泰坦股份: 2023年半年度财务报告

来源:证券之星 2023-08-25 00:00:00
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             浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
浙江泰坦股份有限公司
   股票简称:泰坦股份
   股票代码:003036
    二〇二三年八月
                                        浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
编制单位:浙江泰坦股份有限公司
                                                                 单位:元
         项   目    2023 年 6 月 30 日               2023 年 1 月 1 日
流动资产:
 货币资金                       1,077,250,187.62               866,687,464.96
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                      51,181,091.79                 50,592,803.20
 衍生金融资产
 应收票据                        323,172,427.99                334,774,754.65
 应收账款                        473,527,872.20                509,435,702.15
 应收款项融资
 预付款项                         21,770,983.05                 11,610,797.79
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                         4,501,823.42                  6,164,158.07
  其中:应收利息
        应收股利
                           浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 买入返售金融资产
 存货             263,568,580.34            261,279,449.84
 合同资产             4,509,043.40              4,299,103.03
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产           2,338,868.91                114,926.88
流动资产合计         2,221,820,878.72          2,044,959,160.57
非流动资产:
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资           2,661,931.41              2,360,129.32
 其他权益工具投资        48,024,097.66             44,623,833.68
 其他非流动金融资产
 投资性房地产          11,628,826.78             11,844,827.20
 固定资产           185,162,006.44            157,764,280.60
 在建工程            44,712,453.63             43,579,534.92
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产            4,266,521.28              4,447,440.88
 无形资产            41,462,626.78             39,270,836.36
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用           1,810,824.33              2,232,952.53
 递延所得税资产         33,909,673.53             31,692,821.74
 其他非流动资产          8,635,104.07             43,682,007.60
非流动资产合计         382,274,065.91            381,498,664.83
资产总计           2,604,094,944.63          2,426,457,825.40
                           浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
流动负债:
 短期借款            16,000,000.00             16,300,000.00
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据           589,226,355.61            536,065,311.07
 应付账款           439,006,337.97            342,789,472.10
 预收款项
 合同负债           102,589,622.95            120,064,374.92
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬          16,446,485.98             15,417,108.62
 应交税费            16,287,220.50             13,091,837.34
 其他应付款           55,761,755.13             54,260,403.96
  其中:应付利息
        应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债        410,293.77                410,293.77
 其他流动负债          13,336,650.99             15,455,512.94
流动负债合计         1,249,064,722.90          1,113,854,314.72
非流动负债:
 保险合同准备金
 长期借款
 应付债券
                                   浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  其中:优先股
       永续债
 租赁负债                     5,394,287.57              5,267,595.15
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债                     2,806,674.49              2,024,859.43
 递延收益                    27,592,380.02             28,747,399.82
 递延所得税负债                  2,351,338.91              1,977,915.46
 其他非流动负债
非流动负债合计                  38,144,680.99             38,017,769.86
负债合计                   1,287,209,403.89          1,151,872,084.58
所有者权益:
 股本                     216,000,000.00            216,000,000.00
 其他权益工具
  其中:优先股
       永续债
 资本公积                   418,983,521.80            418,983,521.80
 减:库存股
 其他综合收益                  38,712,483.01             35,822,258.63
 专项储备                     1,355,800.01                617,762.80
 盈余公积                   100,589,760.01            100,589,760.01
 一般风险准备
 未分配利润                  524,891,076.19            490,127,529.69
归属于母公司所有者权益合计          1,300,532,641.02          1,262,140,832.93
 少数股东权益                  16,352,899.72             12,444,907.89
所有者权益合计                1,316,885,540.74          1,274,585,740.82
负债和所有者权益总计             2,604,094,944.63          2,426,457,825.40
法定代表人:陈宥融       主管会计工作负责人:潘孟平               会计机构负责人:丁小莉
                                         浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                                                   单位:元
         项     目   2023 年 6 月 30 日               2023 年 1 月 1 日
流动资产:
 货币资金                        1,062,186,190.42               858,313,317.38
 交易性金融资产                       51,181,091.79                 50,592,803.20
 衍生金融资产
 应收票据                         322,822,427.99                334,274,754.65
 应收账款                         480,487,976.10                510,470,473.72
 应收款项融资
 预付款项                          10,097,445.45                 10,004,830.04
 其他应收款                         14,586,797.63                 12,847,696.61
  其中:应收利息
        应收股利
 存货                           193,710,137.28                204,278,995.98
 合同资产                           1,512,332.44                  1,512,332.44
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                         1,535,633.22                      111,213.87
流动资产合计                       2,138,120,032.32             1,982,406,417.89
非流动资产:
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                        46,086,431.44                 31,760,129.32
 其他权益工具投资                      48,024,097.66                 44,623,833.68
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                        11,628,826.78                 11,844,827.20
 固定资产                         136,645,280.68                106,391,403.47
                           浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 在建工程            44,712,453.63             43,579,534.92
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产            41,462,626.78             39,270,836.36
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产         32,308,096.65             30,479,319.55
 其他非流动资产          8,568,104.07             42,209,207.60
非流动资产合计         369,435,917.69            350,159,092.10
资产总计           2,507,555,950.01          2,332,565,509.99
流动负债:
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据           589,226,355.61            536,065,311.07
 应付账款           407,180,527.11            301,983,889.36
 预收款项
 合同负债            92,737,458.48            115,699,919.17
 应付职工薪酬          13,607,353.38             11,929,595.92
 应交税费            14,920,354.11              9,742,228.60
 其他应付款           54,807,774.40             53,164,377.36
  其中:应付利息
        应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债          12,055,869.60             15,040,989.26
流动负债合计         1,184,535,692.69          1,043,626,310.74
                         浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
非流动负债:
 长期借款
 应付债券
  其中:优先股
       永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债           2,806,674.49              2,024,859.43
 递延收益          17,072,072.18             17,552,669.74
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计        19,878,746.67             19,577,529.17
负债合计         1,204,414,439.36          1,063,203,839.91
所有者权益:
 股本           216,000,000.00            216,000,000.00
 其他权益工具
  其中:优先股
       永续债
 资本公积         419,234,339.52            419,234,339.52
 减:库存股
 其他综合收益        38,712,483.01             35,822,258.63
 专项储备           1,355,800.01                617,762.80
 盈余公积         100,589,760.01            100,589,760.01
 未分配利润        527,249,128.10            497,097,549.12
所有者权益合计      1,303,141,510.65          1,269,361,670.08
负债和所有者权益总计   2,507,555,950.01          2,332,565,509.99
                          浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                                     单位:元
            项目    2023 年半年度                2022 年半年度
一、营业总收入                 701,872,591.59          822,808,877.07
 其中:营业收入                701,872,591.59          822,808,877.07
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
二、营业总成本                 604,393,275.29          727,394,072.19
 其中:营业成本                547,744,330.30          663,099,795.35
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险责任准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    税金及附加                 3,031,286.13             951,085.85
    销售费用                 24,248,733.92           28,672,911.07
    管理费用                 28,899,450.80           28,344,346.76
    研发费用                 22,563,120.53           19,669,210.70
    财务费用                -22,093,646.39          -13,343,277.54
     其中:利息费用                  565,940.64           832,604.62
          利息收入           12,174,103.03            2,974,226.72
 加:其他收益                  10,652,988.93            7,849,790.20
                                浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
      投资收益(损失以“-”号填列)            371,918.01     1,829,859.75
        其中:对联营企业和合营企业的投资
                                  -43,697.88       -43,704.86
收益
            以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以“-”号填列)        588,288.59         3,500.00
      信用减值损失(损失以“-”号填列)       -12,499,182.64   -28,456,804.73
      资产减值损失(损失以“-”号填列)        -6,390,498.61    -5,088,101.14
      资产处置收益(损失以“-”号填列)                           198,606.24
三、营业利润(亏损以“-”号填列)             90,202,830.58    71,751,655.20
 加:营业外收入                          63,665.72       497,524.94
 减:营业外支出                         924,987.07        47,093.72
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)           89,341,509.23    72,202,086.42
 减:所得税费用                      15,395,470.88    11,744,779.26
五、净利润(净亏损以“-”号填列)             73,946,038.35    60,457,307.16
 (一)按经营持续性分类
 (二)按所有权归属分类
号填列)
六、其他综合收益的税后净额                  2,890,224.38     3,761,484.83
                                          浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
    归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                  2,890,224.38         3,761,484.83
     (一)不能重分类进损益的其他综合收益                   2,890,224.38         3,761,484.83
     (二)将重分类进损益的其他综合收益

    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                              76,836,262.73           64,218,791.99
    归属于母公司所有者的综合收益总额                  74,373,770.88           64,672,154.38
    归属于少数股东的综合收益总额                        2,462,491.85          -453,362.39
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                     0.33                 0.28
    (二)稀释每股收益                                     0.33                 0.28
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元
法定代表人:陈宥融                 主管会计工作负责人:潘孟平                  会计机构负责人:丁小莉
                                   浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                                             单位:元
           项    目          2023 年半年度               2022 年半年度
一、营业收入                           585,153,070.73        704,584,958.61
 减:营业成本                          444,412,736.53        548,434,937.24
   税金及附加                           2,913,056.27            795,411.12
   销售费用                           22,222,870.07         27,838,399.00
   管理费用                           20,749,107.26         21,531,892.18
   研发费用                           22,563,120.53         19,817,008.03
   财务费用                          -23,174,274.13         -14,298,783.70
    其中:利息费用
         利息收入                     12,554,095.11          2,959,298.51
 加:其他收益                            3,987,633.86          3,307,313.54
   投资收益(损失以“-”号填列)                  371,918.01           2,339,859.75
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益               -43,697.88             -43,704.86
         以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益(损失以“-”号填列)
   净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
   公允价值变动收益(损失以“-”号填列)              588,288.59               3,500.00
   信用减值损失(损失以“-”号填列)             -12,555,116.90         -28,080,752.40
   资产减值损失(损失以“-”号填列)              -5,459,444.22          -3,831,077.52
   资产处置收益(损失以“-”号填列)                                       198,606.24
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                 82,399,733.54         74,403,544.35
 加:营业外收入                               63,664.45           495,189.59
 减:营业外支出                            900,189.41              42,500.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)               81,563,208.58         74,856,233.94
 减:所得税费用                          14,691,629.60         11,166,617.97
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                 66,871,578.98         63,689,615.97
 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)           66,871,578.98         63,689,615.97
 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                      2,890,224.38          3,761,484.83
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益               2,890,224.38          3,761,484.83
                                  浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                        69,761,803.36         67,451,100.80
七、每股收益:
 (一)基本每股收益
 (二)稀释每股收益
                                                          单位:元
            项   目         2023 年半年度              2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                 797,405,621.93       749,253,722.48
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 代理买卖证券收到的现金净额
 收到的税费返还                         18,459,834.70        26,560,459.42
 收到其他与经营活动有关的现金                  19,042,297.78        10,630,435.44
经营活动现金流入小计                      834,907,754.41       786,444,617.34
 购买商品、接受劳务支付的现金                 521,929,186.62       553,075,256.21
                           浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 拆出资金净增加额
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金          44,830,569.48    46,385,558.76
 支付的各项税费                  36,894,760.91    29,722,266.44
 支付其他与经营活动有关的现金           35,471,415.62    41,771,463.66
经营活动现金流出小计               639,125,932.63   670,954,545.07
经营活动产生的现金流量净额            195,781,821.78   115,490,072.27
二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金                50,000,000.00   250,000,000.00
 取得投资收益收到的现金                752,615.89      3,270,144.38
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                              342,732.00
投资活动现金流入小计                50,752,615.89   253,842,876.38
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
 投资支付的现金                  50,000,000.00   200,000,000.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                73,534,251.59   211,310,991.00
投资活动产生的现金流量净额            -22,781,635.70    42,531,885.38
三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金                 1,100,000.00
 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
 取得借款收到的现金                14,000,000.00    11,300,000.00
                               浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                   15,100,000.00         11,300,000.00
 偿还债务支付的现金                   11,300,000.00          4,800,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金           37,408,392.22         16,378,604.62
 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                   48,708,392.22         21,178,604.62
筹资活动产生的现金流量净额                -33,608,392.22        -9,878,604.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响             5,121,793.33        10,268,141.12
五、现金及现金等价物净增加额              144,513,587.19        158,411,494.15
 加:期初现金及现金等价物余额             680,471,522.04        345,623,647.55
六、期末现金及现金等价物余额              824,985,109.23        504,035,141.70
                                                       单位:元
           项 目         2023 年半年度              2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金              649,416,189.93       596,799,853.08
 收到的税费返还                      10,205,078.81        20,588,082.11
 收到其他与经营活动有关的现金                8,164,957.73        10,243,571.08
经营活动现金流入小计                   667,786,226.47       627,631,506.27
 购买商品、接受劳务支付的现金              381,722,038.41       413,687,423.45
 支付给职工以及为职工支付的现金              27,325,715.73        31,323,238.88
 支付的各项税费                      30,359,285.80        25,210,629.11
 支付其他与经营活动有关的现金               22,241,974.09        43,300,035.68
经营活动现金流出小计                   461,649,014.03       513,521,327.12
经营活动产生的现金流量净额                206,137,212.44       114,110,179.15
二、投资活动产生的现金流量:
                           浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 收回投资收到的现金                50,000,000.00   250,000,000.00
 取得投资收益收到的现金                752,615.89      3,896,144.38
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                              342,732.00
投资活动现金流入小计                50,752,615.89   254,468,876.38
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
 投资支付的现金                  64,370,000.00   200,000,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                87,467,884.09   209,690,314.01
