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捷佳伟创: 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

证券之星 2023-08-21 00:00:00
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发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的
                 财务报告
序号          文件名称                   页码
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                          财务报表附注
           深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司
                      财务报表附注
                （除特别说明外，金额单位为人民币元）
  一、公司的基本情况
  深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳
市捷佳伟创微电子设备有限公司于 2011 年 10 月整体变更设立，本公司经中国证券监督
管理委员会（证监许可[2018]1159 号）核准，于 2018 年 8 月在深圳证券交易所上市，
向社会公众发行人民币普通股 8,000 万股，股票代码为 300724，募集资金净额为
  截止 2020 年 12 月 31 日，本公司股本总数 32,122 万股，注册资本 32122 万元。余
仲、左国军、梁美珍三人合计直接和间接控制公司有表决权股份 11,991.52 万股，占公
司股本比例为 37.33%，为公司控股股东和实际控制人。其中余仲直接和间接控制
美珍持有公司 2,845.07 万股，其子女蒋婉同、蒋泽宇分别持有公司 1,422.53 万股和
珍控制公司 5,690.13 万股股份的表决权，占公司股本比例为 17.71%。
  本公司统一社会信用代码： 91440300662677723N；住所：深圳市坪山区龙田街道
竹坑社区金牛东路 62 号一层至六层；法定代表人为余仲。
  本公司主营业务包括 PECVD 设备、扩散炉、制绒设备、刻蚀设备、清洗设备、自
动化配套设备等太阳能电池片生产工艺流程中的主要设备的研发、制造和销售等。
  财务报表及财务报表附注批准报出日：本财务报表及财务报表附注业经本公司董事
会第三届第二十九次会议于 2021 年 4 月 27 日决议批准报出。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                         财务报表附注
  （1）本报告期末纳入合并范围的子公司
                                                           持股比例%
 序 号                 子公司全称                子公司简称
                                                       直接       间接
  上述子公司中泰州佳创本期新发起设立，尚未实际运营。具体情况详见本附注七“在
其他主体中的权益”。
  （2）本报告期内合并财务报表范围变化
  ① 本报告期内新增子公司
序 号              子公司全称           子公司简称       报告期间        纳入合并范围原因
                                                        发起设立，持股
                                                        制权
  ② 本报告期内减少子公司：本期子公司临汾伟创光伏新能源有限公司于 2020 年
  本报告期内增加及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
  二、财务报表的编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                   财务报表附注
  本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
  三、重要会计政策及会计估计
  本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司正常营业周期为一年。
  本公司的记账本位币为人民币。
  （1）同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  （2）非同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
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性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
  （3）企业合并中有关交易费用的处理
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  （1）合并范围的确定
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
  控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。
  （2）合并财务报表的编制方法
  本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
  本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
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  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
  （3）报告期内增减子公司的处理
  ①增加子公司或业务
  A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
  ②处置子公司或业务
  A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
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合并利润表。
  C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
  （4）合并抵销中的特殊考虑
  ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
  子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
  ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
  ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
  ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
  （5）特殊交易的会计处理
  ①购买少数股东股权
  本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
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新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
  A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
  在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产
账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
  合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。
  B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
  在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日
新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
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收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买
方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
  ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
  母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
  ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
  A.一次交易处置
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
  与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
  B.多次交易分步处置
  在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
  如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之
前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处
置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
  如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
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失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之
前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理：
  （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
  （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
  （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
  （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
  子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排
分为共同经营和合营企业。
  （1）共同经营
  共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
  本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
  ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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  ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  （2）合营企业
  合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
  （1）外币交易时折算汇率的确定方法
  本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为
记账本位币。
  （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
  在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
  （3）外币报表折算方法
  对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
  ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司             财务报表附注
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
  ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中
单独列报。
  ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
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  （2）金融资产的分类与计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  ①以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
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  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
  （3）金融负债的分类与计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
  ②贷款承诺及财务担保合同负债
  贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
  财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
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  ③以摊余成本计量的金融负债
  初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
  ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
  ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
  （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
  衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
  除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
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的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
  （5）金融工具减值
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损
失准备。
  ①预期信用损失的计量
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
  未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
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除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  A.应收款项/合同资产
  对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信
用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
  应收票据确定组合的依据如下：
  应收票据组合 1   商业承兑汇票
  应收票据组合 2   银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
  应收账款确定组合的依据如下：
  应收账款组合 1   应收合并范围内关联方款项
  应收账款组合 2   应收销售款
  对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
  其他应收款确定组合的依据如下：
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  其他应收款组合 1   应收利息
  其他应收款组合 2   应收股利
  其他应收款组合 3   应收合并范围内关联方款项
  其他应收款组合 4 应收无风险组合款项
  其他应收款组合 5 应收其他款项
  对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
  应收款项融资确定组合的依据如下：
  应收款项融资组合 1   银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
  合同资产确定组合的依据如下：
  合同资产组合 1   未到期质保金
  对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
  ②具有较低的信用风险
  如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  ③信用风险显著增加
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
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概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
  A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
  B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
  C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
  D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
  F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
  G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
  H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
  通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
  ④已发生信用减值的金融资产
  本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
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具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
  ⑤预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  ⑥核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
  已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  （6）金融资产转移
  金融资产转移是指下列两种情形：
  A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
  B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
  ①终止确认所转移的金融资产
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
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有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
  本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
  A.所转移金融资产的账面价值；
  B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
  A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
  B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
  ②继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
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  继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
  ③继续确认所转移的金融资产
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
  （7）金融资产和金融负债的抵销
  金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
  （8）金融工具公允价值的确定方法
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
  本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
  主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
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  存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
  以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
  ①估值技术
  本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
  本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
  ②公允价值层次
  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
     （1）存货的分类
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存
商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
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  （2）发出存货的计价方法
  本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
  （3）存货的盘存制度
  本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
  （4）存货跌价准备的计提方法
  资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
  在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
  ①在产品、库存商品、发出商品、和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正
常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现
净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现
净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的
计量基础。
  ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
  ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
  ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  （5）周转材料的摊销方法
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  ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  自 2020 年 1 月 1 日起适用
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
  合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目
中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列
示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
  自 2020 年 1 月 1 日起适用
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
  ③该成本预期能够收回。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
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摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
  ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
  本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
     （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
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判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
     （2）初始投资成本确定
  ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
  A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
  B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
  C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
  ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
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列规定确定其投资成本：
  A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
  B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
  C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
  （3）后续计量及损益确认方法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
  ①成本法
  采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
  ②权益法
  按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
  本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
  本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
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别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
  （5）减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
  （1）确认条件
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  固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别           使用年限（年）            残值率       年折旧率
房屋及建筑物               20—30       5%    3.17%—4.75%
机器设备                 5—10        5%    9.50%—19.00%
运输工具                  3—4        5%   23.75%—31.67%
电子设备及其他              3—15        5%    6.33%—31.67%
装修费                  5—10        5%    9.50%—19.00%
  对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
  每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
  （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
  本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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  （1）在建工程以立项项目分类核算。
  （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
     （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
  本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
  ①资产支出已经发生；
  ②借款费用已经发生；
  ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
     （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
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生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
  购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
     （1）无形资产的计价方法
  按取得时的实际成本入账。
     （2）无形资产使用寿命及摊销
  ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目                             预计使用寿命（年）
土地使用权                          30、50
软件                             5、10
  每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
  ③无形资产的摊销
  对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
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息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
  对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
     （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
  ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
  ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
  对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固
定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资
产减值，按以下方法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
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者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
  减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
  长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬”项目。
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  ②职工福利费
  本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
  ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
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  本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
  ④短期带薪缺勤
  本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
  ⑤短期利润分享计划
  利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
  A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
  B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  ①设定提存计划
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②设定受益计划
  A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
  根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
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国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
     B.确认设定受益计划净负债或净资产
     设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
     设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
     C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
     服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
     设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
     D.确定应计入其他综合收益的金额
     重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
     （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
     （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
     （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
     上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
     （3）辞退福利的会计处理方法
     本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
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债，并计入当期损益：
  ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
  ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
  （4）其他长期职工福利的会计处理方法
  ①符合设定提存计划条件的
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②符合设定受益计划条件的
  在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
  A.服务成本；
  B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
  C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
  为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  （1）预计负债的确认标准
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  ①该义务是本公司承担的现时义务；
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
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  （2）预计负债的计量方法
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （1）股份支付的种类
  本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
  （2）权益工具公允价值的确定方法
  ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职
工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
  （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
  （4）股份支付计划实施的会计处理
  以现金结算的股份支付
  ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对
负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
  以权益结算的股份支付
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  ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
  （5）股份支付计划修改的会计处理
  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
  （6）股份支付计划终止的会计处理
  如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司：
  ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
  ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
  本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
     自 2020 年 1 月 1 日起适用
     （1）一般原则
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  收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
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  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
  ⑤客户已接受该商品。
  质保义务
  根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的设备等提供质量保证。对于为向客
户保证所建造的工程符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13
号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提
供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商
品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，
并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符
合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量
保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
  客户未行使的合同权利
  本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相
关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部
分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客
户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履
行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
  合同变更
  本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
  ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了
新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
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  ②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约
部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
  ③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行
会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
  （2）具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下：
  ① 商品销售合同
  本公司与客户之间的销售商品合同包含移交光伏电池生产设备并按约定需完成满
足验收的履约义务。公司根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方验收合格，并出
具验收单。在客户验收之后，本公司具有收取货款的权利。属于在某一时点履行履约义
务。以设备通过验收实现销售收入的依据。
  以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前
  （1）销售商品收入
  本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入实现。
  （2）提供劳务收入
  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
  提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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  本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结
转当期劳务成本。
  在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
  提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
损益，不确认提供劳务收入。
  （3）让渡资产使用权收入
  与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
  ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
  ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
  本公司收入确认的具体方法如下：
  公司主要销售光伏设备产品。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产
品交付给购货方，经购货方验收合格，并出具验收单，且产品销售收入金额已确定，相
关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
  （1）政府补助的确认
  政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
  ①本公司能够满足政府补助所附条件；
  ②本公司能够收到政府补助。
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  （2）政府补助的计量
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
  （3）政府补助的会计处理
  ①与资产相关的政府补助
  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
  ②与收益相关的政府补助
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
  用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
  用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  ③政策性优惠贷款贴息
  财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  ④政府补助退回
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
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益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
  （1）递延所得税资产的确认
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
  同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
  A.该项交易不是企业合并；
  B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
  A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
  B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
  资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
  在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （2）递延所得税负债的确认
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  本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
  ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
  A.商誉的初始确认；
  B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
  A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
  B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
  ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
  非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
  ②直接计入所有者权益的项目
  与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
  ③可弥补亏损和税款抵减
  A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
  可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
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亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
  B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
  在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
  ④合并抵销形成的暂时性差异
  本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
  （1）经营租赁的会计处理方法
  ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金
总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内
确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金
费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
  初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
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  ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或
其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，
本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
  初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。
  （2）融资租赁的会计处理方法
  ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
  发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
  在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折
旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本
公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧
期间。
   ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，
同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
  （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面
值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权
益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
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低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
  （2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支
出转作库存股成本。
  （3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
  股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如
果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司
根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认
库存股和其他应付款。
  本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
  金融资产的分类
  本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特
征的分析等。
  本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
  本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
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  应收账款预期信用损失的计量
  本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
  递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就暂时性差异确认递延所
得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （1）重要会计政策变更
                                       （财会【2017】22
号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准
则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详
见附注三、25。
  新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1
月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新
收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
年 1 月 1 日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
国注册会计师协会专家技术援助小组信息公告第 8 号》，于资产负债表日对同一客户不
同合同项下的应收账款和预收款项进行抵销列示，在计量预期信用损失时，以同一客户
应收账款与预收款项对冲后的净额计提。2020 年 1 月 1 日起，上市公司执行新收入准则，
根据相关要求，合同资产和合同负债，应当在资产负债表中单独列示，同一合同下的合
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同资产和合同负债应当以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不能互相抵销。
经公司管理层讨论，为保证会计核算一贯性及会计信息可比性，对 2020 年 1 月 1 日之
前的应收账款和预收款项的核算进行会计政策变更，即同一客户的不同合同分别列示应
收账款和预收款项，在计量预期信用损失时，以应收账款总额为基础计提，不再冲减同
一客户的预收款项
   上述会计政策的累积影响数如下：
   因应收账款和预收账款核算政策变更，本公司合并财务报表相应调整 2019 年 12 月
财务报表中股东权益无影响。本公司母公司财务报表相应调整 2019 年 12 月 31 日应收
账款 461,000,756.48 元、预收账款 461,000,756.48 元。相关调整对本公司母公司财务报
表中股东权益无影响。
   因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债
应收账款 224,089,665.42 元、合同资产 224,089,665.42 元。相关调整对本公司合并财务
报表中股东权益无影响。本公司母公司财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债
合同资产 184,367,429.05 元、应收账款 184,367,429.05 元。相关调整对本公司母公司财
务报表中股东权益无影响。
   上述会计政策变更分别经本公司于 2020 年 04 月 28 日召开的第三届董事会第一十
八次会议及 2020 年 8 月 25 日召开的第三届董事会第二十次会议批准。
   （2）重要会计估计变更
   本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
   （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
   合并资产负债表
   单位:元币种:人民币
     项目         2019 年 12 月 31 日            2020 年 1 月 1 日    调整数
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                     财务报表附注
   项目          2019 年 12 月 31 日                 2020 年 1 月 1 日           调整数
流动资产：
应收账款                1,044,284,031.67                 820,194,366.25      -224,089,665.42
合同资产                不适用                              224,089,665.42       224,089,665.42
 流动资产合计             6,208,388,599.26                6,208,388,599.26                    -
  资产总计              6,666,074,645.35                6,666,074,645.35                    -
流动负债：
预收款项                2,856,308,743.76                                    -2,856,308,743.76
合同负债                不适用                             2,527,706,852.89    2,527,706,852.89
其他流动负债                                               328,601,890.87       328,601,890.87
 流动负债合计             4,079,164,856.13                4,079,164,856.13                    -
  负债合计              4,110,433,115.75                4,110,433,115.75                    -
  母公司资产负债表
  单位:元币种:人民币
   项目          2019 年 12 月 31 日                 2020 年 1 月 1 日           调整数
流动资产：
应收账款                 740,574,753.72                  556,207,324.67      -184,367,429.05
合同资产                不适用                              184,367,429.05       184,367,429.05
 流动资产合计             4,998,424,434.10                4,998,424,434.10                    -
  资产总计              5,566,018,433.86                5,566,018,433.86                    -
流动负债：
预收款项                2,362,551,068.91                                    -2,362,551,068.91
合同负债                不适用                             2,090,753,158.33    2,090,753,158.33
其他流动负债                                               271,797,910.58       271,797,910.58
 流动负债合计             3,381,352,328.63                3,381,352,328.63                    -
  负债合计              3,406,907,393.59                3,406,907,393.59                    -
  各项目调整情况说明：
  说明 1：合并资产负债表之应收账款、合同资产、合同负债、预收款项、其他流动
负债、其他非流动负债
  于 2020 年 1 月 1 日，本公司将应收账款中与商品销售相关的质保金 224,089,665.42
元重分类至合同资产。
  于 2020 年 1 月 1 日 ， 本 公 司 将 与 商 品 销 售 和 提 供 劳 务 相 关 的 预 收 款 项
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                财务报表附注
债。
  说明 2：母公司资产负债表之应收账款、合同资产、合同负债、预收款项、其他流
动负债、其他非流动负债
  本公司将应收账款中与商品销售相关的质保金 184,367,429.05 元重分类至合同资产
  于 2020 年 1 月 1 日 ， 本 公 司 将 与 商 品 销 售 和 提 供 劳 务 相 关 的 预 收 款 项
债。
     四、税项
       税   种              计税依据                税率（%）
增值税                应税收入                             16、13、9、6
城市维护建设税            应纳流转税额                                      7
企业所得税              应纳税所得额                                25、15
教育费附加              应纳流转税额                                      3
地方教育费附加            应纳流转税额                                      2
     本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
               纳税主体名称                      所得税税率
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                         15%
常州捷佳创精密机械有限公司                                              15%
常州捷佳创智能装备有限公司                                              25%
创微微电子（常州）有限公司                                              25%
深圳市创翔软件有限公司                                                25%
捷佳创科技有限责任公司                      法人税 15%、
                                        地方法人税 10.3%、事业税 3.5%
临汾伟创光伏新能源有限公司                                            25%
泰州捷佳创精密装备有限公司                                            25%
  （1）公司于 2020 年重新通过了高新技术企业认定，并于 2020 年 12 月 11 日取得
高新技术企业证书，证书编号为 GR202044206247，按国家相关税收规定，适用减按 15%
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                          财务报表附注
的税率征收企业所得税，有效期三年。
   （2）子公司常州捷佳创精密机械有限公司于 2020 年重新通过了高新技术企业认定，
并于 2020 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202032001633，按国家
相关税收规定，适用减按 15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
   （3）根据财政部国家税务总局《关于嵌入式软件增值税政策的通知》
                                 （财税【2008】
第 092 号），本公司及子公司常州捷佳创精密机械有限公司、常州捷佳创智能装备有限
公司软件产品享受增值税即征即退政策。
   （4）根据财政部、国家发展改革委、工业和信息化部、海关总署、国家税务总局、
件 2 所列商品，免征关税和进口环节增值税。公司于 2018 年取得《工业和信息化部办
公厅关于 2018 年度享受重大技术装备进口税收政策的制造企业名单及其免税进口额度
   （工信厅财函【2018】320 号），对于符合条件的进口装备有 842.00 万美元的免
的通知》
税额度，税收优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。公司于 2019 年进行备
案申请，减免税额度为 19,571,600.00 美元，项目批准文号税管函【2019】111 号，税收
优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日。
   五、合并财务报表项目注释
         项   目            2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
库存现金                                     126,362.36                432,882.23
银行存款                              863,539,247.54               500,934,293.22
其他货币资金                            684,362,629.09               427,265,815.56
         合计                     1,548,028,238.99               928,632,991.01
 其中：存放在境外的款项总额                          5,205,295.24
   说明：其他货币资金期末余额 684,362,629.09 元。其中汇票保证金 10,314,619.93 元、
保函保证金 13,718,009.16 元、以及买方信贷保证金 660,330,000.00 元，因不能随时用于
支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。除此之外，期末货币资金
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                   财务报表附注
中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
           项     目                        2020 年 12 月 31 日                      2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
                                                                     -                       90,000,000.00
损益的金融资产
其中：结构性存款                                                             -                       90,000,000.00
           合计                                                        -                       90,000,000.00
  (1) 分类列示
  种   类
                  账面余额            坏账准备           账面价值            账面余额            坏账准备           账面价值
银行承兑汇票         1,421,276,540.41
商业承兑汇票           34,658,210.45 2,694,923.37     31,963,287.08   24,084,553.00 9,932,440.57    14,152,112.43
  合计           1,455,934,750.86 2,694,923.37 1,453,239,827.49 445,293,970.38 9,932,440.57 435,361,529.81
  (2) 期末本公司已质押的应收票据
                 项 目                                                     已质押金额
银行承兑汇票                                                                                   388,501,594.40
商业承兑汇票
                  合计                                                                     388,501,594.40
  (3) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
          项 目                           终止确认金额                                  未终止确认金额
银行承兑汇票                                             323,167,630.85                        283,937,898.11
商业承兑汇票
          合计                                       323,167,630.85                        283,937,898.11
  (4) 期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                 项 目                                                转应收账款金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                                                                        1,000,000.00
                  合计                                                                          1,000,000.00
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                            财务报表附注
 (5) 按坏账计提方法分类披露
                            账面余额                           坏账准备
    类 别
                                                                    计提比例             账面价值
                           金额          比例(%)           金额
                                                                     (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         1,455,934,750.86        100.00 2,694,923.37              0.19 1,453,239,827.49
其中：商业承兑汇票            34,658,210.45          2.38 2,694,923.37              7.78     31,963,287.08
   银行承兑汇票         1,421,276,540.41         97.62                                  1,421,276,540.41
       合计         1,455,934,750.86        100.00 2,694,923.37              0.19 1,453,239,827.49
  （续上表）
                            账面余额                            坏账准备
    类 别
                                                                    计提比例              账面价值
                           金额           比例(%)           金额
                                                                      (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备           445,293,970.38         100.00 9,932,440.57              2.23 435,361,529.81
其中：商业承兑汇票             24,084,553.00             5.41 9,932,440.57          41.24    14,152,112.43
   银行承兑汇票           421,209,417.38          94.59                                  421,209,417.38
       合计           445,293,970.38         100.00 9,932,440.57              2.23 435,361,529.81
 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
 (6) 本期坏账准备的变动情况
 类 别                                                                                    31 日
              日
                                 计提               收回或转回         转销或核销
按单项计提
按组合计提       9,932,440.57        -7,237,517.20                                        2,694,923.37
  合计        9,932,440.57        -7,237,517.20                                        2,694,923.37
 (7) 本期无实际核销的应收票据。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                         财务报表附注
    (1) 按账龄披露
           账   龄                  2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日
小计                                            1,266,547,654.24               1,216,878,832.33
减：坏账准备                                          266,090,587.52                172,594,800.66
             合计                               1,000,457,066.72               1,044,284,031.67
    (2) 按坏账计提方法分类披露
                         账面余额                          坏账准备
     类   别
                                      比例                            计提比         账面价值
                       金额                            金额
                                      (%)                           例(%)
按单项计提坏账准备           231,332,138.54    18.26       156,223,075.18     67.53      75,109,063.36
其中：单项金额重大           199,549,358.15    15.76       124,569,094.79     62.43      74,980,263.36
     单项金额不重大         31,782,780.39     2.51         31,653,980.39    99.59         128,800.00
按组合计提坏账准备          1,035,215,515.70   81.74       109,867,512.34     10.61     925,348,003.36
其中：组合 2_应收销售
款                  1,035,215,515.70   81.74       109,867,512.34     10.61     925,348,003.36
      合计           1,266,547,654.24 100.00        266,090,587.52     21.01 1,000,457,066.72
    （续上表）
                         账面余额                          坏账准备
     类   别
                                      比例                            计提比         账面价值
