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大东方: 大东方2023年半年度报告

证券之星 2023-08-23 00:00:00
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公司代码：600327                 公司简称：大东方
       无锡商业大厦大东方股份有限公司
                    重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
  完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人高兵华、主管会计工作负责人席国良及会计机构负责人（会计主管人员）徐文武
  声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
  无
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
  本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，因未来发展的不确定因素，不构成公
司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
  否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
  否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
  否
十、重大风险提示
  公司可能面对的风险，敬请参阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”等相关章节的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
       批准本报告的董事会等决议。
       报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
                第一节           释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
大东方股份、公司、本公司    指  无锡商业大厦大东方股份有限公司
大东方百货海门店        指  南通海门大东方百货有限公司
东方电器            指  无锡商业大厦集团东方电器有限公司
东方百业、百业超市、大厦超市  指  无锡商业大厦东方百业超市有限公司
三凤桥、食品板块        指  无锡市三凤桥肉庄有限责任公司
三凤桥、食品板块        指  无锡市三凤桥食品有限责任公司
三凤桥、食品板块        指  无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司
三凤桥、食品板块        指  无锡三凤桥餐饮管理服务有限公司
吟春商厦            指  无锡市吟春大厦商贸有限公司
东方易谷            指  无锡东方易谷信息技术有限公司
百业百惠商超          指  江苏百业百惠商超管理有限公司
湖北美邻            指  湖北东方美邻便利店有限公司
君信科创            指  上海君信科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）
淮北陶铝            指  淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙）
上海均瑶医疗          指  上海均瑶医疗健康科技有限公司
涵创医疗器械          指  上海涵创医疗器械有限公司
涵谏医院管理          指  上海涵谏医院管理有限公司
健高儿科、健高医疗       指  健高医疗技术（上海）有限公司
沭阳中心医院、沭阳中兴医院   指  沭阳县中心医院有限公司
雅恩健康            指  杭州雅恩健康管理有限公司
金华联济            指  金华联济医院有限公司
广州知贝            指  广州爱贝医疗服务有限公司
大厦集团、控股股东       指  江苏无锡商业大厦集团有限公司
报告期             指  2023 年半年度
元、万元、亿元         指  人民币元、人民币万元、人民币亿元
              第二节   公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称               无锡商业大厦大东方股份有限公司
公司的中文简称               大东方
公司的外文名称               WUXI COMMERCIAL MANSION GRAND ORIENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写             CMC
公司的法定代表人              高兵华
二、 联系人和联系方式
                        董事会秘书                    证券事务代表
姓名           陈辉                        冯妍
联系地址         江苏无锡中山路343号东方广场9F         江苏无锡中山路343号东方广场9F
电话           0510-82702093             0510-82766978-8317
传真           0510-82700313             0510-82700313
电子信箱         cmc@eastall.com           cmc@eastall.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                江苏省无锡市中山路343号
公司注册地址的历史变更情况         214001
公司办公地址                江苏省无锡市中山路343号
公司办公地址的邮政编码           214001
公司网址                  http://www.eastall.com
电子信箱                  cmc@eastall.com
报告期内变更情况查询索引          ——
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称         上海证券报
登载半年度报告的网站地址          www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点           公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引          ——
五、 公司股票简况
     股票种类    股票上市交易所  股票简称              股票代码          变更前股票简称
A股          上海证券交易所 大东方             600327           大厦股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                            单位：元 币种：人民币
                                                上年同期                    本报告期比
                 本报告期
   主要会计数据                                 调整后              调整前          上年同期增
                 （1－6月）
                                                                         减(%)
营业收入           1,763,651,864.89 1,548,317,187.03       1,548,317,187.03     13.91
归属于上市公司股东的净      138,774,455.75   161,213,138.16         159,157,866.23    -13.92
利润
归属于上市公司股东的扣      39,951,337.52        41,920,701.64      39,865,429.71         -4.70
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量     191,952,771.22       -61,386,433.17      -61,386,433.17       412.70
净额
                                                上年度末                       本报告期末
                 本报告期末                                                     比上年度末
                                          调整后              调整前
                                                                            增减(%)
归属于上市公司股东的净    3,247,101,809.31    3,201,283,253.05    3,202,359,394.26        1.43
资产
总资产            5,677,964,344.26 5,561,332,551.19       5,492,937,354.40         2.10
(二) 主要财务指标
                                                 上年同期                     本报告期比
                         本报告期
      主要财务指标                                                              上年同期增
                         （1－6月）            调整后             调整前             减(%)
基本每股收益（元／股）                       0.157      0.182           0.180           -13.74
稀释每股收益（元／股）                       0.157      0.182           0.180           -13.74
扣除非经常性损益后的基本每股收益                  0.045      0.047           0.045            -4.26
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                      4.16         4.18             4.12     减少0.02个百
                                                                                分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                   1.20         1.09             1.03     增加0.11个百
产收益率（%）                                                                         分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
  追溯调整或重述的原因说明
  公司自 2023 年 1 月 1 日起执行中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则解释第 16 号》
（财会〔2022〕31 号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免
的会计处理”规定。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项
交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产
生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第 18 号——
所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表
项目。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                           单位:元 币种:人民币
         非经常性损益项目                     金额        附注（如适用）
非流动资产处置损益                            133,743.83
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受          6,138,208.56
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费               3,095,121.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 10,152,432.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目                 112,368,171.77
减：所得税影响额                           31,559,313.88
  少数股东权益影响额（税后）                     1,505,246.46
合计                                 98,823,118.23
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
                 第三节     管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
  报告期内，公司持续致力于消费领域的经营和服务，集中优势资源，推进转型发展，是集现
代百货零售（大东方百货板块）、中华老字号“三凤桥”品牌经营（三凤桥板块）、医疗健康（均
瑶医疗板块）三个消费及服务领域业务板块的集团型企业，公司作为无锡市辐射区域的商业零售
服务龙头企业，在江苏地区保持较好品牌影响力的同时，依托医疗健康业务经营平台的组建，围
绕“商业零售+医疗健康”的双主业战略布局，实施医疗健康领域的业务拓展。在报告期内，“均
瑶医疗”进一步围绕以“儿童内分泌生长发育”为核心的“健高儿科”、以“儿童心理健康”为
核心的“雅恩健康”、以“儿童保健康复”为核心的“知贝医疗”，持续培育健康服务业务的规
模发展；百货零售等业务板块，克服诸多不利因素，持续优化各业务组合和产品矩阵，多渠道挖
掘增量业务，多举措实现降本增效，经营基石保持稳健。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
  报告期内，公司在品牌渠道、供应商合作、会员客群、客服商誉、团队管理、商圈物业等方
面的优势能力及核心竞争力未发生重大变化（详细可参阅公司《2022 年年度报告》相同章节的分
析）。
三、经营情况的讨论与分析
东的净利润 13,877.45 万元），报告期内，各业务板块主要经营情况如下：
   报告期内，公司百货零售业务持续面临市场竞争态势加剧及供应链重塑的双重挑战，其中：
同城综合商业体饱和、客流分流严重、同行竞争加大、招商压力等因素依然凸显，公司百货零售
业务坚定围绕“回归经营，持续变新”的思路，始终以“坚守市场份额”为目标，蓄势聚能、持
续增效。
   报告期内，“大东方百货”面对严峻复杂的内外环境及市场因素，以挖潜增效为重点，通过
会员经营、市场营销提效、品类调改和加大招商力度，提升消费场景，强化“场景+商品”模式，
升级顾客消费体验；继续推进全渠道流量运营，打造营销合力，圈粉年轻客群，发力社交化营销，
紧抓各大节点稳固销售；整合品牌与商品、会员与活动、优质异业资源等打造营销合力；深度挖
掘差异化品牌资源，持续推动新品牌引入的“首店经济”效应，引导消费升级，引领消费潮流；
持续推进品牌的深度运营，稳固权重品牌经营业绩与商品组合市场地位，不断筑牢市场份额的围
栏。
   报告期内，“百业超市”针对目前传统商超行业现状和消费者购买习惯，适时调整运营策略，
店端经营维持稳健，逐步推广社群经营。通过线上小程序、微信和外卖平台等渠道的运营，发展
社群粉丝，两个月完成社群拓展 3,000 人，初步达到预期效果；通过组建团购业务小组服务 B 端
供应链客户以及企事业单位团购，实现团购业务规模的突破；店端通过上半年的调整和精细化管
理，基本实现盈亏平衡。
   报告期内，湖北 7-11 便利店业务通过阶段性回顾与运营评估，推进调整优化方案，通过压缩
总部成本、优化直营店经营、把控加盟店单店投资等举措，实现了店端盈利、整体利润减亏和现
金流的平衡。“湖北东方美邻”经营团队不断优化加盟方案，下沉加盟城域，在保持收益和轻资
产运营目标的前提下，提速拓展，加盟业务新增湖北咸宁市场。报告期内新开店 8 家（含加盟店），
截止报告期末现有 34 家门店，其中：直营店 12 家、加盟店 22 家。
   报告期内，公司百货零售业务实现营业收入 3.70 亿元，较 2022 年同期增加 3.88%；实现毛
利 13,690.97 万元，同比下降 3.26%。
   三凤桥食品板块：报告期内，三凤桥食品以品牌营销为重心，以产品为驱动力，通过持续把
控采购成本、优化生产作业和操作规范、平衡好销售毛利等举措，狠抓管理、苦练内功，全面提
升经营管理能力。在大单品业务上，解决好“淡旺季明显”的生产不平衡矛盾，以进一步释放新
工厂产能、摊薄单位成本、提高边际效益为目标，拓展多家餐饮服务公司达成合作意向，按计划
扎实开拓新渠道、新客户、新产品，发挥好三凤桥新工厂的标准化集约生产优势；通过研发及生
产工艺的打磨，实现了熟食产品袋装化和所有产品标准化升级，新鲜熟食出率、包装产品出率均
实现同比提升；以丰富产品和探索新的业务增长点为目标，立足无锡市场，围绕“无锡特产”的
定位，以中华老字号和“三凤桥”品牌历史为优势，深耕具有无锡特色的季节性爆品，采用品牌
联名等方式打造“三凤桥严选”品牌标签。报告期内，三凤桥食品业务实现营业收入 10,098.46
万元，同比增加 45.31%。
   三凤桥餐饮板块：报告期内，随着服务业的进一步复苏，食品餐饮需求有效释放，消费拉动
显著，同时餐饮市场进一步呈现竞争激烈的态势。三凤桥餐饮通过开拓线上服务、网上外卖、直
播销售、增加多平台促销引流合作家数，推出“堂食、自提”套餐、团餐盒饭等措施，不断引入
流量，增加曝光量，提升口碑，强化营销推广。报告期内，三凤桥餐饮业务实现营业收入 3,067.87
万元，同比增长 16.33%。
剧，公司旗下“均瑶医疗”克服重重困难，报告期内按既定经营目标及关键任务全面推进，聚焦
“儿科”赛道，推进上下游产业布局及多学科产品发展，完成了相关项目的立项及全面尽调，实
现了体姿态产品、睡眠产品在各门诊部合作业务的落地，并陆续筹备、新开业多家门诊部，截止
报告期末的连锁机构数量已达 50 家，其中：公司医疗业务板块旗下，除综合性医院“沭阳中兴医
院”等之外，以“儿童内分泌生长发育”为核心的“健高儿科”计有 23 个门诊，以“儿童心理健
康”为核心的“雅恩健康”计有 21 个服务中心、以“儿童保健康复”为核心的“知贝医疗”计有
医疗技术水平、持续优化中后台运营管理体系等综合举措，以实现经营管理赋能，并不断打造其
自身价值。报告期内，公司医疗健康业务实现营业收入 12.24 亿元，实现毛利 0.87 亿元。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
                                             单位：元 币种：人民币
科目                  本期数             上年同期数         变动比例（%）
营业收入            1,763,651,864.89 1,548,317,187.03      13.91
营业成本            1,453,426,224.44 1,240,249,375.51      17.19
销售费用               57,162,335.81    52,106,744.93       9.70
管理费用              145,695,124.96   150,096,596.07      -2.93
财务费用               17,861,985.04    14,180,616.18      25.96
研发费用                3,832,603.01     2,980,178.23      28.60
经营活动产生的现金流量净额     191,952,771.22   -61,386,433.17     412.70
投资活动产生的现金流量净额    -190,681,532.27  -402,842,575.94      52.67
筹资活动产生的现金流量净额     -26,233,562.14  -407,151,532.38      93.56
营业收入变动原因说明：主要是医疗、食品、超市业务较去年同期增长所致。
营业成本变动原因说明：主要是营业收入增长所致。
销售费用变动原因说明：主要是人员工资、差旅费、业务宣传费较去年同期增长所致。
管理费用变动原因说明：主要是管理费用较同期略有减少。
财务费用变动原因说明：主要是利息收入和利息支出增加综合影响所致。
研发费用变动原因说明：主要是研发费用增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：相比去年同期增加 25,333.92 万元，主要是①购买
商品、接受劳务支付的现金较同期减少 16,918.18 万元；②支付的各项税费较同期减少 6,254.90
万元；③销售商品、提供劳务收到的现金较同期增加 3,505.77 万元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：相比去年同期增加 21,216.10 万元，主要是：①支
付其他与投资活动有关的现金较同期减少 21,840.86 万元；②投资支付的现金较同期增加
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额较同期增加 3,721.37 万元。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：相比去年同期增加 38,091.80 万元，主要是：①分
配股利、利润或偿付利息支付的现金较同期减少 25,711.59 万元；②取得借款收到的现金较同期
增加 12,733.16 万元。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
                                                                         单位：元
                         本期期末                      上年期末      本期期末金
                         数占总资                      数占总资      额较上年期
项目名称     本期期末数                      上年期末数                                情况说明
                         产的比例                      产的比例      末变动比例
                          （%）                       （%）       （%）
应收款项    140,244,081.56      2.47   88,118,064.56      1.58      59.15    本 期 医
                                                                         疗、超市
                                                                         应收账款
                                                                         增加所致
其他应收     29,235,291.19      0.51   59,502,579.50      1.07      -50.87   本期收回
款                                                                        均旭股权
                                                                         转让款所
                                                                         致
其他流动                                9,489,687.22      0.17       61.54   本期留抵
资产       15,329,877.14      0.27                                         税金增加
                                                                         所致
在建工程     13,823,731.09      0.24    7,839,528.88      0.14       76.33   本期百货
                                                                         改造及医
                                                                         疗门诊新
                                                                         建增加所
                                                                         致
应付职工     43,650,659.12      1.96   70,729,882.41      3.28      -38.29   应付职工
薪酬                                                                       薪酬本期
                                                                         支付所致
一年内到     35,481,540.98      1.60   59,172,114.23      2.74      -40.04   一年内到
期的非流                                                                     期的租赁
动负债                                                                      负债减少
                                                                         所致
其他说明
无。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
变动影响所致。
公司“三凤楼商业”“陶铝研究院”“东方汽车”“新纪元”“均旭地产”“吉道航”“新动广
告”以权益法核算综合影响所致。
(1).重大的股权投资
√适用 □不适用
                                                                                                  单位：元 币种：人民币
           标
           的
           是
                                                                            截至资
被投         否                               是   报表                     投资             预计               是   披露
                                                                合作          产负债
资公    主要   主   投资                    持股    否   科目  资金                 期限             收益   本期损益        否   日期     披露索引
                      投资金额                                      方（如         表日的
司名    业务   营   方式                    比例    并   （如  来源                 （如             （如    影响         涉   （如     （如有）
                                                                适用）         进展情
 称         投                               表   适用）                    有）             有）               诉   有）
                                                                             况
           资
           业
           务
上海    新    否   其他   200,000,000.00   30%   否   长 期   自有               8 年   截至            -3,590.26   否   2023   《关于认
吉 道   能                                        股 权                          2023                          年6     购合伙企
航新    源                                        投 资                          年6月                           月 17   业份额暨
能源    产                                                                     30 日，                         日      关联交易
发 展   业                                                                     公 司                                  的进展公
合伙    投                                                                     合计完                                  告》
企业    资                                                                     成对                                   (公告编
（有    及                                                                     “吉                                   号：
限 合   服                                                                     道航”                                  2023-026)
伙）    务                                                                     有 限
                                                                            合伙份
                                                                            额
                                                                            万元的
                                                                            认 购。
合计    /    /    /   200,000,000.00    /    /    /       /        /     /       /          -3,590.26   /    /        /
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                  单位：万元
                   主要产品
  公司名称        行业            注册资本         总资产          净资产          净利润
                    或服务
无锡市三凤桥肉庄      商业   餐饮及食      3,376.25    53,276.60    28,661.85     1,052.76
有限公司               品销售
无锡东方易谷信息      投资   股权投资     16,000.00    24,937.83    23,867.34      369.60
技术有限公司
上海均瑶医疗健康      医疗   医疗运营     10,000.00   137,230.09    18,164.94    -1,155.91
科技有限公司             服务
无锡商业大厦集团      商业   汽车销售     66,096.00   502,406.70   267,038.25    17,349.45
东方汽车有限公司           及服
无锡市新纪元汽车      商业   汽车销售      5,550.00    28,103.59    15,964.31       25.19
贸易集团有限公司           及服
上海吉道航新能源      投资   投资      200,000.00    84,877.30    74,877.30       -1.20
发展合伙企业（有限
合伙）
上海君信科创股权      投资   投资       35,010.00    28,919.34    28,907.91    -1,410.04
投资基金合伙企业
（有限合伙）
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
  报告期内，公司可能面对的风险未发生重大变化，详细可参阅公司《2022 年年度报告》相同
章节的分析。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
                             第四节         公司治理
一、股东大会情况简介
                         决议刊登的指定           决议刊登的
 会议届次       召开日期                                              会议决议
                         网站的查询索引            披露日期
股东会                                                    上海证券交易所及上海证券报
                                                       披露的“临 2023-021”《大东方
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                  否
每 10 股送红股数（股）                                                              0
每 10 股派息数(元)（含税）                                                           0
每 10 股转增数（股）                                                               0
              利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
              第五节     环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
                             第六节       重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
  及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
  报告期内，未发现相关方有不良诚信状况的发生。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
  公司日常关联交易内容，详见“第十节财务报告”之“十二、关联方及关联交易”。相关日
常关联交易内容基本在本公司关于预计公司 2023 年度日常关联交易的内容范围内（《大东方股份
关于预计公司 2023 年度日常关联交易的公告》
                       于 2023 年 4 月 20 日披露于上海证券交易所网站等）。
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
    公司分别于 2022 年 2 月 22 日召开 2022 年第一次临时董事会会议、2022 年 3 月 10 日召开
新能源发展合伙企业(有限合伙)份额 60,000 万元；根据相关认购协议安排，公司自签署生效协
议中约定之日起两年内（即 2024 年 3 月 31 日前），分阶段分步认购完毕。截至 2023 年 7 月 14
日，公司合计完成对“吉道航”有限合伙份额 50,000 万元的认购，认购份额进度为 83.33%。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                                               单位： 元币种： 人民币
                           公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                                   担保发                            担保 担保是            是否
        担保方与                                                   主债          担保 担保 反担
                                   生日期    担保         担保     担保    物 否已经             为关 关联
  担保方   上市公司   被担保方    担保金额                                    务情          是否 逾期 保情
                                  (协议签 起始日          到期日     类型    （如 履行完            联方 关系
         的关系                                                   况           逾期 金额 况
                                   署日)                            有）   毕            担保
无锡商业大厦大      浙江均旭房地                                         连带
                                                                                           联营
东方股份有限公 公司本部 产开发有限公 30,000,000.00      2020/10/22 2025/1/30 责任       否     否         是
                                                                                           公司
司            司                                              担保
无锡商业大厦大      浙江均旭房地                                         连带
                                                                                           联营
东方股份有限公 公司本部 产开发有限公 20,000,000.00      2020/11/10 2025/1/21 责任       否     否         是
                                                                                           公司
司            司                                              担保
无锡商业大厦大      浙江均旭房地                                         连带
                                                                                           联营
东方股份有限公 公司本部 产开发有限公 17,000,000.00      2020/11/18 2025/1/17 责任       否     否         是
                                                                                           公司
司            司                                              担保
无锡商业大厦大      浙江均旭房地                                         连带
                                                                                           联营
东方股份有限公 公司本部 产开发有限公 71,000,000.00      2021/1/27 2024/12/13 责任       否     否         是
                                                                                           公司
司            司                                              担保
无锡商业大厦大      浙江均旭房地                                         连带
                                                                                           联营
东方股份有限公 公司本部 产开发有限公 36,700,000.00      2021/2/25 2024/11/28 责任       否     否         是
                                                                                           公司
司            司                                              担保
无锡商业大厦大      浙江均旭房地                                         连带
东方股份有限公 公司本部 产开发有限公                    2021/6/29 2024/9/27 责任        否     否         是
司            司                                              担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）                                                                    0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）                                                        363,910,000.00
                                     公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
                        公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                     363,910,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                      10.53
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）            363,910,000.00
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                             363,910,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
                      第七节       股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户)                                                   39,739
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）                                                  0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                               单位：股
                          前十名股东持股情况
                                  持有有               质押、标记或冻
股东名称     报告期内增                比例  限售条                 结情况
                      期末持股数量                                  股东性质
（全称）       减                  (%) 件股份                     数
                                                    股份状态
                                   数量                     量
江苏无锡商
                                                              境内非国有
业大厦集团            0     395,552,372     44.71    0    无    0
                                                              法人
有限公司
中国农业银
行股份有限
公司－申万
菱信医药先
锋股票型证
券投资基金
基本养老保
险基金一零            0      5,434,221        0.61   0    无    0   未知
零五组合
张素芬      -3,920,000     4,630,000        0.52   0    无    0   境内自然人
王健               0       4,604,456 0.52 0               无       0   境内自然人
陈晓寒        159,200       4,330,000 0.49 0               无       0   境内自然人
高兵华              0       3,829,800 0.43 0               无       0   境内自然人
何小春        -93,800       3,649,312 0.41 0               无       0   境内自然人
华建栋      3,164,400       3,164,400 0.36 0               无       0   境内自然人
颜善挺      2,599,704       2,599,704 0.29 0               无       0   境内自然人
                         前十名无限售条件股东持股情况
                                                          股份种类及数量
      股东名称               持有无限售条件流通股的数量
                                                        种类       数量
江苏无锡商业大厦集团有                                            人民币普通
限公司                                                      股
中国农业银行股份有限公
                                                       人民币普通
司－申万菱信医药先锋股                               11,430,228                11,430,228
                                                         股
票型证券投资基金
基本养老保险基金一零零                                       人民币普通
五组合                                                 股
                                                  人民币普通
张素芬                                     4,630,000       4,630,000
                                                    股
                                                  人民币普通
王健                                      4,604,456       4,604,456
                                                    股
                                                  人民币普通
陈晓寒                                     4,330,000       4,330,000
                                                    股
                                                  人民币普通
高兵华                                     3,829,800       3,829,800
                                                    股
                                                  人民币普通
何小春                                     3,649,312       3,649,312
                                                    股
                                                  人民币普通
华建栋                                     3,164,400       3,164,400
                                                    股
                                                  人民币普通
颜善挺                                     2,599,704       2,599,704
                                                    股
                     截至 2023 年 6 月 30 日，无锡商业大厦大东方股份有限公司回购专
