浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
浙江中欣氟材股份有限公司
（未经审计）
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：浙江中欣氟材股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 336,533,131.09 530,906,426.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 277,464,055.38 254,093,674.03
应收款项融资 14,698,328.09 18,180,898.00
预付款项 32,020,358.25 13,855,379.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,948,028.21 1,936,140.45
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
存货 374,668,024.34 333,764,765.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 46,673,800.00 24,965,008.26
流动资产合计 1,084,005,725.36 1,177,702,292.08
非流动资产：
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 15,978,935.79 15,978,935.79
其他权益工具投资 17,000,000.00 17,000,000.00
其他非流动金融资产 60,000,000.00 0.00
投资性房地产
固定资产 1,216,859,833.62 810,632,954.53
在建工程 209,330,207.11 429,970,073.73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 166,320,181.41 165,630,972.39
开发支出
商誉 360,988,990.55 360,988,990.55
长期待摊费用 3,837,961.93 4,581,859.45
递延所得税资产 4,479,491.90 8,933,007.69
其他非流动资产 73,487,466.62 15,915,116.27
非流动资产合计 2,128,283,068.93 1,829,631,910.40
资产总计 3,212,288,794.29 3,007,334,202.48
流动负债：
短期借款 407,452,411.09 425,345,151.58
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 109,045,092.28 70,513,340.44
应付账款 240,043,419.08 179,853,954.76
预收款项
合同负债 4,987,202.26 3,963,414.98
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,119,622.82 29,553,084.65
应交税费 5,789,267.40 20,730,656.18
其他应付款 29,104,228.10 40,782,198.43
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 874,968.87 246,693.34
其他流动负债 647,823.80 514,731.45
流动负债合计 815,064,035.70 771,503,225.81
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 415,360,000.00 214,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,253,829.20 31,602,823.72
递延所得税负债 30,520,390.58 34,188,782.92
其他非流动负债
非流动负债合计 477,134,219.78 279,991,606.64
负债合计 1,292,198,255.48 1,051,494,832.45
所有者权益：
股本 327,957,575.00 327,957,575.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 938,432,062.37 933,492,954.49
减：库存股 16,192,420.00 29,179,860.00
其他综合收益
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 63,392,442.14 61,495,136.11
一般风险准备
未分配利润 379,546,093.99 439,974,675.64
归属于母公司所有者权益合计 1,693,135,753.50 1,733,740,481.24
少数股东权益 226,954,785.31 222,098,888.79
所有者权益合计 1,920,090,538.81 1,955,839,370.03
负债和所有者权益总计 3,212,288,794.29 3,007,334,202.48
法定代表人：徐建国 主管会计工作负责人：袁少岚 会计机构负责人：李银鑫
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 146,878,035.13 240,020,331.34
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
应收账款 189,645,686.58 176,135,330.89
应收款项融资 5,835,415.89 7,943,500.00
预付款项 37,769,372.43 6,418,285.15
其他应收款 235,636,188.59 132,924,030.76
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
存货 230,064,507.96 216,722,057.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,567,285.64 1,011,231.44
流动资产合计 850,396,492.22 781,174,767.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,041,651,555.18 1,041,651,555.18
其他权益工具投资 17,000,000.00 17,000,000.00
其他非流动金融资产 60,000,000.00 0.00
投资性房地产
固定资产 548,746,473.30 452,846,388.87
在建工程 67,569,609.05 141,103,754.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 13,298,607.71 13,441,847.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,593,772.94 15,084,756.90
其他非流动资产 1,215,000.00 0.00
非流动资产合计 1,768,075,018.18 1,681,128,303.42
资产总计 2,618,471,510.40 2,462,303,070.88
流动负债：
短期借款 387,432,133.31 405,319,942.75
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 70,000,000.00 42,500,000.00
应付账款 117,077,289.28 109,793,441.03
预收款项
合同负债 2,073,844.12 1,533,579.07
应付职工薪酬 11,671,256.09 20,406,745.74
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应交税费 3,037,113.70 15,500,125.54
其他应付款 18,909,253.72 30,955,983.16
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 874,968.87 246,693.34
其他流动负债 269,599.73 199,365.28
流动负债合计 611,345,458.82 626,455,875.91
非流动负债：
长期借款 415,360,000.00 214,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,557,328.13 26,643,807.17
递延所得税负债 24,704,878.04 24,704,878.04
其他非流动负债
非流动负债合计 466,622,206.17 265,548,685.21
负债合计 1,077,967,664.99 892,004,561.12
所有者权益：
股本 327,957,575.00 327,957,575.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 936,949,806.31 933,113,455.95
减：库存股 16,192,420.00 29,179,860.00
其他综合收益
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 63,392,442.14 61,495,136.11
未分配利润 228,396,441.96 276,912,202.70
所有者权益合计 1,540,503,845.41 1,570,298,509.76
负债和所有者权益总计 2,618,471,510.40 2,462,303,070.88
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 584,608,116.80 807,035,489.08
其中：营业收入 584,608,116.80 807,035,489.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 568,589,479.21 699,390,032.83
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其中：营业成本 493,170,557.84 629,446,711.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,607,098.68 3,156,036.59
销售费用 8,292,622.62 4,753,061.91
管理费用 45,408,426.13 43,007,045.10
研发费用 11,639,260.65 20,464,549.73
财务费用 5,471,513.29 -1,437,371.54
其中：利息费用 13,669,406.93 9,209,348.95
利息收入 3,568,362.81 2,414,767.66
加：其他收益 5,396,479.10 2,836,277.13
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,940,473.71 2,401,145.44
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,816,776.91 646,863.85
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-441,827.03 -1,136,543.79
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 21,804.74 78,858.86
减：营业外支出 1,577,886.12 430,525.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 3,593,821.76 23,736,086.74
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
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“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 11,916,135.90 92,381,973.66
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 4,855,896.52 0.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0215 0.3946
（二）稀释每股收益 0.0215 0.3946
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：徐建国 主管会计工作负责人：袁少岚 会计机构负责人：李银鑫
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 338,438,878.23 485,274,808.35
减：营业成本 266,533,210.78 354,075,014.76
税金及附加 2,525,200.70 2,264,947.27
销售费用 5,612,580.12 4,128,952.69
管理费用 29,345,435.35 31,811,343.37
研发费用 11,639,260.65 20,464,549.73
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
财务费用 7,352,144.32 -1,856,674.88
其中：利息费用 13,311,462.98 8,337,354.52
利息收入 2,605,888.06 1,940,457.68
加：其他收益 2,619,857.74 2,317,896.12
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,276,468.80 646,863.85