                        金额                           金额
                                      (%)                           例(%)
按单项计提坏账准备            122,531,530.91   10.07        103,345,423.27   84.34       19,186,107.64
其中：单项金额重大             90,163,807.45    7.41         70,977,699.81   78.72       19,186,107.64
     单项金额不重大          32,367,723.46    2.66         32,367,723.46 100.00
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                            财务报表附注
                           账面余额                           坏账准备
         类   别
                                        比例                            计提比        账面价值
                         金额                             金额
                                        (%)                            例(%)
 按组合计提坏账准备           1,094,347,301.42   89.93         69,249,377.39      6.33 1,025,097,924.03
 其中：组合 2_应收销售
 款                   1,094,347,301.42   89.93         69,249,377.39      6.33 1,025,097,924.03
         合计          1,216,878,832.33 100.00         172,594,800.66     14.18 1,044,284,031.67
坏账准备计提的具体说明：
① 2020 年 12 月 31 日，按单项金额重大计提坏账准备的应收账款
             名   称                                               计提比例
                               账面余额               坏账准备                          计提理由
                                                                 （%）
                                                                              涉及诉讼，客户回款
单位 1                        122,793,005.37      61,396,502.69         50.00
                                                                              情况较差
                                                                              诉讼后和解，客户回
单位 2                          27,167,521.37     13,583,760.69         50.00
                                                                              款情况不及预期
                                                                              强制执行中,预计收
单位 3                           9,294,677.62       9,294,677.62    100.00
                                                                              回可能性低
                                                                              经营困难面临较多诉
单位 4                           8,775,000.00       8,775,000.00    100.00
                                                                              讼，预计可回收性低
                                                                              客户回款情况差，可
单位 5                           6,727,500.00       6,727,500.00    100.00
                                                                              收回性小
                                                                              经营困难面临较多诉
单位 6                           5,916,000.00       5,916,000.00    100.00
                                                                              讼，预计可回收性低
                                                                              客户回款情况差，可
单位 7                           5,737,953.79       5,737,953.79    100.00
                                                                              收回性小
                                                                              严重资不抵债，可回
单位 8                           5,640,000.00       5,640,000.00    100.00
                                                                              收性小
                                                                              客户回款情况差，可
单位 9                           4,212,000.00       4,212,000.00    100.00
                                                                              收回性小
                                                                              严重资不抵债，可回
单位 10                          3,285,700.00       3,285,700.00    100.00
                                                                              收性小
             合计             199,549,358.15 124,569,094.79             62.43
  ②于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 2 应收销售款计提坏账准备的
应收账款
     账   龄           2020 年 12 月 31 日                            2019 年 12 月 31 日
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                     财务报表附注
                                                       计提比                                          计提比
                      账面余额               坏账准备                         账面余额           坏账准备
                                                      例（%）                                         例（%）
    账龄组合           1,035,215,515.70 109,867,512.34       10.61 1,094,347,301.42 69,249,377.39           6.33
     (3) 本期坏账准备的变动情况
类                                   2020 年 01                                                   2020 年 12
      月 31 日            更                                             收回或转        转销或核
别                                    月 01 日            计提                                        月 31 日
                                                                         回            销
单
项
计
提 103,345,423.27    -4,349,504.24   98,995,919.03     73,468,929.27 13,059,008.20 3,182,764.92 156,223,075.18
按
组
合
计
提 69,249,377.39 -11,565,271.68 57,684,105.71          52,183,406.63                            109,867,512.34
合
计 172,594,800.66 -15,914,775.92 156,680,024.74       125,652,335.90 13,059,008.20 3,182,764.92 266,090,587.52
     其中，本期重要的坏账准备收回或转回情况：
           单位名称                             收回或转回金额                           收回方式/转回原因
 单位 1                                                   3,882,564.90                                  回款
 单位 2                                                   4,500,000.00                                  回款
              合计                                        8,382,564.90
（4）本期实际核销的应收账款情况
                             项      目                                            核销金额
 实际核销的应收账款                                                                                    3,182,764.92
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                          占应收账款
    所属集团                            单位名称                     余额           余额的比例            坏账准备余额
                                                                             （%）
                     单位 1                               189,147,340.40            14.93       14,801,244.78
集团 A
                     单位 2                                24,923,457.30              1.97       4,229,859.72
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                      财务报表附注
                                                 占应收账款
  所属集团            单位名称              余额           余额的比例      坏账准备余额
                                                  （%）
           小计                214,070,797.70         16.90    19,031,104.50
           单位 1               27,425,121.37          2.17    13,712,560.69
集团 B       单位 2              122,793,005.40          9.70    61,396,502.69
           小计                150,218,126.77         11.86    75,109,063.38
           单位 1               63,890,746.66          5.04     3,296,313.11
           单位 2               11,517,593.08          0.91     1,308,106.19
           单位 3               10,698,889.64          0.84     1,069,888.96
集团 C       单位 4                   6,656,926.81       0.53      788,619.06
           单位 5                   4,014,712.30       0.32      255,935.62
           单位 6                    932,420.00        0.07      106,346.00
           小计                 97,711,288.49          7.71     6,825,208.93
           单位 1               35,227,886.33          2.78     1,761,394.32
           单位 2               14,204,896.22          1.12      800,587.29
           单位 3                   4,374,937.38       0.35      401,258.44
           单位 4                   4,118,014.82       0.33     4,050,668.84
集团 D
           单位 5                   3,174,227.45       0.25      158,711.37
           单位 6                   1,932,492.40       0.15      170,476.01
           单位 7                    774,095.25        0.06       38,704.76
           小计                 63,806,549.84          5.04     7,381,801.03
           单位 1               45,440,895.28          3.59     2,439,287.76
集团 E       单位 2                   4,271,010.00       0.34     4,041,010.00
           小计                 49,711,905.28          3.92     6,480,297.76
            合计
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                    财务报表附注
  （1）分类列示
         项    目          2020 年 12 月 31 日公允价值              2019 年 12 月 31 日公允价值
应收票据                                      357,080,103.34                   104,962,588.19
  （2）应收票据按减值计提方法分类披露
         类   别         计提减值准备的基
                                          计提比例（%） 减值准备                         备注
                             础
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备                357,080,103.34                                -
         合计              357,080,103.34                                -
  （续上表）
         类   别         计提减值准备的基
                                          计提比例（%） 减值准备                         备注
                             础
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备                104,962,588.19                                -
         合计              104,962,588.19                                -
  （3）期末本公司已质押的款项融资
                 项 目                                     已质押金额
银行承兑汇票                                                                     146,476,362.88
  （4）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的款项融资
        项 目                  终止确认金额                             未终止确认金额
银行承兑汇票                                  324,299,595.69
  (1) 预付款项按账龄列示
    账    龄
                        金额                比例(%)             金额               比例(%)
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                       财务报表附注
       账   龄
                        金额                 比例(%)               金额             比例(%)
        合计              110,940,290.33         100.00        86,993,715.99          100.00
  (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                                                         占预付款项期末余
               单位名称                      2020 年 12 月 31 日余额
                                                                         额合计数的比例(%)
单位 1                                                                                 31.90
单位 2                                                    15,877,417.55                14.31
单位 3                                                    13,544,796.54                12.21
单位 4                                                    10,038,474.97                 9.05
单位 5                                                      6,310,000.00                5.69
                   合计                                   81,163,574.02                73.16
  (1) 分类列示
           项 目             2020 年 12 月 31 日                      2019 年 12 月 31 日
应收利息                                       8,805,134.79                        450,730.66
应收股利
其他应收款                                     28,452,595.16                      35,545,681.35
           合计                             37,257,729.95                      35,996,412.01
  (2) 应收利息
   ①分类列示
           项   目           2020 年 12 月 31 日                      2019 年 12 月 31 日
定期存款                                       8,805,134.79                        323,307.55
结构性存款                                                                          127,423.11
           小计                              8,805,134.79                        450,730.66
减：坏账准备
           合计                              8,805,134.79                        450,730.66
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②期末重要的逾期利息
 期末无逾期应收利息。
③坏账准备计提情况
 本期无应收利息坏账准备变动。
  (3) 其他应收款
  ①按账龄披露
            账   龄       2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
小计                                37,091,642.92           38,752,623.37
减：坏账准备                             8,639,047.76            3,206,942.02
            合计                    28,452,595.16           35,545,681.35
  ②按款项性质分类情况
        款项性质         2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
应收退税款                             6,330,440.33            16,745,138.88
往来款项                              4,645,642.76             4,020,641.04
保证金及押金                           24,609,092.50            16,989,002.62
备用金                               1,506,467.33               997,840.83
         小计                      37,091,642.92            38,752,623.37
减：坏账准备                            8,639,047.76             3,206,942.02
         合计                      28,452,595.16            35,545,681.35
  ③按坏账计提方法分类披露
  A．截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
        阶   段         账面余额                 坏账准备            账面价值
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                           财务报表附注
           阶    段                     账面余额                    坏账准备                  账面价值
第一阶段                                     35,051,554.34        6,598,959.18          28,452,595.16
第二阶段
第三阶段                                       2,040,088.58       2,040,088.58
           合计                            37,091,642.92        8,639,047.76          28,452,595.16
  截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
                                    计提比例
       类 别           账面余额                            坏账准备            账面价值              理由
                                      （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备           35,051,554.34                   6,598,959.18 28,452,595.16
款项                                                                                  信用风险低
       合计           35,051,554.34          18.83    6,598,959.18 28,452,595.16
  截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
                                      整个存续
                                      期预期信
       类   别          账面余额                            坏账准备            账面价值             理由
                                      用损失率
                                        （%）
按单项计提坏账准备              2,040,088.58      100.00       2,040,088.58              - 见明细
       名    称
                           账面余额                  坏账准备         计提比例（%）               计提理由
                                                                                还款意愿低，预
单位 1                          353,134.58         353,134.58            100.00
                                                                                计无法收回
                                                                                已申请强制执
单位 2                        1,686,954.00      1,686,954.00             100.00
                                                                                行，未收回
  B．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
           阶    段                   账面余额                   坏账准备                     账面价值
第一阶段                                  38,399,488.79           2,853,807.44          35,545,681.35
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                             财务报表附注
            阶   段                     账面余额                   坏账准备                  账面价值
第二阶段
第三阶段                                      353,134.58             353,134.58
            合计                          38,752,623.37           3,206,942.02       35,545,681.35
   截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
                                      计提比例
       类 别             账面余额                              坏账准备         账面价值            理由
                                        （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             38,399,488.79           7.43    2,853,807.44 35,545,681.35
款项                    16,745,769.73                                16,745,769.73 信用风险低
       合计             38,399,488.79           7.43    2,853,807.44 35,545,681.35
   截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
                                        整个存续
                                        期预期信
       类    别           账面余额                             坏账准备         账面价值            理由
                                        用损失率
                                          （%）
按单项计提坏账准备                  353,134.58      100.00        353,134.58              - 见明细
        名   称
                             账面余额                  坏账准备         计提比例（%）            计提理由
                                                                                 还款意愿低，预
单位 1                            353,134.58         353,134.58           100.00
                                                                                 计无法收回
   ④坏账准备的变动情况
                      第一阶段              第二阶段                第三阶段
     坏账准备                      整个存续期预 整个存续期预期信                                     合计
                    未来 12 个月预期
                               期信用损失(未 用损失(已发生信
                      信用损失
                               发生信用减值)   用减值)
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                         财务报表附注
                      第一阶段           第二阶段              第三阶段
    坏账准备                       整个存续期预 整个存续期预期信                               合计
                    未来 12 个月预期
                               期信用损失(未 用损失(已发生信
                      信用损失
                               发生信用减值)   用减值)
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                  3,745,151.74                         1,686,954.00      5,432,105.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额                     6,598,959.18                         2,040,088.58      8,639,047.76
   ⑤本期实际核销的其他应收款情况
   本期无实际核销的应收款项。
   ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                            占其他应收
  单位名称       款项的性质                               账龄                          坏账准备
                              日余额                           合计数的比
                                                               例(%)
单位 1        投标保证金             7,700,000.00    1 年以内                20.76      770,000.00
            增值税即征即                                                 15.80
单位 2                          5,860,107.48    1 年以内
            退
单位 3        投标保证金             5,030,000.00    1-2 年                13.56     1,509,000.00
单位 4        投标保证金             4,200,000.00    1-2 年                11.32     1,260,000.00
单位 5        投标保证金             2,140,000.00
                                             其余为 1-2
                                             年
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                                                                         占其他应收
  单位名称            款项的性质                                       账龄                              坏账准备
                                            日余额                          合计数的比
                                                                              例(%)
     合计                                24,930,107.48                              67.21           4,161,000.00
  ⑦期末涉及政府补助的其他应收款
       单位名称                 政府补助项目名称                                          账龄
                                                         日余额                                金额及依据
                                                                                          已在 2021 年第一
单位 1                        软件增值税即征即退                   5,860,107.48 1 年以内
                                                                                          季度全部收回
                                                                                          已在 2021 年第一
单位 2                        软件增值税即征即退                        470,332.85 1 年以内
                                                                                          季度全部收回
合计                                                      6,330,440.33
  (1) 存货分类
项 目                         存货跌价准                                                 存货跌价准
           账面余额                              账面价值               账面余额                                 账面价值
                              备                                                     备
原材料       386,126,440.11
周转材
料                                                                  1,018,480.91                       1,018,480.91
在产品       713,894,389.87     3,649,996.70    710,244,393.17     231,107,569.19                      231,107,569.19
库存商
品          10,568,309.35     1,034,000.00      9,534,309.35      56,194,074.92     1,205,268.12      54,988,806.80
发出商
品        2,740,810,190.94   24,867,643.52 2,715,942,547.42     2,872,728,058.14   40,215,133.41 2,832,512,924.73
委托加
工物资          4,812,359.28                      4,812,359.28
合计       3,856,211,689.55   33,671,280.51 3,822,540,409.04     3,391,631,121.59   50,082,140.28 3,341,548,981.31
  (2) 存货跌价准备
                                       本期增加金额                        本期减少金额
     项   目                                              其
                                                        他
原材料                                    6,765,519.62           11,307,618.08                       4,119,640.29
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                                  本期增加金额                       本期减少金额
     项   目                                        其
                                                  他
在产品                               6,453,450.46            2,803,453.76                   3,649,996.70
库存商品              1,205,268.12    1,584,511.83            1,755,779.95                   1,034,000.00
发出商品             40,215,133.41    9,643,090.51           24,990,580.40                  24,867,643.52
合计               50,082,140.28   24,446,572.42           40,857,432.19                  33,671,280.51
  （1）合同资产情况
         项   目
                                 账面余额                      减值准备                     账面价值
未到期的质保金                                                     24,714,850.59              325,294,097.55
         小计                                                 24,714,850.59              325,294,097.55
减：列示于其他非流动
资产、一年内到期的非
流动资产的合同资产
         合计                                                 24,714,850.59              325,294,097.55
  本公司质保期通常为 1 年，质保金比例由对应的销售合同/订单约定的比例确定。
  （2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
                                 账面余额                            减值准备
         类   别                                                           整个存续期
                                                                                         账面价值
                             金额          比例(%)               金额          预期信用损
                                                                            失率(%)
按单项计提减值准备                16,007,562.61            4.57    8,014,781.31         50.07     7,992,781.30
按组合计提减值准备               334,001,385.53           95.43 16,700,069.28            5.00 317,301,316.25
         合计             350,008,948.14      100.00 24,714,850.59                7.06 325,294,097.55
  （3）合同资产减值准备变动情况
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       年 12   会计政策变 2020 年 1 月 1                                        本期转销 2020 年 12 月
 项 目                                      本期计提           本期转回
       月 31       更            日                                         /核销          31 日
        日
按单项
计提减
值准备       —   4,349,504.24 4,349,504.24 3,665,277.07                               8,014,781.31
按组合
计提减
值准备       — 11,565,271.68 11,565,271.68 5,134,797.60                              16,700,069.28
 合计       — 15,914,775.92 15,914,775.92 8,800,074.67                              24,714,850.59
          项   目                    2020 年 12 月 31 日                2019 年 12 月 31 日
待抵扣进项税                                                                           114,139,600.00
预缴所得税                                      17,293,127.05                          26,389,889.27
待摊费用                                        4,866,797.07                              78,860.00
日本公司预缴消费税                                        104,144.57
            合计                             37,906,503.03                         140,608,349.27
                                                       本期增减变动
  被投资单位                                   减少投         权益法下确认 其他综合收 其他权益
                                           资          的投资损益   益调整   变动
联营企业
湖北天合光能有
限公司
  （续上表）
                               本期增减变动
  被投资单位       宣告发放现金
                     计提减值准备 其他                                     31 日             额
              股利或利润
联营企业
湖北天合光能有
限公司
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     (1) 分类列示
            项 目                      2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日
 固定资产                                           250,946,262.79                   245,064,537.57
 固定资产清理
             合计                                 250,946,262.79                   245,064,537.57
     (2) 固定资产
              ① 固定资产情况
                                                        电子设备及
 项 目       房屋及建筑物           机器设备          运输设备                          装修费           合计
                                                           其他
一、账面
原值：
日          181,415,008.23 14,460,819.78 7,091,356.10 43,012,507.42 28,563,038.09 274,542,729.62
加金额                         7,059,049.21 3,141,362.75   7,308,123.09 15,301,491.38 32,810,026.43
（1）购置                       6,753,706.65 3,141,362.75   7,308,123.09 15,301,491.38 32,504,683.87
（2）在建
工程转入                         305,342.56                                               305,342.56
（3）其他
增加
少金额          1,312,933.68    471,464.37     80,643.08   3,313,099.92                5,178,141.05
（1）处置
或报废                          471,464.37     80,643.08   3,313,099.92                3,865,207.37
（2）其他
减少           1,312,933.68                                                           1,312,933.68
日          180,102,074.55 21,048,404.62 10,232,718.85 46,957,097.22 43,864,529.47 302,204,824.71
二、累计
折旧
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                            财务报表附注
                                                        电子设备及
 项 目       房屋及建筑物           机器设备          运输设备                          装修费             合计
                                                           其他
日            8,189,039.83   3,529,945.93 4,600,888.45 12,382,369.43     601,833.03 29,304,076.67
加金额          7,640,804.30   1,618,209.35 1,134,501.96 10,119,027.17    3,245,092.28 23,757,635.06
（1）计提        7,640,804.30   1,618,209.35 1,134,501.96 10,119,027.17    3,245,092.28 23,757,635.06
（2）其他
增加
少金额                          278,589.84     76,610.92   1,652,274.14                 2,007,474.90
（1）处置
或报废                          278,589.84     76,610.92   1,652,274.14                 2,007,474.90
（2）其他
减少
日           15,829,844.13   4,869,565.44 5,735,390.41 20,802,721.25    3,846,925.31 51,084,446.54
三、减值
准备
日                            174,115.38                                                174,115.38
加金额
少金额
日                            174,115.38                                                174,115.38
四、固定
资产账面
价值
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                                                       电子设备及
 项 目      房屋及建筑物          机器设备           运输设备                        装修费             合计
                                                          其他
日账面价
值
年 12 月
面价值       173,225,968.40 10,756,758.47 2,490,467.65 30,630,137.99 27,961,205.06 245,064,537.57
     ②期末无暂时闲置的固定资产情况
     ③期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
     ④期末无通过经营租赁租出的固定资产
     ⑤期末无未办妥产权证书的固定资产情况
     (1) 分类列示
           项   目                    2020 年 12 月 31 日                2019 年 12 月 31 日
 在建工程                                            39,477,589.39                     721,423.01
 工程物资
            合计                                   39,477,589.39                     721,423.01
     (2) 在建工程
          ① 在建工程情况
               项   目                     减值                                   减值
                          账面余额                    账面价值           账面余额               账面价值
                                         准备                                   准备
常州-新厂区建设工程
深圳坪山—围墙格栅                                                         69,708.74         69,708.74
常州厂区及宿舍翻新                 3,636,513.76            3,636,513.76
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            项   目                     减值                                             减值
                       账面余额                       账面价值              账面余额                       账面价值
                                      准备                                             准备
其他                     1,204,777.25               1,204,777.25
       合计
   ②重要在建工程项目变动情况
                                                                 本期转入 本期其
     项目名称            预算数                       本期增加金额 固定资产 他减少                               31 日
                                  月 31 日
                                                                   金额              金额
常州-新厂区建设
工程
 （续上表）
                     工程累计投                                      其中：本期 本期利息
                                 工程进度          利息资本化
     项目名称            入占预算比        (%)                           利息资本化 资本化率 资金来源
                                                 累计金额
                      例(%)                                         金额               (%)
常州-新厂区建设                                                                                       首次发行
工程                                                                                             募集资金
   （1）无形资产情况
            项   目                   土地使用权                  计算机软件                          合计
一、账面原值
（1）购置                                                           1,748,407.57               1,748,407.57
（1）其他减少
二、累计摊销
（1）计提                                      766,624.80             947,488.33               1,714,113.13
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                              财务报表附注
             项   目                      土地使用权                计算机软件                   合计
（1）其他减少
三、减值准备
四、账面价值
  （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                 本期减少
     项   目                               本期增加                                  其他减
                           日                                 本期摊销                      月 31 日
                                                                                少
常州-厂房零星更新
维修工程汇总
常州-厂房租赁                   449,634.00        234,840.08           684,474.08                       -
常州-仓库租赁                    33,428.57        196,800.00           230,228.57                       -
其他                                       2,196,259.30           2,162,348.99            33,910.31
      合计                 7,347,871.13    6,154,401.15           6,992,807.52          6,509,464.76
   (1) 未经抵销的递延所得税资产
         项   目           可抵扣暂时性差         可抵扣暂时性差
                                 递延所得税资产         递延所得税资产
                            异               异
信用减值准备                     275,589,165.74       41,374,375.61
资产减值准备                      58,641,972.99        9,849,888.65    233,755,312.36      35,140,310.94
可抵扣亏损                       57,598,660.86       14,364,956.79     32,103,601.54       8,025,900.39
递延收益                        11,469,719.04        1,720,457.86       4,996,142.50       749,421.38
预计负债                        29,484,746.20        4,561,146.90     18,661,065.81       2,799,159.87
股权激励                        22,776,184.05        3,520,939.59        476,057.83         73,867.75
内部未实现销售利润                      267,017.29           38,441.36        392,594.07         58,889.11
已报关出口但未验收的
销售毛利
计提未支付的预提费用                  40,301,360.70        6,045,204.11
计提未支付的职工薪酬                  47,387,082.07        7,108,062.31
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                       财务报表附注
       项   目         可抵扣暂时性差         可抵扣暂时性差
                             递延所得税资产         递延所得税资产
                        异               异
       合计            587,529,864.12      95,185,566.45      290,384,774.11   46,847,549.44
   (2) 未确认递延所得税资产明细
            项    目                    2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异                                           3,154,659.55               2,343,987.66
可抵扣亏损                                             18,605,487.30              11,620,195.54
               合计                                 21,760,146.85              13,964,183.20
   (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
            年    份                    2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日
               合计                                 18,605,487.30              11,620,195.54
           项    目                 2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日
 预付工程、设备等长期性款项                                    80,522,661.98                          -
 预付定增费用                                            4,150,943.39
       合计                                         84,673,605.37
   (1) 短期借款分类
           项    目                 2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日
抵押借款本息                                            28,168,387.06
信用借款本息                                           165,462,421.64
            合计                                   193,630,808.70
   (2) 已逾期未偿还的短期借款情况
   截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                        财务报表附注
          种    类     2020 年 12 月 31 日                 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                            539,557,102.82             430,277,608.09
商业承兑汇票                            135,722,718.29
            合计                    675,279,821.11             430,277,608.09
   (1) 按账龄划分
        项     目    2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日
          合计               1,390,484,641.63                  629,113,620.74
   (2) 期末账龄超过 1 年的重要应付账款
          项    目      2020 年 12 月 31 日               未偿还或结转的原因
单位 1                                6,957,744.16 应付佣金，未到结算期
   (1) 预收款项列示
          项    目     2020 年 12 月 31 日                 2019 年 12 月 31 日
            合计                                   —          2,856,308,743.76
   （1）合同负债情况
          项    目      2020 年 12 月 31 日                2019 年 12 月 31 日
预收商品款                         3,324,981,915.96                           —
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                        财务报表附注
   (1) 应付职工薪酬列示
         项   目                              本期增加                本期减少
一、短期薪酬                    108,640,138.75 377,884,043.70 342,355,587.04          144,168,595.41
二、离职后福利-设定提存计划                              6,202,322.06        6,202,322.06
三、辞退福利                                          33,000.00         33,000.00
          合计              108,640,138.75 384,119,365.76 348,590,909.10          144,168,595.41
   (2) 短期薪酬列示
         项       目                          本期增加                本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴 108,640,138.75 359,879,661.04 324,351,204.38 144,168,595.41
二、职工福利费                                     6,330,058.31        6,330,058.31
三、社会保险费                                     6,933,676.22        6,933,676.22
其中：医疗保险费                                    6,335,761.95        6,335,761.95
工伤保险费                                            93,409.33         93,409.33
生育保险费                                           504,504.94        504,504.94
四、住房公积金                                     4,325,211.20        4,325,211.20
五、工会经费和职工教育经费                                   415,436.93        415,436.93
          合计             108,640,138.75 377,884,043.70 342,355,587.04 144,168,595.41
   (3) 设定提存计划列示
       项 目                                本期增加               本期减少
                            日                                                        日
离职后福利：                                    6,202,322.06          6,202,322.06
        合计                                6,202,322.06          6,202,322.06
             项    目                2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日
增值税                                             18,585,178.70                     4,985,298.09
企业所得税                                           10,806,490.09                     9,408,844.67
个人所得税                                            1,348,767.36                     1,066,026.00
城市维护建设税                                          1,355,565.14                      997,191.25
教育费附加                                              580,579.54                      426,990.73
地方教育费附加                                            387,265.28                      284,872.74
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                      财务报表附注
         项   目       2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日
印花税                                  280,819.24                247,718.66
房产税                                  107,980.87                107,980.88
土地使用税                                 46,382.90                 32,808.90
其他税种                                  53,084.22
           合计                     33,552,113.34              17,557,731.92
  (1) 分类列示
         项   目       2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日
应付利息                                 810,442.58                822,635.62
应付股利
其他应付款                            250,494,075.08              36,444,377.25
           合计                    251,304,517.66              37,267,012.87
  (2) 应付利息
         项    目      2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日
