东莞市新照投资有限公司
审计报告
大华审字[2023]0020974 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
东莞市新照投资有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止）
一、 审计报告 1-3
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-7
财务报表附注 1-41
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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审 计 报 告
大华审字[2023]0020974号
东莞发展控股股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了东莞市新照投资有限公司(以下简称新照投资公司)
财务报表，包括 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12
月 31 日的资产负债表，2023 年 1-6 月、2022 年度、2021 年度的利
润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了新照投资公司 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12
月 31 日、2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年 1-6 月、2022
年度、2021 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于新照投资公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
大华审字[2023]0020974 号审计报告
新照投资公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，新照投资公司管理层负责评估新照投资公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算新照投资公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督新照投资公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
的并非对内部控制的有效性发表意见。
大华审字[2023]0020974 号审计报告
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对新照投资公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致新照投资公司不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
吴建初
中国·北京 中国注册会计师：
张亚平
二〇二三年八月二十一日
大华审字[2023]0020974 号审计报告
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人
编制单位：东莞市新照投资有限公司
民币元）
资 产 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 48,980,972.98 45,724,439.38 96,800,456.61
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,922,183.21 4,562,261.41 4,377,982.67
应收款项融资
预付款项
其他应收款 1,140.00 1,140.00 1,200.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 52,904,296.19 50,287,840.79 101,179,639.28
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 694,812,475.44 725,641,361.38 787,317,537.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15.00 15.00
其他非流动资产
非流动资产合计 694,812,490.44 725,641,376.38 787,317,537.94
大华审字[2023]0020974 号审计报告
资产总计 747,716,786.63 775,929,217.17 888,497,177.22
法定代表人：黎伟斌 主管会计工作负责人：吴丽娟 会计机构负责人：叶亚林
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为
编制单位：东莞市新照投资有限公司
人民币元）
负债和所有者权益 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 31,369,938.68 27,094,153.66 23,942,674.20
预收款项 12,000.00
合同负债
应付职工薪酬 59,159.20 59,157.20
应交税费 15,117,430.94 11,527,770.81 15,026,768.39
其他应付款 20,045,276.96 45,276.96 188,186.16
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 66,544,646.58 38,726,360.63 39,216,785.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 66,544,646.58 38,726,360.63 39,216,785.95
所有者权益：
实收资本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
大华审字[2023]0020974 号审计报告
永续债
资本公积 528,300,000.00 528,300,000.00 528,300,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,642,176.57 34,642,176.57 34,642,176.57
未分配利润 108,229,963.48 164,260,679.97 276,338,214.70
所有者权益合计 681,172,140.05 737,202,856.54 849,280,391.27
负债和所有者权益总计 747,716,786.63 775,929,217.17 888,497,177.22
法定代表人：黎伟斌 主管会计工作负责人：吴丽娟 会计机构负责人：叶亚林
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币
编制单位：东莞市新照投资有限公司
元）
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 156,884,384.35 293,853,841.34 345,556,136.28
减： 营业成本 44,803,280.68 99,530,141.44 101,696,861.91
税金及附加 565,235.60 1,176,983.85 1,395,023.75
销售费用
管理费用 126,119.29 432,120.76 488,604.02
研发费用
财务费用 -460,547.64 -2,891,652.40 -971,987.22
其中：利息费用
利息收入 466,380.47 2,896,965.92 978,798.74
加： 其他收益 163.21 1,696.64 469.51
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -60.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 111,850,459.63 195,607,884.33 242,948,103.33
加： 营业外收入 108,605.05 292,046.94 223,455.58
减： 营业外支出 348.66 2,329.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 111,959,064.68 195,899,582.61 243,169,229.60
