诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
诚达药业股份有限公司
【2023 年 8 月】
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人葛建利、主管会计工作负责人费超及会计机构负责人(会计主
管人员)费超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述属于计划性事项，
该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持
足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者
注意投资风险。
请投资者注意阅读本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“第十条、公
司面临的风险和应对措施”对公司风险提示的相关内容，敬请广大投资者注
意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露的所有公司文件的正文及公告的原稿。
（三）载有法定代表人签名的 2023 年半年度报告原件。
以上备查文件的备置地点：董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、诚达药业 指 诚达药业股份有限公司
杭州金江瑞医药科技有限公司，系公
金江瑞 指
司控股子公司
上海瑞岐源生物科技有限公司，系公
瑞岐源 指
司控股子公司
National Medical Products
NMPA 指 Administration，中国国家药品监督
管理局
National Pharmaceutical
NPRA 指 Regulatory Agency, 马来西亚国家药
品管理局
Food and Drug Administration，美
FDA 指
国食品药品监督管理局
CDE 指 国家药品监督管理局药品审评中心
Agenzia Italiana Del FARMACO，意
AIFA 指
大利药品管理局
Medicines and healthcare products
MHRA 指 regulatory agency，英国药品和医疗
保健产品监管局
HC 指 Health Canada，加拿大卫生部
Pharmaceuticals and Medical
PMDA 指 Devices Agency，日本独立行政法人
医药品医疗器械综合机构
European Directorate for the
Quality of
EDQM 指
Medicines & HealthCare，欧洲药品
质量管理局
Good Manufacturing Practice，药品
GMP 指
生产质量管理规范
WC 指 出口欧盟原料药证明文件
《公司章程》 指 《诚达药业股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2023 年半年度
元、万元 指 人民币元、人民币万元
Contract Development and
Manufacturing Organization，合同
定制研发生产机构，即在 CMO 的基础
CDMO 指 上增加相关产品的定制化研发业务，
提供临床新药工艺开发和制备，以及
已上市药物工艺优化和规模化生产等
服务的机构
Drug Master File，药物主文件，用
于提供详细的关于人用药生产、制
DMF 指 造、包装和存储过程中使用的生产设
备、生产工艺和使用原料等信息的保
密文件
Active Pharmaceutical
原料药 指
Ingredients，又称活性药物成分，系
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在疾病的诊断、治疗、症状缓解过程
中有药理作用或其他直接作用的物
质，一般需经过添加辅料与进一步加
工制成制剂，以供人体直接使用
原料药工艺步骤中产生的，须经过进
一步分子变化或精制等才能成为原料
医药中间体/中间体 指
药的一种物料，广义上所称医药中间
体泛指原料药之前的各类化合物
创新药/新药 指 全球首次上市的具有自主产权的药物
创新药的仿制品，在药学指标和治疗
效果上与创新药完全等价的药品，一
仿制药 指
般需等创新药专利保护期到期后才能
在市场上销售
临床 指 新药上市前的研究开发阶段
商业化 指 药物正式获批上市后的阶段
公司主要产品之一，是一种促使脂肪
转化为能量的类氨基酸物质。公司
“左旋肉碱产品”特指用于食品及饲
左旋肉碱 指
料添加剂的左旋肉碱，与用于药品的
左旋肉碱合称为“左旋肉碱系列产
品”
公司主要产品之一，指用于药品的左
药用级左旋肉碱 指 旋肉碱，主要包括左卡尼汀和 DL-肉
碱盐酸盐等
左卡尼汀 指 左旋肉碱原料药
Environment、Health、Safety，指健
EHS 指
康、安全与环境一体化的管理体系
三废 指 废气、废水、固体废弃物的总称
危废 指 危险废弃物
Chemical Oxygen Demand，化学需氧
COD 指
量
Volatile Organic Compounds，挥发
VOCs 指
性有机物
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 诚达药业 股票代码 301201
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 诚达药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 诚达药业
公司的外文名称（如有） ChengDa Pharmaceuticals Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
CHENGDA PHARMA
有）
公司的法定代表人 葛建利
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨晓静 吴忠杰
浙江省嘉兴市嘉善县惠民街道黄河路 浙江省嘉兴市嘉善县惠民街道黄河路
联系地址
电话 0573-84468033 0573-84468033
传真 0573-84185902 0573-84185902
电子信箱 zjb@chengdapharm.com ir@chengdapharm.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 166,587,737.90 217,228,868.20 -23.31%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 15,964,705.69 47,724,505.39 -66.55%
（元）
经营活动产生的现金流量净
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.3035 0.7024 -56.79%
稀释每股收益（元/股） 0.3035 0.7024 -56.79%
加权平均净资产收益率 1.32% 3.41% -2.09%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,369,739,152.71 2,321,895,635.83 2.06%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
?是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1897
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资 -2,932,619.20
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产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-77,999.90
支出
减：所得税影响额 2,361,948.41
少数股东权益影响额（税后） 878.89
合计 13,387,251.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要致力于为跨国制药企业及医药研发机构提供关键医药中间体、原料药 CDMO 服务，并从事
左旋肉碱系列产品的研发、生产和销售。
公司自成立以来坚持深耕医药 CDMO 领域，为客户提供公斤级别到吨位级别的关键医药中间体、原
料药的工艺研发、工艺优化、分析方法开发和验证、注册文件编制和申报、稳定性研究、定制生产等服
务，可以满足不同客户质量体系的要求。初期以仿制药中间体为主，经过多年的发展，公司 CDMO 业务
范围逐步从仿制药中间体拓展至创新药中间体及原料药的定制研发生产，近年来，芦可替尼（2017 年 3
月在中国上市，2019 年 11 月纳入医保）、巴瑞替尼（2019 年 7 月在中国上市，2020 年 12 月纳入医
保）、佩米替尼（2022 年 4 月在中国上市，尚未纳入医保）、Akynzeo(Netupitant/帕洛诺司琼)
（2019 年 8 月在中国上市，2023 年 3 月纳入医保）等创新药的成功上市以及部分药物成功进入国家医
保，带动了公司相关中间体销售规模的增长。公司服务终端药物包括皮肤病用药、抗病毒、抗肿瘤及免
疫机能调节、抗感染、神经系统、心血管、消化道及代谢等重大疾病治疗领域。
公司是国内最早实现左旋肉碱系列产品产业化的企业之一，也是全球左旋肉碱主要供应商之一。产
品产业链齐全，包括食品添加剂、饲料添加剂、原料药，产品出口全球 30 多个国家和地区。
公司生产的左旋肉碱系列产品及其用途如下表所示：
类别 名称 主要用途
L-肉碱 营养保健品、婴儿奶粉、功能性饮料、饲料添加剂
L-肉碱盐酸盐 营养保健品、饲料添加剂
乙酰 L-肉碱盐酸盐 营养保健品、功能性饮料
食品添加剂/
DL-肉碱盐酸盐 营养保健品、功能性饮料
饲料添加剂
L-肉碱酒石酸盐 营养保健品、功能性饮料
L-肉碱富马酸盐 营养保健品、功能性饮料
L-肉碱（50％） 营养保健品、混合饲料添加剂
左卡尼汀 药用
原料药
DL-肉碱盐酸盐 药用
仿制药原料药是公司近年来布局的新业务，是基于原有医药中间体业务的延伸。凭借多年在 CDMO
领域的研发积累，依托完善的产品质量及生产体系，公司逐步将产品线延伸至原料药领域，以进一步延
伸产业链，拓展业务范围，提升公司的竞争力。布局的产品管线主要涉及癫痫、糖尿病、抗凝血、皮肤
病、子宫内膜异位及子宫肌瘤等治疗领域。
已进入注册程序的在研项目情况
化学原料药产品
序号 品种名称 适应症 注册市场 进展情况
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子宫肌瘤大出血
癫痫患者部分发作
性癫痫
二、核心竞争力分析
全球客户提供服务
（1）技术研发优势
公司自成立以来一直高度重视新产品、新工艺的研发和技术创新工作，建立了以市场客户需求为导
向的研发管理体制。先后建立了省级高新技术企业研究开发中心、省级企业技术中心、浙江省博士后工
作站、省级企业研究院及嘉兴市抗癫痫药物研发重点实验室等技术研发平台；深耕化学合成与制备领域，
不断吸收引进前沿科学成果，掌握了多样性的化学合成工艺技术，并深入挖掘管道与连续流化学技术，
实现胺化、重氮化、硝化等多种危险反应的连续流工艺技术储备，为危险反应的本质安全奠定了坚实的
基础。公司在前沿技术领域的开发和应用，不仅在降低工艺安全风险、节约生产成本、提高生产效率方
面成效显著，同时也为客户项目的瓶颈技术难题提供了创新的解决方案，通过为客户项目提供创新附加
价值提高了客户粘度。
（2）生产优势
公司拥有丰富的项目经验和知识积累，现有反应设备容积 63.95 万升，能够为客户项目从实验室小
规模转移到工厂放大提供专业服务。由于公司 CDMO 业务服务的药品生命周期处于从临床研究到商业化
销售之间的各个不同阶段，定制产品的技术成熟度、质量等级、订单规模差异较大，且制备方法可能存
在较大工艺差异，因此具有多功能柔性化生产线是 CDMO 企业取得竞争优势的条件之一。
公司拥有专业的工程技术能力，为建设具有高度柔性、满足国际标准的生产制造平台，提升生产效
率和运营效率打下坚实的基础。基于已积累的工艺技术经验，公司生产过程应用膜浓缩、膜分离、短程
蒸馏、高效精馏塔、釜式连续化、二合一、六合一、连续流微通道反应器等先进设备，整合无水无氧反
应、低温反应、高温高压反应，以及高真空蒸馏、精馏，快速萃取、浓缩、分离等功能，使生产车间基
本具备各种工艺反应条件要求，实现多个单元反应的灵活组合与优化，实现项目从研发到生产的无缝衔
接和高效交付。
公司通过信息化赋能，在质量可靠性、成本优化、工程控制、稳定交付、项目管理等多方面做了前
瞻性投入，夯实了核心竞争力。公司生产过程应用了 ERP 企业资源管理、DCS 过程控制、SIS 安全控制、