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-164,867.72 -702,203.78
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 15,600.00 74,946.41
减：营业外支出 500,000.00 297,169.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 -1,965,419.79 14,134,031.64
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
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合收益的金额
六、综合收益总额 18,973,060.29 66,860,541.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0579 0.2856
（二）稀释每股收益 0.0579 0.2856
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 258,288,307.38 374,434,971.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,042,997.86 2,893,916.08
收到其他与经营活动有关的现金 23,329,318.31 28,886,191.26
经营活动现金流入小计 293,660,623.55 406,215,079.29
购买商品、接受劳务支付的现金 263,119,224.28 258,669,188.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 76,018,758.02 57,822,824.50
支付的各项税费 40,240,543.78 36,182,212.11
支付其他与经营活动有关的现金 34,735,892.78 26,151,841.49
经营活动现金流出小计 414,114,418.86 378,826,066.23
经营活动产生的现金流量净额 -120,453,795.31 27,389,013.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 540,000,000.00
取得投资收益收到的现金 850,000.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 850,000.00 540,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 141,151,528.35 34,213,491.72
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期资产支付的现金
投资支付的现金 60,000,000.00 500,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 201,151,528.35 534,213,491.72
投资活动产生的现金流量净额 -200,301,528.35 5,786,508.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 6,745,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 571,000,000.00 385,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 571,000,000.00 392,245,000.00
偿还债务支付的现金 366,350,000.00 316,169,052.70
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 467,684,142.15 383,106,684.00
筹资活动产生的现金流量净额 103,315,857.85 9,138,316.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -217,439,465.81 42,313,837.34
加：期初现金及现金等价物余额 500,281,731.73 360,019,462.28
六、期末现金及现金等价物余额 282,842,265.92 402,333,299.62
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 149,758,862.16 208,591,635.42
收到的税费返还 4,345,606.57 2,884,162.00
收到其他与经营活动有关的现金 15,976,223.86 27,081,923.10
经营活动现金流入小计 170,080,692.59 238,557,720.52
购买商品、接受劳务支付的现金 95,462,442.43 77,763,119.41
支付给职工以及为职工支付的现金 47,693,478.84 42,823,921.29
支付的各项税费 26,639,852.64 15,574,893.52
支付其他与经营活动有关的现金 127,232,811.96 54,932,105.54
经营活动现金流出小计 297,028,585.87 191,094,039.76
经营活动产生的现金流量净额 -126,947,893.28 47,463,680.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 540,000,000.00
取得投资收益收到的现金 850,000.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 850,000.00 540,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
投资支付的现金 60,000,000.00 500,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 82,223,135.78 504,836,063.71
投资活动产生的现金流量净额 -81,373,135.78 35,163,936.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 6,745,000.00
取得借款收到的现金 551,000,000.00 365,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 551,000,000.00 372,245,000.00
偿还债务支付的现金 366,350,000.00 316,169,052.70
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 447,321,267.15 382,964,600.68
筹资活动产生的现金流量净额 103,678,732.85 -10,719,600.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -104,642,296.21 71,908,016.37
加：期初现金及现金等价物余额 237,520,331.34 291,814,213.31
六、期末现金及现金等价物余额 132,878,035.13 363,722,229.68
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
所有者
项目
少数股
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 其他 小计
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 7,575. 2,954. ,860.0 ,136.1 4,675. 740,48 8,888. 839,37
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 7,575. 2,954. ,860.0 ,136.1 4,675. 740,48 8,888. 839,37
- - - -
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 0.00
填列）
（一）综合收益总额 ,135.9
（二）所有者投入和 0.00 0.00
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
减少资本 ,440.0 8 8
股
者投入资本
,017.8 0.00 ,017.8
者权益的金额 107.88 ,440.0
- - -
（三）利润分配
- - -
东）的分配 ,515.0 ,515.0 ,515.0
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 7,575. 2,062. ,420.0 ,442.1 6,093. 135,75 4,785. 090,53
上年金额
单位：元
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 其他 小计 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
一、上年期末余额 5,411. 918,41 ,800.0 ,256.7 8,620. 753,90 753,90
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 5,411. 918,41 ,800.0 ,256.7 8,620. 753,90 753,90
三、本期增减变动金 94,202 - 27,132 50,085 50,085
额（减少以“－”号 ,164.0 2,869, ,066.8 ,923.4 ,923.4
,301.4 054.11
填列） 0 940.00 0 3 3
（一）综合收益总额 ,973.6 ,973.6 ,973.6
（二）所有者投入和 500,00
,862.5 2,869, ,802.5 ,802.5
减少资本 0.00
股 0.00 000.00 940.00 940.00
者投入资本
者权益的金额 862.52 862.52 862.52
- - -
（三）利润分配
- - -
东）的分配 ,852.7 ,852.7 ,852.7
（四）所有者权益内 93,702
,164.0
部结转 ,164.0
,164.0
（或股本） ,164.0
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 7,575. 4,116. ,860.0 ,310.8 0,687. 839,82 839,82
本期金额
单位：元
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年期末余额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金 - - -
额（减少以“－”号 12,987,44 48,515,76 29,794,66
.36 .03
填列） 0.00 0.74 4.35
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和 3,836,350 16,823,79
减少资本 .36 0.36
股
者投入资本
者权益的金额 .36 0.36
（三）利润分配 1,897,306 - -
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.03 67,488,82 65,591,51
.03
.03
- -
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
.83 .83
.83 .83
（六）其他
四、本期期末余额
上年金额
单位：元
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年期末余额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金 - -
额（减少以“－”号 82,678,01 2,869,940
填列） 5.68 .00
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和 500,000.0 11,024,14 - 14,394,08
减少资本 0 8.32 2,869,940 8.32
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.00
股 0 .00 .00
.00
者投入资本
者权益的金额 .32 .32
- -
（三）利润分配 65,249,90 58,563,85
.11
.11
.11
- -
东）的分配
（四）所有者权益内 93,702,16
部结转 4.00
（或股本） 4.00
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
.04 .04
.04 .04
（六）其他
四、本期期末余额
三、公司基本情况
浙江中欣氟材股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由原上虞市中欣化工有限公司基础上整体变更设立
的股份有限公司，股本总额为 5,000 万股（每股人民币 1 元）。公司于 2007 年 9 月 17 日在绍兴市工商行政管理局
登记注 册，公司统一社会信用代码 91330600723626031R，2017 年 12 月 5 日在深圳证券交易所上市。所属行业为化
学原料和化学制品制造业。
截至 2023 年 06 月 30 日，本公司累计发行股本总数 327,957,575.00 股，注册资本为 327,957,575.00 元，注册
地：杭州湾上虞经济技术开发区。本公司主要经营活动为：公司研发、生产、销售精细化工业务（氟精细化学品涉及医
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药中间 体、农药中间体、新材料与电子化学品、含氟制冷剂）、基础化工业务（氢氟酸、硫酸生产、销售）及矿产资源
开采业 务（萤石矿的开采、选矿及销售）。本公司的实际控制人为徐建国。
本财务报表经公司全体董事于 2023 年 8 月 18 日批准报出。