减： 所得税费用 27,989,781.17 48,974,880.65 60,944,522.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 83,969,283.51 146,924,701.96 182,224,707.43
大华审字[2023]0020974 号审计报告
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
投资收益
房地产
六、综合收益总额 83,969,283.51 146,924,701.96 182,224,707.43
法定代表人：黎伟斌 主管会计工作负责人：吴丽娟 会计机构负责人：叶亚林
现金流量表
编制单位：东莞市新照投资有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 162,230,994.09 302,390,070.24 357,369,344.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 589,458.20 3,273,858.69 1,786,163.18
经营活动现金流入小计 162,820,452.29 305,663,928.93 359,155,507.54
购买商品、接受劳务支付的现金 9,698,609.72 34,776,242.08 63,954,847.59
支付给职工以及为职工支付的现金 182,882.49 288,416.93 325,693.70
支付的各项税费 29,674,193.65 62,474,008.36 74,754,419.87
支付其他与经营活动有关的现金 8,232.83 199,042.10 187,866.30
经营活动现金流出小计 39,563,918.69 97,737,709.47 139,222,827.46
大华审字[2023]0020974 号审计报告
经营活动产生的现金流量净额 123,256,533.60 207,926,219.46 219,932,680.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 120,000,000.00 259,002,236.69 300,191,870.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 120,000,000.00 259,002,236.69 300,191,870.51
筹资活动产生的现金流量净额 -120,000,000.00 -259,002,236.69 -300,191,870.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,256,533.60 -51,076,017.23 -80,259,190.43
加：期初现金及现金等价物余额 45,724,439.38 96,800,456.61 177,059,647.04
六、期末现金及现金等价物余额 48,980,972.98 45,724,439.38 96,800,456.61
法定代表人：黎伟斌 主管会计工作负责人：吴丽娟 会计机构负责人：叶亚林
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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所有者权益变动表
（除特别注明
编制单位：东莞市新照投资有限公司 外，金额单位均
为人民币元）
项 目 2023 年 1-6 月
其他权益工具 减：库存
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 10,000,000.00 528,300,000.00 34,642,176.57 164,260,679.97 737,202,856.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 528,300,000.00 34,642,176.57 164,260,679.97 737,202,856.54
三、本年增减变动金额 -56,030,716.49 -56,030,716.49
（一）综合收益总额 83,969,283.51 83,969,283.51
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -140,000,000.00 -140,000,000.00
大华审字[2023]0020974 号审计报告
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 528,300,000.00 34,642,176.57 108,229,963.48 681,172,140.05
法定代表人：黎伟斌 主管会计工作负责人：吴丽娟 会计机构负责人：叶亚林
所有者权益变动表
编制单位：东莞市新照投资有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2022 年度
其他权益工具
减：库 其他综 专项
实收资本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 合收益 储备
股 债
一、上年年末余额 10,000,000.00 528,300,000.00 34,642,176.57 276,338,214.70 849,280,391.27
加：会计政策变更
大华审字[2023]0020974 号审计报告
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 528,300,000.00 34,642,176.57 276,338,214.70 849,280,391.27
三、本年增减变动金额 -112,077,534.73 -112,077,534.73
（一）综合收益总额 146,924,701.96 146,924,701.96
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -259,002,236.69 -259,002,236.69
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
大华审字[2023]0020974 号审计报告
（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 528,300,000.00 34,642,176.57 164,260,679.97 737,202,856.54
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人：黎伟斌 主管会计工作负责人：吴丽娟 会计机构负责人：叶亚林
所有者权益变动表
编制单位：东莞市新照投资有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2021 年度
其他权益工具 其
他 专
减：
优 永 综 项
实收资本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股
股 债 收 备
益
一、上年年末余额 10,000,000.00 528,300,000.00 34,642,176.57 394,305,377.78 967,247,554.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 528,300,000.00 34,642,176.57 394,305,377.78 967,247,554.35
三、本年增减变动金额 -117,967,163.08 -117,967,163.08
（一）综合收益总额 182,224,707.43 182,224,707.43
（二）所有者投入和减少资本
大华审字[2023]0020974 号审计报告
（三）利润分配 -300,191,870.51 -300,191,870.51
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 528,300,000.00 34,642,176.57 276,338,214.70 849,280,391.27
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人：黎伟斌 主管会计工作负责人：吴丽娟 会计机构负责人：叶亚林
东莞市新照投资有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式
东莞市新照投资有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由东莞市新远高速公路
发展有限公司、广东照洲投资有限公司于 2005 年 2 月 4 日投资设立的有限责任公司。现持