GDS 气体检测报警、WMS 智能仓储、条码管理等系统，生产执行系统的智能化管理水平大幅度提升，可
有效保障生产过程的安全性、可靠性和追溯性，生产效率更高。
各国医药监管机构对药品的生产许可、质量体系管理、注册管理等制定了严格的标准，要求行业内
企业具备较高标准的质量管理体系。在融入全球医药产业链这一战略目标的指导下，公司成立伊始就参
照行业标准及跨国制药公司的要求，着力建设严格的质量管理体系。
公司结合药品 GMP 质量体系、ISO9001 质量管理体系、FSSC22000 食品安全体系、FAMI-QS 欧洲饲
料添加剂和预混合饲料质量体系等要求建立了符合各法规要求及公司业务管理要求的质量管理体系。公
司的质量体系拥有中国 NMPA、美国 FDA、日本 PMDA、韩国 MFDS 以及马来西亚 NPRA 等医药监管机构的
GMP 符合性良好检查记录，并多次通过了欧美客户及其他机构的质量审计，充分体现了监管机构及主流
制药企业对公司质量管理体系的肯定。公司左卡尼汀原料药已获得美国 FDA、中国 NMPA、欧洲 EDQM、
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意大利 AIFA、英国 MHRA、加拿大 HC、日本 PMDA、韩国 MFDS、希腊等地区和国家的药政管理部门的审
评通过。
公司高度重视 EHS 管理工作，根据行业标准和跨国公司管理要求建立了有效的 EHS 管理体系，并通
过 ISO14001 环境管理体系及 ISO45001 职业健康安全管理体系认证。坚持将安全生产的管理关口前移，
从隐患排查治理前移到安全风险管控，构建安全风险分级管控与事故隐患排查治理双重预防机制。公司
通过了危险化学品企业二级安全生产标准化验收，持续提升安全基础管理水平和安全生产设施的本质安
全性，建立自我约束、持续改进的内生机制。公司积极发展绿色化学和清洁生产技术，并将这一技术和
理念实践于新产品开发、工艺开发和优化、技术改进等各个环节，致力于利用化学基本原理和技术从源
头上减少污染源。此外，公司积极开展清洁生产和技术改进工作，投入资金对工厂的环保设备、设施进
行升级改造并加强运营管理；建立了能源管理体系并通过认证，通过了市绿色工厂、无废工厂认定及清
洁生产验收。
制药公司对于 CDMO 企业的选择非常慎重，由于定制生产产品的质量标准、生产工艺、制备方法等
因素非常重要，变换供应商容易引起中间体和下游产品质量的变化，同时增加定制客户的成本，因此定
制客户在确认合作关系前会对供应商的硬件设施、研发能力、生产管理和产品质量控制能力等进行严格
而长期的考察和评价，以确保供应商能够长期满足自身的需求。截至报告期末，公司累计服务客户超过
界建立了良好的口碑，合作关系稳定性较强，且合作的深度与广度也逐渐加深。
公司秉承“诚信、协同、创新、共进”的核心价值观，确立了“争做国内一流医药企业，深度融入
国际医药市场，致力于人类健康事业”的企业使命。公司坚持“以人为本”的核心理念，践行“人才强
企”的务实举措，高度重视人力资源开发，不断招聘、培育和储备优秀科研技术人才，通过项目实施、
内部经验知识分享、外部专业培训、学术交流等不同的方式，进一步培养和锻炼人才。同时，公司不断
完善员工晋升渠道，创新绩效管理及激励机制，对员工的工作表现给予充分的肯定和认可，为全体员工
搭建一个实现自我价值、展示抱负的平台，为公司长期发展积蓄人才力量。
三、主营业务分析
概述
润 2935.20 万元，同比下降 54.91%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1596.47
万元，同比下降 66.55%。其中定制类产品和服务收入同比增加 51.67%，毛利同比增长 30.28%；自主销
售类产品收入实现收入同比下降 45.65%，毛利同比下降 58.31%。
售单价同比下滑 48.18%，销售额同比减少 61.48%。经分析，肉碱系列市场影响因素主要有以下二点：
产品一直处于供不应求的情况，导致价格不断上行。而客户担心价格持续上涨，大量囤货，导致市场消
耗囤货需要一定的周期。
客户选择延迟采购或者减少安全库存，市场价量回暖尚需时间。
及代谢药物中间体、造影剂药物中间体、抗癌药物中间体等实现了商业化销售，医药中间体收入实现了
较大幅度的增长。
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公司的原料药项目亦取得了显著进展。公司药用级左旋肉碱（左卡尼汀）已在中国、美国、欧洲、
日本、加拿大、英国、意大利、希腊、马耳他等多个国家或地区完成注册，并相继获得审评通过。公司
与东阳北生药业关联的左卡尼汀注射液，已于 2021 年 12 月 3 日获得批准，成为国内第一个获得一致性
评价的左卡尼汀注射液产品；与山东玉满坤生物科技有限公司关联的左卡尼汀注射液于 2023 年 2 月 14
日获得批准，国内外多家关联客户的 ANDA 相继上市批准，显著拉动了公司 2023 年左卡尼汀原料药的销
售。原料药产品有望为公司带来新的业绩增量。
报告期内，公司重点开展了以下举措，以进一步提高公司综合实力：
公司加大市场开发力度，完善市场开发网络。为了多方式拓展客户，公司参加了在上海举办的
料药/中间体/包装/设备交易会（APIChina），上海举办的 BIONNOVA 生物医药创新者论坛 2023 以及
CPHI China 2023 第二十一届世界制药原料中国展，积极开发国内优质客户，使内、外销能同步稳定发
展，为公司后续业务的发展奠定了良好的基础。同时加强与国际知名制药企业和欧美大型 CDMO 企业的
联系，报告期内已经向两家企业提供了商业化产品并得到客户认可。
公司持续专注于研发投入。2023 年上半年公司研发投入同比增长 1.57%；共开展医药中间体项目
完成了布局。通过上述项目的开发，公司着力推进“产品研发技术创新体系”和“持续改进技术创新体
系”建设，构建“产学研用”产业链式技术创新平台，促进创新资源的高效配置与集成，为企业升级转
型提供技术支持。在强大的创新资源基础上，公司建设及完善了药物手性合成、过渡金属催化的偶联反
应、多取代杂环合成、酶催化反应和管道与连续流化学等技术平台，解决好生产中产生的安全和环保问
题，不断提升产品质量，降低成本，完善“研究—开发—转化—产业化”创新链条，组建创新联合体，
提升市场竞争力；通过多治疗领域药物的开发，完善产业链，减弱复杂市场变化对公司的冲击，保障可
持续的发展态势。另外，公司在推动“产学研”合作过程中，以浙江省“尖兵”“领雁”研发攻关计划
项目“高端仿制药布瓦西坦的关键产业化技术开发”为载体，与浙江工业大学、浙江科技学院等高校进
行多层次、多渠道、多形式的合作与交流，加速了科技成果向现实生产力的转化，使企业的创新能力得
到了加强。
报告期内，公司完成了主要产品 L-肉碱的节能技术改造，达到了节能减排、低碳生产和改善产品
质量的目的，进一步降低生产成本。公司积极开展现有车间的升级改造，引进连续流微通道反应器等先
进的反应装置，进一步优化产能并提升 CDMO 业务的承接能力；此外，公司募投项目建设有序推进中，
其中 205 车间预计今年四季度将完成安装并开始试产，车间投产后将新增产能 4.1 万升，进一步提高新
项目的研发生产能力。
良好的质量体系建设、运行和持续提高是公司坚实发展的重要支撑。报告期内，公司累计接受客户
质量审计 21 次。顺利完成韩国 MFDS 的 GMP 视频审计，并取得韩国原料药(左卡尼汀)注册许可；通过浙
江制造省农业厅关于饲料添加剂新增产品生产许可现场检查；通过浙江制造监督审核；顺利通过 WC 证
书监督检查。
公司注重长期可持续的发展战略，始终坚持加强研发与创新、不断优化生产技术、积极完善市场布
局、加强质量体系建设和 EHS 管理体系建设，稳扎稳打地推进公司主营业务发展。未来，随着公司募投
项目产能的陆续释放，产品收入规模的逐步扩大，产品结构的不断优化和运营效率的提升，公司整体盈
利能力有望得到改善。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系新竞争格局的
营业收入 166,587,737.90 217,228,868.20 -23.31%
出现，自主销售类产
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品上半年价格下降所
致。
营业成本 102,497,861.69 106,770,320.25 -4.00%
主要系报告期内佣金
销售费用 1,662,473.81 2,704,381.63 -38.53%
费用减少所致
管理费用 36,649,371.81 41,250,513.66 -11.15%
主要系汇兑损益变动
财务费用 -1,467,217.06 -3,746,629.11 60.84%
所致
主要系报告期内利润
所得税费用 3,591,133.23 14,928,405.19 -75.94%
影响所致
研发投入 9,700,270.65 9,550,030.45 1.57%
主要系报告期内费用
经营活动产生的现金
流量净额
变更所致
投资活动产生的现金 主要系购买理财产品
流量净额 的种类不同所致
主要系去年同期公司
筹资活动产生的现金
流量净额
比差异所致
现金及现金等价物净 主要系报告期内赎回
增加额 交易性金融资产所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
定制类产品和 74,570,340.9 47,638,130.1
服务收入 0 0
自主销售类产 91,340,217.2 53,905,809.2
品收入 6 0
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 16,503,195.31 50.00% 现金管理理财收益 否
资产减值 -1,401,553.60 -4.25% 计提存货跌价准备 否
营业外收入 29,787.71 0.09% 否
固定资产报废及公益
营业外支出 3,043,673.04 9.22% 否
捐赠支出
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五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
报告期内赎回
货币资金 59.70% 26.03% 33.67% 交易性金融资
产款项
应收账款 2.85% 4.64% -1.79%
存货 7.03% 6.74% 0.29%
投资性房地产 1.25% 1.29% -0.04%
固定资产 15.48% 15.72% -0.24%
在建工程 7.66% 6.61% 1.05%
合同负债 4,880,362.14 0.21% 6,182,344.72 0.27% -0.06%
报告期内交易
交易性金融资 776,893,374.
产 24
期赎回
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
金融资产
（不含衍 0.00
生金融资
产）
益工具投
资
上述合计
金融负债 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
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报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
项目 账面净值（元） 受限原因
其他货币资金 486,943.80 承兑保证金
合计 486,943.80
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
暂时闲置
其他 的募集资
金
其他 自有资金
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
?适用 □不适用
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 162,144.75
报告期投入募集资金总额 39,049.95
已累计投入募集资金总额 70,318.99
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 6,000
累计变更用途的募集资金总额比例 3.70%
募集资金总体使用情况说明
公司首次公开发行募集资金净额 162,144.75 万元，截止 2022 年 12 月 31 日募集资金专户余额 134,663.42 万元。
本期投入募投项目金额 39,049.95 万元，
本期募集资金账户利息收入扣除手续费净额为 747.96 万元。
故截止 2023 年 6 月 30 日募集资金专户余额 96,361.44 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
医药中 2024 年
间体项 否 353.42 66.70% 06 月 0 0 不适用 否
.79 .79 .67
目 30 日
原料药 17,871 17,871 1,582. 6,394.