投资活动产生的现金流量净额            -36,715,268.20    44,778,562.37
三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
 偿还债务支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金        36,720,000.00    15,552,000.00
 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                36,720,000.00    15,552,000.00
筹资活动产生的现金流量净额            -36,720,000.00   -15,552,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响         5,121,793.33    10,268,141.12
五、现金及现金等价物净增加额           137,823,737.57   153,604,882.64
 加:期初现金及现金等价物余额          672,097,374.46   343,090,355.92
六、期末现金及现金等价物余额           809,921,112.03   496,695,238.56
                                                                                                                                 浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期金额
                                                                                                                                                                   单位:元
                                                            归属于母公司所有者权益
                             其他权益
     项目                                                                                                                                          少数股东
                              工具                                                                     一般                                                        所有者权益合计
                                                      减:库 其他综合收                                                            其
                股本                    资本公积                               专项储备         盈余公积           风险   未分配利润                     小计             权益
                             优 永                      存股    益                                                              他
                                 其                                                                   准备
                             先 续
                                 他
                             股 债
一、上年期末余额    216,000,000.00           418,983,521.80      35,822,258.63   617,762.80 100,589,760.01        490,127,529.69       1,262,140,832.93 12,444,907.89 1,274,585,740.82
  加:会计政策
变更
     前期差错
更正
    同一控制
下企业合并
     其他
二、本年期初余额    216,000,000.00           418,983,521.80      35,822,258.63   617,762.80 100,589,760.01        490,127,529.69       1,262,140,832.93 12,444,907.89 1,274,585,740.82
三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                                 2,890,224.38   738,037.21                        34,763,546.50         38,391,808.09 3,907,991.83      42,299,799.92
号填列)
(一)综合收益总                                                  2,890,224.38                                     71,483,546.50         74,373,770.88 2,807,991.83      77,181,762.71

(二)所有者投入                                                                                                                                        1,100,000.00      1,100,000.00
和减少资本
普通股
                                                                                                            浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持有者投入资本
所有者权益的金额
(三)利润分配                                                                                  -36,720,000.00     -36,720,000.00                 -36,720,000.00
准备
股东)的分配
(四)所有者权益
内部结转
资本(或股本)
资本(或股本)
亏损
变动额结转留存收

结转留存收益
(五)专项储备                                                     738,037.21                                         738,037.21                     738,037.21
(六)其他
四、本期期末余额   216,000,000.00   418,983,521.80   38,712,483.01 1,355,800.01 100,589,760.01   524,891,076.19   1,300,532,641.02 16,352,899.72 1,316,885,540.74
                                                                                                                              浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
上年金额
                                                                                                                                                                单位:元
                                                                    归属于母公司所有者权益
                                其他权益
     项   目                       工具                                                               一般
                                                           减:库                                                          其                     少数股东权益 所有者权益合计
                   股本           优 永         资本公积                 其他综合收益 专项储备       盈余公积           风险   未分配利润                     小计
                                      其                    存股                                                           他
                                先 续                                                               准备
                                      他
                                股 债
一、上年期末余额       216,000,000.00             418,983,521.80         30,899,077.61    87,330,626.56        388,771,244.78       1,141,984,470.75 18,184,308.04 1,160,168,778.79
    加:会计政策变

       前期差错更

       同一控制下
企业合并
       其他
二、本年期初余额       216,000,000.00             418,983,521.80         30,899,077.61    87,330,626.56        388,771,244.78       1,141,984,470.75 18,184,308.04 1,160,168,778.79
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填                                                        3,761,484.83                          45,358,669.55         49,120,154.38    -943,362.39    48,176,791.99
列)
(一)综合收益总额                                                         3,761,484.83                          60,910,669.55         64,672,154.38    -943,362.39    63,728,791.99
(二)所有者投入和
减少资本

                                                                                                  浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
者投入资本
者权益的金额
(三)利润分配                                                                        -15,552,000.00     -15,552,000.00                 -15,552,000.00
                                                                               -15,552,000.00     -15,552,000.00                 -15,552,000.00
东)的分配
(四)所有者权益内
部结转
(或股本)
(或股本)
额结转留存收益
留存收益
(五)专项储备
(六)其他
四、本期期末余额     216,000,000.00   418,983,521.80   34,660,562.44   87,330,626.56   434,129,914.33   1,191,104,625.13 17,240,945.65 1,208,345,570.78
                                                                                                                浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期金额
                                                                                                                                               单位:元
                                 其他权益
    项 目                              工具
                                                                                                                                      其
                    股本                          资本公积           减:库存股   其他综合收益          专项储备          盈余公积            未分配利润                所有者权益合计
                                 优   永                                                                                                他
                                          其
                                 先   续
                                          他
                                 股   债
一、上年期末余额        216,000,000.00                419,234,339.52           35,822,258.63   617,762.80   100,589,760.01   497,097,549.12       1,269,361,670.08
  加:会计政策变更
       前期差错更正
       其他
二、本年期初余额        216,000,000.00                419,234,339.52           35,822,258.63   617,762.80   100,589,760.01   497,097,549.12       1,269,361,670.08
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                               2,890,224.38                                  66,871,578.98         69,761,803.36
(二)所有者投入和减
少资本

者投入资本
                                                                                          浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
者权益的金额
(三)利润分配                                                                                        -36,720,000.00     -36,720,000.00
                                                                                               -36,720,000.00     -36,720,000.00
东)的分配
(四)所有者权益内部
结转
(或股本)
(或股本)
额结转留存收益
留存收益
(五)专项储备                                                         738,037.21                                           738,037.21
(六)其他
四、本期期末余额     216,000,000.00   419,234,339.52   38,712,483.01   1,355,800.01   100,589,760.01   527,249,128.10   1,303,141,510.65
                                                                                                       浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
上年金额
                                                                                                                                        单位:元
                                 其他权益工
                                     具
      项 目                                                                                                                     其
                    股本           优   永         资本公积           减:库存股   其他综合收益          专项储备   盈余公积            未分配利润                所有者权益合计
                                         其                                                                                    他
                                 先   续
                                         他
                                 股   债
一、上年期末余额        216,000,000.00               419,234,339.52           30,899,077.61          87,330,626.56   393,317,348.05       1,146,781,391.74
    加:会计政策变更
       前期差错更正
       其他
二、本年期初余额        216,000,000.00               419,234,339.52           30,899,077.61          87,330,626.56   393,317,348.05       1,146,781,391.74
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                              3,761,484.83                           63,689,615.97         67,451,100.80
(二)所有者投入和减
少资本

者投入资本
者权益的金额
                                                                         浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(三)利润分配                                                                        -15,552,000.00     -15,552,000.00
                                                                               -15,552,000.00     -15,552,000.00
东)的分配
(四)所有者权益内部
结转
(或股本)
(或股本)
额结转留存收益
留存收益
(五)专项储备
(六)其他
四、本期期末余额     216,000,000.00   419,234,339.52   34,660,562.44   87,330,626.56   441,454,964.02   1,198,680,492.54
                                              浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、公司基本情况
  浙江泰坦股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“泰坦股份”)系由新昌县泰坦纺织机械总厂职工集体资金管
理协会(现更名为新昌泰坦纺织机械总厂职工持股协会,以下简称“职工持股会”)、新昌县二轻资产经营公司、新昌县
轻工机械厂以及赵略、梁行先作为发起人设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码为 91330000704207173A。公司于
  截至 2023 年 06 月 30 日止,本公司累计发行股本总数 21,600.00 万股,注册资本为 21,600.00 万元,注册地:浙江省
绍兴市新昌县,总部地址:浙江省绍兴市新昌县。本公司主要经营活动为:经营进出口业务(详见外经贸部批文);纺织
机械及配件、机械设备及配件、纺织器材、家用电器及配件、胶丸机械、五金产品的生产、销售及咨询服务,道路货物
运输(凭许可证经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
  本公司的母公司为绍兴泰坦投资股份有限公司,本公司的实际控制人为陈其新、陈宥融父子。
截至 2023 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
                              子公司及孙公司名称
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,包括金融资产减值的测试方法及会计处理方法、固定资
产折旧政策、无形资产摊销政策和收入确认原则等。
                                      浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2023 年 06 月 30 日的合并及母公司财务
状况以及 2023 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本公司营业周期为 12 个月。
本公司采用人民币为记账本位币。
  同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按
照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲
减的,调整留存收益。
  非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合
确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
  为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
   合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方
的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
   本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
   子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
  (1)增加子公司或业务
                                   浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和
现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
  在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
  (2)处置子公司
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资
收益。
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
  根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
  本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计
量的金融资产:
 -业务模式是以收取合同现金流量为目标;
 -合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
 -业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
 -合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
  除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
  (1)以摊余成本计量的金融资产
                                   浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计
量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的
应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
  持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
  收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
  (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值
进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率
法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
  (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计
量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的
股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
  (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公
允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
  (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
 (6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按
公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
 -收取金融资产现金流量的合同权利终止;
 -金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
 -金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融
资产的控制。
 发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的
差额计入当期损益:
 (1)所转移金融资产的账面价值;
 (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,
按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
 (1)终止确认部分的账面价值;
                                    浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
   (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以
承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
  金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债)之间的差额,计入当期损益。
  本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额,计入当期损益。
  存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定
其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
  本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
  本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日,本公
司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成
分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
  对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及
长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收
账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险
                                    浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用
损失,确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下:
a、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下:
   项目             确定组合的依据            计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票     承兑人为信用风险较低的银行     参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
                             状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
商业承兑汇票     承兑人为信用风险较低的企业     损失率,计算预期信用损失
b、应收账款、其他应收款、长期应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下:
   项目             确定组合的依据            计量预期信用损失的方法
                             参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
           本组合以应收款项的账龄作为信用
应收款项                         状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期
           风险特征
                             信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款、其他应收款、长期应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:
                项目                     逾期损失率(%)
详见附注 9“金融工具”。
详见附注 9“金融工具”。
详见附注 9“金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注 9“金融工具”。
                                     浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
 存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
 资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。
 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
 采用永续盘存制。
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
合同资产的确认方法及标准
     本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
   合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注 9“金融工具/6、金融资产减值的测试方法及会计处理方
法”。
     合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
     本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作
为合同履约成本确认为一项资产:
     该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
     该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
     该成本预期能够收回。
     本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
     与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
     与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值
损失:
                                   浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计
入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,
