煤气氰化氢
含量的测定硝酸银滴定法》（标准编号 YB/T4495-2015）。
三、经营情况的讨论与分析
作都取得了突破。2023 年上半年，公司共生产焦炭 117.47 万吨，煤化工产品 6.80 万吨，外销煤
气 2.63 亿立方米，机加工产品 0.18 万吨，耐磨产品 1.03 万吨；实现营业收入 368,835.17 万元，
归属于公司股东的净利润-3,321.45 万元。主要工作情况如下：
（一）聚焦主责主业发展
一是立足焦化主业，安宁焦化厂全力保障大客户焦炭需求，师宗煤焦化在保证大客户焦炭需
求的前提下，积极拓展外部客户。二是重装集团围绕钢铁主业做精做强，积极推进各项业务工作。
三是燃气工程公司加大外部市场拓展力度，承接燃气及土建施工等项目。
（二）推进生产组织工作
一是安宁焦化厂从年初全力推进“456”工程，努力实现快速达产达效，至 6 月份产能利用率
接近 90%。二是师宗煤焦化为匹配提供不同客户需求的焦炭，转产控制越来越准确。三是安宁焦
化厂和师宗煤焦化月度产量计划完成率均达 100%。四是重装集团嵌入式开展客户行车维保，机修、
电修、轧辊、备件生产业务正常开展。五是燃气工程公司完成 200 万吨焦化项目多项收尾工作，
继续保持燃气客户量。
（三）压实安全环保责任
一是持续提升全体员工的安全环保意识，员工对环保工作的重要性认识更加深刻。二是推进
公司环保超低排工作。三是推进安全环保隐患消缺等专项工作。四是推进师宗煤焦化相关环保项
目立项。五是积极配合政府环境监管部门工作，协助昆明市生态环境执法比武竞赛圆满举办。六
是承办昆钢控股 6 月安全生产月应急救援综合演练工作。
（四）产品质量和经济技术指标优异
一是在焦炭质量上，安宁焦化厂和师宗煤焦化双冷态双热态等指标均保持了较好的水平。二
是在经济技术指标完成上，安宁焦化厂工序能耗指标 5 月份达到行业先进值，6 月份达到行业标
杆值。师宗煤焦化粗苯回收率持续提升。安宁焦化厂煤气放散率持续下降；师宗煤焦化在降低负
荷的情况下，实现了煤气零放散，同时满足了市场需求。
（五）扎实推进基础管理
一是健全推进组织机构，完善周例会、日常检查、半年度检查、管理者巡查等工作机制。二
是网格化管理横向到边、纵向到底，每周现场检查发现问题、解决问题。三是推进标准作业卡以
及规程的制订、修订。四是组织自主改善项目申报 68 项，将改善工作成果化。五是安宁焦化厂规
范收整施工垃圾等不要物，厂区道路、绿化、可视化等现场环境以及职工休息环境明显改善；师
宗煤焦化推进标杆区域打造，整体环境保持较好；重装集团加大设备及现场环境维护取得成效。
（六）重大工作取得突破
一是完成剩余焦化产能指标转让。二是完成公开挂牌整体打包转让公司所持三个煤矿 100%股
权及相关债权。三是公司向特定对象发行股票申请经上海证券交易所审核中心审核通过，并获得
中国证监会同意注册。
（七）200 万吨焦化项目建设情况
一是推进项目消缺，“三查四定”消缺完成率 98.5%。二是推进项目收尾，18MW 发电机组、
升压站、污水处理、综合办公楼、五池三站等 25 个项目的交工验收。四是推进项目工程结算，完
成初审 112 个项目。五是推进项目合规性及专项验收工作。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,688,351,685.72 3,981,787,988.74 -7.37
营业成本 3,579,997,738.27 3,842,790,345.96 -6.84
销售费用 4,596,730.15 5,646,001.02 -18.58
管理费用 90,350,537.69 132,980,078.48 -32.06
财务费用 33,906,593.46 41,495,624.84 -18.29
研发费用 6,688,695.47 8,072,058.83 -17.14
经营活动产生的现金流量净额 -211,535,749.51 325,227,735.89 -165.04
投资活动产生的现金流量净额 -292,114,089.95 -304,341,180.26 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 252,227,791.01 -194,662,376.93 不适用
利润表相关科目变动分析
本期金额较
变动原因
项目名称 本期金额(元) 上期金额(元) 上期金额变
动比例（%）
主要原因是支付的劳务派遣人
管理费用 90,350,537.69 132,980,078.48 -32.06
员安置费较上年同期减少所致。
主要原因是报告期内转回信用
信用减值损失 626,883.89 -778,669.14 不适用 减值损失，而上年同期计提信用
减值损失所致。
主要原因是报告期内转回化工
资产减值损失 3,185,082.32 -13,667,715.04 不适用
副产品的资产减值损失所致。
主要原因是报告期内转让焦炭
资产处置收益 6,914,439.37 191,638.65 3,508.06
产能指标取得收益所致。
主要原因是报告期内清理无法
营业外收入 1,659,329.40 11,042,777.42 -84.97
支付的债务较上年减少所致。
主要原因是报告期处置固定资
营业外支出 1,221,291.67 903,675.73 35.15
产损失较上年同期增加所致。
主要原因是报告期母公司经营
所得税费用 11,846,947.46 -1,083,386.89 不适用 利润增加，导致所得税费用较上
年同期增加。
营业利润 -19,703,344.88 -69,066,593.51 不适用
主要原因是上年同期煤矿支付
利润总额 -19,265,307.15 -58,927,491.82 不适用
劳务派遣人员安置费所致。
净利润 -31,112,254.61 -57,844,104.93 不适用
现金流量表相关科目变动分析
本期金额较上
变动原因
项目名称 本期金额(元) 上年同期金额(元) 期金额变动比
例（%）
主要原因是报告期内收到
销售商品、提供劳务收到
的现金
期减少所致。
主要原因是报告期未收到
收到的税费返还 494,352.79 -100.00
出口退税返还所致。
主要原因是报告期内 200 万
收 到其他 与经营活 动有 吨焦化项目已建成投产，留
关的现金 抵退税较上年同期减少所
致。
主要原因是报告期内缴纳
支付的各项税费 43,627,717.84 17,178,888.23 153.96 增值税及附加税较上年同
期增加所致。
主要原因是报告期内支付
支 付其他 与经营活 动有
关的现金
减少所致。
主要原因是报告期内收到
经 营活动 产生的现 金流 销售商品收到的货币减少
-211,535,749.51 325,227,735.89 -165.04
量净额 及收到的留抵增值税返回
减少所致。
取 得投资 收益收到 的现 主要原因是报告期内未收
金 到现金股利分配款。
处置固定资产、无形资产 主要原因是报告期内收到
和 其他长 期资产收 回的 15,958,270.88 1,500.00 1,063,784.73 处置部分焦炭产能指标的
现金净额 现金较上年增加所致。
主要原因是报告期内收到
取得借款收到的现金 534,000,000.00 402,910,121.23 32.54 银行融资款较上年同期增
加所致。
主要原因是报告期内支付
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
少所致。
主要原因是报告期内偿还
支 付其他 与筹资活 动有
关的现金
期增加所致。
主要原因是报告期内收到
筹 资活动 产生的现 金流
量净额
所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期末
本期期末数 上年期末数
金额较上
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 占总资产的 情况说明
年期末变
比例（%） 比例（%）
动比例（%）
主要是报告期内随
着 200 万吨焦化项
货币资金 495,510,220.03 4.93 822,690,989.18 8.75 -39.77 目建设，项目专项
贷款资金逐渐使
用，余额降低。
主要原因是报告期
已背书已贴现但不
应收票据 1,724,667,781.84 17.18 1,163,277,510.10 12.37 48.26 能终止确认的票据
较上年同期增加所
致。
主要原因是报告期
一年内到期的 末一年内到期的融
非流动资产 资租赁保证金较上
年期末增加所致。
主要原因是报告期
末待抵扣增值税进
其他流动资产 17,768,182.16 0.18 26,105,472.49 0.28 -31.94
项税、预交所得税
减少所致。
主要原因是报告期
其他非流动资 末预付 200 万吨焦
产 化项目工程款减少
所致。
主要原因是报告期
短期借款 1,210,779,045.89 12.06 792,859,216.63 8.43 52.71 短期借款较上年期
末增加所致。
主要原因是报告期
末收到客户未结算
合同负债 35,339,412.77 0.35 25,317,005.09 0.27 39.59
款项较上年末增加
所致。
主要原因是应付职
应付职工薪酬 9,949,068.24 0.10 17,196,255.70 0.18 -42.14 工教育经费减少所
致。
主要原因是报告期
应交税费 16,979,405.07 0.17 10,845,251.17 0.12 56.56
末应交所得税较上
年期末增加所致。
主要原因是报告期
一年内到期的 末一年内到期的融
非流动负债 资租赁款增加所
致。
主要原因是报告期
末不可终止确认的
其他流动负债 29,472,671.87 0.29 66,228,730.74 0.70 -55.50 已贴现未到期票据
较上年期末减少所
致。
主要原因是报告期
专项储备 12,605,218.70 0.13 2,116,295.04 0.02 495.63 公司计提安全生产
费增加所致。
其他说明
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
项目 期末账面价值 受限原因
开具信用证、银行承兑汇票保证金及生
货币资金 120,969,327.49
态治理保证金
无形资产 197,626,839.90 长期借款抵押的土地使用权
在建工程 1,162,536,513.22 售后租回租赁资产、融资租赁租赁资产
固定资产 376,927,699.87 售后租回融资租赁资产
注：根据《云南煤业能源股份有限公司关于以自有资产抵押向银行申请项目贷款的公告》（公
告编号：2022-72），公司于 2022 年 8 月获得兴业银行“200 万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目”
专项贷款，授信额度为 10 亿元。公司已向兴业银行昆明分行出具不可撤销的承诺：待项目完成竣
工验收、达到确认资产价值及融资占比条件后，与兴业银行签订相关合同，配合完成相关资产抵
押登记手续。
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司类 业务性质及主要产品 注册资本 总资产 净资产 净利润
公司名称
型 或服务 （万元） （万元） （万元） （万元）
云南昆钢重型装备 机械及成套设备的设
子公司 63,980.40 145,073.35 41,091.53 -614.52
制造集团有限公司 计、制造、销售
师宗煤焦化工有限 煤炭、焦炭、煤焦化
子公司 120,000.00 127,266.05 75,212.56 -8,611.43
公司 工副产品生产、销售
云南昆钢燃气工程
子公司 燃气工程建筑施工 2,659.16 7,189.58 4,078.02 98.40
有限公司
师宗县五一煤矿有
限责任公司（含大 子公司 原煤开采、销售 48,795.84 46,467.98 16,884.45 -749.37
舍煤矿、瓦鲁煤矿）
师宗县金山煤矿有
子公司 原煤开采、销售 8,412.39 706.40 706.40 60.95
限责任公司
注 1：五一煤矿以 2022 年 3 月 31 日为资产交割日进行了吸收合并瓦鲁煤矿、大舍煤矿的账
务处理，但工商注销、工商变更未进行,因此五一煤矿注册资本包含瓦鲁煤矿、大舍煤矿。
注 2：公司通过公开挂牌方式整体打包转让所持三个煤矿 100%股权及公司对三个煤矿截止正
式挂牌前一日的债权，受让方为云南师宗融航煤业有限公司。公司于 2023 年 7 月 18 日收到交易
价款，2023 年 7 月 28 日完成三个煤矿工商变更登记，2023 年 8 月起，三个煤矿不再纳入公司的
合并报表范围，具体内容详见临时公告（编号：2023-056）。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司主营业务受宏观经济环境变化及国家宏观调控的影响较大，若公司未来不能较好地把握
宏观经济形势、顺应宏观政策调控导向，不能积极主动地调整经营计划，公司经营业绩可能会受
到较大影响。
公司主营业务与焦化行业发展、产业政策、环境保护密切相关。近几年来，为了进一步加快
焦化行业转型升级，促进焦化行业技术进步，提高焦化行业集中度，提升资源综合利用率和节能
环保水平，国家相关部门相继出台了一系列重要政策和行业指导性文件，深化焦化行业供给侧结
构性改革，提高行业准入标准，促进产业结构升级，以加快推进焦化行业高质量发展。若未来国
家焦化产业政策发生较大变化，将对公司生产经营造成较大影响。
公司主导产品为焦炭，下游主要用于钢铁行业，其相关性很强，钢铁行业的景气度直接影响
焦炭行业的发展和盈利能力；上游主要依赖原材料炼焦煤，炼焦煤成本占焦炭生产成本的 90%以
上，炼焦煤市场价格波动会影响焦炭的生产成本进而影响销售价格。如果上下游市场波动太大，
将对公司经营业绩产生较大影响。
目前国内市场常规焦炉产能主要集中在山西、河北、山东、内蒙等地，且焦炭产能过剩的基
本面没有改变，为保证焦炭的销量，省外焦炭很有可能压低价格冲击云南市场，虽然公司与武昆
股份建立长期稳定的关系保证了焦炭的销售，但销售价格是参照市场价确定的，若省外焦炭以压
价方式进入，将会对公司的主营业务收入产生不利影响。
公司与控股股东昆钢控股的控股子公司的联营企业武钢集团昆明钢铁股份有限公司保持长期
稳定的相互合作关系，互为最大的供应商和客商。但如果武昆股份由于国家宏观政策调整、市场
经济形势变化等原因对公司焦炭需求大幅下降，将对公司主营业务收入产生不利影响。
公司所处煤化工行业属于重点排污单位，国家针对焦化行业污染性对环境保护作出煤化工建
设项目环境准入条件、炼焦化学污染物排放标准等多种限制性规定，随着国家对环境保护重视程
度及节能减排要求的不断增强，出台的环境保护政策及环境保护标准日趋严格，公司未来为执行
环境保护新政策、新标准将承担更多的成本，从而将给公司的经营业绩和财务状况带来一定影响。
公司生产作业覆盖煤矿和危险化学品生产等高危行业，一旦发生安全事故，将会给公司带来
声誉和财产上的巨大损失。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
询索引 披露日期
决议公告（公告编号：
临时股东大会 3日 http://www.sse.com.cn 日
决议公告（公告编号：
临时股东大会 25 日 http://www.sse.com.cn 26 日
东大会 8日 http://www.sse.com.cn 日 告（公告编号：2023-048）
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
股东大会届次 审议并通过议案
临时股东大会
股票具体事宜》的议案。
临时股东大会
东大会
计机构和内控审计机构》的议案。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 不适用
每 10 股派息数(元)（含税） 不适用
每 10 股转增数（股） 不适用
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
√适用 □不适用
（一）云南煤业能源股份有限公司安宁焦化厂排放的主要污染物为：颗粒物、二氧化硫、氮
氧化物，其它特征污染物为：苯并(a)芘、氨、硫化氢；排放方式为有组织排放和无组织排放，有
组织排放口数量为 14 个，主要分布在焦炉烟囱脱硫脱硝后、干熄焦环境除尘后、推焦机侧、焦侧
地面站后、发电锅炉脱硫脱硝后等；污染物排放执行的排放标准为《关于推进实施钢铁行业超低
排放的意见》 （环大气[2019]35 号） 、《炼焦化学工业污染物排放标准》 （GB 16171-2012）、《恶臭
污染物排放标准》（GB14554-93）；云煤能源公司排污许可证上许可污染物排放量为：颗粒物
颗粒物 14.34t/a、二氧化硫 44.773t/a、氮氧化物 103.085t/a，不存在超过排污许可证许可排放
总量的情况。
（二）师宗煤焦化工有限公司排放的主要污染物为：颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、COD、氨
氮，其它特征污染物为：苯并(a)芘、氨等；排放方式为有组织排放和无组织排放，有组织排放口
数量为 18 个，主要分布在煤破碎布袋除尘器、推焦布袋除尘器、粗苯管式炉、锅炉布袋除尘器及
相关废气净化之后；污染物排放执行的排放标准为《炼焦化学工业污染物排放标准》（ GB
（GB16297-1996） 、
《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）。师焦公司排污许可证上许可污染物排
放量为：颗粒物 279.79t/a、二氧化硫 682.20t/a、氮氧化物 1795.9t/a，2023 年上半年主要污
染物排放量为：颗粒物 54.747t/a、二氧化硫 29.98t/a、氮氧化物 121.361t/a，不存在超过排污
许可证许可排放总量的情况。
√适用 □不适用
一直以来，公司以强烈的使命担当高度重视环保投入来确保环境保护设施的建设及运行，各
环保设施的处理能力、处理效率均符合有关环保管理要求。
焦场抑尘项目在现有露天焦场厂址新建一座焦场封闭式大棚，改造完成后实现焦场防风、防雨、
抑尘环保功能；VOCs 治理项目通过对对化产回收装置排放的 VOCs 有机废气进行治理，净化后达
标排放。
√适用 □不适用
（一）为解决师宗煤焦化工有限公司现有露天焦场抑尘问题，公司投入 1836 万元新建一座焦
场封闭式大棚对现有露天焦场扬尘问题进行改善，对该项目进行了环境影响登记表的填报，于
（二）师宗煤焦化工有限公司化产区域 VOCs 有机废气，处于散放状态，在环保监管趋严的要
求下，公司计划投入 730 万元建设 VOCs 有机废气治理工程，对该项目进行了环境影响登记表的填
报，项目建成后化产区域 VOCs 有机废气能够达标排放。
√适用 □不适用
师宗煤焦化工有限公司突发环境事件应急预案于 2021 年 2 月 26 日报曲靖市生态环境局师宗
分局备案。云煤能源公司突发环境事件应急预案于 2022 年 12 月 19 日报昆明市生态环境局安宁分
局备案。
√适用 □不适用
为认真落实《中华人民共和国环境保护法》等相关要求，2023 年上半年公司认真督促分子公
司组织开展自行监测，下属云南煤业能源股份有限公司安宁焦化厂、师宗煤焦化工有限公司均制
定了自行监测方案，并开展了相应的委托监测工作。其自行监测方案、信息公开、年度报告均在
全国污染源监测数据管理与共享系统予以公开，自行监测完成率和公布率为 100%。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
序能耗稳步降低，力争达到能效标杆水平，提高能源利用效率；
量；
为化产回收创造有利条件；化产系统继续根据焦炉生产情况及时调整工艺参数，最大限度降低蒸
汽、煤气的耗用量，且优化操作，提高化产回收率。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
申请送温暖资金共计 10500 元；云煤能源公司工会 2023 年共为 3 名在档困难职工申请各项困难补
助 14700 元；
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
是 能及 如未
承 是
否 时履 能及
诺 否
承 承 及 行应 时履
承 时 有
诺 诺 承诺 时 说明 行应
诺 间 履
背 类 内容 严 未完 说明
方 及 行
景 型 格 成履 下一
期 期
履 行的 步计
限 限
行 具体 划
原因
电、焦、煤化工、特种炉料（铁合金）、建材等一体化循环
经济工业基地项目合作协议》，该协议是昆钢控股与富源县
人民政府达成的框架性协议。为了避免上述协议在履行过程 200
中出现潜在的同业竞争问题，昆钢控股承诺如下：《煤、电、 9年
解
焦、煤化工、特种炉料（铁合金）、建材等一体化循环经济 9月
决 昆
工业基地项目合作协议》项下与昆钢煤焦化及其子公司相同 3
同 钢 不适 不适
或相似的业务将由昆钢煤焦化或其控制的企业，或本次重组 日， 否 是
业 控 用 用
完成后的马龙产业及其控制 的其他企业作为实施主体。昆 长
竞 股
钢控股设立的富源煤资源综合利用有限公司的业务定位为 期
争
与 富源县煤矿资源的整合，不会从事与昆钢煤焦化及其子公司 有
重 相同或相似的业务。该公司在生产经营中取得的与煤炭相关 效。
大 的资产和权益，凡具备资产注入条件的，昆钢控股将依法以
资 合理、公允的条件及时将该等资产或权益注入本次重组完成
产 后的马龙产业。
重 ①保证上市公司与昆钢控股及其控制的其他企业之间人员
组 独立：保证上市公司的高级管理人员不在昆钢控股及其控制
相 的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在昆钢
关 控股及其控制的其他企业领薪；保证上市公司的劳动、人员
的 及工资管理与昆钢控股之间独立。②保证上市公司资产独立 201
承 完整：保证上市公司具有独立完整的资产；保证上市公司住 0年
诺 所独立于昆钢控股。③保证上市公司财务独立：保证上市公 6月
昆
司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系；保证上市公 18
其 钢 不适 不适
司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制 日， 否 是
他 控 用 用
度；保证上市公司独立在银行开户，不与昆钢控股共用一个 长
股
银行账户；保证上市公司的财务人员不在昆钢控股兼职及领 期
取报酬；保证上市公司依法独立纳税；保证上市公司能够独 有
立做出财务决策，昆钢控股不干预上市公司的资金使用。④ 效。
保证上市公司机构独立：保证上市公司拥有独立、完整的组
织机构，与昆钢控股的机构完全分开。⑤保证上市公司业务
独立：保证上市公司拥有独立开展经营活的资产、人员、资
质和能力，上市公司具有独立面向市场自主经营的能力；在
采购、生产、销售等方面保持独立，保证上市公司业务独立。
①昆钢控股及其控制的其他企业目前与昆钢煤焦化其他子
公司不存在同业竞争，在本次重组完成前，昆钢控股及其控
制的其他企业不会直接或间接从事与昆钢煤焦化及其控制
的企业相同、相似并构成竞争的业务。 ②昆钢控股承诺在
解 本次重组完成后，对上市公司拥有控制权期间，昆钢控股将
决 昆 严格遵守国家有关法律、法规、规范性法律文件的规定，不
同 钢 会直接或间接从事与上市公司及其控制的企业相同、相似并 不适 不适
日， 否 是
业 控 构成竞争的业务，亦不会直接或间接拥有与上市公司及其控 用 用
长
竞 股 制的企业从事相同、相似并构成竞争的业务的其他企业、组
期
争 织、经济实体的绝对或相对的控制权。③昆钢控股将通过所
有
控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵
效。
守上述承诺。④若违反上述声明及承诺，昆钢控股将承担相
应的法律责任，包括但不限于由此给上市公司及其他中小股
东造成的全部损失。
根据 2010 年 6 月 18 日昆钢控股签署的《昆明钢铁控股有限 201
公司关于规范和减少关联交易的承诺函》，昆钢控股就规范 0年
解
与上市公司的关联交易事宜承诺如下：在本次交易完成后， 6月
决 昆
昆钢控股及其控制的企业将尽可能的减少与上市公司之间 18
关 钢 不适 不适
的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交 日， 否 是
联 控 用 用
易，昆钢控股承诺将遵循市场化的原则，按照有关法律法规、 长
交 股
规范性文件和上市公司章程等有关规定履行关联交易决策 期
易
程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权 有
益。 效。
（1）严格遵守有关法律、法规、规范性文件及中国证监会、
上海证券交易所的有关规定，充分尊重云煤能源的独立法人
地位，善意、诚信的行使相关权利并履行相应义务，保证云
煤能源在资产、业务、财务、人员、机构等方面的独立性，
保证不会利用关联关系促使云煤能源股东大会、董事会、监
事会、管理层等机构或人员作出任何可能损害云煤能源合法 201
权益的决定或行为。（2）在遵守有关法律法规、云煤能源 5年
昆 章程的前提下，昆钢控股及其具有控制关系的第三方将尽可 8
其 钢 能避免与云煤能源之间进行关联交易。对于昆钢控股及其具 月， 不适 不适
与 否 是
他 控 有控制关系的第三方与云煤能源发生的不可避免的交易，昆 长 用 用
再
股 钢控股将督促交易各方严格按照有关法律、法规、规范性文 期
融
件及云煤能源章程和相关制度的有关规定履行关联交易决 有
资
策程序及信息披露义务，保证关联交易按照公平合理的商业 效。
相
原则进行。昆钢控股及其具有控制关系的第三方将严格及善
关
意地履行与云煤能源之间的关联交易协议，不向云煤能源谋
的
求超出协议之外的利益。（3）依法促使与昆钢控股具有控
承
制关系的第三方按照与昆钢控股同样的标准遵守以上承诺
诺
事项。
（1）昆钢控股将尽量避免或减少昆钢控股及其实际控制或 202
解 施加重大影响的其他企业与本次发行完成后云煤能源（包括 2年
决 昆 云煤能源现在及将来所控制的企业）之间产生关联交易事 4月
关 钢 项，对于关联业务往来或交易，将遵循市场交易的公开、公 6 不适 不适
否 是
联 控 平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并 日， 用 用
交 股 依据有关法律、法规、规范性文件及上市公司《公司章程》 长
易 的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。本 期
公司及所控制的其他企业将严格及善意地履行与上市公司 有
之间的关联交易协议，不向上市公司谋求超出协议之外的利 效。
益。（2）昆钢控股将严格遵守有关法律、法规、规范性文
件及中国证监会、上海证券交易所的有关规定，充分尊重上
市公司的独立法人地位，善意、诚信的行使相关权利并履行
相应义务，保证上市公司在资产、业务、财务、人员、机构
等方面的独立性，保证不会利用关联关系促使上市公司股东
大会、董事会、监事会、管理层等机构或人员作出任何可能
损害上市公司合法权益的决定或行为。（3）昆钢控股保证
不会利用关联交易转移上市公司利益，不会通过影响上市公
司的经营决策来损害上市公司及其他股东的合法权益。本公
司及所控制的其他企业将不通过与上市公司的关联交易取
得任何不正当的利益或使上市公司承担任何不正当的义务。
（4）昆钢控股及其控制的其他企业如违反本承诺致使上市
公司遭受损失的，本公司及所控制的其他企业将承担全部赔
偿责任。如昆钢控股及其控制的其他企业违反上述承诺事项
或者未依法执行相应约束措施的，云煤能源有权扣留应向昆
钢控股支付的分红款直至昆钢控股依法履行相关承诺或执
行相关约束措施。
（1）截至本承诺函出具之日，昆钢控股没有在中国境内或
境外单独或与其他自然人、法人、合伙企业或组织，以任何
形式直接或间接从事或参与任何和云煤能源构成竞争的业
务及活动或拥有与云煤能源存在竞争关系的任何经济实体、
机构、经济组织的权益。（2）昆钢控股承诺在作为云煤能
源的控股股东期间，将采取合法及有效的措施，促使昆钢控
股及其拥有控制权的其他公司、企业与其他经济组织及昆钢 202
控股的关联企业，不以任何形式直接或间接从事与云煤能源 2年
解
相同或相似的、对云煤能源业务构成或可能构成竞争的任何 9月
决 昆
业务，并且保证不进行其他任何损害云煤能源及其他股东合 9
同 钢 不适 不适
法权益的活动。（3）昆钢控股在作为云煤能源的控股股东 日， 否 是
业 控 用 用
期间，凡昆钢控股及其所控制的其他企业或经济组织有任何 长
竞 股
商业机会可从事、参与或入股任何可能会与云煤能源生产经 期
争
营构成竞争的业务，本公司将按照云煤能源的书面要求，将 有
该等商业机会让与云煤能源，以避免与云煤能源存在同业竞 效。
争。（4）如果昆钢控股违反上述声明与承诺并造成云煤能
源经济损失的，昆钢控股将赔偿云煤能源因此受到的全部损
失。（5）本承诺所述事项已经昆钢控股确认，为昆钢控股
真实意思表示，对昆钢控股具有法律约束力。本公司自愿接
受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责
任。
公司控股股东就公司填补摊薄即期回报措施能够得到切实
履行的承诺:（1）昆钢控股承诺依照相关法律、法规及公司
章程的有关规定行使股东权利，承诺不越权干预公司经营管
昆 理活动，不侵占公司利益；（2）本承诺出具日后至本次发
其 钢 行实施完毕前，若证监会作出关于填补回报措施及其承诺的 不适 不适
日， 否 是