前十名股东中回购专户情
                     用证券账户持有回购公司股份 8,530,181 股，未纳入前 10 名股东列
况说明
                     示。
上述股东委托表决权、受托
                     /
表决权、放弃表决权的说明
                     公司董事长高兵华先生同时担任控股股东江苏无锡商业大厦集团有
上述股东关联关系或一致
                     限公司董事，江苏无锡商业大厦集团有限公司与高兵华先生为一致
行动的说明
                     行动人。未知其余股东是否存在关联关系或一致行动情况。
表决权恢复的优先股股东
                     /
及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
              第八节     优先股相关情况
□适用 √不适用
              第九节       债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
                    第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                       合并资产负债表
编制单位： 无锡商业大厦大东方股份有限公司
                                                  单位：元 币种：人民币
           项目               附注       2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
 货币资金                      七.1         551,405,157.18    667,044,163.78
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                      七.5         140,244,081.56     88,118,064.56
 应收款项融资
 预付款项                      七.7          27,951,145.86     26,111,225.02
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                     七.8          29,235,291.19     59,502,579.50
 其中：应收利息
    应收股利
 买入返售金融资产
 存货                        七.9         259,581,978.82    258,696,835.70
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产               七.12            232,300.53         241,121.52
 其他流动资产                    七.13         15,329,877.14       9,489,687.22
  流动资产合计                             1,023,979,832.28   1,109,203,677.30
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款                     七.16         92,529,259.39     124,030,298.14
 长期股权投资                    七.17      2,289,863,478.30   2,017,919,717.38
 其他权益工具投资                  七.18        744,343,125.22     732,760,611.28
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                    七.20         44,765,523.38     48,237,729.47
 固定资产                      七.21        357,306,902.29    377,166,590.82
 在建工程                      七.22         13,823,731.09      7,839,528.88
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产             七．25       291,673,011.52     312,747,105.72
 无形资产              七．26       195,242,308.33     201,166,198.14
 开发支出
 商誉                七．28        373,820,764.36     373,820,764.36
 长期待摊费用            七．29        160,005,242.19     171,469,704.15
 递延所得税资产           七．30         87,604,334.60      82,142,894.62
 其他非流动资产           七．31          3,006,831.31       2,827,730.93
  非流动资产合计                    4,653,984,511.98   4,452,128,873.89
   资产总计                      5,677,964,344.26   5,561,332,551.19
流动负债：
 短期借款              七．32       771,286,997.15     637,307,678.29
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款              七．36       335,375,078.24     284,067,973.65
 预收款项              七．37         4,670,018.17       5,599,195.91
 合同负债              七．38       178,899,566.00     215,806,430.68
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬            七．39        43,650,659.12      70,729,882.41
 应交税费              七．40        21,354,837.36      29,656,049.01
 其他应付款             七．41       213,645,347.15     247,763,968.40
 其中：应付利息           七．41           171,352.71         200,680.50
    应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债       七．43         35,481,540.98      59,172,114.23
 其他流动负债            七．44         26,771,528.41      21,479,360.73
  流动负债合计                     1,631,135,572.58   1,571,582,653.31
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债              七．47       271,015,844.46     268,363,528.49
 长期应付款             七．48        44,392,530.24      49,945,559.63
 长期应付职工薪酬          七．49        19,054,528.08      19,054,528.08
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债           七．30       257,071,847.77     248,122,847.03
 其他非流动负债
  非流动负债合计                     591,534,750.55     585,486,463.23
   负债合计                          2,222,670,323.13   2,157,069,116.54
所有者权益（或股东权益）：
 实收资本（或股本）             七．53       884,779,518.00     884,779,518.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                  七．55        70,958,354.87      70,665,699.79
 减：库存股                 七．56        40,000,873.77
 其他综合收益                七．57       470,463,363.36     461,776,477.90
 专项储备
 盈余公积                  七．59       379,855,545.21     379,855,545.21
 一般风险准备
 未分配利润                 七．60      1,481,045,901.64   1,404,206,012.15
 归属于母公司所有者权益（或股东权益）
合计
 少数股东权益                            208,192,211.82     202,980,181.60
  所有者权益（或股东权益）合计                 3,455,294,021.13   3,404,263,434.65
   负债和所有者权益（或股东权益）总
计
公司负责人：高兵华 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
                     母公司资产负债表
编制单位：无锡商业大厦大东方股份有限公司
                                                 单位：元 币种：人民币
         项目                附注       2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
 货币资金                                 371,211,380.94    459,538,705.43
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                     十七.1          5,065,658.28      6,478,422.64
 应收款项融资
 预付款项                                  16,212,420.18     15,313,076.09
 其他应收款                    十七.2        651,656,263.39    674,615,401.84
 其中：应收利息                  十七.2         30,031,660.62     27,266,688.11
    应收股利
 存货                                    82,332,781.44     87,392,071.30
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                11,774,942.70       3,997,869.95
  流动资产合计                            1,138,253,446.93   1,247,335,547.25
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款                                    207,023.00         207,023.00
 长期股权投资                   十七.3      2,684,676,527.43   2,302,707,661.08
 其他权益工具投资                             743,485,114.92     731,902,600.98
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                  90,176,559.04     95,977,000.54
 在建工程                                   8,289,821.57      3,005,396.52
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                 21,320,087.69     25,075,902.60
 无形资产                                  17,609,693.11     18,554,748.50
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                                 9,161,599.16      12,433,909.30
 递延所得税资产                               31,794,905.17      34,227,024.68
 其他非流动资产                                1,243,733.62       1,287,490.41
  非流动资产合计                           3,607,965,064.71   3,225,378,757.61
   资产总计                             4,746,218,511.64   4,472,714,304.86
流动负债：
 短期借款                                 762,648,582.75    629,328,009.97
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                        90,765,258.03    75,510,983.44
 预收款项                         1,664,293.94     1,365,461.87
 合同负债                       138,346,974.88   174,313,701.55
 应付职工薪酬                         825,760.61     9,062,008.18
 应交税费                         9,611,763.13     4,994,279.90
 其他应付款                      197,672,157.97   192,518,882.98
 其中：应付利息
    应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                                   7,757,219.56
 其他流动负债                      26,249,473.11    20,663,049.56
  流动负债合计                  1,227,784,264.42 1,115,513,597.01
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债                        21,161,442.18    17,121,264.49
 长期应付款                        8,023,915.63    11,877,974.81
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债                    160,041,867.82   158,085,193.07
 其他非流动负债
  非流动负债合计                   189,227,225.63   187,084,432.37
   负债合计                   1,417,011,490.05 1,302,598,029.38
所有者权益（或股东权益）：
 实收资本（或股本）                  884,779,518.00   884,779,518.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                       238,623,401.51   238,623,401.51
 减：库存股                       40,000,873.77
 其他综合收益                     470,519,682.09   461,832,796.63
 专项储备
 盈余公积                       379,855,545.21   379,855,545.21
 未分配利润                    1,395,429,748.55 1,205,025,014.13
  所有者权益（或股东权益）合计          3,329,207,021.59 3,170,116,275.48
负债和所有者权益（或股东权益）总计         4,746,218,511.64 4,472,714,304.86
公司负责人：高兵华 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
                    合并利润表
                                               单位：元 币种：人民币
         项目              附注         2023 年半年度       2022 年半年度
一、营业总收入                  七.61     1,763,651,864.89 1,548,317,187.03
其中：营业收入                  七.61     1,763,651,864.89 1,548,317,187.03
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
二、营业总成本                           1,688,923,009.87   1,471,786,228.78
其中：营业成本                  七.61     1,453,426,224.44   1,240,249,375.51
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险责任准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    税金及附加                七.62       10,944,736.61      12,172,717.86
    销售费用                 七.63       57,162,335.81      52,106,744.93
    管理费用                 七.64      145,695,124.96     150,096,596.07
    研发费用                 七.65        3,832,603.01       2,980,178.23
    财务费用                 七.66       17,861,985.04      14,180,616.18
    其中：利息费用              七.66       20,034,355.71      15,372,969.51
        利息收入             七.66       -7,210,209.42      -6,514,356.95
 加：其他收益                  七.67        6,138,208.56       2,719,093.57
    投资收益（损失以“－”号填列）      七.68       82,718,775.06     123,813,533.42
    其中：对联营企业和合营企业的投资收
                         七.68       72,052,071.38      -1,228,413.30
益
       以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
    汇兑收益（损失以“－”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
    信用减值损失（损失以“-”号填列）    七.71        2,803,593.01      -4,022,370.57
    资产减值损失（损失以“-”号填列）    七.72           -2,237.79          -4,799.24
    资产处置收益（损失以“－”号填列）    七.73          489,965.04         -12,713.63
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                  166,877,158.90     199,023,701.80
 加：营业外收入                 七.74       10,477,474.35      25,725,454.59
 减：营业外支出                 七.75          863,157.09       6,358,463.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                176,491,476.16     218,390,693.14
 减：所得税费用                 七.76       32,984,564.40      36,361,243.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                  143,506,911.76     182,029,449.58
（一）按经营持续性分类
列）
列）
（二）按所有权归属分类
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额          七.77   8,686,885.46      -635,625.76
 （一）归属母公司所有者的其他综合收益的
                       七.77   8,686,885.46      -635,625.76
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动      七.77   8,686,885.46      -635,625.76
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额                    152,193,797.22   181,393,823.82
 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额        147,461,341.21   160,577,512.40
 （二）归属于少数股东的综合收益总额            4,732,456.01    20,816,311.42
八、每股收益：
 （一）基本每股收益(元/股)                      0.157       0.182
 （二）稀释每股收益(元/股)                      0.157       0.182
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元,       上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：高兵华 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
                      母公司利润表
                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                      附注     2023 年半年度      2022 年半年度
一、营业收入                             十七.4   304,183,434.44 306,834,028.01
 减：营业成本                            十七.4   152,731,653.32 155,325,734.22
    税金及附加                                   8,430,312.50   8,135,279.12
    销售费用                                   12,004,536.28   6,892,535.88
    管理费用                                   58,754,762.50  68,241,513.18
    研发费用
    财务费用                                    1,982,973.19       607,962.14
    其中：利息费用                                11,618,302.98     9,549,161.38
       利息收入                               -11,707,823.58   -11,771,967.84
 加：其他收益                                       783,921.58       551,092.16
    投资收益（损失以“－”号填列）     十七.5              192,456,566.35    22,590,451.36
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益  十七.5              181,968,866.35    17,468,551.36
      以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                        -277,105.07       -57,354.64
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                          -2,237.79        -4,799.24
    资产处置收益（损失以“－”号填列）                             429.50         1,373.47
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                         263,240,771.22    90,711,766.58
 加：营业外收入                                    9,555,920.35     6,655,789.66
 减：营业外支出                                      525,293.54     6,048,709.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                       272,271,398.03    91,318,846.85
  减：所得税费用                                  19,932,097.35    16,765,236.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                         252,339,300.68    74,553,610.54
 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                   252,339,300.68    74,553,610.54
 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                               8,686,885.46      -635,625.76
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                         8,686,885.46      -635,625.76
                                                              -635,625.76
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                    261,026,186.14                  73,917,984.78
七、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)
  （二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：高兵华 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
                 合并现金流量表
                                         单位：元 币种：人民币
        项目             附注         2023年半年度   2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                  2,422,563,105.67   2,387,505,440.04
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 代理买卖证券收到的现金净额
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金      七.78(1)        15,824,054.98      25,054,566.56
  经营活动现金流入小计                     2,438,387,160.65   2,412,560,006.60
 购买商品、接受劳务支付的现金                  1,867,961,812.72   2,037,143,633.79
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 拆出资金净增加额
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工及为职工支付的现金                    218,385,450.26     204,175,695.25
 支付的各项税费                            85,375,359.48     147,924,316.56
 支付其他与经营活动有关的现金      七.78(2)        74,711,766.97      84,702,794.17
  经营活动现金流出小计                     2,246,434,389.43   2,473,946,439.77
   经营活动产生的现金流量净额                   191,952,771.22     -61,386,433.17
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                                               607,600.00
 取得投资收益收到的现金                       10,487,700.00       5,121,900.00
 处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现
                     七.79(3)       37,213,710.10
金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
  投资活动现金流入小计                       47,959,125.88       5,738,034.19
 购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
 投资支付的现金                          200,000,000.00     100,400,000.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
 支付其他与投资活动有关的现金      七.78(4)                          218,408,598.31
  投资活动现金流出小计                       238,640,658.15     408,580,610.13
   投资活动产生的现金流量净额                  -190,681,532.27    -402,842,575.94
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                     401,036.30
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
 取得借款收到的现金                 577,942,214.40   450,610,568.32
 收到其他与筹资活动有关的现金    七.78(5)  34,119,425.00       780,000.00
  筹资活动现金流入小计               612,462,675.70   451,390,568.32
 偿还债务支付的现金                 443,904,868.32   486,811,466.47
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金          76,344,096.32   333,459,996.50
 其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
 支付其他与筹资活动有关的现金    七.78(6) 118,447,273.20    38,270,637.73
  筹资活动现金流出小计               638,696,237.84   858,542,100.70
   筹资活动产生的现金流量净额           -26,233,562.14  -407,151,532.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额             -24,962,323.19  -871,380,541.49
 加：期初现金及现金等价物余额            478,965,328.98 1,571,410,000.48
六、期末现金及现金等价物余额             454,003,005.79   700,029,458.99
公司负责人：高兵华 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
                       母公司现金流量表
                                      单位：元 币种：人民币
        项目          附注     2023年半年度         2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金             991,197,064.96  929,649,262.89
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金               4,467,581.89    5,547,207.43
  经营活动现金流入小计                995,664,646.85  935,196,470.32
 购买商品、接受劳务支付的现金             724,091,306.15  769,939,257.20
 支付给职工及为职工支付的现金              38,571,882.23   47,178,132.01
 支付的各项税费                     47,309,698.98  122,513,471.54
 支付其他与经营活动有关的现金              27,967,886.55   32,617,639.06
  经营活动现金流出小计                837,940,773.91  972,248,499.81
 经营活动产生的现金流量净额              157,723,872.94  -37,052,029.49
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金                 10,487,700.00    5,121,900.00
 处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
 收到其他与投资活动有关的现金              34,450,460.16
  投资活动现金流入小计                 44,941,257.56    5,126,054.19
 购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
 投资支付的现金                    200,000,000.00  100,000,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                              61,750,000.00
  投资活动现金流出小计                215,367,559.29  167,566,119.65
   投资活动产生的现金流量净额           -170,426,301.73 -162,440,065.46
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                  575,303,800.00  450,375,200.00
 收到其他与筹资活动有关的现金                             122,095,576.26
  筹资活动现金流入小计                575,303,800.00  572,470,776.26
 偿还债务支付的现金                  440,475,200.00  486,811,466.47
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金           75,514,143.49  329,288,149.33
 支付其他与筹资活动有关的现金              44,267,668.80    2,837,505.39
  筹资活动现金流出小计                560,257,012.29  818,937,121.19
   筹资活动产生的现金流量净额             15,046,787.71 -246,466,344.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                2,344,358.92 -445,958,439.88
 加：期初现金及现金等价物余额             271,464,870.63  858,234,033.10
六、期末现金及现金等价物余额              273,809,229.55  412,275,593.22
公司负责人：高兵华 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
                                                  合并所有者权益变动表
                                                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                     归属于母公司所有者权益
      项目                   其他权益工具                                     专                                              少数股东权        所有者权
                 实收资                                                                 一般                                益           益合计
                           优   永       资本公       减：库存      其他综合       项                   未分配利       其
                 本 (或              其                                      盈余公积       风险                    小计
                           先   续        积         股         收益        储                    润         他
                 股本)               他                                                 准备
                           股   债                                      备
一、上年期末余额         884,779               70,665,             461,776,       379,916,        1,405,22       3,202,359   199,176,22   3,401,53
                 ,518.00                699.79               477.90         301.84        1,396.73         ,394.26         3.98   5,618.24
加：会计政策变更                                                                  -60,756.        -1,015,3       -1,076,14   3,803,957.   2,727,81
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年期初余额         884,779               70,665,             461,776,       379,855,        1,404,20       3,201,283   202,980,18   3,404,26
                 ,518.00                699.79               477.90         545.21        6,012.15         ,253.05         1.60   3,434.65
三、本期增减变动金额（减少以                         292,655   40,000,   8,686,88                       76,839,8       45,818,55   5,212,030.   51,030,5
“－”号填列）                                    .08    873.77       5.46                          89.49            6.26           22      86.48
（一）综合收益总额                                                  8,686,88                       138,774,       147,461,3   4,732,456.   152,193,
（二）所有者投入和减少资本                          292,655   40,000,                                                 -39,708,2   479,574.21   -39,228,
                                           .08    873.77                                                     18.69                  644.48
本
金额                                         .08                                                                   8                      08
（三）利润分配                                                                                   -61,934,       -61,934,5                -61,934,
（四）所有者权益内部结转
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额        884,779                 70,958,   40,000,   470,463,       379,855,        1,481,04       3,247,101   208,192,21   3,455,29
                ,518.00                  354.87    873.77     363.36         545.21        5,901.64         ,809.31         1.82   4,021.13
                                                      归属于母公司所有者权益
       项目                   其他权益工具                                     专                                              少数股东权        所有者权
                  实收资                                                                 一般
                            优   永       资本公       减：库存      其他综合       项                   未分配利       其                 益          益合计
                  本(或股              其                                      盈余公积       风险                    小计
                            先   续        积         股         收益        储                    润         他
                   本)               他                                                 准备
                            股   债                                      备
一、上年期末余额          884,779               118,073             675,689,       360,104,        1,560,44       3,599,088   318,911,28   3,918,00
                  ,518.00               ,029.31               678.51         958.77        1,675.34         ,859.93         0.16   0,140.09
加：会计政策变更                                                                   -13,890.        -824,740       -838,631.   -245,191.3   -1,083,8
   前期差错更正
   同一控制下企业合并
   其他
二、本年期初余额          884,779   118,073      675,689,    360,091,   1,559,61   3,598,250   318,666,08   3,916,91
                  ,518.00   ,029.31        678.51      068.20   6,934.74     ,228.76         8.86   6,317.62
三、本期增减变动金额（减少               68,973.      -635,625               -148,459   -149,026,   -83,553,83   -232,580
以“－”号填列）                         42           .76                ,693.14      345.48         2.23    ,177.71
（一）综合收益总额                                -635,625               161,213,   160,577,5   20,816,311   181,393,
                                              .76                 138.16       12.40          .42     823.82
（二）所有者投入和减少资本               68,973.                                        68,973.42    -104,370,   -104,301
本
金额                              .27                                                7                      27
（三）利润分配                                                         -309,672   -309,672,                -309,672
                                                                 ,831.30      831.30                 ,831.30
                                                                 ,831.30      831.30                 ,831.30
（四）所有者权益内部结转
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额          884,779   118,142       675,054,   360,091,   1,411,15   3,449,223   235,112,25   3,684,33
             ,518.00   ,002.73         052.75   068.20   7,241.60   ,883.28   6.63   6,139.91
公司负责人：高兵华 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
                                           母公司所有者权益变动表
                                                                                                  单位：元 币种：人民币
     项目         实收资本              其他权益工具                                   其他综合                         未分配利       所有者权
                                                  资本公积         减：库存股                  专项储备   盈余公积
                (或股本)       优先股    永续债     其他                               收益                           润         益合计
一、上年期末余额        884,779,5                         238,623,4                461,832,          379,916,   1,205,57   3,170,723
加：会计政策变更                                                                                     -60,756.   -546,809   -607,566.
