恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
恒天海龙股份有限公司
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公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人姜大广、主管会计工作负责人庄旭升及会计机构负责人(会计
主管人员)庄旭升声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之十、公司面临的风险与应
对措施部分描述了公司未来经营中可能存在的风险与应对措施，请投资者关
注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并加盖公章的财务报告原件。
（二）在公司指定披露媒体披露的定期报告。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正式及公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中国证券登记结算有限责任公司深圳
中登公司 指
分公司
公司、本公司或恒天海龙 指 恒天海龙股份有限公司
博莱特公司、博莱特 指 山东海龙博莱特化纤有限责任公司
中国恒天、恒天集团 指 中国恒天集团有限公司
康南科技 指 温州康南科技有限公司
《公司法》 指 中华人民共和国公司法
《证券法》 指 中华人民共和国证券法
《上市规则》 指 深圳证券交易所股票上市规则
董事会 指 恒天海龙股份有限公司董事会
股东大会 指 恒天海龙股份有限公司股东大会
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
《中国证券报》
、《上海证券报》、
《证
指定披露媒体 指
券时报》及巨潮资讯网
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 恒天海龙 股票代码 000677
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 恒天海龙股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒天海龙
公司的法定代表人 姜大广
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姜大广 王志军
山东省潍坊市寒亭区开元街道北海路 山东省潍坊市寒亭区开元街道北海路
联系地址 2998 号潍坊总部基地一期工程东区 60 2998 号潍坊总部基地一期工程东区 60
号楼三单元 101 室 号楼三单元 101 室
电话 0536-7530007 0536-7530007
传真 0536-7374678 0536-7374678
电子信箱 cu38324@163.com 716071958@qq.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 505,497,764.76 501,815,449.67 0.73%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 25,071,013.28 30,196,780.71 -16.97%
（元）
经营活动产生的现金流量净
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0290 0.0351 -17.38%
稀释每股收益（元/股） 0.0290 0.0351 -17.38%
加权平均净资产收益率 5.87% 7.97% -2.10%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,225,797,214.10 1,167,567,031.88 4.99%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要为出口信用保险补贴，代扣个税
规定、按照一定标准定额或定量持续 手续费
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-54,277.16 营业外收入-营业外支出
支出
减：所得税影响额 2,322.52
少数股东权益影响额（税后） 3,395.98
合计 3,571.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司控股子公司博莱特是国内最早研制开发高模低缩浸胶涤纶帘子布和帆布的企业，规模、品种、设备工艺居国内
同行业领先水平，注册资本 5.22 亿元，员工 900 余人，占地 400 余亩。
报告期内，博莱特继续致力于高性能高模低缩浸胶涤纶帘子布、帆布、涤纶丝的生产与销售。目前，博莱特涤纶帘
子布、帆布销量位居国内同行业前列。
报告期内，博莱特各项生产经营活动有序开展，上半年，实现营业收入 5.05 亿元，实现归属于上市公司股东的净利
润 2507 万元。
主要产品用途：公司主导产品为高性能高模低缩浸胶涤纶帘子布、帆布，已形成目前已形成 2 大类别 100 多个品种。
年产高模低缩工业丝 35000 吨，高性能涤纶帘子布 35000 吨，高性能帆布 10000 吨。主要生产设备高模低缩工业长丝生
产线、双浴法浸胶生产线系从德国、美国、日本等引进。研制生产的普通和 HMLS 浸胶聚酯帘子布、锦纶帘子布，输送带
用涤锦帆布（EP）、输送带用锦纶帆布（NN）、输送带用涤纶帆布（EE/PP），特种帆布系列有芳纶帆布、横向刚性布、
油罐用聚酯方平帆布、直径直纬帆布、输送带用、防撕裂帆布等产品，广泛适用于橡胶轮胎、三角带、输送带、胶管、
防弹服、军用软体油罐、渔网和橡胶水坝等产品的制作，畅销全国十多个省市，出口三十多个国家和地区。
行业发展阶段：随着我国经济的稳步发展，汽车工业和轮胎工业也取得快速发展。轮胎对骨架材料耗用量最大，约
占骨架材料用量的 70%。近几年我国骨架材料产量进一步增长，行业持续发展壮大，各类主要骨架材料产量均位居世界
前列。浸胶帆布是长距离橡胶输送带的重要骨架材料，随着煤矿 、 钢铁等基建项目的扩大需求，浸胶帆布项目也得到
快速发展。高端输送带客户由于对品质要求比较高，目前出口以及大客户销售主要集中在排名前几位的客商。同时低端
帆布产能由于价格低廉在国内市场占比较大。
行业周期性特点：本行业主要原材料来源于石油产业的相关产品，行业周期与石油产业相关。
生产模式：博莱特采取订单式生产，各单位根据订单情况有序计划组织生产。
二、核心竞争力分析
品牌和研发创新方面：以技术创新和管理创新作为双轮驱动。完善产学研创新模式和创新体系，发挥省级企业技术
中心、省纤维骨架材料工程技术研究中心、与中国橡胶工业协会共同创建的“中国橡胶工业协会纤维骨架材料研发中心”
三大创新平台的作用，充分利用高校和研究所的研发人才，不断提高公司的研发创新能力；公司不断开发新产品，争做
橡胶骨架材料研制开发的先行者，高模低缩涤纶帘子布、EP 帆布，被评为“国家级新产品”，“中国专利及新产品博览
会金奖”；芳纶帆布填补国内空白；高性能高模低缩涤纶帘子布，军用软体油罐骨架材料获科技进步奖；多种新产品获