截至 2023 年 06 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
绍兴中科白云化学科技有限公司（以下简称“中科白云”）
尼威化学技术（上海）有限公司（以下简称“尼威上海”）
福建中欣氟材高宝科技有限公司（以下简称“高宝科技”，原名“福建高宝矿业有限公司”）
明溪县长兴萤石矿业有限公司（以下简称“长兴萤石”）
江西中欣埃克盛新材料有限公司（以下简称“江西埃克盛”）
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注五之“（十）金
融工具”、“（十五）存货”、“（二十四）固定资产”、“（三十）无形资产”、“（三十一）长期资产减值”、
“（三十九）收入”。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 06 月 30 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本公司营业周期为 12 个月。
本公司采用人民币为记账本位币。
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照
合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合
确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和
现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收
益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会
计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
一、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司
可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
二、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取
得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损
益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
三、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金
融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
四、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
五、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
六、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公
司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成
分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
一、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
二、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
三、不同类别存货可变现净值的确定依据
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准
备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
四、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
五、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理
方法”。
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作
为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，
划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备
一、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
二、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值
之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够
对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留
存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
三、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者
权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益
法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确
认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权
投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属
于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成
本；否则，于发生时计入当期损益。
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本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司
固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 9.50-4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 4-10 5.00 23.75-9.50
电子设备及其他 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
矿山构筑物 年限平均法 12-18.75 5.00 7.92-5.07
井巷工程 年限平均法 12-16 8.33-6.25
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在
建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计
提折旧。
一、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
二、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
三、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
四、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均
实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币
专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
B、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 直线法 土地使用权证书
林权 权证登记使用期限 直线法 林权证书
排污权 排污许可证登记使用年限 直线法 排污许可证
应用非专利技术的产品
非专利技术 10 年 非专利技术
预期寿命周期
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项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
专利许可使用年限及预计专
专利使用权及专有技术 直线法 专利许可使用合同
有技术使用年限
采矿权 产量法 储量报告
（2） 内部研究开发支出会计政策
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、
油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销年限
山顶坑集体土地使用权 50 年
长兴村林耕地占用补偿款 18 年 5 个月
零星修缮工程 5年
采矿权办理相关费用 10 年
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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照
公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
(1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国
家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构
缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划
终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份
支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的
最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权
益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期
内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替
代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负
债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生
在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果
由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具
或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
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本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金
融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定
金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工
具。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价
格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
（1）公司已根据合同或订单约定完成产品生产，经检验合格后将产品交付客户，根据取得的出库单、销售清单、
送货单签收记录开具销售发票。对于自提客户，按货物交付时点确认收入；对于送货上门的客户，按客户签收时点，确
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认收入；对于外销业务且以 FOB、CIF 方式进行交易的客户，公司以完成报关手续、合同产品装船并取得提单后作为控
制权转移时点，根据报关单、提单确认销售收入。
（2）收入金额已经确定，相关款项已收讫或预计可以收回。
（3）销售产品的成本可以可靠计量。
（4）针对公司既不承担转让商品的主要责任，不承担存货风险，也无法自主决定销售价格的贸易类业务，公司以净
额法确认相关收入。
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用于本公司购建或以其他形式形成
长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用途与资产不相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：取得政
府补助后的实际用途是否与资产相关。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产
生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
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抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
•纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
•递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同
是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租
赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
始计量。该成本包括：
a、租赁负债的初始计量金额；
b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
c、本公司发生的初始直接费用；
d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（三十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减