他 控 其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足该等规定时，承 用 用
长
股 诺人承诺届时将按照证监会作出的最新规定出具补充承诺。
期
承诺人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，承诺人同意按
有
照中国证监会和上交所等证券监管机构制定的有关规定，对
效。
承诺人作出相关处罚或采取相关管理措施。
其 公 公司董事、高级管理人员就公司填补摊薄即期回报措施能够 202 否 是 不适 不适
他 司 得到切实履行的承诺：（1）承诺不会无偿或以不公平条件 3年 用 用
董 向其他单位或者个人输送利益，也不会采用其他方式损害公 2月
事 司利益；（2）承诺对本人的职务消费行为进行约束；（3） 23
、 承诺不会动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消 日，
高 费活动；（4）承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪 长
级 酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）承诺 期
管 公司实施或拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回报 有
理 措施的执行情况相挂钩；（6）自本承诺出具之日至公司本 效。
人 次发行实施完毕前，若中国证券监督管理委员会作出关于填
员 补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不
能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证
监会的最新规定出具补充承诺。承诺人若违反上述承诺或拒
不履行上述承诺，承诺人同意，按照中国证监会、上海证券
交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对承
诺人作出相关处罚或采取相关管理措施。
日，
自云煤能源本次发行首次董事会召开日（2022 年 4 月 7 日）
前六个月至今，昆钢控股及其具有控制关系的关联方不存在
减持云煤能源股票的情形。自本承诺函出具之日至云煤能源
至
昆 完成本次发行后 18 个月内，昆钢控股承诺不减持云煤能源
公
其 钢 股票（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产 不适 不适
司 是 是
他 控 生的股票），也不安排任何减持的计划。昆钢控股及其具有 用 用
完
股 控制关系的关联方不存在违反《中华人民共和国证券法》第
成
四十四条规定的情形。如有违反上述承诺而发生减持云煤能
本
源股票的情况，昆钢控股承诺因减持云煤能源股票所得收益
次
将全部归云煤能源所有，并依法承担由此产生的法律责任。
发
行
后
个
月
内。
昆
昆钢控股承诺不存在以下情况：（1）法律法规规定禁止持 10
其 钢 不适 不适
股；（2）本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、 日， 否 是
他 控 用 用
经办人员等违规持有云煤能源股份；（3）不当利益输送。 长
股
期
有
效。
昆 昆钢控股将按照《附条件生效的股份认购协议》及补充协议 202
其 不适 不适
钢 约定，以现金方式认购云煤能源 2022 年度向特定对象发行 3年 否 是
他 用 用
控 的股票，且本次认购资金来源合法、合规，为昆钢控股自有 3月
股 资金或自筹资金，不存在对外募集、代持、结构化安排，或 10
者直接或间接使用云煤能源及其关联方（发行对象除外）资 日，
金用于认购的情形，不存在接受云煤能源及其利益相关方提 长
供的财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排等情形。昆 期
钢控股具备按时全额认购本次发行股票的能力，不存在对本 有
次认购产生重大不利影响的重大事项。 效。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
√适用 □不适用
(一) 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2019 年 9 月采用竞争磋商方式确定公司 2019-2023 年度年报审计及内部控制审计服务
机构为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙），并确定了审计服务费用为 90 万元/年，5 年合
计 450 万元。鉴于中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已连续为公司服务 4 年，在公司 2019
年度至 2022 年度财务报表审计及内部控制审计过程中，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
能坚持独立审计原则，严格执行相关会计准则和规范性文件的要求,较好地完成了公司委托的年报
审计、内部控制审计等工作。为保证审计工作的连续性与稳健性，公司继续聘请中审众环会计师
事务所（特殊普通合伙）作为公司 2023 年财务审计机构和内控审计机构，审计服务费用为 90 万
元。
该事项已通过公司 2022 年年度股东大会、公司第九届董事会第八次会议审议通过，具体内容
详见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》及上海证券交易所网
（www.sse.com.cn）上披露的《云南煤业能源股份有限公司关于续聘公司 2023 年度审计机构的公
告》（公告编号：2023-028）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
(二) 公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
具体内容详见公司 2023 年 4 月 27 日公告于《中国证券报》《上海
证 券 报 》 《 证 券 日 报 》 《 证 券 时 报 》 及 上 海 证券 交 易 所 网 站
（www.sse.com.cn）上的《云南煤业能源股份有限公司关于 2023
年度日常关联交易的公告》（公告编号：2023-025）。
√适用 □不适用
公司召开 2022 年第七次临时股东大会、第九届董事会第 3 次临时会议、第九届监事会第 3
次临时会议、第九届董事会审计委员会 2022 年第二次会议，会议审议通过并同意《关于公司与云
南昆钢集团财务有限公司签署金融服务协议暨关联交易的议案》，公司与云南昆钢集团财务有限
公司签署《金融服务协议》有效期至 2023 年 12 月 31 日。具体内容详见公司在《中国证券报》《上
海证券报》《证券日报》《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《公
司关于公司与云南昆钢集团财务有限公司签署金融服务协议暨关联交易的公告》（公告编号：
单位：元
单位 期末余额 期初余额
云南煤业能源股份有限公司 13,553,885.77 477.74
云南煤业能源股份有限公司安宁分公司 82,393.64 2,088.97
云南煤业能源股份有限公司贸易分公司 791,417.70 5.81
师宗煤焦化工有限公司 14,658,026.48 36,384,322.67
云南昆钢燃气工程有限公司 4,934,898.29 365.25
云南昆钢重型装备制造集团有限公司 2,461,598.36 919.30
云南恒峰工程质量检测有限公司 36,437.96 4,407.02
云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 36,870,010.19 80,000.00
师宗县五一煤矿有限责任公司 441,920.49 0.00
合计 73,830,588.88 36,472,586.76
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
每日最 存款 本期发生额
关联关
关联方 高存款 利率 期初余额 本期合计存入金 本期合计取出金 期末余额
系
限额 范围 额 额
云南昆钢集团 同受一
无 0.35% 36,472,586.76 611,920,984.45 574,562,982.33 73,830,588.88
财务有限公司 方控制
合计 / / / 36,472,586.76 611,920,984.45 574,562,982.33 73,830,588.88
注：公司与云南昆钢集团财务有限公司（以下简称昆钢财务公司）签署《金融服务协议》，
约定“公司在昆钢财务公司日均存款余额最高不超过人民币 2.26 亿元”。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
关联方 关联关系 业务类型 总额 实际发生额
该公司的控股股东为昆钢控股，
云南昆钢集团 贷款、票据承兑、票
根据《上海证券交易所股票上市 3.00 0.00
财务有限公司 据贴现等信贷业务
规则》，该公司为公司关联方。
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
审议通过《关于公司与保荐机构签订联合保荐承销补充协议暨关联交易的议案》，同意聘请中信
建投证券和华宝证券担任 2022 年度向特定对象发行股票的联合保荐机构，并向中信建投证券和华
宝证券支付保荐费（包括尽职推荐费和持续督导费）、承销费。华宝证券为公司的关联法人，故
本次交易构成公司的关联交易（具体内容详见公告：2023-012）。
审议通过《关于公司向特定对象发行股票涉及关联交易事项的议案》，昆钢控股拟认购本次发行
的股票，并与公司签署了《公司与昆钢控股附条件生效的股份认购协议之补充协议》，昆钢控股
为公司控股股东，故本次交易构成关联交易（具体内容详见公告：2023-013）。
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 292,240,071.82
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 292,240,071.82
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.07%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
开展融资租赁业务，将部分自有固定资产出售给中航国际租赁有限公司，中航国际租赁
担保情况说明 有限公司再将该固定资产出租给师宗煤焦化工有限公司使用，租赁期限 36 个月，师宗
煤焦化工有限公司按约向中航国际租赁有限公司支付租金。此项融资金额为 2 亿元，本
公司为该项融资租赁业务提供连带责任担保。
开展融资租赁业务，将部分自有固定资产出售给中航国际租赁有限公司，中航国际租赁
有限公司再将该固定资产出租给师宗煤焦化工有限公司使用，租赁期限 36 个月，师宗
煤焦化工有限公司按约向中航国际租赁有限公司支付租金。此项融资金额为 1 亿元，本
公司为该项融资租赁业务提供连带责任担保。
赁有限公司开展融资租赁业务，融资金额为2.675亿元，将云南昆钢重型装备制造集团
有限公司机器设备出售给远东国际租赁有限公司，远东国际租赁有限公司再将固定资产
出租给云南昆钢重型装备制造集团有限公司使用，租赁期限36个月，云南昆钢重型装备
制造集团有限公司按约向远东国际租赁有限公司支付租金。公司为本次融资租赁业务提
供不可撤销的连带责任保证，保证期间为自《保证合同》签署之日始至《售后回租赁合
同》项下主债务履行期届满之日起满两年。
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1276 号），中国证监会同意公司向特定对象发
行股票的注册申请，要求公司应严格按照报送上海证券交易所的申报文件和发行方案实施，有效
期为 12 个月，具体内容详见临时公告（编号：2023-051）。
整体打包转让公司所持三个煤矿 100%股权及相关债权的议案》，会议同意公司在云南省产权交易
所预挂牌整体打包转让公司所持三个煤矿 100%股权及相关债权，具体内容详见临时公告（编号：
临时会议审议通过《关于拟公开挂牌整体打包转让公司所持三个煤矿 100%股权及相关债权的议
案》，会议同意公司通过公开挂牌方式整体打包转让所持三个煤矿 100%股权及公司对三个煤矿截
止正式挂牌前一日的债权（含利息），具体内容详见临时公告（编号：2023-049）。
中，公司以北京中同华资产评估有限公司的评估结果为依据确定三个煤矿的股权挂牌转让底价，
分别为五一煤矿 100%股权挂牌转让底价为 13,071.82 万元，大舍煤矿 100%股权挂牌转让底价为
产监督管理职责的主体备案；公司对五一煤矿、大舍煤矿、瓦鲁煤矿截止正式挂牌前一日的债权
（含利息）为 26,516.00 万元。2023 年 7 月 11 日，公司收到云南省产权交易所《交易结果通知
书》，确认公司公开挂牌整体打包转让公司所持三个煤矿 100%股权及相关债权项目的受让方为云
南师宗融航煤业有限公司（以下简称融航煤业），具体内容详见临时公告（编号：2023-052）。
效，具体内容详见临时公告（编号：2023-054）。
司收到云南省产权交易所代付交易价款 719,482,463.81 元（该金额为扣除云南省产权交易所交
易服务费及信息公告费后的金额），具体内容详见临时公告（编号：2023-055）。
号、《登记通知书》（曲师）登字〔2023〕第 3732 号、《登记通知书》（曲师）登字〔2023〕第
再持有三个煤矿股权，三个煤矿不再纳入公司的合并报表范围，具体内容详见临时公告（编号：
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 37,462
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情
股东名称 报告期内增 比例 限售条 况
期末持股数量 股东性质
（全称） 减 (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
昆明钢铁控股有限公
司
云天化集团有限责任
公司
中国银行股份有限公
司－招商中证煤炭等
-2,086,600 14,721,509 1.49 0 无 0 其他
权指数分级证券投资
基金
徐开东 0 13,343,700 1.35 0 无 0 境内自然人
中国工商银行股份有
限公司－国泰中证煤
-510,828 3,239,702 0.33 0 无 0 其他
炭交易型开放式指数
证券投资基金
中国国际金融香港资
产管理有限公司－FT
邓祥玉 0 1,918,018 0.19 0 无 0 境内自然人
国泰君安证券股份有
限公司－富国中证煤
-407,100 1,738,902 0.18 0 无 0 其他
炭指数型证券投资基
金
应美丽 -15,000 1,720,000 0.17 0 无 0 境内自然人
董雪勇 0 1,687,948 0.17 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
昆明钢铁控股有限公司 595,841,429 人民币普通股 595,841,429
云天化集团有限责任公司 102,083,000 人民币普通股 102,083,000
中国银行股份有限公司－招商中证
煤炭等权指数分级证券投资基金
徐开东 13,343,700 人民币普通股 13,343,700
中国工商银行股份有限公司－国泰
中证煤炭交易型开放式指数证券投 3,239,702 人民币普通股 3,239,702
资基金
中国国际金融香港资产管理有限公
司－FT
邓祥玉 1,918,018 人民币普通股 1,918,018
国泰君安证券股份有限公司－富国
中证煤炭指数型证券投资基金
应美丽 1,720,000 人民币普通股 1,720,000
董雪勇 1,687,948 人民币普通股 1,687,948
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、
不适用
放弃表决权的说明
前十名股东之间、前十名无限售条件股东之间，公司确认控股股东昆明
上述股东关联关系或一致行动的说 钢铁控股有限公司和法人股东云天化集团有限责任公司与其他股东之间
明 不存在关联关系，也不是一致行动人，其他股东之间未知其是否存在关
联关系或是否一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数
不适用
量的说明
注：公司控股股东昆钢控股为云煤能源公司提供融资担保，于 2022 年 9 月 29 日将所持有的
公司 268,128,600 股股份办理质押，昆钢控股已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办
理了股权质押登记手续，本次股份质押不会导致公司实际控制权发生变更，不会对公司的生产经
营和公司治理产生影响。具体内容详见公告“2022-089”。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 云南煤业能源股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七.1 495,510,220.03 822,690,989.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,724,667,781.84 1,163,277,510.10
应收账款 七.5 1,159,915,041.26 956,482,180.04
应收款项融资 七.6 198,608,410.51 154,266,438.16
预付款项 七.7 94,062,419.64 89,543,370.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七.8 21,588,588.02 29,190,074.40
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七.9 403,055,746.68 468,187,337.03
合同资产 七.10 155,188,211.02 164,799,525.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七.12 8,436,538.07 5,525,107.32
其他流动资产 七.13 17,768,182.16 26,105,472.49
流动资产合计 4,278,801,139.23 3,880,068,005.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 七.16 35,234,388.40 35,993,676.43
长期股权投资 七.17 48,586,014.57 45,890,503.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七.19
投资性房地产
固定资产 七.21 1,704,659,483.40 1,769,424,781.85
在建工程 七.22 3,084,723,818.95 2,929,494,641.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,590,615.41 2,726,963.59
无形资产 七.26 846,437,955.84 694,332,143.22
开发支出
商誉 七.28 25,560,710.57 25,560,710.57
长期待摊费用 七.29 3,639,431.82 3,898,494.48
递延所得税资产 七.30 10,220,682.55 13,961,946.97
其他非流动资产 七.31 10,935.00 292,809.21
非流动资产合计 5,761,664,036.51 5,521,576,671.42
资产总计 10,040,465,175.74 9,401,644,676.45
流动负债：
短期借款 七.32 1,210,779,045.89 792,859,216.63
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七.35 955,970,821.52 1,088,187,004.50
应付账款 七.36 2,429,547,446.22 2,178,890,150.69
预收款项 七.37 4,410,868.54 4,285,698.62
合同负债 七.38 35,339,412.77 25,317,005.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七.39 9,949,068.24 17,196,255.70
应交税费 七.40 16,979,405.07 10,845,251.17
其他应付款 七.41 41,608,102.25 42,669,357.54
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七.43 407,684,450.78 269,961,116.80
其他流动负债 七.44 28,472,671.87 66,228,730.74
流动负债合计 5,140,741,293.15 4,496,439,787.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 700,991,666.63 701,090,833.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,017,163.19 3,136,427.09
长期应付款 七.48 932,223,827.40 907,833,135.92
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七.51 18,929,521.15 19,588,583.64
递延所得税负债 七.30 23,578,647.59 23,578,647.59
其他非流动负债
非流动负债合计 1,678,740,825.96 1,655,227,627.57
负债合计 6,819,482,119.11 6,151,667,415.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七.53 989,923,600.00 989,923,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七.55 2,274,946,681.33 2,274,946,681.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七.58 12,605,218.70 2,116,295.04
盈余公积 七.59 151,438,192.70 151,438,192.70
一般风险准备
未分配利润 七.60 -272,847,681.77 -239,633,220.45
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 64,917,045.67 71,185,712.78
所有者权益（或股东权 3,220,983,056.63
益）合计
负债和所有者权益（或 10,040,465,175.74
股东权益）总计
公司负责人：李树雄 主管会计工作负责人：戚昆琼 会计机构负责人：杨四平
母公司资产负债表
编制单位：云南煤业能源股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 401,892,074.62 742,786,533.79
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 361,487,294.25 457,664,231.40
应收账款 十七.1 893,153,030.48 506,636,095.49
应收款项融资 175,483,181.09 101,027,695.17
预付款项 86,479,069.84 63,377,543.06
其他应收款 十七.2 1,099,186,442.65 940,689,713.02
其中：应收利息
应收股利
存货 73,516,364.54 95,151,130.04
合同资产 63,104,068.65 43,704,681.09
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,343,778.89 16,529,077.62
流动资产合计 3,161,645,305.01 2,967,566,700.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 25,685,726.20 23,825,562.82
长期股权投资 十七.3 2,124,466,831.50 2,121,771,320.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 266,370,314.81 281,726,897.60
在建工程 2,849,190,391.55 2,694,816,984.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 296,088,958.13 182,253,348.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,137,974.94 7,849,774.21
其他非流动资产 10,935.00 292,809.21
非流动资产合计 5,565,951,132.13 5,312,536,697.66
资产总计 8,727,596,437.14 8,280,103,398.34
流动负债：
短期借款 1,128,453,705.57 734,812,935.64
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 928,349,863.44 912,554,194.48
应付账款 956,953,231.68 1,234,898,275.20
预收款项
合同负债 5,624,266.97 10,254,826.98
应付职工薪酬 4,756,554.96 11,247,385.73
应交税费 12,528,458.64 2,137,217.11
其他应付款 25,233,243.98 25,766,559.95
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 336,458,929.40 85,855,818.29
其他流动负债 91,140.33 14,449,416.56
流动负债合计 3,398,449,394.97 3,031,976,629.94
非流动负债：
长期借款 700,991,666.63 701,090,833.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 725,415,492.82 720,954,993.42
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 92,021.21 157,750.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,426,499,180.66 1,422,203,577.11
负债合计 4,824,948,575.63 4,454,180,207.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 989,923,600.00 989,923,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,511,044,027.18 2,511,044,027.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备 7,379,799.66 1,106,532.70
盈余公积 47,172,083.37 47,172,083.37
未分配利润 347,128,351.30 276,676,948.04
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：李树雄 主管会计工作负责人：戚昆琼 会计机构负责人：杨四平
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 3,688,351,685.72 3,981,787,988.74
其中：营业收入 3,688,351,685.72 3,981,787,988.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,726,058,255.51 4,042,042,267.93
其中：营业成本 3,579,997,738.27 3,842,790,345.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,517,960.47 11,058,158.80
销售费用 4,596,730.15 5,646,001.02