否 35.78% 06 月 0 0 不适用 否
项目 .25 .25 49 65
研发中 2023 年
心扩建 是 7,000 13,000 66.80% 12 月 0 0 不适用 否
项目 31 日
补充流 100.00
否 11,000 11,000 0 11,000 01 月 0 0 不适用 否
动资金 %
承诺投
资项目 -- -- -- 0 0 -- --
.04 .04 44 .48
小计
超募资金投向
迁扩建
年产医
药中间
体 155
否 20,000 20,000 730.51 730.51 3.65% 12 月 0 0 不适用 否
吨、食
品添加
剂及饲
料添加
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
剂
吨技改
项目
诚达药
业上海 16,333 16,333
否 0 0 0.00% 12 月 0 0 不适用 否
药物研 .04 .04
究院
使用部
分超募
资金永 100.00
否 33,200 33,200 33,200 33,200 01 月 0 0 不适用 否
久补充 %
流动资
金
尚未明 41,283 35,283
不适用
确投向 .67 .67
超募资
金投向 -- -- -- 0 0 -- --
小计
合计 -- -- -- 0 0 -- --
分项目
说明未
达到计
划进
因受到经济下行、市场环境等多方面因素影响，建设施工进度及部分设备到位情况有所延后，导致募集资金
度、预
投资项目的整体进度放缓。为了维护全体股东和公司利益，经过谨慎研究，公司于 2023 年 1 月 12 日召开
计收益
的情况
心扩建项目”、“迁扩建年产医药中间体 155 吨、食品添加剂及饲料添加剂 3561 吨技改项目”的实施期限分
和原因
别调整为 2023 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日、2023 年 6 月 30 日、2024 年 12 月 31 日。
（含
鉴于募投项目生产线建设、设备引进、调试安装等工作进度不及预期，施工进度延期，为了维护全体股东和
“是否
公司利益，根据本次募集资金投资项目的资金使用情况和进度，结合公司实际业务和市场需求状况，经过谨
达到预
慎研究，公司于 2023 年 6 月 30 日召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议审议决定将募集
计效
资金投资项目“医药中间体项目”、“原料药项目”、“研发中心扩建项目”的实施期限分别调整为 2024 年
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
适用
本公司超募资金原为 110,816.71 万元。
①2022 年 5 月 9 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金投资扩建年产医药中
超募资 间体 155 吨、食品添加剂及饲料添加剂 2481 吨技改项目的议案》 （该项目备案名称后续调整为“迁扩建年产
金的金 医药中间体 155 吨、食品添加剂及饲料添加剂 3561 吨技改项目”）注 2，同意使用超募资金 20,000.00 万元
额、用 投资迁扩建年产医药中间体 155 吨、食品添加剂及饲料添加剂 3561 吨技改项目。截至本报告期末，该项目已
途及使 投入 730.51 万元，投资进度 3.65%。
用进展 ②2023 年 1 月 12 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金投资建设诚
情况 达药业上海药物研究院的议案》，同意使用超募资金 16,333.04 万元投资建设诚达药业上海药物研究院。截至
本报告期末，该项目未开始实施，资金未开始投入。
③2023 年 1 月 12 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流
动资金的议案》，同意使用超募资金 33,200.00 万元永久补充流动资金，已于 2023 年 1 月 13 日完成。
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
④2023 年 1 月 12 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过《关于调整部分募集资金投资项目名
称、拟使用募集资金金额及实施期限的议案》，同意使用超募资金 6,000.00 万元追加投资原“研发中心扩建
项目”，该项目拟使用募集资金金额由 7,000.00 万元调整为 13,000.00 万元。截至本报告期末，该项目已投
入 8,684.16 万元，投资进度（按调整后拟使用募集资金金额计算）66.80%。
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资 公司于 2022 年 2 月 16 日召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用
项目先 募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至 2022
期投入 年 1 月 27 日预先投入募集资金投资项目的 8,622.32 万元及已支付发行费用 1,452.30 万元（不含税）的自筹
及置换 资金，共计 10,074.62 万元人民币。公司独立董事和保荐机构均对此发表了明确同意意见。本次置换事项已
情况 由众华会计师事务所（特殊普通合伙）验证。截至报告期末，上述置换事项已全部完成。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
截至 2023 年 6 月 30 日，公司使用部分闲置募集资金 96,360.72 万元进行现金管理，余下尚未使用的募集资
集资金
金均存放于相应的募集资金专户。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
变更后的 对应的原 变更后项 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 变更后的
项目 承诺项目 目拟投入 实际投入 实际累计 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 项目可行
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募集资金 金额 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 益 性是否发
总额(1) (2) (1) 期 生重大变
化
研发中心 研发中心
扩建项目 扩建项目
日
合计 -- 13,000 3,183.53 8,684.16 -- -- 0 -- --
根据公司现阶段发展需求，结合外部环境、经济形势和募集资金投资项目的实施进
展情况，为更好的满足研发需求，公司增加研发中心创新大楼使用的建筑面积，由
发中心扩建项目”的募集资金使用金额由 7,000.00 万元调增至 13,000.00 万元，
变更原因、决策程序及信息披露 增加的 6,000.00 万元为公司的超募资金。
情况说明(分具体项目) 公司于 2022 年 12 月 27 日召开了第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第十
次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目名称、拟使用募集资金金额及
实施期限的议案》，同意上述调整事项并将相关公告于 2022 年 12 月 28 日披露于巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。公司于 2023 年 1 月 12 日召开 2023 年第
一次临时股东大会审议通过了上述调整事项。
因受到经济下行、市场环境等多方面因素影响，建设施工进度及部分设备到位情况
有所延后，导致募集资金投资项目的整体进度放缓，为了维护全体股东和公司利
益，经过谨慎研究，公司于 2023 年 1 月 12 日召开 2023 年第一次临时股东大会审
议决定将“研发中心扩建项目”的实施期限调整为 2023 年 6 月 30 日。
未达到计划进度或预计收益的情
鉴于募投项目生产线建设、设备引进、调试安装等工作进度不及预期，施工进度延
况和原因(分具体项目)
期，为了维护全体股东和公司利益，根据本次募集资金投资项目的资金使用情况和
进度，结合公司实际业务和市场需求状况，经过谨慎研究，公司于 2023 年 6 月 30
日召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议审议决定将“研发中心
扩建项目”的实施期限调整为 2023 年 12 月 31 日。
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 40,682.69 40,682.69 0 0
银行理财产品 募集资金 96,360.72 96,360.72 0 0
合计 137,043.41 137,043.41 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 ?不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
随着药物分子结构日益复杂，医药行业的研发投入持续加大。制药企业对 CDMO 企业的工艺研发能
力和速度提出了更高的要求。公司需要以客户需求为导向，不断进行创新研发。但由于新技术的应用和
新产品的研发存在一定不确定性，如果公司对相关技术和产品的创新未能顺利实现产业化，则可能面临
创新失败的风险。
应对措施：公司致力于打造良好的研发创新体系。增加研发投入，扩大研发队伍，要求研发人员树
立风险意识，加强风险管理；加强市场研究、工艺研究、质量研究，开发适销对路的产品；加强项目研
发过程中的信息沟通；重视分析相关技术和产品创新过程中的各种不确定因素等。
经过多年积累，公司掌握了水溶性小分子氨基酸分离和纯化技术、药物手性合成技术、过渡金属催
化的偶联反应技术、多取代杂环合成技术、酶催化反应技术、管道与连续流化学技术、分子蒸馏和精馏
纯化技术，符合产业化实施的设备装置改造技术等多项核心技术，上述技术在短期内被其他技术替代、
淘汰的风险较小。但与此同时，公司仍然面临国内及全球其他 CDMO 企业的竞争，且下游客户对于产品
质量、成本以及研发速度的要求不断提高，公司需要持续升级、完善核心技术，并将技术不断应用于客
户新项目的开发中。如公司不能持续跟踪前沿技术并相应更新自身技术储备，导致公司无法及时满足客
户新项目开发需求，则可能对公司的竞争力和经营状况产生不利影响。
应对措施：公司将加大对行业技术发展、以及市场需求变化的关注和研究，持续加强研发投入，专
注于行业核心技术课题及相关研发活动，实时跟踪行业技术发展趋势和新产品方向。同时，准确把握信
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
息安全行业技术的发展趋势，加强自身产品的设计开发和技术升级，不断整合研发力量，进一步提升技
术创新能力。
技术水平和研发能力是 CDMO 企业长期保持竞争优势并对客户需求做出快速反应的保障。CDMO 业务
涉及科学与工程技术等诸多领域的创新与集成，随着 CDMO 行业的发展，业内的人才竞争日趋激烈。虽
然公司建立了完善的人才激励和培养机制，但仍可能存在无法及时引进合适人才或人才流失的可能性，
从而将对公司发展产生不利影响。
应对措施：为应对人才流失风险，公司不断健全培训体系、畅通员工职业成长通道，助力员工与公
司共同成长；不断建立和完善长效激励约束机制，充分调动员工积极性、增强员工荣誉感。
公司经营业绩受多种因素叠加影响。如果未来公司医药中间体具体产品、研发进展、技术储备、客
户关系、下游客户技术路线和需求、公司生产资源等出现不利变化，可能对公司医药中间体业绩产生不
利影响。如果未来左旋肉碱市场供需情况、产品结构、原材料采购价格等出现不利变化，可能对公司左
旋肉碱业绩产生不利影响。
应对措施：公司维护好客户关系的同时加强市场开发力度，努力提升经营业绩；丰富产品类型与结
构，构建多维度的风险保障体系，以降低经营业绩出现大幅波动的风险。
公司高度重视安全生产管理，建立、健全全员安全生产责任制，确保每年对员工开展安全生产教育
培训，并通过专项检查、定期检查做好安全检查与隐患排查治理。但因公司生产中所用的部分原材料为
易燃、易爆、有毒的化学品，仍存在因设备故障、工艺操作不当或自然灾害等事件导致安全事故发生的
风险，从而可能影响公司正常的生产经营。公司长期以来重视环境保护和治理工作，配备了必要的环保
设备设施，按照国家要求处理废水、废气、固体废弃物等。但在实际生产过程中，仍然可能会出现因设
施设备故障、人员操作不当等原因导致废物排放不合规的情况。此外，随着国家加强环保力度，未来可
能提高环保治理标准或出台更严格的监管政策。若公司未来在日常经营中发生违反环保法规的情况，将
面临被国家有关部门处罚的可能，并可能影响公司与客户的合作，进而影响公司的生产经营状况。
应对措施：公司持续秉承“安全第一、以人为本、控制风险、重在预防”的安全理念，认真贯彻
“遵守法规，保护环境；安康和谐，持续改进”的安全生产方针，严格执行公司各项安全生产制度与生
产运行规程，进一步落实安全生产责任制，构建安全管理长效机制，做到遵章守纪、规范操作、超前预
防、过程严管，全面消除隐患，彻底杜绝违章，改善生产工况，创建健康安全的工作生活环境，打造本
质安全型企业。公司将持续加强污染物治理设施管理，开展清洁生产，改善生产过程控制，提高生产效
率，减少资源和能源的浪费，从源头减少污染物的产生量，以及严格按照有关环保标准对生产过程中产
生的污染物进行处理并达标排放，降低环保违规风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
公司上市以来 详见巨潮资讯
新增的商业化 网
光大证券：曹
公司会议室 实地调研 机构 聪聪；天弘基
金：王政眸
展，海外项目 资者活动记录
的拓展，医用 表》（编号：
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
左旋肉碱的进 2023-001）
展，未来的发
展规划等
公司左旋肉碱
产品的应用领
域、产能、竞
详见巨潮资讯
争对手，CDMO
长江证券：吴 网
业务的增长情
斐、郭心驰； （www.cninfo
公司会议室 实地调研 机构 海富通基金： .com.cn)《投
高通；玖歌投 资者活动记录
况，海外 BD
资：田显斌 表》（编号：
情况，汇率的
波动对公司的
影响，未来的
发展规划等
公司股价的相
详见巨潮资讯
关情况，未来
价值在线 网
线上参与公司 市场情况，募
（https://ww （www.cninfo
w.ir- 其他 其他 .com.cn)《投
online.cn/） 资者活动记录
投资者 东减持情况，
网络互动 表》（编号：
股价维稳措施
等
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）《2023 年
临时股东大会 45.92% 2023 年 01 月 12 日 2023 年 01 月 12 日 第一次临时股东
时股东大会
大会决议公告》
（公告编号：
巨潮资讯网
（www.cninfo.co
年度股东大会 46.49% 2023 年 05 月 16 日 2023 年 05 月 16 日
大会 年度股东大会决
议公告》（公告编
号：2023-026）
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
林春珍 董事 任期满离任 2023 年 05 月 16 日 任期满离任
刘炎平 监事 任期满离任 2023 年 05 月 16 日 任期满离任
郭令回 监事 任期满离任 2023 年 05 月 16 日 任期满离任
赵华丽 副总经理 任期满离任 2023 年 05 月 16 日 任期满离任
卢瑾 董事 被选举 2023 年 05 月 16 日 董事会换届选举
苏展 监事 被选举 2023 年 05 月 16 日 监事会换届选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
?是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司在日常生产经营过程中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染
防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华
人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国噪声污染防治法》、《中华人民共和国土
壤污染防治法》、《中华人民共和国环境保护税法》、《中华人民共和国清洁生产促进法》等法律法
规 ， 按 照 《 污 水 综 合 排 放 标 准 》 （ GB8978 — 1996 ） 、 《 制 药 工 业 大 气 污 染 物 排 放 标 准 》
（DB33/310005-2021）、《挥发性有机物无组织排放控制标准》（GB37822-2019）、《大气污染物综
合排放标准》（GB16297-1996）、《恶臭污染物排放标准》(GB14554-93)、《工业企业厂界环境噪声
排放标准》（GB12348-2008）等标准进行排放。
环境保护行政许可情况
公 司 于 2020 年 8 月 17 日 获 得 嘉 兴 市 生 态 环 境 局 核 发 的 排 污 许 可 证 ， 行 政 许 可 编 号
文件 2 份，其中，新获得 0 份；变更 0 份；延续 0 份，撤销 0 份，正在申请 2 份，分别为排污许可证换
证和“迁扩建年产医药中间体 155 吨、食品添加剂及饲料添加剂 3561 吨技改项目”环评审批。
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
①污水
综合排
放标准
GB8978- ①废水
①COD ①废水
（mg/L） 排放量
②工业 （m?）：
：50 （m?）：
企业废 263,960
（排环 69419.8
水氮、 .00；
境）；② 1；
磷污染 ②COD
诚达药 氨氮 ②COD
COD、氨 物间接 （吨）：
业股份 间接排 （mg/L） （吨）：
废水 氮、总 1 污水站 排放限 13.198 无
有限公 放 ：5（排 3.47；
氮 值 ；
司 环境）； ③氨氮
DB33/88 ③氨氮
③总氮 （吨）：
（mg/L） 0.35
：15 ④总氮
③污水 ④总氮
（排环 （吨）：
排入城 （吨）
境）； 1.0
镇下水 3.959
道水质
标准
GB/T
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
①RTO
排放
口；
②207
废气处
①制药
理设施
工业大
排放
气污染
口；
物排放
③206
标准
碱性无
DB33/31
机废气
诚达药 0005-
处理后 处理设 VOCs VOCs
业股份 100mg/m 2021；
废气 VOCs 直接排 5 施排放 （吨）： （吨）： 无
有限公 ? ②制药
放 口； 0.67； 4.020
司 工业大
④206
气污染
酸性无
物排放
机废气
标准
处理设
GB37823
施排放
—
口；
⑤203
无组织
废气处
理设施
排放口
公司按
《中华
人民共
和国固
体废物
污染环
境防治 ①一般
法》、 固废
诚达药
一般固 《国家 （吨）
业股份
固废 废、危 危险废 / / / / 848.7； / 无
有限公
废 物名 ②危废
司
录》的 （吨）：
规定， 1908.77
交有资
质的第
三方进
行处
置、利
用。
对污染物的处理
序号 三废名称 治理设施名称 参数 数量 单位 备注
时间
污水处理量 69419.81 t（吨）
污水回用量 0 t（吨）
污水排放量 69419.81 t（吨）
耗电量 963660 KWh
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
药剂使用量 467.97 t（吨）
污染物处理效率 91.69 % COD 去除率
运行费用 / 万元
运行费用 / 万元
去除效率 98 % VOCs 去除率
环境自行监测方案
公司按照相关法律法规的要求制定了完备的自行方案，并有效实施。其中公司废水排放口、RTO
排放口（主要排放口）均按要求安装在线监测装置，并委托有资质的第三方进行运行维护。
表 1 有组织废气监测指标及频次
监测点位 点位数量 监测指标 监测方式 监测频次
臭气浓度 手工 1 次/半年
氨（氨气） 手工 1 次/半年
氮氧化物 手工 1 次/半年
氰化氢 手工 1 次/半年
氯化氢 手工 1 次/半年
二氧化硫 手工 1 次/半年
硫化氢 手工 1 次/半年
环氧氯丙烷 手工 1 次/半年
甲苯 手工 1 次/半年
吡啶 手工 1 次/半年
DA001 1 四氢呋喃 手工 1 次/半年
三甲胺 手工 1 次/半年
乙酸乙酯 手工 1 次/半年
甲醇 手工 1 次/半年
乙醇 手工 1 次/半年
异丙醇 手工 1 次/半年
甲醛 手工 1 次/半年
丙酮 手工 1 次/半年
挥发性有机物 自动 /
颗粒物 手工 1 次/季
二甲基甲酰胺（DMF） 手工 1 次/半年
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三乙胺 手工 1 次/半年
DA002 1 氯化氢 手工 1 次/季
氨（氨气） 手工 1 次/季
DA003 1
非甲烷总烃 手工 1 次/半年
氯化氢 手工 1 次/季
DA004 1
非甲烷总烃 手工 1 次/半年
氯化氢 手工 1 次/季
DA005 1
非甲烷总烃 手工 1 次/半年
表 2 无组织废气监测指标及频次
监测点位 点位数量 监测指标 监测方式 监测频次
臭气浓度 手工 1 次/半年
氨（氨气） 手工 1 次/半年
氯化氢 手工 1 次/半年
甲苯 手工 1 次/半年
四氢呋喃 手工 1 次/半年
二甲胺 手工 1 次/半年
乙酸乙酯 手工 1 次/半年
甲醇 手工 1 次/半年
厂界四周 4 乙醇 手工 1 次/半年
异丙醇 手工 1 次/半年
甲醛 手工 1 次/半年
丙酮 手工 1 次/半年
乙腈 手工 1 次/半年
颗粒物 手工 1 次/半年
非甲烷总烃 手工 1 次/半年
二甲基甲酰胺（DMF） 手工 1 次/半年
三乙胺 手工 1 次/半年
表 3 废水监测指标及频次
监测点位 点位数量 监测指标 监测方式 监测频次
pH 值 在线 /
色度 手工 1 次/季
污水排放口 1 悬浮物 手工 3 次/月
急性毒性 手工 1 次/季
五日生化需氧量 手工 1 次/季
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化学需氧量 在线 /
总有机碳 在线 /
总铜 手工 1 次/季
总锌 手工 1 次/季
总氮（以 N 计） 在线 /
氨氮（NH3-N） 在线 /
总磷（以 P 计） 在线 /
氟化物（以 F-计） 手工 1 次/半年
硫化物 手工 1 次/半年
石油类 手工 1 次/半年
挥发酚 手工 1 次/季
二氯甲烷 手工 1 次/季
甲苯 手工 1 次/半年
硝基苯类 手工 1 次/季
苯胺类 手工 1 次/季
甲醛 手工 1 次/半年
可吸附有机卤化物 手工 1 次/半年
总氰化物 手工 1 次/季
pH 值 手工 1 次/月
悬浮物 手工 1 次/日
雨水排放口 1
化学需氧量 手工 1 次/日
氨氮（NH3-N） 手工 1 次/日
表 4 噪声监测指标及频次
监测点位 点位数量 监测指标 监测方式 监测频次
厂界四周 4 工业企业厂界环境噪声 手工 昼夜各 1 次/季
突发环境事件应急预案
公司根据《中华人民共和国环境保护法》、《国家突发环境事件应急预案》等法律法规的要求，于
境局嘉善分局，应急预案备案编号 330421-2021-068-H。报告期内，公司按照预案的要求开展了应急预
案演练工作，提高突发环境事件应急处置能力。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司高度重视环境治理和保护投入；并严格按照《中华人民共和国环境保护税法》、国务院《中华
人民共和国环境保护税法实施条例》等法律法规的要求缴纳环境保护税。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
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公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司积极承担和履行社会责任，充分尊重和维护相关方的合法权益，本着“百年诚达、富裕员工、
造福社会”的企业愿景，协调公司、股东、员工、供应商和客户等各方利益，确保股东充分行使其权利、
员工合法权益得到保障、诚信对待供应商和客户。报告期内，公司履行社会责任的具体情况如下：
（一）股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司投
资者关系管理工作指引》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等规定，完善公司治理、