值损失进行会计处理。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
a 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
b 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
c 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
d 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
e 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
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本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折
现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不
一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，
本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动
利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择
权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租
赁不属于低价值资产租赁。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本
附注“五、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
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? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租
赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十）金融工具”关于
修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
公司按照本附注“五、（三十九）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计
量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本
附注“五、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出
租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（十）金融工具”。
（2） 融资租赁的会计处理方法
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、6%、5%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴[注 1] 5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
资源税 按工矿产品销售额计缴 6%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江中欣氟材股份有限公司 25%
绍兴中科白云化学科技有限公司 20%
尼威化学技术（上海）有限公司 20%
福建中欣氟材高宝科技有限公司 25%
明溪县长兴萤石矿业有限公司 25%
江西中欣埃克盛新材料有限公司 25%
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》。子公司绍兴中科白云化学科
技有限公司、尼威化学技术（上海）有限公司符合小型微利企业认定标准，其应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减
按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
注 1：母公司中欣氟材适用城市维护建设税税率为 5%，子公司高宝科技、长兴萤石适用城市维护建设税税率为 1%。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 60,439.86 15,837.96
银行存款 282,781,826.06 500,265,893.77
其他货币资金 53,690,865.17 30,624,694.72
合计 336,533,131.09 530,906,426.45
其他说明
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 53,579,514.27 30,513,343.82
矿山治理恢复保证金 111,350.90 111,350.90
合计 53,690,865.17 30,624,694.72
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
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项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
账龄组合 293,404,206.90 99.99% 15,940,151.52 5.43% 277,464,055.38 267,807,173.89 99.99% 13,713,499.86 5.12% 254,093,674.03
合计 293,431,427.45 100.00% 15,967,372.07 277,464,055.38 267,834,394.44 100.00% 13,740,720.41 254,093,674.03
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
韶关市昌氟化工贸易有限公司 27,220.55 27,220.55 100.00% 预计无法收回
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 27,220.55 27,220.55
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 293,404,206.90 15,940,151.52
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 293,431,427.45
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 13,713,499.86 2,226,651.66 15,940,151.52
按单项计提坏账准备 27,220.55 27,220.55
合计 13,740,720.41 2,226,651.66 15,967,372.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 53,759,952.00 18.32% 2,687,997.60
客户二 22,241,320.50 7.58% 1,112,066.03
客户三 20,728,000.00 7.06% 1,983,200.00
客户四 17,645,807.81 6.01% 882,290.39
客户五 13,070,065.00 4.45% 653,503.25
合计 127,445,145.31 43.42%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 14,698,328.09 18,180,898.00
合计 14,698,328.09 18,180,898.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
?适用 □不适用
累计在其他综合收益中
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
确认的损失准备
银行承兑汇票 18,180,898.00 530,537,545.65 534,020,115.56 14,698,328.09
合计 18,180,898.00 530,537,545.65 534,020,115.56 14,698,328.09
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 32,020,358.25 13,855,379.55
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 14,990,882.01 46.82%
第二名 1,645,475.60 5.14%
第三名 1,266,294.00 3.95%
第四名 1,240,460.00 3.87%
第五名 1,227,584.20 3.83%
合计 20,370,695.81 63.62%
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 1,948,028.21 1,936,140.45
合计 1,948,028.21 1,936,140.45
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,490,000.00 2,036,974.01
备用金及其他 3,288,941.04 3,016,257.22
合计 4,778,941.04 5,053,231.23
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
在本期
本期转回 185,650.65 100,527.30 286,177.95
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 4,778,941.04
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 1,396,825.78 -286,177.95 1,110,647.83
按单项计提坏账准备 1,720,265.00 0.00 1,720,265.00
合计 3,117,090.78 -286,177.95 2,830,912.83
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 备用金及其他 1,720,265.00 2至3年 36.00% 1,720,265.00
第二名 保证金 1,440,000.00 1 年以内 30.13% 72,000.00
第三名 备用金及其他 886,831.02 3 年以上 18.56% 886,831.02
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
第四名 备用金及其他 201,904.00 1 年以内 4.22% 10,095.20
第五名 备用金及其他 100,000.00 1 年以内 2.09% 5,000.00
合计 4,349,000.02 91.00% 2,694,191.22
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或合同履约 存货跌价准备或合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准备 成本减值准备
原材料 90,672,333.02 1,983,093.06 88,689,239.96 85,737,346.26 2,105,117.12 83,632,229.14
在产品 81,339,311.03 289,898.17 81,049,412.86 65,108,764.30 104,675.21 65,004,089.09
库存商品 201,478,845.15 2,605,384.23 198,873,460.92 185,983,477.52 5,070,901.60 180,912,575.92
发出商品 6,055,910.60 0.00 6,055,910.60 4,215,871.19 0.00 4,215,871.19
合计 379,546,399.80 4,878,375.46 374,668,024.34 341,045,459.27 7,280,693.93 333,764,765.34
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,105,117.12 122,024.06 244,048.12 1,983,093.06
在产品 104,675.21 289,898.17 104,675.21 289,898.17
库存商品 5,070,901.60 2,404,854.68 4,870,372.05 2,605,384.23
合计 7,280,693.93 2,816,776.91 5,219,095.38 4,878,375.46
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 8,729,245.52 1,765,831.20
增值税待认证进项税金 468,745.98 3,207.44
增值税待抵扣进项税金 34,426,854.64 23,195,969.62
预缴增值税 3,048,953.86 0.00
合计 46,673,800.00 24,965,008.26
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 其
面价值） 追加投资 计提减值准备 价值） 末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 他
一、合营企业
二、联营企业
亚培烯科技（杭州）有限公司 15,978,935.79 0.00 15,978,935.79
小计 15,978,935.79 0.00 15,978,935.79
合计 15,978,935.79 0.00 15,978,935.79
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
浙江上虞富民村镇银行股份有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00
合计 17,000,000.00 17,000,000.00
