长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
长沙岱勒新材料科技股份有限公司
【2023 年 8 月】
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人段志明、主管会计工作负责人周家华及会计机构负责人(会计
主管人员)陈冬梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。
投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
与承诺之间的差异。敬请广大投资者审慎决策，注意投资风险。
公司在本半年度报告中详细阐述了可能对公司未来发展战略和经营目标
的实现产生不利影响的风险因素及已经或计划采取的应对措施，详见“第三节
管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者予以关
注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本。
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）其他相关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、岱勒
指 长沙岱勒新材料科技股份有限公司
新材、股份公司
岱勒有限、有限公司 指 长沙岱勒新材料科技有限公司
控股股东、实际控制
指 段志明
人
砥特超硬 指 长沙砥特超硬材料有限公司
株洲岱勒 指 株洲岱勒新材料有限责任公司
长沙岱华 指 长沙岱华科技有限公司
诚熙颐科技 指 湖南诚熙颐科技有限公司
超硬材料 指 硬度可以与金刚石比拟的材料，目前主要指立方氮化硼和人工合成金刚石
硬度高、脆性大的材料，通常为非导电体或半导体，如石材、玻璃、宝石、硅晶
硬脆材料 指
体、石英晶体、陶瓷和稀土磁性材料等
目前所知天然存在的硬度最大的物质，莫氏硬度为 10，化学成分为 C，是碳元素的
金刚石 指
一种同素异形体，石墨可在高温高压下人工合成金刚石
一种化学元素，化学符号为 Si，是 IVA 族的类金属元素，有无定形硅和晶体硅两种
硅 指 同素异形体，自然界中的硅主要以硅酸盐或二氧化硅的形式广泛存在于岩石、砂
砾、尘土之中
刚玉宝石中除红色的红宝石之外，其它颜色刚玉宝石通称为蓝宝石，主要成分是氧
蓝宝石 指 化铝（Al2O3）。人工合成的蓝宝石主要是用作 LED 衬底材料及光学窗口，具有硬
度高、耐磨等特点，广泛用于 LED 及光学窗口等领域
简称金刚石线，是一种在钢线表面镀覆金刚石磨料的固结磨料切割线，主要用于晶
电镀金刚石线 指
体硅、蓝宝石、磁性材料等硬脆材料的切割
金刚石分布密度 指 每毫米金刚石线上单侧金刚石颗粒分布数量
太阳能光伏发电系统（photovoltaicpowersystem）的简称，是一种利用太阳电池半导
光伏 指
体材料的光伏效应，将太阳光辐射能直接转换为电能的一种新型发电系统
硅片 指 由单晶硅棒或多晶硅锭切割形成的方片或八角形片，主要用于太阳能电池
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 岱勒新材 股票代码 300700
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 长沙岱勒新材料科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 岱勒新材
公司的外文名称（如有） Changsha DIALINE New Material Sci.&Tech. Co., Ltd.
公司的法定代表人 段志明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周家华
联系地址 长沙高新开发区环联路 108 号
电话 0731-89862900
传真 0731-84115848
电子信箱 diat@dialine.cn
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
注册情况在报告期是否变更情况
?适用 □不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
报告期初注册 湖南省长沙市
日 36D 36D 36D
报告期末注册 2023 年 05 月 24 湖南省长沙市 914301006874101 914301006874101 914301006874101
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日 36D 36D 36D
临时公告披露的
指定网站查询日 2023 年 05 月 26 日
期（如有）
临时公告披露的
公司于 2023 年 5 月 26 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于完成工商变更登记
指定网站查询索
并换发营业执照的公告》（2023-040)
引（如有）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 430,227,698.07 276,141,658.16 55.80%
归属于上市公司股东的净利润（元） 87,294,557.33 41,369,490.10 111.01%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 24,911,551.48 -13,961,398.49 278.43%
基本每股收益（元/股） 0.39 0.36 8.33%
稀释每股收益（元/股） 0.39 0.36 8.33%
加权平均净资产收益率 10.68% 7.16% 3.52%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,677,325,844.94 1,531,865,936.92 9.50%
归属于上市公司股东的净资产（元） 880,823,604.42 754,450,647.09 16.75%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
?是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.3132
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -84,171.01
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -78,712.98
减：所得税影响额 113,109.28
合计 558,356.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务、主要产品及其用途
公司是国内专业从事金刚石线研发、生产和销售的高新技术企业。公司主要产品为金刚石线，主要用于晶体硅、蓝
宝石等硬脆材料的切割。硅片主要应用于太阳能光伏产业；蓝宝石薄片主要用作 LED 照明设备衬底、消费电子等产业。
公司自设立以来，主营业务及产品均未发生变化。
随着光伏和蓝宝石应用市场的快速增长和技术升级更新的变化，金刚石线切割技术以其切割速度快、加工精度高、
切割损耗低、效率高且环保等综合优点，已基本取代了传统的内外圆及砂浆切割技术，成为硬脆材料切割领域的主流技
术。经过多年的技术创新和市场开拓，公司已发展成国内领先的金刚石线专业制造企业。金刚石线制造行业不存在明显
的周期性和季节性特性。
（二）主要经营模式
公司生产所需的原材料包括金刚石、胚线、镍饼等。公司建立了供应商评价管理制度，对原辅材料供应商综合考核，
主要从品质、交货期、价格、服务等方面对供应商评分，并建立动态的《合格供方名录》。对于常规原辅材料和一般材
料等长期需要的物料，采购部从最新的《合格供方名录》中选取质量、价格、交货期最合适的供方并对相关厂家进行实
地考察后确定供货商。目前，公司已与主要供货商建立了长期稳定的合作关系。
公司产品均按照客户订单的要求设计和生产，公司实行以销定产的生产模式，即订单驱动式生产模式。客户切割材
料、使用设备类型以及切割工艺的不同，对公司金刚石线产品规格的需求也不同，因此，公司的产品具有半定制化生产
的特点。公司生产部通过市场需求确定生产节奏，按照销售部门订单销售计划进行编制年度、季度、月度生产计划，然
后组织各生产车间进行生产。公司主要采取“以销定产”的生产模式，一方面保证了客户个性化的需求，另一方面有利于
促使生产能力能更快的适应市场需求的发展变化。此外，近年公司借鉴学习先进企业的生产管理经验积极推进精益生产
管理，单位产品的人工成本持续下降。
针对市场特点和产品的特殊性，公司采用直销为主、代理为辅的销售模式，其中境内客户以直销为主，境外客户以
代理为主。直销模式根据客户需求分为普通直销和寄售两类。普通直销下，公司产品发货后运输至客户处，经客户验
（签）收后确认收入。寄售模式下，公司将产品送到客户指定的仓库，月底根据实际耗用量，双方核对一致后确认收入。
公司客户订单呈现小批量、多批次的特点，对于签订了框架协议的客户，也是在框架协议下，根据客户需求采取小
批量、多批次的方式下订单。公司建立了与终端客户定期沟通机制，比如验厂、稽核等，从而确保公司在终端客户的地
位不会产生变化。
（三）公司所处行业的发展情况及市场地位
公司的主要产品为金刚石线，主要用于晶体硅、蓝宝石、磁性材料等硬脆材料的切割加工。硅片主要应用于太阳能
光伏产业；蓝宝石薄片主要用作 LED 照明设备衬底、消费电子等产业。报告期内公司产品主流产品规格已迭代至
光伏和蓝宝石作为金刚石线制造行业的下游产业，其发展速度和规模直接影响金刚石线的市场需求，其对金刚石线
的需求趋势直接影响金刚石线的发展方向。
（1）金刚石线行业发展情况
金刚石线规模应用于蓝宝石切割始于 2007 年，应用于晶体硅片的切割始于 2010 年。目前，我国金刚石线行业已经
基本实现了两方面的替代：一是在技术方面实现了对传统游离式砂浆切割技术的替代；二是在市场方面实现了对国外进
口产品的替代。
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金刚石线在晶体硅切割中应用的环节包括硅开方、硅截断和硅切片。在开方和截断环节，使用的金刚石线线径较粗，
一般在 250μm 及以上；在硅切片环节，由于厂家对原材料利用率、单位切割成本的要求更高，使用的金刚石线线径较细，
同时随着“细线化”、“薄片化”的趋势发展，金刚石线线径越来越细，对金刚石线的要求也越来越高。公司报告期内碳钢
丝金刚石线主流产品规格为 33/34μm，最细产品规格已达 30μm；报告期内钨丝金刚石线主流产品规格为 30-32μm，最细
产品规格为 27μm。
报告期内，虽然开工率偶有受到下游硅料价格下降带来的压力影响，但是光伏行业整体发展方向仍然向好，光伏装
机量也持续保持增长，相应的对金刚石线的需求也仍是增长的态势，同行业也基本都进行着不同程度的扩产计划。
（2）光伏行业发展情况
在全球气候变暖及化石能源日益枯竭的大背景下，可再生能源开发利用日益受到国际社会的重视，大力发展可再生
能源已成为全球能源转型和应对气候变化的重大战略方向和一致行动。近年来，世界各国纷纷出台光伏产业扶持政策，
促进光伏行业发展，同时，随着光伏行业技术的进步，光伏发电成本呈下降趋势，光伏行业市场规模持续扩大。根据
CPIA 数据显示，2022 年全球新增光伏装机规模为 230GW，同比增长率高达 35.30%，截至 2022 年末全球累计光伏装机
规模达到 1156GW；根据 CPIA 预测，2023 年全球新增光伏装机容量约 305-350GW，各国际组织也逐年上调 2050 年全
球的装机预测数据，其中 IEA2022 年将 2050 年全球光伏装机量预测提升至 15468GW,调升幅度约 7%,而 IRENA 预计
目前，光伏产业已经成为我国少数具有国际竞争优势的战略性新兴产业之一。根据 CPIA 数据显示，我国光伏组件
产量、多晶硅产量、新增装机量、累计装机量分别连续 16 年、12 年、10 年、8 年均位居全球首位。在 2023 年上半年随
着硅料供给释放带动组件价格下降，上半年光伏需求维持高景气，根据 CPIA 数据显示，1-6 月国内新增光伏装机
（3）蓝宝石行业发展情况
蓝宝石是氧化铝单晶形态的俗称，其强度高、硬度大、耐冲刷，集优良光学、物理、化学性能于一身，是现代工业
重要的基础材料。蓝宝石的应用领域主要涉及 LED 衬底材料、消费电子等应用，其中 LED 衬底为蓝宝石最主要的应用。
随着蓝宝石应用市场的快速增长和技术升级更新的变化，金刚石线切割技术以其切割速度快、加工精度高、切割损耗低、
效率高且环保等综合优点，已成为蓝宝石切割领域的主流技术。
从全球 LED 发展来看，根据 TrendForce 发布的《全球 LED 产业数据库与 LED 厂商季度更新》报告显示：展望未来，
随着 Micro LED 导入穿戴式装置、车用显示与大型显示应用；Mini LED 显示屏的逐步起量、车用 LED 渗透率的继续提
升、HDR / Mini LED 车用显示稳定成长、农业照明节能需求提升以及 LED 显示屏应用领域的进一步扩大，TrendForce 集
邦咨询预估 2027 年 LED 市场产值有望成长至 210.13 亿美金，2022-2027 年复合成长率达 8%。
从中国 LED 发展情况来看，我国 LED 照明行业随着技术的不断发展而发展。当前，中国 LED 通用照明渗透率已达
高位。根据 CSA Research 披露的数据显示，2017-2022 年，中国 LED 照明行业市场规模呈现先增长后下降的趋势，2021
年中国 LED 照明行业市场规模为 5,045.04 亿元，同比增长 11.25%，2022 年市场规模为 4,268 亿元，同比下降 15.4%。
CSA 前瞻研究员资料显示，根据 2017-2022 年中国 LED 照明行业市场规模年均增长率 1.3%预计，预测到 2028 年，中国