规范运作，提高上市公司治理质量，切实保护股东和债权人的合法权益。严格按照合规性原则、主动性
原则、平等性原则、诚实守信原则，增进股东和债权人对公司的理解和认同，形成尊重投资者、敬畏投
资者和回报投资者的理念。
报告期内，依法召开股东大会，公司董事、监事、高级管理人员出席或列席会议；充分保障股东知
情权、参与权、表决权等权利，维护股东的合法权利行使；同时，公司财务状况稳健，资金、资产安全
可靠，不存在大股东及关联方资金占用情形，亦不存在对外担保事项，切实维护广大股东及债权人合法
权益。
（二）职工权益保护
公司秉承“以人为本、适才善用、学习创新、共同发展”的人才理念，重视劳动者权益保护，严格
遵守《劳动法》、《劳动合同法》等各项劳动和社会保障法律法规，依法与员工签订劳动合同，建立完
善的薪酬福利制度；按时足额发放员工工资，为员工缴纳法定社会保险及住房公积金，建立了健全的员
工管理制度，切实保障劳动者合法权益。
公司注重安全生产，贯彻落实《完全生产法》，制定了《安全生产责任制度》、《安全活动管理制
度》等制度，加强了安全管理组织建设、安全风险的识别、日常检查、安全隐患处理督导、安全知识和
预防措施培训，做好生产安全预防和安全管理工作，确保员工的作业安全、物料安全和公司的财产安全。
公司十分注重人才战略的实施。关注员工的职业发展，为员工提供各种职业技能培训，包括新员工
入职培训、专业技能培训等，推进公司全员学习，不断提高员工的业务能力和文化素质，使员工与公司
共同进步。同时，公司注重人文关怀和职工文化建设，定期开展职工体检、生日会、运动会、知识竞赛
等职工福利和文体活动；报告期内，新建了内部图书阅览室、健身房等文体娱乐活动场所向所有员工开
放，关爱员工的身心健康；在传统佳节积极组织各类趣味活动，发放各类福利礼品，提升员工的幸福感
和归属感。
（三）环境保护与可持续发展
公司长期致力于发展绿色化学和清洁生产技术，并积极地将这一技术和理念应用于新产品开发、工
艺开发及优化等技术创新环节。
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在新产品设计和开发阶段，公司研发团队综合考虑原子经济性、原料的无毒无害或低毒低害、催化
剂及溶剂选择等因素，利用化学基本原理和技术从源头上消除或降低危险源的危害性。在工艺开发和优
化过程中，公司在不影响产品质量的前提下，在工艺条件上有针对性地控制溶剂等用量或种类，并利用
美国化学会绿色化学协会推荐的“过程质量强度（PMI）”作为重要的过程评估指标。
公司坚持以持续发展为出发点，积极倡导并努力践行绿色发展理念。报告期内，公司控制能源消耗、
提高能源的利用，降低生产经营成本；进而提高并带动了企业整体的环保意识，树立了良好的企业形象。
（四）社会公益活动
公司注重社会价值的创造，自觉积极参加社会公益活动，积极投身公益慈善事业，努力创造和谐公
共关系。报告期内，公司通过嘉善县慈善总会设立“诚达药业”冠名救助基金开展慈善救助活动，向医
院捐赠物资；“六一”前夕去特殊儿童学校，看望当地特殊儿童并捐赠学习用品，以实际行动践行社会
责任。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
次公开发行股
海南富久荣投 票上市之日起
资合伙企业 12 个月内，不
（有限合 转让或者委托
伙）;杭州诚 他人管理本企
合善达投资合 业直接或间接
伙企业（有限 持有公司首次
合伙）;嘉善 公开发行股票
县汇达投资合 前已发行的股
伙企业（有限 份（包括由该
合伙）;嘉兴 部分派生的股
首次公开发行
麦尔特股权投 份，如送红 2022 年 01 月
或再融资时所 股份限售承诺 12 个月 已履行完毕
资合伙企业 股、资本公积 20 日
作承诺
（有限合 金转增等），
伙）;深圳市 也不由公司回
九恒投资顾问 购该部分股
有限公司;深 份。
圳市晟泰投资 2、本企业转
管理有限公司 让所持有的公
－深圳前海晟 司股份，应遵
泰投资企业 守法律法规、
（有限合 中国证监会及
伙）;王喆 深圳证券交易
所相关规则的
规定。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
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公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
报告期内，公司实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期
未清偿等情况以及未履行承诺或被证监会、深交所公开谴责的情形。
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
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公司对坐落于“上海市青浦区徐泾镇诸光路 1588 弄 530 号”的部分房产分别出租给：
确认租金收入金额 127,752.30 元。
告期确认租金收入金额 158,532.12 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
根据相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，公司已于 2023 年 5 月 16 日召开 2022 年年度股
东大会，选举产生了公司第五届董事会董事和第五届监事会监事。公司第五届监事会由 3 名监事组成，
其中非职工代表监事 1 人，职工代表监事 2 人。公司第五届董事会由 7 名董事组成，其中非独立董事 4
名、独立董事 3 名。具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
售条件股 75.39% 28,701,2 28,701,2 45.71%
份 70 70
家持股
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0.00%
股
他内资持 73.32% 26,701,2 26,701,2 45.71%
股 70 70
其 - -
中：境内 33.53% 26,701,2 26,701,2 5.92%
法人持股 70 70
境内
自然人持 39.79% 0 0 39.79%
股
- -
资持股 0
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0.00%
法人持股
境外 - -
自然人持 2.07% 2,000,00 2,000,00 0 0.00%
股 0 0
二、无限
售条件股 24.61% 54.29%
份
民币普通 24.61% 54.29%
股
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0.00%
外资股
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0.00%
外资股
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 96,696,1 96,696,1
总数 40 40
股份变动的原因
?适用 □不适用
公司部分首次公开发行前已发行股份 28,322,105 股，已于 2023 年 1 月 20 日解除限售并上市流通。
具体内容详见公司 2023 年 1 月 17 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分首次公开
发行前已发行股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2023-004）。
公司首次公开发行战略配售限售股份 907,965 股，已于 2023 年 2 月 16 日解除限售并上市流通。具
体内容详见公司 2023 年 2 月 13 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于首次公开发行战
略配售限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2023-006）。
根据《深圳证券交易所转融通证券出借交易实施办法（试行）》，首次公开发行的战略投资者在承
诺的持有期限内，可以作为出借人参与证券出借。该部分股票出借后，按照无限售流通股管理。报告期
初公司战略投资者共持有 907,965 股，其中有 528,800 股出借，暂时按照无限售流通股管理，该转融通
证券出借股份所有权不会发生转移。
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
葛建利 26,269,600 0 0 26,269,600 首发前限售股
深圳市晟泰投
资管理有限公
司－深圳前海 15,500,000 15,500,000 0 0 首发前限售股
晟泰投资企业
（有限合伙）
黄洪林 12,205,000 0 0 12,205,000 首发前限售股
嘉善县汇达投
资合伙企业 3,800,000 3,800,000 0 0 首发前限售股
（有限合伙）
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
嘉兴麦尔特股
权投资合伙企 2023 年 1 月
业（有限合 20 日
伙）
浙江诚合资产
管理有限公司
－杭州诚合善 2023 年 1 月
达投资合伙企 20 日
业（有限合
伙）
海南富久荣投
资合伙企业 2,105,263 2,105,263 0 0 首发前限售股
（有限合伙）
嘉善汇诚股权
投资合伙企业 2,080,400 0 0 2,080,400 首发前限售股
（有限合伙）
WANG 2023 年 1 月
ZHE 20 日
深圳市九恒投
资顾问有限公 2,000,000 0 0 2,000,000 首发前限售股
司
嘉善和诚股权
投资合伙企业 1,645,000 0 0 1,645,000 首发前限售股
（有限合伙）
光大证券资管
－兴业银行－
光证资管诚达
首发战略配售 2023 年 2 月
药业员工参与 379,165 907,965 528,800 0
限售股 16 日
创业板战略配
售集合资产管
理计划
合计 72,901,270 29,230,070 528,800 44,200,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
东总数 数（如有）（参见注
总数
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 26,269, 26,269,
葛建利 27.17% 0 0
然人 600 600
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
境内自 12,205, 12,205,
黄洪林 12.62% 0 0
然人 000 000
深圳市
晟泰投
资管理
有限公
司－深 10,869, 10,869,
其他 11.24% 4,630,1 0
圳前海 900 900
晟泰投
资企业
（有限
合伙）
嘉兴麦
尔特股
权投资 境内非
合伙企 国有法 2.83% 0 0
业（有 人
限合
伙）
嘉善汇
诚股权
境内非
投资合 2,080,4 2,080,4
国有法 2.15% 0 0
伙企业 00 00
人
（有限
合伙）
深圳市
九恒投 境内非
资顾问 国有法 2.07% 0 0
有限公 人
司
嘉善县
汇达投
境内非 -
资合伙 1,980,0 1,980,0
国有法 2.05% 1,820,0 0
企业 00 00
人 00
（有限
合伙）
WANG 境外自 1,960,0 1,960,0
ZHE 然人 00 00
嘉善和
诚股权
境内非
投资合 1,645,0 1,645,0
国有法 1.70% 0 0
伙企业 00 00
人
（有限
合伙）
海南富
久荣投
境内非 -
资合伙
国有法 0.97% 934,929 1,170,3 0 934,929
企业
人 34
（有限
合伙）
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注
上述股东关联关系 1、股东卢刚先生持有嘉善汇诚股权投资合伙企业（有限合伙）33.02%的股份，并担任其执行事务
或一致行动的说明 合伙人；公司控股股东葛建利女士系卢刚先生母亲。股东卢瑾女士持有嘉善和诚股权投资合伙企
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业（有限合伙）29.48%的股份，并担任其执行事务合伙人；公司控股股东葛建利女士系卢瑾女士
母亲。股东黄洪林妹妹的配偶施照云持有嘉善汇诚 4.09%的股份，股东黄洪林配偶的弟弟蔡洪根
持有嘉善汇诚 3.12%的股份；
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 无
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 无
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳市晟泰投资管
理有限公司－深圳
前海晟泰投资企业
（有限合伙）
嘉兴麦尔特股权投
资合伙企业（有限 2,736,842 人民币普通股 2,736,842
合伙）
嘉善县汇达投资合
伙企业（有限合 1,980,000 人民币普通股 1,980,000
伙）
WANG ZHE 1,960,000 人民币普通股 1,960,000
海南富久荣投资合
伙企业（有限合 934,929 人民币普通股 934,929
伙）
光大证券资管－兴
业银行－光证资管
诚达药业员工参与 907,965 人民币普通股 907,965
创业板战略配售集
合资产管理计划
罗兴远 646,274 人民币普通股 646,274
朱敏华 571,400 人民币普通股 571,400
朱敏琪 570,000 人民币普通股 570,000
冯志伟 468,449 人民币普通股 468,449
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人情形。
股股东和前 10 名股
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东 1、公司股东罗兴远通过普通证券账户持有 0 股，通过江海证券有限公司客户信用交易担保证券账
参与融资融券业务 户持有 646,274 股，合计持有 646,274 股；
股东情况说明（如 2、公司股东冯志伟通过普通证券账户持有 44,100 股，通过民生证券股份有限公司客户信用交易
有）（参见注 4） 担保证券账户持有 424,349 股，合计持有 468,449 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：诚达药业股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,414,616,247.88 604,430,176.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 776,893,374.24
衍生金融资产
应收票据 3,901,200.00 2,420,000.00
应收账款 67,597,459.04 107,710,064.36
应收款项融资 1,000,000.00
预付款项 7,917,489.16 5,646,353.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 84,721.06 474,199.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 166,678,861.24 156,426,891.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,475,922.48 24,771,733.45
流动资产合计 1,686,271,900.86 1,679,772,792.65
非流动资产：
发放贷款和垫款
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 30,000,000.00 30,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 29,568,054.91 29,922,592.21
固定资产 366,802,958.49 364,919,530.09
在建工程 181,566,966.73 153,526,359.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 34,068,069.97 34,576,915.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,790,014.98 12,925,077.78
递延所得税资产 3,929,095.72 4,227,257.06
其他非流动资产 26,742,091.05 12,025,110.50
非流动资产合计 683,467,251.85 642,122,843.18
资产总计 2,369,739,152.71 2,321,895,635.83
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,451,842.08
应付账款 90,657,969.27 77,816,215.05
预收款项 30,691.97
合同负债 4,880,362.14 6,182,344.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 768,679.08 3,632,674.03
应交税费 1,722,672.99 5,188,901.18
其他应付款 32,821,208.90 5,020,463.66
其中：应付利息
应付股利 29,008,842.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,663,723.47
流动负债合计 147,302,734.46 99,535,014.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,952,420.84 4,474,507.18
递延所得税负债 1,622,093.30 1,802,421.69
其他非流动负债
非流动负债合计 5,574,514.14 6,276,928.87
负债合计 152,877,248.60 105,811,942.95
所有者权益：
股本 96,696,140.00 96,696,140.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,750,960,427.68 1,750,587,887.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,880,147.95 46,880,147.95
一般风险准备
未分配利润 320,586,154.94 320,243,039.89
归属于母公司所有者权益合计 2,215,122,870.57 2,214,407,215.52
少数股东权益 1,739,033.54 1,676,477.36
所有者权益合计 2,216,861,904.11 2,216,083,692.88
负债和所有者权益总计 2,369,739,152.71 2,321,895,635.83
法定代表人：葛建利 主管会计工作负责人：费超 会计机构负责人：费超
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,414,024,074.55 603,595,218.72
交易性金融资产 776,893,374.24
衍生金融资产
应收票据 3,901,200.00 2,420,000.00
应收账款 61,844,008.89 89,132,560.12
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资 1,000,000.00
预付款项 6,248,829.62 5,646,353.94
其他应收款 376,585.05 8,295,342.99
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
存货 156,423,551.53 151,501,670.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,460,525.60 23,538,939.89
流动资产合计 1,666,278,775.24 1,662,023,460.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 18,550,000.00 18,550,000.00
其他权益工具投资 30,000,000.00 30,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 29,568,054.91 29,922,592.21
固定资产 366,151,846.30 364,177,258.68
在建工程 181,566,966.73 153,526,359.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 34,068,069.97 34,576,915.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,790,014.98 12,925,077.78
递延所得税资产 3,853,133.49 3,982,291.34
其他非流动资产 26,742,091.05 12,025,110.50
非流动资产合计 701,290,177.43 659,685,606.05
资产总计 2,367,568,952.67 2,321,709,066.21
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,451,842.08
应付账款 89,182,419.27 77,805,065.05
预收款项 30,691.97
合同负债 4,880,362.14 6,182,344.72
应付职工薪酬 765,031.85 3,628,450.73
应交税费 1,585,455.26 5,149,564.19
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 32,821,208.90 5,019,887.66
其中：应付利息
应付股利 29,008,842.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,663,723.47
流动负债合计 145,686,319.50 99,479,727.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,952,420.84 4,474,507.18
递延所得税负债 1,622,093.30 1,802,421.69
其他非流动负债
非流动负债合计 5,574,514.14 6,276,928.87
负债合计 151,260,833.64 105,756,656.66
所有者权益：
股本 96,696,140.00 96,696,140.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,750,960,427.68 1,750,587,887.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,880,147.95 46,880,147.95
未分配利润 321,771,403.40 321,788,233.92
所有者权益合计 2,216,308,119.03 2,215,952,409.55
负债和所有者权益总计 2,367,568,952.67 2,321,709,066.21
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 166,587,737.90 217,228,868.20
其中：营业收入 166,587,737.90 217,228,868.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 150,043,643.05 157,619,792.38
其中：营业成本 102,497,861.69 106,770,320.25
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,000,882.15 1,091,175.50
销售费用 1,662,473.81 2,704,381.63
管理费用 36,649,371.81 41,250,513.66
研发费用 9,700,270.65 9,550,030.45
财务费用 -1,467,217.06 -3,746,629.11
其中：利息费用 0.00 196,821.88
利息收入 105,633.27 1,012,664.63