划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
  (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
  (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
  划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,
同时计提持有待售资产减值准备。
详见附注“9、金融工具”。
详见附注“9、金融工具”。
详见附注“9、金融工具”。
  共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
为本公司的合营企业。
  重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
  (1)企业合并形成的长期股权投资
  对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值
之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。
  (2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
  以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
                                    浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
     以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
     (1)成本法核算的长期股权投资
     公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
     (2)权益法核算的长期股权投资
     对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
     公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,
同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权
益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
     公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,
在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产
减值损失的,全额确认。
     公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
     (3)长期股权投资的处置
     处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
     部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
     因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
     因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益
法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,
确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确
认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权
投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属
于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
投资性房地产计量模式
成本法计量
                                        浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
折旧或摊销方法
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物)。
  与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成
本;否则,于发生时计入当期损益。
  本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司
固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(1) 确认条件
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认:
  (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
  (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
  与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对
于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2) 折旧方法
    类别          折旧方法     折旧年限             残值率         年折旧率
房屋及建筑物           年限平均法          15-20           5%      4.75%-6.33%
机器设备             年限平均法           5-10           5%     9.50%-19.00%
运输设备             年限平均法            5-6           5%     15.83%-19.00%
电子设备及其他          年限平均法            3-5           5%     19.00%-31.67%
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
详见本附注“38、租赁”。
  在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在
建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
  在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
                                     浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
     符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
     资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
     借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
     (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出;
     (2)借款费用已经发生;
     (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
     符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停
资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款
费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续
资本化。
     对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
     对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权
平均实际利率计算确定。
     在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币
专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括:
     租赁负债的初始计量金额;
     在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
     本公司发生的初始直接费用;
     本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,
但不包括属于为生产存货而发生的成本。
     本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
     本公司按照附注 28“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处
理。
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
     外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
                                  浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 (2)后续计量
  在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
  对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
       项目     预计使用寿命      摊销方法     残值率         依据
   土地使用权        50 年      直线法       无      预计可使用年限
   软件           5年        直线法       无      预计可使用年限
 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,应当视为使用寿命不确定的无形资产。
 每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
(2) 内部研究开发支出会计政策
  公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
  研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
  开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述
条件的开发阶段的支出计入当期损益:
  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
  ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、
油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹
象,至少在每年年度终了进行减值测试。
  本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
  在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于
                                    浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,
在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为:
项   目                      摊销方法                 摊销年限
租赁厂房及宿舍装修          5年                      按受益年限摊销
周转工具               5年                      按受益年限摊销
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供
服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照
公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国
家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构
缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当
期损益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划
终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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  在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3) 辞退福利的会计处理方法
  本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
不适用。
  在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
  固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
  取决于指数或比率的可变租赁付款额;
  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
  购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
  行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
  本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折
现率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
  在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面
价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致
的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本
公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,
使用修订后的折现率计算现值。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
  (1)该义务是本公司承担的现时义务;
  (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
  (3)该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响
重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确
认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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  本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
 公司存在为客户买方信贷担保的情况,从谨慎性原则出发,充分考虑客户违约出现的可能性,我们对买方信贷担保
余额计提风险准备金:
 A、按照账龄分析法对期末担保余额计提风险准备金,计提比例如下:
               未逾期          逾期 1-3 月       逾期 4-6 月       逾期 7-12 月     逾期 12 月以上
   计提比例(%)           2.00           5.00          20.00           50.00        100.00
上述风险准备金计提比例充分考虑了过往违约情况并参考其他公司同类业务风险计提比例;
 B、针对客户逾期还款且经营不善,存在影响持续经营能力的情况,客户偿债能力存在不确定性。根据谨慎性原则,
经单独测试,均全额计提风险准备。
  本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1)以权益结算的股份支付及权益工具
  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份
支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的
最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工
具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
  在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期
内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替
代权益工具进行处理。
收入确认和计量所采用的会计政策
  本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价
格与合同对价之间的差额。
  满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
  客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
  本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
                                   浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成
本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
  本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
  本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
  本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
  本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
  客户已接受该商品或服务等。
  本公司销售的纺织机械、物流设备产品,内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给
购货方,并协助安装调试完成,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,
取得报关单、提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品
相关的成本能够可靠地计量。
本公司销售的棉纱产品,客户收到货物后,根据货物签收单据确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用。
  政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
  与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期
资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
  本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后
期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。
  对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:除有确
凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
  与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营
业外收入);
  与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本
费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日
常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
  本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
                                  浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
  (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产
生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
  对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限,确认相应的递延所得税资产。
  对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
  不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
  商誉的初始确认;
  既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
  对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时,确认递延所得税资产。
  资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
  资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金
额予以转回。
  当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
  资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
  纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
  递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(1) 经营租赁的会计处理方法
  在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
  (1)经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
                                    浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司作为承租人
  在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
始计量。该成本包括:
  租赁负债的初始计量金额;
  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
  本公司发生的初始直接费用;
  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,
但不包括属于为生产存货而发生的成本。
  本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  期末公司依据“长期资产减值”的原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
  在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
  固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
  取决于指数或比率的可变租赁付款额;
  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
  购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
  行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
  本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折
现率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
  在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面
价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致
的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本
公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,
使用修订后的折现率计算现值。
  本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择
权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租
赁不属于低价值资产租赁。
  租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租
赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
  租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
                                         浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发
生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
(2) 融资租赁的会计处理方法
  本公司作为出租人
  融资租赁会计处理:
  在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本
附注“9、金融工具”进行会计处理。
  未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
  假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进
行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
  假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“9、金融工具”关于修改或重新议定
合同的政策进行会计处理。
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 √不适用
专项储备
  机械制造企业以上一年度营业收入为依据,采取超额累退方式确定本年度应计提金额,并逐月平均提取:
  (1)上一年度营业收入不超过 1000 万元的,按照 2.35%提取;
  (2)上一年度营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分,按照 1.25%提取;
  (3)上一年度营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分,按照 0.25%提取;
  (4)上一年度营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分,按照 0.1%提取;
                                              浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  (5)上一年度营业收入超过 50 亿元的部分,按照 0.05%提取。
六、税项
          税种                     计税依据                          税率
                         按税法规定计算的销售货物和应税劳
                         务收入为基础计算销项税额,在扣除
增值税                                               5%、9%、13%
                         当期允许抵扣的进项税额后,差额部
                         分为应交增值税
消费税                      -                        -
城市维护建设税                  按实际缴纳的增值税及消费税计缴          5%
企业所得税                    按应纳税所得额计缴                15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
               纳税主体名称                                  所得税税率
泰坦股份                                 15%
泰坦科技                                 20%
艾达斯装备                                25%
融君科技                                 20%
阿克苏普美                                15%
乐擎智能                                 20%
鑫丰泰                                  20%
东夏纺机                                 20%
企业备案的复函》,公司通过高新技术企业认定,资格有效期为三年,证书编号 GR202033000548,2020 年至 2022 年企
业所得税税率按照 15%执行。
美公司于 2020 年 1 月成立,注册地址在新疆阿克苏地区,主营业务包括棉花收购,加工及销售;纺织品、面料、服装及
执行。
局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告 2023 年第 6 号)规定,自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月
得税,泰坦科技、融君科技、乐擎智能、鑫丰泰、东夏纺机符合小微企业认定,按小微企业申报缴纳企业所得税。
                                                                            浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 七、合并财务报表项目注释
                                                                                                               单位:元
               项 目                                    期末余额                                      期初余额
 库存现金                                                                   2,000.00                                2,000.00
 银行存款                                                          832,480,722.81                          687,969,522.04
 其他货币资金                                                        244,767,464.81                          178,715,942.92
 合计                                                          1,077,250,187.62                          866,687,464.96
      因抵押、质押或冻结等对
 使用有限制的款项总额                                                    252,265,078.39                          186,215,942.92
                                                                                                               单位:元
               项 目                                    期末余额                                      期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损
 益的金融资产
      其中:
     银行理财产品                                                        50,778,777.78                           50,157,808.22
     权益工具投资                                                           402,314.01                              434,994.98
      其中:
 合计                                                                51,181,091.79                           50,592,803.20
 (1) 应收票据分类列示
                                                                                                               单位:元
               项 目                                    期末余额                                      期初余额
 银行承兑票据                                                        323,172,427.99                          334,774,754.65
 合计                                                            323,172,427.99                          334,774,754.65
                                                                                                               单位:元
                               期末余额                                                      期初余额
                  账面余额                 坏账准备                                 账面余额                坏账准备
 类别
                                            计提比     账面价值                                             计提比      账面价值
               金额            比例        金额                               金额            比例        金额
                                             例                                                        例
 其中:
按组合计提