得专利。公司产品曾获得“山东名牌”和“中国名牌”称号。“神龙”商标曾被评为“山东省著名商标”，帆布产品还
曾荣获中国品牌“质量、信誉双保障示范单位”称号等。
营销模式方面：公司在国内最早开发生产高模低收缩涤纶骨架材料，已通过国内外大部分著名输送带及轮胎公司的
认证，拥有了固定的销售渠道，在同行业内取得了领先优势。
生产设备方面：公司的主要生产设备高模低缩工业长丝生产线、直捻机、倍捻机、并线机、整经机、剑杆织机、喷
气织机、张力式筒子架和双浴法浸胶生产线从美国、德国、瑞士、日本引进，均为国际先进的一流设备。检测化验设备
齐全先进，能全项测定产品性能，具有美国、德国、日本产的电子通用测试仪和万能强力测试仪，英国产干热收缩仪等
具有国际先进的测量设备，使产品质量技术水平获得全程检测，使产品质量更有保证。
人才及平台优势优势方面：公司提出“知识改变命运，学习成就未来”的文化理念，大专以上学历各类专业人占比
较高。公司加强与科研院所进行合作交流，外聘相关行业的顾问及专家，长期指导技术研发工作，与青岛大学、北京橡
胶工业研究设计院、中国橡胶工业协会、北京科亚达公司及美国杜邦公司等有着长期稳定的合作关系，多年是美国杜邦
公司芳纶帘子布和帆布在中国的定点加工基地之一。
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内控体系方面：公司高度重视质量安全工作，依据质量安全法规政策，采用了多个管理体系的过程管理方法，建立
了一套完善的质量安全主体责任落实体系。建立了以 KPI 为主的独特的《质量安全责任状》，逐层分解，落实到人。通
过制定岗位操作规范、安全操作规程和质量考核制度，推行质量安全“一票否决制”；制定了《客户反馈处理制度》、
《内部质量反馈处理准则》，出台了产品质量追溯体系。通过参与 VDA 产品责任及产品安全培训，进一步完善了质量安
全管理体系，并获得了 VDA 质量安全管理认证证书。
企业文化方面：公司专门设立企业文化委员会、企业文化办公室，在专家团队指导下，企业文化办公室编制了公司
的《企业文化手册》，将公司的使命、愿景、十大理念和五大原则（核心价值观）贯彻到人，员工的向心力和归属感大
大增强，公司上下已形成了一心一意谋发展的强大合力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 505,497,764.76 501,815,449.67 0.73%
营业成本 393,026,139.00 377,836,097.98 4.02%
销售费用 9,517,411.10 9,875,204.72 -3.62%
管理费用 20,570,631.04 18,326,328.90 12.25%
本年提前还贷，利息
支出减少；本年协定
财务费用 -328,222.66 525,479.87 -162.46%
存款规模大，时间
长，利息收入增加。
所得税费用 19,177,860.34 21,966,216.57 -12.69%
去年同期切片、涤纶
经营活动产生的现金 丝、锦纶 6 丝付现汇
流量净额 比例高。本年全部为
承兑采购。
投资活动产生的现金 本年购建固定资产减
-357,417.82 -2,216,469.85 -83.87%
流量净额 少。
筹资活动产生的现金 本年偿还金融机构借
-53,720,833.33 -1,969,389.71 2,627.79%
流量净额 款 5300 万
主要是因为经营活动
现金及现金等价物净
增加额
加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 505,497,764.76 100% 501,815,449.67 100% 0.73%
分行业
帘帆布 492,968,522.92 97.52% 482,908,584.53 96.23% 1.29%
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其他 12,529,241.84 2.48% 18,906,865.14 3.77% -1.29%
分产品
帘帆布 492,968,522.92 97.52% 482,908,584.53 96.23% 1.29%
其他 12,529,241.84 2.48% 18,906,865.14 3.77% -1.29%
分地区
国内 231,902,779.44 45.88% 227,748,804.31 45.38% 0.50%
国外 273,594,985.32 54.12% 274,066,645.36 54.62% -0.50%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
帘帆布 22.23% 2.08% 4.17% -1.55%
分产品
帘帆布 22.23% 2.08% 4.17% -1.55%
分地区
国内 14.87% 0.99% 9.60% -6.68%
国外 28.18% 2.98% -0.56% 2.56%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 26.86% 23.47% 3.39%
应收账款 18.90% 18.50% 0.40%
存货 7.88% 8.73% -0.85%
固定资产 29.02% 31.34% -2.32%
短期借款 0.00 0.00% 4.54% -4.54%
合同负债 4,318,357.08 0.35% 4,319,048.35 0.37% -0.02%
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□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
益工具投
.00 .00
资
应收款项 74,786,39 32,403,24 42,383,14
融资 6.25 9.02 7.23
上述合计
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,745,037.89 保证金
应收票据 22,276,468.19 票据质押
合计 63,021,506.08
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
?适用 □不适用
单位：元
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截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
技术
服
务、
技术
开
发、
技术
咨
询、
技术
交
流、
技术
转
让、
技术
推
广;
北京 货物
多弗 进出 公告
海龙 口; 2043 编
能源 办公 新设 无 .3.3 0.00 否 号:2
科技 设备 1 023-
有限 耗材 004
公司 销
售;
煤炭
销售
(不
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京地
区开
展实
物煤
的交
易、
储运
活
动);
会议
及展
览服
务.