  前期差错更正
  其他
二、本年期初余额        884,779,5                         238,623,4                461,832,          379,855,   1,205,02   3,170,116
三、本期增减变动金额（减                                                   40,000,87   8,686,88                     190,404,   159,090,7
少以“－”号填列）                                                           3.77       5.46                       734.42       46.11
（一）综合收益总额                                                                  8,686,88                     252,339,   261,026,1
（二）所有者投入和减少资                                                   40,000,87                                           -40,000,8
本                                                                   3.77                                               73.77
资本
的金额
（三）利润分配                                                                                                 -61,934,   -61,934,5
配                                                                                                         566.26       66.26
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额        884,779,5                         238,623,4    40,000,87   470,519,          379,855,   1,395,42    3,329,207
     项目         实收资本              其他权益工具                                   其他综合                         未分配利        所有者权
                                                  资本公积         减：库存股                  专项储备   盈余公积
                (或股本)       优先股    永续债     其他                               收益                           润          益合计
一、上年期末余额        884,779,5                         238,981,5                675,737,          360,104,   1,336,94    3,496,545
加：会计政策变更                                                                                     -13,890.   -125,015    -138,905.
  前期差错更正
  其他
二、本年期初余额        884,779,5                         238,981,5                675,737,          360,091,    1,336,81   3,496,406
三、本期增减变动金额（减                                                               -635,625                     -235,119    -235,754,
少以“－”号填列）                                                                      . 76                     ,220.76        846.52
（一）综合收益总额                                                                  -635,625                      74,553,6   73,917,98
                                                                               . 76                         10.54        4.78
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配                                                              -309,672   -309,672,
                                                                     , 831.30      831.30
配                                                                    , 831.30      831.30
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额        884,779,5          238,981,5   675,101,   360,091,   1,101,69   3,260,652
公司负责人：高兵华 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：徐文武
三、公司基本情况
√适用 □不适用
    （1）公司的历史沿革
    无锡商业大厦大东方股份有限公司（更名前为无锡商业大厦股份有限公司，以下简称本公司）
前身为江苏无锡商业大厦有限公司（以下简称大厦有限公司），是由江苏无锡商业大厦集团有限
公司、无锡市商业实业有限公司、无锡市商业建设发展有限公司、无锡市商业对外贸易公司、无
锡天鹏集团公司等五家企业法人共同出资 6,500 万元人民币组建。大厦有限公司于 1998 年 1 月
依法整体变更为股份有限公司。公司的股东不变，以大厦有限公司 1998 年 12 月 31 日经审计
后的净资产按 1：1 的比例折算为股本 68,689,961 元（每股 1 元）、资本公积（股本溢价）0.32
元，并于 1999 年 9 月 17 日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，企业法人营业执照注册号
为 3200001104597。
    经 2001 年临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]38 号文批准，
本公司于 2002 年 6 月 10 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，发行价格每
股为 9.40 元。流通股（A 股）4,000 万股于 2002 年 6 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易，
证券简称“大东方”，股票代码“600327”。发行成功后，本公司股本变更为 10,868.9961 万股
（每股 1 元）。
    经 2003 年度股东大会决议，本公司以 2003 年末总股本 10,868.9961 万股为基数，向全体
股东每 10 股送红股 4 股并派发现金红利 1 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增
    经 2005 年度股东大会决议，本公司以 2005 年末总股本 21,737.9922 万股为基数，以资本
公积向全体股东每 10 股转增 5 股。本公司于 2006 年 5 月 18 日实施资本公积转增股本后，股
本变更为 32,606.9883 万股（每股 1 元）。
    经 2009 年度股东大会决议，本公司以 2009 年末总股本 32,606.9883 万股为基数，以未分
配利润向全体股东转增 19,564.193 万股，计增加股本 19,564.193 万元（每股 1 元）。本公司
于 2010 年 6 月 24 日将未分配利润 19,564.193 万元转增股本，变更后股本为 52,171.1813
万股（每股 1 元）。
    经 2017 年度股东大会决议，本公司以 2017 年年末总股本 56,716.6357 万股为基数，向全
体股东每 10 股送红股 1 股并派发现金红利 1.50 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10
股转增 2 股。本公司于 2018 年 6 月 8 日实施送红股及资本公积转增股本后，股本变更为
    经 2018 年度股东大会决议，本公司以 2018 年年末总股本 73,731.6265 万股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。
本公司于 2019 年 5 月 30 日实施资本公积转增股本后，股本变更为 88,477.9518 万股（每股 1
元）。
    经上海证券交易所核准，本公司证券简称自 2011 年 4 月 26 日起由“大厦股份”变更为“大
东方”，证券代码“600327”保持不变。
    本公司的工商登记机关于 2006 年 10 月 17 日由江苏省工商行政管理局迁至江苏省无锡市工
商行政管理局。本公司统一社会信用代码为 91320200703514737E，注册资本和实收资本均为
    （2）公司的注册地和组织形式
    本公司的注册地及总部地址：江苏省无锡市中山路 343 号。
    本公司的组织形式：股份有限公司(上市)。
  （3）公司的业务性质和主要经营活动
  本公司的业务性质为百货及家用电器的零售、食品的生产和销售、房地产开发和销售及医疗
  健康业务。
  本公司经营范围：食品、黄金、珠宝销售；农副产品收购；肉蛋、水产品、净菜的零售；餐
  饮服务；综合货运站（场）（仓储），普通货运；国内贸易（国家有专项规定的，办理审批
手续后经营）；金饰品的修理改制；家用电器的安装、维修；服装、眼镜的加工服务；商品包装；
自有场地出租；经济信息咨询服务；利用本厦自身媒介设计、制作、发布国内广告；网络技术咨
询、转让；计算机软件开发销售；互联网信息服务；美容；停车场服务；验光、配镜服务；摄影；
钟表修理；图书、报刊、卷烟、雪茄烟的零售（凭有效许可证经营）；娱乐经营场所。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  （4）财务报告批准报出日
  本财务报告于 2023 年 8 月 22 日经本公司第八届董事会第十三次会议批准报出。
√适用 □不适用
  本公司将无锡商业大厦东方百业超市有限公司、江苏百业百惠商超管理有限公司及下属的湖
北东方美邻便利店有限公司、无锡商业大厦集团东方电器有限公司、无锡市三凤桥肉庄有限责任
公司及下属的无锡市三凤桥食品有限责任公司和无锡三凤桥餐饮管理服务有限公司、无锡市吟春
大厦商贸有限公司、无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司、南通海门大东方百货有限公司、无锡
东方易谷信息技术有限公司、上海均瑶医疗健康科技有限公司及其下属的上海涵创医疗器械有限
公司、上海涵谏医院管理有限公司、上海励鲲企业管理有限公司、上海健均企业管理合伙企业（有
限合伙）、健高医疗技术（上海）有限公司及其下属的 33 家门诊部、沭阳中心医院有限公司及其
下属的沭阳县胡集医院、杭州雅恩健康管理有限公司及其下属的 7 家健康咨询公司、金华联济医
院有限公司、广州爱贝医疗服务有限公司及其下属的 11 家门诊部、上海君信科创股权投资基金合
伙企业（有限合伙）及下属的淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙）纳入本期合
并财务报表范围，具体情况详见“第十节财务报告”之“八、合并范围的变更”和“九、在其他
主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
  本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
√适用 □不适用
  公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营
能力的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
   本公司及各子公司主要从事商品零售及医疗健康服务。本公司及各子公司根据实际经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏
账准备的计提方法（（详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计 估计”之“11、12、
产摊销（“五、重要会计政策及会计估计”之“23”、“29”）、收入的确认时点（“五、重要 会
计政策及会计估计”之“38”）、新租赁准则的运用（“五、重要会计政策及会计估计”之 “28、
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
  正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
营业周期较短，以一年（12 个月）作为正常营业周期。
     本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按照合并日被合并方在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以 冲
减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
  （2）非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买
方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资
产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计
入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
√适用 □不适用
  （1） 合并范围
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
  （2） 合并程序
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  ①一般处理方法
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
  ②分步处置子公司
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
  ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
√适用 □不适用
  （1）合营安排的分类
  合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。未通
过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主
体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
  通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件
并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
  （2）共同经营的会计处理
  合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
  现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
  （1）外币业务核算方法
  本公司外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
该即期近似汇率指交易发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。
  资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日
的即期汇率折算。
  （2）外币财务报表的折算方法
  公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：1）资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期近似汇率折算；2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
√适用 □不适用
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对
原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新的金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公
司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  （2）金融资产的分类与计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模
式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司
则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率
法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金
融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失
转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
  （3）金融负债的分类与计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同
负债及以摊余成本计量的金融负债。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具
的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额孰高进行后续计量。
  初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
  （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
  衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计
入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融
资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与
嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无
法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
  （5）金融工具（不含应收账款）减值
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允减值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信
用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的
损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  通常逾期 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
  （6）金融资产转移
  金融资产转移是指下列两种情形：
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
  A. 终止确认所转移的金融资产：
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方
能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项
出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金
融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计 量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金
融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未
终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之 间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第
十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
  B. 继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
  C. 继续确认所转移的金融资产
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  （7）金融工具的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。
但同时满足下列条件的，
  不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
  （8）金融工具公允价值的确定方法
  本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
  主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指 在
考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市 场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
  本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况 下
最能代表公允价值的金额作为公允价值。
  本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。基于应收票据的信用风险
特征，将其划分为不同组合：
 确定组合的依据
         组合名称                 依据
银行承兑汇票                  承兑人为信用风险较小的银行或其他金融机构
商业承兑汇票                       承兑人为非金融机构，
按组合计提坏账准备的方法
银行承兑汇票                         不提坏账准备
商业承兑汇票                  账龄连续计算，按类似信用风险特征组合计提
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
  对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
  本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确
定组合的依据如下：
确定组合的依据
        组合名称                      依据
信用风险特征组合                 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
合并范围内关联方应收账款组合             本公司合并范围内的子公司应收账款
    本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
           账龄              应收账款坏账准备计提比例
  合并范围内关联方应收款项组合，一般不提坏账准备，子公司超额亏损时单独减值测试。
  如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账
准备并确认预期信用损失。
□适用 √不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
  对于其他应收款的减值损失计量，比照前述金融工具（不含应收账款）减值处理。
√适用 □不适用
  （1）存货的分类：
  本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等，
包括在途物资、原材料、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、加工商品和房地产开发产品等。
房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开发产品是指已建成、
待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发产品是指所购入的、
已决定将之发展为已完工开发产品的土地。项目整体开发时，拟开发产品全部转入在建开发产品；
项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在拟开发产品。
  （2）存货的计价：
  存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用或发出存货时
按加权平均法计价。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件
的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
  （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：用于出售的材料和商品等直接
用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表
明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
  （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
  （5）低值易耗品的摊销采用一次转销法。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公
司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负
债不予抵销。
  公司将拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将
已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资
产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值损失。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司在客户实
际支付款项时和到期应付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
  对于合同资产预期信用损失的确定方法比照前述应收账款减值处理。
√适用 □不适用
  本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分
必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成
部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已
经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
  对于长期应收款的减值损失计量，比照前述金融工具（不含应收账款）减值处理。
√适用 □不适用
  （1）共同控制、重大影响的判断标准
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公
司联营企业。
  （2）初始投资成本的确定
  同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  （3）后续计量及损益确认
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
  （4）长期股权投资的处置
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
  投资性房地产的分类：投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土
地使用权和已出租的房屋建筑物。
  投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(1).确认条件
√适用 □不适用
  固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使
用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资
产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
   类别          折旧方法    折旧年限（年）          残值率       年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法    20～25 年       3%、5%     3.88%～4.85%
房屋装修         年限平均法    5 年           0%        20%
机器、机械设备      年限平均法    10～15 年       3%、5%     6.47%～9.70%
运输工具         年限平均法    8～10 年        3%、5%     9.70%～12.13%
医疗设备         年限平均法    4～6 年         3%、5%     16.17%～24.25%
营业及其他设备      年限平均法    4～6 年         3%、5%     16.17%～24.25%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
  已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
√适用 □不适用
  （1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  （2）借款费用资本化期间
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
借款费用停止资本化。
  （3）借款费用资本化金额的计算方法
  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
  使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  （1）初始计量
  在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租
赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，属于为生产存货而发生的除外。
  （2）后续计量
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧
及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整
使用权资产的账面价值。
  自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计
提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
  本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式
做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
  本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后
续折旧。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
  （1）无形资产的计价方法
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
  对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
  （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
      项目         预计使用寿命                   依据
     土地使用权         50 年             土地使用权证及合同使用期限
       商标权         10 年                法律规定的年限
      应用软件          5年                  预计使用年限
     特许权使用费        20 年                合同规定的年限
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
  （1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
  公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  （2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
售该无形资产；
  开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
√适用 □不适用
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
  进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
  在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
  上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
√适用 □不适用
  本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公
司发生的长期待摊费用按实际成本计价，有明确收益期限或可使用期限，按收益期限或可使用期
限摊销，没有明确收益期限或可使用期限的按 5 年平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期
待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
  对于合同负债的确定方法比照前述合同资产。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
  本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
  本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
  职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
  本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
  本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
  所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
  设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益。
  在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
  本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿，本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人
员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
  （1）初始计量
  本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
  租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司
合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁
选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的
租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和
的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，
是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件
借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用
状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条
件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同
签订时间等。本公司以本公司最近一期类似资产抵押贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而
得出该增量借款利率。
  （2）后续计量
  在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，
增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变
更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者
因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公
司所采用的修订后的折现率。
  （3）重新计量
  在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原
折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的
评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的
评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
√适用 □不适用
  （1）预计负债的确认标准
  当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事
项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
  （2）预计负债的计量方法
  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
√适用 □不适用
  （1）股份支付的种类
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
  （1）收入确认原则
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程
中在建商品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制
权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享
有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客
户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有
该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  （2）收入计量原则
或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊
销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  （3）收入确认具体原则：
索取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物时确认为收入。
约义务，在完成服务内容并将服务结果交付给客户并经客户确认后确认收入。
同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约
义务，在服务提供期限内平均分摊。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
  与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果
合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得
的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价
减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损
益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
  （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，
与资产相关的政府补助，冲减资产账面价值或确认为递延收益。政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
  （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
  （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  （4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
  财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
  财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
  对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行
会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，根据与政府部门签订的
合同约定，计入当期损益或者在项目期内分期确认为当期收益。
  政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预
计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
√适用 □不适用
  对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
  不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应
由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定