管理费用 90,350,537.69 132,980,078.48
研发费用 6,688,695.47 8,072,058.83
财务费用 33,906,593.46 41,495,624.84
其中：利息费用 36,618,157.78 46,206,814.76
利息收入 2,854,640.04 7,679,962.18
加：其他收益 2,527,197.36 2,933,752.63
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,703,344.88 -69,066,593.51
加：营业外收入 1,659,329.40 11,042,777.42
减：营业外支出 1,221,291.67 903,675.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-19,265,307.15 -58,927,491.82
填列）
减：所得税费用 11,846,947.46 -1,083,386.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -31,112,254.61 -57,844,104.93
（一）按经营持续性分类
-31,112,254.61 -57,844,104.93
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
-33,214,461.32 -60,763,827.80
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 -31,112,254.61 -57,844,104.93
（一）归属于母公司所有者的综合
-33,214,461.32 -60,763,827.80
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.03 -0.06
（二）稀释每股收益(元/股) -0.03 -0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：李树雄 主管会计工作负责人：戚昆琼 会计机构负责人：杨四平
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 2,360,698,045.52 1,917,871,553.73
减：营业成本 2,224,532,406.79 1,850,832,373.45
税金及附加 2,250,816.66 3,368,407.30
销售费用
管理费用 42,390,939.89 39,201,243.23
研发费用 113,875.50 6,000.00
财务费用 19,407,085.38 25,670,877.28
其中：利息费用 21,840,707.03 31,129,647.19
利息收入 2,472,273.43 7,566,128.00
加：其他收益 1,171,576.72 389,608.35
投资收益（损失以“－”号填列） 4,749,621.97 2,508,678.58
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,705,437.45 -552,443.34
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-62,620.28 -2,798,014.16
列）
资产处置收益（损失以“－”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,070,501.63 -1,659,518.10
加：营业外收入 825,826.22 61,092.73
减：营业外支出 12,324.02 473.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 12,432,600.57 -
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,451,403.26 -1,598,898.99
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
收益
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
益
益的金额
六、综合收益总额 70,451,403.26 -1,598,898.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：李树雄 主管会计工作负责人：戚昆琼 会计机构负责人：杨四平
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,110,869,621.86 3,178,769,227.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 - 494,352.79
收到其他与经营活动有关的现金 56,689,684.97 122,471,488.47
经营活动现金流入小计 2,167,559,306.83 3,301,735,069.12
购买商品、接受劳务支付的现金 2,178,584,018.10 2,664,103,382.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 142,099,497.81 190,195,787.44
支付的各项税费 43,627,717.84 17,178,888.23
支付其他与经营活动有关的现金 14,783,822.59 105,029,275.16
经营活动现金流出小计 2,379,095,056.34 2,976,507,333.23
经营活动产生的现金流量净额 -211,535,749.51 325,227,735.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,648,583.76
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,958,270.88 1,650,083.76
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 308,072,360.83 305,991,264.02
投资活动产生的现金流量净额 -292,114,089.95 -304,341,180.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 534,000,000.00 402,910,121.23
收到其他与筹资活动有关的现金 299,999,926.74
筹资活动现金流入小计 833,999,926.74 402,910,121.23
偿还债务支付的现金 410,995,163.87 465,702,793.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 149,669,364.59 98,620,013.43
筹资活动现金流出小计 581,772,135.73 597,572,498.16
筹资活动产生的现金流量净额 252,227,791.01 -194,662,376.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -251,422,048.45 -173,775,821.30
加：期初现金及现金等价物余额 625,962,940.99 376,621,008.72
六、期末现金及现金等价物余额 374,540,892.54 202,845,187.42
公司负责人：李树雄 主管会计工作负责人：戚昆琼 会计机构负责人：杨四平
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 2,893,083,596.29 2,603,566,164.10
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 22,824,344.67 4,474,904.04
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 3,251,754,345.62 2,088,391,586.82
经营活动产生的现金流量净
-358,670,749.33 515,174,577.28
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,648,583.76
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 15,836,630.40 1,648,583.76
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 264,204,864.96 301,300,706.56
投资活动产生的现金流
-248,368,234.56 -299,652,122.80
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 498,000,000.00 348,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 797,999,926.74 348,000,000.00
偿还债务支付的现金 399,085,042.64 578,702,793.89
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 456,936,895.84 689,107,558.45
筹资活动产生的现金流
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -265,975,952.99 -125,585,103.97
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额 289,208,243.46 163,395,249.24
公司负责人：李树雄 主管会计工作负责人：戚昆琼 会计机构负责人：杨四平
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 综 风 其
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年
期末余 989,923,600.00 2,274,946,681.33 2,116,295.04 151,438,192.70 -239,633,220.45 3,178,791,548.62 71,185,712.78 3,249,977,261.40
额
加：会计
政策变
更
前
期差错
更正
同一控
制下企
业合并
其
他
二、本年
期初余 989,923,600.00 2,274,946,681.33 2,116,295.04 151,438,192.70 -239,633,220.45 3,178,791,548.62 71,185,712.78 3,249,977,261.40
额
三、本期
增减变
动金额
（减少
以
“－”
号填列）
（一）综
合收益 -33,214,461.32 -33,214,461.32 2,102,206.71 -31,112,254.61
总额
（二）所
有者投
入和减
少资本
者投入
的普通
股
权益工
具持有
者投入
资本
支付计
入所有
者权益
的金额
（三）利
-8,370,873.82 -8,370,873.82
润分配
盈余公
积
一般风
险准备
有者（或
-8,370,873.82 -8,370,873.82
股东）的
分配
（四）所
有者权
益内部
结转
公积转
增资本
（或股
本）
公积转
增资本
（或股
本）
公积弥
补亏损
受益计
划变动
额结转
留存收
益
综合收
益结转
留存收
益
（五）专
项储备
提取
使用
-4,973,200.47 -4,973,200.47 -655,540.61 -5,628,741.08
（六）其
他
四、本期
期末余 989,923,600.00 2,274,946,681.33 12,605,218.70 151,438,192.70 -272,847,681.77 3,156,066,010.96 64,917,045.67 3,220,983,056.63
额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 综 风 其
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年
期末余 989,923,600.00 2,274,946,681.33 8,946,078.28 151,438,192.70 -58,594,948.22 3,366,659,604.09 80,498,558.99 3,447,158,163.08
额
加：会计
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本年
期初余 989,923,600.00 2,274,946,681.33 8,946,078.28 151,438,192.70 -58,594,948.22 3,366,659,604.09 80,498,558.99 3,447,158,163.08
额
三、本期
增减变
-6,829,783.24 -181,038,272.23 -187,868,055.47 -9,312,846.21 -197,180,901.68
动金额
（减少
以
“－”
号填列）
（一）综
合收益 -181,038,272.23 -181,038,272.23 6,123,953.79 -174,914,318.44
总额
（二）所
有者投
入和减
少资本
者投入
的普通
股
权益工
具持有
者投入
资本
支付计
入所有
者权益
的金额
（三）利
-15,436,800.00 -15,436,800.00
润分配
盈余公
积
一般风
险准备
有者（或 -15,436,800.00 -15,436,800.00
股东）的
分配
（四）所
有者权
益内部
结转
公积转
增资本
（或股
本）
公积转
增资本
（或股
本）
公积弥
补亏损
受益计
划变动
额结转
留存收
益
综合收
益结转
留存收
益
（五）专
-6,829,783.24 -6,829,783.24 -6,829,783.24
项储备
提取
使用
（六）其
他
四、本期
期末余 989,923,600.00 2,274,946,681.33 2,116,295.04 151,438,192.70 -239,633,220.45 3,178,791,548.62 71,185,712.78 3,249,977,261.40
额
公司负责人：李树雄 主管会计工作负责人：戚昆琼 会计机构负责人：杨四平
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 其他综合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 989,923,600.00 2,511,044,027.18 1,106,532.70 47,172,083.37 276,676,948.04 3,825,923,191.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 989,923,600.00 2,511,044,027.18 1,106,532.70 47,172,083.37 276,676,948.04 3,825,923,191.29
三、本期增减变动
金额（减少以 6,273,266.96 70,451,403.26 76,724,670.22
“－”号填列）
（一）综合收益总
额
（二）所有者投入
和减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配
东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备 6,273,266.96 6,273,266.96
（六）其他
四、本期期末余额 989,923,600.00 2,511,044,027.18 7,379,799.66 47,172,083.37 347,128,351.30 3,902,647,861.51
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 其他综合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年期初余
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -4,319,899.79 -1,598,898.99 -5,918,798.78
“－”号填列）
（一）综合收益
-1,598,898.99 -1,598,898.99
总额
（二）所有者投
入和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金
额
（三）利润分配
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存
收益
结转留存收益
（五）专项储备 -4,319,899.79 -4,319,899.79
（六）其他
四、本期期末余
额
公司负责人：李树雄 主管会计工作负责人：戚昆琼 会计机构负责人：杨四平
三、 公司基本情况
√适用 □不适用
云南煤业能源股份有限公司原名云南马龙产业集团股份有限公司，曾用名云南马龙化建股份
有限公司，是 1996 年 11 月经云南省人民政府批准，由马龙化建（集团）总公司作为独家发起人，
按募集设立方式进行股份制改组成立的。马龙产业于 1997 年 1 月 20 日领取企业法人营业执照，
注册资本 5,100 万元，其中社会公众股 1,500 万股，已于 1997 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂
牌上市。上市后经过多次送红股或资本公积转增股本，总股份变更为 12,622.50 万股。
本公司的股权分置改革方案于 2006 年 6 月 8 日获云南省国资委《关于调整云南马龙产业集团
股份有限公司股权分置改革对价支付方案的复函》（云国资规划函［2006］72 号）批准，并经 2006
年 6 月 28 日临时股东大会审议通过，根据该方案，本公司非流通股股东为获得所持有非流通股的
上市流通权，向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东执行对价安排，即方案实施股权登记
日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股获付 3.2 股股份，本公司流通股股东共获付 1,188
万股股份。股权分置改革方案实施完成后的首个交易日，本公司非流通股股东所持非流通股份获
得上市流通权，对价股份上市交易日为 2006 年 7 月 17 日。该方案实施日，本公司总股本不变，
有限售条件股份减少至 7,722 万股，占总股本的 61.18%，无限售条件流通股股数增加至 4,900.50
万股，占总股本的 38.82%。
重大资产重组及向昆明钢铁控股有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2011]1343 号）
文件核准，马龙产业将原有经营业务的全部资产及负债作价 1 元出售给云天化集团有限责任公司，
并向昆明钢铁控股有限公司发行股份 27,400 万股，购买昆钢控股持有的云南昆钢煤焦化有限公司
（以下简称“昆钢煤焦化”）100%股权，所发行股份的价格与该标的股权交易价格的差额
以 2011 年 8 月 31 日为马龙产业重大资产重组资产交割基准日，马龙产业与云天化集团和昆
钢控股进行了相关资产交付。2011 年 9 月 1 日，中瑞岳华会计师事务所对马龙产业向昆钢控股非
公开发行 27,400 万股股份进行了验证，并出具中瑞岳华验字[2011]第 209 号《验资报告》。2011
年 9 月 8 日，马龙产业在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券变更登记，并取得
《证券变更登记证明》，马龙产业的总股数变更为 40,022.50 万股，其中无限售流通股 12,622.50
万股，限售流通股 27,400 万股。经 2011 年第二次临时股东大会审议通过，马龙产业于 2011 年
商注册信息变更登记手续。
行股票的批复》（证监许可【2013】634 号）文件核准本公司非公开发行不超过 9,473.68 万股股
份，公司于 2013 年 11 月 7 日以 9.50 元/股的价格向两名特定投资者定向发行了 9,473.68 万股股
份。本次非公开发行后，公司股份数为 49,496.18 万股。
公积金转增股本实施方案。公司董事会于 2014 年 10 月 17 日向中国证券登记结算有限责任公司申
请以截止 2014 年 6 月 30 日股份总额为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。本次
资本公积金转增股本后，公司股份数变更为 98,992.36 万股。
公司统一社会信用代码为 915300002919886870；住所：云南省昆明市安宁市金方街道办事处；
法定代表人：李树雄；注册资本人民币 98,992.36 万元。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事：焦炭、煤气、蒸汽、煤焦化工副产品的生
产及销售；煤炭经营；矿产品、建筑材料、化工产品及原料（不含管理商品）的批发、零售、代
购代销；燃气工程建筑施工，房屋建筑工程施工，市政公用工程施工；经营本企业自产产品及技
术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进
出口业务；企业管理；技术咨询服务；机械及成套设备的设计、制造、销售；起重机械特种设备
制造、安装、改造、维修及销售；锅炉、压力容器特种设备、电子汽车衡的生产制造、销售、维
护等。（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）。（以上经营范围中涉及国家
法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
本公司的控股股东为昆钢控股，实际控制人为云南省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表于 2023 年 8 月 23 日经第九届董事会第十二次会议批准报出。
√适用 □不适用
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的 1 级子公司共 7 户，2 级子公司 2 户，详见
本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
√适用 □不适用
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五.38“收入”各项描述。关于
管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五.44“其他重要的会计政策和会计估
计”。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条
关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五.6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该
多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
五.21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注五.21“长期股权投资”或本附注五.10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注
五.21“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五.21“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，
以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于
本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币
兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而
产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
√适用 □不适用
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，
本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能
优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其
他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，
也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产
等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认
后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风
险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确
认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准
备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集
团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来
确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
年末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票
据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以票据出票人是否为集团内部关联方作为信用风险特征（本公司应收的商业承兑汇票出票人都是关联单位）
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款组合 关联方公司
应收账款账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在
一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关会计政策参见本附注五.10“金融工具”。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基
于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收员工款项 员工的社保、借支备用金、代垫款等款项
应收其他款项 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项
应收合并范围内往来款项 集团内合并范围内公司
其他应收款账龄组合 除去以上款项组合，其他以其账龄作为信用风险特征
对于其他应收款项，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本集团按照一般
方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本集团在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
（1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；
（2）若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是
否发生显著变化；
（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发
生显著变化；
（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
（5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化；
（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；
（9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
（11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