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
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□适用 ?不适用
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
山东海龙
博莱特化 帘子布 522,006,0 1,416,582 1,147,646 505,497,7 75,273,96 56,041,82
子公司
纤有限责 帆布 65.00 ,824.90 ,510.31 64.76 1.32 3.82
任公司
北京多弗
海龙能源 技术开发 150,000,0 44,898,09 44,898,09
子公司 0.00 -1,901.97 -1,901.97
科技有限 及推广 00.00 8.03 8.03
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
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主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
市场供大于求，价格持续低位运行等诸多不利因素。国内帆布市场需求疲软，竞争激烈，利润空间缩减，面临严峻的考
验。
应对措施：销售部门紧紧围绕全年任务目标，动员业务人员走出去，准确掌握市场价格走势，依托公司产品优势，
采取灵活多变的营销策略，敢于创新、敢于突破，加大市场开发力度，保订单、保效益。外销部门在保证优质客户订单
的同时，努力开拓新客户和新规格。国内帘子布销售加强与主要客户及优质客户的沟通交流，深化合作关系，确保部分
老客户销量的增加，扩大对新客户及新规格的开发。国内帆布销售及时调整销售策略，在稳固原有客户的基础上，加大
新规格和高附加值帆布的开发力度。同时，加快调整帆布订单结构，尽最大努力压缩生产成本，增加公司效益。
动，原材料价格也出现波动，其中切片价格震荡中上行，其他原材料受需求不振影响，震荡中略有下行。动力方面，电
费价格相对稳定，天然气和管道气价格也震荡中略有下行。本年原材料、动力价格略低于去年。
应对措施：切片市场通过福建切片替代上海切片，降低了采购成本。活化丝市场通过积极捕捉市场信息，充分利用
供应商月底促销和月度八方会议前锁定价格的办法，降低采购成本。高模低缩丝市场，通过对比自产丝与外购丝价格差
异，采取自产高模低缩丝用于销售，外购高模低缩丝自用的办法，降低生产成本。尼龙 6 丝市场通过与江阴客户达成本
战略合作，以低于市场价格进行采购。尼龙 66 丝市场，打破尼龙 66 丝大客户垄断，今年上半年通过积极开发新客户，
降低采购成本。 化工料市场通过年度合约的加工费的采购模式稳定胶乳采购成本，通过比价和国产化替代方式降低异氰
酸酯和间苯二酚采购成本。
趋势。
应对措施：加强与物流企业沟通，扩大物流运输招标范围，通过多家物流企业竞标，稳定物流成本。
应对措施：业务员订单谈判时根据交期预判外汇走势，适当调整报价；条件具备的推进人民币结算；密切关注外汇
走势，适时结汇。
账风险加大。
应对措施：加强应收账款风险管控，要求业务员时刻关注客户经营状况和资金状况，加大货款回收力度，加强对超
账期货款考核，降低资金风险。
存货方面：博莱特实行多步骤生产，目前产能提高，各环节的存货占用增加；因为客户需求不旺，产品产出来无法
及时发货情况也有发生，存货周转受影响。
应对措施：根据订单情况，合理调控材料规模，加强安全库存管理。加强与客户及物流企业沟通，及时发货，降低
库存规模。
现金流方面内销基本以银行承兑汇票结算，大行票据占比低；购买原材料时主要客户均是龙头企业，对银行承兑汇
票开票银行有严格要求，导致博莱特承兑汇票收付严重不匹配。
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应对措施：根据收款情况适时增加银行承兑汇票付款占比，降低银行承兑汇票规模，对开票银行及大额承兑进行控
制，降低中小银行承兑汇票占比；加强与银行合作，利用票据池将小行承兑抵押开具大行承兑，存保证金自行开具大行
承兑汇票，降低采购成本，降低承兑规模。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
大会决议公 告
（公告编号：
公告的详细内容
年度股东大会 23.30% 请查阅《中国证
大会 日 日
券报》 《上海证券
报》 《证券时报》
和巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）。
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及各子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及各子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内不存在重大环保问题。公司及各子公司在日常生产
经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规，报告期内未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司高度重视自身肩负的社会责任，注重环境保护与节能降耗，报告期内，公司依法合规运营，注重保护股东特别
是中小股东的权益，保护债权人合法权益，保护公司员工的合法权益，真诚对待供应商、客户和消费者，积极履行企业
社会责任。
（1）保护投资者权益
保护股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。公司不断完善法人治理结构，健全内部控制体系，积
极与投资者沟通交流，对所有股东公平、公正、公开，维护股东的各项合法权益。报告期内，公司召开了 1 次年度股东
大会，股东大会的召集、召开与表决程序严格按照法律、法规及《公司章程》等的规定。股东大会实行现场投票与网络
投票相结合的方式，为广大投资者充分参与股东大会提供便利条件，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决
权。股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者的表决进行单独计票并在股东大会决议中及时公开
披露，充分保护中小投资者的权益。公司真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，确保公司所有股东能够以平
等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过深交所互动易、投资者电话等多种方式与投资者进
行沟通交流，提高了公司的透明度。
（2）保护员工权益
公司坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，关注员工的综合能力提升和个人职业发展，通过知识技能的理
论培训与实践操作技能培训等方式使员工得到切实的提高和发展。
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公司遵循“知识改变命运，学习成就未来”的理念，通过培训提高员工业务水平和技能，促进员工职业生涯发展，
帮助员工成就自我。通过培训、学习使员工提升和掌握了业务技能。
公司十分重视员工的职业健康与安全管理，认真贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产工作方针，保
护劳动者在生产劳动过程中的安全与健康，改善劳动条件，维护职工劳动保护的合法权益，确保公司安全生产顺利进行。
公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》等法律法规，依法保护职工合法权益，构建了稳定和谐的劳资关系。
公司为员工提供丰厚的福利保障，公司制定和实施了《工作时间控制程序》，全体员工均享受法定假期，带薪休假
政策。
（3）保护客户及供应商权益
产品质量符合顾客要求，严格按照环境管理体系的要求，加大环境治理力度，积极履行社会责任，确保产品质量。
公司严格遵守产品质量法要求生产，严格贯彻环境管理体系要求，积极履行社会责任，不断加大在环境、社会责任
等方面治理、投入力度，生产出更优质的产品。
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，暂无后续精扶贫计划。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
?适用 □不适用
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诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
原告鲁泓与
被告恒天海 潍坊市寒亭
龙股份有限 区劳动人事
公司劳动人 争议仲裁委
事争议一 员会作出仲 驳回原告诉
案，原告要 裁裁决书 讼请求
求恒天海龙 寒劳人仲案
支付 字[2022]第
元
原告鲁泓与
被告恒天海
龙股份有限
已于 2023
公司劳动人
年 5 月 22
事争议一
案，原告要
人民法院开
求恒天海龙
庭
支付
元
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
□适用 ?不适用
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公司报告期不存在委托理财。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
根据博莱特《公司章程》规定并经博莱特股东会决定，博莱特向全体股东分配现金股利人民币 88,838,004.78 元。
其中，公司持有博莱特 51.26%的股权，获现金分红款 45,538,361.25 元。2023 年 6 月 1 日，公司已收到上述全部现金分
红款。详情请参看公司 2023 年 6 月 2 日在巨潮资讯网上披露的公告，公告编号：2023-020。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股
份
家持股
有法人持
股
他内资持
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持
股
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 100.00% 100.00%
份
民币普通 100.00% 100.00%
股
内上市的
外资股
外上市的
外资股
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他
三、股份 863,977, 863,977,
总数 948 948
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
数 数（如有）
（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
温州康南
境内非国 200,000,0 200,000,0
科技有限 23.15%
有法人 00 00
公司
中国恒天
集团有限 国有法人 10.19%
公司
境内自然
张佑生 0.83% 7,206,700 7,206,700
人
中国民生
银行股份 其他 0.52% 4,500,000 4,500,000
有限公司
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—金元顺
安元启灵
活配置混
合型证券
投资基金
境内自然
刘静 0.51% 4,406,250 4,406,250
人
境内自然
李文涛 0.40% 3,450,000 3,450,000
人
境内自然
何斌海 0.36% 3,108,800 3,108,800
人
境内自然
高凤云 0.36% 3,080,000 3,080,000
人
境内自然
杨文贵 0.30% 2,567,800 2,567,800
人
境内自然
荆国光 0.29% 2,490,000 2,490,000
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一 前十名股东中，公司未知股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股
致行动的说明 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普 200,000,0
温州康南科技有限公司 200,000,000
通股 00
人民币普 88,050,24
中国恒天集团有限公司 88,050,247
通股 7
人民币普
张佑生 7,206,700 7,206,700
通股
中国民生银行股份有限
公司—金元顺安元启灵 人民币普
活配置混合型证券投资 通股
基金
人民币普
刘静 4,406,250
通股
人民币普
李文涛 3,450,000 3,450,000
通股
人民币普
何斌海 3,108,800 3,108,800
通股
人民币普
高凤云 3,080,000 3,080,000
通股
人民币普
杨文贵 2,567,800 2,567,800
通股
人民币普
荆国光 2,490,000 2,490,000
通股
前 10 名无限售条件普通 前十名股东中，公司未知股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股
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股股东之间，以及前 10 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
名无限售条件普通股股
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 张佑生通过融资融券持有公司股份 500,000 股，占公司总股本的 0.0579%。
（如有） （参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：恒天海龙股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 329,270,284.43 273,997,336.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 22,276,468.19
应收账款 231,636,362.34 215,983,124.32
应收款项融资 42,383,147.23 74,786,396.25
预付款项 56,882,806.12 37,491,374.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,344,175.15 1,125,497.36
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 96,591,757.76 101,877,550.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,983,428.73 6,297,475.51
流动资产合计 783,368,429.95 711,558,755.28
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 1,100,000.00 1,100,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 355,674,745.35 365,892,499.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 70,708,611.30 71,914,344.05