有统一社会信用代码为 91441900771856974B 的营业执照。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 1,000.00 万元，注册地址：广东省
东莞市东城街道狮龙路 13 号，母公司为东莞市路桥投资建设有限公司，实际控制人为东莞
市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属交通运输服务业，经营范围为：投资建设、经营管理惠常高速公路（东莞段）
及相关服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，
编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
东莞市新照投资有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023
年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日的财务状况、2023 年 1-6 月、2022
年度、2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期为 2021 年 1 月 1 日至 2023
年 6 月 30 日。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
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资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
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场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
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关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
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本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资
产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以
预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
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（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用
风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(七)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（六）6.金融
工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
确定其信用损失。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
关联方组合 本组合为应收关联方款项
通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
车辆通行费组 状况以及对未来经济状况的预测，
本组合为高速公路收费业务的应收款项
合 通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
(八)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（六）6.金
融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司利用账龄来评估该类组合的预期
信用损失。该类组合具有相同的风险特
征，账龄信息能反映这类组合与应收款
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
项到期时的偿付能力。于资产负债表
日，本公司基于减值矩阵确认该组合的
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
本组合为日常经常活动中应收取的各类押 以及对未来经济状况的预测，通过违约
保证金组合
金、质保金等应收款项 风险敞口和未来 12 个月或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
(九)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（六）6.金融
工具减值。
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(十)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
高速公路资产 年限平均法 25 年 0.00 4.00
房屋建筑物 年限平均法 25 年 5.00 3.80
通用设备 年限平均法 3年 5.00 31.67
专用设备 年限平均法 3年 5.00 31.67
运输工具 年限平均法 5年 5.00 19.00
（2）固定资产的后续支出
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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十一)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，自 2009 年 6 月 3 日起，
选择加入本公司企业年金实施方案的在职职工，退休时可领取相关待遇。在职工为本公司提
供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
(十三)收入
公司的业务收入主要为车辆通行费收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过
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程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或
服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进
度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（1）车辆通行费收入确认
本公司以广东联合电子服务股份有限公司提供的实收月结算报表确认收入。
(十四)政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除政策性优惠贷款贴息外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 政策性优惠贷款贴息
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
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在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
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所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(十六)重要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释
--- （1）
第 14 号》
〔2021〕35 号，以下简称“解释 15 号”），本公司自发布之日起施行“关于
资金集中管理相关列报”内容，自 2022 年 1 月 1 日起执行“关于企业将固定 --- （2）
资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的
会计处理”和“关于亏损合同的判断”。
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释
第 16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的
会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份 --- （3）