坏账准备的       323,172,427.99   100.00%              323,172,427.99     334,774,754.65   100.00%               334,774,754.65
应收票据
 其中:
合计          323,172,427.99   100.00%              323,172,427.99     334,774,754.65   100.00%               334,774,754.65
 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
 □适用 √不适用
                                                                                浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  (2) 期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                   单位:元
                            项    目                                                     期末已质押金额
  银行承兑票据                                                                                                      303,291,427.99
  合计                                                                                                          303,291,427.99
  (1) 应收账款分类披露
                                                                                                                   单位:元
                                   期末余额                                                          期初余额
                账面余额                      坏账准备                                 账面余额                坏账准备
   类别
                                                     计提      账面价值                                             计提    账面价值
               金额           比例          金额                                 金额         比例          金额
                                                     比例                                                       比例
按单项计提
坏账准备的       13,828,638.76 2.15%      13,828,638.76 100.00%             14,714,312.43 2.21% 14,714,312.43 100.00%
应收账款
  其中:
按组合计提
坏账准备的 629,587,614.3897.85% 156,059,742.18 24.79%           652,137,524.55 97.79% 142,701,822.40 21.88%
应收账款
  其中:
按账龄组合                                            473,527,87                                            509,435,70
计提                                                     2.20                                                  2.15
合计         643,416,253.14          169,888,380.94                      666,851,836.98100.00% 157,416,134.83
                                %                                  2.20                                                   2.15
  按单项计提坏账准备:江苏易可纺家纺有限公司等 37 家公司
                                                                                                                   单位:元
                                                                        期末余额
          名称
                                 账面余额                     坏账准备                      计提比例                      计提理由
  江苏易可纺家纺有限
  公司等 37 家公司
  合计                                 13,828,638.76             13,828,638.76
  按组合计提坏账准备:账龄组合
                                                                                                                   单位:元
                                                                           期末余额
            名称
                                           账面余额                            坏账准备                          计提比例
  合计                                           629,587,614.38                   156,059,742.19
                                                           浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
确定该组合依据的说明:
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 √不适用
按账龄披露
                                                                                  单位:元
                   账龄                                              期末余额
合计                                                                           643,416,253.14
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                  单位:元
                                                     本期变动金额
     类 别         期初余额                                                          期末余额
                                   计提              收回或转回      核销        其他
应收账款坏账准备       157,416,134.83   12,472,246.11                                169,888,380.94
合计             157,416,134.83   12,472,246.11                                169,888,380.94
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                  单位:元
                                                   占应收账款期末余额合计数
        单位名称               应收账款期末余额                                       坏账准备期末余额
                                                       的比例
第一名                                60,646,400.00               9.43%          18,193,920.00
第二名                                17,011,168.54               2.64%           2,445,977.85
第三名                                12,600,068.00               1.96%            630,003.40
第四名                                12,042,000.00               1.87%           5,468,220.00
第五名                                11,809,000.00               1.84%           4,424,407.96
合计                                114,108,636.54               17.74%
(1) 预付款项按账龄列示
                                                                                  单位:元
                                                          浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                            期末余额                                          期初余额
      账 龄
                   金额                     比例                     金额                     比例
合计                 21,770,983.05                                 11,610,797.79
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
        预付对象                       期末余额                         占预付款项期末余额合计数的比例
第一名                                        4,701,745.01                                      21.60%
第二名                                        2,664,561.84                                      12.24%
第三名                                        1,966,025.47                                        9.03%
第四名                                        1,523,893.84                                        7.00%
第五名                                        1,500,819.60                                        6.89%
        合计                                12,357,045.76                                      56.76%
                                                                                           单位:元
             项目                       期末余额                                       期初余额
其他应收款                                            4,501,823.42                           6,164,158.07
合计                                               4,501,823.42                           6,164,158.07
(1) 其他应收款
                                                                                           单位:元
            款项性质                     期末账面余额                                 期初账面余额
应收出疆运费补贴                                         3,670,320.59                           4,809,763.65
保证金                                              1,634,584.23                           1,468,930.00
备用金                                                503,973.98                           1,520,265.73
其他                                                 878,730.50                            524,048.04
合计                                               6,687,609.30                           8,323,007.42
                                                          浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                                                             单位:元
                        第一阶段                  第二阶段          第三阶段
     坏账准备                                 整个存续期预期信用       整个存续期预期信用      合计
                   未来 12 个月预期信用
                                          损失(未发生信用减       损失(已发生信用减
                         损失
                                              值)              值)
在本期
本期计提                          26,936.53                                     26,936.53

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 √不适用
按账龄披露
                                                                             单位:元
                    账龄                                           期末余额
合计                                                                        6,687,609.30
本期计提坏账准备情况:
                                                                             单位:元
                                                   本期变动金额
      类别           期初余额                                                   期末余额
                                      计提          收回或转回     核销      其他
其他应收款坏账准备          2,158,849.35       26,936.53                           2,185,785.88
合计                 2,158,849.35       26,936.53                           2,185,785.88
                                                                       浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                                                                                          单位:元
                                                                              占其他应收款期
                                                                                                    坏账准备期末余
     单位名称            款项的性质               期末余额                   账龄            末余额合计数的
                                                                                                       额
                                                                                比例
阿瓦提县商务和工
                 应收出疆运费补贴                 3,670,320.59     1 年以内                       54.88%           183,516.03
业信息化局
新昌县土地储备开
                 保证金                      1,385,000.00     4 年以上                       20.71%          1,385,000.00
发中心
阿瓦提县城市保障
性住房投资建设管         保证金                          114,715.68   1 年以内                        1.72%              5,735.78
理有限公司
杭州传化科技城房
                 物业维修基金                        84,868.55   1 年以内                        1.27%              4,243.43
产物业维修基金
申通快递有限公司         保证金                           50,000.00   1 年以内                        0.75%              2,500.00
合计                                        5,304,904.82                                 79.33%          1,580,995.24
                                                                                                          单位:元
                                                                                             预计收取的时间、金
      单位名称               政府补助项目名称                   期末余额                    期末账龄
                                                                                               额及依据
阿瓦提县商务和工业信息
                       应收出疆运费补贴                      3,670,320.59    1 年以内                  2023 年收取
化局
合计                                                   3,670,320.59
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1) 存货分类
                                                                                                          单位:元
                               期末余额                                                  期初余额
                              存货跌价准备                                                存货跌价准备
     项目
               账面余额           或合同履约成              账面价值               账面余额           或合同履约成             账面价值
                              本减值准备                                                 本减值准备
原材料          111,777,863.73   18,430,041.26     93,347,822.47       95,108,261.15   13,543,945.93     81,564,315.22
在产品           41,950,791.90    3,847,185.08     38,103,606.82       37,285,074.15    2,756,571.07     34,528,503.08
库存商品          32,607,171.09    2,763,559.11     29,843,611.98       36,699,689.49    2,583,971.47     34,115,718.02
发出商品         101,676,047.95     532,174.76     101,143,873.19   109,260,102.67        309,022.62     108,951,080.05
委托加工物资         1,129,665.88                      1,129,665.88        2,119,833.47                      2,119,833.47
合计           289,141,540.55   25,572,960.21    263,568,580.34   280,472,960.93      19,193,511.09    261,279,449.84
                                                                 浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                                                                               单位:元
                                    本期增加金额                              本期减少金额
     项目      期初余额                                                                           期末余额
                               计提             其他             转回或转销             其他
原材料         13,543,945.93    4,886,095.33                                                  18,430,041.26
在产品          2,756,571.07    1,090,614.01                                                   3,847,185.08
库存商品         2,583,971.47      179,587.64                                                   2,763,559.11
发出商品            309,022.62     223,152.14                                                    532,174.76
合计          19,193,511.09    6,379,449.12                                                  25,572,960.21
                                                                                               单位:元
                             期末余额                                             期初余额
     项目
             账面余额            减值准备           账面价值               账面余额           减值准备          账面价值
应收质保金        5,310,591.15      801,547.75   4,509,043.40       5,089,601.29   790,498.26    4,299,103.03
合计           5,310,591.15      801,547.75   4,509,043.40       5,089,601.29   790,498.26    4,299,103.03
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                               单位:元
           项目                               变动金额                                  变动原因
应收质保金                                                      220,989.86    质保金增加
合计                                                         220,989.86               ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用 √不适用
本期合同资产计提减值准备情况:
                                                                                               单位:元
      项目                本期计提                本期转回                   本期转销/核销                 原因
                                                                                    余额增加,按账龄计
合同资产减值准备                     11,049.49
                                                                                    提。
合计                           11,049.49
不适用。
                                                                                               单位:元
           项目                               期末余额                                  期初余额
增值税留抵税额等                                               2,338,868.91                          114,926.88
合计                                                     2,338,868.91                          114,926.88
                                                                    浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                                                                                    单位:元
                                                   本期增减变动
                                                                                                         减值
         期初余额                                                       宣告发                    期末余额
被投资                                   权益法下         其他综                                                   准备
         (账面价          追加       减少                       其他权        放现金      计提减      其    (账面价
 单位                                   确认的投         合收益                                                   期末
          值)           投资       投资                       益变动        股利或      值准备      他     值)
                                       资损益         调整                                                    余额
                                                                     利润
一、合营企业
二、联营企业
江苏泰
普纺织
科技有
限公司
小计      2,360,129.32                  -43,697.88                                          2,316,431.44
合计      2,360,129.32                  -43,697.88                                          2,316,431.44
                                                                                                    单位:元
              项目                                   期末余额                                期初余额
浙江新昌农村商业银行股份有限公司                                           47,544,097.66                        44,143,833.68
绍兴中砥数字科技有限公司                                                  480,000.00                           480,000.00
合计                                                         48,024,097.66                        44,623,833.68
分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                    单位:元
                                                                                    指定为以公允
                                                                其他综合收益              价值计量且其     其他综合收益
               确认的股利收
 项目名称                                累计利得          累计损失         转入留存收益              变动计入其他     转入留存收益
                 入
                                                                 的金额                综合收益的原      的原因
                                                                                      因
浙江新昌农村
                                                                                非交易性股权
商业银行股份             351,520.00    45,544,097.66