合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获
得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别
资产的使用。
  （2）租赁期
  租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资
产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选
择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选
择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选
择权的，本公司对其是否合理确定将行使租赁选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行
重新评估。
  （3）租赁变更
  租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止。一
项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采
用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
  租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
  （4）承租人会计处理
  本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁，将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁
资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用
权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除上述简
化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用
权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、23 及附注三、28。
  （5）出租人会计处理
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
  融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有
权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人
对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租分类为经营租赁。
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应
收融资租赁款进行初始计量时，租赁投资额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未
担保余值和租赁期开始尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收
益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                      审批   备注(受重要影响的报表
         会计政策变更的内容和原因
                                      程序     项目名称和金额)
第 16 号》（财 会[2022]31 号，以下简称“解释 16 号”）， 以下
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用 说明
初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行，
允许企业自发布年度提前执行。公司自 2023 年 1 月 1 日起执
行上述会计政策。
其他说明：
    关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理：公司自
间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至 2023 年 1 月 1 日之间发生的适用解释 16 号的单项交易，公
司按照解释 16 号的规定进行调整。对于 2022 年 1 月 1 日因适用解释 16 号的单项交易而确认的
租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的
规定，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日的留存收益及其他相关财务报表项目。
    公司对 2022 年度合并比较财务报表的相关项目追溯调整如下：
                                                                         单位：元
受 影 响 的 财 2022 年 12 月 31 日/2022 年度（合并） 2022 年 12 月 31 日/2022 年度（母公司）
务报表项目         调整前              调整后              调整前              调整后
长 期 股 权 投 2,018,477,929.03 2,017,919,717.38 2,303,265,872.73 2,302,707,661.08
资
递延所得税            13,189,486.18    82,142,894.62    28,007,403.67    34,227,024.68
资产
递延所得税           182,455,466.65   248,122,847.03   151,816,217.42   158,085,193.07
负债
盈余公积            379,916,301.84   379,855,545.21   379,916,301.84   379,855,545.21
未分配利润         1,405,221,396.73 1,404,206,012.15 1,205,571,823.79 1,205,025,014.13
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
√适用 □不适用
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
  本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
   于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
   （1）坏账准备计提
  本公司根据应收款项的会计政策，以预期损失为基础核算坏账损失。应收款项减值是基于评
估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
   （2）存货跌价准备
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
     （3）非金融非流动资产减值准备
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
     （4）折旧和摊销
  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项
目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种             计税依据                     税率
增值税             应税收入销项税额减可抵扣进        6%、9%、13%、3%
                项税后的余额
消费税             零售金银首饰、钻石及钻石饰品       5%
                征收消费税
营业税
城市维护建设税         应缴流转税额               5%、7%
教育费附加           应缴流转税额               5%
企业所得税           应纳税所得额               25%、20%、15%
房产税             房产原值、租金收入            1.2%、12%
土地使用税           土地面积每平方米计算           18 元、9 元、3 元
土地增值税           预售金额减相关税费及附加         2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
        纳税主体名称                       所得税税率（%）
杭州雅恩健康管理有限公司                                        20
雅恩教育科技咨询（上海）有限公司                                    20
杭州小雅健康咨询有限公司                                        20
杭州塔式教育科技有限公司                                        20
成都言能健康管理有限公司                                                  20
雅恩康复教育科技（深圳）有限公司                                              20
温州思儿康医疗科技有限公司                                                 20
上海金蓓高医院投资管理有限公司                                               20
济南健高健康管理有限公司                                                  20
上海健高医疗科技有限公司                                                  20
南京健高生物科技有限公司                                                  20
北京莱佛健高儿科门诊所有限责任公司                                             20
浙江省宁波市悦高医疗管理有限责任公司                                            20
武汉健高爱瑞家儿科门诊部有限公司                                              20
青岛健高健康管理有限公司                                                  20
杭州嘉佑综合门诊部有限公司                                                 20
健高儿科门诊部（重庆）有限公司                                               15
成都锦江健高诊所有限公司                                                  15
重庆嘉佑健高儿科门诊部有限公司                                               15
重庆礼嘉健高儿科门诊部有限公司                                               15
成都高新嘉佑门诊部有限公司                                                 15
健高医疗科技（海南）有限公司                                                15
健高互联网医院（海南）有限公司                                               15
健高远程医疗中心（海南）有限公司                                              15
健高医疗技术（上海）有限公司                                                15
√适用 □不适用
     （1）报告期小型微利企业减半征收所得税优惠
  根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13
号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元
但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
     （2）报告期西部大开发企业所得税优惠
  根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财
政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励
类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
     （3）报告期海南自由贸易港企业所得税优惠
    根据《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕
励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
     （4）报告期高新技术企业所得税优惠
  根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火【2016】195 号），2021 年 10 月 9 日根据全国高新技术企业认定管理工作
领导小组办公室《上海市 2021 年第二批备案高新技术企业名单》的认定，本公司下属子公司健高
医疗技术（上海）有限公司获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202131000708，有效期三年）。根据相
关优惠政策规定，本公司下属子公司健高医疗技术（上海）有限公司自获得高新技术企业认定后
三年内（含 2021 年），即 2021-2023 年度，公司所得税率由 25%调整为 15%。
     本公司下属子公司符合上述条件的，自 2021 年 1 月 1 日起享受上述所得税优惠政策。
     （5）报告期内增值税优惠政策
  根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36
号），医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗服务，是指提供医学检查、诊断、治疗、康复、
预防、保健、接生、计划生育、防疫服务等方面的服务，以及与这些服务有关的提供药品、医用
材料器具、救护车、病房住宿和伙食的业务。
  根据《财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税[2000]42 号），
对营利性医疗机构取得的收入，按法规征收各项税收。但为了支持营利性医疗机构的发展，对营
利性医疗机构取得的收入，直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得执业登记之日起，3 年内给
予下列优惠：对其取得的医疗服务收入免征增值税;对营利性医疗机构自用的房产、土地、车船免
征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。3 年免税期满后恢复征税。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
          项目            期末余额                   期初余额
库存现金                         173,480.76             265,702.62
银行存款                     447,447,539.07         463,937,588.85
其他货币资金                   103,784,137.35         202,840,872.31
合计                       551,405,157.18         667,044,163.78
  其中：存放在境外的款项总额
     存放财务公司存款
其他说明：
（1） 其他货币资金明细：
          项目            期末余额                    期初余额
 储值卡保证金                     92,211,610.39         181,830,793.80
 银行借款保证金                     5,190,541.00           5,052,500.00
 银行保函保证金                                            1,190,541.00
 其他保证金                                                  5,000.00
 信用卡存款                           12,514.34             12,514.34
 存出投资款                        1,419,875.88          1,417,907.27
 第三方支付                        4,949,595.74         13,331,615.90
          合计               103,784,137.35         202,840,872.31
（2） 报告期末货币资金中除保证金合计 97,402,151.39 元外，无因抵押、质押、冻结等对使用
有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
                                      单位：元 币种：人民币
              账龄                   期末账面余额
其中：1 年以内分项
              合计                         141,943,582.37
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
                   期末余额                                     期初余额
           账面余额      坏账准备                           账面余额     坏账准备
  类别                                        账面                       账面
              比例        计提比                            比例      计提比
           金额       金额                      价值      金额      金额       价值
               (%)      例(%)                           (%)      例(%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提 141,943, 100. 1,699,5                140,244 89,987, 100. 1,869,             88,118,0
坏账准备    582.37   00   00.81                ,081.56 992.42    00 927.86                64.56
其中：
信用风险特 141,943, 100. 1,699,5         1.20 140,244 89,987, 100. 1,869,        2.08 88,118,0
征组合     582.37   00   00.81              ,081.56 992.42    00 927.86                64.56
  合计
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险特征组合
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                   期末余额
     名称
             应收账款                                  坏账准备                 计提比例（%）
     合计      141,943,582.37                         1,699,500.81                      1.20
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                              本期变动金额
   类别         期初余额                                                    其他        期末余额
                              计提           收回或转回        转销或核销
                                                                      变动
信用风险组合       1,869,927.86   19,724.42       30,794.70   159,356.77          1,699,500.81
  合计         1,869,927.86   19,724.42       30,794.70   159,356.77          1,699,500.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
         项目                                     核销金额
实际核销的应收账款                                               159,356.77
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
  报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 74,659,189.93 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 52.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 420,785.30 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
                     期末余额                            期初余额
  账龄
              金额            比例(%)             金额          比例(%)
   合计       27,951,145.86          100.00   26,111,225.02     100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
  报告期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 18,176,642.08 元，占预付款
项期末余额合计数的比例 74.59%。
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
                                                单位：元 币种：人民币
        项目                 期末余额                    期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                           29,235,291.19       59,502,579.50
       合计                       29,235,291.19       59,502,579.50
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
              账龄                                 期末账面余额
其中：1 年以内分项
              合计                                             38,927,848.64
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
      款项性质                 期末账面余额                     期初账面余额
借款                            14,772,788.91              11,253,862.47
短期保证金                          4,248,426.68               2,387,964.48
备用金                            2,373,301.55               1,329,159.28
职工社保垫款                           762,541.16               2,426,675.54
资产转让款                                                       312,419.26
股权转让款                             9,290,000.00           46,450,000.00
其他垫款                              7,480,790.34            6,930,897.39
      合计                         38,927,848.64           71,090,978.42
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
                    第一阶段        第二阶段             第三阶段
                               整个存续期预          整个存续期预期
    坏账准备           未来12个月预                                       合计
                              期信用损失(未          信用损失(已发
                    期信用损失
                              发生信用减值)           生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                          -1,882,364.85                  -1,882,364.85
本期转回
本期转销
本期核销                               13,476.62                     13,476.62
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
                                       本期变动金额
 类别      期初余额                                       转销或核        其他      期末余额
                           计提          收回或转回
                                                      销         变动
信用风险   11,588,398.92   -1,882,364.85               13,476.62           9,692,557.45
组合
 合计    11,588,398.92   -1,882,364.85               13,476.62           9,692,557.45
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
         项目                                            核销金额
实际核销的其他应收款                                                     13,476.62
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                                                    占其他应收款期
                                                                坏账准备
  单位名称      款项的性质          期末余额               账龄    末余额合计数的
                                                                期末余额
                                                      比例(%)
上海昕崟实业有     股权转让款         9,290,000.00 4-12 个月            23.86 278,700.00
限公司
李会林         借款            6,110,000.00 1 至 3 年                 15.70   3,048,196.85
无锡大世界影城     借款            1,960,000.00 3 年以上                    5.03   1,960,000.00
有限责任公司
科辰（温州）医     借款            1,512,000.00 3 个月以内                   3.88
疗科技有限公司
长春金赛药业有     返利结算款         1,128,499.73 3 个月以内                   2.90
限责任公司
   合计            /       20,000,499.73        /                51.37   5,286,896.85
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                    期末余额                                         期初余额
                   存货跌价准                                        存货跌价准
项目                 备/合同履                                        备/合同履
       账面余额                      账面价值               账面余额                账面价值
                   约成本减值                                        约成本减值
                     准备                                           准备
原材 14,002,917.98                                  15,879,899.37       15,879,899.37
料
在产     613,086.91                             2,256,605.70              2,256,605.70
品
库存 245,579,892.24 659,785.71 244,920,106.53 241,217,701.34 657,728.68 240,559,972.66
商品
周转
材料
消耗
性生
物资
产
合同
履约
成本
在途      45,867.40                                   357.97                    357.97
物资
委托 1,956,723.55                               2,115,291.80
代销                             1,956,723.55                             2,115,291.80
商品
减： 1,956,723.55                               2,115,291.80
代销
商品
款
合计 260,241,764.53 659,785.71 259,581,978.82 259,354,564.38 657,728.68 258,696,835.70
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
                      本期增加金额                  本期减少金额
 项目        期初余额                                         期末余额
                     计提    其他              转回或转销   其他
原材料
在产品
库存商品    657,728.68   2,237.79                180.76    659,785.71
周转材料
消耗性生物
资产
合同履约成
本
  合计    657,728.68   2,237.79                180.76    659,785.71
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
       项目               期末余额                         期初余额
 一年内到期的债权投资
 一年内到期的其他债权投资
一年内到期的售后回租保证金
一年内到期的融资租赁款                        232,300.53          241,121.52
       合计                          232,300.53          241,121.52
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
        项目              期末余额                        期初余额
 合同取得成本
 应收退货成本
预缴增值税销项税                                                169,125.72
待抵扣的增值税进项税                   14,182,451.56            8,010,240.34
待认证进项税                                                  130,673.93
预缴企业所得税                               8,467.21          898,200.94
预缴其他税费                            1,138,958.37          157,186.22
其他                                                      124,260.07
        合计                   15,329,877.14            9,489,687.22
其他说明：
无。
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
   (2).期末重要的其他债权投资
   □适用 √不适用
   (3).减值准备计提情况
   □适用 √不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
   (1) 长期应收款情况
   √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                      期末余额                                      期初余额               折
                                                                                   现
 项目                                                                                率
         账面余额         坏账准备          账面价值             账面余额       坏账准备   账面价值
                                                                                   区
                                                                                   间
融资租 6,189,880.98                6,189,880.98 6,566,956.79             6,566,956.79
赁款
  其
中：未实
现融资
收益
分期收
款销售
商品
分期收
款提供
劳务
供应商 10,924,133.64              10,924,133.64 12,619,658.44                12,619,658.44
及租赁
保证金
宁波杭 77,747,675.02 2,332,430.25 75,415,244.77 108,086,271.04 3,242,588.13 104,843,682.91
州湾项
目借款
 合计    94,861,689.64 2,332,430.25 92,529,259.39 127,272,886.27 3,242,588.13 124,030,298.14 /
   (2) 坏账准备计提情况
   √适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                       第一阶段           第二阶段               第三阶段
                      未来 12 个月      整个存续期预期信           整个存续期预期信
       坏账准备                                                         合计
                      预期信用损         用损失(未发生信           用损失(已发生信
                         失            用减值)               用减值)
 在本期
 --转入第二阶段
 --转入第三阶段
 --转回第二阶段
 --转回第一阶段
 本期计提                             -910,157.88                    -910,157.88
 本期转回
 本期转销
 本期核销
 其他变动
 额
 对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
 □适用 √不适用
 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
 □适用 √不适用
 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
 □适用 √不适用
 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
 □适用 √不适用
 其他说明：
 √适用 □不适用
   本公司向供应商和出租人支付的保证金，与供应商和出租人的合作关系终止后，保证金方可
 无息退回。报告期末本公司对供应商和出租人的合作关系评估结果为长期合作。
   宁波杭州湾项目借款为浙江均旭房地产开发有限公司开发宁波杭州湾房产项目向本公司借款，
 其中本金 62,436,075.00 元,利息 15,311,600.02 元。
 √适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
                                  本期增减变动
                                                                          减值
                         权益法       其他           宣告发
被投资    期初                             其他              计提          期末      准备
               追加   减少   下确认       综合           放现金
 单位    余额                             权益              减值   其他     余额      期末
               投资   投资   的投资       收益           股利或
                                      变动              准备                  余额
                         损益        调整            利润
一、合营企业
无锡三  155,40              -322,5                                  155,08
凤楼商  3,892.               72.68                                  1,319.
业管理      13                                                          45
有限公
司
小计    155,40                                      155,08
                       -322,5
二、联营企业
无锡大   1,803,                                      1,803,
世界影   125.31                                      125.31
城有限
责任公
司
安徽陶   257,32           -14,09                     243,22
铝新材   2,842.           7,361.                     5,481.
料研究       98               96                         02
院有限
公司
无锡商   1,186,           86,014
业大厦   855,35           ,351.0
集团东     0.96                6
方汽车
有限公
司
无锡市   55,840           69,841
新纪元   ,785.2              .29
汽车贸        4
                                                  ,626.5
易集团
有限公
司
上海吉   199,93   200,0   -3,590                     399,93
道航新   5,488.   00,00      .26                     1,898.
能源发       94    0.00                                  68
展合伙
企业（有
限合伙）
浙江均   160,75                                      160,75
旭房地   8,231.                                      8,231.