（12）本集团对金融工具信用管理方法是否变化等。
本集团对其他应收款进行逐笔分析判断，若信用风险自初始确认后未显著增加的为共同风险
特征，对此类其他应收款为组合（本组合一般为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质
保金，员工社保和借支备用金等款项）本集团根据以前年度的实际信用损失计提损失准备。
经判断信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款，本集团按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，
编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产、自制半成
品及在产品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌
价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件
（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
项 目 确定组合的依据
关联方组合 关联方公司
其他客户组合 除关联方公司外的其他客户
√适用 □不适用
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认
时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见附注五.10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 4.5“合并财务报表编制的方法”（2）
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
不适用
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-35 5 2.71－6.33
通用设备 年限平均法 10-25 5 3.80－9.50
专用设备 年限平均法 5-25 5 3.80－19.00
交通运输设备 年限平均法 4-15 5 6.33－23.75
电气设备 年限平均法 5-15 5 6.33－19.00
电子产品及通信设备 年限平均法 3-20 5 4.75－31.67
仪器仪表及计量器具 年限平均法 3-20 5 4.75－31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五.30“长期资产减值”。
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支
付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的
现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款
利率作为折现率。
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详
见本附注五.23“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集
团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五.30“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其
中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支
付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额现
值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利
率作为折现率。
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详
见本附注五.23“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集
团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当
期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
或相关资产成本。
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融
负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实
际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具
发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五.25“借款
费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作
为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，
下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方
与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同
具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向
客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照
履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消
耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确
定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履
约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实
物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）销售商品收入
本集团的煤炭、焦炭、化工产品、辅助材料及其他商品销售收入在控制权转移给购货方（以
双方确认的发货记录、检测报告及结算单等为依据）予以确认。
本集团的重型装备产品以产品发出并送达购货单位指定的交货地点，取得检测或验收记录作
为控制权转移的时点，确认销售收入。
（2）提供劳务收入
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但
是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其
他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本
与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行
履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或
支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物及机器设备。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支
付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的
现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款
利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详
见本附注五.23“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集
团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当
期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团
将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取
简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合
理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实
质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外
的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁
有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款
以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史
经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际
结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五.38“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识
别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估
计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在
某一时段内履行还是在某一时点履行等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或
以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客
户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及
客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是
否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计
量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租
赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益
的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。
不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出
重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，
本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户
情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳
估计。
（6）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负
债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除
增值税
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴。
其他税项 按税法规定计算缴纳。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）本集团根据《云南省发展和改革委员会关于昆明融资担保有限责任公司等 13 家企业有
关业务属于国家鼓励类产业的确认书》（云发改办西部[2014]355 号），认定本企业为国家鼓励
类产业，本公司减按 15%的税率计缴企业所得税。
（2）本集团下属 2 级子公司云南恒峰工程质量检测有限公司根据《财政部 税务总局关于实
施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）以及《财政部 税务总局关于实
施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）认定
为小型微利企业，可享受的小型微利企业所得税优惠政策，在税收优惠期间内年应纳税所得额不
超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。
（3）本集团下属 2 级子公司云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 2011 年 10 月 19 日取得由
云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局颁发高新技术企业证
书，根据《中华人民共和国企业所得税法》笫二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》笫九十三条、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函
[2009]203 号），企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴；公司于 2020 年 11 月 23 日通过高新技
术企业复审，本期继续按 15%计缴企业所得税。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 105.00 -
银行存款 300,710,198.66 589,490,354.23
其他货币资金 194,799,916.37 233,200,634.95
合计 495,510,220.03 822,690,989.18
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司存款 73,830,588.88 36,472,586.76
其他说明：
注 1：年末其他货币资金中 73,830,588.88 元为存放于云南昆钢集团财务有限公司的活期存款，
详见附注十二.5.8“其他关联交易”；
注 2：年末其他货币资金中 47,500,000.00 元为申请开具银行承兑汇票所存入的保证金，
受限，详见附注七.81“所有权或使用权受限制的资产”；
注 3：年末其他货币资金中 5,935,918.77 元为生态治理专项资金；153,438.70 元为农民工工资专
户资金。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 104,655,680.00 173,150,095.91
商业承兑票据 1,620,012,101.84 990,127,414.19
合计 1,724,667,781.84 1,163,277,510.10
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末未终止确认金额
银行承兑票据 102,630,000.00
商业承兑票据 1,101,755,039.47
合计 1,204,385,039.47
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据
银行承兑票据 500,000.00
合计 500,000.00
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
账准备
其中：
银行承兑汇票 105,080,000.00 6.07 420,320.00 0.40 104,659,680.00 173,845,477.82 14.88 695,381.91 0.40 173,150,095.91
商业承兑汇票 1,627,033,672.64 93.93 7,025,570.80 0.40 1,620,008,101.84 994,103,829.51 85.12 3,976,415.32 0.40 990,127,414.19
合计 1,732,113,672.64 / 7,445,890.80 / 1,724,667,781.84 1,167,949,307.33 / 4,671,797.23 / 1,163,277,510.10
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：银行承兑汇票、商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 105,080,000.00 420,320.00 0.40
商业承兑汇票 1,626,244,911.86 7,025,570.80 0.40
合计 1,731,324,911.86 7,445,890.80
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
银行承兑汇票 695,381.91 275,061.91 420,320.00
商业承兑汇票 3,976,415.32 3,049,155.48 7,025,570.80
合计 4,671,797.23 3,049,155.48 275,061.91 7,445,890.80
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 1,189,600,705.69
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比 例 计 提 比
金额 金额 比例 价值 金 额 金 额 价值
(%) ( % ) 例 ( % )
(%)
按单项
计提坏 500,000.00 0.04 500,000.00 100 500,000.00 0.05 500,000.00 100
账准备
其中：
亿利资
源集团
有限公
司
按组合
计提坏 1,189,100,705.69 99.96 29,185,664.43 2.45 1,159,915,041.26 986,634,250.23 99.95 30,152,070.19 3.06 956,482,180.04
账准备
其中：
账龄组
合
关联方
组合
合计 1,189,600,705.69 / 29,685,664.43 / 1,159,915,041.26 987,134,250.23 100 30,652,070.19 / 956,482,180.04
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
亿利资源集团有限公司 500,000.00 500,000.00 100 应收票据到期未收回调至应收账款
合计 500,000.00 500,000.00 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合、关联方组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 54,260,601.96 25,672,706.33 47.31
关联方组合 1,134,840,103.73 3,512,958.10 0.31
合计 1,189,100,705.69 29,185,664.43 /
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
单项计提坏账准备的应收账款 500,000.00 500,000.00
合计 30,652,070.19 694,503.38 1,660,909.14 29,685,664.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 973,770,477.00 81.86
攀枝花云钛实业有限公司 80,308,365.57 6.75 1,000,437.45
云南钛业股份有限公司 43,116,081.18 3.62 536,723.47
红河钢铁有限公司 11,695,275.82 0.98
昆明华盛源工贸有限公司 9,950,131.81 0.84 9,950,131.81
合计 1,118,840,331.38 94.05 11,487,292.73
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 198,608,410.51 154,266,438.16
合计 198,608,410.51 154,266,438.16
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 94,062,419.64 100.00 89,543,370.33 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 账面余额 占预付款项比例 坏账准备
(%)
平顶山天安煤业股份有限公司 34,217,999.16 36.38
山西焦煤集团煤焦销售有限公司 30,085,089.00 31.98
山西焦煤能源集团股份有限公司 16,037,971.79 17.05
中国铁路昆明局集团有限公司曲靖车务段 5,323,483.00 5.66
云南电网有限责任公司昆明供电局 3,162,015.33 3.36
合计 88,826,558.28 94.43
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 21,588,588.02 29,190,074.40
合计 21,588,588.02 29,190,074.40
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 57,665,203.47
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 23,942,339.61 29,723,490.83
备用金 164,834.14 175,712.98
往来款及借款 32,953,164.55 30,395,893.26
代收代付 438,445.94 2,641,213.43
社保及其他 123,019.23 562,851.05
应退采矿权价款 43,400.00 4,202,100.00
合计 57,665,203.47 67,701,261.55
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 28,907.81 28,907.81
本期转回 2,463,479.51 2,463,479.51
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
云南赛肯贸易有限公司 借款、代偿款 28,130,168.76 3 年以上 48.78 28,130,168.76
安宁发展投资集团有限公司 招商保证金 9,999,150.00 1至2年 17.34
安宁市人力资源和社会保障局 保证金及押金 4,866,200.00 1 年以内 8.44
师宗县煤炭工业局 保证金及押金 4,111,985.19 1至2年 7.13 1,759,985.19
云南省师宗民科煤业有限公司 借款 1,800,000.00 3 年以上 3.12 1,800,000.00
合计 48,907,503.95 84.81 31,690,153.95
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 171,431,284.09 1,750,691.75 169,680,592.34 210,963,521.83 1,755,070.06 209,208,451.77
在产品 62,759,202.99 62,759,202.99 64,131,561.72 64,131,561.72
库存商品 180,432,658.73 9,816,707.38 170,615,951.35 207,849,113.24 13,001,789.70 194,847,323.54
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计 414,623,145.81 11,567,399.13 403,055,746.68 482,944,196.79 14,756,859.76 468,187,337.03
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,755,070.06 4,378.31 1,750,691.75
在产品 -
库存商品 13,001,789.70 771,877.83 3,956,960.15 9,816,707.38
周转材料 -
消耗性生物资产 -
合同履约成本 -
合计 14,756,859.76 771,877.83 3,961,338.46 11,567,399.13
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
未结算收入形成的合同资产 155,188,211.02 155,188,211.02 164,799,525.98 164,799,525.98
合计 155,188,211.02 155,188,211.02 164,799,525.98 164,799,525.98
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款 8,436,538.07 5,525,107.32
合计 8,436,538.07 5,525,107.32
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税 5,861,438.92 12,347,285.49
预交税费 2,608,301.47 1,144,145.53
待转销项税 9,298,441.77 12,614,041.47
合计 17,768,182.16 26,105,472.49
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏
折现率区
项目 坏账 账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 间
准备 准
备
融资租赁款 35,234,388.40 35,234,388.40 35,993,676.43 35,993,676.43 6.18%-6.61%
其中：未实现融资收益 -10,069,658.66 -10,069,658.66 10,299,975.85 10,299,975.85 6.18%-6.61%
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
合计 35,234,388.40 35,234,388.40 35,993,676.43 35,993,676.43 /
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 宣告
减值
追 减 其他 他 发放
期初 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 权益法下确认 综合 权 现金
余额 减值 其他 余额 期末
投 投 的投资损益 收益 益 股利
准备 余额
资 资 调整 变 或利
动 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
云南大西洋
焊接材料有
限公司
小计 45,890,503.88 2,695,510.69 48,586,014.57
合计 45,890,503.88 2,695,510.69 48,586,014.57
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,704,651,880.62 1,768,933,732.18
固定资产清理 7,602.78 491,049.67
合计 1,704,659,483.40 1,769,424,781.85
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
仪器仪表、计 家具用具及其 电子产品及通信
项目 房屋及建筑物 运输工具 通用设备 专用设备 电气设备 暂估资产 合计
量器具 他 设备
一、账面原值：
金额
（1）购置 273,357.93 3,088,610.61 3,361,968.54
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
金额
（1）处置或
报废
二、累计折旧
金额
（1）计提 20,711,345.04 2,364,239.28 404,620.56 2,373.88 21,877,064.32 17,979,928.27 4,550,393.68 455,936.65 1,918,147.52 70,264,049.20
金额
（1）处置或
报废
三、减值准备