                                                                                投资
有限公司
绍兴中砥数字                                                                          非交易性股权
科技有限公司                                                                          投资
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
                                                                                                    单位:元
                       项目                           房屋、建筑物          土地使用权            在建工程           合计
一、账面原值
       (1)外购
                                            浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
       (2)存货\固定资产\在建工程转入
       (3)企业合并增加
       (1)处置
       (2)其他转出
二、累计折旧和累计摊销
       (1)计提或摊销                36,244.20      179,756.22              216,000.42
       (1)处置
       (2)其他转出
三、减值准备
       (1)计提
       (1)处置
       (2)其他转出
四、账面价值
(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
                                                                        单位:元
              项目           期末余额                             期初余额
固定资产                              185,162,006.44                   157,764,280.60
合计                                185,162,006.44                   157,764,280.60
                                                              浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(1) 固定资产情况
                                                                                               单位:元
        项目             房屋及建筑物             机器设备            运输设备           电子设备及其他              合计
一、账面原值:
       (1)购置            34,546,721.61     1,319,451.37      26,548.67       208,182.91     36,100,904.56
       (2)在建工程转入
       (3)企业合并增加
       (1)处置或报废
二、累计折旧
       (1)计提             3,824,371.44     3,976,439.69     784,388.11       117,979.48      8,703,178.72
       (1)处置或报废
三、减值准备
       (1)计提
       (1)处置或报废
四、账面价值
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                               单位:元
                  项目                                                     期末账面价值
机器设备                                                                                         555,770.95
                                                                浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                           单位:元
              项目                           账面价值                              未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                               37,951,972.18     办理中
                                                                                           单位:元
              项目                           期末余额                                 期初余额
在建工程                                                 44,712,453.63                     43,579,534.92
合计                                                   44,712,453.63                     43,579,534.92
(1) 在建工程情况
                                                                                           单位:元
                                   期末余额                                      期初余额
      项目
                   账面余额            减值准备    账面价值               账面余额           减值准备       账面价值
澄潭工业园项目          44,712,453.63            44,712,453.63     43,579,534.92              43,579,534.92
合计               44,712,453.63            44,712,453.63     43,579,534.92              43,579,534.92
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                           单位:元
                          本期
                          转入 本期其                           工程累计     利息资本 其中:本 本期利
 项目    预算                                                       工程进               资金
              期初余额 本期增加金额 固定 他减少            期末余额           投入占预     化累计金 期利息资 息资本
 名称     数                                                        度                来源
                          资产 金额                             算比例       额  本化金额 化率
                          金额
澄潭工业                                                               正在建                       募股
园项目                                                                设中                        资金
合计          43,579,534.92 1,132,918.71     44,712,453.63
                                                                                           单位:元
              项目                          房屋及建筑物                                 合计
一、账面原值
二、累计折旧
                                              浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
    (1)计提                              180,919.60                    180,919.60
    (1)处置
三、减值准备
    (1)计提
    (1)处置
四、账面价值
(1) 无形资产情况
                                                                       单位:元
      项目        土地使用权           专利权        非专利技术      软件              合计
一、账面原值
    (1)购置        2,739,800.00                                       2,739,800.00
    (2)内部研发
    (3)企业合并增加
    (1)处置
二、累计摊销
    (1)计提         548,009.58                                         548,009.58
                                                浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
       (1)处置
三、减值准备
       (1)计提
       (1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(1) 商誉账面原值
                                                                             单位:元
被投资单位名                                 本期增加          本期减少
称或形成商誉          期初余额           企业合并形成                                     期末余额
 的事项                                            处置
                                 的
融君科技            1,052,100.04                                              1,052,100.04
合计              1,052,100.04                                              1,052,100.04
(2) 商誉减值准备
                                                                             单位:元
被投资单位名                                 本期增加          本期减少
称或形成商誉          期初余额                                                      期末余额
 的事项                             计提             处置
融君科技            1,052,100.04                                              1,052,100.04
合计              1,052,100.04                                              1,052,100.04
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
  根据会计准则的相关规定以及商誉初始确认时的情况,公司认定融君科技主营业务、经营性资产及负债整体作为承
担相关商誉的资产组。本次商誉减值测试所涉及的资产组,估值范围与以前年度减值测试时确定的资产组合一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等)及商誉减值损失的确认方法:
                                                        浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
     资产负债表日,公司对商誉进行减值测试,在预计可收回金额按照资产组未来净现金流量现值与公允价值减处置费
用和相关税费后的净额孰高确定资产组的可收回金额。资产组未来净现金流量现值依据公司管理层计算的企业自由现金
流模型,以资产组未来若干年度内的现金流量作为依据,采用适当折现率折现后加总计算得出资产组的可收回金额。其
中,未来现金流量基于管理层批准的 5 年期的财务预算确定,折现率系在上市公司中选取对比公司,然后估算对比公司
的系统性风险系数 β,根据对比公司资本结构、对比公司 β 以及公司资本结构估算 CGU 的期望投资回报率(税前),并
以此作为折现率。其他关键数据包括:营业收入、营业成本及相关费用、资本性支出、折旧及摊销。其中营业收入预测
结合目前公司投资计划及所处行业发展状况及趋势估算。以此方法确定公司预计包含商誉的资产组可收回金额低于账面
价值,商誉出现减值迹象。
                                                                                      单位:元
     项目      期初余额             本期增加金额        本期摊销金额               其他减少金额           期末余额
周转工具          1,515,041.54                       328,832.22                        1,186,209.32
装修及其他          717,910.99                          93,295.98                        624,615.01
合计            2,232,952.53                       422,128.20                        1,810,824.33
(1) 未经抵销的递延所得税资产
                                                                                      单位:元
                              期末余额                                       期初余额
      项目
              可抵扣暂时性差异               递延所得税资产            可抵扣暂时性差异                递延所得税资产
资产减值准备             198,448,674.78      29,767,301.22           174,451,806.87     27,244,616.08
可抵扣亏损                18,213,824.60      2,732,073.69            18,787,626.53      2,818,143.98
递延收益                 27,592,380.02      4,138,857.00            28,747,399.82      4,312,109.97
未实现内部收益               7,127,336.90      1,069,100.54             7,166,426.43      1,074,963.96
租赁资产摊销                  946,846.69        142,027.00               820,154.27        123,023.14
预提费用                 57,689,084.50      8,653,362.68            60,445,717.87      9,066,857.68
合计                 310,018,147.49      46,502,722.13           290,419,131.79     44,639,714.81
(2) 未经抵销的递延所得税负债
                                                                                      单位:元
                              期末余额                                       期初余额
      项目
              应纳税暂时性差异               递延所得税负债            应纳税暂时性差异                递延所得税负债
其他权益工具投资公
允价值变动
固定资产一次性加计
扣除
交易性金融资产公允
价值变动
合计                   99,629,250.05     14,944,387.51            99,498,723.53     14,924,808.53
                                                                浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                   单位:元
                 递延所得税资产和负               抵销后递延所得税资             递延所得税资产和负                抵销后递延所得税资
      项目
                  债期末互抵金额                产或负债期末余额               债期初互抵金额                 产或负债期初余额
递延所得税资产                  12,593,048.60       33,909,673.53             12,946,893.07           31,692,821.74
递延所得税负债                  12,593,048.60        2,351,338.91             12,946,893.07            1,977,915.46
(4) 未确认递延所得税资产明细
                                                                                                   单位:元
            项目                             期末余额                                        期初余额
可抵扣亏损                                                17,586,797.00                             19,206,405.78
合计                                                   17,586,797.00                             19,206,405.78
                                                                                                   单位:元
                                期末余额                                           期初余额
     项目
                 账面余额           减值准备       账面价值               账面余额             减值准备             账面价值
预付设备工程款          5,503,283.18              5,503,283.18      42,137,275.15                     42,137,275.15
可转债融资费用          1,544,731.45              1,544,731.45       1,544,732.45                      1,544,732.45
用友 U9 Cloud 实
施费用
合计               8,635,104.07              8,635,104.07      43,682,007.60                     43,682,007.60
(1) 短期借款分类
                                                                                                   单位:元
            项目                             期末余额                                        期初余额
抵押借款                                                 10,000,000.00                             10,300,000.00
保证借款                                                  6,000,000.00                              6,000,000.00
合计                                                   16,000,000.00                             16,300,000.00
                                                                                                   单位:元
            种类                             期末余额                                        期初余额
商业承兑汇票                                              589,226,355.61                            536,065,311.07
合计                                                  589,226,355.61                            536,065,311.07
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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(1) 应付账款列示
                                                                                                 单位:元
            项目                                     期末余额                              期初余额
材料货款                                                      426,280,286.69                    306,411,318.98
设备及工程款                                                      8,922,535.81                     28,225,363.34
运费、安装费等                                                     3,803,515.47                      8,152,789.78
合计                                                        439,006,337.97                    342,789,472.10
                                                                                                 单位:元
            项目                                     期末余额                              期初余额
预收货款                                                      102,589,622.95                    120,064,374.92
合计                                                        102,589,622.95                    120,064,374.92
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                 单位:元
     项目           变动金额                                              变动原因
预收货款              -17,474,751.97    期末预收的产品销售款减少。
合计                -17,474,751.97
(1) 应付职工薪酬列示
                                                                                                 单位:元
          项目                       期初余额               本期增加                 本期减少             期末余额
一、短期薪酬                               15,056,306.74        44,943,198.87    43,994,544.52     16,004,961.09
二、离职后福利-设定提存计划                          360,801.88         2,455,493.13     2,374,770.12       441,524.89
合计                                   15,417,108.62        47,398,692.00    46,369,314.64     16,446,485.98
(2) 短期薪酬列示
                                                                                                 单位:元
          项目                   期初余额                  本期增加                  本期减少             期末余额
     其中:医疗保险费                        245,075.10           1,050,615.71      1,092,558.77       203,132.04
          工伤保险费                       14,335.54             213,002.29        191,696.92         35,640.91
          生育保险费                          694.09               3,703.99          4,398.08
合计                                 15,056,306.74      44,943,198.87        43,994,544.52     16,004,961.09
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(3) 设定提存计划列示
                                                                                  单位:元
      项目        期初余额           本期增加                    本期减少               期末余额
合计                360,801.88    2,455,493.13            2,374,770.12            441,524.89
                                                                                  单位:元
           项目                  期末余额                                    期初余额
增值税                                      893,169.38                            6,193,173.16
企业所得税                                  12,614,797.82                           1,837,651.09
个人所得税                                    489,417.01                             181,218.87
城市维护建设税                                  135,075.64                             429,232.72
房产税                                       648,160.38                           1,296,320.95
教育费附加                                     155,338.38                             462,513.64
土地使用税                                   1,282,001.89                           2,564,005.11
印花税                                        69,260.00                             127,721.80
合计                                     16,287,220.50                          13,091,837.34
                                                                                  单位:元
           项目                  期末余额                                    期初余额
其他应付款                                  55,761,755.13                          54,260,403.96
合计                                     55,761,755.13                          54,260,403.96
(1) 其他应付款
                                                                                  单位:元
           项目                  期末余额                                    期初余额
其他费用预提                                 53,522,405.39                          52,481,168.73
押金及保证金                                    139,716.00                             140,696.00
其他                                      2,099,633.74                           1,638,539.23
合计                                     55,761,755.13                          54,260,403.96
                                                                                  单位:元
           项目                  期末余额                                    期初余额
一年内到期的租赁负债                               410,293.77                             410,293.77
合计                                       410,293.77                             410,293.77
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                项目                                 期末余额                                      期初余额
 待转销项税                                                          13,336,650.99                         15,455,512.94
 合计                                                             13,336,650.99                         15,455,512.94
                                                                                                           单位:元
                项目                                 期末余额                                      期初余额
 阿克苏普美厂房租赁                                                       5,394,287.57                          5,267,595.15
 合计                                                              5,394,287.57                          5,267,595.15