LED 照明行业市场规模将达到 4,604 亿元。
公司是国内最早从事金刚石线的研发、生产和销售的企业之一，是国内较早掌握金刚石线核心技术并大规模投入生
产的企业和国内主要的金刚石线制造商，是中国电镀金刚石线行业标准《超硬磨料制品电镀金刚石线》（JB/T12543-
石线专业制造企业。公司产品已发展和延伸到磁性材料、半导体、陶瓷、石墨、石材等更广阔的应用领域并保持一定的
领先优势。公司是国内在单晶硅切片用电镀金刚石线有规模供货能力和应用实绩的品牌企业，并拥有在全球范围内与国
际知名品牌竞争的实力，行业知名度高。报告期内，公司产能不断释放，部分设备将通过技改全面调整成最新的 20 线机，
目前该机型仍是行业领先，产能规模效应也在逐步显现。未来，随着公司金刚石线产能规模及技术的持续提升，以及公
司战略的逐步推进，公司产品的销售规模及市场占有率有望持续、稳步扩大。
（四）主要的业绩驱动因素
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报告期，公司实现营业收入 43,022.77 万元，较上年同期增加 55.80%；实现归属于上市公司股东的净利润 8,729.46
万元，较上年同期增加 111.01%。报告期内，公司营业收入及净利润均较同期均有不同幅度增长，其中净利润的增长幅
度较为明显。主要的业绩驱动因素如下：
硅片企业带来了一定的压力，从而导致整个硅片加工企业的开工率不足，进而也传导到了金刚石线企业，进入 3 月份后
产能开始快速恢复，二季度公司产能每月均满产释放，产能得到稳定顺利释放，产销量较上年同期大幅提升，产能规模
效益也进一步提升。
端产品价格也在同步下降。除此之外，公司也在不断提升内部管理水平，提高生产效率和产能规模，降低各种物资的消
耗水平，在生产过程中严格把控产品品质，进一步提升合格率，通过多种方式降本增效，盈利能力得到显著提升。
二、核心竞争力分析
公司自设立之日起，一直专注于金刚石线的研发、生产和销售，通过多年的发展，公司在该细分领域的技术、国内
市场份额均处于领先水平。主要竞争优势包括：
公司是国内最早从事金刚石线的研发、生产和销售的企业之一，公司生产的金刚石线已实现了硬脆材料切割的全覆
盖，产品广泛应用于太阳能、LED、消费电子、半导体、磁性材料、石材、玉石、金属材料等领域。
公司产品细线化迭代速度快，在硅切片环节，使用线径较细的金刚石线有利于提高单位硅片出片量和薄片化， 2023
年上半年硅切片用碳钢丝金刚石线主流产品规格已迭代至 33/34μm，最细产品规格已达 30μm；钨丝金刚石线主流产品规
格为 30-32μm，最细产品规格为 27μm。公司现产品线径范围覆盖至 27μm-450μm，在光伏、蓝宝石、磁性材料等领域得
到大量应用，公司深耕硬脆材料切割领域，专注金刚线研发生产，面向全应用场景覆盖。
除此之外，公司在持续推进碳钢丝线“细线化”的同时，持续布局以钨丝为基材的金刚线的研发与生产，目前公司已
掌握钨丝金刚石线生产技术并已实现销售，同时也实现了碳钢丝产品与钨丝产品生产设备的兼容生产，进一步提升了公
司产品竞争力。
公司自成立以来，生产设备均为自主研发设计，公司拥有较强的设备配置、更新、改造能力，同时能及时根据自身
生产条件和设计能力，并能在最短时间内完成调试工作进入量产且兼顾客户产品需求。报告期内，公司通过自主研发和
设备技术改造，金刚石线产品生产设备工艺得到持续提升，最高线数生产线已达 20 线机，实现了行业领先的“20 线机”
设备全面推广应用，有效提升了公司的生产效率，并为后续的扩产计划提供了足够的技术保障。
公司一直致力于研发新一代的硬脆材料切割技术，产品具有自主知识产权，各环节工艺、关键生产设备、工序管理、
产品自动控制信息管理等全部由公司自主研发并实现产业化，是中国电镀金刚石线行业标准《超硬磨料制品电镀金刚石
线》（JB/T 12543-2015）的牵头起草单位，具有中国产业创新的代表性。公司管理层和核心技术人员掌握与本行业有关
的材料、化学、机械、自动化控制等多个领域的核心技术公司，通过自主研发已获得授权专利 50 项，是国家级专精特新
“小巨人”企业、湖南省专精特新中小企业及湖南省高新技术企业，曾被授予国家创新基金支持项目。公司具备从技术、
工艺、生产设备等全生产过程的自主知识产权，可以根据售后服务的反馈和客户新的需求，迅速组建技术小组持续攻克
技术难点，不断改良生产设备、更新生产工艺，提升产品的稳定性和品质，保持了技术的先进性优势，如最新生产线 20
线机型，为行业内领先机型。
公司在国内较早研发出金刚石线生产技术，并迅速实现产业化生产，加上产品技术的先进性和中国制造的低成本优
势，在下游行业由全球向中国转移的背景下，公司较早进入国内外龙头企业及知名客户的合格供应商名单，经过多年的
合作，公司已经成为了该等客户稳定的主要供应商。通过嵌入国内外知名客户的供应体系，持续跟踪客户的产品使用情
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况，并根据反馈的切割工具与设备的磨合情况不断改善和调整产品性能和成分以提高切割效率，满足客户端成本持续下
降的需求，维持公司在技术和国内市场占有率方面的重要地位，并通过不断的工艺改进和技术研发，打造国际一流品牌。
金刚石线切割已成为硬脆材料切片加工的主流技术，公司生产的金刚石线产品切割速度快、加工精度高、表面损伤
层浅、切割缝窄、切割损耗低、切片产能高。公司致力于构建不断完善的“优质、低耗、清洁”生产管理体系并取得了以
下成果：在不增加投资的情况下提升产能、降低总体的切割成本、改进总厚度偏差、减少翘曲度、切割表面更加平整、
良好的切割精度并做到了环境友善；由“拉力测试”、“粒度分析仪”以及“在线监控系统”三位一体有机组成的品质检查系
统也有效地保证了产品的质量；质量管理体系已通过权威机构认证（ISO9001:2015 和 RoHS 认证）与客户审核。
公司现已构建了个性化产品服务体系，根据不同客户的需求，定制产品与配套工艺技术解决方案。同时，公司建立
了售后快速响应机制，要求 1 小时快速响应客户需求，3 个工作日内给出解决方案，通过派驻技术人员全程跟踪解决方
案的实施、定期回访等，形成与客户的紧密合作关系，推动金刚石线切割工艺的不断升级、创新，最大程度满足客户不
断降低切割成本的要求。
公司核心管理团队成员即为公司的创始人，公司成立以来的高速发展历程充分体现了整个管理团队的开拓精神和管
理能力，管理团队的学习能力、创新能力和进取精神是公司发展的主要动力。公司核心管理团队具有丰富的行业经验，
稳定、高素质的管理团队构成了公司突出的管理经验优势，为公司的长期发展奠定了基础。公司通过多次实施员工股票
激励等制度安排，如【2021 年限制性股票激励计划】、【2023 年股票期权激励计划】，范围涉及到了核心员工层面，能
有效增强企业的凝聚力和创新能力。公司总结了多年的产品质量管理、现场管理、安全管理等经验，并借鉴国外先进的
管理方式，形成了一套规范化、标准化的成熟高效生产管理制度，并建立了灵活高效的管理机制，大大提高了公司的市
场反应能力，为公司的健康、快速、可持续发展奠定了坚实的基础。
公司自成立以来始终重视研发技术队伍、销售队伍的建设和培养，全面建立了包括人力资源战略规划、部门职责岗
位设计、任职资格管理、绩效考核管理、激励机制管理、招聘调配管理、人事管理、企业文化和价值导向管理在内的人
力资源管理运作流程体系。为有效激励技术人员创新，公司建立了一套完善的人才激励机制，综合运用薪酬福利、绩效
与任职资格评定、企业文化和经营理念引导等方法，努力创造条件吸引、培养和留住人才。公司注重关键技术岗位、营
销岗位的人员梯队建设，着力打造一批行业的技术创新、营销带头人，确保公司持续技术创新、市场开拓的源动力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司订单饱满，产能提
营业收入 430,227,698.07 276,141,658.16 55.80%
升，销售量增加所致。
营业成本 265,562,116.00 188,314,593.45 41.02% 主要系报告期销售量增加所致。
主要系销售量增加相对应的费用
销售费用 16,076,167.77 5,975,201.25 169.05%
同比增长所致。
管理费用 17,156,507.06 14,371,206.18 19.38% 无重大变化。
财务费用 7,223,915.95 3,373,386.89 114.14% 主要系利息支出增加所致。
所得税费用 15,406,734.01 7,405,730.60 108.04% 主要系利润增加所致。
研发投入 18,576,965.49 12,520,219.11 48.38% 主要系加大研发投入所致。
经营活动产生的现金流量净额 24,911,551.48 -13,961,398.49 278.43% 主要系报告期销售商品、提供劳
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务收到的现金增加所致。
主要系公司扩产增加固定资产投
投资活动产生的现金流量净额 -37,749,325.33 -28,948,997.62 -30.40%
入所致。
主要系吸收投资收到的现金增加
筹资活动产生的现金流量净额 7,709,630.70 5,906,724.21 30.52%
所致。
主要系经营活动产生的现金流量
现金及现金等价物净增加额 -5,136,918.37 -36,543,731.39 85.94%
净额较上期增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
金刚石线 420,337,942.94 258,855,379.91 38.42% 58.77% 44.95% 18.03%
其他产品及其
他业务收入
合计 430,227,698.07 265,562,116.00 38.27% 55.80% 41.02% 20.32%
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 117,285,653.38 6.99% 120,208,871.75 7.85% -0.86% 无重大变化。
主要系本期销售量
有较大幅度增加，
应收账款 328,652,359.37 19.59% 240,656,952.88 15.71% 3.88%
信用期内应收款项
增加所致。
存货 163,994,216.49 9.78% 167,429,564.68 10.93% -1.15% 无重大变化。
固定资产 626,621,759.46 37.36% 583,143,350.63 38.07% -0.71% 无重大变化。
主要系在建工程转
在建工程 65,454,185.12 3.90% 83,000,469.07 5.42% -1.52%
固所致。
使用权资产 125,847.16 0.01% 251,694.34 0.02% -0.01% 无重大变化。
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主要系本期偿还贷
短期借款 260,274,791.67 15.52% 280,327,125.00 18.30% -2.78%
款所致。
合同负债 831,168.91 0.05% 918,225.11 0.06% -0.01% 无重大变化。
长期借款 68,221,855.49 4.07% 72,549,547.72 4.74% -0.67% 无重大变化。
应收票据 211,880,252.71 12.63% 206,656,965.43 13.49% -0.86% 无重大变化。
应收款项融资 79,101,850.33 4.72% 51,872,638.32 3.39% 1.33% 无重大变化。
预付账款 6,889,183.97 0.41% 4,734,949.80 0.31% 0.10% 无重大变化。
其他流动资产 1,332,481.28 0.08% 3,950,016.00 0.26% -0.18% 无重大变化。
应付票据 29,979,000.00 1.79% 23,953,904.00 1.56% 0.23% 无重大变化。
主要系支付到期材
应付账款 175,428,806.40 10.46% 191,487,735.34 12.50% -2.04% 料、设备款项所
致。
主要系应交企业所
应交税费 22,919,727.51 1.37% 2,415,846.35 0.16% 1.21% 得税、应交增值税
增加所致。
其他流动负债 163,128,673.59 9.73% 131,728,125.58 8.60% 1.13% 无重大变化。
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期公允 计入权益的 本期计 本期
本期出
项目 期初数 价值变动 累计公允价 提的减 购买 其他变动 期末数
售金额
损益 值变动 值 金额
金融资产
权益工 1,500,000.00 1,500,000.00
具投资
应收款
项融资
上述合
计
金融负
债
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
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单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,293,700.00 票据保证金
固定资产 273,460,036.66 借款抵押担保物
无形资产 36,411,134.26 借款抵押担保物
合计 318,164,870.92 --
六、投资状况分析
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
新材料的
研究、开
发；金刚
石制品、
超硬材料
制品的研
株洲岱勒
究、生
新材料有 279,552,43 88,757,297. 109,930,80 31,752,669. 26,989,769.