金额
（1）计提
金额
（1）处置或
报废
四、账面价值
价值
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 231,626,436.80 123,328,453.04 4,561,180.75 103,736,803.01
通用设备 142,016,996.13 81,656,158.19 273,887.89 60,086,950.05
专用设备 334,218,457.87 241,760,215.08 1,650,534.41 90,807,708.38
运输设备
电气设备 60,891,751.31 40,258,024.95 320,708.77 20,313,017.59
电子产品及通信设备 4,908,758.69 3,005,429.61 184,954.52 1,718,374.56
仪器仪表、计量器具 45,145,210.45 33,149,570.30 - 11,995,640.15
合 计 818,807,611.25 523,157,851.18 6,991,266.34 288,658,493.73
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 322,470,459.43 办理工作推进中
建筑用地非企业自身持有，无法
房屋建筑物 83,952,708.13
办理产权证书
合计 406,423,167.56
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
运输工具 7,602.78 491,049.67
合计 7,602.78 491,049.67
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,084,723,818.95 2,929,494,641.22
工程物资
合计 3,084,723,818.95 2,929,494,641.22
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
转型升级项目
龙港基地建设（三期）重
装科技大楼
龙港产业基地光伏发电网
工程
超高速等离子旋转电极超
细粉球形钛粉工艺技术引 13,108,298.62 13,108,298.62 13,108,298.62 13,108,298.62
进及装备研制
高端钛合金电极自耗凝壳
炉的研究开发
红河分公司基地项目建设 4,772,290.42 4,772,290.42 0.00 4,772,290.42 4,772,290.42
重型机械厂新购置一台数
控镗铣床项目
大舍煤矿井巷工程 56,909,585.92 7,130,683.51 49,778,902.41 56,909,585.92 7,130,683.51 49,778,902.41
师焦皮带通廊封闭改造 0.00 457,072.13 457,072.13
危险化学品生产装置四区
分离项目
初期雨水收集处理项目 4,494,674.38 4,494,674.38 3,375,082.64 3,375,082.64
师焦卸煤厂房改造 0.00 47,169.81 47,169.81
生化污水处理系统提升改
造
炼焦筛焦楼筛分系统改造 0.00 1,340,800.00 1,340,800.00
焦场抑尘改造项目 112,075.47 112,075.47
金山煤矿井巷工程 34,560,130.84 34,560,130.84 0.00 34,560,130.84 34,560,130.84
地面封闭式煤棚工程 245,332.95 245,332.95 0.00 245,332.95 245,332.95
瓦鲁煤矿井巷工程 51,417,383.47 7,721,553.61 43,695,829.86 51,417,383.47 7,721,553.61 43,695,829.86
五一煤矿井巷工程 54,625,866.38 2,583,224.26 52,042,642.12 54,625,866.38 2,583,224.26 52,042,642.12
师宗县五一煤矿资源整合
技改项目
合计 3,151,990,806.42 67,266,987.47 3,084,723,818.95 2,996,761,628.69 67,266,987.47 2,929,494,641.22
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期
工程累 本期
其
计投入 利息
期初 本期转入固 他 期末 工程进 利息资本化累 其中：本期利息
项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 资本 资金来源
余额 定资产金额 减 余额 度 计金额 资本化金额
比例 化率
少
(%) (%)
金
额
搬迁转型升级项目 金、融资
租赁、借
款
龙港基地建设（三期） 自有资金
重装科技大楼
高端钛合金电极自耗 自有资金
凝壳炉的研究开发
龙港产业基地光伏发 自有资金
电网工程
超高速等离子旋转电 自有资金
极超细粉球形钛粉工
艺技术引进及装备研
制
红河分公司基地项目 自有资金
建设
大舍煤矿井巷工程 49,160,000.00 49,778,902.41 49,778,902.41 101.26 101.26 募集资金
危险化学品生产装置 自有资金
四区分离项目
初期雨水收集处理项 自有资金
目
生化污水处理系统提 自有资金
升改造
炼焦筛焦楼筛分系统 自有资金
改造
金山煤矿井巷工程 81,000,000.00 34,560,130.84 34,560,130.84 42.67 42.67 募集资金
瓦鲁煤矿井巷工程 54,000,000.00 43,695,829.86 43,695,829.86 80.92 80.92 募集资金
五一煤矿井巷工程 135,000,000.00 52,042,642.12 52,042,642.12 38.55 38.55 募集资金
师宗县五一煤矿资源 募集资金
整合技改项目
师焦皮带通廊封闭改 自有资金
造
师焦卸煤厂房改造 2,410,000.00 47,169.81 1,536,900.03 1,584,069.84 自有资金
焦场抑尘改造项目 18,360,000.00 112,075.47 112,075.47 0.61 0.61 自有资金
高端钛合金电极自耗 自有资金
凝壳炉的研究开发
合计 4,625,961,000.00 2,998,611,101.15 158,475,380.09 5,833,141.97 3,147,512,420.71 / / 71,080,773.16 39,256,325.54 / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地 合计
一、账面原值
二、累计折旧
(1)计提 136,348.18 136,348.18
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 产能指标 合计
一、账面原值
额
金额
(1)购置 123,545,614.50 44,373,800.00 167,919,414.50
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
少金额
(1)处置 7,496,037.73 7,496,037.73
余额
二、累计摊销
余额
金额
（1）计提 6,370,875.23 1,946,688.92 8,317,564.15
金额
(1)处置
三、减值准备
金额
（1）计提
金额
(1)处置
四、账面价值
面价值
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.12%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 处置
形成的
收购五一煤矿形成商誉 44,979,010.57 44,979,010.57
收购金山煤矿形成商誉 5,526,729.63 5,526,729.63
合计 50,505,740.20 50,505,740.20
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
收购五一煤矿形成商誉 19,418,300.00 19,418,300.00
收购金山煤矿形成商誉 5,526,729.63 5,526,729.63
合计 24,945,029.63 24,945,029.63
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
优钢铸造装置改造摊销 2,965,172.17 247,097.64 2,718,074.53
担保费
土地补偿费 933,322.31 11,965.02 921,357.29
合计 3,898,494.48 259,062.66 3,639,431.82
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 41,787,084.04 7,925,602.96 41,787,084.04 7,925,602.96
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
递延收益 1,317,750.31 197,662.55 1,317,750.31 197,662.55
辞退福利 5,660,488.45 867,740.73 5,660,488.45 867,740.73
其他非流动金融资产公
允价值变动
可弥补亏损 24,745,328.44 3,711,799.27
二期工程中迪砂车间产
生的试生产毛利
未实现内部销售利润 6,981,534.07 1,047,230.11 7,177,968.40 1,076,695.26
合计 56,963,164.84 10,220,682.55 81,904,927.61 13,961,946.97
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
合计 94,314,590.36 23,578,647.59 94,314,590.36 23,578,647.59
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 346,235,936.89 254,180,037.71
资产减值准备 118,020,991.33 121,595,411.64
递延收益 18,270,833.33 18,270,833.33
辞退福利 3,888,015.63 4,709,908.98
合计 486,415,777.18 398,756,191.66
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 346,235,936.89 254,180,037.71 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付 200 万吨
项目工程款
合计 10,935.00 10,935.00 292,809.21 292,809.21
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 380,000,000.00 441,000,000.00
信用借款 380,080,027.68 174,994,642.10
保理借款 450,948,158.82 180,000,000.00
利息调整 -249,140.61 -3,135,425.47
合计 1,210,779,045.89 792,859,216.63
短期借款分类的说明：
利率 抵押或担保
贷款单位 贷款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 情况
云南煤业能源 富滇银行股份有限 人民 信用借款
股份有限公司 公司昆明安宁支行 币
云南煤业能源 富滇银行股份有限 人民 信用借款
股份有限公司 公司昆明安宁支行 币
昆明钢铁控
云南煤业能源 人民 股有限公司
中信银行国贸支行 180,000,000.00 2022/9/15 2023/9/15 4.16
股份有限公司 币 提供连带责
任担保
昆明钢铁控
上海浦东发展银行
云南煤业能源 人民 股有限公司
股份有限公司昆明 100,000,000.00 2023/4/26 2024/4/26 3.73
股份有限公司 币 提供连带责
分行安宁支行
任担保
昆明钢铁控
上海浦东发展银行
云南煤业能源 人民 股有限公司
股份有限公司昆明 39,000,000.00 2023/5/12 2024/5/12 3.73
股份有限公司 币 提供连带责
分行安宁支行
任担保
昆明钢铁控
上海浦东发展银行
云南煤业能源 人民 股有限公司
股份有限公司昆明 61,000,000.00 2023/6/21 2024/6/21 3.73
股份有限公司 币 提供连带责
分行安宁支行
任担保
云南煤业能源 人民 信用借款
广发银行万宏支行 100,000,000.00 2023/6/28 2024/6/27 3.85
股份有限公司 币
云南煤业能源 中国工商银行股份 应收账款保
人民
股份有限公司 有限公司安宁昆钢 72,900,000.00 2022/7/22 2023/7/17 3.70 理
币
安宁分公司 支行
云南煤业能源 中国工商银行股份 应收账款保
人民
股份有限公司 有限公司安宁昆钢 27,100,000.00 2022/7/21 2023/7/17 3.55 理
币
安宁分公司 支行
云南煤业能源 中国工商银行股份 应收账款保
人民
股份有限公司 有限公司安宁昆钢 45,000,000.00 2022/7/27 2023/7/25 3.70 理
币
安宁分公司 支行
云南煤业能源 中国工商银行股份 应收账款保
人民
股份有限公司 有限公司安宁昆钢 35,000,000.00 2022/8/29 2023/8/28 3.65 理
币
安宁分公司 支行
云南昆钢燃气 交通银行股份有限 人民 信用借款
工程有限公司 公司昆钢支行 币
云南昆钢燃气 交通银行股份有限 人民 信用借款
工程有限公司 公司昆钢支行 币
云南昆钢耐磨 信用借款
工行玉溪新平支行 人民
材料科技股份 18,000,000.00 2022/9/28 2023/9/27 3.65
营业室 币
有限公司
云南昆钢耐磨 信用借款
工行玉溪新平支行 人民
材料科技股份 5,000,000.00 2022/11/7 2023/11/6 3.65
营业室 币
有限公司
云南昆钢耐磨 信用借款
工行玉溪新平支行 人民
材料科技股份 5,000,000.00 2023/2/9 2024/2/9 3.65
营业室 币
有限公司
云南昆钢耐磨 信用借款
中国银行昆明市昆 人民
材料科技股份 10,000,000.00 2022/9/9 2023/9/9 3.30
钢支行 币
有限公司
云南昆钢耐磨 信用借款
交通银行昆明分行 人民
材料科技股份 8,000,000.00 2022/12/13 2023/12/13 3.60
安宁支行昆钢支行 币
有限公司
云南昆钢耐磨 信用借款
富滇银行昆明分行 人民
材料科技股份 10,000,000.00 2023/1/9 2024/1/8 3.65
安宁支行 币
有限公司
云南昆钢耐磨 信用借款
农村信用合作社新 人民
材料科技股份 21,000,000.00 2023/3/3 2025/3/3 3.65
平县杨武信用社 币
有限公司
云南煤业能源 中国工商银行股份 应收账款保
人民
股份有限公司 有限公司安宁昆钢 16,439,060.49 2023/1/16 2023/7/11 3.65 理
币
安宁分公司 支行
中国工商银行股份 应收账款保
云南煤业能源 人民
有限公司安宁昆钢 121,580,283.51 2023/1/17 2023/7/11 3.65 理
股份有限公司 币
支行
中国工商银行股份 应收账款保
云南煤业能源 人民
有限公司安宁昆钢 132,928,814.82 2023/2/22 2023/8/21 3.65 理
股份有限公司 币
支行
合计 1,211,028,186.50
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 683,470,821.52 690,687,004.50
银行承兑汇票 272,500,000.00 397,500,000.00
合计 955,970,821.52 1,088,187,004.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程款 749,621,208.03 779,240,304.50
材料款 1,644,424,113.64 1,383,076,938.54
服务费 35,502,124.55 16,572,907.65
合计 2,429,547,446.22 2,178,890,150.69
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
梦网荣信科技集团股份有限公司 11,400,000.00 未进行结算
山东三木环保工程有限公司 3,566,282.95 未进行结算
红河汇能商贸有限责任公司 1,693,179.73 未进行结算
厦门象屿同道供应链有限公司 1,611,734.24 未进行结算
大庆市强力建筑劳务有限公司 1,401,614.40 未进行结算
六盘水恒鼎实业有限公司 1,287,196.14 未进行结算
贵州邦达能源开发有限公司 1,017,549.35 未进行结算
合计 21,977,556.81
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
场地租赁费 4,410,868.54 4,285,698.62
合计 4,410,868.54 4,285,698.62
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
产品销售预收款 33,449,079.78 23,644,144.04
工程预收款 1,890,332.99 1,672,861.05
合计 35,339,412.77 25,317,005.09
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,199,763.63 120,366,184.41 125,441,395.75 1,124,552.29
二、离职后福利-设定提存计划 556,205.98 16,000,553.83 16,000,553.83 556,205.98
三、辞退福利 10,440,286.09 6,654,628.20 8,826,604.32 8,268,309.97
四、一年内到期的其他福利
合计 17,196,255.70 143,021,366.44 150,268,553.90 9,949,068.24
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,094.00 95,223,388.66 95,223,388.66 5,094.00
二、职工福利费 8,129,951.78 8,123,789.78 6,162.00
三、社会保险费 9,384,452.44 9,384,452.44
其中：医疗保险费 8,138,664.58 8,138,664.58
工伤保险费 1,220,882.72 1,220,882.72
生育保险费 24,905.14 24,905.14
其他
四、住房公积金 38,509.00 11,300,871.00 11,300,474.00 38,906.00
五、工会经费和职工教育经费 6,156,160.63 -3,672,479.47 1,409,290.87 1,074,390.29
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 6,199,763.63 120,366,184.41 125,441,395.75 1,124,552.29
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 556,205.98 16,000,553.83 16,000,553.83 556,205.98
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,774,076.81 5,804,140.08
消费税
营业税
企业所得税 9,275,162.65 1,533,127.55
个人所得税 217,935.70 331,775.59
城市维护建设税 64,653.85 305,602.84
土地使用税 0.02
印花税 577,213.28 1,940,441.21
资源税
教育费附加 36,442.04 159,824.04
地方教育费附加 11,864.22 106,550.07
环境保护税 22,056.52 605,972.57
地方水利建设基金 57,817.20
合计 16,979,405.07 10,845,251.17
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 41,608,102.25 42,669,357.54
合计 41,608,102.25 42,669,357.54
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金及风险金 33,463,688.00 35,475,765.14
代收代付 7,209,946.68 6,488,378.03
其他 934,467.57 705,214.37
合计 41,608,102.25 42,669,357.54
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
师宗鸿达冼煤有限公司 20,000,000.00 未结算保证金、押金
师宗县财政局 5,827,922.00 预提生态治理专项资金
山东省冶金设计院股份有限公司 1,000,000.00 未结算保证金、押金
山西永利矿业有限公司 500,000.00 未结算保证金、押金
曲靖市汇十方商贸有限公司 300,000.00 未结算保证金、押金
新地能源工程技术有限公司 275,000.00 未结算保证金、押金
合计 27,902,922.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 407,684,450.78 269,961,116.80
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转进销项税额 3,682,620.65 3,307,683.08
贴现未到期票据 24,790,051.22 62,921,047.66
合计 28,472,671.87 66,228,730.74
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 700,000,000.00 700,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
利息调整 991,666.63 1,090,833.33
合计 700,991,666.63 701,090,833.33
长期借款分类的说明：
贷款单 利率
贷款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 抵押或担保情况
位 （%）
云南煤 兴业银行股份 昆明钢铁控股有限公司
人民
业能源 有限公司昆明 500,000,000.00 2022/9/27 2033/9/20 5.1 所持云煤股票质押、云
币
股份有 金街支行 煤无形资产土地使用权
限公司 及固定资产抵押、昆钢
提供连带责任保证
昆明钢铁控股有限公司
云南煤
兴业银行股份 所持云煤股票质押、云
业能源 人民
有限公司昆明 200,000,000.00 2022/12/15 2033/9/20 5.1 煤无形资产土地使用权
股份有 币
金街支行 及固定资产抵押、昆钢
限公司
提供连带责任保证
合 计 700,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 3,238,606.72 3,374,954.90
减：重分类至一年内到期的非流动负债 -221,443.53 -238,527.81
合计 3,017,163.19 3,136,427.09
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 932,223,827.40 907,833,135.92
专项应付款
合计 932,223,827.40 907,833,135.92
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
融资租赁 1,339,686,834.65 1,177,555,724.91
采矿权出让金
减：一年内到期部分 407,463,007.25 269,722,588.99
合计 932,223,827.40 907,833,135.92
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 19,588,583.64 100,000.00 759,062.49 18,929,521.15
合计 19,588,583.64 100,000.00 759,062.49 18,929,521.15 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 其
与资产相
本期新增补 入营业 本期计入其 他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收益
助金额 外收入 他收益金额 变
相关
金额 动
与资产相
煤气工程贴息扶持资金 157,750.36 65,729.15 92,021.21 关与收益
相关
与资产相
高端钛合金款 5,000,000.00 5,000,000.00
关
发展专项资金-螺旋搅 270,833.33 270,833.33 关
拌塔麿机关键技术及产
业化补助
与资产相
金太阳示范工程补助 10,100,000.00 10,100,000.00
关
重装收省财政厅 2015 技 与资产相
术改造重装科技大楼项 1,000,000.00 1,000,000.00 关
目补助
高端微纳米有色金属粉 与资产相
末制备技术及装备研发 1,900,000.00 1,900,000.00 关
项目补助
柔性引进高层次人才补 与收益相
助 关
面向流程型行业的工业 与收益相
机器人系统应用示范项 300,000.00 300,000.00 关
目经费
高新企业科技计划项目 与收益相
补助 关
专家基层科研工作站补 与收益相
助 关
年产 4.2 万吨新型耐磨 与收益相
材料产业化补助 关
钢耐磨铸件的发展产业 333,333.31 66,666.67 266,666.64 关
化补助
铬钼合金钢大型耐磨铸 与资产相
件项目计划资金 关
合计 19,588,583.64 100,000.00 759,062.49 18,929,521.15
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 989,923,600.00 989,923,600.00
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
溢价）
其他资本公积 451,632,673.44 451,632,673.44
合计 2,274,946,681.33 2,274,946,681.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,110,449.90 16,117,664.74 5,628,741.08 12,599,373.56
维简费 5,845.14 5,845.14
合计 2,116,295.04 16,117,664.74 5,628,741.08 12,605,218.70
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 111,799,620.24 111,799,620.24
任意盈余公积 39,638,572.46 39,638,572.46
储备基金
企业发展基金
其他
合计 151,438,192.70 151,438,192.70
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -239,633,220.45 -58,594,948.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -239,633,220.45 -58,594,948.22
加：本期归属于母公司所有者的净利 -33,214,461.32 -181,038,272.23
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -272,847,681.77 -239,633,220.45
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,654,510,596.16 3,572,755,316.88 3,957,060,938.96 3,838,509,722.44