产开发       83                                          83
有限公
司
无锡新                    391,40              -108   283,09
动广告                      3.93              ,310     3.47
有限公                                         .46
司
小计    1,862,   200,0   72,374              -108   2,134,
 合计   919,71   00,00   ,071.3              ,310   863,47
 其他说明
 无。
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
       项目                              期末余额                    期初余额
非交易性权益工具投资                              744,343,125.22          732,760,611.28
         合计                               744,343,125.22          732,760,611.28
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                                                          其他综 指定为以公 其他综
                                                          合收益 允价值计量 合收益
           本期确认的股
  项目                         累计利得             累计损失        转入留 且其变动计 转入留
            利收入
                                                          存收益 入其他综合 存收益
                                                          的金额 收益的原因 的原因
无锡新区景信                                        91,989.70       不以出售为
农村小额贷款                                                        目的
有限公司
国联信托股份     10,487,700.00   542,000,000.00                     不以出售为
有限公司                                                          目的
江苏省广电有                      76,847,383.62                     不以出售为
线信息网络股                                                        目的
份有限公司
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                            单位：元 币种：人民币
     项目               房屋、建筑物            土地使用权             在建工程    合计
一、账面原值
 （1）外购
 （2）存货\固定资产\在
建工程转入
 （3）企业合并增加
 （1）处置
 （2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
 （1）计提或摊销       3,472,206.09                               3,472,206.09
 （1）处置
 （2）其他转出
三、减值准备
 （1）计提
  （1）处置
  （2）其他转出
四、账面价值
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
         项目                    账面价值                 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物                           4,692,379.14     产权证书正在办理中
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
         项目                    期末余额                   期初余额
固定资产                            357,306,902.29         377,166,590.82
固定资产清理
         合计                      357,306,902.29          377,166,590.82
其他说明：
无。
        固定资产
        (1). 固定资产情况
        √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
    项目    房屋及建筑物          机器设备          运输工具         医疗设备        营业及其他设备             合计
一、账面原值：
金额
    （1）购置    259,979.24    133,716.82 215,800.00 4,436,376.00 7,748,247.26 12,794,119.32
    （2）在建
工程转入
    （3）企业
合并增加
金额
   （1）处置
或报废
并
二、累计折旧
金额
    （1）计提      14,362,761.25 1,192,480.70    260,936.63 9,851,857.92   7,649,193.85 33,317,230.35
金额
    （1）处置
或报废
并
三、减值准备
金额
    （1）计提
金额
    （1）处置
或报废
四、账面价值
价值
价值
        (2). 暂时闲置的固定资产情况
        □适用 √不适用
        (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
        □适用 √不适用
        (4). 通过经营租赁租出的固定资产
        □适用 √不适用
        (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
        √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                  项目                       账面价值                     未办妥产权证书的原因
                                                                  建物以及在租赁土地上建设的
                                                                  房屋建筑物
        其他说明：
        √适用 □不适用
          报告期末固定资产账面价值中 2,872,986.13 元抵押融资租赁公司用于借款。
        固定资产清理
        □适用 √不适用
        项目列示
        √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                   项目                        期末余额                      期初余额
        在建工程                                   13,823,731.09             7,839,528.88
        工程物资
                   合计                             13,823,731.09             7,839,528.88
        其他说明：
        无。
        在建工程
        (1). 在建工程情况
        √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                              期初余额
                                      减值准                                 减值准
                       账面余额                   账面价值            账面余额                 账面价值
                                       备                                   备
      卖场及办公区改 11,652,831.00                 11,652,831.00 6,162,243.58           6,162,243.58
      造
      三凤桥门店改造    322,641.51                    322,641.51
      门诊改造     1,848,258.58                  1,848,258.58 1,661,306.30           1,661,306.30
      其他零星工程                                                 15,979.00              15,979.00
         合计   13,823,731.09                 13,823,731.09 7,839,528.88           7,839,528.88
      (2). 重要在建工程项目本期变动情况
      √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                            工        其
                                                                            程        中          本
                                                                                   利
                                                                            累        ：          期
                                                                                   息
                                                                            计        本          利
                                                                                   资
                                                                            投 工      期          息    资
      预                                                                            本
项目名         期初                        本期转入固定 本期其他减少               期末        入 程      利          资    金
      算                本期增加金额                                                      化
 称          余额                         资产金额         金额            余额        占 进      息          本    来
      数                                                                            累
                                                                            预 度      资          化    源
                                                                                   计
                                                                            算        本          率
                                                                                   金
                                                                            比        化          (%
                                                                                   额
                                                                            例        金           )
                                                                            (%)      额
卖场及   3 6,162,243.58   7,390,162.69   1,150,637.94 748,937.33 11,652,831.00 38. 40                   自
办公区   6                                                                      33 %                    筹
改造    0
      万
      元
三凤桥   2                 322,641.51                                      322,641.51 12 15             自
门店改   6                                                                               %              筹
造     0
      万
      元
门诊改   9 1,661,306.30   2,569,842.48      14,659.00      2,368,231.20 1,848,258.58 44 50              自
造     5                                                                              %               筹
      万
      元
其他零        15,979.00                                       15,979.00               100 10         自
星工程                                                                                    0%         筹
合计
      万
      元
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                           单位：元 币种：人民币
        项目       房屋及建筑物             土地           合计
一、账面原值
    (1)租入         24,001,945.29                     24,001,945.29
    (1)处置或报废      15,509,981.91                     15,509,981.91
    (2)企业合并          642,921.28                        642,921.28
二、累计折旧
    (1)计提         35,497,975.51                     35,497,975.51
    (1)处置          6,360,532.11                      6,360,532.11
    (2)企业合并          214,307.10                        214,307.10
三、减值准备
    (1)计提
     (1)处置
四、账面价值
其他说明：
无。
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
                              非
                              专
                         专利
  项目       土地使用权              利      商标使用权             软件              合计
                         权
                              技
                              术
一、账面原值
初余额
期增加金                                                                 1,616,800.92
额
    (1)                                             1,616,800.92
购置
    (2)
内部研发
    (3)
企业合并
增加
期减少金
额
    (1)
处置
余额
二、累计摊销
初余额
期增加金
额
    （1      4,672,050.55           355,225.24   2,513,414.94      7,540,690.73
）计提
期减少金
额
(1)处置
末余额
三、减值准备
初余额
期增加金
额
    （1
）计提
期减少金
额
    (1)
处置
末余额
四、账面价值
末账面价
值
初账面价                           10,461,088.08    14,228,595.24   201,166,198.14
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
          项目                 账面价值                   未办妥产权证书的原因
土地使用权                          38,015,903.03      产权证书正在办理中
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                            单位：元 币种：人民币
                                    本期增加   本期减少
                                  企业
被投资单位名称或形成商
                   期初余额           合并              期末余额
   誉的事项                                    处置
                                  形成
                                  的
健高医疗技术（上海）有限     174,778,538.89                 174,778,538.89
公司
沭阳县中心医院有限公司      127,559,236.60                 127,559,236.60
杭州雅恩健康管理有限公       47,875,988.68                  47,875,988.68
司
广州爱贝医疗服务有限公       22,871,399.30                  22,871,399.30
司
北京海淀健高儿科门诊部         735,600.89                     735,600.89
有限公司
     合计          373,820,764.36                 373,820,764.36
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
     期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                               其他减少金
  项目          期初余额           本期增加金额         本期摊销金额                     期末余额
                                                                 额
百业超市店         1,381,777.74    493,396.22          357,508.12          1,517,665.84
铺装修
三凤桥食品          932,767.69                         468,216.01                464,551.68
部装修
三凤桥餐饮         3,418,041.75       -597.94          939,652.86              2,477,790.95
部装修
三凤桥工厂        58,372,927.13                                               56,301,185.03
                              -302,038.01    1,769,704.09
装修
地铁接口装         2,092,351.45                        697,450.44              1,394,901.01
修
AB 座卖场装      14,216,561.71    299,409.40     3,683,363.61                10,832,607.50
修
地铁西北翼         1,210,024.15                        142,355.76              1,067,668.39
装修
办公区装修                 0.16                                                        0.16
修
医疗门诊装        87,558,472.19   6,457,282.19    9,441,301.83                84,574,452.55
修
医疗设备维          609,995.14                         305,002.43                304,992.71
保费
   合计       171,469,704.15   6,652,876.18   18,117,338.14               160,005,242.19
其他说明：
无。
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                期初余额
       项目             可抵扣暂时性差         递延所得税               可抵扣暂时性差         递延所得税
                            异            资产                     异            资产
资产减值准备                 13,544,083.36  3,386,020.86         14,839,068.40  3,704,962.51
内部交易未实现利润               1,377,956.48    344,489.12          1,660,624.50    366,663.60
可抵扣亏损                   1,356,159.24    339,039.81          1,356,159.20    339,039.80
折旧或摊销差异                11,089,153.77  2,772,288.44         11,089,153.78  2,772,288.44
已纳税负债                   8,649,875.03  2,162,468.76          8,631,575.03  2,157,893.76
客户积分奖励                  9,011,964.28  2,252,991.06         15,302,562.54  3,825,640.64
公允价值变动收益                   91,989.70     22,997.43             91,989.70     22,997.43
租赁负债                  305,296,156.44 76,324,039.12        325,981,308.72 68,953,408.44
     合计               350,417,338.30 87,604,334.60        378,952,441.87 82,142,894.62
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
                         期末余额                            期初余额
     项目                        递延所得税                          递延所得税
              应纳税暂时性差异                             应纳税暂时性差异
                                  负债                            负债
非同一控制企业        109,283,900.72 27,320,975.18
合并资产评估增                                              116,265,064.20    28,518,475.42
值
其他债权投资公
允价值变动
其他权益工具投        618,847,383.60    154,711,845.90      607,264,869.68   151,816,217.42
资公允价值变动
固定资产加速折          8,483,095.24      2,120,773.81        8,483,095.25     2,120,773.81
旧
使用权资产           291,673,011.52    72,918,252.88      312,747,105.72    65,667,380.38
   合计         1,028,287,391.08   257,071,847.77    1,044,760,134.85   248,122,847.03
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
      项目                          期末余额                            期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                 380,078,537.74                  421,068,151.10
资产减值准备                                 12,728,535.50                   15,072,312.54
客户奖励积分                                    148,668.11                      198,719.13
      合计                              392,955,741.35                  436,339,182.77
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
         年份          期末金额                      期初金额               备注
         合计          380,078,537.74            421,068,151.10            /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
                          期末余额                         期初余额
  项目                       减值                           减值
            账面余额                  账面价值           账面余额        账面价值
                           准备                           准备
合同取得成
本
合同履约成
本
应收退货成
本
合同资产
预付工程及      1,094,321.50          1,094,321.50   1,040,394.01        1,040,394.01
设备款
预付软件款      1,847,837.81          1,847,837.81   1,787,336.92        1,787,336.92
预付投资款         64,672.00             64,672.00
  合计       3,006,831.31          3,006,831.31   2,827,730.93        2,827,730.93
其他说明：
无。
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
      项目                         期末余额                       期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                 2,638,414.40                1,979,668.32
信用借款                               767,303,800.00              634,344,840.00
应付短期借款利息                             1,344,782.75                  983,169.97
      合计                           771,286,997.15              637,307,678.29
短期借款分类的说明：
无。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
        项目             期末余额                     期初余额
        合计              335,375,078.24            284,067,973.65
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
        项目              期末余额                    期初余额
        合计                     4,670,018.17           5,599,195.91
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
        项目              期末余额                    期初余额
        合计                178,899,566.00          215,806,430.68
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
    项目           期初余额              本期增加             本期减少          期末余额
一、短期薪酬         57,219,416.97    190,742,870.26   211,291,329.76 36,670,957.47
二、离职后福利-设定提       446,692.60     14,865,351.39    14,909,309.71    402,734.28
存计划
三、辞退福利            368,662.34        961,524.00       987,215.34      342,971.00
四、一年内到期的其他     12,695,110.50                       6,461,114.13    6,233,996.37
福利
     合计        70,729,882.41    206,569,745.65   233,648,968.94   43,650,659.12
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
    项目           期初余额              本期增加             本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴     54,598,071.97    171,674,795.95   191,774,834.07 34,498,033.85
和补贴
二、职工福利费          781,718.11       3,861,359.37     3,846,439.68     796,637.80
三、社会保险费          595,610.02       7,691,971.87     8,104,943.89     182,638.00
其中：医疗保险费         590,206.32       6,847,292.14     7,260,627.35     176,871.11
   工伤保险费           5,278.30         345,912.26       346,024.39       5,166.17
   生育保险费             125.40         498,767.47       498,292.15         600.72
四、住房公积金           82,543.43       6,468,560.47     6,466,644.68      84,459.22
五、工会经费和职工教       330,860.83       1,046,182.60     1,093,615.44     283,427.99
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、医疗互助金          830,612.61                           4,852.00      825,760.61
     合计        57,219,416.97    190,742,870.26   211,291,329.76   36,670,957.47
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
     项目            期初余额            本期增加             本期减少        期末余额
     合计            446,692.60    14,865,351.39    14,909,309.71     402,734.28
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
        项目          期末余额                       期初余额
增值税                    1,238,983.93               2,196,459.10
消费税                      668,956.32                 388,938.97
营业税
企业所得税                    16,479,432.35              23,980,438.52
个人所得税                     1,764,942.28               1,647,455.25
城市维护建设税                      65,005.78                 117,108.26
房产税                         626,508.84                 642,056.51
土地使用税                        63,639.00                  63,639.00
印花税                         359,866.97                 497,601.61
教育费附加                        46,581.62                  83,707.69
环境保护税                        40,400.00                  38,400.00
文化建设基金                          520.27                     244.10
      合计                 21,354,837.36              29,656,049.01
其他说明：
无。
项目列示
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
        项目            期末余额                      期初余额
应付利息                     171,352.71                200,680.50
应付股利
其他应付款                    213,473,994.44            247,563,287.90
        合计               213,645,347.15            247,763,968.40
其他说明：
无。
应付利息
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
       项目            期末余额                      期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
子公司非控股股东及员工借款利息                 171,352.71            200,680.50
       合计                       171,352.71            200,680.50
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                单位：元 币种：人民币
        项目               期末余额                     期初余额
基建工程款                       39,250,316.60            48,237,903.11
保证金                         18,644,764.43            11,991,959.16
股权转让款                      117,320,899.93           167,999,257.90
代扣代缴职工社保款                    1,339,294.57             1,981,344.40
应付费用                        31,347,616.88            13,293,654.20
其他暂收款项                       3,164,759.15             2,491,821.79
医疗风险金                        2,406,342.88             1,567,347.34
      合计                   213,473,994.44           247,563,287.90
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
        项目               期末余额                   未偿还或结转的原因
股权转让款                      117,320,899.93     股权转让款尚未支付
基建供应商 A                     21,886,945.84     工程尚未决算
基建供应商 B                      3,766,055.35     工程尚未决算
非控股股东借款                      2,500,000.00     非控股股东借款尚未支付
医疗风险金                        2,406,342.88     医疗风险金尚未支付
      合计                   147,880,244.00            /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                单位：元 币种：人民币
       项目                期末余额                     期初余额
       合计                     35,481,540.98            59,172,114.23
其他说明：
无。
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
     项目               期末余额                     期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税                        26,771,528.41       21,479,360.73
      合计                     26,771,528.41       21,479,360.73
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                         单位：元 币种：人民币
      项目            期末余额                   期初余额
租赁付款额                 343,364,910.72         401,303,428.62
减：未确认融资费用              66,348,133.26          75,322,119.90
减：一年内到期的租赁负债            6,000,933.00          57,617,780.23
      合计              271,015,844.46         268,363,528.49
其他说明：
无。
项目列示
√适用 □不适用
                                         单位：元 币种：人民币
         项目         期末余额                   期初余额
 长期应付款                44,392,530.24          49,945,559.63
 专项应付款
 合计                     44,392,530.24          49,945,559.63
其他说明：
无。
长期应付款
√适用 □不适用
                                         单位：元 币种：人民币
       项目           期末余额                    期初余额
供应商和租赁保证金              9,195,976.91           14,363,537.30
子公司股东借款               35,196,553.33           35,173,553.33
售后回租款项                                         2,069,835.00
减：未确认融资费用                                        107,032.00
减：一年内到期的售后回租款项                                 1,554,334.00
       合计                44,392,530.24        49,945,559.63
其他说明：
  报告期末保证金为向供应商和承租方收取的保证金，保证金在与供应商、承租方解除合作关
系后一定期间内退回，根据约定该款项不支付利息。报告期末本公司与上述供应商、承租方的合
作关系为长期合作。
  报告期末股东借款为子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司按其注册资本的出资比例向各股东
单位借入的款项，根据约定该款项不支付利息。
专项应付款
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                         单位：元 币种：人民币
        项目           期末余额                   期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利              25,515,642.21        31,749,638.58
减：一年内支付的长期福利           6,461,114.13        12,695,110.50
        合计            19,054,528.08        19,054,528.08
  其他长期福利为沭阳县中心医院有限公司非改营时产生的薪酬 25,515,642.21 元。
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
                                 本次变动增减（+、一）
            期初余额           发行        公积金                     期末余额
                                 送股       其他         小计
                           新股         转股
股份总数      884,779,518.00                                   884,779,518.00
其他说明：
无。
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
   项目            期初余额            本期增加           本期减少      期末余额
资本溢价（股本                                                  70,010,573.35
溢价）
其他资本公积             655,126.44      292,655.08                  947,781.52
   合计    70,665,699.79 292,655.08    70,958,354.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
  本期资本公积减少详见 “第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“80、所
有者权益变动表项目注释”。
√适用 □不适用
                                            单位：元 币种：人民币
   项目           期初余额       本期增加         本期减少          期末余额
库存股                       40,000,873.77              40,000,873.77
   合计                     40,000,873.77              40,000,873.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
  公司于 2023 年 4 月 18 日召开第八届董事会第十一次会议，审议通过了《关于以集中竞价交
易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购公司股份，
并将回购股份全部用于股权激励或员工持股计划。回购资金总额不低于人民币 3,000 万元（含），
不超过人民币 5,000 万元（含），回购价格不超过人民币 7.12 元/股（含），回购期限为自董事
会审议通过本次回购股份方案之日起 12 个月内。截至报告期末，公司通过集中竞价交易方式已累
计回购股份 8,530,181 股，占公司总股本（884,779,518 股）的比例为 0.9641%。
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                                        本期发生金额
                                        减：
                                 减：
                                        前期
                                 前期
                                        计入
                                 计入                              税后
                                        其他
              期初       本期所       其他                    税后归       归属    期末
     项目                                 综合 减：所得
              余额       得税前       综合                    属于母       于少    余额
                                        收益 税费用
                       发生额       收益                    公司        数股
                                        当期
                                 当期                               东
                                        转入
                                 转入
                                        留存
                                 损益
                                        收益
一、不能重分类进               11,582,             2,895,6     8,686,8        470,463
损益的其他综合收                513.95               28.49       85.46        ,363.36
             ,477.90
益
其中：重新计量设
定受益计划变动额
 权益法下不能转                                                              6,384,1
损益的其他综合收                                                                44.37
益
 其他权益工具投     455,392   11,582,               2,895,6   8,686,8        464,079
资公允价值变动      ,333.53    513.95                 28.49     85.46        ,218.99
 企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进损
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合
收益
 其他债权投资公
允价值变动
 金融资产重分类
计入其他综合收益
的金额
 其他债权投资信
用减值准备
 现金流量套期储
备
 外币财务报表折
算差额
其他综合收益合计
             ,477.90    513.95                 28.49     85.46        ,363.36
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
   项目          期初余额           本期增加              本期减少      期末余额
法定盈余公积      379,855,545.21                             379,855,545.21
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
   合计       379,855,545.21                                  379,855,545.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
       项目                            本期                    上年度
调整前上期末未分配利润                        1,405,221,396.73       1,560,441,675.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，                     -1,015,384.58            -824,740.60
调减－）
调整后期初未分配利润                         1,404,206,012.15         1,559,616,934.74
加：本期归属于母公司所有者的净利                     138,774,455.75           174,026,385.72
润
减：提取法定盈余公积                                                    19,764,477.01
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                              61,934,566.26         309,672,831.30
  转作股本的普通股股利
期末未分配利润                            1,481,045,901.64         1,404,206,012.15
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                             本期发生额                                  上期发生额
        项目
                       收入               成本                    收入               成本
     主营业务        1,722,714,697.25 1,442,861,302.63      1,509,573,247.67 1,228,091,958.23
     其他业务           40,937,167.64    10,564,921.81         38,743,939.36    12,157,417.28
       合计        1,763,651,864.89 1,453,426,224.44      1,548,317,187.03 1,240,249,375.51
    (2).合同产生的收入的情况
    √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
合同分类    百货零售销售-                           餐饮与食品销售
                         超市零售-分部                            医疗服务-分部                合计
          分部                                -分部
商品类型
  百货零   275,573,286.81                                                         275,573,286.81
售销售
  超市零                    94,525,089.49                                          94,525,089.49
售
  餐饮与                                     129,155,753.07                       129,155,753.07
食品销售
医疗服务                                                       1,223,460,567.88   1,223,460,567.88
   小计   275,573,286.81   94,525,089.49    129,155,753.07   1,223,460,567.88   1,722,714,697.25
按经营地
区分类
   境内   275,573,286.81   94,525,089.49    129,155,753.07   1,223,460,567.88   1,722,714,697.25