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,771,343.12 14,771,343.12
其他非流动资产 174,084.38 2,330,089.69
非流动资产合计 442,428,784.15 456,008,276.60
资产总计 1,225,797,214.10 1,167,567,031.88
流动负债：
短期借款 0.00 53,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 62,717,600.00 510,000.00
应付账款 69,725,477.71 23,178,041.38
预收款项
合同负债 4,318,357.08 4,319,048.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 41,454,631.51 52,715,994.43
应交税费 15,569,344.12 14,152,042.70
其他应付款 39,317,466.97 35,848,644.74
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 201,617.19 170,456.99
流动负债合计 233,304,494.58 183,894,228.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,418,643.81 7,418,643.81
递延所得税负债 29,464,282.56 29,732,850.09
其他非流动负债
非流动负债合计 36,882,926.37 37,151,493.90
负债合计 270,187,420.95 221,045,722.49
所有者权益：
股本 863,977,948.00 863,977,948.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 697,688,282.20 697,688,282.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 212,588,236.99 212,588,236.99
一般风险准备
未分配利润 -1,334,366,439.69 -1,359,441,024.53
归属于母公司所有者权益合计 439,888,027.50 414,813,442.66
少数股东权益 515,721,765.65 531,707,866.73
所有者权益合计 955,609,793.15 946,521,309.39
负债和所有者权益总计 1,225,797,214.10 1,167,567,031.88
法定代表人：姜大广 主管会计工作负责人：庄旭升 会计机构负责人：庄旭升
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,490,138.47 2,343,977.15
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 116,415.89 49,560.00
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,571,553.43 1,528,954.45
流动资产合计 4,178,107.79 3,922,491.60
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 312,491,870.00 267,591,870.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 312,491,870.00 267,591,870.00
资产总计 316,669,977.79 271,514,361.60
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,215,246.38 2,969,212.98
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 2,280.08 1,254.34
其他应付款 239,895,396.52 234,873,406.16
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 241,112,922.98 237,843,873.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 241,112,922.98 237,843,873.48
所有者权益：
股本 863,977,948.00 863,977,948.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 578,373,067.64 578,373,067.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 212,588,236.99 212,588,236.99
未分配利润 -1,579,382,197.82 -1,621,268,764.51
所有者权益合计 75,557,054.81 33,670,488.12
负债和所有者权益总计 316,669,977.79 271,514,361.60
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 505,497,764.76 501,815,449.67
其中：营业收入 505,497,764.76 501,815,449.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 433,456,313.91 417,768,522.02
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其中：营业成本 393,026,139.00 377,836,097.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,496,861.43 7,833,245.89
销售费用 9,517,411.10 9,875,204.72
管理费用 20,570,631.04 18,326,328.90
研发费用 3,173,494.00 3,372,164.66
财务费用 -328,222.66 525,479.87
其中：利息费用 720,833.33 1,469,389.71
利息收入 2,046,863.99 1,331,961.32
加：其他收益 63,567.22 58,174.47
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-484,753.28 -1,798,817.83
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 29,874.64 215,541.18
减：营业外支出 84,151.80 1,282.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 19,177,860.34 21,966,216.57
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 52,388,127.29 60,554,326.15
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 27,313,542.45 30,252,808.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0290 0.0351
（二）稀释每股收益 0.0290 0.0351
法定代表人：姜大广 主管会计工作负责人：庄旭升 会计机构负责人：庄旭升
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加
销售费用
管理费用 3,650,406.33 1,530,702.45
研发费用
财务费用 1,388.23 -9,929.52
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：利息费用
利息收入 1,808.37 455.18
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、综合收益总额 41,886,566.69 -1,518,272.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 337,067,713.65 325,606,283.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 11,619,888.73 9,752,725.01
收到其他与经营活动有关的现金 6,114,179.88 2,174,418.62
经营活动现金流入小计 354,801,782.26 337,533,427.17
购买商品、接受劳务支付的现金 167,185,355.70 184,858,242.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 77,366,897.07 64,386,407.28
支付的各项税费 27,915,707.39 40,106,148.84
支付其他与经营活动有关的现金 14,022,609.69 35,032,985.36
经营活动现金流出小计 286,490,569.85 324,383,783.82
经营活动产生的现金流量净额 68,311,212.41 13,149,643.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 218,451.50 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 575,869.32 2,216,469.85
投资活动产生的现金流量净额 -357,417.82 -2,216,469.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 53,000,000.00 40,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 53,720,833.33 41,969,389.71
筹资活动产生的现金流量净额 -53,720,833.33 -1,969,389.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,527,910.94 9,857,196.71
加：期初现金及现金等价物余额 273,990,603.40 182,631,249.43
六、期末现金及现金等价物余额 288,518,514.34 192,488,446.14
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,401,808.37 2,852,565.10
经营活动现金流入小计 5,401,808.37 2,852,565.10
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,374,208.18 789,643.65
支付的各项税费 1,196,061.93 191,549.91
支付其他与经营活动有关的现金 1,323,738.19 1,662,303.23
经营活动现金流出小计 5,894,008.30 2,643,496.79
经营活动产生的现金流量净额 -492,199.93 209,068.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 45,538,361.25
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 45,538,361.25 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 44,900,000.00
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,900,000.00 0.00
投资活动产生的现金流量净额 638,361.25 0.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 146,161.32 209,068.31
加：期初现金及现金等价物余额 2,337,244.95 1,885,428.34
六、期末现金及现金等价物余额 2,483,406.27 2,094,496.65
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
,97 ,68 ,58 59, ,81 ,70 ,52
一、上年期
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期
,97 ,68 ,58 1,3 ,81 ,70 ,52
初余额
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、本期增 25, 25,
减变动金额 074 074
（减少以 ,58 ,58
,10 483
“－”号填 4.8 4.8
列） 4 4
（一）综合
,58 ,58 ,54 ,12
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 299 299
分配 ,64 ,64
余公积
般风险准备
- -
者（或股
,64 ,64
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,97 ,68 ,58 34, ,88 ,72 ,60
四、本期期
末余额
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,97 ,68 ,58 08, ,25 ,12 ,38
一、上年期
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
,97 ,68 ,58 08, ,25 ,12 ,38
二、本年期
初余额
三、本期增 30, 30, 30, 60,
减变动金额 301 301 252 554
（减少以 ,51 ,51 ,80 ,32
“－”号填 7.5 7.5 8.6 6.1
列） 4 4 1 5
（一）综合
,51 ,51 ,80 ,32
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,97 ,68 ,58 78, ,55 ,38 ,94
四、本期期
末余额
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增 41,88 41,88
减变动金额 6,566 6,566
（减少以 .69 .69
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填
列）
（一）综合
收益总额
.69 .69