子公司 产、销售 100000000
限责任公 5.46 10 7.17 73 26
及相关的
司
技术服
务；自营
和代理各
类商品和
技术的进
出口
金属材料
制造；金
属材料销
售；建筑
材料销
售；金属
长沙砥特 工具制
超硬材料 子公司 造；金属 5000000
有限公司 工具销
售；新材
料技术研
发；新材
料技术推
广服务；
技术服
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务、技术
开发、技
术咨询、
技术交
流、技术
转让、技
术推广
（除依法
须经批准
的项目
外，凭营
业执照依
法自主开
展经营活
动）。
新材料技
术推广服
务；胶粘
材料、功
能材料、
研磨抛光
耗材的研
发；化学
试剂和助
剂（监控
化学品、
危险化学
品除外）、
涂料、油
墨、颜料
及类似产
品、合成
材料、化
工产品
（不含危
长沙岱华 险及监控
科技有限 参股公司 化学品） 10000000 418,195.52 32,574.70 32,574.70
公司 的制造；
研磨抛光
耗材、树
脂基复合
材料及其
制品、工
业用润滑
材料、日
用化学产
品的生
产；自营
和代理各
类商品及
技术的进
出口，但
国家限定
公司经营
或禁止进
出口的商
品和技术
除外；电
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子专用材
料制造。
（依法须
经批准的
项目，经
相关部门
批准后方
可开展经
营活动，
未经批准
不得从事
P2P 网
贷、股权
众筹、互
联网保
险、资管
及跨界从
事金融、
第三方支
付、虚拟
货币交
易、ICO、
非法外汇
等互联网
金融业
务）
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
株洲岱勒新材料有限责任公司为重要全资子公司，主要业务为金刚石线的研发、生产、销售。报告期内，产能逐步
释放，因此报告期内株洲岱勒盈利能力进一步加强。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司所处行业的景气度与下游行业发展密切相关，光伏和蓝宝石作为金刚石线制造行业的下游行业，其发展速度和
规模直接影响金刚石线的市场需求。尽管目前光伏行业及蓝宝石行业在国家产业政策支持下发展良好，若行业竞争格局
或政策发生重大不利变化，均可能直接或间接对公司的经营业绩产生风险。
应对措施：公司密切关注国家相关政策及行业最新情况，客观分析和研究市场，及时采取有效措施灵活应对；持续
加大研发投入，提升产品市场竞争力，扩宽产品市场应用领域，从而降低下游市场需求波动带来的不利影响。
金刚石线发展至今，其产品价格大幅下降的时期已经过去，虽然未来整体趋势仍会有所调整，但从近年的价格表现
可以看出，金刚线产品价格的变化很大一部分是通过产品规格升级迭代来消化的，整体下降幅度趋于平稳，但随着光伏
行业的快速发展，下游光伏企业的规模也越来越大市场竞争将加剧，产品价格仍存下降风险。此外，包括价格在内，行
业发展状况、客户结构、原材料价格、员工薪酬水平、成本控制和产能利用率等多种因素都将对毛利率产生影响。如果
上述因素持续发生不利变化，公司毛利率持续下降，将对公司盈利能力带来较大不利影响。
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应对措施：加大研发投入，持续保持产品竞争力；加大市场开拓力度，充分利用规模效应；强化内部管理工作，从
技术创新、生产效率提升、强化质量管控等各环节进行优化完善，降低成本提升企业持续盈利能力。
经过多年的技术创新和市场开拓，公司在技术与研发、营销与服务、知识产权保护、管理和人才、品牌等方面建立
了相对竞争优势，并已发展成为国内领先企业。公司产品质量、性能达到或接近国外同类产品先进水平，产品性价比较
高，已具备替代进口产品满足国内中高端市场需求的能力。随着下游的硅片企业规模越来越大以及光伏行业仍向好发展
的趋势下，同行也先后均进行着不同程度的扩产，而金刚石线本身具备半定制化的特点，在大规模化应用下，下游企业
对金刚线的企业的期望会主要集中在供应规模、切割表现、品质的持续稳定以及产品升级的能力这四个方面，切割表现
好、品质好的产品在市场上才能获取更多的份额，如果公司不能持续提高技术和研发水平，保持生产管理、产品质量、
营销与服务的先进性，公司将会面临不利的市场竞争局面，盈利能力和财务状况将受到一定程度的不利影响。
应对措施：公司将紧盯市场需求，持续加大研发投入，提升技术及产品市场竞争力，同时积极开拓产业链。
公司主要的原材料为金刚石、胚线、镍饼等，其中胚线占产品成本的比重较大。由于原材料成本占公司产品成本的
比例较高，所以公司产品的毛利率将一定程度受原材料价格波动的影响。公司与供应商建立了长期稳定的合作关系，也
建立了采购控制制度。虽然报告期内因产业链压力导致胚线价格较 2022 年有较大幅度下降，但也不排除未来仍会出现原
材料价格尤其是胚线价格快速上涨的情况，将会导致公司产品成本的快速上升，进而影响公司的盈利能力。
应对措施：公司将进一步深化与供应商的合作，重点材料通过战略采购或形成战略合作来对冲平抑价格的波动。另
外，加强与上游胚线企业的沟通合作，可能培育 1-2 家主流供应商，把价格控制在合理的水平。
公司是以自主研发创新型高新技术产品为核心竞争力的高新技术企业，高素质的研发团队及公司核心技术对公司持
续保持技术优势、进一步增强市场竞争力和持续提升发展潜力至关重要。未来若发生研发人员特别是核心技术人员大幅
流失的情形，或发生公司核心技术泄密的情形，将在一定程度上影响公司的持续创新能力及市场竞争力，对公司经营业
绩造成不利影响。
应对措施：公司将持续优化和实行具有市场竞争力的薪酬体系，继续以积极、开放、包容的态度引进人才、聚集人
才，持续加强研发团队建设。公司将持续加强公司保密管理制度的建设及执行，坚持与研发人员签订《保密协议》及
《竞业限制协议》，以避免、减小研发人员流失及技术失密风险对公司经营造成不利影响。
金刚石线生产技术工艺复杂，涉及领域较多，制程控制严苛，要求技术工人对各个生产环节的技术掌握程度高。作
为硬脆材料切割用耗材，其金刚石分布密度、均匀性和固结强度、金刚石切割能力、钢线的抗疲劳性能等直接决定了硬
脆材料切片的质量和成本。下游客户使用金刚石线时，对切割线速度、耗线量、切割张力、主切速度、切割时间、出片
率等指标均有严格的要求，随着金刚线切割技术不断地进步，其对金刚线产品的性能指标及品质的稳定性要求也在不断
提高，从而对公司生产工艺控制、工人技术水平、原材料质量和产品质量控制水平也提出更高的要求。虽然公司一贯以
质量和服务取胜，产品质量管理体系已通过权威机构认证（ISO9001:2015 和 RoHS 认证），但仍不能完全排除未来出现
质量问题导致公司产品市场份额下降、产品市场形象降低的风险。
应对措施：公司一直将产品质量管理放在重要地位，设有专门的质管部对生产过程中关键质量控制环节进行监督和
检查。公司将一如既往紧抓产品质量控制，同时不断提升改进产品工艺，提升产品品质，保持在行业中的产品质量优势。
随着“大尺寸”、“细线化”、“薄片化”技术趋势的发展，下游加工企业对金刚石线的技术要求越来越高，应用于光伏
硅切片的线径规格也越来越细。虽然公司近年来通过持续研发投入，产品规格升级仍旧保持在领先水平；但若未来出现
新技术、新产品未能及时跟进，将可能导致公司的技术被超越失去领先地位和竞争力降低的风险。
应对措施：公司高度重视技术研发，持续加大研发投入，加快新产品开发和新技术预研，逐步提升 公司核心技术竞
争优势。
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随着公司业务规模的进一步扩大，公司应收账款有可能进一步增加。尽管公司加强了应收账款的管理，且绝大部分
应收账款账龄也在 1 年以内，并已按照金融工具准则足额计提了预期损失，但公司仍面临可能出现应收账款无法收回而
损害公司利益的风险。如果公司的应收账款不能及时足额回收甚至不能回收，或将对公司的经营业绩、经营性现金流等
产生不利影响。
应对措施：公司将持续做好客户信用信息的收集和评价工作，不断完善客户信用记录档案，优先与信用水平较高、
偿还能力较强的客户合作，降低应收账款坏账风险。同时，针对现有的应收账款，进行分类处理，提高回款速度，进一
步降低货款回收风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
详见 2023 年 3
巨潮资讯网
月 8 日披露的
投资者关系活
nfo.com.cn/
动记录表
详见 2023 年 3
巨潮资讯网
网络平台线 月 21 日披露
上交流 的投资者关系
nfo.com.cn/
活动记录表
详见 2023 年 3
江西南昌香 巨潮资讯网
月 30 日披露
的投资者关系
店 nfo.com.cn/
活动记录表
详见 2023 年 4
巨潮资讯网
月 17 日披露
的投资者关系
nfo.com.cn/
活动记录表
详见 2023 年 4
巨潮资讯网
月 17 日披露
的投资者关系
nfo.com.cn/
活动记录表
详见 2023 年 4
巨潮资讯网
月 28 日披露
的投资者关系
nfo.com.cn/
活动记录表
详见 2023 年 5
巨潮资讯网
月 14 日披露
的投资者关系
nfo.com.cn/
活动记录表
详见 2023 年 5
巨潮资讯网
月 14 日披露
的投资者关系
nfo.com.cn/
活动记录表
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
临时股东大会 33.42% 2023 年 01 月 03 日 2023 年 01 月 03 日
时股东大会 001
年度股东大会 35.06% 2023 年 03 月 24 日 2023 年 03 月 24 日
会 025
临时股东大会 36.32% 2023 年 04 月 28 日 2023 年 04 月 28 日
时股东大会 037
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
（1）2021 年限制性股票激励计划
予尚未归属的限制性股票的议案》《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。
公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期规定的归属条件已成就，符合归属资格的激励对象共计 28
人，可归属的限制性股票共计 344 万股；本激励计划的激励对象中有 1 人因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，
其已获授但尚未归属的限制性股票共计 10 万股不得归属，由公司作废。
属完成后，公司总股本由 121,532,581 股增加至 124,972,581 股。
以上具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的相关公告。
（2）2023 年股票期权激励计划
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2023 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权
董事会办理公司 2023 年股票期权激励计划相关事宜的议案》。同日，公司独立董事发表了同意实施本激励计划的独立意
见，湖南启元律师事务所就本次激励计划出具了法律意见书。
案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2023 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于核实公司〈2023 年
股票期权激励计划激励对象人员名单〉的议案》。
对象的姓名和职务进行了公示。在公示的期限内，没有任何组织或个人提出异议或不良反映，无反馈记录。2023 年 7 月
的审核意见及公示情况说明》，监事会对股票期权激励计划激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明。
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
?是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司生产过程中产生的污染物主要有废气、废水。废水主要是生产废水和生活废水，生产废水不排出，经处理后大
部分回用于生产，浓液和废渣交由有资质的单位处理，生活废水主要遵守《污水综合排放标准》（ GB 8978-1996）三级
排放标准；废气主要遵守锅炉大气污染物排放标准 GB1327-2014。
环境保护行政许可情况
长沙岱勒新材料科技股份有限公司的最新排污许可证有效期限为 2022 年 11 月 30 日-2027 年 11 月 29 日，公司全资
子公司株洲岱勒新材料有限责任公司最新排污许可证有效期限为 2022 年 4 月 1 日-2027 年 3 月 1 日，均已过环评及验收。
主要污 主要污
公司或 染物及 染物及 排放口 执行的污 核定的 超标
排放方 排放口 排放浓 排放总
子公司 特征污 特征污 分布情 染物排放 排放总 排放
式 数量 度/强度 量
名称 染物的 染物的 况 标准 量 情况
种类 名称
《污水综
长沙岱 合排放标
经公司
勒新材 化学需 准》（GB
间接排 总排口 达标
料科技 废水 氧量 1 206mg/L 8978- 1.18t 2.53 t/a
放 统一排 排放
股份有 (COD) 1996）三
放
限公司 级排放标
准
《污水综
长沙岱 合排放标
经公司
勒新材 准》（GB
间接排 总排口 达标
料科技 废水 氨氮 1 23mg/L 8978- 0.18t 0.37t/a
放 统一排 排放
股份有 1996）三
放
限公司 级排放标
准
《污水综
株洲岱 合排放标
勒新材 化学需 生活污 准》（GB
间接排 达标
料有限 废水 氧量 1 水单独 120mg/L 8978- 0.097t 0.62t/a
放 排放
责任公 (COD) 排放口 1996）三
司 级排放标
准
《污水综
株洲岱 合排放标
勒新材 生活污 准》（GB
间接排 11.5mg/ 达标
料有限 废水 氨氮 1 水单独 8978- 0.093t 0.08t/a
放 L 排放
责任公 排放口 1996）三
司 级排放标
准
株洲岱 锅炉大气
经公司
勒新材 污染物排
直接排 3（1 用 锅炉废 ＜3（未 达标
料有限 废气 SO2 放标准 0 0.38t/a
放 2 备） 气排放 检出） 排放
责任公 GB1327-
口排放
司 2014
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
株洲岱 锅炉大气
经公司
勒新材 污染物排
直接排 3（1 用 锅炉废 达标
料有限 废气 NOX 52mg/L 放标准 0.19t 7.09t/a
放 2 备） 气排放 排放
责任公 GB1327-
口排放
司 2014
对污染物的处理
公司污染物的处理方式为：废气通过喷淋吸收塔处理后排放；废水主要是生产废水和生活废水，生产废水分为高浓
度废水和低浓度废水，高浓度废水采取前处理+高效蒸发器的处理工艺，MVR 产生的浓缩液当危险废物交由有资质单位
处理，蒸馏水与低浓度废水经过酸碱中和+膜过滤+生化+多级膜过滤工艺后回用至生产线；生活废水经三级化粪池处理
后经厂区污水管网和总排口排入市政污水管网。
株洲岱勒：车间工艺废气经碱式喷淋塔吸收后，达标排放；锅炉废气为天然气锅炉，可直接排放。废水主要是生产
废水和生活废水，生产废水采取前处理+高效蒸发器的处理工艺，MVR 产生的浓缩液当危险废物交由有资质单位处理，
含镍废水不外排；生活废水有单独的排放口，依托园区的三级化粪池处理后，排入市政污水管网。
环境自行监测方案
公司及株洲岱勒目前总排口采取委托第三方单位定期监测的方式。
突发环境事件应急预案
态环境局天元分局完成备案，备案编号为 430211-2022-074-M、430211-2022-001M。公司按照《突发环境事件应急预案》
的要求，组织了突发环境事故应急演练，有效的提供员工关于突发环境事件的应急响应和处置能力。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
报告期内，公司及株洲岱勒已缴纳环境保护税。其次公司及株洲岱勒进行三废设备的正常维护，更好的保护了生产
环境。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息
无。
二、社会责任情况
无。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
在岱勒新材任
职期间每年转
让的股份不得
超过转让时所
直接或间接持
有岱勒新材的
股份总数的
半年内，不转 在任职期间或
岱勒新材实际 2017 年 09 月
股份限售承诺 让本人所直接 申报离职后半 正常履行中
控制人段志明 12 日
或间接持有的 年内
岱勒新材的股
份。本人职务
变更、离职等
原因不影响本
承诺的效力，
在此期间本人
仍将继续履行
上述承诺。
在岱勒新材任
职期间每年转
让的股份不得
首次公开发行 超过转让时所
或再融资时所 直接或间接持
作承诺 有岱勒新材的
股份总数的
半年内，不转 在任职期间或
杨辉煌 股份限售承诺 让本人所直接 申报离职后半 正常履行中
或间接持有的 年内
岱勒新材的股
份。本人职务
变更、离职等
原因不影响本
承诺的效力，
在此期间本人
仍将继续履行
上述承诺。
在岱勒新材任
职期间每年转
让的股份不得
超过转让时所 在任职期间或
董事、监事、 2017 年 09 月
股份限售承诺 直接或间接持 申报离职后半 正常履行中
高级管理人员 12 日
有岱勒新材的 年内
股份总数的
半年内，不转
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让本人所直接
或间接持有的
岱勒新材的股
份。
本人不越权干
预上市公司经
营管理活动，
不侵占上市公
司利益，切实
履行对上市公
司填补摊薄即
期回报的相关
措施；本人承
诺出具日至公
司本次向特定
对象发行完成
前，若中国证
券监督管理委
员会作出关于
填补回报措施
及其承诺的其
他新的监管规
定的，且上述
承诺不能满足
中国证券监督
管理委员会该
等规定时，本
人承诺届时将
按照中国证券
关于向特定对
监督管理委员
公司控股股 象发行股票摊
会的最新规定 2022 年 01 月 2023 年 7 月 31
东、实际控制 薄即期回报采 正常履行中
出具补充承 12 日 日
人 取填补措施的
诺；本人承诺
承诺
切实履行公司
制定的有关填
补回报措施以
及本人对此作
出的任何有关
填补回报措施
的承诺，若本
人违反该等承
诺并给公司或
者投资者造成
损失的，本人
愿意依法承担
对公司或投资
者的补偿责
任；若违反上
述承诺或拒不
履行上述承
诺，本人同意
由中国证监会
和深圳证券交
易所等证券监
管机构按照其
制定或发布的
有关规定、规
则，对本人作
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出相关处罚或
采取相关管理
措施。
本人承诺不无
偿或以不公平
条件向其他单
位或者个人输
送利益，也不
采用其他方式
损害公司利
益；本人承诺
对本人的职务
消费行为进行
约束；本人承
诺不动用公司
资产从事与本
人履行职责无
关的投资、消
费活动；本人
承诺由董事会
或薪酬与考核
委员会制定的
薪酬制度与公
司填补回报措
施的执行情况
相挂钩；公司
未来如有制定
股权激励计划
关于向特定对 的，本人承诺
公司全体董 象发行股票摊 支持公司股权
事、高级管理 薄即期回报采 激励的行权条 正常履行中
人员 取填补措施的 件与公司填补
承诺 回报措施的执
行情况相挂
钩；本人承诺
出具日至公司
本次向特定对
象发行完成
前，若中国证
券监督管理委
员会作出关于
填补回报措施
及其承诺的其
他新的监管规
定的，且上述
承诺不能满足
中国证券监督
管理委员会该
等规定时，本
人承诺届时将
按照中国证券
监督管理委员
会的最新规定
出具补充承
诺；本人承诺
切实履行公司
制定的有关填
补回报措施以
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及本人对此作
出的任何有关
填补回报措施
的承诺，若本
人违反该等承
诺并给公司或
者投资者造成
损失的，本人
愿意依法承担
对公司或投资
者的补偿责
任；若违反上
述承诺或拒不
履行上述承
诺，本人同意
由中国证监会
和深圳证券交
易所等证券监
管机构按照其
制定或发布的
有关规定、规
则，对本人作
出相关处罚或
采取相关管理
措施。
公司不存在向
参与认购的投
资者作出保底
关于向特定对
保收益或变相
象发行股票不
保底保收益承
存在直接或通
诺，目前不存
过利益相关方 2022 年 01 月 2023 年 7 月 31
岱勒新材 在且未来亦将 正常履行中
向参与认购的 12 日 日
不会存在直接
投资者提供财
或通过利益相
务资助或补偿
关方向参与认
的承诺
购的投资者提
供财务资助或
补偿的情形
自本次向特定
对象发行股票
定价基准日
（2022 年 1 月
月至本函出具
日，本公司未
持有岱勒新材
关于无减持公 股票，不存在
司股票的确认 减持岱勒新材 2022 年 10 月 2024 年 1 月 31
诚熙颐科技 正常履行中
及无减持计划 股票的情形； 20 日 日
的承诺 截至本函出具
日，本公司不
存在减持岱勒
新材股票的计
划或安排。自
本函出具日至
本次向特定对
象发行股票完
成后六个月
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内，本公司承
诺将严格遵守
《中华人民共
和国证券法》
等法律法规关
于买卖上市公
司股票的规
定，不通过任
何方式（包括
集中竞价、大
宗交易或协议
转让等）违规
买卖岱勒新材
股票，不实施
短线交易；如
本公司违反上
述承诺违规买
卖岱勒新材股
票，由此所得
收益归岱勒新
材所有，并愿
意依法承担相
应法律责任；
本公司保证将
严格遵守买卖
上市公司股票
的相关规定；
在符合相关法
律规定的情况
下，若本公司
及一致行动人