向股东借款应付利息                                                      184,964.39
买方信贷利息                               810,442.58                637,671.23
            合计                       810,442.58                822,635.62
  (3) 其他应付款
  ①按款项性质列示其他应付款
        项    目    2020 年 12 月 31 日                2019 年 12 月 31 日
股东往来款拆借本息                 27,287,085.24                      16,000,000.00
押金保证金                            86,241.10                    1,161,759.68
往来款                        9,269,884.49                       4,344,383.20
计提费用                      22,850,864.25                      14,938,234.37
买方信贷风险金                 191,000,000.00
         合计             250,494,075.08                       36,444,377.25
②期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款
         项    目      2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                  财务报表附注
                 项   目                        2020 年 12 月 31 日                 2019 年 12 月 31 日
待转增值税销项税额                                                 194,100,162.42                           -
             项   目                2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日          形成原因
产品质量保证金                                  21,511,746.20             12,661,065.81 计提售后服务费
买方信贷损失准备                                                                            计提买方信贷风险
                                                                                    损失准备金
合计                                       29,484,746.20             18,661,065.81
     (1) 递延收益情况
     项   目                         本期增加             本期减少                               形成原因
政府补助              12,607,193.81   3,500,000.00     4,637,474.77 11,469,719.04 与资产相关补助
     (2) 涉及政府补助的项目
                                              本期计                                           与资产
    补助项目
                                              金额                                             相关
深圳发改委资
                                                                                            与资产
助 PECVD 设         4,110,277.17
备产业化款
深圳发改委资
                                                                                            与资产
助晶体硅工程
中心款
深圳发改委资
助 3D 打印设                                                                                    与资产
备研发专项资            1,500,000.00                                                   1,500,000.00 相关
金
                                                                                            与收益
成果转化专项
资金
合计               12,607,193.81
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                            财务报表附注
                                            本期计                                            与资产
  补助项目
                                            金额                                             相关
                                            本次增减变动（+、一）
  项目                                        送     公积金转
                                            股            股
股份总额        320,000,000.00 1,220,000.00                                           321,220,000.00
   说明：公司于 2019 年 12 月 19 日召开第三届董事会第十五次会议及第三届监事会
第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，根据《上市公司
股权激励管理办法》、《深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 2019 年限制性股票激
励计划（草案）》的规定和公司 2019 年第五次临时股东大会的授权，董事会确定公司限
制性股票的授予日为 2019 年 12 月 19 日，向 192 名激励对象授予 1,304,130 股限制性股
票。本次授予的限制性股票的授予价格为 16.59 元/股。实际出资中 18 位激励对象放弃
行权 5.018 万股，16 位激励对象放弃部分行权 3.395 万股，实际行权合计 1,220,000 股，
截至 2020 年 1 月 19 日止，已收到 174 位股 权激励对象缴纳的 1,220,000 股的行权股款
合计人民币 20,239,815.10 元，增加股本 1,220,000.00 元，变更后的注册资本为人民币
合伙） “信会师报字[2020]第 ZI10014 号”《验资报告》审验。本次授予的限制性股票上
市日期为 2020 年 2 月 13 日。
        项   目                                   本期增加                本期减少
                               日                                                      日
股本溢价                     1,144,427,958.38       19,019,815.10                   1,163,447,773.48
其他资本公积                        503,192.43        23,982,258.27                      24,485,450.70
        合计               1,144,931,150.81       43,002,073.37                   1,187,933,224.18
 说明 1：股本溢价本期增加系报告期内实施股权激励授予限制性股票，实收投资款超
过股本的部分计入资本公积。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                           财务报表附注
 说明 2：其他资本公积本期增加系确认的股份支付费用。
      项   目                              本期增加                  本期减少
                      月 31 日                                                         日
库存股                                         25,486,128.99                         25,486,128.99
说明：本公司因实行股权激励回购本公司股份（详见本附注“十一、股份支付”），本期回购股份共计
                                               本期发生金额
                             减：
                             前期              减：前期
                                                       减：
                             计入              计入其
  项   目                      其他              他综合                          税后归属 2020 年 12
               月 31 日 本期所得税 综合               收益当
                                                       得 税后归属
                                                                          于少数股 月 31 日
                        前发生额                           税 于母公司
                             收益              期转入                           东
                                                       费
                             当期              留存收
                                                       用
                             转入               益
                             损益
一、不能重分
类进损益的其
他综合收益
二、将重分类
进损益的其他                    -48,682.58                         -32,787.72   -15,894.86 -32,787.72
综合收益
外币财务报表
                          -48,682.58                         -32,787.72   -15,894.86 -32,787.72
折算差额
其他综合收益
                          -48,682.58                         -32,787.72   -15,894.86 -32,787.72
合计
  项   目                                                 本期增加            本期减少
法定盈余公积        89,622,104.94            89,622,104.94 32,114,400.38              121,736,505.32
               项    目                                2020 年度                  2019 年度
调整前上期末未分配利润                                                                     701,651,128.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
        －）
调整后期初未分配利润                                             997,699,092.85           701,651,128.53
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                           财务报表附注
            项   目                                 2020 年度                    2019 年度
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                    523,027,422.77             381,913,420.05
减：提取法定盈余公积                                            32,114,400.38              28,265,455.73
减：应付普通股股利                                             57,819,600.00              57,600,000.00
期末未分配利润                                           1,430,792,515.24              997,699,092.85
  项   目
                收入                    成本                    收入                    成本
主营业务        3,896,714,964.67    2,908,523,818.89        2,433,895,110.00     1,664,546,855.84
其他业务         147,534,688.04          67,028,020.20         93,268,426.21         52,425,402.63
  合计        4,044,249,652.71    2,975,551,839.09        2,527,163,536.21     1,716,972,258.47
  （1）主营业务（分业务）
 行业（或业务）名称
                        收入                 成本                  收入                  成本
工艺设备              3,425,420,914.67 2,540,167,588.55       2,149,763,552.73   1,483,395,784.88
自动化配套设备             471,294,050.00     368,356,230.34       284,131,557.27      181,151,070.96
       合计         3,896,714,964.67 2,908,523,818.89       2,433,895,110.00   1,664,546,855.84
  （2）于 2020 年度，营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：
                    项   目                                              2020 年度
收入确认时间
在某一时点确认收入                                                                    3,896,714,964.67
光伏电池生产设备                                                                     3,896,714,964.67
在某段时间确认收入
                     合计                                                      3,896,714,964.67
  （3）履约义务的说明
  本公司的履约义务主要系移交光伏电池生产设备并按约定完成验收。
  光伏电池生产设备属于某一时点的履约义务。履约义务时点为设备验收合格，提供
验收单。根据本公司实际业务情况，合同价款不包含重大的融资成分。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                              财务报表附注
  本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履
行相应义务。
          项   目      2020 年度                   2019 年度
城市建设维护税                        10,902,972.75        7,000,067.99
教育费附加                           4,672,702.61        3,000,029.21
地方教育费附加                         3,115,135.08        2,000,019.41
印花税                             2,099,657.28        1,760,974.32
房产税                              431,923.47          410,202.30
土地使用税                            230,532.88          170,876.31
车船使用税                              10,153.63             5,186.75
日本税制项下相关税金                         51,123.10
环保税                              139,594.20
          合计                   21,653,795.00       14,347,356.29
          项   目      2020 年度                   2019 年度
职工薪酬及福利                        37,492,324.07       44,451,965.07
差旅费                             8,103,200.59       38,186,926.55
业务招待费                           1,549,051.87        2,346,310.62
业务宣传费                           1,103,382.33        2,017,412.25
办公费                              150,598.89         1,999,352.61
租金及水电费                           118,809.39          278,914.10
折旧及摊销                            602,181.48          666,953.06
运输费
售后维修费                          21,843,288.22       43,030,126.41
销售佣金                            7,603,936.64        8,424,751.15
其他                              2,216,456.86        2,506,441.52
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                              财务报表附注
          项   目      2020 年度                   2019 年度
          合计                   80,783,230.34      178,587,596.32
          项   目      2020 年度                   2019 年度
职工薪酬及福利                        38,271,228.20       46,384,606.57
差旅费                             2,385,015.06        3,528,795.55
业务招待费                           1,271,776.06        1,628,614.24
办公费                             2,994,265.59        6,450,848.83
租金及水电费                          1,189,712.93        1,172,409.94
折旧及摊销                          13,702,544.84        4,804,909.63
咨询顾问等中介费                        7,907,118.91        4,019,784.50
专利费用                             681,032.25          690,914.73
存货报废损失                          1,539,240.15         720,556.21
股权激励费用                         10,522,198.04         503,192.43
其他                              5,328,609.17        2,830,236.38
合计                             85,792,741.20       72,734,869.01
          项   目      2020 年度                   2019 年度
人工费                                                68,316,529.41
材料费                            73,808,262.56       42,517,897.71
差旅费                             4,971,754.21        5,595,181.44
专家咨询费                           4,882,220.13         149,382.25
折旧及摊销                           4,955,319.12        3,388,249.75
办公费                             1,272,637.11         719,911.47
交通费用                             138,593.25          149,065.24
股权激励费用                          9,191,380.30
其他                              3,766,020.98        1,706,464.45
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                      财务报表附注
          项   目                       2020 年度                          2019 年度
            合计                              191,207,829.68                122,542,681.72
          项   目                       2020 年度                          2019 年度
利息费用                                           26,053,042.10                2,947,795.00
减：利息收入                                         15,999,842.92                8,441,251.88
汇兑损益                                           40,466,710.75               -11,303,979.38
手续费及其他                                          1,578,480.13                1,553,989.03
          合   计                                52,098,390.06              -15,243,447.23
     项    目               2020 年度              2019 年度         与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府
补助                         131,728,700.28      68,970,634.15
其中：与递延收益相关的
政府补助（与资产相关）                  2,614,329.77        988,948.69 与资产相关
与递延收益相关的政府
补助（与收益相关）                    2,023,145.00        459,733.03 与收益相关
直接计入当期损益的政
府补助（与收益相关）                 127,091,225.51      67,521,952.43 与收益相关
       合计                  131,728,700.28      68,970,634.15
  政府补助的具体信息，详见本附注五、53。
                  项   目                              2020 年度              2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益                                                              -1,309,803.10
                                                      -43,843,253.11
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                                           8,790,212.88
购买银行理财产品产生的投资收益                                                               323,307.55
处置交易性金融资产取得的投资收益                                        3,528,760.65
应收款项融资终止确认部分贴息                                           -921,298.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                       -557,879.79
合计                                                    -41,793,670.79        7,803,717.33
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                     财务报表附注
        项    目                  2020 年度                            2019 年度
应收票据坏账损失                                  7,237,517.20                   -8,827,314.18
应收账款坏账损失                             -112,593,327.70                    -37,879,637.44
其他应收款坏账损失                                 -5,432,105.73                   1,133,022.26
担保风险-信用减值损失                               -1,973,000.00                  -6,000,000.00
        合计                           -112,760,916.23                    -51,573,929.36
             项    目                         2020 年度                    2019 年度
一、存货跌价损失                                                                -34,646,959.83
                                               -24,446,572.42
二、合同资产减值损失                                      -8,800,074.67
                 合计                            -33,246,647.09           -34,646,959.83
  说明：存货跌价的计提情况详见本附注“五、8”。
             项 目                            2020 年度                    2019 年度
处置未划分为持有待售的固定资产的处置收
                                                  -157,822.93              158,242.64
益
  (1) 营业外收入明细
                                                                       计入当期非经常性
        项    目              2020 年度                  2019 年度
                                                                        损益的金额
 与企业日常活动无关的政府补助                                           195,612.74         852,425.52
 非流动资产处置利得                                                  8,106.19
 其他                             3,488,052.59          1,687,113.97         3,488,052.59
           合计                   4,340,478.11          1,890,832.90         4,340,478.11
（2）与企业日常活动无关的政府补助
                                                                  与资产相关/与收益
      补助项目            2020 年度                  2019 年度
                                                                     相关
光伏发电及电费补贴                 852,425.52                 195,612.74 与收益相关
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                           财务报表附注
                                                             计入当期非经常性
        项    目          2020 年度               2019 年度
                                                              损益的金额
非流动资产毁损报废损失                                     497,690.63         165,488.73
捐赠及其他                       1,864,043.51        370,724.84        1,864,043.51
           合计               2,029,532.24        868,415.47        2,029,532.24
  (1) 所得税费用的组成
       项    目            2020 年度                             2019 年度
当期所得税费用                                                          73,220,020.61
递延所得税费用                             -48,338,017.01              -18,678,777.67
        合计                           71,464,688.05               54,541,242.94
  (2) 会计利润与所得税费用调整过程
                项   目                 2020 年度                 2019 年度
利润总额                                                            428,956,343.99
按适用税率计算的所得税费用                            87,486,362.47           64,343,451.60
子公司适用不同税率的影响                             -4,067,361.45           -2,913,502.12
调整以前期间所得税的影响
                                         -3,701,489.11            2,729,245.07
权益法核算的合营企业和联营企业损益
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                            633,223.90            1,182,763.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响                                2,046,334.59            1,401,936.52
研发费用加计扣除                                -17,508,870.32         -12,399,122.47
其他
所得税费用                                    71,464,688.05           54,541,242.94
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                  财务报表附注
  (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
       项   目           2020 年度                     2019 年度
往来款                                                    27,862,821.50
政府补助                               38,982,344.43       21,126,412.41
利息收入                               15,999,842.92        8,441,251.88
其他收入                                3,600,616.10        1,687,113.97
质押保证金还款                            36,793,626.29
         合计                       212,233,267.28       59,117,599.76
  (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
       项   目          2020 年度                      2019 年度
支付的期间费用                                               155,530,078.72
往来款及其他                           2,224,001.22          21,830,194.73
质押保证金增加                     293,890,439.82
         合计                 435,351,175.01            177,360,273.45
  (3) 收到其他与筹资活动有关的现金
       项   目          2020 年度                      2019 年度
资金拆入                             10,000,000.00
  (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
       项   目          2020 年度                      2019 年度
预付定增发行费                          4,400,000.00
购买持股计划股份                     25,486,128.99
用于质押、担保的银行存款的增
加
合计                           29,886,128.99            302,400,000.00
  (1) 现金流量表补充资料
               补充资料                    2020 年度         2019 年度
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                   财务报表附注
           补充资料                  2020 年度               2019 年度
净利润
加：资产减值准备                            33,246,647.09       34,646,959.83
信用减值损失                             112,760,916.23       51,573,929.36
固定资产折旧、投资性房地产折旧                     23,757,635.06       14,743,881.63
无形资产摊销                                1,714,113.13       1,119,175.85
长期待摊费用摊销                              6,992,807.52       2,016,241.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）                            157,822.93          331,341.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                    109,784.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                     41,864,101.57        -2,537,664.68
投资损失（收益以“－”号填列）                     40,314,492.46        -7,803,717.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -48,338,017.01     -18,701,854.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                   -505,438,000.15   -1,265,043,032.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            -1,888,835,381.68    -633,371,385.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）             1,979,698,181.99   1,193,839,781.81
其他                                  23,982,258.27          503,192.43
经营活动产生的现金流量净额                      333,765,090.50     -254,268,048.66
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                            863,665,609.90      501,367,175.45
减：现金的期初余额                          501,367,175.45      453,683,203.44
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                    财务报表附注
                补充资料                              2020 年度                2019 年度
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                         362,298,434.45       47,683,972.01
  说明：公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让金额为 117,406.82 万元。
  (2) 现金和现金等价物构成情况
                项   目                        2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
一、现金                                                                     501,367,175.45
其中：库存现金                                                 126,362.36          432,882.23
可随时用于支付的银行存款                                        863,539,247.54       500,934,293.22
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                      863,665,609.90       501,367,175.45
        项   目              2020 年 12 月 31 日账面价值                       受限原因
                                                             汇票、保函及买方信贷保证
货币资金                                        684,362,629.09
                                                             金
应收票据                                        388,501,594.40 票据质押
应收款项融资                                      146,476,362.88 票据质押
固定资产                                         39,843,351.54 银行贷款
无形资产                                          5,649,173.66 银行贷款
           合计                          1,264,833,111.57
  (1) 外币货币性项目：
       项    目                                     折算汇率
                                余额                                   人民币余额
货币资金
其中：欧元                                               8.0249794                   780.67
   日元                           82,315,378.00        0.063236              5,205,295.24
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                         财务报表附注
         项    目                                    折算汇率
                               余额                                        人民币余额
     美元                           45,240,058.05            6.5249           295,186,854.77
应收账款
其中：欧元
     日元
     美元                            8,769,079.03            6.5249            57,217,363.78
合同资产
其中：欧元
     日元
     美元                            2,760,198.58            6.5249            18,010,019.75
  (2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
  本期，公司新设立境外子公司 S.C Technology co.,Ltd。其主要经营地为日本，根据
其主要业务使用货币。选择日元为其记账本位币。期末根据外币报表折算准则折算成人
民币报表。
  (1) 与资产相关的政府补助
                                          计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
                                 资产负债
     项    目                      表列报项
                  月 31 日余额                                                 用损失的列报项
                                  目         2020 年度         2019 年度
                                                                                目
深圳发改委资助 PECVD
设备产业化款
深圳发改委资助晶体硅
工程中心款
深圳发改委资助 3D 打印
设备研发专项资金
合计                6,496,721.54              2,614,329.77     988,948.69
  (2) 与收益相关的政府补助
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                   财务报表附注
                             资产负债   计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
项 目                          表列报项              用损失的金额                减相关成本费用损
             日余额
                              目      2020 年度         2019 年度          失的列报项目
技成果转                                  2,023,145.00
化专项资
金
增值税即
征即退
深圳市财
政     局
-2020 年
中央制造                                 17,000,000.00                       其他收益
业高质量
发展资金
补助款
坪山区财
政     局
-2020 年
坪山区工
业经济稳
增长资助
深圳市工
业和信息
化局 2020
年度企业                                  2,859,000.00                       其他收益
扩产增效
扶持计划
资助款
深圳市商
务局 2020
年度深圳                                  2,700,000.00                       其他收益
市产业链
薄弱环节
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                财务报表附注
                           资产负债   计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
项 目                        表列报项              用损失的金额               减相关成本费用损
             日余额
                            目      2020 年度         2019 年度         失的列报项目
投资项目
奖励资金
坪山区人
力资源局
-以工带
训补贴
深圳科创
委研发资                                1,705,000.00   2,307,000.00       其他收益
助款
常州市人
才补助
坪山区财
政     局
-2020 年
坪山区外
贸稳增长
资助
稳岗补贴                                  525,408.56    284,982.51        其他收益
技成果转
                                                                      其他收益
化专项资
金
深圳市工
业和信息
化     局
-2020 年
中央制造                                  440,000.00                      其他收益
业高质量
发展资金
（首台套
保 险 补
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                           资产负债   计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
项 目                        表列报项              用损失的金额              减相关成本费用损
             日余额
                            目      2020 年度         2019 年度        失的列报项目
偿）款
深圳市科
创     委
-2020 年
省科技创
新战略专
项资金款
IPO\ 新
三板 后
备企业奖
励
税费贡献
奖
省工程技
术研究中
心研究奖
励
个税扣缴
税款手续                                  271,851.64                     其他收益
费返还
”三位一
体“专项                                  200,000.00                     其他收益
资金补贴
专精特新
中小企业                                  200,000.00                     其他收益
认定奖励
深圳市市
场监督管
理局第二                                  128,550.00                     其他收益
批专利申
请资助经
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                            资产负债   计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
 项 目                        表列报项              用损失的金额          减相关成本费用损
              日余额
                             目      2020 年度         2019 年度    失的列报项目
费
深圳坪山
区工业和
信息化局                                   100,000.00                 其他收益
突出贡献
奖励
企业研发
管理体系                                    90,000.00                 其他收益
贯标补贴
专利奖励                                    61,200.00                 其他收益
知识产权
贯标认证                                    50,000.00                 其他收益
奖励
开拓国际
市场项目                                    34,700.00                 其他收益
奖励
新型学徒
培训补贴
城镇污水
处理费补                                    27,651.60                 其他收益
贴
坪山区人
力资源局
-适岗培
训补贴
坪山区人
力资源局
吸纳建档
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                           资产负债   计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
项 目                        表列报项              用损失的金额                减相关成本费用损
             日余额
                            目      2020 年度          2019 年度         失的列报项目
立卡贫困
户一次性
就业补贴
款
其他                                    459,794.43     449,473.53        其他收益
深圳市市
场和质量
监督管理
委 员 会
二批计算
机软件资
助款
深圳市工
业和信息
化局首台
(套)重大
技术装备
扶持资金
深圳市龙
岗财政局
-龙岗经
促 局 18
年工业强
基配套专
项扶持资
金
深圳市工
业和信息
化局 2019                                             3,000,000.00       其他收益
智能制造
解决方案
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                  财务报表附注
                             资产负债   计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
 项 目                         表列报项              用损失的金额               减相关成本费用损
               日余额
                              目      2020 年度       2019 年度           失的列报项目
首期资助
深圳科创
委    2018
年度科学
技 术 奖                                              1,000,000.00         其他收益
(PD-405
系列管式
等离子）
深圳市工
业和信息
化局 2019
首台(套)
保险补偿
款
科技企业
研发投入                                                500,000.00          其他收益
激励收入
常州市新
北区财政
局研发补                                                300,000.00          其他收益
助 RD47
领料
深圳市龙
岗财政局
-龙岗科
创 委 18                                              200,000.00          其他收益
年国高激
励项目扶
持资金
深圳市龙
岗财政局
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                财务报表附注
                           资产负债   计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
项 目                        表列报项              用损失的金额               减相关成本费用损
             日余额
                            目      2020 年度       2019 年度           失的列报项目
-龙岗经
济促进局
展位扶持
资金
常州市新
北区财政
局专利资
助
深圳市市
场监督管
理局第一
批专利申
请资助经
费
知识产权
创造激励                                                  10,000.00       其他收益
收入
深圳市市
场和质量
监督管理
委 员 会
一批境外
商标资助
款
深圳市市
场和质监
管理委员
一批计算
机软件资
助款
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                    财务报表附注
                             资产负债   计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
    项 目                      表列报项              用损失的金额                 减相关成本费用损
             日余额
                              目      2020 年度          2019 年度          失的列报项目
光伏发电
及电费补                                    852,425.52      195,612.74          营业外收入
贴
合计            4,972,997.50          129,966,796.03    68,177,298.20
     六、合并范围的变更
    (1) 子公司注销
     临汾伟创光伏新能源有限公司为本公司 100%持股子公司，于本期 2020 年 12 月完
成注销。
    (2) 本期新增子公司
     本期通过新设成立子公司创微微电子（常州）有限公司、S.C Technology co.,Ltd 及
泰州捷佳创精密装备有限公司，并将其纳入合并。
     七、在其他主体中的权益
     (1) 企业集团的构成
              主要经营                                         持股比例%
子公司名称                        注册地               业务性质                          取得方式
                    地                                        直接       间接
常州捷佳创 精                                                                     同一控制
密机械有限 公       江苏常州         江苏常州                光伏行业        100              下企业合
司                                                                           并
常州捷佳创 智
能装备有限 公       江苏常州         江苏常州                光伏行业                   51    设立
司
创微微电子
              江苏常州         江苏常州                光伏行业                   100   设立
（常州）有 限
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                主要经营                                               持股比例%
子公司名称                         注册地                    业务性质                         取得方式
                      地                                             直接    间接
公司
深圳市创翔 软
                    深圳          深圳       计算机软件及开发                 100           设立
件有限公司
S.CTechnology
                    日本          日本                   光伏行业         67.35         设立
co.,Ltd
临汾伟创光 伏
新能源有限 公             山西          山西                   光伏行业         100           设立
司
泰州捷佳创 精
密装备有限 公         江苏泰州       江苏泰州                      光伏行业         100           设立
司
     (2) 重要的非全资子公司
                     少数股东持股           本期归属于少数             本期向少数股东         期末少数股东权
    子公司名称
                        比例%             股东的损益             宣告分派的股利             益余额
    常 州 捷 佳创智
    能 装 备 有限公                 49.00    -11,004,980.52                       -2,965,799.52
    司
     (3) 重要非全资子公司的主要财务信息
 子公                                   2020 年 12 月 31 日
 司名
  称   流动资产          非流动资产          资产合计           流动负债         非流动负债          负债合计
 常州
 智能
     （续上表）
 子公                                    2019 年 12 月 31 日
 司名
      流动资产           非流动资产            资产合计           流动负债          非流动负债       负债合计
  称
 常州
 智能
          子公司名称                                         2020 年度
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                                                                             经营活动现金流
                    营业收入                    净利润            综合收益总额
                                                                                量
常州智能                    27,686,993.23    -22,459,143.92     -22,459,143.92    -14,998,512.36
     （续上表）
       子公司名称                                                                 经营活动现金流
                    营业收入                    净利润            综合收益总额
                                                                                量
常州智能                      731,296.46     -15,302,691.83     -15,302,691.83    -50,885,046.45
     (1) 重要的合营企业或联营企业
                                                             持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企业       主要经          注
                                           业务性质                   间 企业投资的会计处
名称               营地        册地                                直接
                                                                  接    理方法
联营企业
湖 北 天 合 光 能 有 限 公 湖北省      湖北省
                                          光伏行业                     49                 权益法
司               仙桃市        仙桃市
     (2)   重要联营企业的主要财务信息
                                                     湖北天合光能有限公司
项目
流动资产                                              120,188,015.12              298,295,421.25
非流动资产                                             116,455,077.18              188,327,055.75
资产合计                                              236,643,092.30              486,622,477.00
流动负债                                                7,659,159.75              173,645,784.29
非流动负债                                              43,105,550.66               42,058,694.38
负债合计                                               50,764,710.41              216,154,478.67
净资产                                               185,878,381.85              270,467,998.33
其中：少数股东权益
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  归属于母公司的所有者权益                 185,878,381.85    270,467,998.33
按持股比例计算的净资产份额                   91,080,407.11    132,529,319.18
调整事项                            -5,807,949.99     -3,413,608.95
其中：商誉
未实现内部交易损益                        4,911,368.51     -5,470,755.55
其他                                896,581.48       2,057,146.60
对联营企业权益投资的账面价值                  85,272,457.12    129,115,710.23
续 1：
                                湖北天合光能有限公司
项目
                               本期发生额                 上期发生额
营业收入                    109,362,367.13           527,573,070.27
净利润                     - 92,397,276.93          (5,170,429.89)
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                  - 92,397,276.93          (5,170,429.89)
企业本期收到的来自联营企业
的股利
     八、与金融工具相关的风险
     公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
公司风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
     本公司在经营过程中主要面临信用风险、市场风险和流动性风险。
     信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
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收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于
这些工具的账面金额。
  本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相
关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  (1)信用风险显著增加判断标准
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
  (2)已发生信用减值资产的定义
  为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
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跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  (3)预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  相关定义如下：
  违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
  违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
  违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、2 中披露。
  本公司应收账款中，前五大集团客户的应收账款占本公司应收账款总额的 45.43%
（2019 年 12 月 31 日：38.41%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他
应收款占本公司其他应收款总额的 67.21%（2019 年 12 月 31 日：79.41%）。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
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资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
     截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融资产及金融负债到期期限如下：                   单位：元
项目                                      一年至五年
                          一年以内                   五年以上               合计
                                           以内
货币资金                1,548,028,238.99                     1,548,028,238.99
应收票据                1,455,934,750.86                     1,455,934,750.86
应收账款                1,266,547,654.24                     1,266,547,654.24
应收款项融资               357,080,103.34                       357,080,103.34
其他应收款                 45,896,777.71                        45,896,777.71
其他流动资产                37,906,503.03                        37,906,503.03
金融资产合计              4,711,394,028.17                     4,711,394,028.17
短期借款本息               193,630,808.70                       193,630,808.70
应付票据                 675,279,821.11                       675,279,821.11
应付账款                1,390,484,641.63                     1,390,484,641.63
其他应付款                251,304,517.66                       251,304,517.66
合计                 11,933,487,845.44                    11,933,487,845.44
     （续上表）
项目                                      一年至五年
                          一年以内                   五年以上               合计
                                           以内
货币资金                 928,632,991.01                       928,632,991.01
应收票据                 540,324,118.00                       540,324,118.00
应收账款                 368,202,688.84                       368,202,688.84
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其他应收款                              41,614,703.52                                 41,614,703.52
其他流动资产                            143,724,011.73                                143,724,011.73
金融资产合计                          2,022,498,513.10                           2,022,498,513.10
短期借款本息
应付票据                              430,277,608.09                            430,277,608.09
应付账款                              632,894,873.73                            632,894,873.73
应付职工薪酬                            107,967,563.75                            107,967,563.75
其他应付款                              37,929,859.88                                 37,929,859.88
应交税费                               14,173,318.07                                 14,173,318.07
合计                              1,223,243,223.52                           1,223,243,223.52
     （1）外汇风险
     本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以欧元和美元计价的销售业务有关，除本
公司境外的下属子公司使用日元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
