关于江西沐邦高科股份有限公司
向特定对象发行股票审核意见的通知
江西沐邦高科股份有限公司、国金证券股份有限公司：
根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上
海证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法
律、法规及本所有关规定，上海证券交易所上市审核中心召
开审核会议对江西沐邦高科股份有限公司向特定对象发行
股票的申请文件进行了审核，形成如下审核意见：
一、审核意见
江西沐邦高科股份有限公司向特定对象发行股票申请
符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
二、落实问题
（一）关于经营业绩
根据申报材料及回复：
（1）2023 年 5 月 8 日，发行人召
开第四届董事会第二十八次会议，审议通过关于公开转让美
奇林 100%股权的议案；
（2）2020-2022 年，公司净利润分别
为 3,992.01 万元、-13,807.72 万元和-22,907.75 万元，2021
年及 2022 年亏损主要系传统玩具业下游需求量下降；（3）
根据交易对方承诺，豪安能源 2022 年度至 2025 年度的净利
润数（扣除非经常性损益前后孰低）分别为 14,000 万元、
源的净利润为 13,141.72 万元，较预测值低 6.12%。
请发行人说明：
（1）玩具业务的后续安排及最新进展，
玩具业务对公司未来业绩的影响，并完善相关风险提示；
（2）
结合豪安能源 2022 年未完成业绩承诺情况，说明收购定价
公允性及确认大额商誉的合理性，是否存在商誉大幅减值风
险。
请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表
明确意见。
（二）关于本次募投项目
根据申报材料及回复，本次拟使用募集资金 7.15 亿元用
于“10,000 吨/年智能化硅提纯循环利用项目”，原材料来源于
废硅料。
请发行人说明：“10,000 吨/年智能化硅提纯循环利用项
目”原材料的来源情况，是否足以保障该项目的长期运行，并
完善相关风险提示。
请保荐机构核查并发表明确意见。
请你公司对上述问题逐项落实并及时提交回复，本所将
在履行相关程序并收到你公司申请文件后提交中国证监会
注册。
请你公司按照相关规定，及时履行临时公告义务。
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