存在减持计划
的，将履行相
关法律法规规
定和信息披露
义务。
本次向特定对
象发行股票定
价基准日
（2022 年 1 月
月至本函出具
日，本人不存
在减持岱勒新
材股票的情
关于无减持公 形；截至本函
控股股东、实
司股票的确认 出具日，本人 2022 年 10 月 2024 年 1 月 31
际控制人段志 正常履行中
及无减持计划 不存在减持岱 20 日 日
明
的承诺 勒新材股票的
计划或安排。
自本函出具日
至本次向特定
对象发行股票
完成后六个月
内，本人承诺
将严格遵守
《中华人民共
和国证券法》
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等法律法规关
于买卖上市公
司股票的规
定，不通过任
何方式（包括
集中竞价、大
宗交易或协议
转让等）违规
买卖岱勒新材
股票，不实施
短线交易；如
本人违反上述
承诺违规买卖
岱勒新材股
票，由此所得
收益归岱勒新
材所有，并愿
意依法承担相
应法律责任；
本人保证本人
之配偶、父
母、子女将严
格遵守买卖上
市公司股票的
相关规定；在
符合相关法律
规定的情况
下，若本人及
一致行动人存
在减持计划
的，将履行相
关法律法规规
定和信息披露
义务。
诚熙颐科技自
本次发行结束
之日起 36 个
月内不转让该
股份。法律法
规、规范性文
件对限售期另
向特定对象发 有规定的，依
诚熙颐科技、 2022 年 10 月 2026 年 7 月 31
行股份的限售 其规定。限售 正常履行中
段志明、杨丽 20 日 日
承诺 期结束后，诚
熙颐科技减持
本次认购的股
份将按照中国
证监会及深圳
证券交易所的
有关规定执
行。
自本次发行完
成之日起的 36
个月内，本人
诚熙颐科技、 持股计划及安 2022 年 10 月 2026 年 7 月 31
不会通过转 正常履行中
段志明、杨丽 排承诺 20 日 日
让、增资等方
式直接或间接
向第三方转让
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诚熙颐科技的
权益；本人将
保持诚熙颐科
技控制权的稳
定性，本人不
会通过直接或
间接改变诚熙
颐科技的股权
结构以规避本
次向特定对象
发行股票相关
锁定期限承
诺；本人暂无
改变诚熙颐科
技股权结构的
计划或安排；
本人不存在委
托他人管理本
人持有诚熙颐
科技股权的情
形；不存在通
过诚熙颐科技
给关联方或利
益相关方进行
股份代持、结
构化安排等情
形。上述锁定
期届满后拟改
变诚熙颐科技
股权结构的，
将严格遵守法
律、法规及规
范性文件的规
定。
公司承诺不为
激励对象依本
激励计划获取
关于不为激励 有关权益提供
岱勒新材 对象提供财务 贷款以及其他 正常履行中
资助的承诺 任何形式的财
务资助，包括
为其贷款提供
担保。
股权激励承诺 公司承诺不为
激励对象依本
激励计划获取
有关股票期权
关于不为激励
行权提供贷款 2023 年 06 月 股票期权激励
岱勒新材 对象提供财务 正常履行中
以及其他任何 26 日 计划期限内
资助的承诺
形式的财务资
助，包括为其
贷款提供担
保。
承诺是否按时
是
履行
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二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
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十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
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公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
株洲岱
勒新材 2022 年 2022 年 2022.5.6
连带责
料有限 07 月 22 2,000 05 月 06 2,000 - 否 是
任担保
责任公 日 日 2027.5.5
司
株洲岱
勒新材 2022 年 2022 年
连带责 11-
料有限 09 月 22 3,000 11 月 11 3,000 否 是
任担保 2023.11.
责任公 日 日
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 5,000 实际担保余额合计 5,000
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 5,000 余额合计 5,000
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净
资产的比例
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其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额
（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
无。
单位：亿元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
长沙岱勒
新材料科
客户 A 9.20 履行中 1.51 1.51 正常回款 否 否
技股份有
限公司
注： ① 基于双方保密协议约定，不便披露客户具体名称。 ② 产品的实际供货时间、供货数量以客户 A 在协议项下的交
付订单实际发生数量为准，同时产品价格也随着市场价格波动。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
成了公司董事会、监事会的换届选举及高级管理人员的换届聘任。具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的《关于董事会、
监事会完成换届选举及聘任高级管理人员的公告》（公告编号：2023-004）。
度股东大会会议，分别审议通过了《关于公司 2022 年度利润分配预案的议案》。2023 年 3 月 28 日，公司披露了《2022
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年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-026），以公司现有总股本 124,972,581 股为基数， 以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 8 股。分红前本公司总股本为 124,972,581 股， 分红后总股本增至 224,950,645 股。 公司于 2023 年 4 月
公司于 2023 年 3 月 2 日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于作废部分已授
予尚未归属的限制性股票的议案》《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。
告》（公告编号：2023-024），归属人数 28 人，归属数量为 344 万股，上市流通日为 2023 年 3 月 27 日。
公司于 2023 年 4 月 3 日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意长沙岱勒新材料科技股份有限公司向特定对
象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕678 号），公司向特定对象发行股票申请获得中国证监会同意注册批复。
案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2023 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权
董事会办理公司 2023 年股票期权激励计划相关事宜的议案》。同日，公司独立董事发表了同意实施本激励计划的独立意
见，湖南启元律师事务所就本次激励计划出具了法律意见书。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 24.19% 101,692 23.60%
份
家持股
有法人持
股
他内资持 24.19% 101,692 23.60%
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持 24.19% 101,692 23.60%
股
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 75.81% 3,338,308 76.40%
份
民币普通 75.81% 3,338,308 76.40%
股
内上市的
外资股
外上市的
外资股
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他
三、股份 121,532,5 99,978,06 103,418,0 224,950,6
总数 81 4 64 45
股份变动的原因
?适用 □不适用
本报告期股份变动主要系资本公积金转增股本，全体股东每 10 股转增 8 股、2021 年限制性股票激励计第一个归属
期归属股份上市、原离职董事买入公司股份遵守锁 75%的规定。
股份变动的批准情况
?适用 □不适用
公司于 2023 年 3 月 2 日及 2023 年 3 月 24 日分别召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议、2022 年
度股东大会，审议通过了《关于公司 2022 年度利润分配预案的议案》。公司 2022 年年度权益分派方案为：不派发现金
红利，不送红股，以 2022 年 12 月 31 日的总股本 121,532,581 股为基数，进行资本公积金转增股本，全体股东每 10 股转
增 8股
公司于 2023 年 3 月 2 日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于作废部分已授
予尚未归属的限制性股票的议案》《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，
告》（公告编号：2023-024），归属人数 28 人，归属数量为 344 万股，上市流通日为 2023 年 3 月 27 日。
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期解除 本期增加 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 限售股数 限售股数 数
公司董事、监事或高级管理人
员，根据其做出的相关承诺， 在其任职期间，
段志明 18,591,787 0 15,413,430 34,005,217 在其任职期间，每年转让的股 每年按持股总数
份总数不超过本人直接或间接 的 75%锁定。
持有的公司股份总数的 25%。
公司董事、监事或高级管理人
在其任职期间，
员，根据其做出的相关承诺，
段志勇 0 0 432,000 432,000 每年按持股总数
在其任职期间，每年转让的股
的 75%锁定。
份总数不超过本人直接或间接
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有的公司股份总数的 25%。
董监高在任期届满前离职的，
应当在其就任时确定的任期内
杨辉煌 10,514,167 858,000 7,724,934 17,381,101 和任期届满后六个月内，继续
日
遵守每年按持股总数的 75%锁
定。
公司董事、监事或高级管理人
员，根据其做出的相关承诺， 在其任职期间，
周家华 250,087 62,522 474,052 661,617 在其任职期间，每年转让的股 每年按持股总数
份总数不超过本人直接或间接 的 75%锁定。
持有的公司股份总数的 25%。
公司董事、监事或高级管理人
员，根据其做出的相关承诺， 在其任职期间，
康戒骄 0 0 291,600 291,600 在其任职期间，每年转让的股 每年按持股总数
份总数不超过本人直接或间接 的 75%锁定。
持有的公司股份总数的 25%。
公司董事、监事或高级管理人
员，根据其做出的相关承诺， 在其任职期间，
钟建明 0 0 253,800 253,800 在其任职期间，每年转让的股 每年按持股总数
份总数不超过本人直接或间接 的 75%锁定。
持有的公司股份总数的 25%。
董监高在任期届满前离职的，
应当在其就任时确定的任期内
朱继满 45,150 11,288 39,990 73,852 和任期届满后六个月内，继续
日
遵守每年按持股总数的 75%锁
定。
合计 29,401,191 931,810 24,629,806 53,099,187 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
东总数 数（如有）（参见注
总数
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 45,340,2 20,551,2 34,005,2 11,335,0
段志明 20.16% 质押 26,070,144
然人 90 40 17 73
境内自 21,734,8 8,859,91 17,381,1 4,353,70
杨辉煌 9.66%
然人 02 2 01 1
中国建
设银行 其他 2.86% 0
股份有
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
限公
司－华
夏成长
先锋一
年持
有期混
合型证
券投资
基金
境内自 4,826,10 3,491,10 4,826,10
曹彩群 2.15% 0
然人 0 0 0
华夏基
金－恒
大人寿
保险
有限公
司－分
红险－ 4,444,20 1,975,20 4,444,20
其他 1.98% 0
华夏 0 0 0
基金恒
大人寿
一资
产管理
计划
中国农
业银行
股份有
限公
司－华 4,063,27 1,873,24 4,063,27
其他 1.81% 0
夏复兴 6 5 6
混合型
证券
投资基
金
中国工
商银行
股份有
限公
司－华 3,052,60 1,356,71 3,052,60
其他 1.36% 0
夏核心 2 2 2
制造混
合型
证券投
资基金
境内自 2,578,72 1,368,32 2,578,72
陈慧莲 1.15% 0
然人 0 0 0
上海新
辽投资 境内非
管理有 国有法 1.04% 0
限公 人
司
境内自 1,550,00 1,550,00 1,550,00
冯惠明 0.69% 0
然人 0 0 0
战略投资者或一般
法人因配售新股成 无
为前 10 名股东的情
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况（如有）（参见注
上述股东关联关系
无
或一致行动的说明
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 无
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 无
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
段志明 11,335,073 人民币普通股 11,335,073
中国建设银行股份
有限公司－华夏成
长先锋一年持有期 6,443,847 人民币普通股 6,443,847
混合型证券投资基
金
曹彩群 4,826,100 人民币普通股 4,826,100
华夏基金－恒大人
寿保险有限公司－
分红险－华夏基金 4,444,200 人民币普通股 4,444,200
恒大人寿 1 号单一
资产管理计划
杨辉煌 4,353,701 人民币普通股 4,353,701
中国农业银行股份
有限公司－华夏复
兴混合型证券投资
基金
中国工商银行股份
有限公司－华夏核
心制造混合型证券
投资基金
陈慧莲 2,578,720 人民币普通股 2,578,720
上海新辽投资管理
有限公司
冯惠明 1,550,000 人民币普通股 1,550,000
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通
无
股股东和前 10 名股
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东 股东曹彩群通过普通账户持有 2,345,000 股，通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
参与融资融券业务 户持有 2,481,100 股；股东陈慧莲通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
股东情况说明（如 2,578,720 股；股东冯惠明通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
有）（参见注 4） 1,550,000 股；
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
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公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
本期减 期初被授 本期被授 期末被授
本期增持股
任职 期初持股数 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 份数量
状态 （股） 数量 （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股）
（股） 量（股） 量（股） 量（股）
段志明 董事长 现任 24,789,050 20,551,240 0 45,340,290 0 400,000 400,000
段志勇 总经理 现任 0 576,000 0 576,000 0 320,000 320,000
财务总
周家华 监、董事 现任 250,087 632,070 0 882,157 0 240,000 240,000
会秘书
康戒骄 副总经理 现任 0 388,800 0 388,800 0 216,000 216,000
钟建明 副总经理 现任 0 338,400 0 338,400 0 188,000 188,000
合计 -- -- 25,039,137 22,486,510 0 47,525,647 0 1,364,000 1,364,000
注： 本报告期公司董事、高级管理增持股份数系第二类限制性股票归属及归属上市后进行 2022 年权益分派所致。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：长沙岱勒新材料科技股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 117,285,653.38 120,208,871.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 211,880,252.71 206,656,965.43
应收账款 328,652,359.37 240,656,952.88
应收款项融资 79,101,850.33 51,872,638.32
预付款项 6,889,183.97 4,734,949.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,921,718.25 1,642,814.27
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 163,994,216.49 167,429,564.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,332,481.28 3,950,016.00
流动资产合计 915,057,715.78 797,152,773.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 1,500,000.00 1,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 626,621,759.46 583,143,350.63
在建工程 65,454,185.12 83,000,469.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 125,847.16 251,694.34
无形资产 36,543,644.31 37,090,818.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,336,814.37 2,080,903.33
递延所得税资产 23,616,540.48 23,616,540.48
其他非流动资产 6,069,338.26 4,029,387.62
非流动资产合计 762,268,129.16 734,713,163.79
资产总计 1,677,325,844.94 1,531,865,936.92
流动负债：
短期借款 260,274,791.67 280,327,125.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 29,979,000.00 23,953,904.00
应付账款 175,428,806.40 191,487,735.34
预收款项
合同负债 831,168.91 918,225.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,158,988.46 11,676,545.73
应交税费 22,919,727.51 2,415,846.35
其他应付款 168,078.78 188,042.44