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
用
（六）其他
四、本期期
末余额
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
,272. ,272.
“－”号填
列）
- -
（一）综合 1,518 1,518
收益总额 ,272. ,272.
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
三、公司基本情况
恒天海龙股份有限公司（原山东海龙股份有限公司，以下简称“本公司”、“公司”或“恒天海龙”）于 1989 年
在深圳证券交易所挂牌交易。1998 年，公司采取每 10 股配 3 股比例向全体股东配股，配股后股本增至 9,203.22 万股。
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股。经公司第十四次股东大会决议，对 2002 年 8 月 26 日下午深圳证券交易所收市后登记在册的全体股东，按 10:1 送红
股 16,565,796 股，送红股后股本增至 182,223,756.00 元；经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］98 号文核准，
公司于 2002 年 9 月 16 日至 9 月 27 日向潍坊巨龙化纤有限责任公司和社会公众配售人民币普通股 2,345.0731 万股，每
股面值 1 元，每股配售价格 7.20 元，配股后股本增至 205,674,487.00 元。经公司 2004 年第一次临时股东大会决议，公
司实施了利润分配和公积金转增股本方案，以 2004 年 6 月 30 日总股本为基数，按 10:2 的比例向全体股东送红股
流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3.2 股。公司股权分置改革于 2006 年 1 月 20 日完成，公司总股本仍为
份 2,064 万股，每股面值 1 元，公司股本增至 431,988,974 股。
根据 2007 年度股东大会审议通过的《公司 2007 年度利润分配和公积金转增股本方案》，以 2007 年末总股本
转增股本方案实施完毕后，股本由 431,988,974 股增至 863,977,948 股。
公司重整计划应让渡的 257,178,941 股划转至重组方中国恒天集团有限公司证券账户。2012 年 11 月 27 日，上述裁定涉
及的 257,178,941 股股份已划转至中国恒天集团有限公司证券账户。划转后中国恒天集团有限公司直接持有本公司
有的公司 30,871,306 股股份全部无偿划转至中国恒天集团有限公司，2015 年 7 月 1 日过户手续完成。划转后中国恒天
集团有限公司持有公司 288,050,247 股股份，占公司总股本比例为 33.34%。
有限责任公司（以下简称“博莱特”）51.26%股权及对博莱特负债之外的全部资产和负债。本次交易完成后，上市公司
业务将主要是其子公司博莱特的帘帆布的生产和销售业务。
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股权过户完成后，兴乐集团有限公司持有的公司股份 200,000,000 股，占公司总股本的比例为 23.15%，为公司第一大股
东。
国证券登记结算有限责任公司出具的《证券非交易过户登记申请确认书》，康南科技通过辽宁省沈阳市中级人民法院司
法拍卖途径竞得的公司 200,000,000 股股份，并于 2019 年 10 月 30 日通过中国证券登记结算有限责任公司完成过户登记
手续。此次股权过户完成后，康南科技持有的公司股份 200,000,000 股，占公司总股本的比例为 23.15%，为公司第一大
股东。
公司统一社会信用代码为：91370000165440805H。
公司注册地和总部地址：山东省潍坊市寒亭区开元街道北海路 2998 号潍坊总部基地一期工程东区 60 号楼 3 单元
公司经营范围：许可项目：道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：生物基材料销售；高性能纤维及复合材料
销售；水泥制品销售；砖瓦销售；针纺织品销售；面料纺织加工；产业用纺织制成品销售；纺纱加工；货物进出口；技
术进出口；贸易经纪；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；金属结构销售；金属材料销
售；建筑材料销售；纸浆销售；炼焦；煤炭及制品销售；非金属矿及制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；
金属切削加工服务；有色金属压延加工。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本财务报表于 2023 年 8 月 23 日经公司第十二届董事会第五次会议审议并批准报出。
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司、公司的控股子公司山东海龙博莱特化纤有限责任公司、全资子公司北京多弗海龙
能源科技有限公司。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
本报告期合并报表范围新增一家全资子公司北京多弗海龙能源科技有限公司，详见本附注八，合并范围的变更，本附
注九，其他权益主体中的权益。
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基
本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准
本公司以人民币为记账本位币。
（1）同一控制下的企业合并
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成
长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照
相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，
于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存
收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表
和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在
合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，
包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交
易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收
取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件
的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得
被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的
处置损益，计入合并当期的利润表。
企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在
购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表
中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益
（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当
期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资
单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公
司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少
数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公
司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置
子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增
加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现
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金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，
以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定
收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对
应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控
制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负
债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除
与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
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币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率）折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；② 以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于
上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺；④以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价
值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其
他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分
或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始
计量。
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产
生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入
其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套
期关系的一部分。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述 ①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损
失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
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②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按
照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日
的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的
一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部
分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价
值；②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公
允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
①金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损
失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如
果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始
确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，
公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面
价值。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净
额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
①应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
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应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司银行承兑汇票具有较低的信用风险，一般不计提坏账准备；对于商业承兑汇票公司以账龄作为信用风险特征
组合，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上
评估信用风险。
项 目 预期信用损失确定依据
除已单项计量损失准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同
或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合
组合 1（账龄组合）
的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，以未来 12 个月或整个存
续期为基础计量预期信用损失
合并范围内的公司之间发生的应收款项。除非有确凿证据表明关联方
组合 2（内部关联方组合） 债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流严重不足等情形，一般不
计提坏账准备
?
? 账龄组合预期信用损失率确定
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编
制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账 龄 计提比例（%）
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为
目标又以出售为目标的应收票据，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收