其他业务 33,841,089.56 7,242,421.39 24,727,049.78 4,280,623.52
合计 3,688,351,685.72 3,579,997,738.27 3,981,787,988.74 3,842,790,345.96
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 本集团 合计
商品类型
焦炭 3,194,335,069.47 3,194,335,069.47
煤气 139,127,287.64 139,127,287.64
化工产品 206,840,595.93 206,840,595.93
燃气工程 6,023,666.92 6,023,666.92
设备制造业 108,183,976.20 108,183,976.20
按经营地区分类
国内 3,654,510,596.16 3,654,510,596.16
国外
市场或客户类型
合同类型
销售合同 3,648,486,929.24 3,648,486,929.24
劳务合同 6,023,666.92 6,023,666.92
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 3,654,510,596.16 3,654,510,596.16
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 544,902.71 406,280.64
教育费附加 240,191.19 212,011.34
资源税
房产税 3,681,815.10 1,958,696.88
土地使用税 3,746,711.33 4,243,935.31
车船使用税 18,996.96 15,061.50
印花税 2,014,686.30 2,370,619.03
环境保护税 110,529.43 1,710,168.31
地方教育费附加 160,127.45 141,385.79
合计 10,517,960.47 11,058,158.80
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
劳务费 3,258,875.18 3,975,065.68
职工薪酬 1,182,235.28 1,409,021.82
折旧费 75,198.32 75,198.32
差旅费 39,327.65 41,524.83
业务经费 1,407.00 4,261.00
销售服务费 17,386.14 107,942.56
办公费 6,263.10 30,463.81
汽车费用 14,586.15 2,002.65
其他 1,451.33 520.35
合计 4,596,730.15 5,646,001.02
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,390,389.73 84,857,568.48
检修费用 190,057.54 1,007,774.12
公用设施费 1,376,417.04 1,997,195.51
辅助材料 246,679.03 723,422.95
协力服务费 1,036,131.67 2,701,648.97
后勤服务费 408,080.16 992,957.22
专业服务费 672,102.91 1,184,494.58
学会网络费 67,536.84 124,701.89
业务招待费 162,716.66 136,526.17
会议费 1,980.20 1,981.13
办公费 288,073.13 305,879.27
差旅及通勤费 277,555.30 196,872.73
公务用车费 827,582.07 1,289,552.53
广告费 5,834.00 900.00
董事会费 180,000.00 130,047.24
保险费 -110,459.43
咨询费 997,833.58 1,092,027.01
警卫消防费 69,113.21
安全生产费 7,876,742.55 9,746,042.21
环境保护费 3,773.58 614,116.04
运输仓储费 7,163.32
系统维护费 84,132.07 121,978.12
劳动保护费 24,623.90 25,637.52
资产使用费 413,606.42 755,300.25
折旧及摊销 36,799,771.37 24,740,696.01
团队建设费 6,352.92 1,796.23
其他 12,565.02 265,145.20
合计 90,350,537.69 132,980,078.48
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,356,158.89 3,627,445.40
公用设施费 142,161.73 159,972.05
辅助材料 0.00 3,231.07
协力服务费 56,487.10 95,252.71
后勤服务费 0.00 278.76
专业服务费 534,234.29 567,893.52
学会网络费 4,742.35 6,000
办公费 2,292.84 25,352.25
差旅及通勤费 4,937.77 2,108.17
劳动保护费 1,302.67 501.77
科研材料费 3,092,801.96 2,883,992.10
折旧及摊销 493,575.87 700,031.03
合计 6,688,695.47 8,072,058.83
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出 36,618,157.78 46,206,814.76
减：利息收入 -2,854,640.04 -7,679,962.18
利息净支出
银行手续费 143,075.72 2,968,772.26
其他
合计 33,906,593.46 41,495,624.84
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,500,124.03 2,889,345.87
个人所得税手续费返还 27,073.33 44,406.76
合计 2,527,197.36 2,933,752.63
其他说明：
政府补助明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
煤气工程扶持资金 65,729.15 78,874.98
昆明市市场监督管理局 2021 年专利资助资金 80,000.00
师宗县工业信息化和商务科技局科研奖励 111,300.00
昆明市鼓励省外高校毕业生到昆就业岗位开发补贴款 1,600.00
稳岗补贴 26,361.54 697,237.55
年产 4.2 万吨新型耐磨材料产业化 66,666.67 66,666.67
李租来专家基层科研工作站经费(省级） 200,000.00
国家高新技术企业认定补助费 100,000.00
三个计划项目资金 60,000.00
经开区科技局 2021 年科技计划项目配套奖励 500,000.00
师宗县总工会下拨建设改革示范企业工作经费 20,000.00
师宗县总工会返还民主管理工作经费 20,000.00
面向流程型行业的工业机器人系统应用示范‘项目经 300,000.00
费
合计 2,500,124.03 2,889,345.87
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,695,510.69 2,508,678.58
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益 2,054,111.28
合计 4,749,621.97 2,508,678.58
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -2,774,093.57 -2,100,486.44
应收账款坏账损失 966,405.76 559,815.67
其他应收款坏账损失 2,434,571.70 762,001.63
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 626,883.89 -778,669.14
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本 3,185,082.32 -10,498,650.61
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失 -3,169,064.43
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 3,185,082.32 -13,667,715.04
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 6,914,439.37 191,638.65
合计 6,914,439.37 191,638.65
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 97,567.93 117.54 97,567.93
其中：固定资产处置利得 97,567.93 117.54 97,567.93
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 1,561,761.47 11,042,659.88 1,561,761.47
合计 1,659,329.40 11,042,777.42 1,659,329.40
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 1,147,787.42 508,577.28 1,147,787.42
失合计
其中：固定资产处置 1,147,787.42 202,335.25 1,147,787.42
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
罚款支出 58,994.95 100,000.00 58,994.95
其他支出 14,509.30 295,098.45 14,509.30
合计 1,221,291.67 903,675.73 1,221,291.67
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,135,148.19 -1,112,852.04
递延所得税费用 3,711,799.27 29,465.15
合计 11,846,947.46 -1,083,386.89
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -19,265,307.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,889,796.07
子公司适用不同税率的影响 -9,793,835.37
调整以前期间所得税的影响 -1,444,556.48
非应税收入的影响 436,977.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -295,325.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 517,376.82
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 25,316,106.53
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 11,846,947.46
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 164,502.87
补贴及补偿款 1,949,514.90 1,325,680.30
保证金 7,416,833.54 41,942,538.23
利息收入 2,770,951.14 3,018,835.71
其他 6,006,660.66 503,298.95
收回票据保证金 25,000,000.00
退税 12,693,928.49 75,681,135.28
罚款及违约款 687,293.37
合计 56,689,684.97 122,471,488.47
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,733,746.22 89,735.64
保证金 1,999,208.83 92,194,404.21
保险、赔款 429,723.37
备用金、水电、动力费 92,345.02 51,852.30
会议、培训、办公、招待及餐费 5,736,084.31 386,475.60
车辆、运费、排污、交通、检修费、 1,747,981.27 463,429.99
差旅、租赁
手续费 229,961.61 9,512,502.38
劳务费 108,154.39 470,826.70
技术服务费 1,303,511.00 151,507.52
其他 832,829.94 1,278,817.45
合计 14,783,822.59 105,029,275.16
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收兴业金融租赁有限公司融资租赁款 250,000,000.00
收回信用证保证金 49,999,926.74
合计 299,999,926.74
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁保证金租金等相关费用 149,587,944.03 98,620,013.43
支付的信用证保证金 81,420.56
合计 149,669,364.59 98,620,013.43
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -31,112,254.61 -57,844,104.93
加：资产减值准备 -3,185,082.32 13,667,715.04
信用减值损失 -626,883.89 778,669.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 70,264,049.20
性生物资产折旧
使用权资产摊销 136348.18 203,703.31
无形资产摊销 8,317,564.15 7,905,745.42
长期待摊费用摊销 259,062.66 457,175.86
处置固定资产、无形资产和其他长期 -6,914,439.37
-191,638.65
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 1,050,219.49
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 33,906,593.46 54,945,009.08
投资损失（收益以“－”号填列） -4,749,621.97 -2,508,678.58
递延所得税资产减少（增加以“－” 3,741,264.42
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 68,321,050.98 -79,491,949.81
经营性应收项目的减少（增加以 -368,525,027.48
-609,251,967.95
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 217,701,724.13
“－”号填列）
其他 -200,120,316.54 -17,764,409.17
经营活动产生的现金流量净额 -211,535,749.51 325,227,735.89
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 374,540,892.54 202,845,187.42
减：现金的期初余额 625,962,940.99 376,621,008.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -251,422,048.45 -173,775,821.30
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 374,540,892.54 625,962,940.99
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 300,710,198.66 589,490,354.23
可随时用于支付的其他货币资 73,830,588.88 36,472,586.76
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 374,540,892.54 625,962,940.99
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,285,496.33 土地复垦及生态治理保证金
应收票据
存货
固定资产 376,927,699.87 售后租回租赁资产
无形资产 197,626,839.90 长期借款抵押土地
货币资金 47,500,000.00 汇票保证金
货币资金 65,183,831.16 信用证保证金
在建工程 268,966,050.00 融资租赁租赁资产
在建工程 893,570,463.22 售后租回租赁资产
合计 1,858,060,380.48 /
注：根据本集团 2022-72 号《云南煤业能源股份有限公司关于以自有资产抵押向银行申请项目贷
款的公告》，本集团于 2022 年 8 月获得兴业银行“200 万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目”专
项贷款，授信额度为 10 亿元。本集团已向兴业银行昆明分行出具不可撤销的承诺：待项目完成竣
工验收、达到确认资产价值及融资占比条件后，与兴业银行签订相关合同，配合完成相关资产抵
押登记手续。
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关、与收益相关 1,841,061.54 递延收益、其他收益 1,741,061.54
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
云南昆钢重型装备制造集团有 昆明 昆明 重型装备 100 同一控制下合并
限公司
师宗煤焦化工有限公司 师宗 师宗 煤焦化 100 投资设立
云南昆钢燃气工程有限公司 昆明 昆明 工程安装 100 同一控制下合并
师宗县五一煤矿有限责任公司 师宗 师宗 煤炭采掘 100 同一控制下合并
师宗县金山煤矿有限责任公司 师宗 师宗 煤炭采掘 100 同一控制下合并
云南昆钢恒峰工程质量检测有 安宁市 安宁市 工程质量检 100 同一控制下合并
限公司 测
云南昆钢耐磨材料科技股份有 玉溪市 玉溪市 耐磨材料的 41.99 投资设立
限公司 生产和销售
其他说明：
注：云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司为新三板挂牌公司，本公司下属子公司云南昆钢重型装
备制造集团有限公司对其持股比例为 41.99%，为其第一大股东，其他股东持股比例较为分散，本
公司能对其实施控制，将其纳入合并范围
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 数股东的损益 告分派的股利 益余额
云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 58.01 2,102,206.71 8,370,873.82 64,917,045.67
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
云南昆钢 159,011,648.15 54,891,760.84 213,903,408.99 98,253,581.36 3,703,093.70 101,956,675.06 156,116,571.84 56,277,394.43 212,393,966.27 85,389,058.41 4,296,427.04 89,685,485.45
耐磨材料
科技股份
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
云南昆钢耐磨材料科技 72,110,867.72 3,623,869.53 3,623,869.53 21,807,951.70 88,346,872.94 5,033,137.16 5,033,137.16 -9,265,396.20
股份有限公司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
云南大西洋焊接 焊接材料、钢丝
昆明 昆明 45 权益法
材料有限公司 制造销售
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
云南大西洋焊接材料有限 云南大西洋焊接材料有限
公司 公司
流动资产 151,105,630.5 161,167,825.10
非流动资产 44,344,817.89 45,848,323.13
资产合计 195,450,448.40 207,016,148.23
流动负债 92,644,881.00 113,490,329.24
非流动负债 1,972,572.91 1,924,883.47
负债合计 94,617,453.91 115,415,212.71
少数股东权益 24,830,560.27 22,409,384.63
归属于母公司股东权益 76,002,434.22 69,191,550.89
按持股比例计算的净资产份额 33,831,708.59 31,136,197.90
调整事项
--商誉 14,754,305.98 14,754,305.98
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 48,586,014.57 45,890,503.88
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 210,035,612.35 189,764,159.29
净利润 9,150,073.27 7,011,523.46
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得
适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的
利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的
情况下进行的。
本公司及其子公司所有业务交易、资产和负债都采用人民币作为记账本位币，且年末无外币
存款和贷款。因此，本公司外汇风险较低。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
集团的利率风险主要产生于银行借款、融资租赁等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团密切关注市场
利率变化，并维持不同类别付息负债的结构平衡，以降低公司面临的上述利率风险。于 2023 年 6
月 30 日， 本集团带息债务情况详见附注七.32 短期借款、七.45 长期借款、七.48 长期应付款。
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场
价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起
的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。截止 2022 年末，本集团未
持有分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。因此，本集团承担的证券市场价格变动的风险较低。
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
•合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价
值。
•本附注“七.10 合同资产”中披露的合同资产金额。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户
间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常
为 1-6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好
的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、
划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本
附注“五.10 金融资产减值”。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损
失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易
对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违
约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数
据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参
见附注七.5 应收账款，附注七.8 其他应收款和附注七.10 合同资产的披露。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款和融资租赁作为主要资金来源。截止 2023 年 6 月 30 日，授信额度余额为
于 2023 年 06 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下 （单
位：人民币万元）：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款（含利息） 121,077.90 121,077.90
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 95,597.08 95,597.08
应付账款 242,954.74 242,954.74
其他应付款 4,160.81 4,160.81
一年内到期的非流动负
债（含利息）
长期借款（含利息） 99.17 7,000.00 7,000.00 56,000.00 70,099.17
应付债券（含利息）
租赁负债（含利息） 45.86 45.86 287.55 379.27
长期应付款（含利息） 37,202.91 29,735.41 39,389.76 106,328.08
预计负债（仅财务担保
合同）
公司应收票据包含银行承兑汇票及商业承兑汇票，其中应收银行承兑汇票的承兑人包括大型
商业银行、上市股份制商业银行、其他商业银行；应收商业承兑汇票的承兑人主要为本集团的关
联方武钢集团昆明钢铁股份有限公司和云南昆钢集团财务有限公司等。
本集团根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(2017 年修订) 的相关规定对已背书
/贴现未到期商业汇票所有权上几乎所有风险和报酬是否发生转移进行了进一步分析和判断，对于
信用等级较高的银行承兑的汇票可以认为相关资产所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移，应
当终止确认应收票据；信用等级一般的银行承兑的汇票或由企业承兑的商业承兑汇票应当继续确
认应收票据。
公司遵照更为谨慎的原则，对应收票据承兑人的信用等级进行了划分，分为信用等级较高的 6
家大型商业银行和 9 家上市股份制商业银行（以下简称“信用等级较高银行”）以及信用等级一
般的其他商业银行（以下简称“信用等级一般银行”）。6 家大型商业银行分别为中国银行、中
国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，9 家上市股份制商
业银行分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安
银行、兴业银行、浙商银行。
截止 2023 年 06 月 30 日，本集团继续确认已背书未到期应收银行承兑汇票的账面金额为
截止 2023 年 06 月 30 日，本集团继续确认已贴现未到期应收银行承兑汇票的账面金额为
截止 2023 年 06 月 30 日，本集团继续确认已背书未到期的应收商业承兑汇票的账面金额为
截止 2023 年 06 月 30 日，本集团继续确认已贴现未到期的应收商业承兑汇票的账面金额为
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
昆明钢铁控股有限公司 云南安宁 钢铁、矿业 736,831.24 60.19 60.19
本企业最终控制方是云南省人民政府国有资产监督管理委员会
本企业子公司的情况详见附注九.1“在子公司中的权益”