加：其他收益 2,257,502.45 7,769,925.78
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,401,553.60 -21,947.15
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 29,787.71 11,642.79
减：营业外支出 3,043,673.04 983,403.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 3,591,133.23 14,928,405.19
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 29,414,513.23 65,057,747.84
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 62,556.18 -33,210.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3035 0.7024
（二）稀释每股收益 0.3035 0.7024
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：葛建利 主管会计工作负责人：费超 会计机构负责人：费超
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 166,364,869.33 217,228,868.20
减：营业成本 102,497,861.79 106,770,320.25
税金及附加 986,731.09 1,091,175.50
销售费用 1,477,157.37 2,704,381.63
管理费用 36,546,163.69 41,182,219.10
研发费用 9,696,882.94 9,550,030.45
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 -1,455,931.19 -3,746,111.68
其中：利息费用 0.00 196,821.88
利息收入 71,457.37 1,011,947.20
加：其他收益 2,252,995.34 7,769,925.78
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,401,553.60 -21,947.15
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 29,787.71 11,642.79
减：营业外支出 3,043,673.04 983,403.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 3,405,022.69 14,928,405.19
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合收益的金额
六、综合收益总额 28,992,011.48 65,125,524.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 222,337,262.95 217,537,961.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 835,606.34
收到其他与经营活动有关的现金 10,321,130.27 25,215,051.78
经营活动现金流入小计 233,493,999.56 242,753,012.78
购买商品、接受劳务支付的现金 78,097,072.71 126,765,022.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,344,855.99 32,585,633.20
支付的各项税费 9,490,032.45 10,470,388.04
支付其他与经营活动有关的现金 21,261,436.21 37,388,968.04
经营活动现金流出小计 145,193,397.36 207,210,011.98
经营活动产生的现金流量净额 88,300,602.20 35,543,000.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 776,500,000.00 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金 16,896,569.55 5,201,724.92
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 793,735,941.55 85,468,764.92
购建固定资产、无形资产和其他长 72,666,009.97 79,453,166.37
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,070,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 72,666,009.97 1,149,453,166.37
投资活动产生的现金流量净额 721,069,931.58 -1,063,984,401.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,640,224,998.21
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,017,608.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,641,242,606.21
偿还债务支付的现金 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 14,761,622.60
筹资活动现金流出小计 128,546,452.26
筹资活动产生的现金流量净额 1,512,696,153.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 809,699,127.94 484,916,951.65
加：期初现金及现金等价物余额 604,430,176.14 18,492,915.53
六、期末现金及现金等价物余额 1,414,129,304.08 503,409,867.18
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 193,571,350.25 217,537,961.00
收到的税费返还 829,308.64
收到其他与经营活动有关的现金 17,881,446.83 25,214,334.35
经营活动现金流入小计 212,282,105.72 242,752,295.35
购买商品、接受劳务支付的现金 56,843,164.71 126,756,422.70
支付给职工以及为职工支付的现金 36,220,118.05 32,585,633.20
支付的各项税费 9,430,559.81 10,470,388.04
支付其他与经营活动有关的现金 21,218,131.08 37,387,688.04
经营活动现金流出小计 123,711,973.65 207,200,131.98
经营活动产生的现金流量净额 88,570,132.07 35,552,163.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 776,500,000.00 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金 16,896,569.55 5,201,724.92
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 793,735,941.55 85,468,764.92
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金 1,070,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 72,666,009.97 1,149,453,166.37
投资活动产生的现金流量净额 721,069,931.58 -1,063,984,401.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,640,224,998.21
取得借款收到的现金 1,017,608.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,641,242,606.21
偿还债务支付的现金 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 14,761,622.60
筹资活动现金流出小计 128,546,452.26
筹资活动产生的现金流量净额 1,512,696,153.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 809,941,912.03 484,926,114.22
加：期初现金及现金等价物余额 603,595,218.72 18,013,044.96
六、期末现金及现金等价物余额 1,413,537,130.75 502,939,159.18
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 587 407 76, 083
,14 ,14 3,0
末余额 ,88 ,21 477 ,69
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期
初余额
,14 587 ,14 3,0 407 477 083
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、本期增
减变动金额 62,
,54 ,11 ,65 ,21
（减少以 556
“－”号填 .18
列）
（一）综合
,95 ,95 556 ,51
收益总额
（二）所有
,54 ,54 ,54
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有 ,54 ,54 ,54
者权益的金 0.0 0.0 0.0
额 0 0 0
- - -
（三）利润 008 008 008
分配 ,84 ,84 ,84
余公积
般风险准备
- - -
者（或股
,84 ,84 ,84
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 960 122 39, 861
,14 ,14 6,1
末余额 ,42 ,87 033 ,90
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 ,60
,10 9,3 ,05 1,1 3,6 7,2
末余额 0 0 0 0 0 0 0 0 9.6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 522 0.0 0.0 0.0 ,56 0.0 0.0 0.0 261 0.0 ,89 0.0 ,24 ,60 ,92
初余额 ,10 0 0 0 9,3 0 0 0 ,05 0 1,1 0 3,6 9.6 7,2
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、本期增 24, 21,
减变动金额 174 577
（减少以 ,03 ,69
,10 ,83 210 ,62
“－”号填 5.0 5.6
列） 0 4
（一）综合 33,
,95 ,95 ,74
收益总额 210
.80
（二）所有 174
者投入和减 ,03
,10 ,13 ,13
少资本 5.0
投入的普通 ,03
,47 ,50 ,50
股 5.0
益工具持有
者投入资本
付计入所有 ,63 ,63 ,63
者权益的金 0.0 0.0 0.0
额 0 0 0
- - -
（三）利润 513 513 513
分配 ,26 ,26 ,26
余公积
般风险准备
- - -
者（或股
,26 ,26 ,26
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 0.0 0.0 0.0 277 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 703 ,39 353
,14 ,05 8,8
末余额 0 0 0 ,43 0 0 0 0 0 ,47 8.8 ,87
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年 ,587, ,952,
末余额 887.6 409.5
.00 .95 3.92
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,587, ,952,
初余额 887.6 409.5
.00 .95 3.92
三、本期增 372,5 - 355,7
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减变动金额 40.00 16,83 09.48
（减少以 0.52
“－”号填
列）
（一）综合
收益总额
.48 .48
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有 372,5 372,5
者权益的金 40.00 40.00
额
- -
（三）利润 29,00 29,00
分配 8,842 8,842
.00 .00
余公积
- -
者（或股
东）的分配
.00 .00
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,960, ,308,
末余额 427.6 119.0
.00 .95 3.40
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年
末余额
.00 4.07 .50 7.83 9.40
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
.00 4.07 .50 7.83 9.40
三、本期增
减变动金额 24,17 21,61
,708, ,494,
（减少以 4,035 2,261
“－”号填 .00 .97
列）
（一）综合
收益总额
.97 .97
（二）所有 24,17
,708, ,882,
者投入和减 4,035
少资本 .00
,273, ,447,
投入的普通 4,035
股 .00
益工具持有
者投入资本
付计入所有 434,6 434,6
者权益的金 30.00 30.00
额
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- -
（三）利润 43,51 43,51
分配 3,263 3,263
.00 .00
余公积
- -
者（或股
东）的分配
.00 .00
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,277, ,576,
末余额 437.6 529.9
.00 .50 9.80
三、公司基本情况
诚达药业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”、“诚达药业”）系由浙江嘉善诚达药化
有限公司改制而成，2009 年 9 月 30 日取得浙江省商务厅浙商务外资函[2009]183 号文，同意公司整体
变更为外商投资股份有限公司，并更名为“诚达药业股份有限公司”。公司于 2009 年 11 月 16 日换领
了商外资浙府资字[2006]00680 号批准证书；于 2009 年 12 月 9 日取得由浙江省工商行政管理局颁发的
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
注册号为 330400400005966 企业法人营业执照。2016 年 2 月 19 日换发了统一社会信用代码为
发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3857 号）的核准，同意本公司公开首次发行股票的注册申请。
截至 2023 年 06 月 30 日止，本公司的注册资本为人民币 96,696,140.00 元。
本公司法定代表人为葛建利，注册地址为浙江省嘉兴市嘉善县惠民街道黄河路 36 号。
本公司经营范围：生产原料药（凭《中华人民共和国药品生产许可证》经营），生产销售食品添加
剂（凭《全国工业产品生产许可证》经营）、饲料添加剂（凭《饲料添加剂生产许可证》经营）、医药
中间化工原料及化工产品（不含易制毒品，其中涉及化学危险品的仅限生产、储存，并凭《嘉兴市危险
化学品生产、储存批准证书》经营），原料药和医药中间体的技术研发及技术成果转让。
合并报表范围
实际出资成本
企业名称 是否合并报表 主营业务 持股比例
（万元）
药品研发、技
杭州金江瑞医 术成果转让,知
药科技有限公 识产权代理,信
是 255 51%
司（以下简称 息技术咨询服
“金江瑞”） 务;商务信息咨
询;药品销售。
技术服务、技
术开发、技术
咨询、技术交
上海瑞岐源生 流、技术转
物科技有限公 让、技术推
是 1,600 80%
司（以下简称 广；货物进出
“瑞岐源”） 口；技术进出
口；翻译服
务；化工产品
销售。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对存货减值、金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入
确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
记账本位币为人民币
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一
控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重
大影响的活动。
（3）决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托
给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
（4）投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动
计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间
接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
（5）合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公
司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和
子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公
司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者
（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于
母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交
易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权
益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编
制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现
金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）特殊交易会计处理
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资
本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
多次交易事项属于一揽子交易：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不适用。
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（1）外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
算。
（2）外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账
本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编
制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币
报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现
金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（2）金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
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资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
（4）嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个
整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公
司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
（5）金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有
金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指
导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
（6）金融工具的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用应当计入初始确认金额。
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期
损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：
①扣除已偿还的本金。
②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额。
③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但
下列情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产
的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存
在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评
级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（7）金融工具的减值
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本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。
②租赁应收款。
③贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易
性权益工具投资），以及衍生金融资产。
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融
工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融
工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具
还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信
用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信
用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变
动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成