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 62,613,660.45 59,336,164.92
其他流动负债 163,128,673.59 131,728,125.58
流动负债合计 725,502,895.77 702,031,714.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 68,221,855.49 72,549,547.72
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,270,000.06 2,342,500.04
递延所得税负债 2,544,036.49 2,544,036.49
其他非流动负债
非流动负债合计 73,035,892.04 77,436,084.25
负债合计 798,538,787.81 779,467,798.72
所有者权益：
股本 224,950,645.00 121,532,581.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 386,969,870.87 451,309,534.87
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,795,494.63 31,795,494.63
一般风险准备
未分配利润 237,107,593.92 149,813,036.59
归属于母公司所有者权益合计 880,823,604.42 754,450,647.09
少数股东权益 -2,036,547.29 -2,052,508.89
所有者权益合计 878,787,057.13 752,398,138.20
负债和所有者权益总计 1,677,325,844.94 1,531,865,936.92
法定代表人：段志明 主管会计工作负责人：周家华 会计机构负责人：陈冬梅
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 115,407,017.03 119,844,176.24
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 203,298,388.71 200,260,622.15
应收账款 325,745,553.72 244,558,709.68
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应收款项融资 78,405,127.53 51,872,638.32
预付款项 4,775,506.30 4,173,841.15
其他应收款 99,055,529.20 126,604,047.70
其中：应收利息
应收股利
存货 129,060,970.34 119,323,570.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 500,000.00 300,000.00
流动资产合计 956,248,092.83 866,937,605.89
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 111,866,912.39 111,866,912.39
其他权益工具投资 1,500,000.00 1,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 434,997,086.68 381,294,626.68
在建工程 61,185,463.00 78,998,220.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 36,480,737.12 36,984,127.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,930,971.62 1,596,096.74
递延所得税资产 12,831,411.88 12,831,411.88
其他非流动资产 4,351,138.26 4,029,387.62
非流动资产合计 665,143,720.95 629,100,783.03
资产总计 1,621,391,813.78 1,496,038,388.92
流动负债：
短期借款 230,274,791.67 250,288,125.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 29,979,000.00 24,200,000.00
应付账款 165,022,791.53 168,400,053.39
预收款项
合同负债 357,511.83 918,225.11
应付职工薪酬 7,915,400.00 8,909,753.78
应交税费 15,382,777.76 1,736,942.92
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其他应付款 81,244.71 88,678.56
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 58,633,019.44 55,353,608.33
其他流动负债 156,185,234.17 125,681,782.30
流动负债合计 663,831,771.11 635,577,169.39
非流动负债：
长期借款 56,181,122.22 58,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,270,000.06 2,342,500.04
递延所得税负债 1,709,614.45 1,709,614.45
其他非流动负债
非流动负债合计 60,160,736.73 62,652,114.49
负债合计 723,992,507.84 698,229,283.88
所有者权益：
股本 224,950,645.00 121,532,581.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 386,936,410.61 451,276,074.61
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,795,494.63 31,795,494.63
未分配利润 253,716,755.70 193,204,954.80
所有者权益合计 897,399,305.94 797,809,105.04
负债和所有者权益总计 1,621,391,813.78 1,496,038,388.92
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 430,227,698.07 276,141,658.16
其中：营业收入 430,227,698.07 276,141,658.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 327,873,317.00 226,699,681.40
其中：营业成本 265,562,116.00 188,314,593.45
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,277,644.73 2,145,074.52
销售费用 16,076,167.77 5,975,201.25
管理费用 17,156,507.06 14,371,206.18
研发费用 18,576,965.49 12,520,219.11
财务费用 7,223,915.95 3,373,386.89
其中：利息费用 8,052,539.27 4,161,176.59
利息收入 587,805.52 352,558.02
加：其他收益 836,488.59 749,429.27
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-308,594.12 -1,511,545.43
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-84,171.01 -25,902.67
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,798,104.53 48,653,957.93
加：营业外收入 229,304.57 834.35
减：营业外支出 310,156.16 162,900.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 15,406,734.01 7,405,730.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,310,518.93 41,086,161.53
（一）按经营持续性分类
号填列）
号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
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填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 87,310,518.93 41,086,161.53
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 15,961.60 -283,328.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.39 0.36
（二）稀释每股收益 0.39 0.36
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：段志明 主管会计工作负责人：周家华 会计机构负责人：陈冬梅
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 438,221,666.21 283,028,936.44
减：营业成本 313,959,350.66 225,704,286.21
税金及附加 2,891,953.37 1,941,043.93
销售费用 15,893,564.67 5,848,937.91
管理费用 13,777,797.12 11,734,950.28
研发费用 14,658,209.65 8,728,401.77
财务费用 6,298,212.41 2,640,502.14
其中：利息费用 7,117,920.90 3,429,975.15
利息收入 575,424.69 349,661.66
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：其他收益 764,349.98 698,167.88
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-308,594.12 -1,511,545.43
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,238,056.99 25,591,533.98
加：营业外收入 229,304.57 832.75
减：营业外支出 310,156.16 162,900.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 10,645,404.50 3,814,419.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,511,800.90 21,615,046.59
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 60,511,800.90 21,615,046.59
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 195,845,279.60 78,165,196.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14,497,182.73
收到其他与经营活动有关的现金 1,697,726.01 2,425,045.57
经营活动现金流入小计 197,543,005.61 95,087,424.34
购买商品、接受劳务支付的现金 65,579,111.78 50,012,864.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 54,522,291.60 42,424,217.17
支付的各项税费 18,930,700.77 7,178,393.15
支付其他与经营活动有关的现金 33,599,349.98 9,433,347.79
经营活动现金流出小计 172,631,454.13 109,048,822.83
经营活动产生的现金流量净额 24,911,551.48 -13,961,398.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,000.00 42,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,759,325.33 28,990,997.62
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -37,749,325.33 -28,948,997.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 39,078,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 52,800,000.00 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,080,000.00
筹资活动现金流入小计 92,958,400.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 73,902,530.03 57,593,728.26
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,293,700.00 1,030,000.00
筹资活动现金流出小计 85,248,769.30 64,093,275.79
筹资活动产生的现金流量净额 7,709,630.70 5,906,724.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-8,775.22 459,940.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,136,918.37 -36,543,731.39
加：期初现金及现金等价物余额 114,128,871.75 81,085,845.14
六、期末现金及现金等价物余额 108,991,953.38 44,542,113.75
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 194,209,975.02 74,398,353.82
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,268,579.26 2,370,886.22
经营活动现金流入小计 195,478,554.28 76,769,240.04
购买商品、接受劳务支付的现金 50,686,103.64 36,044,184.98
支付给职工以及为职工支付的现金 39,913,787.79 30,409,370.48
支付的各项税费 12,425,287.32 6,006,281.95
支付其他与经营活动有关的现金 72,675,845.06 23,924,095.30
经营活动现金流出小计 175,701,023.81 96,383,932.71
经营活动产生的现金流量净额 19,777,530.47 -19,614,692.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 42,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,013,593.56 4,822,737.91
投资活动产生的现金流量净额 -37,013,593.56 -4,780,737.91
三、筹资活动产生的现金流量：
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金 39,078,400.00
取得借款收到的现金 52,800,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,080,000.00
筹资活动现金流入小计 92,958,400.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 71,952,800.00 57,009,303.73
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,293,700.00 1,030,000.00
筹资活动现金流出小计 82,364,420.90 62,737,774.82
筹资活动产生的现金流量净额 10,593,979.10 -12,737,774.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-8,775.22 459,940.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,650,859.21 -36,673,264.89
加：期初现金及现金等价物余额 113,764,176.24 80,449,024.34
六、期末现金及现金等价物余额 107,113,317.03 43,775,759.45
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 532, 309, 95,4 813, 450, 2,05 398,
末余额 581. 534. 94.6 036. 647. 2,50 138.
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 532, 309, 95,4 813, 450, 2,05 398,
初余额 581. 534. 94.6 036. 647. 2,50 138.
三、本期增 -
减变动金额 64,3 15,9
（减少以 39,6 0.00 61.6
“－”号填 64.0 0
列） 0
（一）综合
收益总额
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）所有 3,44
者投入和减 0,00
少资本 0.00
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有 38,4 78,4 78,4
者权益的金 00.0 00.0 00.0
额 0 0 0
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有 99,9
者权益内部 78,0
结转 64.0
积转增资本 78,0
（或股本） 64.0
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取
用
（六）其他
四、本期期 950, 969, 95,4 107, 823, 2,03 787,
末余额 645. 870. 94.6 593. 604. 6,54 057.
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
一、上年年 137, 75,1 860, 26,7 23,2 423, 1,29 128,
末余额 593. 55.7 820. 87.9 73.9 630. 5,52 108.
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 137, 75,1 860, 26,7 23,2 423, 1,29 128,
初余额 593. 55.7 820. 87.9 73.9 630. 5,52 108.
三、本期增 -
减变动金额 42,7
（减少以 75,1
“－”号填 55.7
列） 1
（一）综合 69,4 69,4 283, 86,1
收益总额 90.1 90.1 328. 61.5
（二）所有 42,7
者投入和减 75,1
少资本 55.7
投入的普通
股
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
益工具持有 75,1
者投入资本 55.7
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 532, 519, 26,7 192, 071, 1,57 492,
末余额 581. 566. 87.9 764. 699. 8,85 848.
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本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额 103,4 60,51 99,59
（减少以 18,06 1,800. 0,200.
“－”号填 4.00 90 90
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有 3,440, 35,63 39,07
者投入和减 000.0 8,400. 8,400.
少资本 0 00 00
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（四）所有 99,97
者权益内部 8,064.
结转 00
积转增资本 8,064.