   小计   275,573,286.81   94,525,089.49    129,155,753.07   1,223,460,567.88   1,722,714,697.25
市场或客
户类型
合同类型
按商品转
让的时间
分类
在某一时    275,573,286.81   94,525,089.49    129,155,753.07   1,223,460,567.88   1,722,714,697.25
点确认收
入
在某一时
段内确认
收入
小计      275,573,286.81   94,525,089.49    129,155,753.07   1,223,460,567.88   1,722,714,697.25
按合同期
限分类
按销售渠
道分类
 合计   275,573,286.81 94,525,089.49        129,155,753.07   1,223,460,567.88   1,722,714,697.25
   合同产生的收入说明：
   无。
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无。
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
      项目            本期发生额                       上期发生额
消费税                    5,712,060.72                5,430,461.68
营业税
城市维护建设税                   1,843,282.02               2,063,524.31
教育费附加                     1,318,809.19               1,474,951.48
资源税
房产税                       1,198,703.97               1,165,248.06
土地使用税                       127,278.00               1,039,704.30
车船使用税                         6,214.40                  10,208.80
印花税                         648,119.95                 903,849.82
环境保护税                        88,238.75                  83,446.30
文化建设费                         2,029.61                   1,323.11
      合计                 10,944,736.61              12,172,717.86
其他说明：
无。
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
            项目              本期发生额                上期发生额
职工薪酬                          34,842,723.63       30,398,660.73
广告宣传费                          8,800,080.90        5,759,779.03
运输费                              403,287.87          582,004.08
能源费                            1,289,332.70        1,202,812.59
差旅费                            2,198,162.12          838,306.17
保险费                              566,632.60          357,809.15
保管费                                4,871.05           65,639.70
使用权资产摊销                        4,974,888.79        6,792,739.14
其他销售费用                         4,082,356.15        6,108,994.34
            合计                57,162,335.81       52,106,744.93
其他说明：
无。
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
           项目            本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                       69,182,316.46          80,045,928.37
业务招待费                       2,289,659.39           2,489,873.25
租赁费                         3,851,478.00           2,463,507.48
折旧费                        14,838,791.43          15,158,729.75
无形资产及长期资产摊销                13,647,510.90          12,745,360.84
能源费                         6,886,038.76           5,966,580.03
中介及咨询费用                     3,324,320.15           1,970,443.35
修理费                         4,281,301.65           5,350,159.44
邮电通讯费                       1,282,924.83             947,284.31
物业管理费用                      2,813,034.21           1,551,098.46
劳动保护费                          77,560.37              86,017.07
低值易耗品                         538,838.28             621,688.29
使用权资产摊销                     5,945,801.83           7,034,775.66
股份支付                          665,654.94             683,626.80
其他管理费用                     16,069,893.76          12,981,522.97
        合计                145,695,124.96         150,096,596.07
其他说明：
无。
√适用 □不适用
                                        单位：元 币种：人民币
           项目            本期发生额             上期发生额
职工薪酬                       3,832,603.01      2,980,178.23
其他费用
           合计                 3,832,603.01           2,980,178.23
其他说明：
无。
√适用 □不适用
                                            单位：元 币种：人民币
           项目            本期发生额                 上期发生额
利息支出                       13,126,973.93          9,146,131.08
减：存款利息收入                   -7,210,209.42         -6,514,356.95
手续费支出                       5,037,838.75          5,401,100.26
汇兑损益                                                -79,096.64
未确认融资费用                        6,907,381.78       6,226,838.43
           合计                 17,861,985.04      14,180,616.18
其他说明：
无。
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                       本期发生额               上期发生额
政府补助                                  6,138,208.56        2,719,093.57
           合计                         6,138,208.56        2,719,093.57
其他说明：
项目               本期发生额                  上期发生额                与资产相关/与
                                                             收益相关
稳岗补贴                     219,239.54             232,076.05   收益相关
商务发展资金                   500,000.00                          收益相关
百货商贸流通项目补助               531,800.00                          收益相关
扩岗补贴                      18,000.00                          收益相关
安置残疾人就业奖励                  4,560.00                          收益相关
"三代手续费"返还                906,903.42             489,471.18   收益相关
增值税加计抵减                  117,483.14             232,904.75   收益相关
绿色金融奖                      3,787.30               4,800.00   收益相关
A 类留抵退税                  722,107.60               2,384.10   收益相关
地方税费返还                   161,885.69              17,403.66   收益相关
残疾儿童康复机构规范化              270,667.00             327,916.83   收益相关
提升建设补助
基药补助                 2,147,500.00                            收益相关
卫建局医务人员慰问金             138,000.00                            收益相关
公共卫生劳务费                 78,191.01                            收益相关
初创期创业组织社会保险            118,875.52                            收益相关
费补贴
儿童定点康复机构扶持补
助
二胎政策社保补助                   9,524.34                          收益相关
疾控中心捐赠疫苗                  29,684.00                          收益相关
卫健局捐赠核算设备                 90,000.00                          收益相关
绿色商场创建项目补助                                       87,000.00   收益相关
商贸增长奖励                                          638,400.00   收益相关
名特优农产品展会补贴                                        5,000.00   收益相关
为农服务补助资金                                          1,000.00   收益相关
老字号传承保护和创新发                                     282,000.00   收益相关
展项目资金
停业补助                                             30,000.00   收益相关
商务局国际消费中心城市                                      30,000.00   收益相关
建设专项资金
两癌筛查补助                                          329,919.00   收益相关
肿瘤登记补助                                            1,393.00   收益相关
人才进修补助                                            7,425.00   收益相关
合计                   6,138,208.56             2,719,093.57
√适用 □不适用
                                                单位：元 币种：人民币
       项目               本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益            72,052,071.38              -1,228,413.30
处置长期股权投资产生的投资收益              179,003.68             115,479,501.56
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的             10,487,700.00
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益                                                  4,440,545.16
           合计                82,718,775.06            123,813,533.42
其他说明：
无。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                单位：元 币种：人民币
       项目               本期发生额                      上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失                            16,669.24          -3,986,593.41
其他应收款坏账损失                        1,876,765.89             -35,777.16
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失                         910,157.88
合同资产减值损失
           合计                    2,803,593.01          -4,022,370.57
其他说明：
无。
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
        项目                本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本                       2,237.79               4,799.24
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
        合计                            2,237.79               4,799.24
其他说明：
无。
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
      项目                 本期发生额                       上期发生额
固定资产处置收益                     489,965.04                  -12,713.63
      合计                     489,965.04                  -12,713.63
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
     项目       本期发生额             上期发生额            计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
   无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他收入          10,477,474.35    25,725,454.59             10,477,474.35
     合计       10,477,474.35    25,725,454.59             10,477,474.35
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
                                                      计入当期非经常性损益
     项目        本期发生额                 上期发生额
                                                         的金额
非流动资产处置损         541,887.21
失合计
其中：固定资产处置        541,887.21
损失
   无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠              26,590.10           6,092,430.00              26,590.10
其他支出             294,679.78             152,142.23             294,679.78
     合计          863,157.09           6,358,463.25             863,157.09
其他说明：
无。
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
      项目                 本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                     32,392,632.12                 38,558,969.68
递延所得税费用                        591,932.28                 -2,197,726.11
          合计                   32,984,564.40                36,361,243.57
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
                 项目                                     本期发生额
利润总额                                                     176,491,476.16
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          44,122,869.04
子公司适用不同税率的影响                                                -762,018.88
调整以前期间所得税的影响                                                  80,019.99
非应税收入的影响                                                 -17,778,031.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                          -3,580,653.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                            1,572,128.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                     9,479,793.48
已确认递延所得税的暂时性差异的影响                                   -149,542.78
所得税费用                                             32,984,564.40
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“57、其他综合收益”。
项目                    本期发生额         上期发生额
其他权益工具投资公允价值损益       8,686,885.46  -635,625.76
合计                   8,686,885.46  -635,625.76
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                            单位：元 币种：人民币
          项目              本期发生额               上期发生额
银行存款利息                       3,780,385.95        3,375,670.03
政府补助                         5,813,672.31        2,621,798.65
营业外收入                           47,023.90           11,911.24
保证金                          3,940,969.10        3,958,105.48
其他经营性往来                      2,242,003.72       15,087,081.16
       合计                   15,824,054.98       25,054,566.56
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                            单位：元 币种：人民币
       项目                 本期发生额               上期发生额
付现的销售费用及管理费用                56,721,144.60       45,504,192.89
手续费支出                        4,886,830.18        4,826,131.83
保证金                          5,478,120.68        5,328,618.53
其他经营性往来                      7,625,671.51       29,043,850.92
       合计                   74,711,766.97       84,702,794.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
       项目                  本期发生额                   上期发生额
处置子公司及其他营业单位收到的                                      218,408,598.31
现金净额
       合计                                              218,408,598.31
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
(5).   收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
       项目                  本期发生额                   上期发生额
子公司收到非控股股东借款                     500,000.00            780,000.00
收回借款                          33,619,425.00
       合计                     34,119,425.00                780,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
(6).   支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
       项目                  本期发生额                   上期发生额
使用权资产租赁费及保证金                  37,768,041.46           38,270,637.73
收购少数股东权益                      40,678,357.97
回购库存股支付的现金                    40,000,873.77
          合计                    118,447,273.20          38,270,637.73
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
      补充资料                  本期金额                    上期金额
净利润                            143,506,911.76          182,029,449.58
加：资产减值准备                             2,237.79                4,799.24
信用减值损失                          -2,803,593.01            4,022,370.57
投资性房地产折旧和摊销                      8,324,829.70            8,449,224.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                32,264,619.08           31,059,971.26
性生物资产折旧
使用权资产摊销                         35,430,901.30           28,978,034.47
无形资产摊销                           4,127,682.96            3,870,386.44
长期待摊费用摊销                        18,144,201.62           16,507,101.74
处置固定资产、无形资产和其他长期                  -489,965.04               12,713.63
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号                    541,887.21            116,262.54
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                28,926,028.87            23,499,791.50
投资损失（收益以“－”号填列）               -82,718,775.06          -123,813,533.42
递延所得税资产减少（增加以“－”                                        -2,197,726.11
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                 -887,200.15          -248,129,417.94
经营性应收项目的减少（增加以               -149,268,436.99           -94,885,367.34
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                155,853,807.35           126,212,265.76
“－”号填列）
其他                                                     -17,122,759.41
经营活动产生的现金流量净额                 191,952,771.22           -61,386,433.17
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                       454,003,005.79           700,029,458.99
减：现金的期初余额                     478,965,328.98         1,571,410,000.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                  -24,962,323.19          -871,380,541.49
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
                                                    金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                    74,924.00
 其中：本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                74,924.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                   21,213.90
 其中：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                 21,213.90
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                            37,160,000.00
 其中：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                          37,160,000.00
处置子公司收到的现金净额                                         37,213,710.10
其他说明：
无。
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
        项目                    期末余额                     期初余额
一、现金                           454,003,005.79           478,965,328.98
其中：库存现金                            173,480.76               265,702.62
  可随时用于支付的银行存款                 447,447,539.07           463,937,588.85
  可随时用于支付的其他货币资金                 6,381,985.96            14,762,037.51
  可用于支付的存放中央银行款项
  存放同业款项
  拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                     454,003,005.79            478,965,328.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
√适用 □不适用
项目                                                  金额
股份支付引起资本公积变动                                                    292,655.08
合计                                                              292,655.08
√适用 □不适用
                                          单位：元 币种：人民币
        项目           期末账面价值                受限原因
货币资金                   97,402,151.39 存入保证金用于银行融资、开具保函
应收票据
存货
固定资产                     2,872,986.13 质押于融资租赁公司用于融资
无形资产
        合计             100,275,137.52                    /
其他说明：
无。
(1).   外币货币性项目
√适用 □不适用
                                                       单位：元
                                                   期末折算人民币
         项目       期末外币余额              折算汇率
                                                     余额
货币资金                           -              -
其中：美元                   2,483.00         7.2258        17,941.66
   欧元
   港币
应收账款                             -            -
其中：美元
   欧元
   港币
长期借款                             -            -
其中：美元
   欧元
   港币
短期借款                            -              -
其中：美元                5,000,000.00         7.2258    36,129,000.00
   日元            1,180,000,000.00       0.050094    59,110,920.00
其他说明：
无。
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
□适用 √不适用
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无。
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                                                                与原子公
                              处置价款与处
                                                                                             按照公允价 丧失控制权之 司股权投
                              置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权
                        丧失控制权                                                                值重新计量 日剩余股权公 资相关的
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制       合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 之日剩余股
                        时点的确定                                                                剩余股权产 允价值的确定 其他综合
名称   价款 比例（%） 方式   权的时点       层面享有该子 权的比例 权的账面价 权的公允价
                         依据                                                                  生的利得或 方法及主要假 收益转入
                              公司净资产份  （%）    值     值
                                                                                                损失          设   投资损益
                               额的差额
                                                                                                                的金额
无 锡 新 74,924.00   60.00出售   2023 年 1 根据股权转   109,983.27       40.00 400,000.00 -108,310.46   -508,310.46 出售股权的交
动广告                         月        让协议                                                                 易价格
有限公
司
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1） 设立子公司
  本公司子公司健高医疗技术（上海）有限公司于 2023 年 1 月认缴出资 100 万元设立石家庄健高儿科门诊部有限公司，该公司注册资本为 100 万元，
该公司自设立日起纳入合并报表范围。
  本公司子公司健高医疗技术（上海）有限公司于 2023 年 2 月认缴出资 90 万元设立太原嘉佑医疗管理有限公司，该公司注册资本为 100 万元，该公
司自设立日起纳入合并报表范围。
  本公司子公司健高医疗技术（上海）有限公司于 2023 年 6 月认缴出资 70 万元设立株洲天元区健高门诊有限公司，该公司注册资本为 100 万元，该
公司自设立日起纳入合并报表范围。
  本公司子公司广州爱贝医疗服务有限公司于 2023 年 4 月认缴出资 100 万元设立深圳南山知贝儿科诊所，该公司注册资本为 100 万元，该公司自设立
日起纳入合并报表范围。
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
       子公司           主要经     注册   业务     持股比例(%)        取得
        名称            营地      地   性质    直接    间接        方式
无锡市三凤桥肉庄有限责任公司       无锡      无锡   零售   98.483          非同一控
                                                       制下合并
无锡商业大厦东方百业超市有限公司     无锡      无锡   零售     100           设立
无锡商业大厦集团东方电器有限公司     无锡      无锡   零售     100           设立
南通海门大东方百货有限公司        海门      海门   零售      70           设立
无锡市吟春大厦商贸有限公司        无锡      无锡   服务   78.81           非同一控
                                                       制下合并
无锡市三凤桥食品有限责任公司       无锡      无锡   制造             100   设立
无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司     无锡      无锡   批发      45      55   设立
无锡东方易谷信息技术有限公司       无锡      无锡   服务     100           设立
江苏百业百惠商超管理有限公司       无锡      无锡   投资             100   设立
湖北东方美邻便利店有限公司        武汉      武汉   零售             100   设立
无锡三凤桥餐饮管理服务有限公司      无锡      无锡   服务             100   设立
上海君信科创股权投资基金合伙企业     上海      上海   投资   99.97           非同一控
（有限合伙）                                                 制下合并
淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企    淮北      淮北   投资           99.71   设立
业（有限合伙）
上海均瑶医疗健康科技有限公司       上海      上海   服务     80            设立
上海涵谏医院管理有限公司         上海      上海   服务             100   设立
上海涵创医疗器械有限公司         上海      上海   服务             100   设立
上海励鲲企业管理有限公司         上海      上海   服务             100   设立
上海健均企业管理合伙企业（有限合伙）   上海      上海   投资             100   非同一控
                                                       制下合并
健高医疗技术（上海）有限公司       上海      上海   投资           53.58   非同一控
                                                       制下合并
温州思儿康医疗科技有限公司        温州      温州   服务             100   非同一控
                                                       制下合并
温州健高综合门诊部（普通合伙）      温州      温州   服务           69.90   非同一控
                                                       制下合并
苍南灵溪健高儿科门诊部有限公司      温州      温州   服务             70    设立
乐清城南健高儿科诊所有限公司       温州      温州   服务             70    设立
上海金蓓高医院投资管理有限公司      上海      上海   投资             75    非同一控
                                                       制下合并
武汉健高综合门诊部有限公司        武汉      武汉   服务             100   非同一控
                                                       制下合并
杭州健高儿科门诊部有限公司        杭州      杭州   服务             90    非同一控
                                                       制下合并
成都锦江健高诊所有限公司         成都      成都   服务             100   非同一控
                                                       制下合并
济南健高健康管理有限公司         济南      济南   服务             100   非同一控
                                                       制下合并
上海健高医疗科技有限公司         上海      上海   服务             100   非同一控
                                               制下合并
南京健高生物科技有限公司        南京       南京   服务     100   非同一控
                                               制下合并
上海嘉佑健高儿科门诊部有限公司     上海       上海   服务     100   设立
长沙健高医疗管理有限公司        长沙       长沙   服务     100   非同一控
                                               制下合并
西安健高健康管理有限公司        西安       西安   服务     100   非同一控
                                               制下合并
重庆嘉佑健高儿科门诊部有限公司     重庆       重庆   服务     100   非同一控
                                               制下合并
重庆礼嘉健高儿科门诊部有限公司     重庆       重庆   服务     100   设立
北京莱佛健高儿科门诊所有限责任公司   北京       北京   服务     100   非同一控
                                               制下合并
北京海淀健高儿科门诊部有限公司     北京       北京   服务     70    非同一控
                                               制下合并
成都高新嘉佑门诊部有限公司       成都       成都   服务     100   非同一控
                                               制下合并
浙江省宁波市悦高医疗管理有限责任公   宁波       宁波   服务     100   非同一控
司                                              制下合并
武汉健高爱瑞家儿科门诊部有限公司    武汉       武汉   服务     100   非同一控
                                               制下合并
青岛健高健康管理有限公司        青岛       青岛   服务     100   非同一控
                                               制下合并
上海维鹊健康管理有限公司        上海       上海   服务     100   非同一控
                                               制下合并
杭州嘉佑综合门诊部有限公司       杭州       杭州   服务     100   非同一控
                                               制下合并
健高医疗科技（海南）有限公司      海南       海南   服务     100   非同一控
                                               制下合并
健高互联网医院（海南）有限公司     海南       海南   服务     100   非同一控
                                               制下合并
健高远程医疗中心（海南）有限公司    海南       海南   服务     100   非同一控
                                               制下合并
健高儿科门诊部（重庆）有限公司     重庆       重庆   服务     100   非同一控
                                               制下合并
南京秦淮健高门诊部有限公司       南京       南京   服务     100   设立
天津南开健高综合门诊部有限公司     天津       天津   服务     100   设立
太原嘉佑医疗管理有限公司        太原       太原   服务      90   设立
石家庄健高儿科门诊部有限公司      石家庄      石家   服务     100   设立
                             庄
株洲天元区健高门诊有限公司       株洲       株洲   服务     70    设立
沭阳县中心医院有限公司         沭阳       沭阳   卫生     51    非同一控
                                               制下合并
沭阳胡集医院              沭阳       沭阳   卫生   72.83   非同一控
                                               制下合并
杭州雅恩健康管理有限公司        杭州       杭州   服务     60    非同一控
                                               制下合并
雅恩教育科技咨询（上海）有限公司    上海       上海   服务     100   非同一控
                                               制下合并
杭州小雅健康咨询有限公司        杭州       杭州   服务      100    非同一控
                                                 制下合并
杭州塔式教育科技有限公司        杭州       杭州   服务      100    非同一控
                                                 制下合并
成都言能健康管理有限公司        成都       成都   服务      100    非同一控
                                                 制下合并
雅恩康复教育科技（深圳）有限公司    深圳       深圳   服务      100    非同一控
                                                 制下合并
杭州市拱墅区雅恩儿童言语康复中心    杭州       杭州   服务      100    非同一控
                                                 制下合并
成都市锦江区智信儿童社会工作发展中   成都       成都   服务      100    非同一控
心                                                制下合并
金华联济医院有限公司          金华       金华   服务       80    非同一控
                                                 制下合并
广州爱贝医疗服务有限公司        广州       广州   服务   68.1850   非同一控
                                                 制下合并
广州爱贝综合门诊部有限公司       广州       广州   服务      100    非同一控
                                                 制下合并
昆明知贝医疗服务有限公司        昆明       昆明   服务       92    非同一控
                                                 制下合并
昆明探知企业管理有限公司        昆明       昆明   服务      100    非同一控
                                                 制下合并
南宁知贝综合门诊有限公司        南宁       南宁   服务       67    非同一控
                                                 制下合并
广州知贝医疗服务有限公司        广州       广州   服务      100    非同一控
                                                 制下合并
佛山禅城区知贝医疗综合门诊部有限公   佛山       佛山   服务      100    非同一控
司                                                制下合并
中山知贝儿科诊所有限公司        中山       中山   服务      100    非同一控
                                                 制下合并
广州知贝皮肤医疗管理有限公司      广州       广州   服务      100    非同一控
                                                 制下合并
广州知贝哺育健康管理咨询服务有限公   广州       广州   服务       60    非同一控
司                                                制下合并
昆明知晓医疗美容有限公司        昆明       昆明   服务    94.40    非同一控
                                                 制下合并
深圳南山知贝儿科诊所        深圳         深圳   服务      100    设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
 其他说明：
 无。
 (2).   重要的非全资子公司
 √适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
                 少数股东持股         本期归属于少数股            本期向少数股东宣 期末少数股东权
   子公司名称
                  比例（%）           东的损益               告分派的股利      益余额
 无锡市吟春大厦             21.19         -202,725.17                17,380,491.70
 商贸有限公司
 无锡市三凤桥肉      1.517   121,024.27                                           3,797,077.85
 庄有限责任公司
 南通海门大东方         30   -58,603.10                                         -25,447,632.89
 百货有限公司
 上海君信科创股       0.03   -45,382.17                                            921,829.31
 权投资基金合伙
 企业 （有限合伙）
 上海均瑶医疗健         20 4,918,142.18                                         211,540,445.85
 康科技有限公司
 合计                 4,732,456.01                                         208,192,211.82
 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
 □适用 √不适用
 其他说明：
 □适用 √不适用
 (3).   重要非全资子公司的主要财务信息
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                        期末余额                                       期初余额
                非流
子公司名称    流动            资产     流动 非流动 负债             流动 非流动 资产            流动     非流动 负债
                动资
         资产            合计     负债 负债 合计              资产 资产 合计             负债     负债 合计
                 产
无锡市吟春    21,6   143,   165,   13,5    69,9   83,4   16,1   153,   169,   14,9   71,5   86,4
大厦商贸有    34,2   872,   506,   47,1    37,2   84,3   58,7   236,   394,   11,8   04,2   16,1
限公司      16.1   285.   501.   04.1    56.5   60.7   89.1   165.   954.   28.1   83.4   11.5
无锡市三凤    190,   342,   532,   177,    69,0   246,   178,   350,   529,   186,   66,0   253,
桥肉庄有限    027,   738,   765,   047,    99,9   147,   618,   488,   107,   922,   93,1   016,
责任公司     716.   252.   969.   447.    82.1   429.   263.   776.   040.   967.   59.6   127.