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款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
项 目 预期信用损失确定依据
除已单项计量损失准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同
或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合
组合 1（账龄组合）
的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，以未来 12 个月或整个存
续期为基础计量预期信用损失
合并范围内的公司之间发生的应收款项。除非有确凿证据表明关联方
组合 2（内部关联方组合） 债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流严重不足等情形，一般不
计提坏账准备
（1）存货分类
本公司存货主要包括：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资和发出商品等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。自制半成品、发出商品、库存
商品发出采用月末一次加权平均法核算。委托加工物资按个别计价法确认。
? 期末存货的计量
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入
当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事
项的影响。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，
在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
? 存货的盘存制度
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本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销办法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让
商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收账款或长
期应收款单独列示。
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时
作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊
销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计
将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转
让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
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长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方
持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能
够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减
留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和作为初始投资成本。
②通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期
投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者
权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后
确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有
者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被
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投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权
益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之
前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股
权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面
价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不
属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
投资性房地产计量模式
不适用
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济
利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38
机器设备 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
电子及其他 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括
直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，暂估转
为固定资产，并从次月开始计提折旧；待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折
旧额。
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（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）计价方法
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的
成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
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①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期
损益。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（2）使用寿命
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无
形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类 别 摊销年限（年）
土地使用权 按照土地证年限
专利权 10-20
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知
识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
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备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资
产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并
的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应
的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低
于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合
中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，
在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
合同负债，是指已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收
或应收款项列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
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（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短
期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗嘱及其他
受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要
求或允许计入资产成本的除外。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福
利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后
福利计划。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司
不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的会计政策进行处理；除
此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本
确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内
各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资
产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程
中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经
发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时
点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑
下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该
商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或
服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司主要销售帘子布及帆布，属于在某一时点履行履约义务。
公司收入确认具体方法为：对于内销产品，除客户自行提货、寄售库销售模式外，本公司于产品发出并经客户签
收时确认收入；对于客户自行提货的产品于产品出库且客户提货签收时确认收入；对于寄售库模式的销售，公司将产品
发货至指定仓库后根据客户出具的耗用结算单据确认收入。对于外销产品，公司在产品发出、完成出口报关手续并取得
报关单时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（1）政府补助类型
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助确认
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关
的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲
减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方
法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余
额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
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①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。
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在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利
率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未
确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负
债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
①经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租
金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回
①公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租
回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，
并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
②公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据
《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
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（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 应缴纳的增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴纳的增值税 3%、2%
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七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 65,382.09 61,671.14
银行存款 288,459,864.45 273,935,664.46
其他货币资金 40,745,037.89 0.84
合计 329,270,284.43 273,997,336.44
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 22,276,468.19
合计 22,276,468.19
单位：元