     ①截止 2020 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下
（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
项目名称              美元                               欧元                      日元
           外币            人民币            外币              人民币         外币              人民币
货币资金
应收账款
合同资产
合计
     （续上表）
项目名称
                            美元                                      欧元
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                         财务报表附注
             外币             人民币              外币              人民币
货币资金        23,498,638.54   163,931,202.18     71,697.21       560,349.54
应收账款                        107,239,121.53
应付账款                                          117,025.00       914,608.89
合计                          271,170,323.71   188,722.21       1,474,958.43
     本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外
汇风险的目的。
②敏感性分析
     于 2020 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元
升值或贬值 2%，那么本公司当年的净利润将增加或减少 751.24 万元。管理层认为 2.00%
合理反映了下一年度人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。
     （2）利率风险
     本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利
率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允
价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
     本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
     截止 2020 年 12 月 31 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮
动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加
     九、公允价值的披露
     公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
     第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                    财务报表附注
  第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
  第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
          项   目      第一层次公 第二层次公 第三层次公允
                                                              合计
                     允价值计量 允价值计量  价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资                                     357,080,103.34 357,080,103.34
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、合同资产、短期借款、应付账款、其他应付款、其他流动负债等。
  上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十、关联方及关联交易
  关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
  本公司股东余仲、梁美珍、左国军三人为一致行动人，合计直接、间接持有和控制
本公司 37.33%股份的表决权，为公司控股股东、实际控制人。
  本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
  (1) 本公司重要的合营和联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
  （2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其
他合营或联营企业情况如下
         合营或联营企业名称                        与本公司关系
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                 财务报表附注
          合营或联营企业名称                          与本公司关系
湖北天合光能有限公司                      联营企业
          其他关联方名称                        其他关联方与本公司关系
深圳市富海银涛叁号投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以下的股东
常州佳创鼎业创业投资合伙企业（有限合伙）            本公司董事伍波、监事张勇共计持股 88.33%
                                本公司董事伍波、监事张勇、高管周惟仲共计
常州捷佳汇业投资合伙企业（有限合伙）
                                持股 50.00%
                                本公司实际控制人余仲、左国军、梁美珍控制
深圳市捷华德亿精密设备有限公司
                                的企业
深圳市恒兴业投资合伙企业（有限合伙）              控股股东、实际控制人控制的其他企业
深圳市弘兴远业投资合伙企业（有限合伙）             控股股东、实际控制人控制的其他企业
深圳市鼎兴伟业投资合伙企业（有限合伙）             控股股东、实际控制人控制的其他企业
余仲                              控股股东及实际控制人
梁美珍                             控股股东及实际控制人
左国军                             控股股东及实际控制人
余仲、梁美珍、左国军、李时俊、李莹、林安中、
                                董事
伍波、孙进山、许泽杨
张勇、柯国英、黄玮                       监事
                                子公司捷佳创日本少数股东（本期发起设立日
クアトロンプラス株式会社（KuatronPlusInc.）
                                本子公司开始起算）
周惟仲、汪愈康、周宁                      其他高级管理人员
  说明：公司财务负责人周宁女士因个人健康原因于 2020 年 6 月 20 日已离任，详见 2020 年 6
  月 23 日《关于公司财务负责人辞职的公告》（公告编号：2020-053）
                                      。
  (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  出售商品、提供劳务情况
      关   联 方       关联交易内容           2020 年度发生额   2019 年度发生额
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                      财务报表附注
         关   联 方           关联交易内容              2020 年度发生额             2019 年度发生额
湖北天合光能有限公司                销售商品                        615,395.76              332,887.59
购买商品、接受劳务情况
         关   联 方           关联交易内容              2020 年度发生额             2019 年度发生额
クアトロンプラス株式会社              技术服务费                      1,433,309.56                        -
クアトロンプラス株式会社              其他服务费                       258,727.00                         -
クアトロンプラス株式会社              固定资产采购                     1,378,560.30                        -
 (2) 关联租赁情况
 本公司作为出租方：
     承租方名称            租赁资产种类
                                                入                          收入
常州佳创鼎业创业投
资合伙企业（有限合          房屋建筑物                                        -                 7,619.05
伙）
常州捷佳汇业投资合
                   房屋建筑物                                        -                 7,619.05
伙企业（有限合伙）
 说明：2020 年无出租。
 (3) 关联担保情况
         本公司为子公司和其他单位提供担保情况详见本附注十二、2、（2）
 (4) 关联方资金拆借
     关联方       拆借金额                起始日               到期日                说明
拆入
伍波                 16,000,000.00         2019-9-26          2022-9-24
伍波                  5,000,000.00          2020-1-8          2022-9-24
伍波                  5,000,000.00         2020-3-13          2022-9-24
 说明：本期根据同业拆借计提利息 1,101,322.98 元。
 (5) 关键管理人员报酬
     项   目                2020 年度发生额                            2019 年度发生额
关键管理人员报酬                   1,364.76 万元                              1,097.47 万元
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                               财务报表附注
 (1) 应收项目
 项目名称       关联方
                    账面余额              坏账准备                账面余额            坏账准备
          湖北天合光能
应收账款      有限公司
          湖北天合光能
其他应收款     有限公司
          クアトロンプ
其他流动资产    ラス株式会社
 (2) 应付项目
   项目名称       关联方          2020 年 12 月 31 日                 2019 年 12 月 31 日
其他应付款       伍波                            27,287,085.24                 16,184,964.39
            クアトロンプ
应付账款                                       3,133,976.16                             -
            ラス株式会社
  十一、股份支付
公司本期授予的各项权益工具总额                       0                       1,220,000.00 股
公司本期行权的各项权益工具总额             1,220,000.00 股                          0
公司本期失效的各项权益工具总额                       0                             0
公司期末发行在外的股份期权行权价
格的范围和合同剩余期限                           无                             无
公司期末发行在外的其他权益工具行
权价格的范围和合同剩余期限                         无                             无
授予日权益工具公允价值的确定方法       时股东大会通过后 6 个月                      月 19 日公司股票的市场价
                      内，通过二级市场购买价格                                格
                      员工持股计划拟筹集资金总
                      额为不超过人民币 5,700 万
                      元，以“份”作为认购单位，
                      每份份额为 1 元，员工持股                      公司对未来被授予受限股份
                      计划的总份数为不超过                          员工的离职情况、公司经营
可行权权益工具数量的确定依据        5,700 万份。截止 2020 年 6                业绩、实际完成业绩的可能
                      月 16 日收盘，公司 2019 年                  性以及员工绩效考核的综合
                      员工持股计划通过二级市场                             判断
                      竞价交易方式买入公司股票
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                           财务报表附注
                      约为 74.61 元/股。实际认购
                      份额由 5,700 万份调整为
本期估计与上期估计有重大差异的原
                                    无           无
因
以权益结算的股份支付计入资本公积
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费
用总额
     无。
  深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司于 2019 年 12 月 19 日召开第三届董事会
第十五次会议及第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股
票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、《深圳市捷佳伟创新能源装备股份有
限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）》的规定和公司 2019 年第五次临时股东大
会的授权，董事会确定公司限制性股票的授予日为 2019 年 12 月 19 日，向 192 名激励
对象授予 1,304,130 股限制性股票。本次授予的限制性股票的授予价格为 16.59 元/股。
实际出资中 18 位激励对象放弃行权 5.018 万股，16 位激励对象放弃部分行权 3.395 万
股，实际行权合计 1,220,000 股，截至 2020 年 1 月 19 日止，已收到 174 位股权激励对
象缴纳的 1,220,000 股的行权股款合计人民币 20,239,815.10 元，变更后的注册资本为人
民币 321,220,000.00 元，股本为人民币 321,220,000.00 元。业经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）深圳分所审验，并于 2020 年 1 月 22 日出具信会师报字[2020]第 ZI10014
号验资报告。本次授予的限制性股票上市日期为 2020 年 2 月 13 日。
  根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》
及《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第 4 号—员工持股计划》的相关要求，现将
公司 2019 年员工持股计划的实施进展情况公告如下。截止 2020 年 6 月 16 日收盘，公
司 2019 年员工持股计划通过二级市场竞价交易方式买入公司股票 683,200 股，占公司总
股本的 0.21%，成交金额为人民币 50,972,257.98 元，成交均价约为 74.61 元/股。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                      财务报表附注
     本次员工持股计划的资金来源为员工自筹资金及公司按照 1:1 比例计提的激励基金，
实际认购的份额为 5,109.23 万份，与股东大会审议通过的拟认购份额存在差异的原因为
在资金缴纳过程中有 18 名参与对象自愿放弃认购，16 名参与对象部分放弃认购，最终
本次员工持股计划的实际参与对象由 198 人调整为 180 人，实际认购份额由 5,700 万份
调整为 5,109.23 万份。
     十二、承诺及或有事项
     截止资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
     资产负债表日存在的重要或有事项：
    （1） 未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响
序号    原告       被告     案由    受理机构         涉案金额           案由进展     备注
           深圳市捷佳
                            苏州市中
           伟创新能源
     里纳技                    级人民法
           装备股份有
     术股份             知识产权   院/江苏省                     最高院已开庭审    说
     有限公              纠纷    高级人民                      理，尚未收到判决。 明 1
           捷佳创精密
      司                     法院/最高
           机械有限公
                              院
               司
     常州捷
     佳创精   南通苏民新            常州新北
                     合同纠纷                             一审判决后提起上   说
                      案                               诉，尚未开庭     明2
     有限公       限公司            院
      司
     深圳市
     捷佳伟
           南通苏民新            深圳市中
     创新能                                                         说
     源装备                                                         明3
               限公司            院
     股份有
     限公司
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                  财务报表附注
序号    原告     被告     案由    受理机构       涉案金额           案由进展     备注
     常州捷
     佳创精   阜宁苏民绿          江苏阜宁
                                                             说
                                                             明4
     有限公   有限公司            院
       司
     深圳市
     捷佳伟
           阜宁苏民绿          江苏阜宁
     创新能                                                     说
     源装备                                                     明5
           有限公司            院
     股份有
     限公司
     说明 1：与里纳技术股份有限公司知识产权纠纷案
苏州阿特斯阳光电力科技有限公司、常州捷佳创、捷佳伟创的民事起诉状。原告认为，
公司个别产品设备侵犯其发明专利诉请人民法院判令三被告停止侵权、及赔偿经济损失
人民币 80 万元及相关诉讼费。
无效。2018 年 4 月 4 日国家知识产权局宣告原告专利权全部无效。此后里纳公司提起行
政诉讼但被驳。2020 年 2 月 24 日里纳公司向最高院提起上诉状，并于 2020 年 11 月 24
日开庭，截止本报告日已开庭审理，尚未收到判决。
     说明 2：常州精密与南通苏民新能源科技有限公司合同纠纷
司之间就光伏设备采购有连续滚动交易。截至 2020 年 5 月份南通苏民向常州精密采购
设备及设备改造服务总价款 7,052.38 万元。南通苏民已支付 4,813.03 万元的货款，尚拖
欠 2,239.35 万元。南通苏民分别于 2018 年 10 月及 2020 年 3 月签署分期付款《补充协
议》及《会谈纪要》承诺还款，但均未履行。常州精密于 2020 年 5 月 18 日向常州新北
区人民法院提起诉讼，请求南通苏民支付拖欠货款 2,239.35 万元及相关诉讼费。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                            财务报表附注
元，于判决书生效之日起十日内付。
判决后南通苏民提起上诉，截止本报告日尚未开庭。
   说明 3：深圳伟创与南通苏民新能源科技有限公司合同纠纷
就光伏设备采购有连续滚动交易。截至 2020 年 5 月南通苏民向本公司采购设备及设备
改造的总价款为 27,549.27 万元。南通苏民已支付 17,237.44 万元的货款，尚欠额 10,311.83
万元。南通苏民分别于 2018 年 10 月及 2020 年 3 月与本公司签署分期付款《补充协议》，
及《会谈纪要》承诺还款，但均未履行。本公司于 2020 年 5 月 18 日向深圳市中级人民
法院提起诉讼，请求南通苏民支付拖欠货款 10,311.84 万元及相关诉讼费。
   截止本报告日，案件已立案，尚未开庭。
   说明 4：常州精密与阜宁苏民绿色能源科技有限公司合同纠纷
设备采购未支付货款余额 895.85 万元。阜宁苏民按期支付货款后，尚有 194.70 万元逾
期未支付。经多次催告无果，常州精密于 2020 年 3 月 17 日向江苏阜宁县人民法院提起
诉讼，请求阜宁苏民支付剩余款项及相关诉讼费用 194.71 和逾期付款利息及相关诉讼费
万元。
   截止本报告日，本案件业经调解结案。
   说明 5：深圳伟创与阜宁苏民绿色能源科技有限公司合同纠纷
万元。2018 年 10 月，双方签署 “补充协议”约定被告应就未支付的 5116.75 万元分期付
款。阜宁苏民已按协议支付 1500 万元，尚有 3616.75 万元逾期未付。经多次催告无果，
本公司于 2020 年 3 月 17 日向江苏阜宁县人民法院提起诉讼，请求被告支付剩余款项
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                       财务报表附注
    （2） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①截止2020年12月31日，子公司为子公司贷款提供保证担保。
担 保 对 象名 提供担保方        担保事项      金额（万元） 期限                 担保是否 已
称                                                         经履行完毕
常州捷佳创智       常州捷佳创精   银行贷款              678.90    36个月    尚在担保期内
能装备有限公       密机械有限公
司            司
常州捷佳创智       常州捷佳创精   银行贷款               78.31    36个月    尚在担保期内
能装备有限公       密机械有限公
司            司
常州捷佳创智       常州捷佳创精   银行贷款              388.20    36个月    尚在担保期内
能装备有限公       密机械有限公
司            司
常州捷佳创智       常州捷佳创精   银行贷款              494.39    36个月    尚在担保期内
能装备有限公       密机械有限公
司            司
常州捷佳创智       常州捷佳创精   银行贷款              241.63    36个月    尚在担保期内
能装备有限公       密机械有限公
司            司
常州捷佳创智       常州捷佳创精   银行贷款              327.08    36个月    尚在担保期内
能装备有限公       密机械有限公
司            司
常州捷佳创智       常州捷佳创精   银行贷款              605.01    36个月    尚在担保期内
能装备有限公       密机械有限公
司            司
合计                                     2,813.52
②截止2020年12月31日，公司对外担保情况。
                                                               担保是
                                                   金额（万        否 已经
    担保对象名称       提供担保方                 担保事项               期限
                                                    元）         履行完
                                                                毕
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                             财务报表附注
                                                          担保是
                                         金额（万             否 已经
 担保对象名称      提供担保方                担保事项               期限
                                           元）             履行完
                                                           毕
                        公司与苏州金融租赁股
                        份有限公司开展合作，采
一道新能源科技    深圳市捷佳伟创新能源   取向客户提供融资租赁                   24 个 尚在担
（衢州）有限公司 装备股份有限公司       的模式销售公司产品，公                  月    保期内
                        司提供融资租赁合同担
                        保
                        公司与招商银行深圳分
                        行开展“1+N”专项授信业
江苏润阳悦达光伏 深圳市捷佳伟创新能源     务合作，对信誉良好的客                  36 个 尚在担
科技有限公司     装备股份有限公司     户采用“卖方担保买方融                  月    保期内
                        资”方式销售产品，公司
                        提供买方信贷担保
                        公司与招商银行深圳分
                        行开展“1+N”专项授信业
金寨嘉悦新能源科 深圳市捷佳伟创新能源     务合作，对信誉良好的客                  36 个 尚在担
技有限公司      装备股份有限公司     户采用“卖方担保买方融                  月    保期内
                        资”方式销售产品，公司
                        提供买方信贷担保
                        公司与中国银行深圳南
                        头支行开展合作，对信誉
天合光能股份有限 深圳市捷佳伟创新能源     良好的客户采用“卖方担                  24 个 尚在担
公司         装备股份有限公司     保买方融资”方式销售产                  月    保期内
                        品，公司提供买方信贷担
                        保
                        公司与招商银行深圳分
                        行开展合作，对符合资质
江苏龙恒新能源有 深圳市捷佳伟创新能源     条件的客户采用“卖方担                  24 个 尚在担
限公司        装备股份有限公司     保买方融资”方式销售产                  月    保期内
                        品，公司提供买方信贷担
                        保
      合计                                 80,678.00
     说明：上述金额以发生的实际金额为列式口径。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                      财务报表附注
  截止期末公司未结清保函金额为 3,610,444.00 美元。除上述事项外，截止 2020 年
  十三、资产负债表日后事项
度利润分配方案》，以公司现有总股本 347,700,245 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金红利 1.80 元（含税），共派发现金红利 62,586,044.10 元（含税）。本次分配不送红
股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。此方案尚需经公司
  公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质条件的客户采
用“卖方担保买方融资”方式销售产品，中国建设银行股份有限公司深圳市分行向客户发
放贷款专项用于向公司及子公司支付设备购买款，公司为该笔贷款提供连带责任保证担
保，并要求客户或其指定第三方就担保事项提供反担保。本次公司拟为客户提供担保总
额不超过人民币 11,200 万元，其中为上饶市弘业新能源有限公司提供担保金额不超过人
民币 6,200 万元，为江苏龙恒新能源有限公司提供担保金额不超过人民币 5,000 万元。
上饶市弘业新能源有限公司指定由其具有国资背景的股东上饶捷泰新能源科技有限公
司提供连带责任保证反担保，江苏龙恒新能源有限公司拟以其拥有所有权的设备作为抵
押物向公司提供反担保，承担连带清偿责任，并指定第三方龙大强作为反担保人同时向
公司提供连带责任反担保。
  根据本公司 2020 年第四次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会
《关于同意深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
（证监许可[2021]674 号文）的核准。截止本报告日公司已完成向特定对象 14 家特定投
资者非公开发行股票 26,480,245.00 股，每股面值 1 元，申请增加注册资本人民币
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                    财务报表附注
    除上述事项外，截至 2021 年 4 月 27 日（董事会批准报告日），本公司不存在其
他应披露的资产负债表日后事项。
   十四、其他重要事项
   本公司目前经营业务主要为光伏电池生产设备，不同公司主体客户和市场具有重叠
性。公司的董事会等高级管理人员具有统一性。因此本公司无需披露分部报告数据。
   十五、母公司财务报表主要项目注释
   (1) 按账龄披露
         账   龄               2020 年 12 月 31 日                   2019 年 12 月 31 日
         小计                                 994,356,086.68              869,427,642.16
减：坏账准备                                      210,620,789.38              128,852,888.44
         合计                                 783,735,297.30              740,574,753.72
   (2) 按坏账计提方法分类披露
                     账面余额                          坏账准备
     类   别                                                      计提
                                  比例                                     账面价值
                    金额                            金额            比例
                                  (%)
                                                                (%)
按单项计提坏账准备        191,761,055.12 100.00         126,691,787.45   66.07    65,069,267.67
其中：单项金额重大        170,525,666.77   88.93        105,456,399.10   61.84    65,069,267.67
    单项金额不重大       21,235,388.35   11.07         21,235,388.35 100.00
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                     财务报表附注
                      账面余额                         坏账准备
       类   别                                                    计提
                                  比例                                     账面价值
                    金额                           金额             比例
                                  (%)
                                                                (%)
按组合计提坏账准备        802,595,031.56 418.54          83,929,001.93   10.46   718,666,029.63
其中：应收账款组合 2_
应收销售款            802,595,031.56 418.54          83,929,001.93   10.46   718,666,029.63
        合计       994,356,086.68 518.54        210,620,789.38    21.18   783,735,297.30
  （续上表）
                     账面余额                          坏账准备
       类   别
                                  比例                            计提比      账面价值
                    金额                           金额
                                  (%)                           例(%)
按单项计提坏账准备        100,459,329.68   11.55        82,375,569.00    82.00    18,083,760.68
其中：单项金额重大         77,665,413.53    8.93        59,581,652.85    76.72    18,083,760.68
       单项金额不重大    22,793,916.15    2.62        22,793,916.15 100.00
按组合计提坏账准备        768,968,312.48   88.45        46,477,319.44     6.04   722,490,993.04
其中：应收账款组合 2_
应收销售款            768,968,312.48   88.45        46,477,319.44     6.04   722,490,993.04
        合计       869,427,642.16 100.00        128,852,888.44    14.82   740,574,753.72
  坏账准备计提的具体说明：
①2020 年 12 月 31 日，按单项金额重大计提坏账准备的应收账款
           名 称                                           计提比例
                       账面余额               坏账准备                          计提理由
                                                         （%）
                                                                   涉及诉讼，客户回款
单位 1
                                                                   诉讼后和解，目前申
单位 2
单位 3                     9,294,677.62     9,294,677.62     100.00 强制执行中,预计收
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                             财务报表附注
            名 称                                                  计提比例
                                账面余额              坏账准备                           计提理由
                                                                  （%）
                                                                               回可能性低
                                                                               经营困难面临较多
单位 4                                                                           诉讼，预计可回收性
                                                                               客户回款情况差，可
单位 5
                                                                               客户回款情况差，可
单位 6
                                                                               严重资不抵债，可回
单位 7
                                                                               客户回款情况差，可
单位 8
            合计                 170,525,666.77 105,456,399.10           61.84
②于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 2 应收销售款计提坏账准备的应
收账款
    账   龄                                       计提比                                       计提比
                  账面余额           坏账准备                       账面余额               坏账准备
                                                例（%）                                      例（%）
    账龄组合         802,595,031.56 83,929,001.93    10.46     768,968,312.48 46,477,319.44        6.04
    (3) 本期坏账准备的变动情况
                                                           本期变动金额
类 2019 年 12 月                   2020 年 1 月 1                     收回                2020 年 12 月
                  会计政策变更
别       31 日                         日                计提         或转 转销或核销               31 日
                                                                 回
单
项
计
提   82,375,569.00 -3,668,376.03 78,707,192.97 50,659,479.80           2,674,885.32 126,691,787.45
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                              财务报表附注
                                                           本期变动金额
类 2019 年 12 月                    2020 年 1 月 1                    收回                2020 年 12 月
                  会计政策变更
别       31 日                          日               计提         或转 转销或核销              31 日
                                                                 回
按
组
合
计
提   46,477,319.44 -9,510,476.49 36,966,842.95 46,962,158.98                         83,929,001.93
合
计 128,852,888.44 -13,178,852.52 115,674,035.92 97,621,638.78          2,674,885.32 210,620,789.38
    其中，本期重要的坏账准备收回或转回情况。
          单位名称                       收回或转回金额                          收回方式/转回原因
 单位 1                                             3,882,564.90                             回款
 单位 2                                             4,500,000.00                             回款
            合计                                    8,382,564.90
    (4) 本期实际核销的应收账款情况
                        项    目                                          核销金额
 实际核销的应收账款                                                                         2,674,885.32
    (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                 占应收账款余
     所属集团                单位名称                    余额                              坏账准备余额
                                                                 额的比例（%）
                    单位 1                                                16.03       12,621,630.56
集团 A                单位 2                                                 1.86        3,706,655.00
                    小计                       177,913,585.20             17.89       16,328,285.56
                    单位 1                        27,167,521.37            2.73       13,583,760.69
集团 B                单位 2                     102,971,013.99             10.36       51,485,507.00
                    小计                       130,138,535.36             13.09       65,069,267.69
                    单位 1                        63,890,746.66            6.43        3,296,313.11
集团 C
                    单位 2                        11,517,593.08            1.16        1,308,106.19
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                      财务报表附注
                                                        占应收账款余
   所属集团               单位名称              余额                               坏账准备余额
                                                        额的比例（%）
                 单位 3                  10,698,889.64             1.08       1,069,888.96
                 单位 4                   6,201,480.80             0.62         724,846.75
                 小计                    92,308,710.18             9.28       6,399,155.01
                 单位 1                  41,989,706.08             4.22       2,099,485.30
集团 D             单位 2                   3,071,000.00             0.31       2,841,000.00
                 小计                    45,060,706.08             4.53       4,940,485.30
                 单位 1                  18,180,285.97             1.83         909,014.30
                 单位 2                   9,994,683.03             1.01         499,766.36
                 单位 3                   3,970,129.82             0.40       3,902,783.84
集团 E             单位 4                   3,174,227.45             0.32         158,711.37
                 单位 5                   1,319,637.66             0.13          65,981.89
                 单位 6                     774,095.25             0.08          38,704.76
                 小计                    37,413,059.17             3.76       5,574,962.51
             合计                      482,834,595.99             48.55      98,312,156.07
   (1) 分类列示
       项 目                   2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款                                   24,864,136.04                     51,705,784.99
        合计                              33,669,270.83                     52,029,092.54
   (2) 应收利息
             项   目                   2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
定期存单利息                                          8,805,134.79                323,307.55
             小计                                 8,805,134.79                323,307.55
减：坏账准备
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                          财务报表附注
             项   目        2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
             合计                        8,805,134.79              323,307.55
  (3) 其他应收款
  ①按账龄披露
             账   龄        2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
             小计                      31,863,235.68            54,121,621.22
减：坏账准备                                6,999,099.64             2,415,836.23
             合计                      24,864,136.04            51,705,784.99
  ②按款项性质分类情况
        款项性质          2020 年 12 月 31 日                2019 年 12 月 31 日
应收退税款                               5,860,107.48              16,745,138.88
单位往来款项                              3,153,708.55               1,744,471.25
保证金及押金                             21,553,839.70              13,062,880.12
备用金                                                              920,825.26
关联方往来                                                         21,648,305.71
         小计                        31,863,235.68              54,121,621.22
减：坏账准备                              6,999,099.64               2,415,836.23
         合计                        24,864,136.04              51,705,784.99
  ③按坏账计提方法分类披露
  A．截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
         阶   段        账面余额                 坏账准备               账面价值
第一阶段                  30,213,147.10          5,349,011.06     24,864,136.04
第二阶段
第三阶段                   1,650,088.58          1,650,088.58                 -
         合计           31,863,235.68          6,999,099.64     24,864,136.04
  A1.截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                 财务报表附注
                                    未来 12 个
                                    月内的预
       类   别        账面余额                            坏账准备              账面价值
                                    期信用损
                                    失率(%)
按组合计提坏账准备           30,213,147.10        17.70 5,349,011.06           24,864,136.04
其中：组合 4 应收无风险组
合款项
组合 5 应收其他款项         24,353,039.62        21.96 5,349,011.06           19,004,028.56
       合计           30,213,147.10        17.70 5,349,011.06           24,864,136.04
  A2.截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
                                 整个存续期预
       类    别       账面余额         期信用损失率               坏账准备             账面价值
                                   (%)
按单项计提坏账准备           1,650,088.58     100.00            1,650,088.58               -
  A2.1 2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
       名   称
                    账面余额            坏账准备            计提比例（%）           计提理由
                                                                   还款意愿低，预
单位 1                  353,134.58       353,134.58           100.00
                                                                   计无法收回
                                                                   已申请强制执
单位 2                1,296,954.00    1,296,954.00            100.00
                                                                   行，未收回
  B．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
           阶    段         账面余额                  坏账准备                  账面价值
第一阶段                       53,768,486.64            2,062,701.65      51,705,784.99
第二阶段
第三阶段                          353,134.58             353,134.58
           合计              54,121,621.22            2,415,836.23      51,705,784.99
  B1.截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
                                    未来 12 个
                                    月内的预
       类   别        账面余额                            坏账准备              账面价值
                                    期信用损
                                    失率(%)
按组合计提坏账准备           53,768,486.64          3.84 2,062,701.65          51,705,784.99
其中：组合 4 应收无风险组
合款项
组合 5 应收其他款项         37,023,347.76          5.57 2,062,701.65          34,960,646.11
  B2.截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                财务报表附注
                                           整个存续期预
         类   别                账面余额         期信用损失率                    坏账准备             账面价值
                                             (%)
按单项计提坏账准备                       353,134.58     100.00                  353,134.58 -
   B2.1 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款
        名    称
                              账面余额               坏账准备             计提比例（%）             计提理由
                                                                                   还款意愿低，预
单位 1                             353,134.58          353,134.58           100.00
                                                                                   计无法收回
   ④坏账准备的变动情况
                      第一阶段               第二阶段                第三阶段
    坏账准备                       整个存续期预 整个存续期预期信                                        合计
                    未来 12 个月预期
                               期信用损失(未 用损失(已发生信
                      信用损失
                               发生信用减值)   用减值)
                                 —                    —                    —                   —
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                    3,286,309.41                              1,296,954.00        4,583,263.41
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额
       ⑤ 本期无核销的其他应收款情况
       ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                       占其他
                                                                       应收款
 单位名称            款项性质     2020 年 12 月 31 日余额               账龄          余额合         坏账准备余额
                                                                       计数的
                                                                       比例(%)
单位 1         投标保证金                     7,700,000.00       1 年以内           24.17        770,000.00
单位 2         增值税即征即
             退
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                             财务报表附注
                                                                    占其他
                                                                    应收款
 单位名称          款项性质           2020 年 12 月 31 日余额         账龄         余额合         坏账准备余额
                                                                    计数的
                                                                    比例(%)
单位 3         投标保证金                     5,000,000.00      1-2 年         15.69        1,500,000.00
单位 4         投标保证金                     3,500,000.00      1-2 年         10.98        1,050,000.00
单位 5         投标保证金                     1,290,000.00                     4.05         622,000.00
                                                    元；其余未
   合计                                 23,350,107.48                    73.28        3,942,000.00
项 目
         账面余额           减值准备         账面价值               账面余额         减值准备           账面价值
对子公
司投资 222,029,466.77                 222,029,466.77 209,636,981.07                209,636,981.07
对联
营、合
营企业
投资   85,272,457.12                  85,272,457.12 129,115,710.23                129,115,710.23
 合计    307,301,923.89              307,301,923.89 338,752,691.30                338,752,691.30
   (1) 对子公司投资
                                                                         本期
被投资单位                          本期增加             本期减少                        月 31 日减值
            日                                                   日        减值
                                                                             准备余额
                                                                         准备
常州捷佳创
精密机械有
限公司          208,585,255.74    5,484,832.53                214,070,088.27
深圳市创翔
软件有限公
司              1,027,134.60 1,682,132.05                     2,709,266.65
捷佳创科技
有限责任公
司                              4,204,992.00                  4,204,992.00
常州捷佳创
智能装备有
限公司               24,590.73 1,020,529.12                     1,045,119.85
   合计        209,636,981.07 12,392,485.70                  222,029,466.77
   (2) 对联营、合营企业投资
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                         财务报表附注
                                                     本期增减变动
被投资单位            31 日                    减少投        权益法下确认 其他综合收 其他权益
                               追加投资
                                          资         的投资损益   益调整   变动
二、联营企业
湖北天合光能有
限公司
  （续上表）
                               本期增减变动
 被投资单位      宣告发放现金
                   计提减值准备 其他                                     31 日               额
            股利或利润
二、联营企业
湖北天合光能有
限公司
  项   目
                 收入                 成本                    收入                       成本
主营业务        3,149,989,646.82    2,479,522,795.31      2,019,294,215.54       1,425,979,427.82
其他业务           97,886,231.04      47,562,732.30          51,095,006.06            31,441,478.42
  合计        3,247,875,877.86    2,527,085,527.61      2,070,389,221.60       1,457,420,906.24
          项    目                          2020 年度                          2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益                                  -43,843,253.11                    -1,309,803.10
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                  1,358,899.80                    8,183,946.15
购买银行理财产品产生的投资收益                                                                     323,307.55
应收款项融资终止确认部分贴息                                     -921,298.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
                                                   -557,879.79
益
          合计                                    -43,963,531.64                     7,197,450.60
  十六、补充资料
               项   目                                 2020 年度                  2019 年度
非流动资产处置损益                                                -157,822.93                 -331,341.80
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）                                                     43,474,783.56               18,388,550.50
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          项 目                   2020 年度           2019 年度
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益                       3,528,760.65      9,113,520.43
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回              13,059,008.20      6,013,940.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                1,416,918.89      1,316,389.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额                         61,321,648.37     34,501,058.44
减：非经常性损益的所得税影响数                   9,214,735.84      5,183,160.81
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             深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司
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                   （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司的基本情况
   深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳
市捷佳伟创微电子设备有限公司于 2011 年 10 月整体变更设立，本公司经中国证券监督
管理委员会（证监许可[2018]1159 号）核准，于 2018 年 8 月在深圳证券交易所上市，
向社会公众发行人民币普通股 8,000.00 万股，股票代码为 300724，募集资金净额为
   截止 2021 年 12 月 31 日，本公司股本总数 348,277,595.00 股，注册资本 348,277,595.00
元。余仲、左国军、梁美珍三人合计直接和间接控制公司有表决权股份 110,930,287 股，
占公司股本比例为 31.85%，为公司控股股东和实际控制人。其中余仲直接和间接控制
梁美珍直接持有公司 25,218,149 股，其子女蒋婉同、蒋泽宇分别持有公司 10,675,325 股
和 14,225,326 股，蒋婉同、蒋泽宇所对应的股东权利由其监护人梁美珍行使，因此，梁
美珍控制公司 50,118,800 股股份的表决权，占公司股本比例为 14.39%。
   本公司统一社会信用代码： 91440300662677723N；住所：深圳市坪山区龙田街道
竹坑社区金牛东路 62 号一层至六层；法定代表人为余仲。
   本公司主营业务包括 PECVD 设备、扩散炉、制绒设备、刻蚀设备、清洗设备、自
动化配套设备等太阳能电池片生产工艺流程中的主要设备的研发、制造和销售等。
  财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司第四届董事会第十次会议于 2022 年 4
月 26 日决议批准报出。
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  （1）本报告期末纳入合并范围的子公司
                                                持股比例%
 序 号           子公司全称              子公司简称
                                               直接           间接
       S.C テクノロジー株式会社（捷佳创科
       技有限责任公司）
  上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
  （2）本报告期内合并财务报表范围变化
  本报告期内新增子公司：
序 号           子公司全称     子公司简称        报告期间      纳入合并范围原因
                                               发起设立，间接持股
  本报告期内减少子公司：
                                               未纳入合并范围原
序 号           子公司全称     子公司简称        报告期间
                                                        因
                                               成税务及银行注销，
                                               商注销
  本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