                                                                                                           单位:元
           项目                         期末余额                             期初余额                         形成原因
 对外提供担保                                    2,806,674.49                    2,024,859.43   见其他说明
 合计                                        2,806,674.49                    2,024,859.43
 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
 公司存在为客户买方信贷担保的情况,从谨慎性原则出发,充分考虑客户违约出现的可能性,对买方信贷担保余额计提
 风险准备金。详见本节五、重要会计政策及会计估计 33、预计负债。
                                                                                                           单位:元
      项目              期初余额                 本期增加                 本期减少               期末余额               形成原因
 政府补助                 28,747,399.82         880,000.00           2,035,019.80       27,592,380.02
 合计                   28,747,399.82         880,000.00           2,035,019.80       27,592,380.02
 涉及政府补助的项目:
                                                                                                           单位:元
                                      本期计入
                                本期新增补      本期计入其他 本期冲减成 其他变                                           与资产相关/与
   负债项目         期初余额                  营业外收                                                 期末余额
                                 助金额        收益金额 本费用金额   动                                             收益相关
                                      入金额
企业研究院建设
项目
转杯纺纱机项目          8,040,000.00                                                               8,040,000.00与资产相关
补助
高温气流染色机
关键部件研究及           142,089.93                              142,089.93                                  与资产相关
产品开发
阿克苏普美购置
设备及运费补助
数字化气流纺纱
装备关键技术研          1,320,000.00 880,000.00                                                    2,200,000.00与资产相关
究及产业化
合计              28,747,399.82 880,000.00             2,035,019.80                          27,592,380.02 与资产相关
                                                                     浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                                                                                        单位:元
                                                     本次变动增减(+、-)
               期初余额                                                                                  期末余额
                              发行新股              送股       公积金转股            其他             小计
股份总数       216,000,000.00                                                                          216,000,000.00
                                                                                                        单位:元
       项 目                    期初余额                    本期增加                    本期减少                 期末余额
资本溢价(股本溢价)                     250,359,351.54                                                      250,359,351.54
其他资本公积                         168,624,170.26                                                      168,624,170.26
合计                             418,983,521.80                                                      418,983,521.80
                                                                                                        单位:元
                                                         本期发生额
                                              减:前期    减:前期
 项目           期初余额                            计入其他    计入其他                                   税后归       期末余额
                             本期所得税                               减:所得         税后归属于
                                              综合收益    综合收益                                   属于少
                             前发生额                                税费用           母公司
                                              当期转入    当期转入                                   数股东
                                               损益     留存收益
一、不能重
分类进损益
的其他综合
收益
  其他权
益工具投资
公允价值变

其他综合收
益合计
                                                                                                        单位:元
      项目                     期初余额                    本期增加                 本期减少                 期末余额
安全生产费                           617,762.80            2,003,391.96            1,265,354.75           1,355,800.01
合计                              617,762.80            2,003,391.96            1,265,354.75           1,355,800.01
                                                                                                        单位:元
      项目                     期初余额                    本期增加                 本期减少                 期末余额
法定盈余公积                       100,589,760.01                                                        100,589,760.01
合计                           100,589,760.01                                                        100,589,760.01
                                                     浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                                                                       单位:元
           项目                       本期                                       上期
调整前上期末未分配利润                                490,127,529.69                         388,771,244.78
调整后期初未分配利润                                 490,127,529.69                         388,771,244.78
加:本期归属于母公司所有者的净利

减:应付普通股股利                                   36,720,000.00                          15,552,000.00
期末未分配利润                                    524,891,076.19                         434,129,914.33
调整期初未分配利润明细:
                                                                                       单位:元
                          本期发生额                                      上期发生额
      项目
                  收入                成本                       收入                    成本
主营业务             701,235,012.36    547,157,986.89           820,890,281.67        661,278,648.05
其他业务                637,579.23        586,343.41              1,918,595.40          1,821,147.30
合计               701,872,591.59    547,744,330.30           822,808,877.07        663,099,795.35
与履约义务相关的信息:
  (1)履约义务通常的履行时间:根据公司的业务特点和销售合同,公司收入确认符合在某一时点履行的履约义务,
公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
  (2)企业承诺转让的商品的性质:根据合同约定商品的销售,以及与商品对应的安装调试服务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 4.60 亿元,其中,4.60 亿元预计将
于 2023 年度确认收入。
                                                                                       单位:元
           项目                     本期发生额                                  上期发生额
城市维护建设税                                      1,280,790.44                            424,358.87
教育费附加                                        1,348,419.18                            424,358.86
房产税                                           717,885.49                             686,538.56
土地使用税                                         -769,202.00                            -769,202.00
印花税                                           453,393.02                             185,031.56
合计                                           3,031,286.13                            951,085.85
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                                                     单位:元
          项目   本期发生额                     上期发生额
销售业务费                  15,780,206.09             21,522,704.18
职工薪酬                    4,224,369.20              4,086,250.17
差旅费                     1,974,581.24              1,953,075.54
其他                      2,269,577.39              1,110,881.18
合计                     24,248,733.92             28,672,911.07
                                                     单位:元
          项目   本期发生额                     上期发生额
职工薪酬                   17,345,970.05             16,393,297.99
折旧和摊销                   3,951,233.53              3,608,661.22
业务招待费                   1,634,575.40              1,350,404.78
差旅费用                    1,778,639.00              1,719,300.49
办公费用                     915,930.45               1,191,166.35
中介机构费                   1,461,635.05              1,696,289.99
其他                      1,811,467.32              2,385,225.94
合计                     28,899,450.80             28,344,346.76
                                                     单位:元
          项目   本期发生额                     上期发生额
材料费用                   15,560,164.48             15,023,214.72
职工薪酬                    6,494,201.76              4,171,041.65
折旧摊销                     360,437.72                361,192.82
其他                       148,316.57                113,761.51
合计                     22,563,120.53             19,669,210.70
                                                     单位:元
          项目   本期发生额                     上期发生额
利息费用                     565,940.64                832,604.62
减:利息收入                 12,174,103.03              2,974,226.72
汇兑损益               -10,900,722.80              -11,822,362.53
其他                       415,238.80                620,707.09
合计                 -22,093,646.39              -13,343,277.54
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                                                         单位:元
     产生其他收益的来源     本期发生额                     上期发生额
政府补助                       10,593,331.43             7,812,270.75
代扣个人所得税手续费                     59,657.50                37,519.45
合计                         10,652,988.93             7,849,790.20
                                                         单位:元
          项目       本期发生额                     上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                -43,697.88               -43,704.86
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债务重组收益                       -337,000.00              -266,000.00
理财产品取得的投资收益                  401,095.89              1,796,832.61
合计                           371,918.01              1,829,859.75
                                                         单位:元
 产生公允价值变动收益的来源     本期发生额                     上期发生额
交易性金融资产                      588,288.59                  3,500.00
合计                           588,288.59                  3,500.00
                                                         单位:元
          项目       本期发生额                     上期发生额
其他应收款坏账损失                     -26,936.53              -379,796.78
应收账款坏账损失               -12,472,246.11              -28,077,007.95
合计                     -12,499,182.64              -28,456,804.73
                                                         单位:元
          项目       本期发生额                     上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
                           -6,379,449.12             -5,105,396.14
值损失
十二、合同资产减值损失                   -11,049.49                17,295.00
合计                         -6,390,498.61             -5,088,101.14
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                                                                                     单位:元
     资产处置收益的来源                     本期发生额                                上期发生额
非流动资产处置利得                                                                           198,606.24
合计                                                                                  198,606.24
                                                                                     单位:元
                                                                       计入当期非经常性损益的金
        项目             本期发生额                    上期发生额
                                                                            额
政府补助                           10,000.00                  4,100.00                   10,000.00
买方信贷风险准备转回                                              133,186.69
其他                             53,665.72                360,238.25                   53,665.72
合计                             63,665.72                497,524.94                   63,665.72
计入当期损益的政府补助:
                                                                                     单位:元
                                           补贴是否   是否
                  发放                                       本期发生         上期发生       与资产相关/
补助项目     发放主体            性质类型              影响当年   特殊
                  原因                                        金额           金额        与收益相关
                                            盈亏    补贴
                       因承担国家为保障
                       某种公用事业或社
退役士兵    国家税务总局新
                  奖励   会必要产品供应或            是      是                      600.00    与收益相关
税收优惠    昌县税务局
                       价格控制职能而获
                       得的补助
                       因承担国家为保障
                       某种公用事业或社
        新昌县人力资源
留岗红包              奖励   会必要产品供应或            是      是        10,000.00    3,500.00   与收益相关
        和社会保障局
                       价格控制职能而获
                       得的补助
其他说明:
                                                                                     单位:元
        项目             本期发生额                   上期发生额                 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠                      100,000.00                  40,000.00                     100,000.00
非流动资产毁损报废损失
预计担保损失                    781,815.06                                                781,815.06
其他                         43,172.01                   7,093.72                      43,172.01
合计                        924,987.07                  47,093.72                     924,987.07
                                           浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(1) 所得税费用表
                                                                单位:元
          项目              本期发生额                     上期发生额
当期所得税费用                           17,238,899.22             16,770,046.81
递延所得税费用                           -1,843,428.34             -5,025,267.55
合计                                15,395,470.88             11,744,779.26
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
                                                                单位:元
               项目                                 本期发生额
利润总额                                                        89,341,509.23
按法定/适用税率计算的所得税费用                                            12,928,369.65
子公司适用不同税率的影响                                                   -41,164.68
非应税收入的影响                                                       -52,728.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                             3,418,720.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                      6,713,701.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                              -7,571,427.75
所得税费用                                                       15,395,470.88
详见附注
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                单位:元
          项目              本期发生额                     上期发生额
利息收入                              11,856,136.71              2,975,053.67
收到往来款                              2,330,929.36              3,157,300.96
财政补助                               4,064,116.48              3,482,495.62
其他                                  791,115.23               1,015,585.19
合计                                19,042,297.78             10,630,435.44
                                              浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                           单位:元
          项目                 本期发生额                            上期发生额
技术研发费                                13,858,481.21                    18,006,910.80
业务费                                  12,495,139.10                     9,074,932.82
差旅费                                   3,753,220.24                     3,672,376.03
招待费                                   1,634,575.40                     1,350,404.78
办公费                                    915,930.45                      1,191,166.35
支付往来款                                  634,106.00                      1,004,792.20
其他                                    2,179,963.22                     7,470,880.68
合计                                   35,471,415.62                    41,771,463.66
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                           单位:元
          项目                 本期发生额                            上期发生额
其他权益工具投资分红收入                                                             342,732.00
合计                                                                       342,732.00
(1) 现金流量表补充资料
                                                                           单位:元
                   补充资料                              本期金额             上期金额
 净利润                                                 73,946,038.35    60,457,307.16
 加:资产减值准备                                            18,889,681.25    33,544,905.87
      固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                         8,703,178.72     7,288,583.02
      使用权资产折旧                                           180,919.60       180,919.59
      无形资产摊销                                            548,009.58       529,744.06
      长期待摊费用摊销                                          422,128.20       355,729.35
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                                  -198,606.24
      固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