支付的会计处理”，自 2023 年 1 月 1 日起执行“关于单项交易产生的资产和
负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影
响。
（2）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
号，以下简称“解释 15 号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自发布之日起施
行，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对
外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022
年 1 月 1 日起施行。
本公司自施行日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生
的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施
行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；
“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企
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业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起
施行。
本公司自施行日起执行解释 16 号，执行解释 16 号对本报告期内财务报表无重大影
响。
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 简易计税方法 3%、5% ---
城市维护建设税 实缴流转税税额 7% ---
教育费附加 实缴流转税税额 3% ---
地方教育附加 实缴流转税税额 2% ---
企业所得税 应纳税所得额 25% ---
五、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
库存现金 2,513.52 2,513.52 440.29
银行存款 48,978,459.46 45,721,925.86 96,800,016.32
其他货币资金 --- --- ---
合计 48,980,972.98 45,724,439.38 96,800,456.61
其中：存放在境外的款项总额 --- --- ---
本公司在报告期内不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收账款
账龄 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
小计 3,922,183.21 4,562,261.41 4,377,982.67
减：坏账准备 --- --- ---
合计 3,922,183.21 4,562,261.41 4,377,982.67
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财务报表附注
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
--- --- --- --- ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：车辆通行费组合 3,922,183.21 100.00 --- --- 3,922,183.21
合计 3,922,183.21 100.00 --- --- 3,922,183.21
续：
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
--- --- --- --- ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：车辆通行费组合 4,562,261.41 100.00 --- --- 4,562,261.41
合计 4,562,261.41 100.00 --- --- 4,562,261.41
续：
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
--- --- --- --- ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：车辆通行费组合 4,377,982.67 100.00 --- --- 4,377,982.67
合计 4,377,982.67 100.00 --- --- 4,377,982.67
（1）车辆通行费组合
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,922,183.21 --- ---
续：
财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 4,562,261.41 --- ---
续：
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 4,377,982.67 --- ---
单位名称 占应收账款期末
期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
广东联合电子服务股份有限公司 3,922,183.21 100.00 ---
合计 3,922,183.21 100.00 ---
续：
单位名称 占应收账款期末
期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
广东联合电子服务股份有限公司 4,562,261.41 100.00 ---
合计 4,562,261.41 100.00 ---
续：
单位名称 占应收账款期末
期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
广东联合电子服务股份有限公司 4,377,982.67 100.00 ---
合计 4,377,982.67 100.00 ---
注释3．其他应收款
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财务报表附注
账龄 2023 年 1-6 月 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
小计 1,200.00 1,200.00 1,200.00
减：坏账准备 60.00 60.00 ---
合计 1,140.00 1,140.00 1,200.00
款项性质 2023 年 1-6 月 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
押金 1,200.00 1,200.00 1,200.00
小计 1,200.00 1,200.00 1,200.00
减：坏账准备 60.00 60.00 ---
合计 1,140.00 1,140.00 1,200.00
项目
坏账
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
第一阶段 1,200.00 60.00 1,140.00 1,200.00 60.00 1,140.00 1,200.00 --- 1,200.00
第二阶段 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
第三阶段 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
合计 1,200.00 60.00 1,140.00 1,200.00 60.00 1,140.00 1,200.00 --- 1,200.00
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的其
--- --- --- --- ---
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：保证金组合 1,200.00 100.00 60.00 5.00 1,140.00
合计 1,200.00 100.00 60.00 5.00 1,140.00
续：
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的其
--- --- --- --- ---
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：保证金组合 1,200.00 100.00 60.00 5.00 1,140.00
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类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