的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基
础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取
的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付
款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日
所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采
用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初
始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除
非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应
收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期
信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 评估为正常的、低风险的商业承兑汇票
应收账款组合 3 账龄组合
各组合预期信用损失率
账龄组合
账龄 预期信用损失率（%）
信用期内 5
逾期 1 年内 5
逾期 1-2 年 25
逾期 2-3 年 50
逾期 3 年以上 100
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合 1 应收押金和保证金
其他应收款组合 2 应收暂借款及员工备用金
其他应收款组合 3 应收其他应收款项
其他应收款组合 4 账龄组合
各组合预期信用损失率
账龄组合
账龄 预期信用损失率（%）
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对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
合同资产组合 1 账龄组合
合同资产组合 2 其他
各组合预期信用损失率
账龄组合
账龄 预期信用损失率（%）
信用期内 5
逾期 1 年内 5
逾期 1-2 年 25
逾期 2-3 年 50
逾期 3 年以上 100
（8）利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金
融负债属于下列情形之一：
合收益的金融资产。
风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按
照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金
融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价
值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值
进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计
入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产
生的利得或损失按照下列规定进行处理：
按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计
错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期
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损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具
投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分
类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分
类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类
日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
（9）报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中
列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的
非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起
一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量
的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”
科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资
产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在
“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权
益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
（10）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股
票股利不影响所有者权益总额。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10、金融工具 （7）金融
工具的减值。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10、金融工具（7）金融
工具的减值。
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当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10、金融工具（7）金
融工具的减值。
（1）存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动
中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的
影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已
向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10、金融工具（7）金融
工具的减值。
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
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合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会
发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出
（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够
取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
（1）划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和
足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允
价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中
取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量
金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产
和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
摊销或减值等进行调整后的金额；
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
无
无
无
（1）共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，
不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投
资，按照下述方法确认其初始投资成本：
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关
规定确定。
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本
计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资
方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的
会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资
方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定
属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连
险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融
工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分
采用权益法核算。
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产
的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法
核算的当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用
孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为
持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企
业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行
追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进
行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和
土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
建筑物 40 10 2.25
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同
时满足下列条件的，才能予以确认：
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 10% 2.25%~4.50%
机器设备 年限平均法 10 年 10% 9%
运输工具 年限平均法 5 年 10% 18%
办公及电子设备 年限平均法 5 年 10% 18%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程
在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借
款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款
费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
无
无
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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（1）使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计
减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决
定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权和非专利技术，以实际成本计量。
土地使用权按可使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理
分配的，全部作为固定资产。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面
价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收
回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2） 内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
无形资产；
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收
客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保
险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺
勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
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（2） 离职后福利的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
③确定应当计入当期损益的金额。
④确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显
著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产
生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
①修改设定受益计划时。
②企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政
策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
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长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾
福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期
确认应付长期残疾福利义务。
（1）租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收
款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公
司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经
济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该
利率与下列事项相关：
①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
②“借款”的期限，即租赁期；
③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的
除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动
或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负
债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
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对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的
金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认
为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估
计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成
本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
无
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
要风险和报酬。
（2）收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值
不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价
值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在
确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向
客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预
期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期
将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，
确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转
成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质
量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在
向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要
求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
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本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，
则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收
取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价
款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
（3）收入确认的具体方法
本公司销售医药中间体产品、左旋肉碱系列产品、原料药系列产品等，属于在某一时点履行的履约
义务。内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同或订单约定完成产品生产，经检验合格后
将产品交付给客户，取得客户收货确认书或签收单等类似单据，商品的法定所有权已转移。外销产品收
入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得经海关审验的货物出口报关信息，商
品的法定所有权已转移。
本公司与客户之间的提供技术服务合同通常还包含提供技术服务履约义务，由于本公司履约过程中
所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款
项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的
除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益或冲减相关成本。
（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（5）政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负
债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，
不予确认。
（1） 经营租赁的会计处理方法
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类
为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内
应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租
金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照
与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资
产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁
有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁
投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
无
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（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 ?不适用
无
六、税项
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 13%及 6%
进项税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳流转税 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 2%
依照房产原值一次减除 30%后的余值
房产税 1.2%
计算缴纳
土地使用税 实际占用的土地面积 3 元及 8 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
诚达药业股份有限公司 15%
杭州金江瑞医药科技有限公司 25%
上海瑞岐源生物科技有限公司 25%
本公司为高新技术企业，企业所得税率适用 15%。
业证书》，证书有效期自 2021 年 12 月 16 日至 2024 年 12 月 15 日。
无
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七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 34,162.32 28,757.42
银行存款 1,414,095,141.76 604,401,253.17
其他货币资金 486,943.80 165.55
合计 1,414,616,247.88 604,430,176.14
因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
未到期交易性金融资产成本 776,500,000.00
未到期交易性金融资产公允价值变动
收益
其中：
合计 776,893,374.24
其他说明：
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,901,200.00 2,420,000.00
合计 3,901,200.00 2,420,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
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按组合
计提坏
账准备 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
的应收
票据
其
中：
应收票
据组合 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