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
的金额 综合收益的原 的原因
因
浙江上虞富民村镇 战略性投资，
银行股份有限公司 拟长期持有
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
合计 60,000,000.00 0.00
项目 期末余额 期初余额
被投资单位 期未数 期初数
杭州中欣智汇股权投资合伙企业（有限合伙） 60,000,000.00 0.00
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,216,859,833.62 810,632,954.53
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 1,216,859,833.62 810,632,954.53
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 运输设备 固定资产装修 矿山构筑物 井巷工程 合计
一、账面原值：
额
（1）购置 1,406,695.10 6,885,866.68 3,457,038.50 1,705,258.13 1,605,647.12 100,772.84 15,161,278.37
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
额
（1）处置
或报废
二、累计折旧
额
（1）计提 9,031,868.29 39,143,879.14 2,584,842.19 792,251.55 2,466,049.18 101,368.93 853,071.46 54,973,330.74
额
（1）处置
或报废
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置
或报废
四、账面价值
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
值
值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
白云家园房屋出租 65,475.36
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
凤凰城房屋 5,010,319.93 尚在办理中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 209,330,207.11 429,970,073.73
合计 209,330,207.11 429,970,073.73
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
氟精细化学品系列扩建项目 67,039,415.16 67,039,415.16 234,673,847.25 234,673,847.25
年产 3 万吨光伏级氢氟酸建设项目 57,747,085.11 57,747,085.11 44,912,567.61 44,912,567.61
技术研发中心建设项目 0.00 0.00 25,697,423.12 25,697,423.12
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
长兴萤石六大系统 1,819,588.33 1,819,588.33 1,317,003.33 1,317,003.33
年产 1420 吨氟精细化学品及 5200 吨
光电材料系列产品建设项目
年产 1120 吨三氟苯系列衍生物项目 5,042,358.80 5,042,358.80 5,033,190.66 5,033,190.66
西厂区 1500 吨/天污水处理中心建设
项目
ZE 项目 0.00 0.00 5,818,212.40 5,818,212.40
年产 29.2 万吨低碳新材料项目 1,235,276.61 1,235,276.61 1,235,276.61 1,235,276.61
年产 5000 吨六氟磷酸钠（一期） 6,889,908.25 6,889,908.25
ZD 项目 3,511,642.57 3,511,642.57
其他零星工程 6,032,468.92 6,032,468.92 1,295,178.25 1,295,178.25
合计 209,330,207.11 209,330,207.11 429,970,073.73 429,970,073.73
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期其 工程累计 利息资 其中：本期
本期转入固定资 工程 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 本化累 利息资本化 资金来源
产金额 进度 资本化率
金额 算比例 计金额 金额
技术研发中心
建设项目
投项目）
氟精细化学品
系列扩建项目
年产 3 万吨光
伏级氢氟酸建 44,912,567.61 12,834,517.50 57,747,085.11 其他
设项目
长兴萤石六大
系统
年产 1420 吨
氟精细化学品
及 5200 吨光 36,020,827.55 10,415,666.13 46,436,493.68 其他
电材料系列产
品建设项目
年产 1120 吨
三氟苯系列衍 5,033,190.66 9,168.14 5,042,358.80 其他
生物项目
二酸改造项目
西厂区 1500
吨/天污水处
理中心建设项
目
ZE 项目 5,818,212.40 10,687,508.99 16,505,721.39 0.00 其他
年产 29.2 万
吨低碳新材料 1,235,276.61 1,235,276.61 其他
项目
蓄热式焚烧炉 4,855,073.65 4,855,073.65 其他
建设项目
年产 5000 吨 6,889,908.25 6,889,908.25 其他
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
六氟磷酸钠
（一期）
ZD 项目 3,511,642.57 3,511,642.57 其他
合计 428,674,895.48 221,436,808.38 446,813,965.67 203,297,738.19
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
单位：元
项目 合计
一、账面原值
二、累计折旧
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1）计提
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 排污权 林权 采矿权 合计
一、账面原值
（1）购置 3,156,220.00 288,052.00 3,444,272.00
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 1,208,426.84 123,873.76 235,627.99 121,873.25 1,065,261.14 2,755,062.98
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
福建中欣氟材高宝科技有限公司 489,823,228.93 489,823,228.93
江西中欣埃克盛新材料有限公司 128,555,573.12 128,555,573.12
合计 618,378,802.05 618,378,802.05
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
福建中欣氟材高宝科技有限公司 257,389,811.50 257,389,811.50
合计 257,389,811.50 257,389,811.50
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
福建中欣氟材高宝科技有限公司（原福建高宝矿业有限公司）主要从事氢氟酸的生产、销售业务，主要现金流入独
立于其他资产或者资产组的现金流入。公司商誉价值系非同一控制下并购所形成的，2019 年 12 月，福建高宝矿业有限
公司完成对上游供应商明溪县长兴萤石矿业有限公司的并购，新增萤石矿采矿与选矿业务，由于该业务与购买日所确定
的资产组存在明显的协同效应和上下游关系，因此上述新增业务与原资产组划分为同一资产组。
江西中欣埃克盛新材料有限公司（原江西埃克盛化工材料有限公司）主要从事氟碳化学品中氢氟烃（HFCs）产品的
生产和销售，目前已经建设投产的项目产品为五氟丙烷（HFC-245fa）、四氟乙烷（HFC-134a），后续将向含氟制冷剂
领域及含氟高分子材料业务领域进一步延伸，将其长期资产认定为一个资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
山顶坑集体土地使用权 149,667.17 1,999.98 147,667.19
长兴村林耕地占用补偿款 590,848.06 2,669.22 588,178.84
零星修缮工程 1,660,795.69 555,912.12 1,104,883.57
采矿证待摊销评估费 2,121,378.72 143,014.32 1,978,364.40
矿山救护服务费 12,000.00 12,000.00 0.00
福建裕泰技术咨询费 47,169.81 28,301.88 18,867.93
合计 4,581,859.45 743,897.52 3,837,961.93
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 24,107,961.16 6,026,990.31 24,138,505.12 4,722,478.59
内部交易未实现利润 389,065.14 58,359.77
可抵扣亏损 13,461,882.93 3,365,470.73 28,036,280.71 7,009,070.18
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计提未发放工资 11,671,256.09 2,917,814.02 21,043,863.87 3,220,291.39
政府补助 26,557,328.13 6,639,332.03 26,643,807.17 3,996,571.08
股份支付费用 16,494,630.98 4,123,657.75 33,406,623.87 5,010,993.58
合计 92,293,059.29 23,073,264.84 133,658,145.88 24,017,764.59
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
交易性金融资产公允
价值变动
合计 262,973,834.05 49,273,539.82 262,973,834.05 49,273,539.82
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,509,016.04 4,479,491.90 15,084,756.00 8,933,007.69
递延所得税负债 3,509,016.04 30,520,390.58 15,084,756.00 34,188,782.92
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 73,487,466.62 0.00 73,487,466.62 15,915,116.27 0.00 15,915,116.27
合计 73,487,466.62 0.00 73,487,466.62 15,915,116.27 0.00 15,915,116.27
其他说明：
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（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,020,277.78 20,025,208.83
保证借款 107,638,340.49
信用借款 387,432,133.31 297,681,602.26
合计 407,452,411.09 425,345,151.58
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 109,045,092.28 70,513,340.44
合计 109,045,092.28 70,513,340.44
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
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（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 240,043,419.08 179,853,954.76
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,987,202.26 3,963,414.98
合计 4,987,202.26 3,963,414.98
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,882,802.43 60,473,689.48 72,940,096.76 16,416,394.98
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 29,553,084.65 64,892,235.85 77,325,697.51 17,119,622.82
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险费 29,097.93 305,891.87 304,686.19 30,303.61
生育保险费 0.00 31,625.62 31,625.62 0.00
育经费
合计 28,882,802.43 60,473,689.48 72,940,096.76 16,416,394.98
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 670,282.22 4,418,546.37 4,385,600.75 703,227.84
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,481,661.65 4,266,326.48