□适用 √不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安宁双益建筑工程有限责任公司 同受一方控制
宝钢工程技术集团有限公司 受托管理方宝武集团的全资子公司
宝武水务科技有限公司 受托管理方宝武集团的控股子公司
大理昆钢金鑫建材有限公司 同受一方控制
迪庆香格里拉昆钢鸿达水泥有限公司 同受一方控制
凤庆县习谦水泥有限责任公司 同受一方控制
红河钢铁有限公司 母公司对其有重大影响
红河罗次物流经贸有限公司 同受一方控制
红河州紫燕水泥有限责任公司 同受一方控制
金平昆钢金河有限责任公司 同受一方控制
昆钢集团设计院有限公司 同受一方控制
昆钢余热余能发电部 同受一方控制
昆明春景园林绿化有限责任公司 同受一方控制
昆明电器科学研究所 同受一方控制
昆明钢铁集团有限责任公司 同受一方控制
昆明钢铁集团有限责任公司动力能源分公司 母公司对其有重大影响
昆明钢铁集团有限责任公司罗次分公司 同受一方控制
昆明钢铁集团有限责任公司汽车运输分公司 同受一方控制
昆明钢铁控股有限公司 母公司
昆明钢铁控股有限公司红河分公司 同受一方控制
昆明钢铁控股有限公司昆钢大厦分公司 同受一方控制
昆明钢铁控股有限公司玉溪分公司 同受一方控制
昆明高海拔电器检测有限公司 同受一方控制
昆明工业职业技术学院 同受一方控制
昆明焦化制气有限公司 同受一方控制
临沧矿业有限公司 同受一方控制
欧冶工业品股份有限公司 受托管理方宝武集团的控股子公司
欧冶链金（云南）再生资源有限公司 受托管理方宝武集团的控股子公司
攀枝花云钛实业有限公司 同受一方控制
曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 同受一方控制
上海欧冶采购信息科技有限责任公司 受托管理方宝武集团的控股子公司
上海欧冶供应链有限公司 受托管理方宝武集团的控股子公司
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 母公司对其有重大影响
武钢集团昆明钢铁股份有限公司安宁分公司 母公司对其有重大影响
武钢集团昆明钢铁股份有限公司能源分公司 母公司对其有重大影响
武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区分公司 母公司对其有重大影响
宣威海岱昆钢金福食品有限公司 同受一方控制
盈江昆钢榕全水泥有限公司 同受一方控制
玉溪大红山矿业有限公司 同受一方控制
玉溪新兴钢铁有限公司 母公司对其有重大影响
云南宝象物流集团有限公司 同受一方控制
云南保山昆钢锅炉有限公司 同受一方控制
云南大红山管道有限公司 同受一方控制
云南多扶工贸有限公司 同受一方控制
云南泛亚电子商务有限公司 母公司对其有重大影响
云南浩绿实业集团有限公司 同受一方控制
云南华创文旅大健康产业集团有限公司 同受一方控制
云南华云实业集团有限公司 同受一方控制
云南华云双益综合服务有限责任公司 同受一方控制
云南金江沧源水泥工业有限公司 同受一方控制
云南昆钢电子信息科技有限公司 同受一方控制
云南昆钢钙镁熔剂有限公司 同受一方控制
云南昆钢钢结构股份有限公司 同受一方控制
云南昆钢钢结构屋业置业有限公司 同受一方控制
云南昆钢国际旅行社有限公司 同受一方控制
云南昆钢国际贸易有限公司 母公司对其有重大影响
云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 同受一方控制
云南昆钢集团山河工程建设监理有限公司 同受一方控制
云南昆钢嘉华水泥建材有限公司 同受一方控制
云南昆钢建材科技有限公司 同受一方控制
云南昆钢建设集团有限公司玉溪焊管分公司 同受一方控制
云南昆钢桥钢有限公司 母公司对其有重大影响
云南昆钢石头纸环保材料有限公司 同受一方控制
云南昆钢文化创意有限公司 同受一方控制
云南昆钢物流有限公司 同受一方控制
云南昆钢物流有限公司元山加油站 同受一方控制
云南昆钢新型复合材料开发有限公司 同受一方控制
云南昆钢兴达物业服务有限公司 同受一方控制
云南昆铁昆安铁路有限公司 同受一方控制
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 母公司对其有重大影响
云南省安宁市龙箐山泉饮用水有限责任公司 同受一方控制
云南钛业股份有限公司 同受一方控制
云南天朗环境科技有限公司 同受一方控制
云南天朗节能环保集团有限公司 同受一方控制
云南天朗能源科技有限公司 同受一方控制
云南天朗职业卫生技术服务有限公司 同受一方控制
云南物流产业集团和谐汽车服务有限公司 同受一方控制
云南新储物流有限公司 同受一方控制
云南信亿进出口贸易有限公司 同受一方控制
镇康水泥建材有限公司 同受一方控制
镇康县振兴矿业开发有限责任公司 同受一方控制
重庆市大渡口区千业教育培训有限责任公司 受托管理方宝武集团的控股子公司
昆明云钦耐磨材料总厂 子公司前董事对其有重大影响
上海金诚信息服务股份有限公司 受托管理方宝武集团的控股子公司
欧冶商业保理有限责任公司 受托管理方宝武集团的控股子公司
上海宝华国际招标有限公司 受托管理方宝武集团的控股子公司
南京宝地梅山产业发展有限公司 受托管理方宝武集团的全资子公司
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安宁双益建筑工程有限责任公司 检修费 381,891.77 2,283,675.42
安宁双益建筑工程有限责任公司 工程款 1,610,653.66
红河罗次物流经贸有限公司 运费 2,296,213.32
红河州紫燕水泥有限责任公司 废钢 13,348.80 21,187.96
昆钢集团设计院有限公司 设计费 18,867.92
昆钢余热余能发电部 电费、蒸汽 17,783,696.83
昆明春景园林绿化有限责任公司 绿化养护费、绿化设计费、
环卫费
昆明电器科学研究所 材料款 117,034.02
昆明钢铁集团有限责任公司 租车费 44,525.76
昆明钢铁集团有限责任公司 材料款 80,116.03
昆明钢铁集团有限责任公司 房租 35,781.60
昆明钢铁集团有限责任公司 许可费 9,506.53
昆明钢铁集团有限责任公司动力 材料款
能源分公司
昆明钢铁集团有限责任公司罗次 废钢
分公司
昆明钢铁集团有限责任公司汽车 租车费
运输分公司
昆明钢铁控股有限公司 土地租金、房租费 754,449.77 992,523.21
昆明钢铁控股有限公司昆钢大厦 房租、水电费
分公司
昆明高海拔电器检测有限公司 检测费 3,207.55
攀枝花云钛实业有限公司 材料款 132,035.40
昆明工业职业技术学院 培训费 461,786.42
曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 废钢、石灰石粉 13,012.39 4,171.68
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 过磅费、检验费 64,102.78 2,417,430.56
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 能介采购 56,297,514.04
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 货运服务费
安宁分公司
玉溪大红山矿业有限公司 废钢 2,085,280.79 2,460,170.88
云南宝象物流集团有限公司 运输费 19,077,757.00 48,719,256.12
云南保山昆钢锅炉有限公司 在建工程 531,399.27
云南多扶工贸有限公司 劳保及材料款 691,594.85 660,242.16
云南浩绿实业集团有限公司商贸 班中餐
经营部
云南华创文旅大健康产业集团有 物业费等
限公司
云南华云实业集团有限公司 职工班中餐等 3,201,591.18 1,328,631.36
云南华云实业集团有限公司商贸 班中餐费
经营部
云南华云双益综合服务有限责任 装卸费、租车费
公司
云南金江沧源水泥工业有限公司 废钢 283,768.14
云南昆钢电子信息科技有限公司 通讯费、视频服务费 461,760.00 705,204.03
云南昆钢国际旅行社有限公司 机票款、活动经费 26,514.16
云南昆钢机械设备制造建安工程 吊装费、工程费
有限公司
云南昆钢集团山河工程建设监理 监理费
有限公司
云南昆钢建设集团有限公司玉溪 废钢
焊管分公司
云南昆钢桥钢有限公司 在建工程 436,971.65
云南昆钢桥钢有限公司 工程款 1,257,980.39
云南昆钢桥钢有限公司 其他费用及安全生产费 2,121,141.98
云南昆钢桥钢有限公司 设备设施维护费、检修费 4,900,059.59
云南昆钢文化创意有限公司 印刷费 543,738.73 164,229.80
云南昆钢物流有限公司 租车费 30,690.15
云南昆钢物流有限公司 运输费 29,220,863.28
云南昆钢物流有限公司元山加油 加油款
站
云南昆钢兴达物业服务有限公司 物业综合服务费 597,830.18 880,714.61
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 材料备件款 18,667.24 9,900.19
云南省安宁市龙箐山泉饮用水有 饮用水费
限责任公司
云南天朗环境科技有限公司 水处理费 10,630,796.45 6,092,375.23
云南天朗能源科技有限公司 节能服务费 335,533.80
云南天朗能源科技有限公司 服务费 40,242.45 75,493.02
云南天朗能源科技有限公司 材料款 8,482.30
云南天朗职业卫生技术服务有限 职业卫生评价报告编制费
公司
云南物流产业集团和谐汽车服务 租车费
有限公司
重庆市大渡口区千业教育培训有 培训费用
限责任公司
宝钢工程技术集团有限公司 工程款、设备款 7,493,763.55 249,394,209.18
宝武水务科技有限公司 工程款、设备款 5,472,909.20 6,580,000.00
欧冶工业品股份有限公司 信息系统服务费、资材备
件采购
上海欧冶采购信息科技有限责任 办公费
公司
上海欧冶供应链有限公司 螺纹钢费用 97,712.00
玉溪新兴钢铁有限公司 电费 13,039.00
云南昆钢钙镁熔剂有限公司 废钢 124,251.30
云南昆钢国际贸易有限公司 材料款 1,459,994.62
云南昆铁昆安铁路有限公司 运费 26,682,331.67
云南天朗节能环保集团有限公司 职业病危害费 1,021,698.11
云南浩绿实业集团有限公司 环卫保洁、绿化养护费、
工程款
南京宝地梅山产城发展有限公司 培训费 13,398.11
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大理昆钢金鑫建材有限公司 检修加工费 26,906.05
迪庆香格里拉昆钢鸿达水泥有限公司 高铬球 400,523.77 57,071.95
凤庆县习谦水泥有限责任公司 材料备件款 240,588.70 1,465,462.03
红河钢铁有限公司 检修加工费 9,252,681.29
红河钢铁有限公司 焦炭、焦粉 380,286,202.39
红河钢铁有限公司 材料备件款 590,923.01
红河钢铁有限公司 废钢材处置费 1,880,658.31
金平昆钢金河有限责任公司 检修加工费 213,964.77
金平昆钢金河有限责任公司 材料备件款 206,217.24
昆钢余热余能发电部 备品备件、检修安装 3,720,118.10
昆钢余热余能发电部 煤气款 7,436,765.13
昆钢余热余能发电部 蒸汽款 8,898,954.46
昆钢余热余能发电部 探伤费 26,886.79
昆明钢铁控股有限公司红河分公司 检修加工费、安装费 254,133.37
昆明钢铁控股有限公司红河分公司 探伤费 21,995.28
昆明钢铁控股有限公司玉溪分公司 检修加工费 6,338.88
昆明钢铁控股有限公司玉溪分公司 探伤费 29,863.21
昆明工业职业技术学院 检修加工费 37,547.17
昆明焦化制气有限公司 快抢维检费 64,150.94
攀枝花云钛实业有限公司 探伤费 44,339.62
曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 粉煤灰款 5,339.84 1,235.15
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 焦炭、煤气等款 2,916,128,965.70 2,648,763,427.14
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 材料备件款 7,374,750.42 7,209,778.06
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 检修加工费 13,274,890.78 12,784,110.70
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 探伤费 349,029.72 400,778.78
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 废钢材 685,126.81
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 耐磨产品 115,348.72
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 设备 2,907,109.58
宣威海岱昆钢金福食品有限公司 检测费 15,452.83
盈江昆钢榕全水泥有限公司 高铬球 68,446.08
玉溪大红山矿业有限公司 检修加工费 878,061.51 375,762.17
玉溪大红山矿业有限公司 材料备件款 47,302,699.47 77,258,032.16
玉溪大红山矿业有限公司 探伤费 607,924.52 495,716.99
玉溪新兴钢铁有限公司 检修加工费 2,267,154.70
玉溪新兴钢铁有限公司 材料备件款 3,507,464.70
玉溪新兴钢铁有限公司 焦炭、焦粉 388,952,356.42
玉溪新兴钢铁有限公司 探伤费 499,556.60
云南宝象物流集团有限公司 检修费 330,973.46 331,415.93
云南大红山管道有限公司 检修费 114,258.81 138,887.39
云南大红山管道有限公司 材料备件款 287,610.00
云南大红山管道有限公司 劳务费 127,684.19
云南多扶工贸有限公司 焦炭款 139,595.43
云南多扶工贸有限公司 材料备件款 749,309.11 1,595,291.51
云南泛亚电子商务有限公司 材料备件款 266,824.72
云南华创文旅大健康产业集团有限公司 检修加工费 36,556.61
云南华云实业集团有限公司 材料备件款 876.14
云南华云实业集团有限公司 水费 1,212.84 489.91
云南华云双益综合服务有限责任公司 检测费 6,467.92
云南金江沧源水泥工业有限公司 材料备件款 167,116.81 379,245.14
云南昆钢钙镁熔剂有限公司 检修加工安装费 42,920.35 82,727.44
云南昆钢钢结构股份有限公司 材料备件款 154,946.32
云南昆钢钢结构股份有限公司 探伤费、检修费 142,830.18 222,573.12
云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 探伤费 63,679.25 3,810.15
云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 检修加工费 1,814,159.29
云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 材料备件款 45,840.73
云南昆钢桥钢有限公司 水电费 17,497.24
云南昆钢新型复合材料开发有限公司 检测费 20,283.02
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 检测加工费 182,522.14 51,886.79
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 材料备件款 41,951.41 88,896.80
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 煤气款 452,027.90
云南钛业股份有限公司 检修加工费 1,986.88
云南钛业股份有限公司 探伤费 83,018.87
镇康水泥建材有限公司 材料备件款 126,267.93 24,778.76
镇康县振兴矿业开发有限责任公司 材料备件款 533,799.60
镇康县振兴矿业开发有限责任公司 检修加工费 344,719.77
宝钢工程技术集团有限公司 维修款 280,149.60
临沧矿业有限公司 检测费 23,584.91
欧冶工业品股份有限公司 材料备件款 4,160,732.93
欧冶链金（云南）再生资源有限公司 维修款 285,890.00
云南浩绿实业集团有限公司 检测费 6,603.77
云南昆钢钢结构屋业置业有限公司 检修加工费 25,849.06
云南昆钢嘉华水泥建材有限公司 探伤费 5,660.39
云南昆钢嘉华水泥建材有限公司 检测费 375,448.10
云南昆钢建材科技有限公司 检测费 5,660.38
云南昆钢石头纸环保材料有限公司 检修加工费 3,037.74
云南新储物流有限公司甸尾公司 检修加工费 4,245.28
云南新储物流有限公司昆明公司 检修加工费 14,150.94
云南信亿进出口贸易有限公司 修理费 7,787.61
云南浩绿实业集团有限公司 付款方式差异补偿费 81,018.40
云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 付款方式差异补偿费 204,125.23
宝钢工程技术集团有限公司 付款方式差异补偿费 94,528.30
宝武水务科技有限公司 付款方式差异补偿费 25,779.13
昆明云钦耐磨材料总厂 探伤费 3,849.06
注 1：本期上海新中冶金设备厂、中冶京诚工程技术有限公司等 5 家公司承接本集团关联方
武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区项目建设，建设过程中向本集团子公司云南昆钢重型装备制
造集团有限公司采购重型设备、部件等商品，总计金额 2,317,070.82 元。由于该商品的最终接
受方为本集团的关联方，因此本期我们将其作为关联方销售披露。
注 2：武钢集团昆明钢铁股份有限公司的上期发生额包含武钢集团昆明钢铁股份有限公司安
宁分公司、武钢集团昆明钢铁股份有限公司能源分公司、武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区分
公司的发生额。
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
武钢集团昆明钢铁
资产租赁费 9,624,515.00
股份有限公司
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
未纳入
租赁负
债计量
简化处理的短期租赁和低价
的可变 承担的租赁负债利息支
值资产租赁的租金费用（如 支付的租金 增加的使用权资产
租赁付 出
适用）
款额
租赁资
出租方名称 （如适
产种类
用）
本 上
期 期
本期发生
本期发生额 上期发生额 发 发 本期发生额 上期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
额
生 生
额 额
昆明钢铁控股有限 土地租
公司 金、房租
昆明钢铁控股有限 房屋租
公司 赁
昆明钢铁集团有限 房屋租
责任公司 赁
昆明钢铁集团有限
租车费 44,525.76
责任公司
昆明钢铁集团有限
责任公司汽车运输 租车费 1,311,784.48 664,684.38 1,152,687.10 704,565.44
分公司
昆明钢铁控股有限
公司昆钢大厦分公 房租 220,000.00 478,599.28 231,000.00 502,529.24
司
云南华云双益综合
租车费 76,460.16 86,399.98
服务有限责任公司
云南昆钢机械设备
吊装租
制造建安工程有限 193,307.42 218,437.38
用费
公司
云南昆钢物流有限
租车费 30,690.15 34,679.87
公司
云南物流产业集团
和谐汽车服务有限 租车费 210,133.31 147,477.04 237,450.64 147,477.04
公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
师宗煤焦化工有限公司 35,999,202.58 2021/2/5 2026/12/5 否
师宗煤焦化工有限公司 35,999,202.56 2021/6/4 2027/4/5 否
云南昆钢重型装备制造集团有限公司 220,241,666.68 2022/4/27 2027/4/27 否
注 1：2021 年 2 月，公司全资子公司师宗煤焦化工有限公司与中航国际租赁有限公司开展融资
租赁业务，将部分自有固定资产出售给中航国际租赁有限公司，中航国际租赁有限公司再将该固
定资产出租给师宗煤焦化工有限公司使用，租赁期限 36 个月，师宗煤焦化工有限公司按约向中航
国际租赁有限公司支付租金。此项融资金额为 2 亿元，本公司为该项融资租赁业务提供连带责任
担保。
注 2：2021 年 6 月，公司全资子公司师宗煤焦化工有限公司与中航国际租赁有限公司开展融资
租赁业务，将部分自有固定资产出售给中航国际租赁有限公司，中航国际租赁有限公司再将该固
定资产出租给师宗煤焦化工有限公司使用，租赁期限 36 个月，师宗煤焦化工有限公司按约向中航
国际租赁有限公司支付租金。此项融资金额为 1 亿元，本公司为该项融资租赁业务提供连带责任
担保。
注 3：根据公司重装集团 2022 年 4 月 1 日总经理办公专题会纪要及云煤能源公司 2022 年 4 月
展融资租赁业务，融资金额为 2.675 亿元，将云南昆钢重型装备制造集团有限公司机器设备出售
给远东国际租赁有限公司，远东国际租赁有限公司再将固定资产出租给云南昆钢重型装备制造集
团有限公司使用，租赁期限 36 个月，云南昆钢重型装备制造集团有限公司按约向远东国际租赁有
限公司支付租金。公司为本次融资租赁业务提供不可撤销的连带责任保证，保证期间为自《保证
合同》签署之日始至《售后回租赁合同》项下主债务履行期届满之日起满两年。
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
昆明钢铁控股有限公司注 1 100,000,000.00 2023/4/26 2024/4/26 否
昆明钢铁控股有限公司注 1 39,000,000.00 2023/5/12 2024/5/12 否
昆明钢铁控股有限公司注 1 61,000,000.00 2023/6/21 2024/6/21 否
昆明钢铁控股有限公司注 1 180,000,000.00 2022/9/15 2023/9/15 否
昆明钢铁控股有限公司注 2 35,000,000.00 2022/9/29 2023/9/28 否
昆明钢铁控股有限公司注 2 17,500,000.00 2022/9/14 2023/9/14 否
昆明钢铁控股有限公司注 2 70,000,000.00 2023/4/18 2023/10/18 否
昆明钢铁控股有限公司注 2 150,000,000.00 2022/7/28 2023/7/28 否
昆明钢铁控股有限公司注 3 700,000,000.00 2022/9/20 2033/9/20 否
关联担保情况说明
√适用 □不适用
注 1：详见七.32“短期借款”
注 2：为公司开具银行承兑汇票提供担保。
注 3：为公司长期借款提供担保。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 286.85 259.8
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
单位 期末余额 期初余额
云南煤业能源股份有限公司 13,553,885.77 477.74
云南煤业能源股份有限公司安宁分公司 82,393.64 2,088.97
云南煤业能源股份有限公司贸易分公司 791,417.70 5.81
师宗煤焦化工有限公司 14,658,026.48 36,384,322.67
云南昆钢燃气工程有限公司 4,934,898.29 365.25
云南昆钢重型装备制造集团有限公司 2,461,598.36 919.30
云南恒峰工程质量检测有限公司 36,437.96 4,407.02
云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 36,870,010.19 80,000.00
师宗县五一煤矿有限责任公司 441,920.49 0.00
合计 73,830,588.88 36,472,586.76
关联方 交易内容 本期金额
欧冶商业保理有限责任公司 贴现利息支出 730,962.83
上海欧冶金诚信息服务股份有
贴现手续费支出 57,276.87
限公司
云南昆钢集团财务有限公司 存款利息收入 34,838.05
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 宝武水务科技有限公司 1,700.00 66.92 1,700.00 66.92
楚雄昆钢奕标新型建材有限公
应收账款 62,342.21 62,342.21 62,342.21 62,342.21
司
应收账款 大理昆钢金鑫建材有限公司 17,059.34
应收账款 峨山昆钢矿产业有限公司 784,640.00 784,640.00 784,640.00 784,640.00
应收账款 红河钢铁有限公司 11,695,275.82 11,695,275.82
应收账款 金平昆钢金河有限责任公司 49,999.98 150,999.93
应收账款 昆钢余热余能发电部 9,818,138.73
昆明钢铁集团有限责任公司罗
应收账款 109,700.00 109,700.00
次分公司
昆明华凌高恒磁性材料有限公
应收账款 695,636.31 695,636.31 695,636.31 695,636.31
司
应收账款 昆明焦化制气有限公司 68,000.00
应收账款 欧冶工业品股份有限公司 626,894.50 91,864.68 2,333,568.50 91,864.68
应收账款 攀枝花云钛实业有限公司 80,308,365.57 1,000,437.45 80,261,365.57 1,000,437.45
曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公
应收账款 1,128.04 2,221.05
司
武钢集团昆明钢铁股份有限公
应收账款 973,770,477.00 749,237,880.94
司
应收账款 玉溪大红山矿业有限公司 9,580,233.90 12,362,995.17
应收账款 玉溪新兴钢铁有限公司 1,543,750.57 9,660,425.91
应收账款 云南宝象物流集团有限公司 748,000.00 484,700.00
应收账款 云南保山昆钢锅炉有限公司 276,195.40 255,195.40
应收账款 云南大红山管道有限公司 1,183,751.47 1,534,775.78
应收账款 云南滇祥机电安装有限公司 13,900.00
应收账款 云南多扶工贸有限公司 157,504.86 1,478,019.39
应收账款 云南华云实业集团有限公司 299.00 1,355.00
云南华云双益综合服务有限责
应收账款 6,856.00
任公司
云南金江沧源水泥工业有限公
应收账款 217,842.00 29,000.00
司
云南昆钢电子信息科技有限公
应收账款 436,000.00 442,900.00
司
应收账款 云南昆钢钙镁熔剂有限公司 603,219.54 558,201.54
应收账款 云南昆钢钢结构股份有限公司 1,551,070.45 1,123,475.05
云南昆钢钢结构股份有限公司
应收账款 12,450.00 12,450.00
安宁分公司
云南昆钢工业废渣利用开发有
应收账款 86,800.00 86,800.00 86,800.00 86,800.00
限公司
云南昆钢机械设备制造建安工
应收账款 5,337,119.39 3,153,919.39
程有限公司
云南昆钢建设集团有限公司玉
应收账款 143,680.00 143,680.00
溪焊管分公司
应收账款 云南昆钢桥钢有限公司 30,718.75 30,718.75
云南濮耐昆钢高温材料有限公
应收账款 550,271.59 896,641.59
司
应收账款 云南钛业股份有限公司 43,116,081.18 536,723.47 43,059,322.58 536,723.47
应收账款 云南天朗环境科技有限公司 317,839.14 471,972.14
应收账款 云南天朗节能环保集团有限公 111,655.06 562,298.83
司
应收账款 云南新钢综合物流有限公司 702,000.00 878,129.00