（或股本） 00
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增 14,39 - 210,6 21,61 203,8
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减变动金额 4,988. 42,77 58,74 5,046. 93,62
（减少以 00 5,155. 6.64 59 5.52
“－”号填 71
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有 14,39 210,6 182,2
者投入和减 4,988. 58,74 78,57
少资本 00 6.64 8.93
投入的普通
股
益工具持有 4,988. 58,74 78,57
者投入资本 00 6.64 8.93
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
长沙岱勒新材料科技股份有限公司（以下简称“岱勒新材”、“本公司”或“公司”）是经长沙岱勒新材料科技有限公司
整体改制设立，于 2014 年 1 月取得长沙市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号：430193000021163；
批复》（证监许可[2017]1245 号）核准，公司 2017 年 9 月于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
登记日的总股本为基数，进行资本公积金转增股本，全体股东每 10 股转增 3 股。公司于 2021 年 6 月 1 日完成权益派股，
资本公积金减少 24,723,270.00 元，变更后的股本为人民币 107,133,080.00 元。
少其他权益工具 41,341,417.57 元，增加股本 14,394,988.00 股，增加资本公积 210,641,050.31 元。截至 2022 年 12 月 31 日，
公司可转换公司债券累计转股 2,032,913.00 张，面值 203,291,300.00 元，增加股本 14,409,311.00 股，公司的股本为人民
币 121,532,581.00 元。
次限制性股票归属后，公司股本总数由 121,532,581 股增加至 124,972,581 股。
年度股东大会会议，分别审议通过了《关于公司 2022 年度利润分配预案的议案》。2023 年 3 月 28 日，公司披露了
《2022 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-026），以公司现有总股本 124,972,581 股为基数， 以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 8 股。分红前本公司总股本为 124,972,581 股， 分红后总股本增至 224,950,645 股。
公司组织形式：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)
公司注册地址：长沙高新开发区环联路 108 号
本财务报表经本公司董事会于 2023 年 8 月 20 日批准报出。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：一般项目：新材料技术研发；非金属矿物制品制造；非金属矿及制品销售；金属丝绳及其制品制造；
金属丝绳及其制品销售；机械设备研发；机械设备销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；电子专用材料研
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发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；技术进出口；货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法
自主开展经营活动）
公司所处行业及主营业务：公司所处行业为“非金属矿物制品业”中的“其他非金属矿物制品业”，公司主要从事金刚
石线的研发、生产和销售。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司
控制的企业或主体。本公司本期合并财务报表范围及变化情况见"本附注八、合并范围的变更"、"本附注九、在其他主体
中的权益"。
四、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所
述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司依据实际生产经营特点针对应收账款预期损失的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确
认等交易和事项制定了具体的会计政策和会计估计。
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关
规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔 2018〕453 号）的列报
和披露要求。
本公司采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
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本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司采用人民币作为记账本位币。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可
辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时转为当期投资收益或留存收益。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33 号—
合并财务报表》编制。
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，
在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负
债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的
义务；并且 1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或 2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，
均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公
允价值变动计入当期损益。
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当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（ 1）该
项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金
融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金
融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合
同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十、与金融工具相关的风险”。
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通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的
金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减
值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利
率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同
于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即
账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失
准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年
的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计
政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，
确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年
的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，
应收票据—银行承兑汇票 包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性
信息结合当前状况以及未来经济情况的
票据承兑人
预测，通过违约风险敞口和整个存续期
应收票据—商业承兑汇票 信用损失率，以单项或组合的方式对预
期信用损失进行估计。
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年
的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
项 目 计量预期信用损失的方法
风险组合 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻
性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存
性质组合 续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。
对于划分为风险组合的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预
期信用损失。
公司将合并范围内子公司的款项、保证金等无显著回收风险的款项划为性质组合。
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损失。
公司应收款项中，其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异，
导致该项应收款项如果按照预期信用损失率计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该项应收款项采取
个别认定法计提坏账准备。如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应
收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式
实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
本公司将管理业务模式为收取合同现金流及出售转让兼有的银行承兑汇票划分为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
处理。
信用损失。
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
发出存货采用加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
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分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整 个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过
一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失：
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上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（ 1）根据类似交易中出售此类资
产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购
买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严
厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关
规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面
价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准
则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减
其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定
的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准
则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加
其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在
拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初
始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性
证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作
为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策
考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 ,归入长期
股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 ,其
差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长
期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归
属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发
生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承
担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
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控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期
投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投
资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备。
投资性房地产计量模式
不适用
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款
费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
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本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 3-5
其他（如排污权） 10
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊
销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判
断依据是：如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，
则进行减值测试。截至期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
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（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。公司报告期内无使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包
括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，
非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
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（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保
险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借
款利率作为折现率。
该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
账面价值进行复核。
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本
公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的
金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权
益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权
条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除
外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
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收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导
该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控
制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
（3）收入确认的具体标准如下：
a.直销客户：产品发运至客户仓库、 经客户验（签）收后确认收入 。
b.寄售客户：对于实行零库存管理的客户，产品发运至客户仓库，月底根据实际耗用量，双方核对一致后确认收入。
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本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的
重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确
定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回
时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，
本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的
时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商
品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分
商品公允价值不能合理估计的，企业将应付客户对价全额冲减交易价格。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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体归类为与收益相关的政府补助。
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》
有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则
第 17 号——借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的，从其规定。
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本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁
付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发
生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期
损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产
适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定
经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》
有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则
第 17 号——借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁
付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定
的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
无。
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据 2021 年 12 月 31 日财政部发布的 本次会计政策变更是公司根据财政部
《关于印发<企业会计准则解释第 15 相关规定和要求进行的变更，符合相
号>的通知》（财会〔2021〕35 号） 经第四届董事会第二次会议，第四届 关法律法规的规定，执行变更后的会
（以下简称“准则解释第 15 号”）规 监事会第二次会议分别审议通过 计政策能够客观、公允地反映公司的
定，“关于企业将固定资产达到预定可 财务状况和经营成果。本次会计政策
使用状态前或者研发过程中产出的产 变更不会对公司当期的财务状况、经
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品或副产品对外销售的会计处理、关 营成果和现金流量产生重大影响，不
于亏损合同的判断”的内容，自 2022 涉及以前年度的追溯调整，也不存在
年 1 月 1 日起施行。“关于资金集中管 损害公司及股东利益的情况。
理相关列报”的内容自 2021 年 12 月 31
日起施行。
《关于印发〈企业会计准则解释第 16
号〉的通知》（财会【2022】31 号）
（以下简称“准则解释第 16 号”），规
定了“关于单项交易产生的资产和负债
相关的递延所得税不适用初始确认豁 本次会计政策变更是公司根据财政部
免的会计处理”、“关于发行方分类为 相关规定和要求进行的变更，符合相
权益工具的金融工具相关股利的所得 关法律法规的规定，执行变更后的会
经第四届董事会第二次会议，第四届
税影响的会计处理”、“关于企业将以 计政策能够客观、公允地反映公司的
监事会第二次会议分别审议通过
现金结算的股份支付修改为以权益结 财务状况和经营成果。本次会计政策
算的股份支付的会计处理”等内容。其 变对公司当期的财务状况、经营成果
中第一项“关于单项交易产生的资产和 和现金流量产生影响较小。
负债相关的递延所得税不适用初始确
认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1
日起施行，允许企业自发布年度提前
执行，就该项规定，公司自 2022 年度
提前执行。
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行新会计准则和准则解释，根据新会计准则和准则解释要求，对报告期本公司无影
响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 按销售商品或提供劳务的增值额
策，退税率为 13%
城市维护建设税 按当期应纳流转税额 7%
企业所得税 按应纳税所得额 15%、20%
教育费附加及地方教育附加 按当期应纳流转税额 5%
其他税项 依据税法规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 15%
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长沙砥特超硬材料有限公司 20%
株洲岱勒新材料有限责任公司 15%
长沙岱华科技有限公司 20%
发的高新技术企业证书，证书编号：GR202043001272，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税
优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），公司 2020 年度至 2022 年度按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202143003627，有效
期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），子公司株洲
岱勒 2021 年度至 2023 年度按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
号）公司 2022 年度研发费用计入当期损益未形成无形资产的，允许再按其当年研发费用实际发生额的 100%，直接抵扣
当年的应纳税所得额。
企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣
除，并允许在税前实行 100%加计扣除。
注 1：公司报告期内为高新技术企业，适用所得税税率 15%。
注 2：子公司株洲岱勒报告期内为高新技术企业，适用所得税税率 15%。
注 3：子公司长沙砥特、长沙岱华符合小型微利企业，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22,832.22 27,462.22
银行存款 108,969,121.16 114,101,409.53
其他货币资金 8,293,700.00 6,080,000.00
合计 117,285,653.38 120,208,871.75
其他说明
（1）.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 8,293,700.00 元，均为票据保证金。
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（2）期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 210,863,997.90 202,696,750.70
商业承兑票据 1,016,254.81 3,960,214.73
合计 211,880,252.71 206,656,965.43
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 0.05% 100.00% 0.05%
的应收
票据
其
中：
银行承
兑汇票 99.47% 98.04%
组合
商业承
兑汇票 0.53% 8.95% 1.96% 2.46%
组合
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合计 100.00% 0.05% 100.00% 0.05%
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 1,116,133.10 99,878.29 8.95%
合计 1,116,133.10 99,878.29
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 210,863,997.90
合计 210,863,997.90
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账
准备
合计 99,878.29 99,878.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 163,020,621.63
合计 163,020,621.63
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 6.23% 100.00% 0.00 7.10% 82.13%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 93.77% 1.56% 92.90% 4.61%
的应收
账款
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其
中：
风险组 333,857, 5,205,63 328,652, 248,714, 11,457,2 237,257,
合 994.42 5.05 359.37 770.67 17.43 553.24
合计 100.00% 7.69% 100.00% 10.11%
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 6 8,498,499.10 8,498,499.10 100.00% 预计难以收回
客户 7 6,455,334.62 6,455,334.62 100.00% 预计难以收回
客户 8 1,885,555.74 1,885,555.74 100.00% 预计难以收回
客户 9 642,000.00 642,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 10 585,000.00 585,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 11 466,678.12 466,678.12 100.00% 预计难以收回
客户 12 465,200.00 465,200.00 100.00% 预计难以收回
客户 13 447,055.72 447,055.72 100.00% 预计难以收回
客户 14 431,448.11 431,448.11 100.00% 预计难以收回
客户 15 340,000.00 340,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 16 326,638.67 326,638.67 100.00% 预计难以收回
客户 17 185,172.00 185,172.00 100.00% 预计难以收回
客户 18 159,200.00 159,200.00 100.00% 预计难以收回
客户 19 146,750.00 146,750.00 100.00% 预计难以收回
客户 20 137,073.30 137,073.30 100.00% 预计难以收回
客户 21 96,880.00 96,880.00 100.00% 预计难以收回
客户 22 91,125.00 91,125.00 100.00% 预计难以收回
客户 23 88,671.24 88,671.24 100.00% 预计难以收回
客户 24 88,000.00 88,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 25 84,125.36 84,125.36 100.00% 预计难以收回
客户 26 54,600.00 54,600.00 100.00% 预计难以收回
客户 27 50,000.00 50,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 28 50,000.00 50,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 29 48,674.80 48,674.80 100.00% 预计难以收回
客户 30 42,573.95 42,573.95 100.00% 预计难以收回