合计 1,200.00 100.00 60.00 5.00 1,140.00
续：
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的其
--- --- --- --- ---
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：保证金组合 1,200.00 100.00 --- --- 1,200.00
合计 1,200.00 100.00 --- --- 1,200.00
（1）保证金组合
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,200.00 60.00 5.00
续：
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,200.00 60.00 5.00
续：
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,200.00 --- ---
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 60.00 --- --- 60.00
期初余额在本期 --- --- --- ---
—转入第二阶段 --- --- --- ---
—转入第三阶段 --- --- --- ---
—转回第二阶段 --- --- --- ---
—转回第一阶段 --- --- --- ---
本期计提 --- --- --- ---
本期转回 --- --- --- ---
本期转销 --- --- --- ---
本期核销 --- --- --- ---
其他变动 --- --- --- ---
期末余额 60.00 --- --- 60.00
续：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 --- --- --- ---
期初余额在本期 --- --- --- ---
—转入第二阶段 --- --- --- ---
—转入第三阶段 --- --- --- ---
—转回第二阶段 --- --- --- ---
—转回第一阶段 --- --- --- ---
本期计提 60.00 --- --- 60.00
本期转回 --- --- --- ---
本期转销 --- --- --- ---
本期核销 --- --- --- ---
其他变动 --- --- --- ---
期末余额 60.00 --- --- 60.00
财务报表附注 第 23 页
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占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 2023 年 6 月 30 日 账龄
余额的比例(%) 期末余额
广东通莞科技股份有限公
押金 1,200.00 5 年以上 100.00 60.00
司
合计 --- 1,200.00 --- 100.00 60.00
续：
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 2022 年 12 月 31 日 账龄
余额的比例(%) 期末余额
广东通莞科技股份有限公
押金 1,200.00 5 年以上 100.00 60.00
司
合计 --- 1,200.00 --- 100.00 60.00
续：
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 2021 年 12 月 31 日 账龄
余额的比例(%) 期末余额
广东通莞科技股份有限公
押金 1,200.00 5 年以上 100.00 ---
司
合计 --- 1,200.00 --- 100.00 ---
注释4．固定资产
项目 高速公路资产 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一. 账面原值 --- --- --- --- --- ---
处置或报废 --- --- --- --- --- ---
二. 累计折旧 --- --- --- --- --- ---
本期计提 30,721,033.56 98,824.38 9,028.00 --- --- 30,828,885.94
处置或报废 --- --- --- ---
三. 减值准备 --- --- --- --- --- ---
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项目 高速公路资产 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
四. 账面价值 --- --- --- --- --- ---
续：
项目 高速公路资产 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一. 账面原值 --- --- --- --- --- ---
处置或报废 --- --- 6,973.20 --- --- 6,973.20
二. 累计折旧 --- --- --- --- --- ---
本期计提 61,442,067.12 197,648.76 36,112.02 --- --- 61,675,827.90
处置或报废 --- --- 6,624.54 --- --- 6,624.54
三. 减值准备 --- --- --- --- --- ---
--- --- --- --- --- ---
日
四. 账面价值 --- --- --- --- --- ---
续：
项目 高速公路资产 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一.账面原值 --- --- --- --- --- ---
财务报表附注 第 25 页
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项目 高速公路资产 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
处置或报废 --- --- 46,586.20 --- --- 46,586.20
二.累计折旧 --- --- --- --- --- ---
本期计提 61,442,067.12 197,648.76 36,112.00 --- --- 61,675,827.88
处置或报废 --- --- 44,256.89 --- --- 44,256.89
三.减值准备 --- --- --- --- --- ---
四.账面价值 --- --- --- --- --- ---
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
谢岗宿舍及饭堂 3,521,269.32 无土地证
合计 3,521,269.32 ---
注释5．递延所得税资产和递延所得税负债
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产 差异 资产
资产减值准备 60.00 15.00 60.00 15.00 --- ---
合计 60.00 15.00 60.00 15.00 --- ---
注释6．应付账款
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付服务款 31,369,938.68 27,094,153.66 23,942,674.20
合计 31,369,938.68 27,094,153.66 23,942,674.20
财务报表附注 第 26 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
注释7．预收款项
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
预收款 12,000.00 --- ---
合计 12,000.00 --- ---
注释8．应付职工薪酬
项目 本期增加 本期减少
日 日
短期薪酬 59,159.20 109,459.65 168,618.85 ---
离职后福利-设定提存计划 --- 14,259.64 14,259.64 ---
合计 59,159.20 123,719.29 182,878.49 ---
续：
项目 本期增加 本期减少
日 日
短期薪酬 59,157.20 257,360.44 257,358.44 59,159.20
离职后福利-设定提存计划 --- 28,310.76 28,310.76 ---
合计 59,157.20 285,671.20 285,669.20 59,159.20
续：
项目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少