  二、财务报表的编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
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  本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
  三、重要会计政策及会计估计
  本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司正常营业周期为一年。
  本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为
记账本位币。
  （1）同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  （2）非同一控制下的企业合并
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  本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
  （3）企业合并中有关交易费用的处理
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  （1）合并范围的确定
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
  控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。
  （2）合并财务报表的编制方法
  本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
  本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
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务状况、经营成果和现金流量。
  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
  （3）报告期内增减子公司的处理
  ①增加子公司或业务
  A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
  ②处置子公司或业务
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  A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
  C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
  （4）合并抵销中的特殊考虑
  ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
  子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
  ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
  ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
  ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
  （5）特殊交易的会计处理
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  ①购买少数股东股权
  本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
  A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
  在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产
账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
  合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。
  B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
  在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日
新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
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的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买
方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
  ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
  母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
  ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
  A.一次交易处置
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
  与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
  B.多次交易分步处置
  在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
  如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之
前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处
置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
  如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
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制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之
前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理：
  （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
  （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
  （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
  （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
  子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排
分为共同经营和合营企业。
  （1）共同经营
  共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
  本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
  ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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  ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  （2）合营企业
  合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
  （1）外币交易时折算汇率的确定方法
  本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为
记账本位币。
  （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
  在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
  （3）外币报表折算方法
  对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
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（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
  ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
  ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中
单独列报。
  ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
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资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  （2）金融资产的分类与计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  ①以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
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变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
  （3）金融负债的分类与计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
  ②贷款承诺及财务担保合同负债
  贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
  财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
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按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
  ③以摊余成本计量的金融负债
  初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
  ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
  ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
  （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
  衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
  除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
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计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
  （5）金融工具减值
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
  ①预期信用损失的计量
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
  未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
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确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  A.应收款项/合同资产
  对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信
用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
  应收票据确定组合的依据如下：
  应收票据组合 1   商业承兑汇票
  应收票据组合 2   银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
  应收账款确定组合的依据如下：
  应收账款组合 1   应收合并范围内关联方款项
  应收账款组合 2   应收销售款
  对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
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期信用损失。
  其他应收款确定组合的依据如下：
  其他应收款组合 1   应收利息
  其他应收款组合 2   应收股利
  其他应收款组合 3   应收合并范围内关联方款项
  其他应收款组合 4   应收无风险组合款项
  其他应收款组合 5   应收其他款项
  对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
  应收款项融资确定组合的依据如下：
  应收款项融资组合 1   银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
  合同资产确定组合的依据如下：
  合同资产组合 1   未到期质保金
  对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
  B.债权投资、其他债权投资
  对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
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  ②具有较低的信用风险
  如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  ③信用风险显著增加
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
  A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
  B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
  C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
  D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
  F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
  G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
  H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
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金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
  通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
  ④已发生信用减值的金融资产
  本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
  ⑤预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  ⑥核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
  已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  （6）金融资产转移
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  金融资产转移是指下列两种情形：
  A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
  B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
  ①终止确认所转移的金融资产
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
  本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
  A.所转移金融资产的账面价值；
  B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
  A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
  B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
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确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
  ②继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
  继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
  ③继续确认所转移的金融资产
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
  （7）金融资产和金融负债的抵销
  金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
  （8）金融工具公允价值的确定方法
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
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转移一项负债所需支付的价格。
  本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
  主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
  以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
  ①估值技术
  本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
  本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
  ②公允价值层次
  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
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次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
  （1）存货的分类
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存
商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
  （2）发出存货的计价方法
  本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
  （3）存货的盘存制度
  本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
  （4）存货跌价准备的计提方法
  资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
  在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
  ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
  ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
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额计提存货跌价准备。
  ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
  ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  （5）周转材料的摊销方法
  ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
  合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目
中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列
示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
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  ③该成本预期能够收回。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
  ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
  本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
     （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
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须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
     （2） 初始投资成本确定
  ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
  A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
  B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
  C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
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发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
  ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其投资成本：
  A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
  B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
  C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
  （3）后续计量及损益确认方法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
  ①成本法
  采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
  ②权益法
  按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
  本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
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价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
  本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
  （4）减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
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  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
  （1）确认条件
  固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
      类   别   折旧年限（年）             残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物               20-30                 5         3.17-4.75
机器设备                    5-10               5        9.50-19.00
运输工具                     3-4               5       23.75-31.67
电子设备及其他                 3-15               5        6.33-31.67
装修费                     5-10               5        9.50-19.00
  对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
  每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
  （1）在建工程以立项项目分类核算。
  （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                财务报表附注
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
     （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
  本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
  ①资产支出已经发生；
  ②借款费用已经发生；
  ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
     （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
  购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
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均利率计算确定。
  （1）无形资产的计价方法
  按取得时的实际成本入账。
  （2）无形资产使用寿命及摊销
  ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
   项    目    预计使用寿命（年）             依据
土地使用权          30、50     法定使用权
计算机软件           5、10     参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
  每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
  ③无形资产的摊销
  对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
  对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
  （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
  ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
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形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
  ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
  对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
  减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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  长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬”项目。
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  ②职工福利费
  本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
  ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
  本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
  ④短期带薪缺勤
  本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
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实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
  ⑤短期利润分享计划
  利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
  A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
  B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  ①设定提存计划
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②设定受益计划
  A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
  根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
  B.确认设定受益计划净负债或净资产
  设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
  设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
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     C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
     服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
     设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
     D.确定应计入其他综合收益的金额
     重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
     （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
     （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
     （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
     上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
     （3）辞退福利的会计处理方法
     本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
     ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
     ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
     辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
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  （4）其他长期职工福利的会计处理方法
  ①符合设定提存计划条件的
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②符合设定受益计划条件的
  在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
  A.服务成本；
  B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
  C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
  为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  （1）预计负债的确认标准
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  ①该义务是本公司承担的现时义务；
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
  （2）预计负债的计量方法
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （1）股份支付的种类
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                 财务报表附注
  本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
     （2）权益工具公允价值的确定方法
  ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职
工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
     （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
     （4）股份支付计划实施的会计处理
  以现金结算的股份支付
  ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对
负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
  以权益结算的股份支付
  ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
     （5）股份支付计划修改的会计处理
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司              财务报表附注
  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
  （6）股份支付计划终止的会计处理
  如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司：
  ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
  ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
  本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
  （1）一般原则
  收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                 财务报表附注
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
  ⑤客户已接受该商品。
  质保义务
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  根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保
证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符
合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约
义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至
服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户
保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否
为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
  应付客户对价
  合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或
服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
  客户未行使的合同权利
  本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相
关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部
分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客
户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履
行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
  （2）具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下：
  本公司与客户之间的销售商品合同包含移交光伏电池生产设备并按约定完成验收
的履约义务。公司根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方验收合格，并出具验收
单。在客户验收之后，本公司具有收取货款的权利。公司以设备通过验收作为实现销售
收入的依据。属于在某一时点履行履约义务。
  （1）政府补助的确认
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  政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
  ①本公司能够满足政府补助所附条件；
  ②本公司能够收到政府补助。
  （2）政府补助的计量
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
  （3）政府补助的会计处理
  ①与资产相关的政府补助
  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
  ②与收益相关的政府补助
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
  用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
  用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  ③政策性优惠贷款贴息
  财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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  ④政府补助退回
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
  （1）递延所得税资产的确认
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
  同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
  A.该项交易不是企业合并；
  B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
  A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
  B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
  资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
  在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
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可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （2）递延所得税负债的确认
  本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
  ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
  A.商誉的初始确认；
  B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
  A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
  B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
  ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
  非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
  ②直接计入所有者权益的项目
  与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
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  ③可弥补亏损和税款抵减
  A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
  可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
  B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
  在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
  ④合并抵销形成的暂时性差异
  本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ⑤以权益结算的股份支付
  如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
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  自 2021 年 1 月 1 日起适用
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
  （2）单独租赁的识别
  合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
  （3）本公司作为承租人的会计处理方法
  在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
  ①使用权资产
  使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
  •   租赁负债的初始计量金额；
  •   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
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      赁激励相关金额；
  •   承租人发生的初始直接费用；
  •   承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
      赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方
      法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发
      生的将计入存货成本。
  使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
  ②租赁负债
  租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
  •   固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
  •   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  •   购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
  •   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
      赁选择权；
  •   根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
  计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
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评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
  （4）本公司作为出租人的会计处理方法
  在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  ①经营租赁
  本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  ②融资租赁
  在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资
租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
  （5）租赁变更的会计处理
  ①租赁变更作为一项单独租赁
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  ②租赁变更未作为一项单独租赁
  A.本公司作为承租人
  在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
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余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
  就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
  •   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
      将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
  •   其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
  B.本公司作为出租人
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁
会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
  （6）售后租回
  本公司按照附注三、25 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
  ①本公司作为卖方（承租人）
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认
一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10 对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量
售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
  ②本公司作为买方（出租人）
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项
与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资
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产出租进行会计处理。
  以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前
  本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
  （1）经营租赁的会计处理方法
  ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金
总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内
确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金
费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
  初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
  ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或
其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，
本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
  初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。
  （2）融资租赁的会计处理方法
  ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
  发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
  在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折
旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
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权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本
公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧
期间。
  ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，
同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
  （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面
值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权
益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
  （2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支
出转作库存股成本。
  （3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
  股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如
果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司
根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认
库存股和其他应付款。
  本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
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  金融资产的分类
  本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特
征的分析等。
  本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
  本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
  应收账款预期信用损失的计量
  本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
  递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （1）重要会计政策变更
  执行新租赁准则
                                         （以下简称“新
租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行
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调整，详见附注三、28。
  对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择重新评估其是否为租赁
或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁
的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
  ①本公司作为承租人
  本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1
月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
  A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融
资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
  B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次
执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债
相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
  C.在首次执行日，本公司按照附注三、20，对使用权资产进行减值测试并进行相应
会计处理。
  本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确
认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列
一项或多项简化处理：
  •   将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
  •   计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
  •   使用权资产的计量不包含初始直接费用；
  •   存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际
      行使及其他最新情况确定租赁期；
  •   作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有
      事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行
      日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
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   •   首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处
       理。
   ②本公司作为出租人
   对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为
转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并
做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首
次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
   ③售后租回交易
   对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转
让是否符合附注三、25 作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售
和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资
租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对
于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方
（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行
日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
   因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使用权资产
公司母公司财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使用权资产 1,897,631.14 元、一年内到期
的非流动负债 517,299.25 元、租赁负债 1,380,331.89 元。
   于 2021 年 1 月 1 日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付
的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
             项 目                      本公司             母公司
减：采用简化处理的最低租赁付款额
  其中：短期租赁
  剩余租赁期超过 12 个月的低价值资产租赁
加：2020 年 12 月 31 日融资租赁最低租赁付款额
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               项 目                           本公司                母公司
列示为：
   一年内到期的非流动负债                                     517,299.25     517,299.25
   租赁负债                                          1,380,331.89    1,380,331.89
   上述会计政策变更经本公司于 2021 年 4 月 27 日召开的第三届董事会第二十九次会
议批准。
   （2）重要会计估计变更
   本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
   （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
   合并资产负债表
   单位:元 币种:人民币
          项目         2020 年 12 月 31 日       2021 年 1 月 1 日      调整数
非流动资产：
使用权资产                       不适用                  1,897,631.14   1,897,631.14
       非流动资产合计            590,688,195.03      592,585,826.17    1,897,631.14
资产总计                    9,283,432,461.47     9,285,330,092.61   1,897,631.14
流动负债：
一年内到期的非流动负债                                       517,299.25     517,299.25
       流动负债合计           6,207,502,576.23     6,208,019,875.48    517,299.25
非流动负债：
租赁负债                        不适用                  1,380,331.89   1,380,331.89
       非流动负债合计              40,954,465.24      42,334,797.13    1,380,331.89
         负债合计           6,248,457,041.47     6,250,354,672.61   1,897,631.14
   母公司资产负债表
   单位:元 币种:人民币
          项目          2020 年 12 月 31 日      2021 年 1 月 1 日      调整数
非流动资产：
使用权资产                       不适用                  1,897,631.14   1,897,631.14
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                 财务报表附注
           项目           2020 年 12 月 31 日      2021 年 1 月 1 日     调整数
      非流动资产合计                637,939,939.95     639,837,571.09     1,897,631.14
资产总计                       7,383,427,282.54 7,385,324,913.68       1,897,631.14
流动负债：
一年内到期的非流动负债                                        517,299.25       517,299.25
       流动负债合计              4,911,475,483.01 4,911,992,782.26        517,299.25
非流动负债：
租赁负债                                不适用           1,380,331.89     1,380,331.89
      非流动负债合计                 30,780,411.07      32,160,742.96     1,380,331.89
        负债合计               4,942,255,894.08 4,944,153,525.22       1,897,631.14
  四、税项
       税   种              计税依据                             税率（%）
增值税                应税收入                                            13、9、6、0
城市维护建设税            应纳流转税额                                                    7
教育费附加              应纳流转税额                                                    3
地方教育费附加            应纳流转税额                                                    2
企业所得税              应纳税所得额                                               25、15
  本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况
               纳税主体名称                                 所得税税率
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                        15%
常州捷佳创精密机械有限公司                                                             15%
常州捷佳创智能装备有限公司                                                             15%
创微微电子（常州）有限公司                                                             25%
S.C テクノロジー株式会社（捷佳创科技有限责
                                     法人税 15%、地方法人税 10.3%、事业税 3.5%
任公司）
泰州捷佳创精密装备有限公司                                                             25%
苏州创微激光科技有限公司                                                              25%
  （1）公司于 2020 年重新通过了高新技术企业认定，并于 2020 年 12 月 11 日取得
高新技术企业证书，证书编号为 GR202044206247，按国家相关税收规定，适用减按 15%
的税率征收企业所得税，有效期三年。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                              财务报表附注
   （2）子公司常州捷佳创精密机械有限公司于 2020 年重新通过了高新技术企业认定，
并于 2020 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202032001633，按国家
相关税收规定，适用减按 15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
   （3）子公司常州捷佳创智能装备有限公司于 2021 年通过了高新技术企业认定，并
于 2021 年 11 月 3 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202132001829，按国家相
关税收规定，适用减按 15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
   （4）根据财政部国家税务总局《关于嵌入式软件增值税政策的通知》
                                 （财税【2008】
第 092 号），本公司及子公司常州捷佳创精密机械有限公司、常州捷佳创智能装备有限
公司软件产品享受增值税即征即退政策。
    五、合并财务报表项目注释
          项    目       2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日
库存现金                                    97,400.94                 126,362.36
银行存款                          3,412,984,344.24                863,539,247.54
其他货币资金                          577,825,303.32                684,362,629.09
           合计                 3,990,907,048.50               1,548,028,238.99
其中：存放在境外的款项总额                     2,657,426.29                   5,205,295.24
   说明 1：其他货币资金期末余额 577,825,303.32 元，其中汇票保证金 38,113,677.11
元、保函保证金 22,541,226.21 元、买方信贷保证金 46,230,000.00 元以及三个月以上定
期存款 11,890,000.00 元，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金
及现金等价物。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、
有潜在回收风险的款项。
   说明 2：本期银行存款大幅增加主要系本期收到定向增发募集资金净额
           项    目       2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：理财产品                               98,577,219.12
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                              财务报表附注
            项    目                          2021 年 12 月 31 日                     2020 年 12 月 31 日
             合计                                            98,577,219.12
   （1）分类列示
种 类
          账面余额              坏账准备             账面价值               账面余额             坏账准备             账面价值
银行承兑
汇票
商业承兑
汇票
 合计     1,475,923,042.02    2,736,409.19 1,473,186,632.83 1,455,934,750.86       2,694,923.37 1,453,239,827.49
  （2）期末已质押的应收票据
                 项 目                                                       已质押金额
银行承兑汇票                                                                                      315,134,106.11
  （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
        项 目                                终止确认金额                                未终止确认金额
银行承兑汇票                                              368,107,462.27                          321,548,756.56
商业承兑汇票                                                                                          23,896,828.60
        合计                                          368,107,462.27                          345,445,585.16
  （4）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
  （5）按坏账计提方法分类披露
       类 别                         账面余额                              坏账准备
                                                                             计提比例               账面价值
                               金额              比例(%)             金额
                                                                              (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备              1,475,923,042.02           100.00 2,736,409.19               0.19 1,473,186,632.83
其中：商业承兑汇票                   24,645,608.30            1.67 2,736,409.19             11.10        21,909,199.11
银行承兑汇票                 1,451,277,433.72            98.33                                   1,451,277,433.72
       合计              1,475,923,042.02           100.00 2,736,409.19               0.19 1,473,186,632.83
  （续上表）
       类 别                                             2020 年 12 月 31 日
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                  财务报表附注
                                账面余额                           坏账准备
                                                                       计提比例         账面价值
                            金额            比例(%)            金额
                                                                        (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             1,455,934,750.86       100.00 2,694,923.37          0.19 1,453,239,827.49
其中：商业承兑汇票                34,658,210.45          2.38 2,694,923.37         7.78     31,963,287.08
银行承兑汇票                1,421,276,540.41         97.62                             1,421,276,540.41
        合计            1,455,934,750.86       100.00 2,694,923.37          0.19 1,453,239,827.49
  按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
  （6）本期坏账准备的变动情况
   类    别
                        日                 计提            收回或转回          转销或核销    31 日
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
   合计                 2,694,923.37         41,485.82                                2,736,409.19
  （7）本期无核销的应收票据情况
  （1）按账龄披露
            账   龄                        2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日
             小计                                  1,660,386,441.67                1,266,547,654.24
减：坏账准备                                                336,642,848.19              266,090,587.52
             合计                                  1,323,743,593.48                1,000,457,066.72
  （2）按坏账计提方法分类披露
       类    别
                              账面余额                            坏账准备                  账面价值
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                   财务报表附注
                                                                       计提比例
                               金额            比例(%)            金额
                                                                        (%)
按单项计提坏账准备                   222,852,940.07        13.42 178,377,934.90   80.04       44,475,005.17
其中：单项金额重大                   197,838,848.66        11.91 153,363,843.49      77.52    44,475,005.17
单项金额不重大                      25,014,091.41         1.51    25,014,091.41   100.00
按组合计提坏账准备              1,437,533,501.60           86.58 158,264,913.29      11.01 1,279,268,588.31
其中：组合 2_应收销售
款
       合计              1,660,386,441.67          100.00 336,642,848.19      20.27 1,323,743,593.48
  （续上表）
       类    别                      账面余额                           坏账准备
                                                                       计提比例          账面价值
                               金额            比例(%)            金额
                                                                        (%)
按单项计提坏账准备                   231,332,138.54        18.26 156,223,075.18   67.53       75,109,063.36
其中：单项金额重大                   199,549,358.15        15.75 124,569,094.79      62.43    74,980,263.36
单项金额不重大                      31,782,780.39         2.51    31,653,980.39    99.59      128,800.00
按组合计提坏账准备              1,035,215,515.70           81.74 109,867,512.34      10.61   925,348,003.36