      公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                              -588,288.59         -3,500.00
      财务费用(收益以“-”号填列)                                -22,093,646.39   -13,343,277.54
      投资损失(收益以“-”号填列)                                  -371,918.01     -1,829,859.75
      递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                            -2,216,851.79    -6,158,343.82
      递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                              373,423.45     1,133,076.27
      存货的减少(增加以“-”号填列)                                -8,668,579.62   -31,590,259.77
                                                        浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
     经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                       -6,922,990.98   -110,062,283.45
     经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                      133,580,718.01   175,185,937.52
     其他
     经营活动产生的现金流量净额                                              195,781,821.78   115,490,072.27
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 现金的期末余额                                                        824,985,109.23   504,035,141.70
 减:现金的期初余额                                                      680,471,522.04   345,623,647.55
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                                   144,513,587.19   158,411,494.15
(2) 现金和现金等价物的构成
                                                                                       单位:元
               项目                期末余额                                     期初余额
一、现金                                       824,985,109.23                        680,471,522.04
其中:库存现金                                             2,000.00                            2,000.00
     可随时用于支付的银行存款                          824,983,109.23                        680,469,522.04
三、期末现金及现金等价物余额                             824,985,109.23                        680,471,522.04
                                                                                       单位:元
               项目              期末账面价值                                     受限原因
                                                               承兑保证金和按揭保证金、部分定期
货币资金                                       252,265,078.39
                                                               存款质押开具银行承兑汇票
应收票据                                       303,291,427.99      质押开具银行承兑汇票
固定资产                                           53,385,795.72   抵押借款
合计                                         608,942,302.10
(1) 外币货币性项目
                                                                                       单位:元
          项目         期末外币余额                        折算汇率                   期末折算人民币余额
货币资金                                                                             107,642,709.20
其中:美元                   13,618,885.14   7.23                                      98,407,340.24
                                                            浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
      欧元                  1,172,430.89   7.88                               9,235,360.01
      港币
     瑞士法郎                         1.11   8.06                                       8.95
应收账款                                                                       26,239,584.56
其中:美元                     3,631,374.32   7.23                              26,239,584.56
      欧元
      港币
长期借款
其中:美元
      欧元
      港币
(1) 政府补助基本情况
                                                                               单位:元
              种类                         金额                    列报项目    计入当期损益的金额
企业研究院建设项目                                20,000,000.00      递延收益            1,218,507.63
高温气流染色机关键部件研究及产品开发                        2,126,320.75      递延收益             142,089.93
数字化气流纺纱装备关键技术研究及产业化                       2,200,000.00      递延收益
阿克苏普美购置设备及运费补助                           13,330,550.00      递延收益             674,422.24
新昌县经济和信息化局经信 12 号数字经济补助                    200,000.00       其他收益             200,000.00
跨越奖                                        300,000.00       其他收益             300,000.00
阿克苏普美出疆运费补助                               3,734,334.96      其他收益            3,734,334.96
阿克苏普美电费补助                                  433,628.19       其他收益             433,628.19
社保费返还                                     1,302,067.98      其他收益            1,302,067.98
留岗红包                                            10,000.00   营业外收入             10,000.00
科技奖励                                       353,338.00       其他收益             353,338.00
稳岗补贴                                            32,000.00   其他收益              32,000.00
一次性留工补助                                          6,300.00   其他收益                6,300.00
进口贴息                                       414,600.00       其他收益             414,600.00
开发型奖                                      1,260,000.00      其他收益            1,260,000.00
一次性新增就业补贴                                  219,000.00       其他收益             219,000.00
其他                                              16,468.00   其他收益              16,468.00
贷款利息补助                                     336,232.00       财务费用             336,232.00
(2) 政府补助退回情况
□适用 √不适用
                                                                               浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 八、合并范围的变更
 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
 九、在其他主体中的权益
 (1) 企业集团的构成
                                                                                        持股比例
    子公司名称                 主要经营地                    注册地               业务性质                                     取得方式
                                                                                     直接          间接
 泰坦科技                新昌                    新昌                   制造业               100.00%                设立
 艾达斯装备               新昌                    新昌                   制造业               100.00%                同一控制收购
 融君科技                新昌                    新昌                   制造业                  70.00%              非同一控制下收购
 阿克苏普美               新疆维吾尔自治区              新疆维吾尔自治区             制造业                  51.00%              设立
 乐擎智能                苏州                    苏州                   制造业                  85.00%              设立
 鑫丰泰                 新昌                    新昌                   制造业                  60.00%              设立
 东夏纺机                新昌                    新昌                   制造业                  70.00%              设立
 (2) 重要的非全资子公司
                                                                                                                    单位:元
                                                    本期归属于少数股东                  本期向少数股东宣告                期末少数股东权益
      子公司名称                  少数股东持股比例
                                                            的损益                  分派的股利                         余额
 阿克苏普美                                    49.00%             1,176,781.07                       0.00           15,718,778.36
 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                    单位:元
                                   期末余额                                                   期初余额
 子公司
                     非流动                           非流动                         非流动                            非流动
    名称   流动资产                    资产合计 流动负债                  负债合计 流动资产                   资产合计 流动负债                      负债合计
                      资产                           负债                           资产                            负债
阿克苏普 38,834,59 63,254,57 102,089,1 51,744,09 18,265,93 70,010,02 27,457,25 67,309,98 94,767,23 46,649,44 18,440,24 65,089,68
美             3.07        3.60    66.67     2.83     4.32     7.15      0.71     1.55         2.26     6.07     0.69     6.76
                                                                                                                    单位:元
                                                                       浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                            本期发生额                                                 上期发生额
子公司
                                     综合收益        经营活动现                                    综合收益        经营活动现
名称        营业收入           净利润                                   营业收入           净利润
                                       总额          金流量                                      总额          金流量
阿克苏
普美
(1) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                        单位:元
                                              期末余额/本期发生额                             期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
投资账面价值合计                                                      2,316,431.44                           2,360,129.32
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                                           -43,697.88                             -61,552.07
--综合收益总额                                                        -43,697.88                             -61,552.07
十、与金融工具相关的风险
     本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和
政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司财务部等部门设计和实施能确保风险管
理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过主管领导递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标
和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
     本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
     (一)信用风险
     信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
     公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,
并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
     (二)流动性风险
     流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策
是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随
时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
     本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
                                                                       浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                                               期末余额
     项目
应付票据                        589,226,355.61                                                         589,226,355.61
应付账款                        439,006,337.97                                                         439,006,337.97
其他应付款                        55,761,755.13                                                             55,761,755.13
     合计                    1,083,994,448.71                                                       1,083,994,448.71
                                                            上年年末余额
     项目
应付票据                        536,065,311.07                                                         536,065,311.07
应付账款                        342,789,472.10                                                         342,789,472.10
其他应付款                        54,260,403.96                                                             54,260,403.96
     合计                     933,115,187.13                                                         933,115,187.13
     (三)市场风险
     金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
     利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
     固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环
境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本公
司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
     于 2023 年 6 月 30 日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点,管
理层认为对公司的净利润和股东权益的影响在可承受范围内。
     汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
     本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。此外,公司还可能签署远期
外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
     本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示如下:
                            期末余额                                                  上年年末余额
 项目
              美元             其他外币                合计                美元              其他外币                合计
货币资金      98,407,340.24       9,235,368.96    107,642,709.20     181,780,103.65    8,702,845.63    190,482,949.28
应收账款      26,239,584.56                        26,239,584.56      35,464,465.57                     35,464,465.57
合计        124,646,924.80      9,235,368.96    133,882,293.76     217,244,569.22    8,702,845.63    225,947,414.85
                                              浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
     于 2023 年 6 月 30 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值 5%,管理层认为对公司
的净利润和股东权益的影响在可承受范围内。
     其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风
险。
     本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。
     于 2023 年 6 月 30 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价值上涨或下跌 5%,管理层认为对公司
的净利润和股东权益的影响在可承受范围内。
十一、公允价值的披露
                                                                            单位:元
                                                   期末公允价值
             项目            第一层次公允价         第二层次公允价     第三层次公允价
                                                                           合计
                             值计量             值计量            值计量
一、持续的公允价值计量                    --             --             --              --
(一)交易性金融资产                    402,314.01                50,778,777.78   51,181,091.79
金融资产
(2)权益工具投资                     402,314.01                                  402,314.01
(3)衍生金融资产                                               50,778,777.78   50,778,777.78
(三)其他权益工具投资                                             48,024,097.66   48,024,097.66
持续以公允价值计量的资产总额                402,314.01                98,802,875.44   99,205,189.45
二、非持续的公允价值计量                   --             --             --              --
     公司持有公众公司股权投资能够取得证券交易所等活跃市场上的报价进行计量。
     期末交易性期末交易性金融资产系短期理财产品,期末公允价值根据投资本金进行计量。
     期末其他权益工具投资系持有浙江新昌农村商业银行股份有限公司的股权,期末公允价值根据浙江新昌农村商业银
行股份有限公司净资产对应的股权进行计量。
                                                                             浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                       转   转
                                                                                                                     对于在报告期
                       入   出
                                                                                                                     末持有的资
        上年年末           第   第
 项目                              当期利得或损失总额                      购买、发行、出售和结算                           期末余额           产,计入损益
         余额            三   三
                                                                                                                     的当期未实现
                       层   层
                                                                                                                     利得或变动
                       次   次
                                              计入其他综                          发                   结
                                计入损益                             购买                  出售
                                               合收益                           行                   算
◆交易性
金融资产
以公允价
值计量且
其变动计
入当期损
益的金融
资产
—银行理
财产品
◆其他权
益工具投   44,623,833.68                          3,400,263.98                                           48,024,097.66

 合计    94,781,641.90           1,022,065.45 3,400,263.98 50,000,000.00           50,401,095.89       98,802,875.44
十二、关联方及关联交易
                                                                                      母公司对本企业                 母公司对本企业
 母公司名称                 注册地               业务性质                     注册资本
                                                                                        的持股比例                  的表决权比例
绍兴泰坦投资股
               新昌县                   实业投资                    1,047.716 万元                        65.48%                65.48%
份有限公司
本企业的母公司情况的说明
截至目前,实际控制人陈其新通过绍兴泰坦投资股份有限公司间接持有本公司 35.76%的股份。
本企业最终控制方是陈其新、陈宥融父子。
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
              合营或联营企业名称                                                                与本企业关系
江苏泰普纺织科技有限公司                                                 联营企业
                                                          浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系
新昌县泰坦国际大酒店有限公司                                  股东、董事陈其新担任法定代表人
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                        单位:元
                                                                   是否超过交易额
    关联方           关联交易内容      本期发生额             获批的交易额度                          上期发生额
                                                                      度
新昌县泰坦国际
                会务住宿等服务            374,349.00     7,000,000.00    否                   126,782.00
大酒店有限公司
(2) 关键管理人员报酬
                                                                                        单位:元
             项目                         本期发生额                                上期发生额
关键管理人员薪酬                                          3,874,098.74                       1,157,793.00
(1) 应付项目
                                                                                        单位:元
       项目名称                  关联方                   期末账面余额                     期初账面余额
                         新昌县泰坦国际大酒店有限