日
短期薪酬 85,043.00 283,554.62 309,440.42 59,157.20
离职后福利-设定提存计划 --- 28,310.76 28,310.76 ---
合计 85,043.00 311,865.38 337,751.18 59,157.20
项目 本期增加 本期减少
日 日
工资、奖金、津贴和补贴 59,159.20 84,761.80 143,921.00 ---
职工福利费 --- 900.00 900.00 ---
社会保险费 --- 9,229.85 9,229.85 ---
其中：医疗保险费 --- 8,033.94 8,033.94 ---
工伤保险费 --- 169.46 169.46 ---
生育保险费 --- 1,026.45 1,026.45 ---
住房公积金 --- 14,568.00 14,568.00 ---
财务报表附注 第 27 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
项目 本期增加 本期减少
日 日
工会经费和职工教育经费 --- --- --- ---
合计 59,159.20 109,459.65 168,618.85 ---
续：
项目 本期增加 本期减少
日 日
工资、奖金、津贴和补贴 59,157.20 219,247.80 219,245.80 59,159.20
职工福利费 --- 999.02 999.02 ---
社会保险费 --- 7,819.62 7,819.62 ---
其中：医疗保险费 --- 6,519.45 6,519.45 ---
工伤保险费 --- 273.72 273.72 ---
生育保险费 --- 1,026.45 1,026.45 ---
住房公积金 --- 29,294.00 29,294.00 ---
工会经费和职工教育经费 --- --- --- ---
合计 59,157.20 257,360.44 257,358.44 59,159.20
续：
项目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少
日
工资、奖金、津贴和补贴 85,043.00 242,996.00 268,881.80 59,157.20
职工福利费 --- 994.34 994.34 ---
社会保险费 --- 9,480.28 9,480.28 ---
其中：医疗保险费 --- 7,935.72 7,935.72 ---
工伤保险费 --- 175.96 175.96 ---
生育保险费 --- 1,368.60 1,368.60 ---
住房公积金 --- 30,084.00 30,084.00 ---
工会经费和职工教育经费 --- --- --- ---
合计 85,043.00 283,554.62 309,440.42 59,157.20
项目 本期增加 本期减少
日 日
基本养老保险 --- 13,686.12 13,686.12 ---
失业保险费 --- 573.52 573.52 ---
合计 --- 14,259.64 14,259.64 ---
续：
项目 本期增加 本期减少
日 日
基本养老保险 --- 27,372.24 27,372.24 ---
失业保险费 --- 938.52 938.52 ---
财务报表附注 第 28 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
项目 本期增加 本期减少
日 日
合计 --- 28,310.76 28,310.76 ---
续：
项目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少
日
基本养老保险 --- 27,372.24 27,372.24 ---
失业保险费 --- 938.52 938.52 ---
合计 --- 28,310.76 28,310.76 ---
注释9．应交税费
税费项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
企业所得税 14,188,091.15 10,650,439.21 14,117,572.71
增值税 829,464.80 783,025.35 809,293.89
个人所得税 339.21 343.21 2,786.52
城市维护建设税 58,062.54 54,811.77 56,650.57
教育费附加 24,883.94 23,490.76 24,278.82
地方教育附加 16,589.30 15,660.51 16,185.88
合计 15,117,430.94 11,527,770.81 15,026,768.39
注释10．其他应付款
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付利息 --- --- ---
应付股利 20,000,000.00 --- ---
其他应付款 45,276.96 45,276.96 188,186.16
合计 20,045,276.96 45,276.96 188,186.16
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 20,000,000.00 --- ---
合计 20,000,000.00 --- ---
（二）其他应付款
款项性质 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
押金、保证金 45,276.96 45,276.96 188,186.16
财务报表附注 第 29 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
款项性质 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
合计 45,276.96 45,276.96 188,186.16
注释11．实收资本
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
(%) (%)
东莞市路桥投资建
设有限公司
东莞市照洲投资有
限公司
合计 10,000,000.00 100.00 --- --- 10,000,000.00 100.00
续：
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
(%) (%)
东莞市路桥投资建
设有限公司
东莞市照洲投资有
限公司
合计 10,000,000.00 100.00 --- --- 10,000,000.00 100.00
续：
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
(%) (%)
东莞市路桥投资
建设有限公司
东莞市照洲投资
有限公司
合计 10,000,000.00 100.00 --- --- 10,000,000.00 100.00
注释12．资本公积
项目 本期增加 本期减少
资本溢价（股本溢价） 528,300,000.00 --- --- 528,300,000.00
合计 528,300,000.00 --- --- 528,300,000.00
续：
项目 本期增加 本期减少
资本溢价（股本溢价） 528,300,000.00 --- --- 528,300,000.00
合计 528,300,000.00 --- --- 528,300,000.00
续：
财务报表附注 第 30 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
项目 本期增加 本期减少
日 31 日
资本溢价（股本溢价） 528,300,000.00 --- --- 528,300,000.00
合计 528,300,000.00 --- --- 528,300,000.00
注释13．盈余公积
项目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
法定盈余公积 34,642,176.57 --- --- 34,642,176.57
合计 34,642,176.57 --- --- 34,642,176.57
续：
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
法定盈余公积 34,642,176.57 --- --- 34,642,176.57
合计 34,642,176.57 --- --- 34,642,176.57
续：
项目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积 34,642,176.57 --- --- 34,642,176.57
合计 34,642,176.57 --- --- 34,642,176.57
注释14．未分配利润