南通海门大    1,94   172,   2,12   86,9           86,9   1,93   178,   2,11   86,7          86,7
东方百货有    8,80   992.   1,79   47,2           47,2   7,48   674.   6,16   46,2          46,2
限公司      6.31     29   8.60   41.5           41.5   5.56     71   0.27   59.5          59.5
无锡东方易                                               86,9   267,   354,   119,   304,   119,
谷信息技术                                               34,7   364,   299,   017,   918.   322,
有限公司                                                11.7   992.   704.   389.     44   307.
无锡商业大                                                    21,1   46,6    67,8   41,7      16,1   57,8
厦东方百业                                                    97,2   15,5    12,8   00,9      42,2   43,2
超市有限公                                                    88.6   70.9    59.6   94.9      57.6   52.5
司                                                           6      6       2      0         0      0
上海君信科    45,9   243,   289,    114,             114,     46,0   257,    303,   167,             167,
创股权投资    67,9   225,   193,    329.             329.     41,6   322,    364,   767.             767.
基金合伙企    10.7   481.   391.      20               20     28.8   842.    471.     16               16
业（有限合       5     02     77                                 2     98      80
伙）
上海均瑶医    361,   1,01   1,37    919,     271,    1,19     342,   1,02    1,36   905,      269,   1,17
疗健康科技    231,   1,06   2,30    140,     510,    0,65     706,   5,37    8,08   753,      887,   5,64
有限公司     988.   8,89   0,88    762.     749.    1,51     020.   8,34    4,36   780.      770.   1,55
                               本期发生额                                     上期发生额
                                                经营活
    子公司名称         营业收                  综合收                 营业收                 综合收         经营活动
                              净利润               动现金                    净利润
                   入                   益总额                  入                  益总额         现金流量
                                                流量
 无锡市吟春大厦商         11,237,     -956,7   -956,7   7,764,     11,391   -912,97    -912,97     7,560,07
 贸有限公司             162.37      02.09    02.09   812.02     ,160.0      7.68       7.68        7. 98
 无锡市三凤桥肉庄         131,850     10,527   10,527   30,104     96,158   -1,782,    -1,782,        23,87
 有限责任公司           ,810.64     ,626.5   ,626.5   ,430.9     ,736.9    790.31     790.31     4,896.05
 南通海门大东方百                     -195,3   -195,3                       -50,449    -50,449
 货有限公司                         43.67    43.67                           .97        .97
 无锡东方易谷信息                                                  209,99   105,335    105,335     -100,832
 技术有限公司                                                      4.34   ,790.04    ,790.04      ,472.77
 无锡商业大厦东方                                                  78,785   -5,454,    -5,454,     1,126,65
 百业超市有限公司                                                  ,554.2    684.20     684.20         4.09
 上海君信科创股权                     -14,11   -14,11   -73,71              -11,802    -11,802     155,469.
 投资基金合伙企业                     7,642.   7,642.     8.07              ,175.49    ,175.49           94
 （有限合伙）                           07       07
 上海均瑶医疗健康         1,223,6     -11,55   -11,55   15,192     1,059,   28,591,    28,591,     43,873,9
 科技有限公司           69,883.     9,096.   9,096.   ,612.2     383,68    297.67     297.67        43.77
 其他说明：
 无。
 (4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
 □适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                 单位：元 币种：人民币
合营企业                       持股比例(%)     对合营企业或联
或联营企  主要经营地  注册地   业务性质                营企业投资的会
 业名称                      直接     间接     计处理方法
无锡三凤  无锡    无锡    服务                50 权益法
楼商业管
理有限公
司
安徽陶铝  淮北    淮北    制造                30 权益法
新材料研
究院有限
公司
无锡商业  无锡    无锡    零售          49       权益法
大厦集团
东方汽车
有限公司
无锡市新  无锡    无锡    零售     43.5946       权益法
纪元汽车
贸易集团
有限公司
上海吉道  上海    上海    投资          30       权益法
航新能源
发展合伙
企业（有限
合伙）
浙江均旭  宁波    宁波    房地产               39 权益法
房地产开
发有限公
司
无锡新动              服务                40 权益法
广告有限  无锡    无锡
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                            单位： 元币种： 人民币
                    期末余额/ 本期发生额           期初余额/ 上期发生额
                无锡三凤楼商业        XX 公司   无锡三凤楼商业        XX 公司
                 管理有限公司                 管理有限公司
流动资产            132,804,034.90         129,508,826.91
  其中：现金和现金等价物     2,980,130.66          33,826,566.54
非流动资产           228,631,701.07         233,660,855.70
资产合计            361,435,735.97         363,169,682.61
流动负债                 63,596.37             65,117.53
非流动负债
负债合计                 63,596.37             65,117.53
少数股东权益
归属于母公司股东权益      361,372,139.60         363,104,565.08
按持股比例计算的净资产份    180,686,069.80
额
调整事项             25,604,750.35          26,148,390.41
--商誉
--内部交易未实现利润      25,604,750.35          26,148,390.41
--其他
对合营企业权益投资的账面    155,081,319.45         155,403,892.13
价值
存在公开报价的合营企业权
益投资的公允价值
营业收入                755,874.32             755,874.42
财务费用             -2,462,729.05          -1,095,209.92
所得税费用
净利润              -1,732,425.48          -3,100,332.68
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额           -1,732,425.48          -3,100,332.68
本年度收到的来自合营企业
的股利
其他说明
无。
      (3). 重要联营企业的主要财务信息
      √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                  期末余额/ 本期发生额                                       期初余额/ 上期发生额
       安徽      无锡    无锡市 上海 浙江                   无锡        安徽      无锡    无锡    上海    浙江
        陶      商业    新纪元 吉道 均旭                   新动         陶      商业    市新    吉道    均旭
       铝新      大厦    汽车贸 航新 房地                   广告        铝新      大厦    纪元    航新    房地
        材      集团    易集团 能源 产开                   有限         材      集团    汽车    能源    产开
       料研      东方    有限公 发展 发有                   公司        料研      东方    贸易    发展    发有
        究      汽车      司    合伙 限公                           究      汽车    集团    合伙    限公
       院有      有限           企业    司                        院有      有限    有限    企业     司
       限公      公司           （有                             限公      公司    公司    （有
        司                   限合                              司                  限合
                            伙）                                                 伙）
流动资     5.52   018.3     82 95.6 582.1             54       7.68   728.2  1.63   .14 582.1
产                  7           0     1                                 1                 1
非流动     4.02   972.5      3 000.  3.21              2       8.81   090.2   .89  0.00  3.21
资产                 5          00                                       4
资产合     9.54   990.9     15 995. 455.3             06       6.49   818.4  7.52  8.14 455.3
计                  2          60     2                                 5                 2
流动负      .56   536.7       43   000.   090.0       38        .24   104.0    8.21           090.0
债                  7              00       3                           0                       3
非流动    9,514   84,91   ,348.3          16,77               6,482   40,20   2,830           16,77
负债       .55    0.36        2           6.30                 .52    0.31     .91            6.30
负债合      .11   447.1       75   000.   866.3       38        .76   304.3    9.12           866.3
计                  3              00       3                           1                       3
       -1,75   72,68   22,891                              -523,   31,13   28,99
少数股    9,033   9,274   ,823.1                              768.1   5,736   8,048
东权益      .95     .37        3                                  8     .69     .42
归属于    724,4   2,597            748,   424,7     707,      776,9   2,422           449,7   424,7
母公司    78,37   ,693,            772,   47,58     733.      37,79   ,153,           84,96   47,58
股东权     6.38   269.4            995.    8.99       68       6.91   777.4            3.14    8.99
益                  2              60                                   6
按持股    217,3   1,272   55,910   224,   165,6     283,      233,0   1,186   55,84   134,9   165,6
比例计    43,51   ,869,   ,626.5   631,   51,55     093.      81,33   ,855,   0,785   35,48   51,55
算的净     2.91   702.0       3    898.    9.70        47      9.07   350.9     .24    8.94   9.70
资产份                2              68                                   6
额
调整事      .11                    000.     .87                 .91                     .00     .87
项                                 00
--商誉     .11                                                 .91
--内部                                   -4,89                                               -4,89
交易未                                    3,327                                               3,327
实现利                                      .87                                                 .87
润
--其他                              00
对联营    243,2                    399,   160,7     283,      257,3                   199,9   160,7
企业权    25,48           55,910   931,   58,23     093.      22,84           55,84   35,48   58,23
               ,869,                                               ,855,
益投资     1.02           ,626.5   898.    1.83       47       2.98           0,785    8.94    1.83
的账面                         3     68                                         .24
价值
存在公
开报价
的联营
企业权
益投资
的公允
价值
               ,140,   3,291.          ,444.     5,15      147     ,127,   45 ,0
营业收                1                                           3       2
入                                                              5
                                -11,   978,5     766,          -                       -
净利润                                                          .10
终止经
营的净
利润
其他综
合收益
                                -11,   978,5     766,          -                       -
综合收                      2.21     54               80      1,293                   7.9 2
益总额                                                          .10
本年度
收到的
来自联
营企业
的股利
      其他说明
      无。
      (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
      √适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
                        期末余额/ 本期发生额               期初余额/ 上期发生额
      合营企业：
      投资账面价值合计
      下列各项按持股比例计算的合计数
      --净利润
      --其他综合收益
      --综合收益总额
      联营企业：
      投资账面价值合计                     1,803,125.31        1,803,125.31
      下列各项按持股比例计算的合计数
      --净利润
      --其他综合收益
      --综合收益总额
      其他说明
      无。
      (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
      □适用 √不适用
      (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
      □适用 √不适用
      (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
      □适用 √不适用
      (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
      □适用 √不适用
      □适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、   与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司管理层管理及
监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
    本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    （一）信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的
信用风险主要与其他应收款项有关。
    本公司的其他应收款和长期应收款项主要系保证金、代垫款项等，公司对此等款项与相关经
济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
    （二）流动性风险
    流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法
尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；
或者源于无法产生预期的现金流量。
    为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取优化融资结
构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以
满足营运资金需求和资本开支。
    （三）市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要为利率风险、价格风险和外汇风险。
因本公司借款系固定利率，故无基准利率变动风险。
    本公司在资产负债表中被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产承担
价格风险。
    于 2023 年 6 月 30 日，假设其他权益工具投资的公允价值上升或下降 10%，而其他因素保持
不变，则会导致本公司股东权益及其他综合收益的税后净额均增加或减少约 5,583 万元（2023 年
    上述敏感性分析是基于资产负债表日其他权益工具投资的价格发生变动，以变动后的价格对
其他权益工具投资进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。外币金融资产占总资产
比重较小。
    本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见第十节“财务报告”之“七、合并财务报
表项目注释”之“82、外币货币性项目”。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
                                   单位：元 币种：人民币
                           期末公允价值
    项目         第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                         合计
                 值计量     值计量     值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资    95,485,114.92               648,858,010.30 744,343,125.22
（四）投资性房地产
的土地使用权
（五）生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
    衍生金融负债
    其他
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
√适用 □不适用
  其他权益工具投资的期末公允价值为以证券交易所 2023 年 6 月 30 日收盘价进行计量。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
  本公司对于非上市权益性投资采用估值模型确定公允价值。估值技术主要为市场法。其中，
对国联信托投资的公允价值采用两种方法综合评估，对国联信托持有的上市公司投资的价值，以
该部分投资对应的股票于 2023 年 6 月 30 日的收盘价及相应的流动性折扣（如存在）来确定，对
国联信托拥有的其他资产的价值，以市场法来确定。在采用市场法时，重要不可观输入值主要包
括期望收益率、流动性折扣等。
   性分析
□适用 √不适用
   策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
                                               单位：元 币种：人民币
                                         母公司对本企     母公司对本企业
母公司名称   注册地    业务性质        注册资本          业的持股比例      的表决权比例
                                           (%)         (%)
江苏无锡商 江苏无锡   自有资产经      113,225,342.16      44.7063      44.7063
业大厦集团        营与租赁
有限公司
本企业的母公司情况的说明
无。
本企业最终控制方是王均金
其他说明：
无。
本企业子公司的情况详见附注“第十节财务报告”之“九、在其他主体中的权益”。
□适用 √不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注“第十节财务报告”之“九、在其他主体中的权益”。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
     合营或联营企业名称              与本企业关系
无锡大世界影城有限责任公司      不重要的联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
      其他关联方名称                        其他关联方与本企业关系
上海均瑶国际广场有限公司            同一控制人
君信（上海）股权投资基金管理有限公司      同一控制人
湖北均瑶大健康饮品股份有限公司         同一控制人
上海均瑶科创信息技术有限公司          同一控制人
上海昕崟实业有限公司              实际控制人董事的直系亲属的控股公司
上海吉祥智驱新能源汽车有限公司         同一控制人
无锡鸿众汽车销售服务有限公司          联营公司的子公司
上海金扳手信息科技股份有限公司         联营公司的子公司
上海东瑞保险代理有限公司            联营公司的子公司
无锡市明盛贸易有限公司             联营公司的子公司
其他说明
无。
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
                                获批的交易额          是否超过交易
 关联方    关联交易内容   本期发生额                                  上期发生额
                                度（如适用）          额度（如适用）
江苏无锡商                                                    194,365.42
业大厦集团   采购商品
有限公司
江苏无锡商                                              否      3,570,370.70
业大厦集团   转供能源     3,559,562.16   9,100,000.00
有限公司
江苏无锡商                                              否       280,014.55
业大厦集团   物业管理       45,554.09       100,000.00
有限公司
无锡市明盛
贸易有限公   转供能源      178,398.65
司
无锡市明盛                                              否
贸易有限公   物业管理      169,910.29       700,000.00
司
上海均瑶国                                              否       111,931.42
际广场有限   物业管理      205,800.84       800,000.00
公司
上海均瑶科                                              否         7,075.47
创信息技术   接受劳务      213,811.34    1,000,000.00
有限公司
湖北均瑶大   采购商品                                       否
健康饮品股                 960.00    1,000,000.00
份有限公司
无锡大世界   接受劳务                                       否
影城有限责              32,547.17       200,000.00
任公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
       关联方              关联交易内容             本期发生额        上期发生额
江苏无锡商业大厦集团有限公司         销售商品                   11,352.30    13,672.68
江苏无锡商业大厦集团有限公司         其他服务                    5,542.86
无锡市明盛贸易有限公司            其他服务                   38,114.29
无锡商业大厦集团东方汽车有限公司       销售商品                  369,123.00   895,249.54
无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司       销售商品                   76,335.00    90,085.00
无锡大世界影城有限责任公司          物业管理                               287,735.85
上海东瑞保险代理有限公司           物业管理                    4,395.41     4,138.24
无锡大世界影城有限责任公司          转供能源                  171,963.71     4,090.83
无锡大世界影城有限责任公司          其他服务                    2,054.92
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                        单位：元 币种：人民币
  承租方名称    租赁资产种类      本期确认的租赁收入        上期确认的租赁收入
上海东瑞保险代理 房屋租赁               19,411.08         17,034.55
有限公司
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                                                  单位：元 币种：人民币
               简化处理的短期租赁和低             未纳入租赁负债
                                                                                 承担的租赁负债利息支              增加的使用权资
               价值资产租赁的租金费用             计量的可变租赁             支付的租金
出租方名   租赁资产种                                                                         出                      产
                  （如适用）                付款额（如适用）
 称       类
                                       本期发 上期发                                   本期发生        上期发生        本期发   上期发
               本期发生额 上期发生额                         本期发生额          上期发生额
                                        生额  生额                                    额           额           生额    生额
江苏无锡
商业大厦
       房屋租赁                                           48,344.96    709,445.74     4,263.09   59,748.81
集团有限
公司
无锡市明
盛贸易有   房屋租赁                                         294,213.76                   84,506.36
限公司
上海均瑶
国际广场   房屋租赁                                       1,646,327.41    1,127,698.83   69,765.83   81,263.52
有限公司
无锡三凤
楼商业管
       房屋租赁    755,874.36 755,874.36
理有限公
司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
                                                        担保是否已经履行完
 被担保方         担保金额         担保起始日               担保到期日
                                                            毕
浙江均旭房地产 30,000,000.00 2020/10/22            2025/1/30  否
开发有限公司
浙江均旭房地产  20,000,000.00 2020/11/10 2025/1/21  否
开发有限公司
浙江均旭房地产  17,000,000.00 2020/11/18 2025/1/17  否
开发有限公司
浙江均旭房地产  71,000,000.00 2021/1/27  2024/12/13 否
开发有限公司
浙江均旭房地产  36,700,000.00 2021/2/25  2024/11/28 否
开发有限公司
浙江均旭房地产 189,210,000.00 2021/6/29  2024/9/27  否
开发有限公司
  本公司为浙江均旭房地产开发有限公司提供最高额担保，担保金额 6.00 亿元，保证期间至债
务履行期届满之日止。
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
   关联方          拆借金额             起始日           到期日            说明
拆出
浙江均旭房地产开       62,436,075.00   2019-10-01   2023-12-31    系公司转让所持均旭
发有限公司                                                     公司 21%股份前作为股
                                                          东提供的借款支持
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
        关联方          关联交易内容                        本期发生额        上期发生额
上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合伙） 认购股权                        200,000,000.00
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                      单位：万元 币种：人民币
      项目                          本期发生额                   上期发生额
关键管理人员报酬                                        661.44         550.87
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
                        期末余额                       期初余额
 项目名称       关联方
                     账面余额  坏账准备               账面余额     坏账准备
        无锡商业大厦
应收账款    东方汽车有限     15,100.00
        公司
        无锡市新纪元
应收账款    汽车贸易集团        805.00
        有限公司
        江苏无锡商业                                  2,211.00
应收账款    大厦集团有限
        公司
        无锡大世界影                                610,000.00     18,300.00
应收账款    城有限责任公
        司
        无锡市明盛贸
预付账款               35,982.83
        易有限公司
        江苏无锡商业                                 41,839.07
预付款项    大厦集团有限
        公司
        上海均瑶科创     18,222.62                   67,433.95
预付款项    信息技术有限
        公司
        无锡大世界影 1,960,000.00 1,960,000.00 1,960,000.00      1,960,000.00
其他应收款   城有限责任公
        司
        上海昕崟实业 9,290,000.00 278,700.00 46,450,000.00       1,393,500.00
其他应收款
        有限公司
        无锡市明盛贸     26,348.00
其他应收款
        易有限公司
        上海吉祥智驱                                 12,104.60
其他应收款   新能源汽车有
        限公司
        江苏无锡商业    207,023.00                  233,371.00
长期应收款   大厦集团有限
        公司
        浙江均旭房地 77,747,675.02 2,332,430.25 108,086,271.04   3,242,588.13
长期应收款   产开发有限公
        司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
   项目名称         关联方           期末账面余额                 期初账面余额