消费税 0.00 0.00
企业所得税 44,605.68 11,372,371.95
个人所得税 177,387.74 242,420.58
城市维护建设税 187,097.46 223,824.54
房产税 841,396.23 1,540,979.16
教育费附加 148,803.92 175,215.07
地方教育费附加 99,203.69 116,810.11
印花税 427,872.40 408,861.95
土地使用税 1,561,491.78 1,537,775.18
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环保税 60,325.14 98,298.29
资源税 580,518.22 594,668.18
其他 178,903.49 153,104.69
合计 5,789,267.40 20,730,656.18
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 29,104,228.10 40,782,198.43
合计 29,104,228.10 40,782,198.43
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 16,192,420.00 29,179,860.00
保证金 11,268,979.65 10,920,979.65
往来款及其他 1,642,828.45 681,358.78
合计 29,104,228.10 40,782,198.43
单位：元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 874,968.87 246,693.34
合计 874,968.87 246,693.34
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税金 647,823.80 514,731.45
合计 647,823.80 514,731.45
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 211,360,000.00 214,200,000.00
信用借款 204,000,000.00 0.00
合计 415,360,000.00 214,200,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
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（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与收益相关需验收的补助
政府补助 31,602,823.72 689,700.00 1,038,694.52 31,253,829.20
以及与资产相关的补助
合计 31,602,823.72 689,700.00 1,038,694.52 31,253,829.20
涉及政府补助的项目：
单位：元
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本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 收益相关
产业振兴和技术改造补助资金 1,063,069.67 120,749.04 942,320.63 与资产相关
智能化改造（第二批）奖励 2,720,430.00 151,135.00 2,569,295.00 与资产相关
省级循环化改造补助资金 644,760.00 35,820.00 608,940.00 与资产相关
发展财政奖励资金
目奖励
化奖励
省制造业高质量发展产业链协 15,000,000.0
同创新项目 0
高低配内网增容改造网补助 729,668.00 45,604.01 684,063.99 与资产相关
消防水池补偿款 970,499.80 32,350.02 938,149.78 与资产相关
硫酸镁项目补助款 888,750.00 67,500.00 821,250.00 与资产相关
硫酸厂改造补助款 783,845.42 35,308.10 748,537.32 与资产相关
技术改造补助 563,493.33 24,933.35 538,559.98 与资产相关
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 327,957,575.00 327,957,575.00
其他说明：
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 910,989,371.33 1,566,265.00 0.00 912,555,636.33
其他资本公积 22,503,583.16 3,372,842.88 0.00 25,879,426.04
合计 933,492,954.49 4,939,107.88 0.00 938,432,062.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）公司本期以权益结算的股份支付（限制性股票）增加资本公积-其他资本公积金额 3,372，842.88 元。
（2）本期公司限制性股票第二批实现解锁，增加资本溢价（股本溢价）1,566,265.00 元。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 29,179,860.00 0.00 12,987,440.00 16,192,420.00
合计 29,179,860.00 0.00 12,987,440.00 16,192,420.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）公司 2021 年实施限制性股票激励计划，激励对象认购限制性股票并已支付相应款项，本公司在取得该款项时
确认股本和资本公积，同时就回购义务全额确认库存股 32,049,800.00 元。2022 年限制性股票激励首次授予部分第二个
解除归属期符合归属条件 ,解除限售数量为获授限制性股票总数的 30%，对应减少库存股 9,614,940.00 元。
（2）公司 2022 年实施限制性股票激励计划，激励对象认购限制性股票并已支付相应款项，本公司在取得该款项时
确认股本和资本公积，同时就回购义务全额确认库存股 6,745,000.00 元 。2022 年限制性股票激励预留授予部分第一个
解除限售期符归属期符合归属条件 ,解除限售数量为获授限制性股票总数的 50%，对应减少库存股 3,372,500.00 元。
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 0.00 8,570,459.18 8,570,459.18 0.00
合计 0.00 8,570,459.18 8,570,459.18 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号文件）规定，公司及子公司福建中欣氟材高宝科
技有限公司、江西中欣埃克盛新材料有限公司按照危险品生产企业的标准提取安全生产费。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,495,136.11 1,897,306.03 0.00 63,392,442.14
合计 61,495,136.11 1,897,306.03 0.00 63,392,442.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 439,974,675.64 327,688,620.31
调整后期初未分配利润 439,974,675.64 327,688,620.31
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积 1,897,306.03 14,053,879.33
应付普通股股利 65,591,515.00 58,563,852.75
期末未分配利润 379,546,093.99 439,974,675.64
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 584,608,116.80 493,170,557.84 807,035,489.08 629,446,711.04
其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 584,608,116.80 493,170,557.84 807,035,489.08 629,446,711.04
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
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精细化工产品 576,661,278.68 576,661,27.68
贸易类及其他 7,946,838.12 794,838.12
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 0.00
城市维护建设税 629,166.78 673,037.22
教育费附加 401,796.93 488,046.13
资源税 882,607.99 191,358.11
房产税 869,004.84 689,958.47
土地使用税 838,787.19 0.00
车船使用税 3,240.00 3,780.00
印花税 583,643.13 521,611.35
环境保护税 119,038.70 209,042.66
水利基金 12,027.86 53,838.57
地方教育附加 267,785.26 325,364.08
合计 4,607,098.68 3,156,036.59
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其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保险费 169,811.32 169,811.32
销售佣金 4,690,943.03 2,299,688.50
薪酬支出 1,460,598.42 1,711,336.85
报关代理费 0.00 19,245.28
业务招待费 85,761.62 124,974.00
展览费 6,132.08 0.00
办公差旅费 332,794.92 115,157.46
租赁费 1,345,696.74 205,714.28
其他 200,884.49 107,134.22
合计 8,292,622.62 4,753,061.91
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬支出 22,028,595.18 22,024,624.86
折旧及其他摊销 8,692,902.67 4,988,502.95
办公差旅费 2,240,973.54 1,401,477.18
中介咨询费 3,278,718.77 3,845,015.13
业务招待费 3,281,039.77 1,906,595.40
保险费 1,129,130.18 860,478.15
车辆费用 440,322.11 333,282.94
其他费用 649,799.54 180,083.04
律师费 294,101.49 814,122.93
股份支付费用 3,372,842.88 6,652,862.52
合计 45,408,426.13 43,007,045.10
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 4,625,746.83 13,764,787.76
薪酬支出 6,286,777.53 5,687,793.82
能源及电力消耗 592,314.05 938,562.16
折旧费 134,422.24 73,405.99
合计 11,639,260.65 20,464,549.73
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
利息费用 13,669,406.93 9,209,348.95
减：利息收入 3,568,362.81 2,414,767.66
汇兑损益 -5,007,707.12 -8,365,325.75
手续费及其他 378,176.29 133,372.92
合计 5,471,513.29 -1,437,371.54
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,246,884.52 2,835,836.38
代扣代扣所得税手续费 149,594.58 440.75
合计 5,396,479.10 2,836,277.13
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
合计 850,000.00 4,076,528.59
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 286,177.95 -718,895.34
应收账款坏账损失 -2,226,651.66 3,120,040.78
合计 -1,940,473.71 2,401,145.44
其他说明
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2,816,776.91 646,863.85
值损失
合计 -2,816,776.91 646,863.85
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 -441,827.03 -1,136,543.79
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 21,804.74 78,858.86 21,804.74
合计 21,804.74 78,858.86 21,804.74
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
否 否
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 0.00
对外捐赠 1,550,000.00 327,169.81 1,550,000.00
碳排放配额损失 0.00 103,356.12 0.00
罚款及滞纳金等 1,499.42 0.00 1,499.42
其他 26,386.70 0.00 26,386.70
合计 1,577,886.12 430,525.93 1,577,886.12