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
期初未分配利润 164,260,679.97 276,338,214.70 394,305,377.78
加：本期净利润 83,969,283.51 146,924,701.96 182,224,707.43
减：应付普通股股利 140,000,000.00 259,002,236.69 300,191,870.51
期末未分配利润 108,229,963.48 164,260,679.97 276,338,214.70
注释15．营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 156,884,384.35 44,803,280.68 293,709,681.34 99,480,729.25 344,962,233.44 101,499,213.15
其他业务 --- 144,160.00 49,412.19 593,902.84 197,648.76
合计 156,884,384.35 44,803,280.68 293,853,841.34 99,530,141.44 345,556,136.28 101,696,861.91
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截至 2023 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
合同分类 营业收入 合计
一、商品类型 --- ---
高速公路收费 156,884,384.35 156,884,384.35
合计 156,884,384.35 156,884,384.35
续：
合同分类 营业收入 合计
一、商品类型 --- ---
高速公路收费 293,709,681.34 293,709,681.34
合计 293,709,681.34 293,709,681.34
续：
合同分类 营业收入 合计
一、商品类型 --- ---
高速公路收费 344,962,233.44 344,962,233.44
合计 344,962,233.44 344,962,233.44
合同产生的收入说明：以上数据未包括租金收入。
注释16．税金及附加
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
城市维护建设税 329,618.88 617,946.52 726,907.20
教育费附加 141,265.22 264,834.24 311,531.66
地方教育附加 94,176.82 176,556.15 207,687.78
房产税 --- 88,561.84 111,592.01
土地使用税 --- 26,823.60 26,823.60
印花税 174.68 2,261.50 10,481.50
合计 565,235.60 1,176,983.85 1,395,023.75
注释17．管理费用
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 123,719.29 285,671.20 311,865.38
中介服务费 --- 142,789.56 172,322.20
办公费 2,400.00 3,660.00 1,800.00
软件费 --- --- 2,616.44
合计 126,119.29 432,120.76 488,604.02
财务报表附注 第 32 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
注释18．财务费用
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
利息支出 --- --- ---
减：利息收入 466,380.47 2,896,965.92 978,798.74
汇兑损益 --- --- ---
银行手续费 5,832.83 5,313.52 6,811.52
合计 -460,547.64 -2,891,652.40 -971,987.22
注释19．其他收益
产生其他收益的来源 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
政府补助 --- 1,696.64 281.57
个税手续费返还款 163.21 --- 187.94
合计 163.21 1,696.64 469.51
与资产相关/
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
与收益相关
失业保险稳岗返还 --- 1,196.64 --- 与收益相关
一次性留工补助 --- 500.00 --- 与收益相关
失业补助 --- --- 281.57 与收益相关
合计 --- 1,696.64 281.57 ---
注释20．信用减值损失
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
坏账损失 --- -60.00 ---
合计 --- -60.00 ---
注释21．营业外收入
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
路产赔偿收入 102,866.56 337,283.84 179,589.57
挞定收入及违约金收入 --- --- 42,000.00
其他 5,738.49 -45,236.90 1,866.01
合计 108,605.05 292,046.94 223,455.58
注释22．营业外支出
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
非流动资产毁损报废损失 --- 348.66 2,329.31
财务报表附注 第 33 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
合计 --- 348.66 2,329.31
注释23．所得税费用
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
当期所得税费用 27,989,781.17 48,974,895.65 60,944,522.17
递延所得税费用 --- -15.00 ---
合计 27,989,781.17 48,974,880.65 60,944,522.17
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
利润总额 111,959,064.68 195,899,582.61 243,169,229.60
按法定税率计算的所得税费用 27,989,766.17 48,974,895.65 60,792,307.40
调整以前期间所得税的影响 15.00 --- 152,214.77
非应税收入的影响 --- --- ---
不可抵扣的成本、费用和损失影响 --- --- ---
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- --- ---
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
--- --- ---
抵扣亏损的影响
其他 --- -15.00 ---
所得税费用 27,989,781.17 48,974,880.65 60,944,522.17
注释24．现金流量表附注
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
财务费用 466,380.47 2,896,965.92 978,798.74
政府补助 --- 1,696.64 281.57
其他 123,077.73 375,196.13 807,082.87
合计 589,458.20 3,273,858.69 1,786,163.18
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
财务费用 5,832.83 5,313.52 6,811.52
管理费用 2,400.00 146,449.56 176,738.64
其他 --- 47,279.02 4,316.14
合计 8,232.83 199,042.10 187,866.30
注释25．现金流量表补充资料
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财务报表附注
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
净利润 83,969,283.51 146,924,701.96 182,224,707.43
加：信用减值损失 --- 60.00 ---
资产减值准备 --- --- ---
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 --- --- ---