按组合计提坏账准备：0.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收票据组合 1 3,901,200.00 0.00 0.00%
合计 3,901,200.00 0.00
确定该组合依据的说明：
具体参照第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 10 金融工具（4）应收票据及应收账款减值。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 5.02% 100.00% 5.02%
的应收
账款
其
中：
按逾期 71,172, 3,575,2 67,597, 113,398 5,688,2 107,710
账龄 698.96 39.92 459.04 ,330.83 66.47 ,064.36
合计 100.00% 5.02% 100.00% 5.02%
按组合计提坏账准备：3,575,239.92
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收账款组合 71,172,698.96 3,575,239.92 5.02%
合计 71,172,698.96 3,575,239.92
确定该组合依据的说明：
具体参照第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 10 金融工具（4）应收票据及应收账款减值。
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 71,172,698.96
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合计 5,688,266.47 1,309,025.96 3,422,052.51 3,575,239.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户 1 2,238,057.50 客户回款
合计 2,238,057.50
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 12,159,526.40 17.08% 134,110.84
客户 2 7,726,971.31 10.86% 292,202.25
客户 3 5,049,389.04 7.09% 9,173.88
客户 4 4,810,000.00 6.76% 108,180.17
客户 5 2,997,261.84 4.21% 8,237.41
合计 32,743,148.59 46.00%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期末持有信用评级较高的银行开具的
承兑汇票
合计 1,000,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 7,917,489.16 5,646,353.94
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额
单位名称 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
（单位：元）
供应商 1 1,617,000.00 20.42%
供应商 2 1,528,636.87 19.31%
供应商 3 1,454,400.00 18.37%
供应商 4 700,000.00 8.84%
供应商 5 381,641.65 4.82%
小计 5,681,678.52 71.76%
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 84,721.06 474,199.00
合计 84,721.06 474,199.00
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金和保证金 466,800.00
往来款 726,176.68 648,854.62
合计 726,176.68 1,115,654.62
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 726,176.68
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
往来款 641,455.62 641,455.62
合计 641,455.62 641,455.62
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
年
单位 1 往来款 160,000.00 40,000.00 元 2-3 22.03% 100,000.00
年
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
年以上
单位 2 往来款 150,000.00 3 年以上 20.66% 150,000.00
单位 3 往来款 79,152.34 3 年以上 10.90% 79,152.34
单位 4 往来款 51,000.00 3 年以上 7.02% 51,000.00
单位 5 往来款 37,000.00 3 年以上 5.10% 37,000.00
合计 477,152.34 65.71% 417,152.34
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料
在产品
库存商品
周转材料 3,049,885.87 3,049,885.87 2,736,388.69 2,736,388.69
合同履约成本 3,242,046.09 826,500.90 2,415,545.19 3,242,046.09 826,500.90 2,415,545.19
发出商品 9,382,346.26 9,382,346.26
合计
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,401,553.60
合同履约成本 826,500.90 826,500.90
合计 1,401,553.60
具体参照第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 15 存货（3）存货可变现净值的确定依据及存货
跌价准备的计提方法。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 25,475,922.48 23,940,057.81
预交所得税 831,675.64
合计 25,475,922.48 24,771,733.45
其他说明：
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
杭州和壹基因科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 366,802,958.49 364,919,530.09
合计 366,802,958.49 364,919,530.09
（1） 固定资产情况
单位：元
办公及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
电子设备
一、账面原值：
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置或报废
二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
丙类车间构筑物 524,688.39 临时仓库
其他说明
截至 2023 年 06 月 30 日止，本公司已就上述房产的建造事宜取得了《建设工程规划许可证》、
《建筑工程施工许可证》、《建设工程竣工测量报告》，目前正在积极推进房屋所有权登记办理事宜。
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 181,566,966.73 153,526,359.80
合计 181,566,966.73 153,526,359.80
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 7,239,834.36 7,239,834.36
固定资产大修 13,180,450.7 13,180,450.7
理 7 7
零星工程 2,370,531.15 2,370,531.15 1,518,196.06 1,518,196.06
厂区车间改造 44,989,672.6 44,989,672.6 28,091,680.9 28,091,680.9
工程 7 7 5 5
厂区扩建项目
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
设备
,834. 9,813 9,648 其他
安装
固定
资产 139,9
大修 55.48
.77 .04 .86 47
理
零星 852,3
,196. ,531. 其他
工程 35.09
厂区
车间
改造
.95 .72 .67
工程
厂区 103,4 2,803 106,2
募股
扩建 96,19 ,082. 99,28
资金
项目 7.66 59 0.25
合计 26,35 0,877 0,314 66,96
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置
二、累计摊销
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
三、减值准备
金额
（1）计
提
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金额
（1）处
置
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
黄河路厂区办公
楼装修
黄河路厂区车间
装修改造
黄河路厂区零星
工程
上海办公室装修 7,624,746.05 936,043.26 6,688,702.79
化学需氧量、二
氧化硫、氨氮、 346,415.92 57,736.02 288,679.90
氮氧化物排污权
合计 12,925,077.78 2,135,062.80 10,790,014.98
其他说明
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,834,912.46 3,005,621.77 20,546,385.41 3,179,944.10
递延收益 3,952,420.84 592,863.13 4,474,507.18 671,176.08
无形资产摊销 1,232,500.00 184,875.00 1,450,000.00 217,500.00
预提佣金 971,572.10 145,735.82 1,057,579.23 158,636.88
合计 25,991,405.40 3,929,095.72 27,528,471.82 4,227,257.06
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性扣除 10,813,955.33 1,622,093.30 11,622,770.31 1,743,415.55
交易性金融工具公允
价值变动
合计 10,813,955.33 1,622,093.30 12,016,144.55 1,802,421.69
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,929,095.72 4,227,257.06
递延所得税负债 1,622,093.30 1,802,421.69
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付临床试验
款
预付设备款 3,167,870.50 3,167,870.50
预付技术转让
款
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
诚达药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 16,451,842.08
合计 16,451,842.08
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付原材料款 40,136,131.15 29,507,870.08
应付工程款 2,541,541.31 3,635,160.11
应付设备款 5,664,518.24 5,929,227.36
应付暂估款 40,182,343.79 37,506,223.72
应付其他款项 2,133,434.78 1,237,733.78
合计 90,657,969.27 77,816,215.05
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租赁款 0.00 30,691.97
合计 30,691.97
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 期末余额 期初余额
产品销售 4,408,664.03 5,710,646.61
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技术服务 471,698.11 471,698.11
合计 4,880,362.14 6,182,344.72
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,303,819.98 31,548,672.85 34,410,651.00 441,841.83
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 3,632,674.03 33,522,609.69 36,386,604.64 768,679.08
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
育经费
合计 3,303,819.98 31,548,672.85 34,410,651.00 441,841.83
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 328,854.05 1,973,936.84 1,975,953.64 326,837.25
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 60,001.30 2,457,168.13
企业所得税 827,076.51 39,105.56
个人所得税 56,826.13 85,278.74
城市维护建设税 94,754.07 408,003.36
教育费附加 56,852.44 244,802.01
地方教育费附加 37,901.62 163,201.34
印花税 481,386.92
环保税 637.17
土地使用税 98.99
房产税 589,260.92 1,309,218.96
合计 1,722,672.99 5,188,901.18
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 29,008,842.00
其他应付款 3,812,366.90 5,020,463.66
合计 32,821,208.90 5,020,463.66
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 29,008,842.00 0.00
合计 29,008,842.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提海运费及其他 2,024,384.11 2,058,032.88
保证金及押金 1,664,845.00 2,755,500.00
代扣代缴个人社保 47,228.36 162,806.22
其他 75,909.43 44,124.56
合计 3,812,366.90 5,020,463.66
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单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用评级一般的银行开具的已背书未
到期的承兑汇票
待转销项税额 243,723.47
合计 1,663,723.47
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
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单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,474,507.18 522,086.34 3,952,420.84
合计 4,474,507.18 522,086.34 3,952,420.84
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
（第二
批）技术
改造、
.50 0 .50 关
“机器换
人”项目
资助款
诚达信息
化建设项
目补贴
节能技改 708,727.8 664,049.4 与资产相
项目奖励 1 7 关
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
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股份总数
.00 .00
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 2,359,420.00 372,540.00 2,731,960.00
合计 1,750,587,887.68 372,540.00 1,750,960,427.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,880,147.95 46,880,147.95
合计 46,880,147.95 46,880,147.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 320,243,039.89 267,891,149.88
调整后期初未分配利润 320,243,039.89 267,891,149.88
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
应付普通股股利 29,008,842.00 43,513,263.00
期末未分配利润 320,586,154.94 289,468,845.52
调整期初未分配利润明细：
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单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 166,138,382.48 101,543,939.30 217,228,868.20 106,770,320.25
其他业务 449,355.42 953,922.39
合计 166,587,737.90 102,497,861.69 217,228,868.20 106,770,320.25
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
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认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 126,510.55 169,133.20
教育费附加 75,906.33 101,479.91
房产税 673,555.12 712,231.65
土地使用税 98.99 98.99
车船使用税 3,720.00 5,220.00
印花税 67,894.01 34,548.70
地方教育费附加 50,604.22 67,653.27
环保税 2,592.93 809.78
合计 1,000,882.15 1,091,175.50
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 435,518.15 294,248.77
运输费 237,775.94 305,561.59
保险费 218,511.89 206,455.97
展览费 205,516.47
销售佣金 468,873.70 1,741,977.87
其他 96,277.66 156,137.43
合计 1,662,473.81 2,704,381.63
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,412,297.04 7,973,386.97
折旧与摊销 3,907,316.01 3,700,729.31
修理费 2,653,129.74 2,678,104.97
中介咨询服务费 622,045.22 1,413,012.04
环保费 12,718,927.88 14,647,239.36
检定检测费 889,787.82 584,299.44
业务招待费 1,070,075.76 1,612,189.84
存货盘亏或毁损 129,106.93 605,767.08
股权激励 372,540.00 434,630.00
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办公费及其他 4,874,145.41 7,601,154.65
合计 36,649,371.81 41,250,513.66
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,454,545.98 4,839,965.89
折旧与摊销 1,219,426.13 937,396.58
直接投入 1,930,509.81 1,886,192.21
委托外部研究开发费用 430,000.00 422,330.09
其他费用 665,788.73 1,464,145.68
合计 9,700,270.65 9,550,030.45
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 196,821.88
减：利息收入 105,633.27 1,012,664.63
利息净支出/（净收益） -105,633.27 -815,842.75
加：汇兑净损失/（净收益） -1,399,121.09 -2,980,470.46
银行手续费 37,537.30 49,684.10
合计 -1,467,217.06 -3,746,629.11
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,166,989.29 7,686,318.99
其他 90,513.16 83,606.79
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 393,374.24 21,576.07
存款帐户签约收益 16,109,821.07
合计 16,503,195.31 5,201,724.92
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其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 8,977,609.78
合计 8,977,609.78
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 2,113,026.55 -40,218.35
合计 2,113,026.55 -40,218.35
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,401,553.60 -21,947.15
值损失
合计 -1,401,553.60 -21,947.15
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 3,266.23 -538,257.25
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 29,787.71 11,642.79 29,787.71
合计 29,787.71 11,642.79 29,787.71
计入当期损益的政府补助：
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单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 107,787.61 46,020.35 107,787.61
非流动资产报废损失 2,935,885.43 937,382.96
合计 3,043,673.04 983,403.31 107,787.61
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,473,300.28 12,008,089.52
递延所得税费用 117,832.95 2,920,315.67