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用 ?不适用
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 12.74% 22.37% 15.66% 20.10%
的应收
账款
其
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中：
按组合
计提坏
账准备 87.26% 5.05% 84.34% 5.19%
,332.79 850.09 ,482.70 ,155.56 383.48 ,772.08
的应收
账款
其
中：
合计 100.00% 7.26% 100.00% 7.53%
,632.19 269.85 ,362.34 ,243.45 119.13 ,124.32
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
类型 1 27,438,755.16 2,743,875.52 10.00% 回款周期较长
类型 2 4,373,533.24 4,373,533.24 100.00% 预计无法收回
合计 31,812,299.40 7,117,419.76
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 217,945,332.79 11,003,850.09
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 249,757,632.19
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 544,810.72 6,660.00
合计 544,810.72 6,660.00
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
应收账款 6,660.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
客户 货款 6,660.00 无法收回 否
合计 6,660.00
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 20,037,705.00 8.02% 2,003,770.50
客户 2 17,764,380.00 7.11% 888,219.00
客户 3 16,820,743.59 6.73% 841,037.18
客户 4 10,038,410.62 4.02% 501,920.53
客户 5 9,912,806.93 3.97% 495,640.35
合计 74,574,046.14 29.85%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 42,383,147.23 74,786,396.25
合计 42,383,147.23 74,786,396.25
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
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（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 56,882,806.12 37,491,374.92
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 比例
预付 1 29,900,000.00 52.56%
预付 2 14,251,705.33 25.05%
预付 3 7,620,290.09 13.40%
预付 4 2,090,164.89 3.67%
预付 5 799,467.70 1.41%
合计 54,661,628.01 96.09%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,344,175.15 1,125,497.36
合计 1,344,175.15 1,125,497.36
（1） 应收利息
（2） 应收股利
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 507,147.62 209,000.00
备用金 882,751.55 1,174,362.67
往来款 11,643,771.54 11,472,946.22
其他 658,394.68 677,136.15
合计 13,692,065.39 13,533,445.04
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期转回 39,684.89 20,372.55 60,057.44
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 13,692,065.36
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 60,057.44
合计 60,057.44
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
其他应收 1 往来款 2,871,061.99 三年以上 20.97% 2,871,061.99
其他应收 2 往来款 2,133,538.08 三年以上 15.58% 2,133,538.08
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应收 3 往来款 966,326.89 三年以上 7.06% 966,326.89
其他应收 4 往来款 893,880.00 三年以上 6.53% 893,880.00
其他应收 5 往来款 406,555.54 三年以上 2.97% 406,555.54
合计 7,271,362.50 53.11% 7,271,362.50
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 2,450,536.30 2,450,536.30
在产品 942,051.51 942,051.51
库存商品 6,654,928.87 6,654,928.87
发出商品
委托加工物资 2,066,565.75 2,066,565.75 2,066,565.75 2,066,565.75
合计
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,450,536.30 2,450,536.30
在产品 942,051.51 942,051.51
库存商品 6,654,928.87 6,654,928.87
委托加工物资 2,066,565.75 2,066,565.75
合计
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵及待抵扣税额 2,983,428.73 6,297,475.51
合计 2,983,428.73 6,297,475.51
单位：元
项目 期末余额 期初余额
安丘农村商业银行股权 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 1,100,000.00 1,100,000.00
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 355,674,745.35 365,892,499.74
合计 355,674,745.35 365,892,499.74
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
建工程转入
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置或报废
二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置
二、累计摊销
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
三、减值准备
金额
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）计
提
金额
（1）处
置
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 49,800,283.34 12,430,495.04 49,800,283.34 12,430,495.04
其他 9,363,392.33 2,340,848.08 9,363,392.33 2,340,848.08
合计 59,163,675.67 14,771,343.12 59,163,675.67 14,771,343.12
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
固定资产加速折旧 55,433,223.49 13,589,738.34 55,433,223.49 13,858,305.87
合计 118,931,400.37 29,464,282.56 118,931,400.37 29,732,850.09
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 14,771,343.12 14,771,343.12
递延所得税负债 29,464,282.56 29,732,850.09
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 174,084.38 174,084.38 2,330,089.69 2,330,089.69
合计 174,084.38 174,084.38 2,330,089.69 2,330,089.69
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 53,000,000.00
合计 0.00 53,000,000.00
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 62,717,600.00 510,000.00
合计 62,717,600.00 510,000.00
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 69,725,477.71 23,178,041.38
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,318,357.08 4,319,048.35
合计 4,318,357.08 4,319,048.35
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 50,504,377.63 59,019,143.54 70,422,150.82 39,101,370.35
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 52,715,994.43 64,970,140.17 76,231,503.09 41,454,631.51
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 50,504,377.63 59,019,143.54 70,422,150.82 39,101,370.35
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 2,211,616.80 5,950,996.63 5,809,352.27 2,353,261.16
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 11,297,113.08 9,940,379.58
个人所得税 779,605.73 2,135,921.36
城市维护建设税 957,267.21 222,683.11
房产税 348,727.57 348,727.57
土地使用税 1,371,921.52 1,371,921.54
其他 814,709.01 132,409.54
合计 15,569,344.12 14,152,042.70
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 39,317,466.97 35,848,644.74
合计 39,317,466.97 35,848,644.74
（1） 应付利息
（2） 应付股利
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 3,834,319.73 323,619.73
往来款 21,763,370.39 33,929,423.01
员工报销款 401,112.04
其他 13,719,776.85 1,194,489.96
合计 39,317,466.97 35,848,644.74
其他说明
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 39,317,466.97 100.00% 35,848,644.74 100.00%
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 201,617.19 170,456.99
合计 201,617.19 170,456.99
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,418,643.81 7,418,643.81 与资产相关
合计 7,418,643.81 7,418,643.81
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
浸胶生产
线加热系 2,250,333 2,250,333 与资产相
统改造项 .36 .36 关
目
年产 600
吨航空及
其他高性
能轮胎用
.64 .64 关
芳纶复合
帘子布项
目
年产 15000
吨高强高 1,206,857 1,206,857 与资产相
模合成纤 .13 .13 关
维长丝生
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产线项目
进口设备
引进和改
造项目
合计
.81 .81
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 137,993,523.21 137,993,523.21
合计 697,688,282.20 697,688,282.20
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 212,588,236.99 212,588,236.99
合计 212,588,236.99 212,588,236.99
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,359,441,024.53 -1,408,997,664.32
调整后期初未分配利润 -1,359,441,024.53 -1,408,997,664.32
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加：本期归属于母公司所有者的净利
润
期末未分配利润 -1,334,366,439.69 -1,378,696,146.78