其中：组合 2_应收销售
款
       合计              1,266,547,654.24          100.00 266,090,587.52      21.01 1,000,457,066.72
  坏账准备计提的具体说明：
  ①于 2021 年 12 月 31 日，按单项金额重大计提坏账准备的应收账款
名 称                                              计提比例
            账面余额                坏账准备                                       计提理由
                                                  （%）
单位 1       123,624,895.88       86,537,427.12        70.00 涉及诉讼，客户回款情况较差
单位 2        24,625,121.37       17,237,584.96        70.00 诉讼后和解，客户回款情况不及预期
单位 3        14,691,000.00       14,691,000.00       100.00 客户破产清算中，可收回性小
单位 4         9,294,677.62         9,294,677.62      100.00 强制执行中,预计收回可能性低
单位 5         6,727,500.00         6,727,500.00      100.00 客户回款情况差，可收回性小
单位 6         5,737,953.79         5,737,953.79      100.00 客户回款情况差，可收回性小
单位 7         5,640,000.00         5,640,000.00      100.00 严重资不抵债，可收回性小
单位 8         4,212,000.00         4,212,000.00      100.00 客户回款情况差，可收回性小
单位 9         3,285,700.00         3,285,700.00      100.00 严重资不抵债，可收回性小
 合计        197,838,848.66      153,363,843.49        77.52
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                       财务报表附注
   ②于 2021 年 12 月 31 日，按组合 2 应收销售款计提坏账准备的应收账款
  账 龄                                                                                            计提
                                                计提比
             账面余额               坏账准备                           账面余额               坏账准备           比例
                                                例（%）
                                                                                                 （%）
   合计    1,437,533,501.60 158,264,913.29            11.01 1,035,215,515.70 109,867,512.34        10.61
   按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
   （3）本期坏账准备的变动情况
                                                 本期变动金额
  类 别    2020 年 12 月 31 日                                                         2021 年 12 月 31 日
                                      计提            收回或转回 转销或核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
   合计         266,090,587.52 78,874,742.68 5,731,327.13 2,591,154.88                   336,642,848.19
   其中，本期重要的坏账准备收回或转回情况：
        单位名称                        收回或转回金额                              收回方式/转回原因
单位 1                                                1,400,000.00 回款
单位 2                                                1,360,000.00 回款
单位 3                                                     900,000.00 回款
单位 4                                                     732,000.00 回款
        合计                                          4,392,000.00
   （4）本期实际核销的应收账款情况
                    项       目                                              核销金额
实际核销的应收账款                                                                                2,591,154.88
   （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                            占应收账款余额
所属集团      单位名称                       余额                                            坏账准备余额
                                                             的比例（%）
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                财务报表附注
                                          占应收账款余额
所属集团       单位名称       余额                                       坏账准备余额
                                           的比例（%）
           单位 1         177,350,823.15                 10.68      24,413,769.33
集团 A       单位 2          26,266,555.61                  1.58      10,479,786.68
            小计          203,617,378.76                 12.26      34,893,556.01
           单位 1          90,155,045.12                  5.43       4,507,752.26
           单位 2          50,059,135.32                  3.01       2,502,956.77
           单位 3          30,171,591.01                  1.82       2,992,393.27
集团 B       单位 4           6,003,573.38                  0.36         462,428.24
           单位 5           2,389,422.87                  0.14         119,471.14
           单位 6             593,842.83                  0.04          57,986.08
            小计          179,372,610.54                 10.80      10,642,987.76
           单位 1         123,624,895.88                  7.45      86,537,427.12
集团 C       单位 2          24,625,121.37                  1.48      17,237,584.96
            小计          148,250,017.25                  8.93     103,775,012.08
集团 D       单位 1         125,000,000.00                  7.53       6,250,000.00
集团 E       单位 1          92,058,938.05                  5.54       4,602,946.90
  合计                    748,298,944.60                 45.06     160,164,502.75
  （1）分类列示
       项    目       2021 年 12 月 31 日公允价值               2020 年 12 月 31 日公允价值
应收票据                                   30,704,592.36             357,080,103.34
应收账款
           合计                          30,704,592.36             357,080,103.34
  （2）应收票据按减值计提方法分类披露
       类   别      计提减值准备的基
                           计提比例（%） 减值准备                              备注
                     础
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备           30,704,592.36
       合计           30,704,592.36
  （续上表）
       类   别                            2020 年 12 月 31 日
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                            财务报表附注
                       计提减值准备的基
                                计提比例（%） 减值准备                                    备注
                          础
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备                  357,080,103.34                                 -
           合计              357,080,103.34                                 -
  说明：
  ①期末本公司无已质押的应收票据
  ②期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
           项 目                 终止确认金额                               未终止确认金额
银行承兑汇票                                     75,993,879.75
  （1）预付款项按账龄列示
       账   龄
                        金额                比例(%)               金额              比例(%)
        合计           108,752,347.59              100.00    110,940,290.33             100.00
  （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                                                    占预付款项期末余额合
             单位名称                     2021 年 12 月 31 日余额
                                                                      计数的比例(%)
单位 1                                              20,986,665.67                        19.30
单位 2                                              14,430,578.62                        13.27
单位 3                                              14,282,663.39                        13.13
单位 4                                                7,416,500.00                        6.82
单位 5                                                6,595,711.90                        6.06
                合计                                 63,712,119.58                       58.58
  （1）分类列示
           项 目               2021 年 12 月 31 日                      2020 年 12 月 31 日
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                财务报表附注
        项 目          2021 年 12 月 31 日                  2020 年 12 月 31 日
应收利息                                                              8,805,134.79
应收股利
其他应收款                           12,777,626.32                    28,452,595.16
        合计                      12,777,626.32                    37,257,729.95
  （2）应收利息
  ①分类列示
        项   目        2021 年 12 月 31 日                  2020 年 12 月 31 日
定期存款                                                              8,805,134.79
债权投资
        小计                                                        8,805,134.79
减：坏账准备
        合计                                                        8,805,134.79
  （3）其他应收款
  ①按账龄披露
             账   龄          2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日
                小计                     16,813,291.99             37,091,642.92
减：坏账准备                                  4,035,665.67              8,639,047.76
                合计                     12,777,626.32             28,452,595.16
  ②按款项性质分类情况
        款项性质             2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日
应收退税款                                  4,271,865.03               6,330,440.33
往来款项                                   4,765,057.83               4,645,642.76
保证金及押金                                 6,032,635.60              24,609,092.50
备用金                                    1,743,733.53               1,506,467.33
            小计                        16,813,291.99              37,091,642.92
减：坏账准备                                 4,035,665.67               8,639,047.76
            合计                        12,777,626.32              28,452,595.16
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                财务报表附注
  ③按坏账计提方法分类披露
  A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
           阶    段                   账面余额                  坏账准备                    账面价值
第一阶段                                15,163,203.41            2,385,577.09         12,777,626.32
第二阶段
第三阶段                                 1,650,088.58            1,650,088.58
            合计                      16,813,291.99            4,035,665.67         12,777,626.32
                                    计提比例
       类 别           账面余额                            坏账准备          账面价值               理由
                                     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备           15,163,203.41          15.73    2,385,577.09 12,777,626.32
款项                                                                                信用风险低
       合计           15,163,203.41          15.73    2,385,577.09 12,777,626.32
                                    计提比例
       类   别          账面余额                           坏账准备          账面价值               理由
                                     （%）
按单项计提坏账准备            1,650,088.58      100.00       1,650,088.58
       名    称
                           账面余额               坏账准备           计提比例（%）              计提理由
                                                                             还款意愿低，预
单位 1                          353,134.58        353,134.58            100.00
                                                                              计无法收回
                                                                             已申请强制执
单位 2                        1,296,954.00      1,296,954.00            100.00
                                                                              行，未收回
  B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
           阶    段                   账面余额                  坏账准备                    账面价值
第一阶段                                35,051,554.34            6,598,959.18         28,452,595.16
第二阶段
第三阶段                                 2,040,088.58            2,040,088.58
            合计                      37,091,642.92            8,639,047.76         28,452,595.16
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                财务报表附注
                                        计提比例
       类 别               账面余额                           坏账准备       账面价值               理由
                                         （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备              35,051,554.34        18.83   6,598,959.18 28,452,595.16
款项                                                                                信用风险低
        合计             35,051,554.34        18.83   6,598,959.18 28,452,595.16
                                        计提比例
       类   别             账面余额                           坏账准备       账面价值               理由
                                         （%）
按单项计提坏账准备                2,040,088.58      100.00   2,040,088.58        -
 名 称
             账面余额               坏账准备            计提比例（%）                     计提理由
单位 1            353,134.58         353,134.58            100.00 还款意愿低，预计无法收回
单位 2           1,686,954.00      1,686,954.00            100.00 已申请强制执行，未收回
   本期坏账准备计提金额的依据：
   按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
   ④坏账准备的变动情况
                       第一阶段             第二阶段              第三阶段
    坏账准备                       整个存续期预 整个存续期预期信                                    合计
                    未来 12 个月预期
                               期信用损失(未 用损失(已发生信
                      信用损失
                               发生信用减值)   用减值)
额
                                  —                 —                 —                     —
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                    -4,211,264.28                                             -4,211,264.28
本期转回
本期转销
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                           财务报表附注
                             第一阶段              第二阶段                第三阶段
    坏账准备                         整个存续期预 整个存续期预期信                                              合计
                      未来 12 个月预期
                                 期信用损失(未 用损失(已发生信
                        信用损失
                                 发生信用减值)   用减值)
本期核销                             2,117.81                              390,000.00              392,117.81
其他变动
额
   ⑤实际核销的其他应收款情况
                         项     目                                                核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                     392,117.81
   ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                 占其他应收款期
  单位名称          款项的性质                                 账龄         末余额合计数的                     坏账准备
                                                                   比例(%)
单位 1           出口退税                4,271,865.03     1 年以内                      25.41
单位 2           押金及保证金              1,750,000.00     1 年以内                      10.41           175,000.00
单位 3           其他往来款               1,296,954.00      2-3 年                       7.71        1,296,954.00
单位 4           押金及保证金              1,000,000.00     1 年以内                        5.95          100,000.00
单位 5           其他往来款                 519,105.56     1 年以内                        3.09           51,910.56
   合计                              8,837,924.59                                52.57         1,623,864.56
   （1）存货分类
 项 目                         存货跌价                                             存货跌价
             账面余额                           账面价值             账面余额                             账面价值
                              准备                                               准备
原材料         439,774,567.03   8,452,384.93   431,322,182.10   386,126,440.11   4,119,640.29   382,006,799.82
在产品         297,470,585.95   6,069,540.88   291,401,045.07   713,894,389.87   3,649,996.70   710,244,393.17
库存商品          4,870,382.74                    4,870,382.74    10,568,309.35   1,034,000.00     9,534,309.35
发出商品       3,368,512,542.07 65,470,048.38 3,303,042,493.69 2,740,810,190.94 24,867,643.52 2,715,942,547.42
委托加工
物资
  合计       4,112,931,563.20 79,991,974.19 4,032,939,589.01 3,856,211,689.55 33,671,280.51 3,822,540,409.04
   （2）存货跌价准备
   项   目       2020 年 12 月              本期增加金额                        本期减少金额                 2021 年 12 月
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                      财务报表附注
原材料             4,119,640.29 6,123,481.79       1,659,001.62    3,449,738.77             8,452,384.93
在产品             3,649,996.70 3,055,038.78                         635,494.60             6,069,540.88
库存商品            1,034,000.00                   -1,034,000.00
发出商品           24,867,643.52 55,806,143.45       -625,001.62 14,578,736.97             65,470,048.38
  合计           33,671,280.51 64,984,664.02                     18,663,970.34           79,991,974.19
  （1）合同资产情况
  项    目
                   账面余额          减值准备          账面价值            账面余额          减值准备          账面价值
未到期的质保金          469,244,702.87 23,462,235.14 445,782,467.73 350,008,948.14 24,714,850.59 325,294,097.55
   小计            469,244,702.87 23,462,235.14 445,782,467.73 350,008,948.14 24,714,850.59 325,294,097.55
减：列示于其他非
流动资产、一年内
到期的非流动资产
的合同资产
   合计            469,244,702.87 23,462,235.14 445,782,467.73 350,008,948.14 24,714,850.59 325,294,097.55
  （2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
                                  账面余额                           减值准备
      类    别                                                            整个存续期            账面价值
                               金额          比例(%)            金额          预期信用损
                                                                         失率(%)
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备              469,244,702.87          100.00 23,462,235.14             5.00 445,782,467.73
       合计              469,244,702.87          100.00 23,462,235.14             5.00 445,782,467.73
  （续上表）
                                  账面余额                           减值准备
      类    别                                                            整个存续期            账面价值
                               金额          比例(%)            金额          预期信用损
                                                                         失率(%)
按单项计提减值准备                16,007,562.61            4.57   8,014,781.31          50.07     7,992,781.30
按组合计提减值准备              334,001,385.53           95.43 16,700,069.28             5.00 317,301,316.25
       合计              350,008,948.14          100.00 24,714,850.59             7.06 325,294,097.55
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                 财务报表附注
 （3）合同资产减值准备变动情况
                                                             本期转 本期转销 2021 年 12 月 31
   项    目            2020 年 12 月 31 日       本期计提
                                                              回   /核销       日
按单项计提减值准备                   8,014,781.31    -8,014,781.31
按组合计提减值准备                  16,700,069.28     6,762,165.86                         23,462,235.14
    合计                     24,714,850.59    -1,252,615.45                         23,462,235.14
            项    目                         2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日
一年内到期的债权投资                                              67,393,988.21
减：减值准备
                合计                                      67,393,988.21
 期末重要的一年内到期的债权投资
 项 目
                面值       票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率                                     到期日
大额存单    65,300,000.00       2.52%     2.52% 2022/3/4
            项   目                      2021 年 12 月 31 日                  2020 年 12 月 31 日
增值税借方余额重分类                                           11,322,904.82                15,642,434.34
预缴所得税                                                51,103,085.22                17,293,127.05
待摊费用                                                  2,777,904.33                 4,866,797.07
日本公司预缴消费税                                              438,758.68                   104,144.57
定期存款利息                                                1,748,000.44
            合计                                       67,390,653.49                37,906,503.03
 （1）债权投资情况
   项    目                             减值准
                       账面余额                      账面价值           账面余额 减值准备 账面价值
                                       备
大额存单                 297,060,110.27           297,060,110.27
    小计               297,060,110.27           297,060,110.27
减：一年内到期的债
权投资
    合计               229,666,122.06           229,666,122.06
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                       财务报表附注
 （2）期末重要的债权投资
 项 目                       票面利         实际利                            票面利
                面值                                  到期日        面值                实际利率        到期日
                            率           率                              率
大额存单
（建行）
大额存单
（工行）
 合计       225,000,000.00          —          —             —                —            —      —
 （3）按三阶段模型披露
 ①截至 2021 年 12 月 31 日的减值准备按三阶段模型计提如下：
            阶   段                         账面余额                   减值准备                 账面价值
第一阶段                                      229,666,122.06                             229,666,122.06
第二阶段
第三阶段
               合计                         229,666,122.06                             229,666,122.06
      类    别               账面余额           计提比例（%）              减值准备              账面价值        理由
按组合计提减值准备              229,666,122.06                                       229,666,122.06
                                                               本期增减变动
 被投资单位                                                    减少   权益法下确认            其他综合        其他权
                                                          投资   的投资损益             收益调整        益变动
一、联营企业
湖北天合光能有限
公司
西安晟光硅研半导
体科技有限公司
   合计               85,272,457.12 10,000,000.00                -18,407,834.65
 （续上表）
                                本期增减变动
 被投资单位          宣告发放现金
                       计提减值准备                             其他               日               额
                股利或利润
一、联营企业
湖北天合光能有
限公司
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                              财务报表附注
                                    本期增减变动
  被投资单位           宣告发放现金
                         计提减值准备                            其他                 日                   额
                  股利或利润
西安晟光硅研半
导体科技有限公                                                                         9,950,669.47
司
      合计                                                                       76,864,622.47
        项 目                        2021 年 12 月 31 日                            2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融                                        21,500,776.00
资产
   （1）分类列示
           项 目                         2021 年 12 月 31 日                         2020 年 12 月 31 日
固定资产                                                329,649,651.58                          250,946,262.79
固定资产清理
           合计                                       329,649,651.58                          250,946,262.79
   （2）固定资产
   ①固定资产情况
              房屋及建筑                                            电子设备及
  项    目                       机器设备            运输设备                               装修费              合计
                物                                               其他
一、账面原
值：
月 31 日
金额
（1）购置              22,376.15   14,116,802.69    3,481,823.07   14,322,715.96       611,049.74   32,554,767.61
（2）在建工
程转入
金额
（1）处置或
报废
月 31 日
二、累计折旧
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                           财务报表附注
              房屋及建筑                                          电子设备及
  项   目                       机器设备            运输设备                             装修费               合计
                物                                             其他
月 31 日
金额
（1）计提          8,096,455.46    3,572,493.65   1,642,392.90   12,295,445.28    4,734,500.08    30,341,287.37
金额
（1）处置或
报废
月 31 日
三、减值准备
月 31 日
金额
（1）计提
金额
（1）处置或
报废
月 31 日
四、固定资产
账面价值
月 31 日账面 229,884,099.82       25,713,662.16   6,019,796.38   28,116,469.89   39,915,623.33 329,649,651.58
价值
月 31 日账面 164,272,230.42       16,004,723.80   4,497,328.44   26,154,375.97   40,017,604.16 250,946,262.79
价值
   ②期末无暂时闲置的固定资产情况
   ③期末无通过经营租赁租出的固定资产
   ④期末无未办妥产权证书的固定资产情况
   （1）分类列示
          项   目                       2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
在建工程                                               47,471,694.23                             39,477,589.39
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                  财务报表附注
          项    目                    2021 年 12 月 31 日                   2020 年 12 月 31 日
工程物资
           合计                                   47,471,694.23                       39,477,589.39
  （2）在建工程
  ①在建工程情况
      项    目                           减值                                      减值
                         账面余额                   账面价值            账面余额                 账面价值
                                       准备                                      准备
常州-新厂区建设工程                                                    34,636,298.38         34,636,298.38
常州厂区及宿舍翻新                                                       3,636,513.76         3,636,513.76
常州-厂区升级改造项
目                      12,299,427.81          12,299,427.81
常州-HJT 中试线项目
（自制设备）                 19,152,967.83          19,152,967.83
常州-泛半导体装备产
业化项目（厂务）               13,494,806.89          13,494,806.89
深圳厂房-同富裕路旁                353,660.00             353,660.00 1,204,777.25             1,204,777.25
其他                      2,170,831.70           2,170,831.70
       合计              47,471,694.23          47,471,694.23 39,477,589.39           39,477,589.39
  ②重要在建工程项目变动情况
                                                                               本期
     项目名称           预算数
                                                                               金额
常州-新厂区建设           7,002.44 万
工程                          元 34,636,298.38 39,049,650.33 73,685,948.71
常州-厂区升级改           6,775.00 万
造项目                        元
常州-HJT 中试线项 8,480.00 万
目（自制设备）                    元
常州-泛半导体装
备产业化项目（厂                                      13,494,806.89                         13,494,806.89
                        万元
务）
      合计                        34,636,298.38 83,996,852.86 73,685,948.71           44,947,202.53
  （续上表）
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                       财务报表附注
                                                      本期利
                         工程累计投             利息资本 其中：本期
                                       工程进            息资本
        项目名称             入占预算比             化累计金 利息资本           资金来源
                                        度              化率
                          例(%)              额    化金额
                                                       (%)
                                                              首次发行
常州-新厂区建设工程                   105.23%    100%
                                                              募集资金
常州-厂区升级改造项目                  18.15%      20%                  自有资金
常州-HJT 中试线项目（自制                                               募集资金/
设备）                                                           自有资金
常州-泛半导体装备产业化                                                  定增募投
项目（厂务）                                                        资金
          合计
                     项   目                         房屋及建筑物
一、账面原值：
会计政策变更                                                       1,897,631.14
二、累计折旧
会计政策变更
三、减值准备
会计政策变更
四、账面价值
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                              财务报表附注
                     项   目                            房屋及建筑物
   说明：2021 年度使用权资产计提的折旧金额为 2,026,718.16 元，其中计入研发费用
的折旧费用为 650,616.36 元，计入制造费用的折旧费用为 1,376,101.80 元。
   （1）无形资产情况
           项     目           土地使用权            计算机软件             合计
一、账面原值
（1）购置                        129,150,151.25    1,930,202.12   131,080,353.37
二、累计摊销
（1）计提                          3,218,962.85    1,411,559.15     4,630,522.00
三、减值准备
会计政策变更
四、账面价值
  （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                 财务报表附注
 项       目                      本期增加
                    日                              本期摊销              其他减少            31 日
常州-厂房零星
更新维修工程           6,475,554.45    877,295.63        4,379,161.76                    2,973,688.32
汇总
深圳-租赁厂房
装修费
深圳-厂区维修
改造费
其他                  33,910.31                        24,004.88                         9,905.43
     合计          6,509,464.76   3,314,036.99       5,132,113.01                    4,691,388.74
  （1）未经抵销的递延所得税资产
     项    目
                 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备               343,414,923.05     51,517,638.45         275,589,165.74      41,374,375.61
资产减值准备               103,689,781.98     15,553,467.30             58,641,972.99    9,849,888.65
可抵扣亏损                109,234,929.11     19,415,913.39             57,598,660.86   14,364,956.79
递延收益                   8,851,919.71      1,327,787.96             11,469,719.04    1,720,457.86
预计负债                  30,313,938.38      4,547,948.15             29,484,746.20    4,561,146.90
股权激励                  20,737,836.61      3,246,832.39             22,776,184.05    3,520,939.59
内部未实现销售利
润
已报关出口但未验
收的销售毛利
计提未支付的预提
费用
计提未支付的职工
薪酬
     合计              778,916,322.49    120,010,536.69         587,529,864.12      95,185,566.45
  （2）未经抵销的递延所得税负债
     项    目
                  应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部未实现销售利
润
公允价值变动                  2,037,995.12       305,699.27
     合计                 2,288,337.59       343,250.65
  （3）未确认递延所得税资产明细
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                            财务报表附注
         项    目          2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异                                                      3,154,659.55
可抵扣亏损                                                        18,605,487.30
             合计                                              21,760,146.85
   （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
         年    份          2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日
             合计                                              18,605,487.30
        项    目         2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日
预付工程、设备等长期性款项                       142,435,912.95           80,522,661.98
预付定增费用                                                        4,150,943.39
         合计                         142,435,912.95           84,673,605.37
   （1）短期借款分类
        项    目         2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日
抵押借款本息                                                       28,168,387.06
信用借款本息                                2,002,352.78          165,462,421.64
质押借款本息                               11,469,586.82
         合计                          13,471,939.60          193,630,808.70
   说明：不满足终止确认条件的已贴现未到期的应收票据及贴现息调整至短期借款-
质押借款本息，票面金额 11,494,270.00 元，未到期贴现息 24,683.18 元。
         种    类         2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                              364,902,216.50          539,557,102.82
商业承兑汇票                                                      135,722,718.29
         合计                         364,902,216.50          675,279,821.11
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                    财务报表附注
  （1）按性质列示
               项    目                 2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
应付货款                                            1,855,946,692.55                   1,369,819,332.56
应付工程款                                                  8,781,280.44                   7,731,015.31
应付运费                                                 20,505,612.94                   12,841,270.26
其他                                                      157,347.70                       93,023.50
               合计                               1,885,390,933.63                   1,390,484,641.63
  （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款
            项      目                  2021 年 12 月 31 日                  未偿还或未结转的原因
单位 1                                                  11,196,008.53     应付佣金，未到结算期
  （1）合同负债情况
               项    目                 2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
预收商品款                                           3,748,563,325.42                   3,324,981,915.96
  （1）应付职工薪酬列示
           项    目                               本期增加                  本期减少
一、短期薪酬                      144,168,595.41 427,884,320.63 477,227,349.23             94,825,566.81
二、离职后福利-设定提存计划                                 17,924,889.33       17,924,889.33
三、辞退福利                                               166,054.00       166,054.00
           合计               144,168,595.41 445,975,263.96 495,318,292.56             94,825,566.81
  （2）短期薪酬列示
       项   目                                  本期增加                 本期减少
                              日                                                          日
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费                                       7,249,919.39          7,249,919.39
三、社会保险费                                      13,364,417.54         13,364,417.54
其中：医疗保险费                                     12,077,807.06         12,077,807.06
工伤保险费                                           561,171.60            561,171.60
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                              财务报表附注
      项   目                             本期增加                本期减少
                        日                                                          日
生育保险费                                     725,438.88            725,438.88
四、住房公积金                                 5,282,429.00        5,282,429.00
五、工会经费和职工教育
经费
       合计           144,168,595.41    427,884,320.63      477,227,349.23       94,825,566.81
  （3）设定提存计划列示
       项 目                              本期增加                本期减少
                        日                                                          日
离职后福利：                                 17,924,889.33        17,924,889.33
       合计                              17,924,889.33        17,924,889.33
          项   目                 2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
增值税                                             10,180,205.11                  18,585,178.70
企业所得税                                           28,640,645.15                  10,806,490.09
个人所得税                                            2,013,180.55                   1,348,767.36
城市维护建设税                                           847,104.92                    1,355,565.14
教育费附加                                             362,668.04                      580,579.54
地方教育费附加                                           241,990.96                      387,265.28
印花税                                               694,827.38                      280,819.24
房产税                                               282,600.25                      107,980.87
土地使用税                                             146,437.90                       46,382.90
其他税种                                                79,595.10                      53,084.22
            合计                                  43,489,255.36                  33,552,113.34
  （1）分类列示
          项   目                 2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
应付利息                                                39,957.23                     810,442.58
应付股利
其他应付款                                          203,424,621.96                 250,494,075.08
            合计                                 203,464,579.19                 251,304,517.66
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                           财务报表附注
 （2）应付利息
            项    目                 2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日
买方信贷利息                                              39,957.23                 810,442.58
 （3）其他应付款
 ①按款项性质列示其他应付款
        项       目              2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日
股东往来款拆借本息                              28,433,793.58                        27,287,085.24
押金保证金                                    1,183,303.10                           86,241.10
往来款                                    21,351,705.59                         9,269,884.49
预提费用                                   15,195,819.69                        22,850,864.25
买方信贷风险金                               137,260,000.00                       191,000,000.00
            合计                        203,424,621.96                       250,494,075.08
 ②期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款
            项   目                 2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债                                       2,058,564.33
            项    目                 2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日
待转增值税销项税额                                      182,129,862.26              194,100,162.42
                     项 目                         2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日
租赁付款额                                                   3,749,972.69                  —
减：未确认融资费用                                                 143,027.93                  —
                     小计                                 3,606,944.76                  —
减：一年内到期的租赁负债                                            2,058,564.33                  —
                     合计                                 1,548,380.43                  —
        项   目              2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日         形成原因
产品质量保证金                         27,853,738.38          21,511,746.20   计提售后服务费
                                                                       计提买方信贷风险损
买方信贷损失准备                         2,460,200.00           7,973,000.00
                                                                         失准备金
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                               财务报表附注
          项    目                  2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日                  形成原因
           合计                              30,313,938.38             29,484,746.20
  （1）递延收益情况
  项   目                            本期增加                本期减少                                     形成原因
政府补助           11,469,719.04       2,370,000.00       4,987,799.33         8,851,919.71    与资产相关补助
  （2）涉及政府补助的项目
                                               本期计                                                     与资产
                                                   本期计入
 补助项目                                              其他收益 其他变动
                 月 31 日         补助金额           外收入                                     月 31 日          收益相
                                                    金额