云南易门大椿树水泥有限责任
应收账款 16,800.00 91,319.90
公司
应收账款 云南云宏钛科技有限公司 66,513.42
应收账款 镇康水泥建材有限公司 142,682.76
应收账款 凤庆县习谦水泥有限责任公司 27,186.52
迪庆香格里拉昆钢鸿达水泥有
应收账款 21,588.12
限公司
云南昆钢钢结构屋业置业有限
应收账款 27,400.00
公司
应收账款合计 1,134,840,103.73 3,258,511.04 932,597,093.24 3,513,706.44
其他应收款 云南水泥建材集团有限公司 100,000.00 100,000.00
武钢集团昆明钢铁股份有限公
其他应收款 57,600.00 57,600.00
司
云南昆钢物流有限公司元山加
其他应收款 15,512.88 54,285.26
油站
云南省安宁市龙箐山泉饮用水
其他应收款 2,400.00
有限责任公司
其他应收款 上海宝华国际招标有限公司 226,964.73 230,000.00
其他应收款 玉溪大红山矿业有限公司 2,000.00
其他应收款合计 402,077.61 444,285.26
武钢集团昆明钢铁股份有限公
应收票据 1,621,745,066.57 6,486,980.27 1,007,553,072.10 4,030,212.29
司
应收票据 昆明钢铁控股有限公司 4,000,000.00 16,000.00 34,711,518.93 138,846.08
武汉武钢绿色城市技术发展有
应收票据 1,200,000.00 4,800.00
限公司
应收票据 云南昆钢国际贸易有限公司 109,059,480.17 436,237.92
云南濮耐昆钢高温材料有限公
应收票据 100,000.00 400.00
司
应收票据 昆明钢铁集团有限责任公司 5,000,000.00 20,000.00
应收票据 欧冶工业品股份有限公司 588,380.46 2,353.52
应收票据合计 1,626,333,447.03 6,165,000.58 1,157,624,071.20 4,630,496.29
武钢集团昆明钢铁股份有限公
应收款项融资 152,047,570.54
司
应收款项融资 云南昆钢国际贸易有限公司 194,841,378.30
应收款项融资合计 194,841,378.30 152,047,570.54
武钢集团昆明钢铁股份有限公
合同资产 75,804,310.49 88,547,229.92
司
合同资产 攀枝花云钛实业有限公司 35,052,113.80 35,052,113.80
合同资产 宝钢工程技术集团有限公司 52,920.00
云南昆钢机械设备制造建安工
合同资产 88,532.10 88,532.10
程有限公司
云南濮耐昆钢高温材料有限公
合同资产 57,000.00
司
合同资产合计 110,944,956.39 123,797,795.82
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 安宁双益建筑工程有限责任公司 56,872.49 2,207,433.85
应付账款 宝钢工程技术集团有限公司 144,540,986.91 167,101,242.20
应付账款 宝武水务科技有限公司 20,705,786.41 24,322,518.02
应付账款 金平昆钢金河有限责任公司 352.00
应付账款 昆钢集团设计院有限公司 20,000.00 20,000.00
应付账款 昆钢余热余能发电部 9,258,937.47
应付账款 昆明春景园林绿化有限责任公司 210,000.00
应付账款 昆明电器科学研究所 80,000.00
应付账款 昆明钢铁集团有限责任公司 80,095.84
应付账款 昆明钢铁控股有限公司 127,567.08
应付账款 昆明工业职业技术学院 194,590.00
应付账款 昆明云钦耐磨材料总厂 443,354.59 743,354.59
应付账款 欧冶工业品股份有限公司 13,855,429.81 1,466,601.12
应付账款 上海欧冶采购信息科技有限责任公司 3,580.00 5,040.96
应付账款 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 59,944,272.74 22,833,582.61
武钢集团昆明钢铁股份有限公司能源分公
应付账款 13,719.33
司
应付账款 武汉武钢绿色城市技术发展有限公司 5,749,068.75 11,774,668.75
应付账款 宣威海岱昆钢金福食品有限公司 71,307.60
应付账款 玉溪大红山矿业有限公司 2,000,000.00 1,700,000.00
应付账款 云南宝象物流集团有限公司 1,000,000.00 7,417,192.07
应付账款 云南保山昆钢锅炉有限公司 458,220.69
应付账款 云南多扶工贸有限公司 2,084,909.32 551,055.93
应付账款 云南浩绿实业集团有限公司 2,633,807.98 1,378,967.29
应付账款 云南华云实业集团有限公司 106,924.35
应付账款 云南华云实业集团有限公司商贸经营部 640.00 640.00
应付账款 云南昆钢电子信息科技有限公司 2,033,602.11 1,781,922.11
应付账款 云南昆钢钢结构股份有限公司 488,347.72 30,127.03
应付账款 云南昆钢国际贸易有限公司 1,496,511.07
应付账款 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 22,585,083.56 28,813,934.97
应付账款 云南昆钢集团山河工程建设监理有限公司 26,800.00 26,800.00
应付账款 云南昆钢桥钢有限公司 1,008,447.00 1,714,213.39
应付账款 云南昆钢文化创意有限公司 1,297.00 1,297.00
应付账款 云南昆钢兴达物业服务有限公司 200,000.00
应付账款 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 25,786.04
应付账款 云南天朗环境科技有限公司 8,280,000.00 900,000.00
应付账款 云南天朗节能环保集团有限公司 198,000.00
应付账款 云南天朗能源科技有限公司 82,051.20
应付账款 云南天朗职业卫生技术服务有限公司 50,000.00
应付账款 云南物流产业集团和谐汽车服务有限公司 107,617.21 94,133.04
应付账款 云南昆铁昆安铁路有限公司 4,909,238.85
应付账款 曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 4,756.00
昆明钢铁集团有限责任公司汽车运输分公
应付账款 202,771.20
司
应付账款 云南昆钢物流有限公司元山加油站 10,855.08
应付账款合计 292,897,125.94 287,339,186.39
其他应付款 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 284,080.96 284,080.96
其他应付款 云南天朗环境科技有限公司 196,468.00 196,468.00
其他应付款 昆明钢铁控股有限公司 60,000.00 760,000.00
其他应付款 昆明云钦耐磨材料总厂 20,000.00 20,000.00
其他应付款 云南华云双益综合服务有限责任公司 13,000.00 13,000.00
其他应付款 云南浩绿实业集团有限公司 10,000.00 10,000.00
其他应付款 云南昆钢电子信息科技有限公司 20,000.00
其他应付款 安宁双益建筑工程有限责任公司 283,108.54
其他应付款 昆明钢铁控股有限公司金融运营部 700,000.00
其他应付款合计 1,586,657.50 1,283,548.96
应付票据 宝钢工程技术集团有限公司 9,018,131.30
应付票据 宝武水务科技有限公司 7,857,000.00
应付票据 云南昆钢电子信息科技有限公司 450,000.00 150,000.00
应付票据 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 2,479,801.21
应付票据 安宁双益建筑工程有限责任公司 677,617.57 4,261,184.52
应付票据 云南昆钢桥钢有限公司 105,766.39 18,674.97
应付票据 云南宝象物流集团有限公司 1,556,323.74 17,786,631.86
应付票据 云南多扶工贸有限公司 193,931.66 552,539.30
应付票据 云南浩绿实业集团有限公司 287,260.25
应付票据 昆明春景园林绿化有限责任公司 139,800.00
应付票据 云南天朗环境科技有限公司 2,570,000.00 10,375,024.21
应付票据 云南天朗节能环保集团有限公司 198,000.00 183,000.00
应付票据 云南天朗能源科技有限公司 82,051.20 290,786.40
应付票据 云南保山昆钢锅炉有限公司 624,078.35
应付票据 红河罗次物流经贸有限公司 568,074.77
应付票据 云南华云实业集团有限公司 416,244.79
应付票据 云南昆钢物流有限公司 1,919,799.74
应付票据合计 8,169,735.09 54,591,987.14
合同负债 红河钢铁有限公司 884,271.10 782,540.80
合同负债合计 884,271.10 782,540.80
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）公司在上海欧冶金融信息服务股份有限公司开立通宝凭证期末余额为 100,000,000.00
元；
（2）公司在报告期内，每月按照核定社保缴费金额按时足额支付社保费用至昆钢集团社会保
险部账户，由昆明钢铁集团有限责任公司社保部按月统一缴纳至云南省社保局，报告期共缴纳社
保费 29,765,259.62 元。
十三、 股份支付
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司通过公开挂牌方式整体打包转让所持三个煤矿 100%股权及公司对三个煤矿
截止正式挂牌前一日的债权，受让方为云南师宗融航煤业有限公司。公司于 2023 年 7
月 18 日收到交易价款，2023 年 7 月 28 日三个煤矿完成工商变更登记，自工商变更登
记完成之日起，三个煤矿不再纳入本公司合并范围。
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 7 个经营分
部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营
分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 昆明区域公司 曲靖区域公司 分部间抵销 合计
营业收入 2,537,994,169.42 1,203,042,726.45 52,685,210.15 3,688,351,685.72
营业成本 2,374,799,445.57 1,254,030,496.07 48,832,203.37 3,579,997,738.27
资产总额 13,286,707,365.61 1,744,404,378.32 4,990,646,568.19 10,040,465,175.74
负债总额 8,473,694,554.18 816,370,260.35 2,470,582,695.42 6,819,482,119.11
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七.25、七.47。
②计入本年损益情况
项目 计入本年损益
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 99,109.1
短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用、营业成本 3,819,915.70
售后租回交易 财务费用 16,601,046.25
③与租赁相关的现金流量流出情况
项目 现金流量类别 本年金额
偿还租赁负债本金和利息所 筹资活动现金流出
支付的现金
对短期租赁和低价值资产支 经营活动现金流出
付的付款额（适用于简化处 4,245,528.25
理）
合计 147,436,992.80
④其他信息
A、根据公司第八届董事会第十次临时会议审议通过的《关于拟开展融资租赁业务的议案》，
子公司云南昆钢重型装备制造集团有限公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司开展融资租赁
业务，融资金额为人民币 1 亿元，将云南昆钢重型装备制造集团有限公司部分生产设备出售给远
东宏信（天津）融资租赁有限公司，远东宏信（天津）融资租赁有限公司再将该固定资产出租给
云南昆钢重型装备制造集团有限公司使用，租赁期限为 36 个月，云南昆钢重型装备制造集团有限
公司按约向远东宏信（天津）融资租赁有限公司支付租金。本公司对云南昆钢重型装备制造集团
有限公司本次融资租赁业务提供不可撤销的连带责任保证，保证期间为自《保证合同》签署之日
始至《售后回租赁合同》项下主债务履行期届满之日起满两年。
B、根据公司第八届董事会第二十一次临时会议审议通过关于《公司全资子公司开展融资租赁
业务并对其提供担保》的议案，子公司师宗煤焦化工有限公司与中航国际租赁有限公司开展融资
租赁业务，融资金额为 3.0 亿元，将师宗煤焦化工有限公司部分生产设备出售给中航国际租赁有
限公司，中航国际租赁再将该固定资产出租给师宗煤焦化工有限公司使用，租赁期限 36 个月，师
宗煤焦化工有限公司按约向中航国际租赁有限公司支付租金。公司为本次融资租赁业务提供连带
责任保证。
C、根据云煤能源公司 2022 年 3 月 14 日总经理办公会审议同意与中航国际租赁有限公司开
展融资租赁业务，融资金额 17,144.9820 万元，济钢集团国际工程技术有限公司将 200 万吨/年
焦化环保搬迁转型升级项目干熄焦设备出售给中航国际租赁有限公司，中航国际租赁有限公司再
将固定资产出租给云南煤业能源股份有限公司使用，租赁期限 60 个月，云煤能源公司按约向信达
金融租赁有限公司支付租金。
D、根据公司重装集团 2022 年 4 月 1 日总经理办公专题会纪要及云煤能源公司 2022 年 4 月
展融资租赁业务，融资金额为 2.675 亿元，将云南昆钢重型装备制造集团有限公司机器设备出售
给远东国际租赁有限公司，远东国际租赁有限公司再将固定资产出租给云南昆钢重型装备制造集
团有限公司使用，租赁期限 36 个月，云南昆钢重型装备制造集团有限公司按约向远东国际租赁有
限公司支付租金。公司为本次融资租赁业务提供不可撤销的连带责任保证，保证期间为自《保证
合同》签署之日始至《售后回租赁合同》项下主债务履行期届满之日起满两年。
E、根据云煤能源公司 5 月 30 日总经理办公会审议同意与信达金融租赁有限公司开展融资租
赁业务，融资金额不超过 40,552.99 万元，将山东省冶金设计院股份有限公司供应的备煤炼焦设
备出售给信达金融租赁有限公司，信达金融租赁有限公司再将固定资产出租给云南煤业能源股份
有限公司使用，租赁期限 60 个月，云煤能源公司按约向信达金融租赁有限公司支付租金。
F、根据云煤能源公司 5 月 30 日总经理办公会审议同意与信达金融租赁有限公司开展融资租
赁业务，融资金额 19,447.01 万元，天津华冶工程设计有限公司将供应的焦炉煤气发电设备出售
给进行信达金融租赁有限公司，信达金融租赁有限公司再将固定资产出租给云南煤业能源股份有
限公司使用，租赁期限 60 个月，云煤能源公司按约向信达金融租赁有限公司支付租金。
G、根据云煤能源公司 2022 年 11 月 7 日总经理办公会审议同意与中国外贸金融租赁有限公
司开展融资租赁业务，融资金额 2.6 亿元，宝钢工程技术集团有限公司 200 万吨/年焦化环保搬迁
转型升级项目（三标段）煤气净化生产系统设备出售给中国外贸金融租赁有限公司，中国外贸金
融租赁有限公司再将固定资产出租给云南煤业能源股份有限公司使用，租赁期限 60 个月，云煤能
源公司按约向信达金融租赁有限公司支付租金。
H、根据云煤能源公司 2023 年 2 月 20 日总经理办公会审议同意与兴业金融租赁有限责任公司
开展融资租赁业务，融资金额 1.5 亿元，云煤能源将 200 万吨项目中焦炉烟气脱硫脱硝设备、干
熄焦余热余能发电设备、焦化污水深度处理回用设备以及设备 20%的构筑物出售给兴业金融租赁
有限责任公司，兴业金融租赁有限责任公司再将设备出租给云南煤业能源股份有限公司使用，租
赁期限 12 个月，云煤能源公司按约向兴业金融租赁有限责任公司支付租金
①与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
项目 计入本年损益
列报项目 金额
租赁收入 其他业务收入 18,834,077.43
与未纳入租赁收款额计量的可
变租赁付款额相关的收入
合计 18,834,077.43
本公司将 200 万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或
副产品对外销售，相关收入和成本金额、具体列报项目如下：
项目 本年发生额 上年发生额
营业收入 2,342,617,684.88
营业成本 2,215,059,702.31
毛利 127,557,982.57
本公司对于试运行过程中产出的产品或副产品成本的归集口径，与假设该项固定资产已达到
预定可使用状态下正常量产产品的成本构成相同，除了因试运行生产而发生的可直接归属于试生
产产品的增量成本（主要为人工成本、材料费、能源费、修理费等变动成本）以外，也应包含通
过系统、合理的方式分配给试生产产品的制造费用等间接成本，不包含在正常量产情况下合理预
期不会发生的非正常损耗，也不包含销售环节产生的销售费用。试运行产品成本不包含该项尚未
达到预定可使用状态的固定资产的折旧和摊销成本。
签署合作协议，根据合作协议，双方将以云南方持有昆明钢铁控股有限公司（以下简称“昆钢控
股”）10%的股权，中国宝武持有昆钢控股 90%的股权为目标开展深化合作。昆钢控股在履行合作
协议约定内容后，云南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“云南省国资委”）和中
国宝武将在各自履行审批程序后签署无偿划转协议，云南省国资委将其所持昆钢控股 90%的股权
无偿划转给中国宝武。为保障本次合作的顺利进行，保证昆钢控股平稳过渡，2021 年 2 月 1 日，
云南省国资委、中国宝武和昆钢控股签署委托管理协议。根据协议，自委托管理协议生效之日起，
云南省国资委委托中国宝武代为管理昆钢控股，委托管理期至昆钢控股工商登记变更为止。
昆钢控股直接持有公司 595,841,429 股，占公司总股本比例为 60.19%，为公司的直接控股股
东。截至报告报出日，云南省人民政府与中国宝武尚未签署合作协议，中国宝武与昆钢控股仍为
托管关系，本集团的最终控制人仍为云南省国资委。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 894,348,666.79
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) 例(%)
按单项计提坏账
准备
其中：
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄组合 - - 19,009.50 748.34 3.94 18,261.16
关联方组合 893,848,666.79 99.94 695,636.31 0.08 893,153,030.48 507,313,470.64 99.9 695,636.31 0.14 506,617,834.33
合计 894,348,666.79 99.94 1,195,636.31 0.08 893,153,030.48 507,832,480.14 100 1,196,384.65 0.23 506,636,095.49
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
按单项计提坏账准备 500,000.00 500,000.00 100
合计 500,000.00 500,000.00 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：关联方组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 893,848,666.79 695,636.31 0.08
合计 893,848,666.79 695,636.31 0.08
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
详见附注五.12
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按信用风险特征组合计
提应收账款
单项计提坏账准备的应
收账款
合计 1,196,384.65 748.34 1,195,636.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 893,132,965.09 99.86
昆明华凌高恒磁性材料有限公司 695,636.31 0.08 695,636.31
亿利资源集团有限公司 500,000.00 0.06 500,000.00
云南多扶工贸有限公司 20,065.39 0.00
合计 894,348,666.79 1,195,636.31
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,099,186,442.65 940,689,713.02
合计 1,099,186,442.65 940,689,713.02
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 1,116,785,866.43
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 10,080,902.92 17,959,957.95
备用金 8,800.00
往来款及借款 1,106,223,647.51 939,561,028.53
代收代付 71,542.32 574,666.96
社保及其他 400,973.68 211,686.92
合计 1,116,785,866.43 958,307,340.36
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 18,203.56 18,203.56
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
单项计提坏账 15,954,891.70 15,954,891.70
账龄组合 1,662,735.64 18,203.56 1,644,532.08
合计 17,617,627.34 18,203.56 17,599,423.78
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
云南昆钢重型装备制造集团有 往来款 612,677,132.81 1-3 年及 3 54.86
限公司 年以上
师宗县五一煤矿有限责任公司 往来款 265,159,980.73 1 年以内 23.74
师宗煤焦化工有限公司 往来款 197,603,180.21 1 年以内 17.69
云南赛肯贸易有限公司 借款 15,954,891.70 3 年以上 1.43 15,954,891.70
云南昆钢燃气工程有限公司 往来款 13,168,417.10 1 年以内 1.18
合计 / 1,104,563,602.55 / 98.91 15,954,891.70
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
资
对联营、合营
企业投资
合计 2,191,919,307.69 67,452,476.19 2,124,466,831.50 2,189,223,797.00 67,452,476.19 2,121,771,320.81
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期 本期 计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值 余额
准备
云南昆钢重型装备制造集团有
限公司
师宗煤焦化工有限公司 1,210,000,000.00 1,210,000,000.00
云南昆钢燃气工程有限公司 27,449,028.76 27,449,028.76
师宗县五一煤矿有限责任公司 437,386,651.21 437,386,651.21
师宗县金山煤矿有限责任公司 0.00 67,452,476.19
合计 2,075,880,816.93 0.00 0.00 2,075,880,816.93 67,452,476.19
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
追 减 其他 宣告发
投资 期初 权益法下确 其他 期末 准备
加 少 综合 放现金 计提减 其
单位 余额 认的投资损 权益 余额 期末
投 投 收益 股利或 值准备 他
益 变动 余额
资 资 调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
云南大西洋焊接
材料有限公司
小计 45,890,503.88 2,695,510.69 48,586,014.57
合计 45,890,503.88 2,695,510.69 48,586,014.57
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,340,743,037.44 2,222,386,205.09 1,908,873,045.22 1,850,832,373.45
其他业务 19,955,008.08 2,146,201.70 8,998,508.51
合计 2,360,698,045.52 2,224,532,406.79 1,917,871,553.73 1,850,832,373.45
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 昆明-分部 合计
商品类型 2,340,743,037.44 2,340,743,037.44
焦炭 2,124,090,186.44 2,124,090,186.44
煤气 123,849,880.08 123,849,880.08
化工产品 92,802,970.92 92,802,970.92
按经营地区分类 2,340,743,037.44 2,340,743,037.44
国内 2,340,743,037.44 2,340,743,037.44
国外
市场或客户类型
合同类型 2,340,743,037.44 2,340,743,037.44
销售合同 2,340,743,037.44 2,340,743,037.44
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 2,340,743,037.44 2,340,743,037.44
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 2,695,510.69 2,508,678.58
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益 2,054,111.28
合计 4,749,621.97 2,508,678.58
其他说明：
无
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,864,219.88
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益 2,054,111.28
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,508,520.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,769,537.97
少数股东权益影响额（税后） 335,071.85
合计 9,828,975.92
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-1.05 -0.03 -0.03
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.36 -0.04 -0.04
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：李树雄
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 23 日
修订信息
□适用 √不适用
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