客户 31 40,000.00 40,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 32 36,800.00 36,800.00 100.00% 预计难以收回
客户 33 36,000.00 36,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 34 32,000.00 32,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 35 28,200.00 28,200.00 100.00% 预计难以收回
客户 36 26,460.00 26,460.00 100.00% 预计难以收回
客户 37 25,600.00 25,600.00 100.00% 预计难以收回
客户 38 24,000.00 24,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 39 21,000.00 21,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 40 18,400.00 18,400.00 100.00% 预计难以收回
客户 41 17,000.00 17,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 42 8,999.98 8,999.98 100.00% 预计难以收回
客户 43 400.00 400.00 100.00% 预计难以收回
合计 22,181,115.71 22,181,115.71
按组合计提坏账准备：风险组合
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例
合计 333,857,994.42 5,205,635.05
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 356,039,110.13
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 27,078,156.64 308,594.12 27,386,750.76
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 67,424,936.00 18.94% 188,789.82
客户 2 23,209,251.98 6.52% 64,985.91
客户 3 22,293,239.00 6.26% 62,421.07
客户 4 18,805,162.00 5.28% 52,654.45
客户 5 16,060,840.00 4.51% 1,697,630.79
合计 147,793,428.98 41.51%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 79,101,850.33 51,872,638.32
合计 79,101,850.33 51,872,638.32
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
（1）.期末无已质押的应收款项融资
（2）.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收款项融资
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项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 107,981,861.83
合 计 107,981,861.83
注：本公司期末已背书或贴现的票据均为银行承兑汇票，公司对大型商业银行和全国性股份制商业银行承兑的银行
承兑汇票，在背书或贴现时终止确认。
（3）.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 6,889,183.97 4,734,949.80
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过 1 年的且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余
明细 期末余额 额合计数比例
（%）
供应商 1 1,859,956.57 27.00
供应商 2 757,200.08 10.99
供应商 3 631,134.00 9.16
供应商 4 567,000.00 8.23
供应商 5 391,181.19 5.68
合计 4,206,471.84 61.06
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,921,718.25 1,642,814.27
合计 5,921,718.25 1,642,814.27
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
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（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金押金 2,223,437.00 1,286,432.00
职工借支款 91,276.03 6,000.00
代扣个人社保、公积金 457,585.70 361,285.02
其他 3,236,478.71 76,156.44
合计 6,008,777.44 1,729,873.46
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 6,008,777.44
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 87,059.19 87,059.19
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账准备
合计 87,059.19 87,059.19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
其他应收款 1 其他 3,000,000.00 1 年以内 49.93%
其他应收款 2 保证金押金 1,664,747.00 1 年以内/1-2 年 27.71% 7,824.33
其他应收款 3 保证金押金 378,000.00 1 年以内 6.29%
其他应收款 4 其他 307,115.84 1 年以内 5.11% 4,270.44
其他应收款 5 其他 150,469.86 1 年以内 2.50% 4,167.24
合计 5,500,332.70 91.54% 16,262.01
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
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其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 113,309,380.12 5,587,472.43 107,721,907.69 111,679,827.91 7,989,086.10 103,690,741.81
在产品 4,807,603.84 4,807,603.84 12,446,631.98 12,446,631.98
库存商品 32,909,609.34 2,467,071.25 30,442,538.09 38,089,790.52 3,181,339.89 34,908,450.63
发出商品 19,785,084.52 19,785,084.52 16,206,682.73 16,206,682.73
委托加工物资 1,237,082.35 1,237,082.35 177,057.53 177,057.53
合计 172,048,760.17 8,054,543.68 163,994,216.49 178,599,990.67 11,170,425.99 167,429,564.68
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,989,086.10 2,401,613.67 5,587,472.43
库存商品 3,181,339.89 714,268.64 2,467,071.25
合计 11,170,425.99 3,115,882.31 8,054,543.68
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于账面价值 不适用
库存商品 可变现净值低于账面价值 不适用
发出商品 可变现净值低于账面价值 不适用
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
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（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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未抵扣增值税进项税 832,481.28 3,650,016.00
预付中介费 500,000.00 300,000.00
合计 1,332,481.28 3,950,016.00
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余 减值准
被投资
额（账 额（账 备期末
单位 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 其他
面价 面价 余额
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值） 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 值）
的投资 调整 股利或
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
苏州赛万玉山智能科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 626,621,759.46 583,143,350.63
合计 626,621,759.46 583,143,350.63
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置或报废
二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
截止到 2023 年 6 月 30 日尚未提交完
株洲-E-3 栋厂房 14,498,875.07
整资料，目前正在办理中。
截止到 2023 年 6 月 30 日尚未提交完
株洲-E-4 栋厂房 14,440,800.15
整资料，目前正在办理中。
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 65,373,470.28 82,901,315.15
工程物资 80,714.84 99,153.92
合计 65,454,185.12 83,000,469.07
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产线改、扩
建
零星工程 24,198,908.91 24,198,908.91 21,514,715.11 21,514,715.11
其他设备购
置、工程建设 10,360,048.09 10,360,048.09 4,223,148.05 4,223,148.05
项目
合计 69,256,727.46 3,883,257.18 65,373,470.28 86,784,572.33 3,883,257.18 82,901,315.15
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
母公
司-生 77.66 77.66
产线 % %
改造
生产
线扩 231,42 11,728
建-株 0,000. ,052.5 6.74% 其他
洲岱 00 0
勒
合计 9,543. ,709.1 ,623.1 ,561.8 ,770.4 ,052.5
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
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（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 80,714.84 80,714.84 99,153.92 99,153.92
合计 80,714.84 80,714.84 99,153.92 99,153.92
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 125,847.18 125,847.18
（1）处置
三、减值准备
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（1）计提
（1）处置
四、账面价值
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
额
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
少金额
（1
）处置
额
二、累计摊销
额
加金额
（1
）计提
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少金额
（1
）处置
额
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额
四、账面价值
面价值
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
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（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室及实验室
装修费
厂房装修 315,833.01 677,536.63 129,796.39 863,573.25
防腐工程 1,280,263.73 122,785.33 335,650.69 1,067,398.37
合计 2,080,903.33 800,321.96 544,410.92 2,336,814.37
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,184,301.66 6,177,645.25 41,184,301.66 6,177,645.25
可抵扣亏损 113,916,801.44 17,087,520.22 113,916,801.44 17,087,520.22
递延收益 2,342,500.04 351,375.01 2,342,500.04 351,375.01
合计 157,443,603.14 23,616,540.48 157,443,603.14 23,616,540.48
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧政策差
异
合计 16,960,243.28 2,544,036.49 16,960,243.28 2,544,036.49
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 23,616,540.48 23,616,540.48
递延所得税负债 2,544,036.49 2,544,036.49
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,134,475.63 1,134,475.63
可抵扣亏损 6,401,384.37 6,177,758.44
合计 7,535,860.00 7,312,234.07
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 6,401,384.37 6,177,758.44
其他说明
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程设备款 6,069,338.26 6,069,338.26 4,029,387.62 4,029,387.62
合计 6,069,338.26 6,069,338.26 4,029,387.62 4,029,387.62
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 130,152,777.78 130,288,125.00
保证借款 130,122,013.89 150,039,000.00
合计 260,274,791.67 280,327,125.00
短期借款分类的说明：
注 1：2022 年 8 月，本公司与长沙银行高信支行签订《流动资金借款合同》，借款本金为 3,000.00 万元，借款期限自
注 2：2022 年 10 月，本公司与长沙银行高信支行签订《流动资金借款合同》，借款本金为 2,000.00 万元，借款期限自
注 3：2022 年 9 月，本公司与渤海股份有限公司长沙分行签订《流动资金借款合同》，借款本金为 1,500.00 万元，借款
期限自 2022 年 9 月 30 日至 2023 年 9 月 29 日，由段志明、杨丽提供连带责任担保。截至 2023 年 6 月 30 日，短期借款
余额为 1,500.00 万元。
注 4： 2022 年 7 月，本公司与渤海股份有限公司长沙分行签订《流动资金借款合同》，借款本金为 1,500.00 万元，借款
期限自 2022 年 7 月 19 日至 2023 年 7 月 18 日，由段志明、杨丽提供连带责任担保。截至 2023 年 6 月 30 日，短期借款
余额为 1,500.00 万元。
注 5：2022 年 9 月、2022 年 12 月、2023 年 1 月，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行签订三份《流动资
金借款合同》，第一笔借款本金为 3,000.00 万元，借款期限自 2022 年 9 月 30 日至 2023 年 9 月 30 日；第二笔借款本金
为 6,000.00 万元，借款期限自 2022 年 12 月 13 日至 2023 年 12 月 13 日；第三笔借款本金为 1,000.00 万元，借款期限自
短期借款余额为 10,000.00 万元。
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
注 6：2022 年 12 月，本公司与招商银行股份有限公司长沙大河西支行签订两份《招商银行提款申请书》，第一笔借款本
金为 1,000.00 万元，借款期限自 2022 年 12 月 1 日至 2023 年 6 月 1 日，该笔借款已于 2023 年 6 月 1 日偿还；第二笔借款
本金为 3,000.00 万元，借款期限自 2022 年 12 月 16 日至 2023 年 12 月 16 日，株洲岱勒新材料有限责任公司将位于湖南
省株洲市天元区创业大道 128 号天易科技城自主创业园，权证编号为湘（2021）株洲市不动产权第 0027385 号、第
注 7：2022 年 12 月，本公司与中国建设银行股份有限公司长沙沙湾路支行签订《人民币流动资金贷款合同》，借款本金
为 2,000.00 万元，借款期限自 2022 年 12 月 2 日至 2023 年 12 月 2 日，由段志明、杨丽提供连带责任担保。截至 2023 年
注 8：2022 年 11 月，株洲岱勒新材料有限责任公司与上海浦东发展银行股份有限公司长沙科创新材料支行签订《流动资
金借款合同》，借款本金为 3,000.00 万元，借款期限自 2022 年 11 月 11 日至 2023 年 11 月 10 日，由长沙岱勒新材料科
技股份有限公司、段志明提供连带责任担保。截至 2023 年 6 月 30 日，短期借款余额为 3,000.00 万元。
注 10：截至 2023 年 06 月 30 日短期借款结息日后计提的应计利息 274,791.67 元在短期借款列示。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
本公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 29,979,000.00 23,953,904.00
合计 29,979,000.00 23,953,904.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 55,404,487.80 78,213,993.61
经营材料款 111,790,981.42 100,809,193.82
其他 8,233,337.18 12,464,547.91
合计 175,428,806.40 191,487,735.34
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 831,168.91 918,225.11
合计 831,168.91 918,225.11
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
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单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,676,545.73 49,713,529.99 51,231,087.26 10,158,988.46
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 11,676,545.73 52,959,762.41 54,477,319.68 10,158,988.46
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
育经费
合计 11,676,545.73 49,713,529.99 51,231,087.26 10,158,988.46
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 3,246,232.42 3,246,232.42
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
增值税 7,032,795.27 1,588,668.05
企业所得税 15,408,304.97 74,553.30
个人所得税 100,245.84 145,217.76
城市维护建设税 220,722.50 354,320.87
教育费附加及地方教育附加 157,658.93 253,086.37
合计 22,919,727.51 2,415,846.35
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 168,078.78 188,042.44
合计 168,078.78 188,042.44
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 15,000.00 15,000.00
经营往来款 127,099.85 152,767.06
备用金 20,275.38
其他 25,978.93
合计 168,078.78 188,042.44
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 62,404,287.57 59,066,329.93
一年内到期的租赁负债 209,372.88 269,834.99
合计 62,613,660.45 59,336,164.92
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期未终止确认应收票据 163,020,621.63 131,608,756.32
预收货款增值税销项税额 108,051.96 119,369.26
合计 163,128,673.59 131,728,125.58
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
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（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 68,221,855.49 72,549,547.72
合计 68,221,855.49 72,549,547.72
长期借款分类的说明：
注 1：2022 年 10 月，本公司与中国光大银行股份有限公司长沙北辰支行签订《流动资金贷款合同》，取得一年零六个月
（借款期限：2022 年 10 月 12 日至 2024 年 4 月 11 日）3,100 万元借款，利率为 4.35%，由段志明、杨丽提供连带责任担
保。2022 年 10 月银行已放款 3,100 万元,2023 年 1-6 月已偿还 50 万元。截至 2023 年 6 月 30 日贷款余额 3,050 万元，其
中 3,050 万元将于一年内到期偿还。
注 2：2022 年 10 月，本公司与湖南银行股份有限公司湘江新区支行签订《固定资产贷款合同》，取得 3 年期（借款期限：
进行抵押，并由段志明、杨丽、株洲岱勒新材料有限责任公司提供连带责任担保。2022 年 12 月银行已放款 4,140 万元。
截至 2023 年 6 月 30 日贷款余额 4,140.00 万元，其中 1,380.00 万元将于一年内到期偿还。
注 3：2023 年 2 月，本公司与湖南银行股份有限公司湘江新区支行签订《固定资产贷款合同》，取得 3 年期（借款期限：
行抵押，并由段志明、杨丽、株洲岱勒新材料有限责任公司提供连带责任担保。2023 年 2 月银行已放款 2,280 万元。截
至 2023 年 6 月 30 日贷款余额 2,280 万元，其中 760.00 万元将于一年内到期偿还。
注 4：2023 年 5 月，本公司与湖南银行股份有限公司湘江新区支行签订《固定资产贷款合同》，取得 3 年期（借款期限：
行抵押，并由段志明、杨丽、株洲岱勒新材料有限责任公司提供连带责任担保。2023 年 5 月银行已放款 2,000 万元。截
至 2023 年 6 月 30 日贷款余额 2,000 万元，其中 667.00 万元将于一年内到期偿还。
注 5：2022 年 5 月，株洲岱勒新材料有限责任公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司株洲市分行签订《小企业授信业务
借款合同》，取得 5 年期（借款期限：2022 年 5 月 6 日至 2027 年 5 月 5 日）2,000 万元借款，利率为 4.6%，由段志明、
杨丽、长沙岱勒新材料科技股份有限公司提供连带责任担保，株洲岱勒新材料有限责任公司厂房担保方式抵押。2022 年
余额 1,581.20 万元，其中 377.13 万元将于一年内到期偿还。
注 6： 截至 2023 年 06 月 30 日结息日后计提的应计利息共计 51,122.22 元。
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 --
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,342,500.04 72,499.98 2,270,000.06 财政拨款
合计 2,342,500.04 72,499.98 2,270,000.06
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
年产 12 亿
米金刚石 37,500.00 975,000.00
线
年产 500
万 KM 金 34,999.98
刚石线
合计 72,499.98
其他说明：
注 1：根据长沙市财政局和长沙市经济和信息化委员会联合颁布的长财企指[2016]69 号文件，公司取得与资产相关的项
目补助资金 150.00 万元，用于“年产 12 亿米金刚石线”项目，本公司根据资产预计使用年限 20 年摊销递延收益。
注 2：根据湖南省财政厅、湖南省工业和信息化厅关于下达 2019 年第五批制造强省专项资金（重点产业项目）通知《湘
财企指[2019]72 号》，公司取得与资产相关的项目补助资金 140.00 万元，用于“年产 500 万 KM 金刚石线”项目，本公司
根据资产预计使用年限 20 年摊销递延收益。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 3,440,000.00
其他说明：
注 1：股本增加 103,418,064.00 元，系公司本期资本公积转股及股权激励产生。
注 2：截至 2023 年 6 月 30 日，段志明因融资需求质押股份共计 26,070,144 股。
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（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 25,789,967.93 25,789,967.93
合计 451,309,534.87 35,638,400.00 99,978,064.00 386,969,870.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：资本公积变动主要系本报告期资本公积转股及股权激励影响所致。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,795,494.63 31,795,494.63
合计 31,795,494.63 31,795,494.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 149,813,036.59 62,823,273.98
调整后期初未分配利润 149,813,036.59 62,823,273.98
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积 3,968,706.73
期末未分配利润 237,107,593.92 149,813,036.59
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 426,688,492.17 261,243,299.77 273,626,583.65 184,862,686.35
其他业务 3,539,205.90 4,318,816.23 2,515,074.51 3,451,907.10
合计 430,227,698.07 265,562,116.00 276,141,658.16 188,314,593.45
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。
境内销售：对于直销客户，产品发运至客户仓库、经客户验（签）收后确认收入。对于实行零库存管理的寄售客户，
产品发运至客户仓库，月底根据实际耗用量，双方核对一致后确认收入。
境外销售：对于境外销售的产品，以产品发运并办理完毕出口清关手续并取得报关单时确认销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 88,889,925.88 元，其中，
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 684,476.13 620,850.95
教育费附加 488,911.53 443,464.97
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
房产税 1,551,340.90 590,090.00
土地使用税 256,032.04 244,187.24
车船使用税 2,227.92 2,227.92
印花税 274,630.21 242,124.50
水利建设基金 16,511.36 551.15
环保税 3,514.64 1,577.79
合计 3,277,644.73 2,145,074.52
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,332,335.08 903,677.38
招待费 244,557.52 227,316.17
市场推广费 184,088.76 104,325.70
工资薪酬 2,486,356.33 1,999,143.27
折旧费 2,647.65 10,166.54
代理、咨询费 11,332,221.75 2,182,453.23
其他 493,960.68 548,118.96
合计 16,076,167.77 5,975,201.25
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 514,352.31 365,132.73
折旧费 1,843,444.75 2,207,958.50
业务招待费 652,075.34 205,568.82
职工薪酬 9,303,442.92 6,948,566.52
交通差旅费 322,096.71 252,272.93
中介服务费 2,022,080.21 1,921,916.61