应付账款                                                             56,557.00
                         公司
十三、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
纺织有限公司等 3 位法人在交通银行股份有限公司绍兴新昌支行的按揭借款提供担保,担保到期时间分别为 2023 年 7 月
票期限到期时间分别为 2023 年 7 月 6 日至 2023 年 12 月 29 日。
法人在浙商银行股份有限公司绍兴新昌支行的按揭借款提供担保,担保到期时间分别为 2023 年 12 月 21 日至 2026 年 12
月 30 日。
                                                  浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
有限公司绍兴新昌支行开具 108,215,243.37 元银行承兑汇票提供担保,银行承兑汇票期限到期时间分别为 2023 年 9 月 6
日至 2023 年 12 月 15 日。
款时间为 2022 年 9 月 23 日至 2024 年 5 月 29 日。
司生产经营情况和财务状况,结合相关监管政策要求,对公司及公司上下游供应链贷款业务实行授信总额管理,授信贷
款金额 2 亿元、授信有效期 3 年,同时要求公司在浙江新昌农村商业银行股份有限公司存款不得少于 2,000.00 万元。
业务及融资租赁业务承担担保责任的议案》,公司拟与江苏金融租赁股份有限公司开展合作,采取向客户提供融资租赁
的模式销售公司产品,并就提供的融资租赁业务提供担保,公司为客户提供的融资租赁业务担保总额不超过人民币
议之日起至 2023 年度股东大会决议之日止。
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
份有限公司绍兴新昌支行提供销售按揭担保,截止期末,担保相关的借款余额为 20,018,500.13 元。
支行提供销售按揭担保,截止期末,担保相关的借款余额为 56,248,5311.78 元。
租赁业务中提供担保,截至期末,担保相关的融资余额为 64,066,692.60 元。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
拟分配每 10 股派息数(元)                                                                   0
拟分配每 10 股分红股(股)                                                                   0
拟分配每 10 股转增数(股)                                                                   0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数(元)                                                            0
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股(股)                                                            0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数(股)                                                            0
                                                                  浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
《关于公开发行可转换公司债券方案的议案》,拟公开发行不超过 29,550.00 万元(含本数)可转换公司债券,本次发行
的募集资金将用于“智能纺机装备制造基地建设项目和研发中心项目”、“杭州研发中心建设项目”和补充流动资金,相关
议案已于 2022 年 1 月 28 日由公司 2022 年第一次临时股东大会审议批准。公司于 2022 年 11 月 14 日收到中国证券监督
管理委员会出具的《关于核准浙江泰坦股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2022]2866 号)(详
见公司公告:2022-060),该批复自核准发行之日起 12 个月内有效。公司 2023 年 3 月 6 日召开 2023 年第一次临时股东
大会,公司通过《关于延长公开发行可转换公司债券股东大会决议有效期的议案》、《关于提请股东大会延长授权董事
会全权办理本次公开发行可转换公司债券相关事宜有效期的议案》,有效期自原有效期届满之日起延长 12 个月。截至报
告披露日,本次可转换公司债券尚未发行。
子江纺织有限公司(详见公司公告:2023-028),该公司主营业务为面料纺织加工、棉花加工及销售。2023 年 7 月 18 日,
公司第九届董事会第十九次会议和第九届监事会第十八次会议审议通过了《关于收购新疆扬子江纺织有限公司 100%股
权的议案》,同意公司收购新疆扬子江纺织有限公司 100%股权(详见公司公告:2023-030)。2023 年 7 月 19 日,新疆
扬子江纺织有限公司已经完成了执行董事、总经理、监事、财务负责人等事项的工商变更,自完成工商变更之日起成为
公司全资子公司(详见公司公告:2023-033)。2023 年 7 月 20 日,公司已按照与图木舒克明同咨询管理有限公司、图木
舒克嘉渝企业管理中心(普通合伙)、新疆鸿棉纺织有限责任公司之收购新疆扬子江纺织有限公司的股权转让协议履行了
第一期股权转让款支付义务,即 6,637.98 万元,占总收购股权转让款的 73.45%。
十五、其他重要事项
本期发生的债务重组系公司在不改变交易对手的情况下,经公司与客户协定,就清偿本公司的应收账款金额重新达成一
项协议的交易。本期公司与客户签订的减价协议合计金额 337,000.00 元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(1) 应收账款分类披露
                                                                                                  单位:元
                            期末余额                                              期初余额
            账面余额                 坏账准备                         账面余额                 坏账准备
 类别                                                                                                   账面
                                          计提       账面价值                                     计提
           金额        比例        金额                            金额        比例        金额                   价值
                                          比例                                                比例
按单项计
提坏账准
备的应收
账款
其中:
                                                                        浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按组合计
提坏账准                                                 480,487,97                                           510,470,4
备的应收                                                       6.10653,454,716.53 97.80%142,984,242.81 21.88%     73.72
账款
其中:
按账龄组                                                 480,487,97                                           510,470,4
合计提                                                        6.10653,454,716.53 97.80%142,984,242.81 21.88%     73.72
合计      650,728,859.60100.00%170,240,883.50
按单项计提坏账准备:江苏易可纺家纺有限公司等 37 家公司
                                                                                                          单位:元
                                                                期末余额
        名称
                            账面余额                     坏账准备                   计提比例                     计提理由
江苏易可纺家纺有限
公司等 37 家公司
合计                            13,828,638.76            13,828,638.76
按组合计提坏账准备:账龄组合
                                                                                                          单位:元
                                                                   期末余额
         名称
                                     账面余额                          坏账准备                          计提比例
合计                                       636,900,220.84                156,412,244.75
确定该组合依据的说明:
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表,计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 √不适用
按账龄披露
                                                                                                          单位:元
                        账龄                                                        期末余额
                                                               浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计                                                                                     650,728,859.60
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                            单位:元
                                                     本期变动金额
     类别        期初余额                                                                      期末余额
                                计提           收回或转回             核销              其他
应收账款坏账      157,698,555.24   12,542,328.26                                             170,240,883.50
准备
合计          157,698,555.24   12,542,328.26                                             170,240,883.50
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                            单位:元
                                                     占应收账款期末余额合计数
        单位名称                 应收账款期末余额                                           坏账准备期末余额
                                                           的比例
第一名                                  60,646,400.00                    9.32%             18,193,920.00
第二名                                  17,011,168.54                    2.61%              2,445,977.85
第三名                                  12,600,068.00                    1.94%               630,003.40
第四名                                  12,042,000.00                    1.85%              5,468,220.00
第五名                                  11,809,000.00                    1.81%              4,424,407.96
合计                                  114,108,636.54                    17.53%
                                                                                            单位:元
            项目                                期末余额                              期初余额
其他应收款                                                 14,586,797.63                     12,847,696.61
合计                                                    14,586,797.63                     12,847,696.61
                                                           浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(1) 其他应收款
                                                                                     单位:元
            款项性质                          期末账面余额                         期初账面余额
合并关联方款项                                           20,498,500.00               18,415,018.71
保证金                                                1,385,000.00                   1,418,830.00
备用金                                                 349,733.58                     881,260.51
其他                                                  473,028.70                     239,263.40
合计                                                22,706,262.28               20,954,372.62
                                                                                     单位:元
                         第一阶段              第二阶段                   第三阶段
      坏账准备                               整个存续期预期信用        整个存续期预期信用           合计
                    未来 12 个月预期信
                                         损失(未发生信用减        损失(已发生信用减
                        用损失
                                             值)               值)
在本期
本期计提                        12,788.64                                               12,788.64
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 √不适用
按账龄披露
                                                                                     单位:元
                    账龄                                              期末余额
合计                                                                            22,706,262.28
                                                                        浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                                                                                         单位:元
                                                                                    占其他应收款
                                                                                                      坏账准备期
     单位名称             款项的性质                   期末余额                  账龄              期末余额合计
                                                                                                       末余额
                                                                                     数的比例
浙江融君科技股份有
                    合并关联方款项              13,498,500.00    1-2 年 13,498,500.00 元          59.45%       4,049,550.00
限公司
阿克苏普美纺织科技                                                 1 年以内 3,000,000.00
                    合并关联方款项               7,000,000.00                                   30.83%       2,150,000.00
有限公司                                                      元;2-3 年 4,000,000.00 元
新昌县土地储备开发
                    保证金                   1,385,000.00    4 年以上                           6.10%       1,385,000.00
中心
杭州传化科技城房产
                    物业维修基金                    84,868.55   1 年以内                           0.37%           4,243.43
物业维修基金
梅钱委                 备用金                       33,560.50   1 年以内                           0.15%           1,678.03
合计                                       22,001,929.05                                   96.90%       7,590,471.46
                                                                                                         单位:元
                                  期末余额                                              期初余额
     项目
               账面余额               减值准备              账面价值             账面余额           减值准备              账面价值
对子公司投资        43,770,000.00                        43,770,000.00    29,400,000.00                    29,400,000.00
对联营、合营
企业投资
合计            46,086,431.44                        46,086,431.44    31,760,129.32                    31,760,129.32
(1) 对子公司投资
                                                                                                         单位:元
            期初余额                                  本期增减变动
                                                                                    期末余额(账              减值准备
被投资单位       (账面价
                               追加投资            减少投资         计提减值准备            其他      面价值)              期末余额
               值)
泰坦科技         500,000.00                                                                500,000.00
艾达斯装备       3,000,000.00                                                              3,000,000.00
融君科技      14,000,000.00                                                              14,000,000.00
阿克苏普美     10,200,000.00                                                              10,200,000.00
乐擎智能        1,700,000.00       1,870,000.00                                           3,570,000.00
鑫丰泰                           12,000,000.00                                          12,000,000.00
东夏纺机                            500,000.00                                             500,000.00
合计        29,400,000.00       14,370,000.00                                          43,770,000.00
                                                                      浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(2) 对联营、合营企业投资
                                                                                                        单位:元
                                                    本期增减变动
                                                                                                             减值
           期初余额                                                         宣告发                    期末余额
                                       权益法下         其他综                            计提                        准备
投资单位       (账面价          追加    减少                             其他权       放现金               其    (账面价
                                       确认的投         合收益                            减值                        期末
            值)           投资    投资                             益变动       股利或               他     值)
                                        资损益          调整                            准备                        余额
                                                                        利润
一、合营企业
二、联营企业
江苏泰普
纺织科技      2,360,129.32                 -43,697.88                                             2,316,431.44
有限公司
小计        2,360,129.32                 -43,697.88                                             2,316,431.44
合计        2,360,129.32                 -43,697.88                                             2,316,431.44
                                                                                                        单位:元
                                     本期发生额                                            上期发生额
     项目
                              收入                     成本                       收入                    成本
主营业务                      581,382,205.55            442,415,920.86           700,306,737.25        546,179,354.49
其他业务                          3,770,865.18            1,996,815.67             4,278,221.36          2,255,582.75
合计                        585,153,070.73            444,412,736.53           704,584,958.61        548,434,937.24
与履约义务相关的信息:
  (1)履约义务通常的履行时间:根据公司的业务特点和销售合同,公司收入确认符合在某一时点履行的履约义务,
公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
  (2)企业承诺转让的商品的性质:根据合同约定商品的销售,以及与商品对应的安装调试服务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3.33 亿元,其中,3.33 亿元预计将
于 2023 年度确认收入。
                                                                                                        单位:元
                  项目                                  本期发生额                               上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                  -43,697.88                             -43,704.86
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                                           351,520.00                              342,732.00
债权投资在持有期间取得的利息收入                                                                                       510,000.00
债务重组收益                                                         -337,000.00                            -266,000.00
理财产品取得的投资收益                                                    401,095.89                            1,796,832.61
合计                                                             371,918.01                            2,339,859.75
                                       浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十七、补充资料
√适用 □不适用
                                                                  单位:元
                  项 目                              金额             说明
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
                                                     -43,697.88
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
债务重组损益                                             -337,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负                1,340,904.48
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                 885,673.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -911,953.24
减:所得税影响额                                           1,133,307.11
     少数股东权益影响额                                     1,030,678.74
合计                                                 5,305,704.91    --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 √不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 √不适用
                                            每股收益
       报告期利润     加权平均净资产收益率
                                  基本每股收益(元/股)      稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润            5.53%             0.33                        0.33
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
                            浙江泰坦股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应
注明该境外机构的名称
□适用 √不适用
                                    浙江泰坦股份有限公司
                                     法定代表人:陈宥融

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