            无锡大世界影城有限             1,850.44                9,615.04
合同负债
            责任公司
            无锡鸿众汽车销售服                    285.13               285.13
合同负债
            务有限公司
            无锡商业大厦集团东                  6,120.35              5,429.20
合同负债
            方汽车有限公司
            上海东瑞保险代理有                 11,334.24
合同负债
            限公司
            无锡大世界影城有限                    240.56              1,249.96
其他流动负债
            责任公司
            无锡鸿众汽车销售服                     37.07                37.07
其他流动负债
            务有限公司
            无锡商业大厦集团东                    795.65                705.8
其他流动负债
            方汽车有限公司
            无锡三凤楼商业管理                755,874.36          1,647,806.17
其他应付款
            有限公司
            上海金扳手信息科技                 44,250.00             44,250.00
其他应付款
            股份有限公司
            湖北均瑶大健康饮品                                        7,884.00
其他应付款
            股份有限公司
            江苏无锡商业大厦集               1,339,714.82           570,577.89
其他应付款
            团有限公司
            上海东瑞保险代理有                  9,305.00              9,305.00
其他应付款
            限公司
            君信（上海）股权投                101,200.00            101,100.00
其他应付款
            资基金管理有限公司
一年内到期的非流动   江苏无锡商业大厦集                                    1,371,101.50
负债          团有限公司
一年内到期的非流动   上海均瑶国际广场有               1,576,561.58         2,582,730.00
负债          限公司
一年内到期的非流动   无锡市明盛贸易有限
负债          公司
            江苏无锡商业大厦集                                    3,658,768.35
租赁负债
            团有限公司
            上海均瑶国际广场有                                    1,336,604.19
租赁负债                                 766,211.03
            限公司
            无锡市明盛贸易有限
租赁负债                                2,870,021.63
            公司
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十三、 股份支付
√适用 □不适用
                                                       单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额                            8,920.21             66,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                   0                     0
公司本期失效的各项权益工具总额                                   0                     0
公司期末发行在外的股票期权行权价              行权价格 90.36 元/股，合同        行权价格 51.55 元/股，
格的范围和合同剩余期限                   剩余期限为 0 个月；行权价格          合同剩余期限为 0 个月；
                              为 18 个月；                 合同剩余期限为 3 个月；
公司期末发行在外的其他权益工具行                                        0              0
权价格的范围和合同剩余期限                                      0
其他说明
  本公司控股子公司杭州雅恩健康管理有限公司分别于 2018 年 1 月、2020 年 1 月以员工持股
平台杭州乐童企业管理合伙企业（有限合伙）内原控股股东份额转让的方式向公司 8 名员工转让
了股权，并设置 5 年服务期。
  本公司控股子公司健高医疗技术（上海）有限公司分别于 2021 年 6 月、2021 年 10 月以员工
持股平台上海懿萨管理合伙企业（有限合伙）内非控股股东份额转让的方式向公司 7 名员工转让
了股权，并设置 2 年服务期。
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法                      详见下述
可行权权益工具数量的确定依据                        公司管理层最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因                     无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                        2,474,866.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                             665,654.94
其他说明
健康管理有限公司股权（对应公司注册资本人民币 691,489.36 元）中的 0.79%（即对应公司注册
资本人民币 5,462.76 元）用于员工股权激励计划，对公司 7 名员工实施员工股权激励，截止 2022
年 2 名员工自愿退出员工股权激励计划，员工退出后，用于股权激励股权降低至 0.75%（即对应
公司注册资本人民币 5,186.16 元）。本次股权激励对被激励员工设置 5 年服务期，杭州雅恩健康
管理有限公司按 2021 年 8 月上海均瑶医疗健康科技有限公司收购杭州雅恩健康管理有限公司股权
的每股市净率计算出的 2017 年 12 月 31 日每股单价人民币 90.36 元计算确认股份支付金额
健康管理有限公司股权（对应公司注册资本人民币 691,489.36 元）中的 0.5%（即对应公司注册
资本人民币 3,457.45 元）用于员工股权激励计划，对公司 1 名员工实施员工股权激励。本次股权
激励对被激励员工设置 5 年服务期，杭州雅恩健康管理有限公司按 2021 年 8 月上海均瑶医疗健康
科技有限公司收购杭州雅恩健康管理有限公司股权的每股市净率计算出的 2019 年 12 月 31 日每股
单价人民币 123.33 元计算确认股份支付金额 326,392.43 元， 截至 2023 年共计分摊 298,649.09
元，其中 2021 年 10-12 月分摊 13,962.34 元，2022 年分摊 51,134.82 元，2023 年 1-6 月分摊
（上海）有限公司股权（对应公司注册资本人民币 6,904,762.00 元）中的 0.31%（即对应公司注
册资本人民币 21,113.60 元）用于员工股权激励计划，对公司 2 名员工实施员工股权激励。本次
股权激励对被激励员工设置 2 年服务期，健高医疗技术（上海）有限公司按 2021 年 5 月上海均瑶
医疗健康科技有限公司收购健高医疗技术（上海）有限公司股权对应的单价人民币 91.24 元计算
确认股份支付金额 838,384.86 元，截至 2023 年 6 月共计分摊 838,384.86 元，其中 2021 年 7-12
月分摊 205,527.24 元，2022 年分摊 411,054.48 元，2023 年 1-6 月分摊 171,272.60 元。
术（上海）有限公司股权（对应公司注册资本人民币 6,904,762.00 元）中的 0.65%（即对应公司
注册资本人民币 44,886.40 元）用于员工股权激励计划，对公司 5 名员工实施员工股权激励。本
次股权激励对被激励员工设置 2 年服务期，健高医疗技术（上海）有限公司按 2021 年 5 月上海均
瑶医疗健康科技有限公司收购健高医疗技术（上海）有限公司股权对应的单价人民币 91.24 元计
算确认股份支付金额 1,781,760.14 元，截至 2023 年 6 月共计分摊 1,604,716.39 元，其中 2021
年 7-12 月分摊 234,141.57 元，2022 年分摊 890,880.12 元。2023 年 1-6 月分摊 479,694.70 元。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
   本公司控股子公司上海均瑶医疗健康科技有限公司（“均瑶医疗”）关于受让沭阳县中心医
院有限公司（“沭阳中心医院”）股权项目的相关承诺：
   （1）进一步收购
   在以下条件均满足的前提下，“沭阳中心医院”股东有权要求“均瑶医疗”收购股东持有的
“沭阳中心医院”19%的股权（“进一步收购标的”），“均瑶医疗”有义务履行上述收购义务：
于 26,000 万元，净利润不低于 2,250 万元。其中，净利润为必要考核指标，在净利润达标且营
业收入达到考核目标的 90%（含）以上的，视为本项条件达成。
豁免的违约责任。
赔偿“沭阳中心医院”和“均瑶医疗”所遭受的损失。
收购价格按照如下公式计算：42,000 万元*进一步收购标的在“沭阳中心医院”总股权中所
占的比例×（1+6%*N/365）－所有出让股东就进一步收购标的在持股期间获得的分红；N 为第一
次收购的全部股权转让价款支付完毕之日起至进一步收购的股权转让价款支付完毕之日止的自然
天数。
   若“沭阳中心医院”股东不同意以上述价格出让进一步收购标的，则各方应重新进行协商；
若在本条约定的条件均满足后 6 个月内，“沭阳中心医院”股东未要求均瑶医疗收购进一步收购
标的或“沭阳中心医院”股东不接受上述收购价格且未能与“均瑶医疗”就新收购价格达成一致
的，视为“沭阳中心医院”股东放弃要求“均瑶医疗”收购进一步收购标的的权利。
   （2）再进一步收购
   在以下条件均满足的 6 个月内，“沭阳中心医院”股东有权要求“均瑶医疗” 收购股东持
有的“沭阳中心医院”30%股权中的部分或全部（“再进一步收购标的”），“均瑶医疗”有义务
履行上述收购义务：
于 32,000 万元，净利润不低于 3,700 万元。其中，净利润为必要考核指标，在净利润达标且营
业收入达到考核目标的 90%（含）以上的，视为本项条件达成。
能纠正且未被豁免的违约责任。
赔偿“沭阳中心医院”和“均瑶医疗”所遭受的损失。
会遭遇清算、解散、破产等局面；“沭阳中心医院”所在地的医保政策等民营医疗机构的经营环
境未发生重大不利变化。
   收购价格按照如下公式计算：42,000 万元*再进一步收购标的在“沭阳中心医院”总股权中
所占的比例－所有出让股东就再进一步收购标的在持股期间获得的分红；
   若“沭阳中心医院”股东不同意以上述价格出让再进一步收购标的，则各方应重新进行协商；
若在本条约定的条件均满足后 6 个月内，“沭阳中心医院”股东未要求“均瑶医疗”收购再进一
步收购标的或“沭阳中心医院”股东不接受上述收购价格且未能与“均瑶医疗”就新收购价格达
成一致的，视为“沭阳中心医院”股东放弃要求“均瑶医疗”收购再进一步收购标的的权利。
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
  担保事项详见附注第十节“财务报告”之“十二、关联方及关联交易”之“5、关联交易情况”
之“（4）关联担保情况”。
  截至报告日，本公司无需披露的重大诉讼事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
  本公司于 2022 年 3 月 10 日召开了 2022 年第一次临时股东大会，
                                         本公司作为有限合伙人（LP）
以自有资金认购上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合伙）份额 60,000 万元。本公司在 2022
年度内完成了第一阶段 20,000 万元额度的认购，并在 2023 年开始进行第二阶段的额度认购。
截至 2023 年 7 月 14 日，公司合计完成对“吉道航”有限合伙份额 50,000 万元的认购，认购份
额进度为 83.33%。
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).   报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
  本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
  经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分
部。
  根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4 个报告分部，分别为商业零
售业务、食品业务、医疗业务及其他业务。本公司各个报告分部分别提供不同业务板块。由于各
个分部市场及经营策略存在较大差异，故本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，
并定期评价各个分部的经营成果，以此来评价其经营成果、向其分配资源。分部报告信息根据各
分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与
计量基础保持一致。
(2).   报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
项       商业零售           食品            医疗               其他         分部间抵销   合计
目
营      403,648,794   131,850,81   1,223,669,8       11,239,869   6,757,493.1   1,763,651,8
业              .29         0.64         83.16              .92             2         64.89
收
入
其      370,098,376   131,663,30   1,223,460,5                    2,507,554.3   1,722,714,6
中：             .30         7.41         67.88                              4         97.25
主
营
业
务
收
入
营      234,836,247   75,678,451   1,136,659,3       9,382,355.   3,130,215.0   1,453,426,2
业              .33          .55         85.30               31             5         24.44
成
本
其      233,188,715   75,678,451   1,136,501,6                    2,507,554.3   1,442,861,3
中：             .04      .55             90.38                              4         02.63
主
营
业
务
成
本
净                                                                              143,506,911
利                                                                                      .76
               .38          .56           .03             4.15
润
资      4,740,126,3   532,765,96   1,372,300,8       704,078,19   1,671,307,0   5,677,964,3
产            75.38         9.42         81.43             4.58         76.55         44.26
总
额
负      1,478,078,2   246,147,42   1,190,651,5       94,303,631   786,510,518   2,222,670,3
债            68.42         9.48         12.75              .34           .86         23.13
总
额
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1).   按账龄披露
√适用 □不适用
                                                单位：元 币种：人民币
               账龄                             期末账面余额
其中：1 年以内分项
               合计                                     5,075,609.82
(2).   按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
                   期末余额                            期初余额
        账面余额         坏账准备                  账面余额     坏账准备
类别                      计提       账面                     计提 账面
               比例                             比例
        金额          金额 比例        价值       金额        金额  比例 价值
               (%)                            (%)
                        (%)                             (%)
按单
项计
提坏
账准
备
其中：
按组
合计
提 坏 5,075,609.82 100.00 9,951.54 0.20 5,065,658.28        100.00 13,151.70 0.20
账准
备
其中：
信 用 5,075,609.82 100.00 9,951.54 0.20 5,065,658.28 6,491, 100.00 13,151.70 0.20 6,478,4
风险                                                 574.34                         22.64
特征
组合
合计
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险特征组合
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
         名称
              应收账款                    计提比例（%）            坏账准备
     合计        5,075,609.82  9,951.54        0.20
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
   确定该组合依据的说明详见“第十节 财务报告 ”之“五、重要会计政策及会计估计”（12、
应收账款）。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).    坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                本期变动金额
    类别           期初余额                         收回或转  转销或核                              期末余额
                                  计提                                   其他变动
                                               回      销
信用风险组            13,151.70      -3,200.16                                             9,951.54
合
    合计           13,151.70      -3,200.16                                             9,951.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
  报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,520,389.67 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 89.06% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
        项目              期末余额                   期初余额
应收利息                      30,031,660.62          27,266,688.11
应收股利
其他应收款                       621,624,602.77         647,348,713.73
        合计                  651,656,263.39         674,615,401.84
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
     项目               期末余额                     期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
集团内资金拆借利息                30,031,660.62             27,266,688.11
     合计                  30,031,660.62             27,266,688.11
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
                                            单位：元 币种：人民币
               账龄                           期末账面余额
其中：1 年以内分项
               合计                                 706,065,000.49
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
                                            单位：元 币种：人民币
     款项性质               期末账面余额               期初账面余额
集团内部借款                     705,512,552.73       730,995,306.10
短期保证金                           72,900.00            52,900.00
备用金                            268,500.00           268,500.00
职工代扣代缴款                         15,144.12            22,028.48
经营性垫款                          195,903.64           170,071.64
      合计                   706,065,000.49       731,508,806.22
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
                第一阶段           第二阶段             第三阶段
                          整个存续期预期信             整个存续期预期信            合计
  坏账准备         未来12个月预
                          用损失(未发生信             用损失(已发生信
                期信用损失
                            用减值)                 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                               -5,263.97      285,569.20      280,305.23
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                                      本期变动金额
   类别          期初余额                  收回或  转销或           其他变       期末余额
                          计提
                                      转回   核销             动
单项计提    84,084,663.03 285,569.20                                84,370,232.23
信用风险组合      75,429.46  -5,263.97                                    70,165.49
  合计    84,160,092.49 280,305.23                                84,440,397.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
     (6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
     √适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                                           占其他应收款期
                                                                       坏账准备
        单位名称     款项的性质        期末余额             账龄          末余额合计数的
                                                                       期末余额
                                                             比例(%)
     上海均瑶医疗      内部借款      426,860,000.00 2 至 3 年                60.46
     健康科技有限
     公司
     无锡市三凤桥      内部借款      106,514,700.00 4 年以内                     15.09
     肉庄有限责任
     公司
     南通海门大东      内部借款       84,370,232.23 5 年以内                     11.95   84,370,232.23
     方百货有限公
     司
     无锡商业大厦      内部借款       39,018,315.96 1 年以内                      5.53
     东方百业超市
     有限公司
     无锡市吟春大      内部借款       31,700,000.00 6 年以内                      4.49
     厦商贸有限公
     司
        合计           /     688,463,248.19          /                97.51   84,370,232.23
     (7).涉及政府补助的应收款项
     □适用 √不适用
     (8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
     □适用 √不适用
     (9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                       期末余额                                          期初余额
   项目
          账面余额          减值准备         账面价值                账面余额        减值准备         账面价值
对子公司投资                35,000,000.0 961,087,176.        996,087,176. 35,000,000. 961,087,176.
对联营、合营 1,723,589,350.              1,723,589,35        1,341,620,48             1,341,620,48
企业投资               46                      0.46                4.11                     4.11
  合计
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                                               本期计
                             本期   本期减                               减值准备期末
被投资单位        期初余额                               期末余额           提减值
                             增加    少                                  余额
                                                                准备
无锡商业大厦     25,894,994.00
东方百业超市                                         25,894,994.00
有限公司
无锡市三凤桥    198,575,134.45
肉庄有限责任                                        198,575,134.45
公司
无锡商业大厦     10,272,748.52
集团东方电器                                         10,272,748.52
有限公司
无锡市吟春大    129,594,300.00
厦商贸有限公                                        129,594,300.00
司
无锡市三凤桥       6,750,000.00
食品专卖有限                                          6,750,000.00
公司
南通海门大东     35,000,000.00                                                35,000,000.00
方百货有限公                                         35,000,000.00
司
无锡东方易谷    160,000,000.00
信息技术有限                                        160,000,000.00
公司
上海君信科创    350,000,000.00
股权投资基金
合伙企业（有
限合伙）
上海均瑶医疗     80,000,000.00
健康科技有限                                         80,000,000.00
公司
   合计     996,087,176.97                      996,087,176.97            35,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                 本期增减变动
                                                                                减值
                                   其他               宣告发
投资   期初                     权益法下      其他                       计提        期末     准备
           追加     减少               综合               放现金             其
单位   余额                     确认的投      权益                       减值        余额     期末
           投资     投资               收益               股利或             他
                             资损益      变动                       准备               余额
                                   调整                利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
无锡                        180,840,                                   1,254
商业                          656.73                                   ,611,
大厦  1,073                                                            632.9
集团  ,770,                                                                0
东方  976.1
汽车      7
有限
公司
无锡                        1,131,79                                   69,0
市新                            9.88                                   45,8
纪元                                                                   18.8
汽车                                                                      8
贸易
      .00
集团
有限
公司
上海          200,0         -3,590.2                                   399,9
吉道          00,00                6                                   31,89
航新           0.00                                                     8.68
能源
发展
合伙
企业
（有
限合
伙）
小计  1,341   200,0         181,968,                                   1,723
    ,620,   00,00           866.35                                   ,589,
    ,620,   00,00           866.35                                   ,589,
合计
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                              本期发生额                           上期发生额
     项目
                         收入             成本               收入             成本
主营业务                275,573,286.81 151,108,636.18   281,370,320.23 153,663,807.30
其他业务                 28,610,147.63   1,623,017.14    25,463,707.78   1,661,926.92
    合计              304,183,434.44 152,731,653.32   306,834,028.01 155,325,734.22
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
          合同分类        百货零售销售-分部                   合计
商品类型
  百货零售销售                    275,573,286.81         275,573,286.81
  小计                        275,573,286.81         275,573,286.81
按经营地区分类
  境内                        275,573,286.81         275,573,286.81
  小计                        275,573,286.81         275,573,286.81
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
  在某一时点确认收入                 275,573,286.81         275,573,286.81
  在某一时段内确认收入
  小计                        275,573,286.81         275,573,286.81
按合同期限分类
按销售渠道分类
           合计               275,573,286.81         275,573,286.81
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无。
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
         项目                       本期发生额           上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                    181,968,866.35    17,468,551.36
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入               10,487,700.00     5,121,900.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
           合计                     192,456,566.35   22,590,451.36
其他说明：
无。
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
           项目                      金额             说明
非流动资产处置损益                           133,743.83
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定                6,138,208.56
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 10,152,432.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目                 112,368,171.77
减：所得税影响额                           31,559,313.88
  少数股东权益影响额（税后）                     1,505,246.46
         合计                        98,823,118.23
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                 加权平均净资产                     每股收益
    报告期利润
                  收益率（%）          基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                               0.157         0.157
利润
扣除非经常性损益后归属于                               0.045         0.045
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                                                    董事长：高兵华
                                  董事会批准报送日期：2023 年 8 月 23 日
修订信息
□适用 √不适用

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