合计 3,591,133.23 14,928,405.19
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 33,005,646.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,950,846.97
子公司适用不同税率的影响 75,901.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发加计扣除影响 -1,454,532.44
所得税费用 3,591,133.23
其他说明：
详见附注
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（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他收益及营业外收入 10,211,548.89 24,202,387.15
利息收入 109,581.38 1,012,664.63
合计 10,321,130.27 25,215,051.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 21,244,582.74 37,339,483.94
银行手续费 16,853.47 49,484.10
合计 21,261,436.21 37,388,968.04
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
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（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
上市发行费用 14,761,622.60
合计 14,761,622.60
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 29,414,513.23 65,057,747.84
加：资产减值准备 711,472.95 -62,165.50
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 508,845.77 487,339.56
长期待摊费用摊销 2,135,062.80 2,324,198.05
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -3,266.23 538,257.25
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-8,977,609.78
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-1,399,121.09 -2,783,648.58
列）
投资损失（收益以“－”号填
-16,503,195.31 -5,201,724.92
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-180,328.39 1,346,641.47
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-10,251,969.72 -24,965,170.54
填列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他 372,540.00 434,630.00
经营活动产生的现金流量净额 88,300,602.20 35,543,000.80
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活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,414,129,304.08 503,409,867.18
减：现金的期初余额 604,430,176.14 18,492,915.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 809,699,127.94 484,916,951.65
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,414,129,304.08 604,430,176.14
其中：库存现金 34,162.32 28,757.42
可随时用于支付的银行存款 1,414,095,141.76 604,401,253.17
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,414,129,304.08 604,430,176.14
其他说明：
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说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 486,943.80 承兑保证金
合计 486,943.80
其他说明：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 14,753.96 7.2258 106,609.17
欧元 28,290.81 7.8771 222,849.54
港币
应收账款
其中：美元 3,275,599.61 7.2258 23,668,827.68
欧元 136,530.00 7.8771 1,075,460.47
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
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（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
改造、“机器换人”项目资 3,042,737.50 递延收益 331,935.00
助款
诚达信息化建设项目补贴 723,041.87 递延收益 145,473.00
节能技改项目奖励 708,727.81 递延收益 44,678.34
稳岗补贴返还 14,402.95 其他收益 14,402.95
开发区化工集聚区委托重点
企业医务室建设费用补助
就业、扩岗补助 6,000.00 其他收益 6,000.00
一、二季度做大做强奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
省级海外工程补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00
十佳企业 350,000.00 其他收益 350,000.00
浙江青年工匠补助 20,000.00 其他收益 20,000.00
“小巨人”中小企业专项资 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
金
落户财力扶持 4,500.00 其他收益 4,500.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州金江瑞医
药品开发技术
药科技有限公 浙江杭州 浙江杭州 51.00% 设立
成果转让
司
上海瑞岐源生
科技推广和应
物科技有限公 上海市 上海市 80.00% 设立
用服务业
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
杭州金江瑞医药科技
有限公司
上海瑞岐源生物科技
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
杭州
金江
瑞医 1,114 1,188
药科 ,255. 0.00 ,664. 0.00
技有 23 79
限公
司
上海
瑞岐
源生 19,60 19,91 1,911 1,911 24,90 25,40 7,900 7,900
物科 3,186 7,517 ,237. 0.00 ,237. 1,984 8,938 ,830. 0.00 ,830.
技有 .33 .47 62 62 .81 .82 28 28
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
杭州金江
瑞医药科 - - - -
-8,234.36 -9,162.57
技有限公 75,669.56 75,669.56 10,896.04 10,896.04
司
上海瑞岐
源生物科 298,217.6 498,171.3 498,171.3 7,337,704
技有限公 8 1 1 .49
司
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
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购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、应付票据、
其他应付款、借款，各项金融工具的详细说明见附注 5。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采
用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何
风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生
重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
截至 2023 年 6 月 30 日止，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行业务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行
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信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表
日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。同时，本公司的流
动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。因此，本公司管理层认为本公司所承
担的信用风险已经大为降低。
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司运用长短期借款等方式保持融资持续性与灵活性的平衡，并获得主要金融机构足额授信，以
满足短期和较长期的资金需求。本公司实时监控短期和长期资金需求，确保维持充裕的现金储备。本公
司的财务部门管理公司的资金在正常范围内使用并确保其被严格控制。本公司的目标是运用银行借款等
多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡。因此，本公司管理层认为本公司所承担的流动
性风险已大为降低。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险
可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，其他变量保持不变，以变动后的汇率对资产负
债表日本公司持有的面临汇率风险的金融工具进行重新计算得出的汇率变动对净利润的影响，上述分析
不包括外币报表折算差异，且所得税影响按公司目前享受的 15%优惠税率测算。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险
可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
报告期内本公司的借款利率情况：
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的借款。由于固定利率借款
均为短期借款，因此本公司认为利率风险中公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政
策。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是
由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关
的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
投资
持续以公允价值计量 30,000,000.00 30,000,000.00
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的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
对于其他权益工具投资，本公司按照独立合格专业机构出具的估值报告核算公允价值，通过采用最
近融资价格法的估值技术，参考相同股权最近交易价格并考虑附带权利因素作为判断其公允价值的依据。
部分其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况未发生重大变化，相关项目也正常开展推进，
所以本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
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本企业最终控制方是葛建利、卢刚、卢瑾。
其他说明：
关联方姓名 与本企业关系
葛建利 董事长，实际控制人，持有公司 27.17%股权
总经理，实际控制人葛建利的儿子，同为实际控制人，通过嘉善汇诚股
卢刚
权投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 2.15%股权
副总经理，实际控制人葛建利的女儿，同为实际控制人，通过嘉善和诚
卢瑾
股权投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 1.70%股权
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黄洪林 持有公司 16.83%股权的股东
卢顺林 实际控制人葛建利的丈夫
李 强 共同实际控制人卢瑾的配偶、实际控制人葛建利的女婿
蔡洪根 持有公司 16.83%股权的股东黄洪林配偶的弟弟
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
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单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
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（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
葛建利、卢瑾 11,600,000.00 2019 年 05 月 06 日 2023 年 05 月 06 日 是
葛建利 5,012,696.00 2018 年 01 月 19 日 2023 年 01 月 18 日 是
黄洪林 5,012,696.00 2018 年 01 月 19 日 2023 年 01 月 18 日 是
葛建利、卢顺林 16,000,000.00 2018 年 01 月 18 日 2023 年 01 月 17 日 是
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,060,861.45 2,823,352.51
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
十三、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
?适用 □不适用
单位：元
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,731,960.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 372,540.00
其他说明
□适用 ?不适用
无
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施股权激励方案暨关联交易的议案》，同意将公司实施股权激励回购的股份中的 164.50 万股、208.04
万股股份，以每股 5.00 元的价格，分别转让给新股东嘉善和诚股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉善
汇诚股权投资合伙企业（有限合伙）。2019 年 11 月 27 日，公司分别与嘉善和诚股权投资合伙企业
（有限合伙）、嘉善汇诚股权投资合伙企业（有限合伙），签订了股权转让协议。约定的每股 5.00 元
的价格低于股份回购时的每股 6.00 元，即总计低于公司股份回购总额 3,725,400.00 元（总股数
因此本公司在 60 个月分期确认相关费用。相关股权授予行为在 2019 年 11 月完成。
各年分摊情况如下：
单位：元
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 06 月 30 日止，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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拟分配每 10 股派息数（元） 3
拟分配每 10 股转增数（股） 6
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 3
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 6
年度利润分配方案如下：以截止 2022 年 12 月 31 日公
司总股本 96,696,140 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利人民币 3.00 元（含税），合计派发现金红利
利润分配方案 29,008,842.00 元（含税）；同时以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 6 股，合计转增 58,017,684 股，转增后公
司总股本为 154,713,824 股；不送红股，剩余未分配利润
结转至以后年度。
十六、其他重要事项
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合 65,115, 3,271,3 61,844, 93,840, 4,708,4 89,132,
计提坏 399.92 91.03 008.89 963.73 03.61 560.12
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账准备
的应收
账款
其
中：
关联方 39,890. 39,890.
组合 00 00
按逾期 65,115, 3,271,3 61,844, 93,801, 4,708,4 89,092,
账龄 399.92 91.03 008.89 073.73 03.61 670.12
合计 100.00% 5.02% 100.00% 5.02%
按组合计提坏账准备：3,271,391.03
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收账款组合 65,115,399.92 3,271,391.03 5.02%
合计 65,115,399.92 3,271,391.03
确定该组合依据的说明：
具体参照第十节财务报告五、10 金融工具 （7）第四点 应收票据及应收账款减值。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 65,115,399.92
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合计 4,708,403.61 1,309,025.96 2,746,038.54 3,271,391.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户 1 2,238,057.50 客户回款
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合计 2,238,057.50
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 12,159,526.40 18.67% 134,110.84
客户 2 5,049,389.04 7.75% 9,173.88
客户 3 4,810,000.00 7.39% 108,180.17
客户 4 2,997,261.84 4.60% 8,237.41
客户 5 2,874,159.40 4.42% 9,754.83
合计 27,890,336.68 42.83%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 376,585.05 8,295,342.99
合计 376,585.05 8,295,342.99
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（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金和保证金 466,800.00
关联方款项 291,893.99 7,821,143.99
往来款 726,146.68 648,854.62
合计 1,018,040.67 8,936,798.61
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 1,018,040.67
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
往来款 641,455.62 641,455.62
合计 641,455.62 641,455.62
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海瑞岐源生物
关联方款项 291,893.99 1 年以内 28.67%
科技有限公司
年
单位 1 往来款 160,000.00 15.72% 100,000.00
年
年以上
单位 2 往来款 150,000.00 3 年以上 14.73% 150,000.00
单位 3 往来款 79,152.34 3 年以上 7.77% 79,152.34
单位 4 往来款 51,000.00 3 年以上 5.01% 51,000.00
合计 732,046.33 71.90% 380,152.34
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
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其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
杭州金江瑞
医药科技有
限公司
上海瑞岐源
生物科技有
.00 .00
限公司
合计
.00 .00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 165,915,513.91 101,543,939.40 217,228,868.20 106,770,320.25
其他业务 449,355.42 953,922.39
合计 166,364,869.33 102,497,861.79 217,228,868.20 106,770,320.25
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 393,374.24 21,576.07
存款帐户签约收益 16,109,821.07
合计 16,503,195.31 5,201,724.92
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-2,932,619.20
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-77,999.90
支出
减：所得税影响额 2,361,948.41
少数股东权益影响额 878.89
合计 13,387,251.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
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每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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