无形资产摊销 --- --- ---
长期待摊费用摊销 --- --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
--- --- ---
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 348.66 2,329.31
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） --- --- ---
投资损失（收益以“－”号填列） --- --- ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- -15.00 ---
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） --- --- ---
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
其他 --- --- ---
经营活动产生的现金流量净额 123,256,533.60 207,926,219.46 219,932,680.08
债务转为资本 --- --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- --- ---
融资租入固定资产 --- --- ---
现金的期末余额 48,980,972.98 45,724,439.38 96,800,456.61
减：现金的期初余额 45,724,439.38 96,800,456.61 177,059,647.04
加：现金等价物的期末余额 --- --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- --- ---
现金及现金等价物净增加额 3,256,533.60 -51,076,017.23 -80,259,190.43
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
一、现金 48,980,972.98 45,724,439.38 96,800,456.61
其中：库存现金 2,513.52 2,513.52 440.29
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项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
可随时用于支付的银行存款 48,978,459.46 45,721,925.86 96,800,016.32
可随时用于支付的其他货币资金 --- --- ---
二、现金等价物 --- --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 48,980,972.98 45,724,439.38 96,800,456.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
--- --- ---
现金及现金等价物
注释26．政府补助
计入其他收益的政府补助 --- --- 详见附注五注释 19
合计 --- --- ---
续：
政府补助种类 2022 年度 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 1,696.64 1,696.64 详见附注五注释 19
合计 1,696.64 1,696.64 ---
续：
政府补助种类 2021 年度 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 281.57 281.57 详见附注五注释 19
合计 281.57 281.57 ---
六、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的
风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
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员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司于每个资产负债表日审核每一单
项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。公司本部高速公路收
费的债务方广东联合电子服务股份有限公司信誉良好，款项回收期短，所承担的信用风险低。
本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目
账面余额 减值准备
应收账款 3,922,183.21 ---
其他应收款 1,200.00 60.00
合计 3,923,383.21 60.00
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金
流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
项目
非衍生金融负债 --- --- --- ---
应付账款 31,369,938.68 --- --- 31,369,938.68
其他应付款 20,045,276.96 --- --- 20,045,276.96
非衍生金融负债小计 51,415,215.64 --- --- 51,415,215.64
合计 51,415,215.64 --- --- 51,415,215.64
（三） 市场风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
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司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险。
本年度公司无利率互换安排。
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品
价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
七、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
(万元)
(%) (%)
公路桥梁的投资、
东莞市路桥投资建设有限公司 广东东莞 建设、收费、管理 10,000 65.00 65.00
与养护等
(二)其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
东莞市交通投资集团有限公司（以下简称交通集团） 母公司的母公司
东莞市数据互联有限公司 交通集团的全资子公司
东莞市经纬公路工程有限公司 母公司的全资子公司
东莞市照洲投资有限公司 公司股东
(三)关联方交易
关联交 关联交易定价方 2023 年 1-6
关联方 2022 年度 2022 年度
易内容 式及决策程序 月
东莞市路桥投资建设有限
托管费 协议定价 8,950,949.52 19,035,185.11 22,486,497.84
公司
东莞市经纬公路工程有限
工程款 协议定价 2,572,269.84 11,246,467.58 8,738,537.66
公司
东莞市数据互联有限公司 工程款 协议定价 62,375.04 69,638.40 139,476.48
合计 --- --- 11,585,594.40 30,351,291.09 31,364,511.98
（1）本公司应付关联方款项
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项目名称 关联方 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付账款 东莞市路桥投资建设有限公司 28,184,042.96 19,233,093.44 20,564,288.02
应付账款 东莞市经纬公路工程有限公司 3,057,923.01 6,556,477.63 1,090,947.61
应付账款 东莞市数据互联有限公司 --- --- 139,476.48
其他应付
东莞市经纬公路工程有限公司 11,608.46 11,608.46 11,608.46
款
其他应付
东莞市路桥投资建设有限公司 13,000,000.00 --- ---
款
其他应付
东莞市照洲投资有限公司 7,000,000.00 --- ---
款
八、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
东莞市新照投资有限公司
（公章）
二〇二三年八月二十一日
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