无形资产摊销 550,815.01 611,906.64
保险费 173,973.98 145,872.00
招聘费 25,497.36 123,014.92
低值易耗品 230,012.43 143,938.69
维修费用 215,629.81 509,443.05
其他 1,303,086.23 935,614.77
合计 17,156,507.06 14,371,206.18
其他说明
单位：元
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 8,432,588.09 5,945,217.56
物料消耗 8,116,658.09 5,220,826.24
折旧 1,116,647.58 1,000,570.71
其他 911,071.73 353,604.60
合计 18,576,965.49 12,520,219.11
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 8,052,539.27 4,161,176.59
利息收入（负数列示 -587,805.52 -352,558.02
汇兑损益 -303,189.15 -459,940.51
银行手续费及其他 62,371.35 24,708.83
合计 7,223,915.95 3,373,386.89
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
高质量发展政策奖补资金
扩岗补助 15,000.00 205,765.85
长沙高新区 2022 年第二批“高新技术
企业补助”
一批）
财政拨款（年产 12 亿金刚石线专项资
金）
财政拨款（年产 500 万 KM 金刚石线
专项资金）
合计 836,488.59 749,429.27
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -308,594.12 -1,511,545.43
合计 -308,594.12 -1,511,545.43
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 -84,171.01 -25,902.67
合计 -84,171.01 -25,902.67
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 229,304.57 834.35 229,304.57
合计 229,304.57 834.35 229,304.57
计入当期损益的政府补助：
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单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废、毁损损失 310,156.16 162,877.66 310,156.16
其他 22.49
合计 310,156.16 162,900.15 310,156.16
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,406,734.01 7,405,730.60
合计 15,406,734.01 7,405,730.60
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 102,717,252.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,407,587.94
子公司适用不同税率的影响 25,777.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-46,289.12
亏损的影响
其他 19,658.03
所得税费用 15,406,734.01
其他说明：
详见附注
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（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 587,805.52 347,281.93
营业外收入 1,304.57 1,897.79
其他收益 763,988.61 2,075,865.85
往来款及其他 344,627.31
合计 1,697,726.01 2,425,045.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 13,968,604.10 975,759.35
费用 19,568,374.53 8,279,846.10
银行手续费及其他等 62,371.35 177,742.34
合计 33,599,349.98 9,433,347.79
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 1,080,000.00
合计 1,080,000.00
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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 3,293,700.00 1,030,000.00
合计 3,293,700.00 1,030,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 87,310,518.93 41,086,161.53
加：资产减值准备 308,594.12 1,511,545.43
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 125,847.18
无形资产摊销 582,079.67 577,184.64
长期待摊费用摊销 544,410.92 74,082.49
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 84,171.01 25,902.67
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-1,084.83 -11,851,752.24
列）
经营性应收项目的减少（增加
-124,837,398.41 -146,067,010.82
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少 22,896,343.34 71,639,890.82
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以“－”号填列）
其他 -1,045,456.22
经营活动产生的现金流量净额 24,911,551.48 -13,961,398.49
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 108,991,953.38 44,542,113.75
减：现金的期初余额 114,128,871.75 81,085,845.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,136,918.37 -36,543,731.39
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 108,991,953.38 114,128,871.75
其中：库存现金 22,832.22 27,462.22
可随时用于支付的银行存款 108,969,121.16 114,101,409.53
三、期末现金及现金等价物余额 108,991,953.38 114,128,871.75
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其他说明：
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,293,700.00 票据保证金
固定资产 273,460,036.66 借款抵押担保物
无形资产 36,411,134.26 借款抵押担保物
合计 318,164,870.92
其他说明：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 296,817.15
其中：美元 41,077.41 7.2258 296,817.15
欧元
港币
应收账款 11,108,772.22
其中：美元 1,537,376.10 7.2258 11,108,772.22
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
元区）产业高质量发展政策 70,000.00 其他 70,000.00
奖补资金
返还
扩岗补助 15,000.00 其他 15,000.00
奖励
长沙高新区 2022 年第二批
“高新技术企业补助”
补资金（第一批）
兑现补助
合计 763,988.61 763,988.61
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
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购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
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递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
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--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
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说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
超硬材料、金
属材料、建筑
长沙砥特超硬
湖南长沙 湖南长沙 材料及其产品 100.00% 设立取得
材料有限公司
的研究、开
发、销售
超硬材料、金
株洲岱勒新材 属材料、建筑
料有限责任公 湖南株洲 湖南株洲 材料及其产品 100.00% 设立取得
司 的研究、开
发、销售
新材料技术推
广服务；胶粘
材料、功能材
长沙岱华科技
湖南长沙 湖南长沙 料、研磨抛光 51.00% 设立取得
有限公司
耗材的研发；
化学试剂和助
剂等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
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--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
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对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收账款、应收款项融资等。本公司的金融负债主要包括短期借款、应付账
款、其他流动负债、长期借款、应付债券等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
（1）2023 年 6 月 30 日
以公允价值计量
以摊余成本计量的 且其变动计入当 以公允价值计量且其变动计入其他
金融资产项目 合 计
金融资产 期损益的金融资 综合收益的金融资产
产
货币资金 117,285,653.38 117,285,653.38
应收票据 211,880,252.71 211,880,252.71
应收账款 328,652,359.37 328,652,359.37
应收款项融资 79,101,850.33 79,101,850.33
其他应收款 5,921,718.25 5,921,718.25
其他权益工具投资 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 663,739,983.71 80,601,850.33 744,341,834.04
（2）2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其变
以摊余成本计量的金
金融资产项目 变动计入当期损益的 动计入其他综合收益的 合 计
融资产
金融资产 金融资产
货币资金 120,208,871.75 120,208,871.75
应收票据 206,656,965.43 206,656,965.43
应收账款 240,656,952.88 240,656,952.88
应收款项融资 51,872,638.32 51,872,638.32
其他应收款 1,642,814.27 1,642,814.27
其他权益工具投资 1,500,000.00 1,500,000.00
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合计 569,165,604.33 53,372,638.32 622,538,242.65
（1）2023 年 6 月 30 日
以公允价值计量且其变
金融负债项目 动计入当期损益的金融 其他金融负债 合 计
负债
短期借款 260,274,791.67 260,274,791.67
应付票据 29,979,000.00 29,979,000.00
应付账款 175,428,806.40 175,428,806.40
其他应付款 168,078.78 168,078.78
一年内到期的非流动负债 62,613,660.45 62,613,660.45
其他流动负债 163,128,673.59 163,128,673.59
长期借款 68,221,855.49 68,221,855.49
合 计 759,814,866.38 759,814,866.38
（2）2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合 计
计入当期损益的金融负债
短期借款 280,327,125.00 280,327,125.00
应付票据 23,953,904.00 23,953,904.00
应付账款 191,487,735.34 191,487,735.34
其他应付款 188,042.44 188,042.44
一年内到期的非流动负债 59,336,164.92 59,336,164.92
其他流动负债 131,728,125.58 131,728,125.58
长期借款 72,549,547.72 72,549,547.72
合 计 759,570,645.00 759,570,645.00
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于客户未能履行义务支付货款而导致本公司金融资产产生的
损失，即资产负债表中已确认之金融资产的账面金额。本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的
政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保
本公司不致面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收
的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
此外，对于应收账款、其他应收款、应收票据和应收款项融资，销售部基于财务状况、历史经验及其它因素来评估
客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。管理层认为不存在
由于对方违约带来的进一步损失。
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本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，参见附注“六、合并财务报表主要项目
注释”中各相关项目。
（三）流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险、外汇风险。
本公司长、短期借款均于签订借款合同时即将利率固定，并在借款期内按固定利率支付借款利息，因此本公司不存
在因利率变动而导致的利率风险。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
敏感性分析：假定在其他因素不变的情况下，美元、欧元对人民币的汇率上升/下降 5 个百分点，将导致公司税后利
润以及股东权益增加/减少人民币 484,737.55 元。上述敏感性分析假定在 2023 年 06 月 30 日已发生汇率变动，并且其他
变量不变。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
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十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
无。
本企业最终控制方是。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”之说明。。
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
段志明 公司实际控制人、董事长
杨丽 公司实际控制人段志明先生的配偶
公司的控股股东，公司实际控制人、董事长段志明先生控
湖南诚熙颐科技有限公司
制的公司
上海翌上新能源科技有限公司 湖南诚熙颐科技有限公司持股 40%的公司
湖南耕驰新能源科技有限公司 上海翌上新能源科技有限公司的全资子公司
杨辉煌 持股 5%以上股东
汪桂香 杨辉煌先生的配偶
其他说明
除上述关联方外，公司的董事、监事、高级管理人员及其控制的企业，公司的实际控制人、董事、监事、高级管理人员
担任董事、高级管理人员的企业，与公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员及其控制的企业
或担任董事、高级管理人员的企业也为公司关联方；持有本公司 5%以上自然人直接、间接控制或担任董事、高级管理
人员的企业也为公司关联方。
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
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关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
段志明，杨丽连带责
任担保
段志明、杨丽连带责
任担保
段志明、杨丽、株洲
岱勒连带责任担保，
长沙岱勒固定资产抵
押
段志明、株洲岱勒连
带责任担保，长沙岱
勒固定资产及土地使
用权抵押
段志明、杨丽连带责
任担保
段志明，杨丽连带责
任担保
段志明、长沙岱勒连
带责任担保
段志明、杨丽、长沙 30,000,000.00 2022 年 05 月 06 日 2027 年 05 月 05 日 否
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岱勒连带责任担保、
株洲岱勒厂房抵押
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,476,353.00 2,481,051.00
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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十三、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 39,078,400.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
详见其他说明：2021 年限制性股票激励计划
剩余期限
其他说明
一、2021 年限制性股票激励计划
开 2022 年第一次临时股东大会审核通过了《关于公司〈2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等议
案。
对象首次授予限制性股票的议案》，同意确定以 2022 年 1 月 13 日为首次授予日，向符合条件的 29 名激励对象授予 870
万股限制性股票，授予价格为 11.36 元/股。有效期为自授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之
日止，最长不超过 60 个月。
励对象授予预留部分限制性股票的议案》，同意以 2022 年 12 月 9 日为预留授予日，以 11.36 元/股的价格向符合条件的
失效之日止，最长不超过 60 个月。
予尚未归属的限制性股票的议案》《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。
公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期规定的归属条件已成就，符合归属资格的激励对象共计 28
人，可归属的限制性股票共计 344 万股；本激励计划的激励对象中有 1 人因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，
其已获授但尚未归属的限制性股票共计 10 万股不得归属，由公司作废。
?适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 B-S 期定价模型确定公允价值
在等待期的每个资产负债表日，公司根据最新可行权人
可行权权益工具数量的确定依据
数、业绩指标完成情况等后续信息进行预计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
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以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,789,967.93
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
□适用 ?不适用
无。
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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十六、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
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归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项 22,181,1 22,181,1 19,020,3 15,620,9 3,399,39
计提坏 15.71 15.71 38.85 39.21 9.64
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账准备
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 93.72% 1.54% 92.99% 4.50%
的应收
账款
其
中：
合计 100.00% 7.73% 100.00% 9.94%
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 6 8,498,499.10 8,498,499.10 100.00% 预计难以收回
客户 7 6,455,334.62 6,455,334.62 100.00% 预计难以收回
客户 8 1,885,555.74 1,885,555.74 100.00% 预计难以收回
客户 9 642,000.00 642,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 10 585,000.00 585,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 11 466,678.12 466,678.12 100.00% 预计难以收回
客户 12 465,200.00 465,200.00 100.00% 预计难以收回
客户 13 447,055.72 447,055.72 100.00% 预计难以收回
客户 14 431,448.11 431,448.11 100.00% 预计难以收回
客户 15 340,000.00 340,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 16 326,638.67 326,638.67 100.00% 预计难以收回
客户 17 185,172.00 185,172.00 100.00% 预计难以收回
客户 18 159,200.00 159,200.00 100.00% 预计难以收回
客户 19 146,750.00 146,750.00 100.00% 预计难以收回
客户 20 137,073.30 137,073.30 100.00% 预计难以收回
客户 21 96,880.00 96,880.00 100.00% 预计难以收回
客户 22 91,125.00 91,125.00 100.00% 预计难以收回
客户 23 88,671.24 88,671.24 100.00% 预计难以收回
客户 24 88,000.00 88,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 25 84,125.36 84,125.36 100.00% 预计难以收回
客户 26 54,600.00 54,600.00 100.00% 预计难以收回
客户 27 50,000.00 50,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 28 50,000.00 50,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 29 48,674.80 48,674.80 100.00% 预计难以收回
客户 30 42,573.95 42,573.95 100.00% 预计难以收回
客户 31 40,000.00 40,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 32 36,800.00 36,800.00 100.00% 预计难以收回
客户 33 36,000.00 36,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 34 32,000.00 32,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 35 28,200.00 28,200.00 100.00% 预计难以收回
客户 36 26,460.00 26,460.00 100.00% 预计难以收回
客户 37 25,600.00 25,600.00 100.00% 预计难以收回
客户 38 24,000.00 24,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 39 21,000.00 21,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 40 18,400.00 18,400.00 100.00% 预计难以收回
客户 41 17,000.00 17,000.00 100.00% 预计难以收回
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客户 42 8,999.98 8,999.98 100.00% 预计难以收回
客户 43 400.00 400.00 100.00% 预计难以收回
合计 22,181,115.71 22,181,115.71
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 330,850,600.85 5,105,047.13
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 353,031,716.56
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 26,977,568.72 308,594.12 27,286,162.84
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 99,055,529.20 126,604,047.70
合计 99,055,529.20 126,604,047.70
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 93,760,817.53 125,248,800.99
保证金押金 1,709,437.00 1,102,032.00
职工借支款 73,961.60 6,000.00
代扣个人社保、公积金 340,781.14 255,687.14
其他 3,227,823.23 48,818.87
合计 99,112,820.50 126,661,339.00
单位：元
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 99,112,820.50
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
账准备
合计 57,291.30 57,291.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
株洲岱勒新材料
往来款 93,760,817.53 1 年以内 94.65%
有限责任公司
其他应收款 1 保证金押金 3,000,000.00 1 年以内 3.03%
其他应收款 2 保证金押金 1,664,747.00 1 年以内/1-2 年 1.68% 7,824.33
其他应收款 3 其他 207,640.28 1 年以内 0.21% 4,270.44
其他应收款 4 其他 133,140.86 1 年以内 0.13% 4,167.24
合计 98,766,345.67 99.70% 16,262.01
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 111,866,912.39 111,866,912.39 111,866,912.39 111,866,912.39
合计 111,866,912.39 111,866,912.39 111,866,912.39 111,866,912.39
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（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
长沙砥特超
硬材料有限 4,100,000.00 4,100,000.00
公司
株洲岱勒新
材料有限责
任公司
长沙岱华科
技有限公司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 424,880,341.18 300,010,283.06 268,639,943.17 210,032,053.76
其他业务 13,341,325.03 13,949,067.60 14,388,993.27 15,672,232.45
合计 438,221,666.21 313,959,350.66 283,028,936.44 225,704,286.21
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
电镀金刚石线及其他
其他
按经营地区分类
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其中：
境内
境外
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。
境内销售：对于直销客户，产品发运至客户仓库、经客户验（签）收后确认收入。对于实行零库存管理的寄售客户，
产品发运至客户仓库，月底根据实际耗用量，双方核对一致后确认收入。
境外销售：对于境外销售的产品，以产品发运并办理完毕出口清关手续并取得报关单时确认销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 88,889,925.88 元，其中，
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-84,171.01
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-78,712.98
支出
减：所得税影响额 113,109.28
合计 558,356.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
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