                                               金额                                                       关
深圳发改委资
                                                                                                       与资产
助 PECVD 设备       2,704,186.57                            1,119,326.17 -350,494.44       1,234,365.96
                                                                                                        相关
产业化款
深圳发改委资
                                                                                                       与资产
助晶体硅工程           2,292,534.97                            1,037,503.78 -260,034.08         994,997.11
                                                                                                        相关
中心款
深圳发改委资
                                                                                                       与资产
助 3D 打印设备        1,500,000.00                            1,500,000.00
                                                                                                        相关
研发专项资金
                                                                                                       与资产
果转化专项资           4,972,997.50   1,000,000.00                 720,440.86                 5,252,556.64
                                                                                                        相关
金
低压化学气相
                                                                                                       与资产
淀积（LPCVD）                       1,370,000.00                                            1,370,000.00
                                                                                                        相关
设备开发项目
   合计          11,469,719.04    2,370,000.00             4,377,270.81 -610,528.52       8,851,919.71
  说明：本期其他变动系政府补助相应的资产处置，截止处置日尚未摊销完毕的政府
补助计入资产处置收益。
                                            本次增减变动（+、一）
项 目                                            送   公积金转
                                               股    股
股份总
数
  说明 1：公司 2020 年 10 月 16 日第四次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督
管理委员会《关于同意深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司向特定对象发行股票注
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                 财务报表附注
册的批复》（证监许可[2021]674 号）的核准，公司向 UBS AG、叙永金舵股权投资基
金管理有限公司-金舵定增增强三号私募股权投资基金、郭伟松、富国基金管理有限公
司、红土创新基金管理有限公司、上海申创浦江股权投资基金合伙企业（有限合伙）、
财通基金管理有限公司、上海申创股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海申创新动
力股权投资基金合伙企业（有限合伙）、中欧基金管理有限公司、上海国泰君安证券资
产管理有限公司、深圳前海红土并购基金合伙企业（有限合伙）、中国国有企业结构调
整基金股份有限公司、南方希望实业有限公司共 14 家特定投资者非公开发行股票
扣除券商承销费用和保荐费用合计 17,500,000.00 元（此处为含税金额），公司实际募集
资金 2,482,499,930.45 元，主承销商已于 2021 年 04 月 08 日划入公司在中国建设银行股
份有限公司深圳机场支行开立的账户 44250100004600002954 账号内（本次募集资金到
资之前，发行人已预付券商承销费用和保荐费用 3,500,000.00 元，实际划入资金流水金
额为 2,485,999,930.45 元。）。此外公司为本次股票发行累计发生 2,427,480.25 元的其他
发行费用（此处为含税金额，包括律师费 700,000.00 元、会计师费用 1,701,000.00 元、
登记费用 26,480.25 元）。上述发行费用包含可抵扣增值税进项税额为人民币 1,127,970.58
元，扣除不含税的发行费用后募集资金净额为人民币 2,481,200,420.78 元，其中增加股
本 26,480,245.00 元，增加资本公积 2,454,720,175.78 元。上述变更业经容诚会计师事务
所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 4 月 12 日出具容诚验字[2021]361Z0037 号验资
报告。
   说明 2：公司于 2021 年 06 月 09 日召开的第四届董事会第二次会议、于 2021 年 06
月 09 日召开的第四届监事会第二次会议、于 2021 年 06 月 25 日召开的 2021 年第二次
临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票
的议案》，申请减少注册资本人民币 11,650.00 元，其中减少股权激励限售股 11,650.00
元。上述股权激励限售股为 5 名 2019 年限制性股票激励对象所持有的已获授但尚未解
锁的限制性股票 11,650.00 股，公司按人民币 16.23 元/股，以货币资金 189,079.50 元回
购 5 名激励对象所持有的未达到相应解除限售条件的限制性股票 11,650.00 股，同时分
别减少股本人民币 11,650.00 元，资本公积人民币 177,429.50 元。上述变更业经容诚会
计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 9 月 29 日出具容诚验字[2021]361Z0072
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                        财务报表附注
号验资报告。
  说明 3：公司于 2021 年 11 月 17 日召开 2021 年第四次临时股东大会审议通过的《<
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案修订稿）>
及摘要的议案》、《<深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 2021 年限制性股票激励
计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2021 年限
制性股票激励计划有关事项的议案》，于 2021 年 11 月 18 日召开第四届董事会第七次
会议和第四届监事会第六次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，
公司以 60.00 元/股的价格向 131 位激励对象授予 61.85 万股限制性股票。实际出资中 8
位激励对象放弃行权 1.90 万股，7 位激励对象放弃部分行权 1.05 万股，实际行权合计
人民币 348,277,595.00 元。上述变更业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
于 2021 年 12 月 9 日出具容诚验字[2021]361Z0087 号验资报告。本次授予的限制性股票
授予日为 2021 年 11 月 18 日，授予的限制性股票上市日期为 2021 年 12 月 24 日。
   项   目     2020 年 12 月 31 日       本期增加             本期减少            2021 年 12 月 31 日
股本溢价           1,163,447,773.48   2,498,889,905.78   21,896,442.34     3,640,441,236.92
其他资本公积            24,485,450.70     17,206,677.95    19,613,181.60        22,078,947.05
    合计         1,187,933,224.18   2,516,096,583.73   41,509,623.94     3,662,520,183.97
 说明 1：股本溢价本期增加系报告期内定向增发实收投资款扣除发行费用后超过股份
的部分共计 2,454,720,175.78 元及实施股权激励授予限制性股票实收投资款超过股本的
部分共计 34,751,000.00 元，均计入资本公积。另外因限制性股票解锁已确认的其他资本
公积转增资本公积-股本溢价共计 9,418,730.00 元。
 说明 2：股本溢价本期减少系回购注销部分激励对象已获取但尚未解锁的限制性股票
对应减少的资本公积 177,429.50 元及子公司常州精密收购其控制的子公司常州智能 49%
少数股东股权交易中享有子公司的合并层面持续计算的净资产权益与支付对价的差额
调减资本公积 21,719,012.84 元。
 说明 3：其他资本公积本期增加系确认的股份支付费用。
 说明 4：其他资本公积本期减少系 2019 年员工持股计划第一个解锁期的股份满足解锁
条件，解锁比例 40%，解锁金额为 10,194,451.60 元。另外因限制性股票解锁已确认的
其他资本公积转增资本公积-股本溢价共计 9,418,730.00 元。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                           财务报表附注
      项   目                           本期增加             本期减少
                        日                                                      日
库存股                  25,486,128.99                     10,194,451.60        15,291,677.39
 说明：2019 年员工持股计划第一个解锁期的股份于 2021 年 6 月 22 日满足解锁条件，
解锁比例 40%，解锁金额为 10,194,451.60 元。
                                      本期发生金额
                            减：前期     减：前期
项 目                                           税后归属
     月 31 日 税前发生 综合收益                综合收益 得税费                       于少数股 月 31 日
                                              于母公司
                    额       当期转入     当期转入  用                         东
                             损益      留存收益
一、不
能重分
类进损
益的其
他综合
收益
二、将
重分类
进损益
     -32,787.72 -604,153.93                           -406,897.67   -197,256.26 -439,685.39
的其他
综合收
益
外币财
务报表
     -32,787.72 -604,153.93                           -406,897.67   -197,256.26 -439,685.39
折算差
额
其他综
合收益 -32,787.72 -604,153.93                            -406,897.67   -197,256.26 -439,685.39
 合计
      项   目                           本期增加             本期减少
                        日                                                      日
法定盈余公积              121,736,505.32    47,996,425.07                        169,732,930.39
   说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净
利润 10％提取法定盈余公积金。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                           财务报表附注
             项   目                                 2021 年度                2020 年度
调整前上期末未分配利润                                        1,430,792,515.24        997,699,092.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                         1,430,792,515.24        997,699,092.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   717,399,875.37         523,027,422.77
减：提取法定盈余公积                                           47,996,425.07          32,114,400.38
应付普通股股利                                              62,586,044.10          57,819,600.00
期末未分配利润                                            2,037,609,921.44       1,430,792,515.24
 项   目
               收入                   成本                   收入                     成本
主营业务       4,882,287,486.01     3,716,899,333.92    3,896,714,964.67      2,908,523,818.89
其他业务        164,922,301.15        88,870,298.34       147,534,688.04        67,028,020.20
  合计       5,047,209,787.16     3,805,769,632.26    4,044,249,652.71      2,975,551,839.09
  （1）主营业务（分业务）
行业（或业务）名称
                   收入                   成本                   收入                 成本
工艺设备         4,200,116,718.62         3,098,737,159.25 3,425,420,914.67 2,540,167,588.55
自动化配套设备        682,170,767.39           618,162,174.67   471,294,050.00    368,356,230.34
     合计      4,882,287,486.01         3,716,899,333.92 3,896,714,964.67 2,908,523,818.89
  （2）于 2021 年度，主营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：
                   项   目                                              2021 年度
收入确认时间
在某一时点确认收入                                                                 4,882,287,486.01
光伏电池生产设备                                                                  4,882,287,486.01
在某段时间确认收入
                     合计                                                   4,882,287,486.01
  （3）履约义务的说明
  本公司的履约义务主要系移交光伏电池生产设备并按约定完成验收，属于某一时点
的履约义务。履约义务时点为设备验收合格，客户提供验收单。根据本公司实际业务情
况，合同价款不包含重大的融资成分。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                  财务报表附注
 本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履
行相应义务。
         项   目       2021 年度                   2020 年度
城市建设维护税                         9,673,369.90       10,902,972.75
教育费附加                           4,149,563.93        4,672,702.61
地方教育费附加                         2,763,819.99        3,115,135.08
印花税                             3,521,698.64        2,099,657.28
房产税                              832,048.44          431,923.47
土地使用税                            374,948.32          230,532.88
车船使用税                              12,764.48             10,153.63
日本税制项下相关税金                         10,575.72             51,123.10
环保税                                69,620.40         139,594.20
         合计                    21,408,409.82       21,653,795.00
        项    目       2021 年度                   2020 年度
职工薪酬及福利                        12,319,190.02       35,287,884.60
差旅费                             9,475,973.75        8,103,200.59
业务招待费                           2,728,820.93        1,549,051.87
业务宣传费                            920,484.35         1,103,382.33
办公费                              977,687.38          150,598.89
租金及水电费                           113,727.81          118,809.39
折旧及摊销                            634,347.02          602,181.48
售后维修费                          32,100,660.25       21,843,288.22
销售佣金                            8,364,417.86        7,603,936.64
股权激励费用                          1,698,913.39        2,204,439.47
其他                              2,026,509.98        2,216,456.86
         合计                    71,360,732.74       80,783,230.34
        项    目       2021 年度                   2020 年度
职工薪酬及福利                        41,536,582.24       38,271,228.20
差旅费                             4,198,629.95        2,385,015.06
业务招待费                           1,777,947.00        1,271,776.06
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                   财务报表附注
          项   目                    2021 年度                      2020 年度
办公费                                           7,646,189.36           4,616,957.65
租金及水电费                                        2,602,218.78           1,189,712.93
折旧及摊销                                        17,303,612.16          13,702,544.84
咨询顾问等中介费                                     10,158,136.80           7,907,118.91
专利费用                                           419,659.67             681,032.25
存货报废损失                                        7,044,515.79           1,539,240.15
股权激励费用                                        3,905,936.90          10,522,198.04
其他                                            4,917,004.75           3,705,917.11
          合计                             101,510,433.40             85,792,741.20
          项   目                    2021 年度                      2020 年度
人工费                                      105,210,325.25             88,221,642.02
材料费                                          89,026,961.88          73,808,262.56
差旅费                                           8,129,423.68           4,971,754.21
专家咨询费                                         9,955,224.81           4,882,220.13
折旧及摊销                                         8,200,719.22           4,955,319.12
办公费                                           4,619,504.20           1,272,637.11
交通费用                                           165,460.83             138,593.25
股权激励费用                                        9,549,393.40           9,191,380.30
其他                                            2,958,507.10           3,766,020.98
          合计                             237,815,520.37            191,207,829.68
          项   目                    2021 年度                      2020 年度
利息费用                                         18,360,237.51          26,053,042.10
其中：租赁负债利息支出                                    212,625.80
减：利息收入                                       51,813,886.24          15,999,842.92
汇兑损益                                         25,030,874.25          40,466,710.75
手续费及其他                                        1,659,697.07           1,578,480.13
          合   计                              -6,763,077.41          52,098,390.06
      项   目       2021 年度               2020 年度              与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府
补助
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                             财务报表附注
    项   目                2021 年度              2020 年度              与资产相关/与收益相关
其中：与递延收益相关的
政府补助
与递延收益相关的政府
补助
直接计入当期损益的政
府补助
二、其他与日常活动相关
且计入其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续
费
     合计              138,515,144.84            131,728,700.28
 说明：政府补助的具体信息，详见本附注五、59。
                项    目                                  2021 年度              2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益                                           -18,407,834.65       -43,843,253.11
处置长期股权投资产生的投资收益                                              188,751.79
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                                           696,071.33
债权投资持有期间取得的利息收入                                            6,235,786.21
处置交易性金融资产取得的投资收益                                           1,323,484.39        3,528,760.65
应收款项融资终止确认部分贴息                                            -1,321,630.88         -921,298.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                        -1,688,785.22         -557,879.79
                合计                                       -12,974,157.03       -41,793,670.79
    产生公允价值变动收益的来源                                     2021 年度               2020 年度
交易性金融资产                                                   1,577,219.12
其他非流动金融资产                                                  460,776.00
                合计                                        2,037,995.12
        项   目                            2021 年度                          2020 年度
应收票据坏账损失                                             -41,485.82                7,237,517.20
应收账款坏账损失                                       -73,143,434.41                -112,593,327.70
其他应收款坏账损失                                          4,211,264.28                -5,432,105.73
担保风险-信用减值损失                                        5,512,800.00                -1,973,000.00
          合计                                   -63,460,855.95                -112,760,916.23
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                        财务报表附注
                项   目                          2021 年度                 2020 年度
一、存货跌价损失                                         -64,984,664.02          -24,446,572.42
二、合同资产减值损失                                         1,252,615.45           -8,800,074.67
                合计                               -63,732,048.57          -33,246,647.09
 说明：存货跌价的计提情况详见本附注五、8。
             项 目                              2021 年度                   2020 年度
处置未划分为持有待售的固定资产的处置利
得或损失
 （1）营业外收入明细
                                                                      计入当期非经常性
        项   目                2021 年度                 2020 年度
                                                                       损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助                     379,625.67            852,425.52         379,625.67
非流动资产毁损报废利得                        266,709.10                               266,709.10
其他                                2,577,275.70         3,488,052.59        2,577,275.70
        合计                        3,223,610.47         4,340,478.11        3,223,610.47
 （2）与企业日常活动无关的政府补助
                                                                      与资产相关/与收益
     补助项目               2021 年度                  2020 年度
                                                                         相关
光伏发电及电费补贴                   379,625.67                 852,425.52 与收益相关
                                                                      计入当期非经常性
        项   目                2021 年度                 2020 年度
                                                                       损益的金额
非流动资产毁损报废损失                        201,111.92            165,488.73          201,111.92
捐赠及其他                             3,968,506.83         1,864,043.51        3,968,506.83
        合计                        4,169,618.75         2,029,532.24        4,169,618.75
 （1）所得税费用的组成
        项   目                     2021 年度                             2020 年度
当期所得税费用                                     127,061,111.51               119,802,705.06
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                             财务报表附注
        项   目        2021 年度                              2020 年度
递延所得税费用                        -24,525,830.27                -48,338,017.01
         合计                    102,535,281.24                 71,464,688.05
 （2）会计利润与所得税费用调整过程
            项   目                 2021 年度                    2020 年度
利润总额                                    816,321,194.33       583,242,416.45
按适用税率计算的所得税费用                           122,448,179.15        87,486,362.47
子公司适用不同税率的影响                              -1,179,764.65       -4,067,361.45
调整以前期间所得税的影响                              -1,843,206.20       -3,701,489.11
权益法核算的合营企业和联营企业损益                         2,732,862.43         6,576,487.97
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                          4,283,525.38          633,223.90
税率变动对期初递延所得税余额的影响                         6,996,790.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除                                -30,903,105.84       -17,508,870.32
其他
所得税费用                                   102,535,281.24        71,464,688.05
 （1）收到的其他与经营活动有关的现金
        项   目        2021 年度                          2020 年度
往来款                            6,419,344.75                  116,856,837.54
政府补助                       48,485,659.79                      38,982,344.43
利息收入                       51,813,886.24                      15,999,842.92
其他收入                           1,552,675.11                    3,600,616.10
质押保证金还款                   565,587,725.77                      36,793,626.29
         合计               673,859,291.66                     212,233,267.28
 （2）支付的其他与经营活动有关的现金
        项   目        2021 年度                          2020 年度
支付的期间费用                   158,261,343.13                     139,236,733.97
往来款及其他                           578,291.29                    2,224,001.22
质押保证金增加                                                      293,890,439.82
         合计               158,839,634.42                     435,351,175.01
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                            财务报表附注
 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金
        项   目          2021 年度                          2020 年度
资金拆入                                                         10,000,000.00
 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金
        项   目          2021 年度                          2020 年度
定增发行费                            1,527,480.25                 4,400,000.00
收购少数股东股权                     15,537,500.00
购买持股计划股份                                                     25,486,128.99
支付租赁负债的本金和利息                     2,058,241.92
         合计                  19,123,222.17                   29,886,128.99
 （1）现金流量表补充资料
              补充资料                  2021 年度               2020 年度
净利润                                   713,785,913.09        511,777,728.40
加：资产减值准备                               63,732,048.57         33,246,647.09
信用减值损失                                 63,460,855.95        112,760,916.23
固定资产折旧                                 30,341,287.37         23,757,635.06
使用权资产折旧                                 2,026,718.16
无形资产摊销                                  4,630,522.00          1,714,113.13
长期待摊费用摊销                                5,132,113.01          6,992,807.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                         -772,988.22            157,822.93
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       -65,597.18            109,784.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                     -2,037,995.12
财务费用（收益以“－”号填列）                        29,452,021.30         41,864,101.57
投资损失（收益以“－”号填列）                        12,974,157.03         40,314,492.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  -24,824,970.24        -48,338,017.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                      343,250.65
存货的减少（增加以“－”号填列）                     -275,383,843.99       -505,438,000.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 159,659,294.96      -1,888,835,381.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 549,836,623.80      1,979,698,181.99
其他                                     17,206,677.95         23,982,258.27
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                   财务报表附注
              补充资料                         2021 年度                2020 年度
经营活动产生的现金流量净额                              1,349,496,089.09        333,765,090.50
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                                    3,413,081,745.18        863,665,609.90
减：现金的期初余额                                   863,665,609.90         501,367,175.45
加：现金等价物的期末余额                                459,050,400.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                               3,008,466,535.28        362,298,434.45
 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 201,370.47 万元。
 （2）现金和现金等价物构成情况
               项   目                   2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日
一、现金                                        3,413,081,745.18       863,665,609.90
其中：库存现金                                            97,400.94          126,362.36
可随时用于支付的银行存款                                3,412,984,344.24       863,539,247.54
二、现金等价物                                       459,050,400.00
其中：三个月内到期的定期存款                                459,050,400.00
三、期末现金及现金等价物余额                              3,872,132,145.18       863,665,609.90
       项   目           2021 年 12 月 31 日账面价值                    受限原因
                                                        汇票、保函及买方信贷保证
货币资金                                   106,884,903.32
                                                        金
应收票据                                   315,134,106.11 票据质押
存货                                     142,390,716.27 买方信贷担保
一年内到期的非流动资产                             67,393,988.21 大额存单本身受限
债权投资                                   178,120,283.02 买方信贷担保
         合计                            809,923,996.93
 （1）外币货币性项目：
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                            财务报表附注
         项   目                                     折算汇率
                                余额                                    人民币余额
货币资金
其中：美元                             93,267,418.39         6.3757              594,645,079.43
欧元                                       97.28          7.2197                     702.33
日元                                47,954,462.00       0.055415                2,657,396.51
应收账款
其中：美元                             55,015,406.02         6.3757              350,761,724.31
欧元
日元
合同资产
其中：美元                              2,757,379.95         6.3757               17,580,227.32
欧元
日元
应付账款
其中：美元                               135,009.18          6.3757                 860,778.04
欧元                                  124,337.92          7.2197                 897,682.50
日元                                  614,000.00        0.055415                   34,024.81
  （2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
  本公司境外子公司 S.C テクノロジー株式会社（捷佳创科技有限责任公司），其主
要经营地为日本，根据其主要业务使用货币，选择日元为其记账本位币，期末根据外币
报表折算准则折算成人民币报表。
  （1）与资产相关的政府补助
                                      计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
                                           费用损失的金额      益或冲减相
                                资产负债表
     项   目        金额                                    关成本费用
                                 列报项目
                                                         项目
深圳发改委资助
PECVD 设备产业       1,234,365.96   递延收益          1,119,326.17   1,406,090.60      其他收益
化款
深圳发改委资助晶
体硅工程中心款
深圳发改委资助
                                递延收益          1,500,000.00                     其他收益
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                        财务报表附注
                                   计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
                                        费用损失的金额      益或冲减相
                             资产负债表
   项   目       金额                                    关成本费用
                              列报项目
                                                      项目
专项资金
低压化学气相淀积
（LPCVD）设备开    1,370,000.00   递延收益                                         其他收益
发项目
化专项资金
    合计        8,851,919.71                4,377,270.81    2,614,329.77
  （2）与收益相关的政府补助
                                计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损
       项 目         12 月 31 表列报项                     关成本费用
                   日余额      目    2021 年度    2020 年度 损失的列报
                                                     项目
                             递延收益                          2,023,145.00   其他收益
金
增值税即征即退                                   88,022,214.24   88,755,989.28   其他收益
深圳市财政局-2020 年中央
制造业高质量发展资金补助                                              17,000,000.00   其他收益
款
坪山区财政局-2020 年坪山
区工业经济稳增长资助
深圳市工业和信息化局 2020
年度企业扩产增效扶持计划                                               2,859,000.00   其他收益
资助款
深圳市商务局 2020 年度深圳
市产业链薄弱环节投资项目                                               2,700,000.00   其他收益
奖励资金
坪山区人力资源局-以工带
训补贴
深圳科创委研发资助款                                                 1,705,000.00   其他收益
常州市人才补助                                                      660,000.00   其他收益
坪山区财政局-2020 年坪山
区外贸稳增长资助
稳岗补贴                                        168,966.04       525,408.56   其他收益
深圳市工业和信息化局
-2020 年中央制造业高质量
发展资金（首台套保险补偿）
款
深圳市科创委-2020 年省科
技创新战略专项资金款
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                 财务报表附注
                                  计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损
       项 目         12 月 31 表列报项                       关成本费用
                   日余额      目      2021 年度    2020 年度 损失的列报
                                                       项目
IPO\新三板后备企业奖励                            75,900.00    306,200.00   其他收益
税费贡献奖                                                 300,000.00   其他收益
省工程技术研究中心研究奖
励
个税扣缴税款手续费返还                             319,083.15    271,851.64   其他收益
“三位一体”专项资金补贴                                          200,000.00   其他收益
专精特新中小企业认定奖励                                          200,000.00   其他收益
深圳市市场监督管理局第二
批专利申请资助经费
深圳坪山区工业和信息化局
突出贡献奖励
企业研发管理体系贯标补贴                                           90,000.00   其他收益
专利奖励                                    680,806.00     61,200.00   其他收益
知识产权贯标认证奖励                                             50,000.00   其他收益
开拓国际市场项目奖励                                             34,700.00   其他收益
新型学徒培训补贴                                               28,800.00   其他收益
城镇污水处理费补贴                                              27,651.60   其他收益
坪山区人力资源局-适岗培
训补贴
坪山区人力资源局 2020 年
户一次性就业补贴款
深圳市市场和质量监督管理
委员会 2018 年第二批计算机                                        1,800.00   其他收益
软件资助款
深圳市科技创新委员会 2020
年度市科技奖奖金款
深圳市坪山区财政局 2020 年
度科技创新专项资金第二批                           4,804,700.00                其他收益
资助款
项资金
智能制造综合标准化与新模
式应用项目
深圳市财政局绿色低碳扶持
计划第二批
深圳市工业和信息化局发展
专项资金质量品牌双提升扶                            260,000.00                 其他收益
持计划（第三笔）
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                    财务报表附注
                                   计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损
      项 目           12 月 31 表列报项                       关成本费用
                    日余额      目      2021 年度    2020 年度 损失的列报
                                                        项目
深圳市工业和信息化局中央
财政资金-首台保险补偿
深圳市科技创新委员会 2020
年企业研究开发资助
深圳市科技创新委员会-国
家和广东省科技奖配套奖励                            200,000.00    其他收益
奖金
江苏省科学技术厅/江苏省财
政厅高新入库补贴
常州市新北区高新入库补贴                             20,000.00    其他收益
技术企业培育资金
江苏省省级高层次创新创业
人才引进专项资金拨款第一                            300,000.00    其他收益
批
镇财政税收贡献奖
常州国家高新技术产业
财政局 2020 年高新技术企业                        300,000.00    其他收益
认定奖励
常州国家高新技术产业 开
发区新北区财政（紧缺人才                             50,000.00    其他收益
引才资助）补贴款
军创新人才奖励
常州市 2021 年工业高质量发
展专项资金
创新人才奖励
资金奖励
常州国家高新技术产业开发
区（新北区）财政局 2019                          200,000.00    其他收益
年度研发投入奖励
产业转型升级专项资金(专                           4,000,000.00   其他收益
精特新小巨人)
培育专精特新项目补助款                              50,000.00    其他收益
常州国家高新技术产业开发
区研发投入奖励
常州国家高新技术产业开发
区（新北区）财政局第一批
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                   财务报表附注
                               计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损
       项 目      12 月 31 表列报项                       关成本费用
                日余额      目      2021 年度    2020 年度 损失的列报
                                                    项目
精英人才评选补助
常州国家高新技术产业开发
区财政局引进人才补助款
常州市新北区罗溪镇人民政
府停车场补贴
其他                                      54,449.60      459,794.43     其他收益
光伏发电及电费补贴                             379,625.67       852,425.52 营业外收入
        合计                         134,517,499.70   129,966,796.03
  （3）本期无政府补助退回情况
  （1）本公司作为承租人
                项 目                                        2021 年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                                               9,260,515.99
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁
除外）
租赁负债的利息费用                                                             212,625.80
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                                                      12,717,583.55
售后租回交易产生的相关损益
  六、合并范围的变更
  （1）子公司注销
  深圳市创翔软件有限公司为本公司 100%持股子公司，于 2021 年 12 月前完成税务
及银行注销，2022 年 1 月初完成工商注销。
  （2）本期新增子公司
  本期通过新设成立子公司苏州创微激光科技有限公司，并将其纳入合并。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                      财务报表附注
  七、在其他主体中的权益
  （1）企业集团的构成
                                         持股比例(%)
  子公司名称       主要经营地        注册地    业务性质                   取得方式
                                         直接       间接
常州捷佳创精密机                                               同一控制下
              江苏常州     江苏常州      光伏行业    100.00
械有限公司                                                  企业合并
常州捷佳创智能装
              江苏常州     江苏常州      光伏行业             100.00 设立
备有限公司
创微微电子（常州）
              江苏常州     江苏常州      光伏行业             100.00 设立
有限公司
S.C テクノロジー株
式会社（捷佳创科技     日本       日本        光伏行业     67.35        设立
有限责任公司）
泰州捷佳创精密装
              江苏泰州     江苏泰州      光伏行业    100.00        设立
备有限公司
苏州创微激光科技
              江苏苏州     江苏苏州      光伏行业             100.00 设立
有限公司
  （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
二级控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》，根据公司发展战略规划，为增强公
司综合竞争力，提高管理决策效率，常州捷佳创精密机械有限公司以自有资金 1,553.75
万元收购常州捷佳创智能装备有限公司少数股东持有的 49%股权。本次收购完成后，常
州精密持有常州智能 100%股权。2021 年 7 月 20 日常州智能完成工商变更登记。
  本次交易涉及的关联交易及关联往来详见附注十、5（4）及附注十、6（2）。
  （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
                   项   目                               公司
购买成本对价                                                 15,537,500.00
——现金                                                   15,537,500.00
——非现金资产的公允价值
              购买成本/处置对价合计                              15,537,500.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额                                   -6,181,512.84
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                               财务报表附注
                    项   目                                      公司
差额                                                               21,719,012.84
其中：调整资本公积                                                        21,719,012.84
调整盈余公积
调整未分配利润
 （1）重要的合营企业或联营企业
                                                持股比例(%)       对合营企业或联
合营企业或联营企
                主要经营地   注册地     业务性质                          营企业投资的会
  业名称                                           直接       间接    计处理方法
联营企业
湖北天合光能有限        湖北省仙桃 湖北省仙
                                光伏行业             49.00            权益法
公司                市    桃市
 （2）重要联营企业的主要财务信息
                                           湖北天合光能有限公司
            项   目
流动资产                                    121,424,565.55          120,188,015.12
非流动资产                                    63,915,777.11          116,455,077.18
            资产合计                        185,340,342.66          236,643,092.30
流动负债                                      5,675,704.25            7,659,159.75
非流动负债                                    43,105,550.66           43,105,550.66
            负债合计                         48,781,254.91           50,764,710.41
净资产                                     136,559,087.75          185,878,381.85
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益                            136,559,087.75          185,878,381.85
按持股比例计算的净资产份额                            66,913,953.00           91,080,407.11
调整事项                                                             -5,807,949.99
其中：商誉
未实现内部交易损益                                                         4,911,368.51
其他                                                                  896,581.48
对联营企业权益投资的账面价值                           66,913,953.00           85,272,457.12
续上表：
                                        湖北天合光能有限公司
        项   目
                            本期发生额                         上期发生额
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                        财务报表附注
                                   湖北天合光能有限公司
        项   目
                       本期发生额                       上期发生额
营业收入                               162,828.66           109,362,367.13
净利润                           -49,319,294.11            -92,397,276.93
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                        -49,319,294.11            -92,397,276.93
企业本期收到的来自联营企业
的股利
  （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
            项   目
                               度                        度
联营企业：
       投资账面价值合计                     9,950,669.47
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润                                 -49,330.53
——其他综合收益
——综合收益总额                              -49,330.53
  八、与金融工具相关的风险
  本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
  本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
  本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
  信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司              财务报表附注
这些工具的账面金额。
  本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及合同资产，本公司设定相
关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  （1）信用风险显著增加判断标准
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
  （2）已发生信用减值资产的定义
  为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  （3）预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  相关定义如下：
  违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
  违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
  违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、2 中披露。
  本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 45.06%（2020
年 12 月 31 日：45.43%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占
本公司其他应收款总额的 52.57%（2020 年 12 月 31 日：67.21%）。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
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期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
  截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融资产及金融负债到期期限如下：
        项   目                      一年至五年以
                   一年以内                               五年以上        合计
                                     内
货币资金            3,990,907,048.50                             3,990,907,048.50
交易性金融资产           98,577,219.12                                98,577,219.12
应收票据            1,475,923,042.02                             1,475,923,042.02
应收账款            1,660,386,441.67                             1,660,386,441.67
应收款项融资            30,704,592.36                                30,704,592.36
其他应收款             16,813,291.99                                16,813,291.99
一年内到期的非流动资产       67,393,988.21                                67,393,988.21
其他流动资产            67,390,653.49                                67,390,653.49
债权投资                               229,666,122.06             229,666,122.06
其他非流动金融资产                             21,500,776.00            21,500,776.00
    金融资产合计      7,408,096,277.36 251,166,898.06              7,659,263,175.42
短期借款本息            13,471,939.60                                13,471,939.60
应付票据             364,902,216.50                               364,902,216.50
应付账款            1,885,390,933.63                             1,885,390,933.63
其他应付款            203,464,579.19                               203,464,579.19
    金融负债合计      2,467,229,668.92                             2,467,229,668.92
  （续上表）
        项   目                          一年至五
                    一年以内                              五年以上        合计