其他说明：
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（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,265,102.06 21,983,363.84
递延所得税费用 2,328,719.70 1,752,722.90
合计 3,593,821.76 23,736,086.74
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 15,509,957.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,447,738.69
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 -212,500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 358,583.07
所得税费用 3,593,821.76
其他说明
详见附注
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款及收回暂付款 1,813,700.00 620,737.13
政府补助 5,047,484.58 15,106,572.12
利息收入 3,568,362.81 12,629,923.11
其他 12,899,770.92 528,958.90
合计 23,329,318.31 28,886,191.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
暂付款与偿还暂收款 13,531,843.59 9,103,392.34
研发支出 0.00 481,853.22
捐赠支出 1,550,000.00 30,000.00
中介机构费 3,797,494.31 3,785,454.68
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业务招待费 4,142,590.93 2,023,481.40
办公差旅费 2,477,466.95 837,339.08
运输费 0.00 695,068.92
车辆费用 251,120.60 219,730.35
保险费 2,007,251.45 1,454,388.99
其他 6,978,124.95 7,521,132.51
合计 34,735,892.78 26,151,841.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 11,916,135.90 92,381,973.66
加：资产减值准备 4,757,250.62 -3,048,009.29
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 2,755,062.98 1,128,118.39
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长期待摊费用摊销 743,897.52 172,585.38
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 441,827.03 1,136,543.79
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-850,000.00 0.00
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-38,500,940.53 -33,312,138.84
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-250,976,499.21 -85,689,094.24
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他 3,372,842.88 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -120,453,795.31 27,389,013.06
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 282,842,265.92 402,333,299.62
减：现金的期初余额 500,281,731.73 360,019,462.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -217,439,465.81 42,313,837.34
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
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（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 282,842,265.92 500,281,731.73
其中：库存现金 60,439.86 15,837.96
可随时用于支付的银行存款 282,781,826.06 500,265,893.77
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 282,842,265.92 500,281,731.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
质押取得借款、开立票据及矿山治理
货币资金 53,690,865.17
保证金
固定资产 86,000,977.14 抵押取得借款
无形资产 6,538,271.26 抵押取得借款
合计 146,230,113.57
其他说明：
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（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 60,028,723.14
其中：美元 8,307,553.89 7.2258 60,028,722.90
欧元 0.03 7.8771 0.24
港币
应收账款 69,345,700.56
其中：美元 9,596,958.20 7.2258 69,345,700.56
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
产业振兴和技术改造补助资
金
智能化改造（第二批）奖励 3,022,700.00 递延收益 151,135.00
省级循环化改造补助资金 716,400.00 递延收益 35,820.00
型发展财政奖励资金
项目奖励
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字化奖励
高低配内网增容改造网补助 767,671.54 递延收益 45,604.01
消防水池补偿款 1,294,000.00 递延收益 32,350.02
硫酸镁项目补助款 1,350,000.00 递延收益 67,500.00
硫酸厂改造补助款 847,400.00 递延收益 35,308.10
技术改造补助 598,400.00 递延收益 24,933.35
资金
资本市场政策兑现 866,214.00 其他收益 866,214.00
励
遗留危废处置费 2,460,036.00 其他收益 2,460,036.00
工业企业用电补助款 39,140.00 其他收益 39,140.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
相关协议
经批准，
江西中欣
支付大部
埃克盛新 2022 年 07 357,000,0 2022 年 07 125,888,9 15,242,78
材料有限 月 28 日 00.00 月 28 日 61.94 2.46
项及完成
公司
工商变更
手续
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 357,000,000.00
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--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 357,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 228,444,426.88
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 557,821,178.84 497,149,983.66
货币资金 130,407,865.24 130,407,865.24
应收款项 150,084,205.96 150,084,205.96
存货 57,092,413.91 57,092,413.91
固定资产 143,184,092.83 112,545,942.85
无形资产 53,976,802.78 23,943,757.58
负债： 109,890,930.05 94,723,131.26
借款
应付款项 85,369,162.14 85,369,162.14
递延所得税负债 15,167,798.79 0.00
净资产 447,930,248.79 402,426,852.40
减：少数股东权益 219,485,821.91 197,189,157.68
取得的净资产 228,444,426.88 205,237,694.72
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
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取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
绍兴中科白云化学
浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 化学原料贸易 100.00% 设立
科技有限公司
尼威化学技术（上
上海市 上海市 精细化学产品贸易 100.00% 设立
海）有限公司
福建中欣氟材高宝
福建省清流县 福建省清流县 氢氟酸生产、销售 100.00% 并购
科技有限公司
明溪县长兴萤石矿
福建省明溪县 福建省明溪县 萤石粉开采、加工 100.00% 并购
业有限公司
江西中欣埃克盛新 制冷制相关产品生
江西省鹰潭市 江西省鹰潭市 51.00% 并购
材料有限公司 产、销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
江西中欣埃克盛新材
料有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西中欣埃
克盛新材料
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江西中欣埃克盛新
材料有限公司
单位：元
其他说明：
江西中欣埃克盛新材料有限公司自 2022 年 8 月 1 日起纳入合并范围
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
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减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
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其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 0.0 0.00
下列各项按持股比例计算的合计数
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--净利润 0.00
--综合收益总额 0.00
联营企业：
投资账面价值合计 15,978,935.79 15,978,935.79
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 0.00 -1,133,842.26
--综合收益总额 0.00 -1,133,842.26
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风
险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权公司
管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的报告来审查已执行程序的
有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
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信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单
里， 并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）流动风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
? 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
金融资产和外币金融负债列示见本附注八(八十二) 外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
投资
应收款项融资 14,698,328.09 14,698,328.09
其他非流动金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
注：因被投资企业浙江上虞富民村镇银行股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按
投资成本并结合被投资单位每股净资产的变化作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
浙江白云伟业控
浙江省杭州市 投资、商务服务 10,000 万元 19.82% 19.82%
股集团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是徐建国。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