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 492,968,522.92 390,854,276.99 482,828,143.38 368,062,055.74
其他业务 12,529,241.84 2,171,862.01 18,987,306.29 9,774,042.24
合计 505,497,764.76 393,026,139.00 501,815,449.67 377,836,097.98
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,284,256.16 3,481,291.92
教育费附加 2,345,897.86 2,486,629.91
房产税 710,710.14 710,710.16
土地使用税 914,614.38 914,614.38
印花税 241,382.89 239,999.52
合计 7,496,861.43 7,833,245.89
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,639,010.53 2,606,925.36
佣金 1,620,862.66 1,340,445.40
业务经费 4,037,334.80 4,907,900.74
仓储费 646,973.98 620,530.56
其他 573,229.13 399,402.66
合计 9,517,411.10 9,875,204.72
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,910,225.02 12,334,605.98
业务招待费 324,628.61 298,116.47
水电费 906,519.20 597,696.63
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折旧及摊销 2,126,065.34 2,036,216.80
其他 2,303,192.87 3,059,693.02
合计 20,570,631.04 18,326,328.90
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 2,024,953.58 2,661,272.74
人工费用 887,412.93 383,118.83
折旧费用 165,541.50 166,350.50
其他费用 95,585.99 161,422.59
合计 3,173,494.00 3,372,164.66
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 720,833.33 1,469,389.71
减：利息收入 2,046,866.99 1,331,961.32
汇兑损益 769,619.69 229,255.88
手续费及其他 228,191.31 158,795.60
合计 -328,222.66 525,479.87
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 63,567.22 58,174.47
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 60,057.44 -3,910.12
应收账款坏账损失 -544,810.72 -1,794,907.71
合计 -484,753.28 -1,798,817.83
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单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
处置固定资产利得 164,429.31
其他 29,874.64 51,111.87 29,874.64
合计 29,874.64 215,541.18 29,874.64
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
处置固定资产损失 60,065.94 60,065.94
其他 24,085.86 1,282.75 24,085.86
合计 84,151.80 1,282.75 84,151.80
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,446,427.87 22,234,784.10
递延所得税费用 -268,567.53 -268,567.53
合计 19,177,860.34 21,966,216.57
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 71,565,987.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,177,860.34
所得税费用 19,177,860.34
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（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-利息收入 2,046,866.99 1,331,961.32
其他收益 63,567.22 58,174.47
其他 4,003,745.67 784,282.83
合计 6,114,179.88 2,174,418.62
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支付 11,975,834.81 31,497,812.23
手续费 226,949.10 166,051.12
其他 1,819,825.78 3,369,122.01
合计 14,022,609.69 35,032,985.36
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 52,388,127.29 60,554,326.15
加：资产减值准备 484,753.28 2,113,799.54
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,205,732.75 1,206,777.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-328,222.66 525,479.87
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
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递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-25,793,727.92 -64,804,353.27
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 68,311,212.41 13,149,643.35
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 288,518,514.34 192,488,446.14
减：现金的期初余额 273,990,603.40 182,631,249.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,527,910.94 9,857,196.71
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 288,518,514.34 273,990,603.40
其中：库存现金 65,382.09 61,671.14
可随时用于支付的银行存款 288,459,864.45 273,928,932.26
三、期末现金及现金等价物余额 288,518,514.34 273,990,603.40
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,745,037.89 保证金
应收票据 22,276,468.19 票据质押
货币资金 6,732.20 冻结
合计 63,028,238.28
恒天海龙股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 571,532.06 7.2258 4,129,776.36
欧元 50,003.00 7.8771 393,878.63
港币
英镑 1,000.00 9.1432 9,143.20
应收账款
其中：美元 14,155,898.98 7.2258 102,287,694.85
欧元 3,189,307.95 7.8771 25,122,497.65
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
八、合并范围的变更
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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营业务及战略发展需要，成立全资子公司北京多弗海龙能源科技有限公司 ，注册资本 15000 万元，全资子公司已于
编号：2023-001，2023-002，2023-003，2023-004。
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东海龙博莱
帘帆布生产与 非同一控制下
特化纤有限责 山东安丘 山东安丘 51.26%
销售 企业合并
任公司
北京多弗海龙
技术开发及推
能源科技有限 北京市 北京市 100.00% 新设
广
公司
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
山东海龙博莱特化纤
有限责任公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
山东
海龙
博莱 1,416 1,398
特化 ,582, ,043,
纤有 824.9 931.6
限责 0 2
任公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
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山东海龙
博莱特化 505,497,7 56,041,82 56,041,82 98,730,80 501,815,4 62,072,59 62,072,59 12,940,57
纤有限责 64.76 3.82 3.82 3.27 49.67 9.08 9.08 5.04
任公司
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
温州康南科技有
浙江省温州市 零售业 5,000 万 23.15% 23.15%
限公司
本企业的母公司情况的说明
名称 法定代表人 成立日期 统一社会信用代码 经营范围：研发、销售：
温州康南科技有限公司 涂金连 2019 年 09 月 20 日 91330301MA2H92Q57L 五金制品、金属制品、配
电开关控制设备、鞋、电
子产品(不含电子出版
物)、家用电器、文化用
品(不含出版物)、包装材
料、机械设备、紧固件、
箱包、服装、服饰、纺织
品；企业管理服务（依法
须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营
活动）
本企业最终控制方是胡兴荣。
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宜昌经纬纺机有限公司 持股 5%以上股东的关联方
潍坊市国恒产业发展集团有限公司 持有博莱特 48.7378%股权
经纬纺织机械股份有限公司 持股 5%以上股东的关联方
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（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
经纬纺织机械股
购买设备 5,760,000.00 5,760,000.00 否
份有限公司
宜昌经纬纺机有
购买材料 50,654.87 50,654.87 否 80,087.61
限公司
（1） 应收项目
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
潍坊市国恒产业发展集团有
应付账款 43,299,643.53
限公司
应付账款 经纬纺织机械股份有限公司 1,760,000.00
应付账款 宜昌经纬纺机有限公司 1,505,865.86 1,245,440.02
十三、股份支付
十四、承诺及或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十五、资产负债表日后事项
十六、其他重要事项
十七、母公司财务报表主要项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 116,415.89 49,560.00
合计 116,415.89 49,560.00
（1） 应收利息
（2） 应收股利
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 50,000.00 50,000.00
往来款 71,655.89 4,800.00
合计 121,655.89 54,800.00
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
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合计 121,655.89
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 5,240.00 5,240.00
合计 5,240.00 5,240.00
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 1 往来款 30,000.00 1至2年 24.66% 3,000.00
客户 2 往来款 20,000.00 1至2年 16.44% 2,000.00
合计 50,000.00 41.10% 5,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
山东海龙博
莱特化纤有
限责任公司
北京多弗海
龙能源科技 0.00
.00 .00
有限公司
合计
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（2） 对联营、合营企业投资
（3） 其他说明
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 45,538,361.25
合计 45,538,361.25
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要为出口信用保险补贴，代扣个税
规定、按照一定标准定额或定量持续 手续费
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-54,277.16 营业外收入-营业外支出
支出
减：所得税影响额 2,322.52
少数股东权益影响额 3,395.98
合计 3,571.56 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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