亚培烯科技（杭州）有限公司 联营企业
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
白云环境建设有限公司（曾用名" 浙江绍兴白云建设有限 实际控制人近亲属控制的企业
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
公司"）（以下简称"白云建设"）
浙江新昌白云山庄有限公司（以下简称"白云山庄"） 受同一母公司控制
新昌县白云大酒店有限公司 受同一母公司控制
浙江大齐机械有限公司 董事近亲属控制的公司
新昌县白云文化艺术村有限公司 受同一母公司控制
新昌白云人家农副产品配送服务有限公司 受同一母公司控制
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
白云环境建设有限公司 建设工程施工 56,782,029.98 110,000,000.00 否 14,862,385.32
浙江新昌白云山庄有限公司 宾馆服务 498,715.96 800,000.00 否 116,980.28
新昌县白云大酒店有限公司 宾馆服务 0.00 50,000.00 否 0.00
新昌县白云文化艺术村有
餐饮服务 0.00 100,000.00 否 0.00
限公司
浙江大齐机械有限公司 采购五金商品 946,982.21 1,200,000.00 否 176,145.86
新昌白云人家农副产品配送服
采购商品 132,588.00 200,000.00 否 87,306.19
务有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
陈寅镐 90,000,000.00 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 23 日 是
浙江白云伟业控股集
团有限公司
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬-现金部分 9,289,635.00 7,263,356.00
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（8） 其他关联交易
公司于 2014 年起在浙江上虞富民村镇银行股份有限公司开立存款账户，截至 2023 年 6 月 30 日尚有活期存款人民币
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江大齐机械有限公司 302,927.15 420,060.65
应付账款 白云环境建设有限公司 0.00 6,321,341.54
其他应付款 白云环境建设有限公司 494,400.00 494,400.00
预付账款 白云环境建设有限公司 14,990,882.01 0.00
十三、股份支付
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 33,496,581.98
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,372,842.88
其他说明
□适用 ?不适用
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十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
开具银行承兑汇票 10,000,000.00 元。公司以银行承兑汇票保证金 12,000,000.00 元，在民生银行绍兴分行开具银行承
兑汇票 40,000,000.00 元。
公 司绍兴上虞支行开具银行承兑汇票 39,579,514.27 元。
内，对招商银行股份有限公司绍兴分行全部债务提供担保，截至 2023 年 06 月 30 日，公司在该质押合同下人民币长期借
款余额本金为 211,360,000.00 元。
定资产原值 8,187,740.00 元，净值 5,882,794.00 元，无形资产原值 454,800.00 元，净值 426,779.30 元）、闽 (2021)
清流县不动 产权第 0001064 号房产和土地使用权（固定资产原值 40,955,580.00 元，净值 25,376,234.52 元，无形资
产原值 6,634,600.00 元，净值 6,111,491.96 元）作为抵押，为高宝科技于 2021 年 12 月 16 日至 2024 年 12 月 15 日的
期间内，在 36,220,000.00 元的最高额度内对与中国农业银行股份有限公司清流县支行的债务提供担保。截至 2023 年
的最高额度内对与中国农业银行股份有限公司清流县支行的债务提供担保。截至 2023 年 06 月 30 日，高宝科技在该抵押
合同下借款本金余额为人民币 4,000,000.00 元。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
根据公司第六届董事会第六次会议审议通过，公司作为有限合伙人参与设立股权投资基金杭州中欣智汇股权投资合
伙企业(有限合伙)，2023 年 1 月，公司已向该合伙企业缴付出资款人民币 6,000 万元。
十五、资产负债表日后事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
响数
十六、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
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（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏
账准备的应收 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
账款
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 199,627,038.51 100.00% 9,981,351.93 5.00% 189,645,686.58 185,405,611.46 100.00% 9,270,280.57 5.00% 176,135,330.89
账款
其中：
账龄组合 199,627,038.51 100.00% 9,981,351.93 5.00% 189,645,686.58 185,405,611.46 100.00% 9,270,280.57 5.00% 176,135,330.89
合计 199,627,038.51 100.00% 9,981,351.93 189,645,686.58 185,405,611.46 100.00% 9,270,280.57 176,135,330.89
按组合计提坏账准备：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 199,627,038.51 9,981,351.93
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
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□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 199,627,038.51
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合计 9,270,280.57 711,071.36 9,981,351.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 53,759,952.00 26.93% 2,687,997.60
客户二 17,645,807.81 8.84% 882,290.39
客户三 13,069,600.00 6.55% 653,480.00
客户四 10,800,000.00 5.41% 540,000.00
客户五 9,155,000.00 4.59% 457,750.00
合计 104,430,359.81 52.32%
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 235,636,188.59 132,924,030.76
合计 235,636,188.59 132,924,030.76
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
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□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 0.00 80,000.00
备用金及其他 201,978.04 192,188.54
内部关联往来 241,766,667.84 139,727,843.84
合计 241,968,645.88 140,000,032.38
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期转回 743,544.33 743,544.33
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 241,968,645.88
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 7,076,001.62 -743,544.33 0.00 6,332,457.29
合计 7,076,001.62 -743,544.33 0.00 6,332,457.29
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 内部关联往来 241,766,667.84 99.92% 6,322,358.39
年）
第二名 备用金及其他 201,978.04 0.08% 10,098.90
年）
合计 241,968,645.88 100.00% 6,332,457.29
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,272,672,619.39 247,000,000.00 1,025,672,619.39 1,272,672,619.39 247,000,000.00 1,025,672,619.39
对联营、合营企业投资 15,978,935.79 0.00 15,978,935.79 15,978,935.79 0.00 15,978,935.79
合计 1,288,651,555.18 247,000,000.00 1,041,651,555.18 1,288,651,555.18 247,000,000.00 1,041,651,555.18
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1） 对子公司投资
期初余额（账面价 本期增减变动 期末余额（账面价
被投资单位 减值准备期末余额
值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值）
绍兴中科白云化学科
技有限公司
尼威化学技术（上
海）有限公司
福建中欣氟材高宝科
技有限公司
江西中欣埃克盛新材
料有限公司
合计 1,025,672,619.39 1,025,672,619.39 247,000,000.00
单位：元
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账 减值准备期
投资单位 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金
面价值） 追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 面价值） 末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润
一、合营企业
二、联营企业
亚培烯科 技（杭
州）有限公司
小计 15,978,935.79 0.00 15,978,935.79
合计 15,978,935.79 0.00 15,978,935.79 0.00
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 338,438,878.23 266,533,210.78 485,274,808.35 354,075,014.76
其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 338,438,878.23 266,533,210.78 485,274,808.35 354,075,014.76
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
精细化工产品 334,047,780.14 334,047,780.14
贸易类及其他 4,391,098.09 4,391,098.09
按经营地区分类
浙江中欣氟材股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
合计 850,000.00 4,076,528.59
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-441,827.03 拆除机器设备等
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 850,000.00 富民银行投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,577,886.12 捐赠支出等
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
减：所得税影响额 1,062,142.68
少数股东权益影响额 936,925.98
合计 2,249,502.03 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
本期收到的代扣个人所得税手续费返还等 171,399.32 元
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.36% 0.0215 0.0215
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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