                                       年以内
货币资金             1,548,028,238.99                            1,548,028,238.99
应收票据             1,455,934,750.86                            1,455,934,750.86
应收账款             1,266,547,654.24                            1,266,547,654.24
应收款项融资             357,080,103.34                             357,080,103.34
其他应收款               45,896,777.71                              45,896,777.71
其他流动资产              37,906,503.03                              37,906,503.03
       金融资产合计    4,711,394,028.17                            4,711,394,028.17
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                  财务报表附注
         项   目                                      一年至五
                                   一年以内                          五年以上                合计
                                                    年以内
短期借款本息                            193,630,808.70                                 193,630,808.70
应付票据                              675,279,821.11                                 675,279,821.11
应付账款                            1,390,484,641.63                                1,390,484,641.63
其他应付款                             251,304,517.66                                 251,304,517.66
       金融负债合计                   2,510,699,789.10                                2,510,699,789.10
  （1）外汇风险
  本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以欧元和美元计价的销售业务有关，除本
公司境外的下属子公司使用日元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
  ①截止 2021 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下
（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
 项 目                美元                            欧元                           日元
             外币             人民币          外币         人民币             外币              人民币
货币资金     93,267,418.39 594,645,079.43     97.28          702.33 47,954,462.00       2,657,396.51
应收账款     55,015,406.02 350,761,724.31
合同资产      2,757,379.95   17,580,227.32
 合计     151,040,204.35 962,987,031.06     97.28          702.33 47,954,462.00       2,657,396.51
  （续上表）
 项 目               美元                             欧元                        日元
             外币            人民币           外币         人民币             外币              人民币
货币资金    45,240,058.05 295,186,854.77      97.28         780.67 82,315,378.00        5,205,295.24
应收账款     8,769,079.03    57,217,363.78
合同资产     2,760,198.58    18,010,019.75
合计      56,769,335.66 370,414,238.30      97.28         780.67 82,315,378.00        5,205,295.24
  本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
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汇风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外
汇风险的目的。
  （2）利率风险
  本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率
的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价
值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
  本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
  九、公允价值的披露
  公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
  第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
  第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
  第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
         项   目     第一层次公允     第二层次公允              第三层次公允
                                                                    合计
                    价值计量       价值计量                价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                        98,577,219.12                 98,577,219.12
期损益的金融资产
（二）应收款项融资                                         30,704,592.36 30,704,592.36
（三）其他非流动金融资产                      21,500,776.00                 21,500,776.00
期损益的金融资产
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
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收账款、其他应收款、合同资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他
流动负债、长期应付款等。
  上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十、关联方及关联交易
  关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
  本公司股东余仲、梁美珍、左国军三人为一致行动人，合计直接、间接持有和控制
本公司 31.85%股份的表决权，为公司控股股东、实际控制人。
  本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
  （1）本公司重要的合营和联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
  （2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其
他合营或联营企业情况如下
      合营或联营企业名称                      与本公司关系
湖北天合光能有限公司               联营企业
西安晟光硅研半导体科技有限公司          联营企业
       其他关联方名称                  其他关联方与本公司关系
深圳市富海银涛叁号投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以下的股东
常州佳创鼎业创业投资合伙企业（有限合伙）     本公司董事伍波、监事张勇共计持股 88.33%
                         本公司董事伍波、监事张勇、高管周惟仲共计
常州捷佳汇业投资合伙企业（有限合伙）
                         持股 50.00%
                         本公司实际控制人余仲、左国军、梁美珍控制
深圳市捷华德亿精密设备有限公司
                         的企业
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                           财务报表附注
          其他关联方名称                         其他关联方与本公司关系
平潭恒兴伟业投资合伙企业（有限合伙）
                 （曾用名：
                                控股股东、实际控制人控制的其他企业
深圳市恒兴业投资合伙企业（有限合伙）
                 ）
厦门市弘兴远业投资合伙企业（有限合伙）
                  （曾用
                                控股股东、实际控制人控制的其他企业
名：深圳市弘兴远业投资合伙企业（有限合伙））
平潭鼎兴伟业投资合伙企业（有限合伙）
                 （曾用名：
                                控股股东、实际控制人控制的其他企业
深圳市鼎兴伟业投资合伙企业（有限合伙））
余仲                              控股股东及实际控制人
梁美珍                             控股股东及实际控制人
左国军                             控股股东及实际控制人
李时俊、李莹、林安中、伍波、杜吉生、朱玉杰 董事
张勇、柯国英、刘峰                       监事
クアトロンプラス株式会社（KuatronPlusInc.） 子公司捷佳创日本少数股东
周惟仲、汪愈康、金晶磊、谭湘萍                 其他高级管理人员
  说明：公司于 2021 年 5 月 28 日召开第四届董事会第一次会议，审议通过关于聘请
高级管理人员的相关议案，因公司高级管理人员任期届满，高级管理人员周惟仲、汪愈
康不再担任公司高级管理人员职务，同意聘任金晶磊为公司财务负责人，谭湘萍为公司
董事会秘书。
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  采购商品、接受劳务况
      关   联 方       关联交易内容            2021 年度发生额         2020 年度发生额
クアトロンプラス株式会社        技术服务费                  669,076.63        1,433,309.56
クアトロンプラス株式会社        其他服务费                                     258,727.00
クアトロンプラス株式会社        固定资产采购                                   1,378,560.30
クアトロンプラス株式会社        采购产品                  2,990,995.35
  出售商品、提供劳务情况
      关   联 方       关联交易内容            2021 年度发生额         2020 年度发生额
クアトロンプラス株式会社        销售商品                    17,397.65
湖北天合光能有限公司          销售商品                                      615,395.76
  （2）关联担保情况
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                             财务报表附注
  子公司作为被担保方
  ①母公司为子公司提供担保
  子公司常州捷佳创智能装备有限公司拟向中国建设银行股份有限公司深圳市分行
申请综合授信额度不超过人民币 5,000.00 万元，期限 12 个月，担保方式为本公司提供
连带保证担保，担保金额不超过人民币 5,000.00 万元，最终以授信银行实际审批的授信
额度为准。截止 2021 年 12 月 31 日，上述授信额度尚未使用。
  ②子公司为子公司提供担保
                         担保金额             担保是否已
 被担保方    担保方    担保事项          担保起始日 担保到期日
                         （万元）             经履行完毕
                银行贷款        678.90     2020/4/29   2021/4/19     是
                银行贷款          78.31    2020/5/12   2021/5/10     是
常州捷佳创   常州捷佳创   银行贷款        388.20     2020/5/26   2021/5/21     是
智能装备有   精密机械有   银行贷款        494.39     2020/7/23    2021/7/1     是
 限公司     限公司    银行贷款        241.63     2020/8/13    2021/7/1     是
                银行贷款        327.08      2020/9/9    2021/7/1     是
                银行贷款        605.01     2020/9/25    2021/7/1     是
  合计                      2,813.52
  说明：除上述已结清的担保外，子公司常州捷佳创智能装备有限公司拟向江苏江南
农村商业银行股份有限公司申请综合授信额度不超过人民币 4,980.00 万元，期限 24 个
月，担保方式为常州捷佳创精密机械有限公司提供保证担保，最终以授信银行实际审批
的授信额度为准。截止 2021 年 12 月 31 日，上述授信额度尚未使用。
  ③其他关联方为子公司贷款提供担保
                           担保金
                                                               担保是否已
 被担保方     担保方     担保事项     额（万        担保起始日 担保到期日
                                                               经履行完毕
                            元）
                  银行贷款      332.66     2020/4/29   2021/4/19     是
      常州捷佳汇业投资
      合伙企业（有限合    银行贷款        38.37    2020/5/12   2021/5/10     是
      伙）、常州佳创鼎    银行贷款      190.22     2020/5/26   2021/5/21     是
常州捷佳创
      业创业投资合伙企
智能装备有             银行贷款      242.25     2020/7/23   2021/5/31     是
      业（有限合伙）、
 限公司              银行贷款                                           是
      常州创佳泰业投资              118.40     2020/8/13   2021/5/31
      合伙企业（有限合    银行贷款      160.27      2020/9/9   2021/5/31     是
       伙）、罗搏飞
                  银行贷款      296.45     2020/9/25   2021/5/31     是
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                             财务报表附注
                                        担保金
                                                                               担保是否已
 被担保方              担保方        担保事项      额（万        担保起始日 担保到期日
                                                                               经履行完毕
                                         元）
                              银行贷款       332.66     2020/4/29      2021/4/19     是
      常州捷佳汇业投资
      合伙企业（有限合                银行贷款         38.37    2020/5/12      2021/5/10     是
      伙）、常州佳创鼎                银行贷款       190.22     2020/5/26      2021/5/21     是
常州捷佳创
      业创业投资合伙企
智能装备有                         银行贷款       242.25     2020/7/23      2021/5/31     是
      业（有限合伙）、
 限公司                          银行贷款                                               是
      常州创佳泰业投资                           118.40     2020/8/13      2021/5/31
      合伙企业（有限合                银行贷款       160.27      2020/9/9      2021/5/31     是
       伙）、罗搏飞
                              银行贷款       296.45     2020/9/25      2021/5/31     是
  合计                                   1,378.62
 （3）关联方资金拆借
     关联方            拆借金额             起始日                到期日                    说明
拆入
伍波                  16,000,000.00       2019/9/26          2022/9/24
伍波                   5,000,000.00        2020/1/8          2022/9/24
伍波                   5,000,000.00       2020/3/13          2022/9/24
 说明：本期根据同业拆借计提利息 1,146,708.34 元。截至本报告出具日，关联方资
金拆借本息已全部归还。
 （4）关联方资产转让
       关   联 方              关联交易内容          2021 年度发生额               2020 年度发生额
伍波                         股权转让                     3,994,791.67
周惟仲                        股权转让                       291,666.67
张勇                         股权转让                     4,041,666.67
 说明：本期关联方资产转让系子公司常州精密收购少数股东持有的的子公司常州智
能股权。
 （5）关键管理人员报酬
           项   目                    2021 年度发生额                     2020 年度发生额
关键管理人员报酬                                        1,296.55 万元                1,364.76 万元
 （1）应收项目
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                      财务报表附注
 项目名称             关联方
                            账面余额            坏账准备          账面余额           坏账准备
应收账款     湖北天合光能有限公司         4,051,570.82 4,047,346.64 4,118,014.82       4,050,668.84
其他应收款    湖北天合光能有限公司          353,134.58     353,134.58    353,134.58      353,134.58
         クアトロンプラス株式
其他流动资产                                                   3,434,534.24
         会社
         西安晟光硅研半导体科
预付款项                1,885,200.90
         技有限公司
  （2）应付项目
 项目名称                 关联方                2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日
其他应付款        伍波                                30,606,061.35            27,287,085.24
应付账款         クアトロンプラス株式会社                                                3,133,976.16
其他应付款        周惟仲                                  158,733.33
其他应付款        张勇                                  2,197,755.55
  十一、股份支付
         项        目               2021 年度                        2020 年度
公司本期授予的各项权益工具总额                           589,000.00 股
公司本期行权的各项权益工具总额                                                     1,220,000.00 股
公司本期失效的各项权益工具总额                            11,650.00 股
公司期末发行在外的股份期权行权价
                                                    无                             无
格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行
                                                    无                             无
权价格的范围和合同剩余期限
         项    目                   2021 年度                        2020 年度
                 本次计划授予日 2021 年 11 2019 年 12 月 17 日第五次临
授予日权益工具公允价值的确定方法 月 18 日公司股票的市场价 时股东大会通过后 6 个月
                 格                 内，二级市场购买价格
                                   员工持股计划拟筹集资金总
                                   额为不超过人民币 5,700 万
                 公司对未来被授予受限股份 元，以“份”作为认购单位，
                 员工的离职情况、公司经营 每份份额为 1 元，员工持股
可行权权益工具数量的确定依据   业绩、实际完成业绩的可能 计划的总份数为不超过
                 性以及员工绩效考核的综合 5,700 万份。截止 2020 年 6
                 判断                月 16 日收盘，公司 2019 年
                                   员工持股计划通过二级市场
                                   竞价交易方式买入公司股票
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                     财务报表附注
               项   目                  2021 年度                     2020 年度
                                                            约为 74.61 元/股。实际认购
                                                            份额由 5,700 万份调整为
本期估计与上期估计有重大差异的原
                                                      无                         无
因
以权益结算的股份支付计入资本公积
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费
用总额
     无。
     十二、承诺及或有事项
     截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
     资产负债表日存在的重要或有事项：
         （1） 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
序号        原告             被告      案由     受理机构            涉案金额         案由进展       备注
     常 州 捷佳 创精                         常州新北
                       南通苏民新能源   合同                                 申请强制         说
                       科技有限公司    纠纷                                 执行中         明1
     司                                      院
     深 圳 市捷 佳伟                         深圳市中
                       南通苏民新能源   合同                                 申请强制         说
                       科技有限公司    纠纷                                 执行中         明2
     股份有限公司                                 院
     深 圳 市捷 佳伟                         江苏阜宁
                       阜宁苏民绿色能   合同                                 申请强制         说
                       源科技有限公司   纠纷                                 执行中         明3
     股份有限公司                                 院
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                       财务报表附注
序号       原告          被告     案由     受理机构     涉案金额        案由进展   备注
     创 新 能源 装备   能源股份有限公    纠纷    山区人民                         明4
     股份有限公司      司                     法院
                                  江苏省常
     常 州 捷佳 创精   阳光中科（福建）
                            合同    州市新北                         说
                            纠纷    区人民法                         明5
     司           司
                                       院
     深 圳 市捷 佳伟                    深圳市坪
                 泉州永能新能源    合同                                 说
                 科技有限公司     纠纷                                 明6
     股份有限公司                            法院
     说明 1：常州精密与南通苏民新能源科技有限公司合同纠纷
司之间就光伏设备采购有连续滚动交易。截至 2020 年 5 月份南通苏民向常州精密采购
设备及设备改造服务总价款 7,052.38 万元。南通苏民已支付 4,813.03 万元的货款，尚拖
欠 2,239.35 万元。南通苏民分别于 2018 年 10 月及 2020 年 3 月签署分期付款《补充协
议》及《会谈纪要》承诺还款，但均未履行。常州精密于 2020 年 5 月 18 日向常州新北
区人民法院提起诉讼，请求南通苏民支付拖欠货款 2,239.35 万元及相关诉讼费。
元，于判决书生效之日起十日内付。判决后南通苏民提起上诉。
     截止报告日，已申请强制执行，目前正在执行中。
     说明 2：深圳伟创与南通苏民新能源科技有限公司合同纠纷
就光伏设备采购有连续滚动交易。截至 2020 年 5 月南通苏民向本公司采购设备及设备
改造的总价款为 27,549.27 万元。南通苏民已支付 17,237.44 万元的货款，尚欠货款
充协议》及《会谈纪要》承诺还款，但均未履行。本公司于 2020 年 5 月 18 日向深圳市
中级人民法院提起诉讼，请求南通苏民支付拖欠货款 10,311.83 万元及相关诉讼费。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                           财务报表附注
付 9,926.46 万元，双方不再因本买卖合同纠纷向对方主张任何权利；若南通苏民未按期
足额支付款项，则本公司有权依照调解协议向法院申请强制执行。
  说明 3：深圳伟创与阜宁苏民绿色能源科技有限公司合同纠纷
万元。2018 年 10 月，双方签署 “补充协议”约定被告应就未支付的 5,116.75 万元分期付
款。阜宁苏民已按协议支付 1,500 万元，尚有 3,616.75 万元逾期未付。经多次催告无果，
本公司于 2020 年 3 月 17 日向江苏阜宁县人民法院提起诉讼，请求被告支付剩余款项
  说明 4：深圳伟创与阳光中科合同纠纷
定向阳光中科交付货物并经验收合格，合同总价为 14,347.39 万元，已支付 10,769.53 万
元，尚未支付货款金额为 3,577.86 万元，公司于 2021 年 12 月 24 日起诉阳光中科归还
货款，并于 2021 年 12 月 28 日网上立案成功。
  截止本报告出具日，双方签订和解协议，公司撤销起诉。
  说明 5：常州精密与阳光中科合同纠纷
同约定向阳光中科交付货物并经验收合格，合同总价为 2,351.45 万元，已支付 1,803.09
万元，尚未支付货款金额为 548.37 万元，公司于 2021 年 12 月 27 日起诉阳光中科归还
货款，并于 2021 年 12 月 30 日网上立案成功。
  截止本报告出具日，双方签订和解协议，公司撤销起诉。
  说明 6：深圳伟创与泉州永能合同纠纷
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                    财务报表附注
  截止 2021 年 12 月泉州永能拖欠公司货款 174.5 万元，公司于 2021 年 12 月 24 日起
诉泉州永能归还借款，并于 2021 年 12 月 29 日网上立案成功。
  截止本报告出具日，双方签订和解协议，公司撤销起诉。
  （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①截止2021年12月31日，本公司为子公司提供的担保及子公司为本公司提供的担保详见
附注十之5、（2）关联担保情况。
②截止2021年12月31日，公司对外担保情况：
                                                           担保是
担保对象名                                  金额（万                否 已经
          提供担保方          担保事项                      期限
  称                                     元）                 履行完
                                                            毕
                  公司与苏州金融租赁股份有限公
一道新能源 深圳市捷佳伟
                  司开展合作，采取向客户提供融资                          尚在担
科技（衢州）创新能源装备                         2,660.00      24 个月
                  租赁的模式销售公司产品，公司提                          保期内
有限公司  股份有限公司
                  供融资租赁合同担保
                  公司与招商银行深圳分行开展
金寨嘉悦新 深圳市捷佳伟      “1+N”专项授信业务合作，对信誉
                                                           尚在担
能源科技有 创新能源装备      良好的客户采用“卖方担保买方融 8,500.00         36 个月
                                                           保期内
限公司   股份有限公司      资”方式销售产品，公司提供买方
                  信贷担保
                  公司与中国建设银行股份有限公
上饶市弘业 深圳市捷佳伟
                  司深圳市分行开展合作，对符合资                          尚在担
新能源有限 创新能源装备                         6,200.00      24 个月
                  质条件的客户采用“卖方担保买方                          保期内
公司    股份有限公司
                  融资”方式销售产品。
                  公司与中国建设银行股份有限公
苏州腾晖光 深圳市捷佳伟
                  司深圳市分行开展合作，对符合资                          尚在担
伏技术有限 创新能源装备                         8,100.00      30 个月
                  质条件的客户采用“卖方担保买方                          保期内
公司    股份有限公司
                  融资”方式销售产品。
                  公司与中国建设银行股份有限公
江苏龙恒新 深圳市捷佳伟
                  司深圳市分行开展合作，对符合资                          尚在担
能源有限公 创新能源装备                         5,000.00      24 个月
                  质条件的客户采用“卖方担保买方                          保期内
司     股份有限公司
                  融资”方式销售产品。
                  公司与中国建设银行股份有限公
江苏龙恒新 深圳市捷佳伟
                  司深圳市分行开展合作，对符合资                          尚在担
能源有限公 创新能源装备                        15,920.00      16 个月
                  质条件的客户采用“卖方担保买方                          保期内
司     股份有限公司
                  融资”方式销售产品。
  合计                                   46,380.00
  说明：上述金额以发生的实际金额为列示口径。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                            财务报表附注
  截止 2021 年 12 月 31 日公司未结清国内保函金额为 44,891,000.00 元，国外人民币
保函金额为 2,407,767.30 元，国外美元保函金额为 2,068,300.00 美元。除上述事项外，
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
  十三、资产负债表日后事项
润分配方案》，以公司现有总股本 348,277,595.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利 1.80 元（含税），共派发现金红利 62,689,967.10 元（含税）。本次分配不送红
股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。此方案尚需经公司
大会审议通过《关于向客户提供担保的议案》：公司与中国建设银行股份有限公司深圳
市分行开展合作，对符合资质条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。中国
建设银行股份有限公司深圳市分行向客户发放贷款专项用于向公司及子公司支付设备
购买款，公司为该笔贷款提供连带责任保证担保，并要求客户或其指定第三方就担保事
项提供反担保。客户江苏龙恒新能源有限公司拟向中国建设银行股份有限公司深圳市分
行申请不超过人民币 15,000.00 万元的银行贷款，贷款期限不超过 21 个月，贷款资金将
专项用于向捷佳伟创及其子公司支付设备购买款，江苏龙恒新能源有限公司的控股股东
江苏中润光能科技发展有限公司作为第一担保人为该笔贷款提供连带责任保证担保，公
司作为第二担保人为该笔贷款提供连带责任保证担保和保证金质押担保，第一担保人对
第二担保人不具有追偿权。江苏龙恒新能源有限公司用其等额价值设备作为抵押物向公
司提供抵押反担保，承担连带清偿责任，实际控制人龙大强先生作为反担保人向公司提
供连带责任保证担保。
并经 2022 年第二次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                             财务报表附注
解锁的限制性股票的议案》，由于 6 名激励对象因个人原因离职，触发 2019 年限制性
股票激励计划回购注销条款，公司拟对其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计
源于公司自有资金。截止本报告披露日，回购注销减少注册资本暨通知债权人公示期刚
届满。
议通过《关于 2019 年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》，2019
年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件已经成就，符合解锁条件的激励对象共计
日上市流通。
并经 2022 年第二次临时股东大会审议通过《<深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司
董事（不含独立董事）、高级管理人员、中层管理人员、核心骨干及经公司董事会认定
的其他员工，总人数不超过 22 人，其中预计参与董事、高级管理人员共计 2 人；设立
时计划募集资金总额不超过 10000 万元，以“份”为认购单位，每份份额为 1 元，合计不
超过 10000 万份。本次员工持股计划拟通过法律法规允许的方式进行融资，融资金额与
员工持股计划员工自筹资金的比例不超过 1:1，最终融资情况及融资金额以提供融资的
主体审批结果为准。员工持股计划持有人具体金额和份额根据实际出资缴款金额确定，
本员工持股计划设立后将成立资管/信托产品进行管理，资管/信托产品按照不高于 1:1
的比例设立优先份额和次级份额，次级份额由本次员工持股计划全额认购。本次员工持
股计划股票来源为二级市场购买。本次员工持股计划的存续期限为 36 个月，自本次员
工持股计划通过股东大会审议之日起算，存续期满可展期，员工持股计划的锁定期为 12
个月。
  除上述事项外，截止 2022 年 4 月 26 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他
应披露的资产负债表日后事项。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                               财务报表附注
  十四、其他重要事项
  本公司目前经营业务主要为光伏电池生产设备，不同公司主体客户和市场具有重叠
性。公司的董事会等高级管理人员具有统一性。因此本公司无需披露分部报告数据。
  十五、母公司财务报表主要项目注释
  （1）按账龄披露
              账   龄                      2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日
              小计                               1,188,292,383.98                 994,356,086.68
减：坏账准备                                              269,021,978.40              210,620,789.38
              合计                                    919,270,405.58              783,735,297.30
  （2）按坏账计提方法分类披露
     类    别                    账面余额                          坏账准备
                                                                 计提比例             账面价值
                           金额            比例(%)            金额
                                                                  (%)
按单项计提坏账准备              186,064,810.70       15.66 148,008,299.32    79.55        38,056,511.38
其中：单项金额重大              167,242,169.35       14.08 129,185,657.97        77.24    38,056,511.38
单项金额不重大                 18,822,641.35        1.58     18,822,641.35    100.00
按组合计提坏账准备             1,002,227,573.28      84.34 121,013,679.08        12.07 881,213,894.20
其中：应收账款组合 2_
应收销售款
        合计            1,188,292,383.98     100.00 269,021,978.40        22.64 919,270,405.58
  （续上表）
      类   别
                               账面余额                          坏账准备                 账面价值
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                        财务报表附注
                                                                    计提比例
                             金额          比例(%)                 金额
                                                                     (%)
按单项计提坏账准备              191,761,055.12          19.28 126,691,787.45    66.07              65,069,267.67
其中：单项金额重大              170,525,666.77          17.14 105,456,399.10               61.84   65,069,267.67
单项金额不重大                 21,235,388.35            2.14     21,235,388.35          100.00
按组合计提坏账准备              802,595,031.56          80.72      83,929,001.93           10.46 718,666,029.63
其中：应收账款组合 2_
应收销售款
        合计             994,356,086.68       100.00 210,620,789.38                 21.18 783,735,297.30
   坏账准备计提的具体说明：
   ①于 2021 年 12 月 31 日，按单项金额重大计提坏账准备的应收账款
 名 称                                              计提比例
             账面余额               坏账准备                                         计提理由
                                                   （%）
单位 1     102,487,516.57         71,741,261.60            70.00 涉及诉讼，客户回款情况较差
单位 2         24,367,521.37      17,057,264.96            70.00 诉讼后和解，目前申请强制执行中
单位 3          9,294,677.62        9,294,677.62          100.00 强制执行中,预计收回可能性低
                                                                 经营困难面临较多诉讼，预计可收
单位 4          8,775,000.00        8,775,000.00          100.00
                                                                 回性低
单位 5          6,727,500.00        6,727,500.00          100.00 客户回款情况差，可收回性小
单位 6          5,737,953.79        5,737,953.79          100.00 客户回款情况差，可收回性小
单位 7          5,640,000.00        5,640,000.00          100.00 严重资不抵债，可收回性小
单位 8          4,212,000.00        4,212,000.00          100.00 客户回款情况差，可收回性小
  合计     167,242,169.35        129,185,657.97            77.24
   ②于 2021 年 12 月 31 日，按组合 2 应收销售款计提坏账准备的应收账款
  账 龄                                                                                             计提
                                                 计提比
                账面余额              坏账准备                           账面余额              坏账准备           比例
                                                 例（%）
                                                                                                  （%）
   合计        1,002,227,573.28 121,013,679.08        12.07      802,595,031.56 83,929,001.93       10.46
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                           财务报表附注
  （3）本期坏账准备的变动情况
  类    别
                 日              计提              收回或转回          转销或核销          31 日
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
   合计       210,620,789.38    62,213,936.02     2,958,277.30    854,469.70 269,021,978.40
  其中，本期重要的坏账准备收回或转回情况：
       单位名称                    收回或转回金额                          收回方式/转回原因
单位 1                                          1,400,000.00 回款
  （4）本期实际核销的应收账款情况
                   项   目                                          核销金额
实际核销的应收账款                                                                     854,469.70
  （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                占应收账款
 所属集团      单位名称               余额                余额的比例               坏账准备余额
                                                 （%）
           单位 1               151,079,066.00           12.71                21,519,352.20
集团 A       单位 2                18,597,258.61            1.57                 9,245,237.93
           小计                 169,676,324.61           14.28                30,764,590.13
           单位 1                64,943,000.00            5.47                 3,247,150.00
           单位 2                33,292,200.01            2.80                 1,664,610.00
           单位 3                29,219,324.39            2.46                 2,883,766.22
集团 B
           单位 4                 3,865,697.00            0.32                  247,184.85
           单位 5                   593,842.83            0.05                    57,986.08
           小计                 131,914,064.23           11.10                 8,100,697.15
           单位 1               102,487,516.57            8.63                71,741,261.60
集团 C       单位 2                24,367,521.37            2.05                17,057,264.96
           小计                 126,855,037.94           10.68                88,798,526.56
集团 D       单位 1               125,000,000.00           10.52                 6,250,000.00
集团 E       单位 1                59,791,000.00            5.03                 2,989,550.00
  合计                          613,236,426.78           51.61               136,903,363.84
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                   财务报表附注
  （1）分类列示
        项 目           2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
应收利息                                                                 8,805,134.79
应收股利
其他应收款                             9,889,589.53                      24,864,136.04
        合计                        9,889,589.53                      33,669,270.83
  （2）应收利息
  ①分类列示
        项 目           2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
定期存单利息                                                               8,805,134.79
债权投资
        小计                                                           8,805,134.79
减：坏账准备
        合计                                                           8,805,134.79
  （3）其他应收款
  ①按账龄披露
              账   龄             2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日
              小计                          13,272,623.97             31,863,235.68
减：坏账准备                                     3,383,034.44              6,999,099.64
              合计                           9,889,589.53             24,864,136.04
  ②按款项性质分类情况
        款项性质              2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日
应收退税款                                   4,271,865.03                 5,860,107.48
单位往来款项                                  3,048,975.27                 3,153,708.55
保证金及押金                                  4,434,927.30                21,553,839.70
备用金                                     1,516,856.37                 1,295,579.95
         小计                            13,272,623.97                31,863,235.68
减：坏账准备                                  3,383,034.44                 6,999,099.64
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                   财务报表附注
           款项性质                          2021 年 12 月 31 日                  2020 年 12 月 31 日
               合计                                       9,889,589.53                 24,864,136.04
  ③按坏账计提方法分类披露
  A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
               阶   段                     账面余额                  坏账准备                  账面价值
第一阶段                                     11,622,535.39             1,732,945.86       9,889,589.53
第二阶段
第三阶段                                      1,650,088.58             1,650,088.58
               合计                        13,272,623.97             3,383,034.44       9,889,589.53
                                       计提比例
       类   别            账面余额                          坏账准备             账面价值            理由
                                        （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备              11,622,535.39      14.91       1,732,945.86 9,889,589.53
其中：组合 4 应收无风                                                                        退税款，预期信
险组合款项                                                                                用风险低
组合 5 应收其他款项             7,350,670.36      23.58       1,732,945.86 5,617,724.50
       合计              11,622,535.39      14.91       1,732,945.86 9,889,589.53
                                         计提比例
       类       别           账面余额                           坏账准备           账面价值            理由
                                          （%）
按单项计提坏账准备                 1,650,088.58       100.00      1,650,088.58
           名   称
                                账面余额              坏账准备             计提比例（%）           计提理由
                                                                                  还款意愿低，预
单位 1                               353,134.58         353,134.58           100.00
                                                                                  计无法收回
                                                                                  已申请强制执
单位 2                             1,296,954.00     1,296,954.00             100.00
                                                                                  行，未收回
  B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
               阶   段                     账面余额                  坏账准备                  账面价值
第一阶段                                     30,213,147.10             5,349,011.06      24,864,136.04
第二阶段
第三阶段                                      1,650,088.58             1,650,088.58
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                          财务报表附注
             阶     段                      账面余额                    坏账准备                      账面价值
             合计                            31,863,235.68             6,999,099.64           24,864,136.04
                                          计提比例
       类 别                 账面余额                              坏账准备            账面价值               理由
                                           （%）
按组合计提坏账准备                30,213,147.10             17.70    5,349,011.06 24,864,136.04
其中：组合 4 应收无风险                                                                               退税款，预期
组合款项                                                                                         信用风险低
组合 5 应收其他款项              24,353,039.62             21.96    5,349,011.06 19,004,028.56
        合计               30,213,147.10             17.70    5,349,011.06 24,864,136.04
                                           计提比例
       类     别             账面余额                              坏账准备            账面价值               理由
                                            （%）
按单项计提坏账准备                 1,650,088.58         100.00       1,650,088.58
         名   称
                                账面余额                    坏账准备         计提比例（%）                计提理由
                                                                                      还款意愿低，预
单位 1                                  353,134.58        353,134.58             100.00
                                                                                      计无法收回
                                                                                      已申请强制执
单位 2                             1,296,954.00         1,296,954.00             100.00
                                                                                      行，未收回
   本期坏账准备计提金额的依据：
   按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
   ④坏账准备的变动情况
                       第一阶段   第二阶段    第三阶段
                             整个存续期
                                    整个存续期预期
    坏账准备           未来 12 个月预 预期信用损                                                      合计
                                    信用损失(已发生
                    期信用损失    失(未发生信
                                     信用减值)
                              用减值)
余额                     5,349,011.06                           1,650,088.58                   6,999,099.64
余额在本期                           —                   —                  —                              —
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                               财务报表附注
                    第一阶段      第二阶段    第三阶段
                             整个存续期
                                    整个存续期预期
    坏账准备           未来 12 个月预 预期信用损                                              合计
                                    信用损失(已发生
                    期信用损失    失(未发生信
                                     信用减值)
                              用减值)
--转回第一阶段
本期计提                -3,616,065.20                                                -3,616,065.20
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额                   1,732,945.86                        1,650,088.58             3,383,034.44
   ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                           占其他应收款期
  单位名称        款项的性质                               账龄       末余额合计数的              坏账准备
                                                             比例(%)
单位 1           出口退税             4,271,865.03    1 年以内                   32.19
单位 2         押金及保证金             1,300,000.00    1 年以内                    9.79      130,000.00
单位 3          其他往来款             1,296,954.00     2-3 年                   9.77     1,296,954.00
单位 4         押金及保证金             1,000,000.00    1 年以内                    7.53      100,000.00
单位 5         押金及保证金              500,000.00     1 年以内                    3.77        50,000.00
    合计                          8,368,819.03                            63.05     1,576,954.00
  项    目                        减值                                       减值准
               账面余额                       账面价值              账面余额                  账面价值
                                准备                                        备
对子公司投
资
对联营、合营
企业投资
   合计       1,298,932,124.86          1,298,932,124.86 307,301,923.89           307,301,923.89
   （1）对子公司投资
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                    财务报表附注
                                                                                        年 12
                                                                                   本期
                                                                                        月 31
 被投资单位                          本期增加               本期减少                                 日减
                                                                                        值准
                                                                                   准备
                                                                                        备余
                                                                                         额
常州捷佳创精
密机械有限公 214,070,088.27 1,002,679,004.32            1,198,527.19 1,215,550,565.40
司
深圳市创翔软
件有限公司
捷佳创科技有
限责任公司
常州捷佳创智
能装备有限公   1,045,119.85       574,066.71                 645,023.53       974,163.03
司
创微微电子
（常州）有限                    1,337,781.96                                 1,337,781.96
公司
   合计       222,029,466.77 1,006,905,298.22       6,867,262.60 1,222,067,502.39
   （2）对联营、合营企业投资
                                                          本期增减变动
  投资单位                                                     权益法下确认 其他综合 其他权益变
                                                           的投资损益 收益调整    动
联营企业
湖北天合光能
有限公司
西安晟光硅研
半导体科技有                       10,000,000.00                      -49,330.53
限公司
    合计       85,272,457.12 10,000,000.00                    -18,407,834.65
   (续上表)
                                  本期增减变动                                          2021 年 12 月
     投资单位          宣告发放现金 计提减值准                                                  31 日减值准备
                                                          其他            31 日
                    股利或利润   备                                                         余额
联营企业
湖北天合光能有限公
司
西安晟光硅研半导体
科技有限公司
      合计                                                             76,864,622.47
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                            财务报表附注
 项 目
               收入                    成本                     收入                 成本
主营业务     3,591,175,491.06          2,962,702,180.09     3,149,989,646.82   2,479,522,795.31
其他业务         112,324,337.79          58,010,478.29        97,886,231.04      47,562,732.30
  合计     3,703,499,828.85          3,020,712,658.38     3,247,875,877.86   2,527,085,527.61
                项   目                                 2021 年度              2020 年度
成本法核算的长期股权投资收益                                         97,379,742.36
权益法核算的长期股权投资收益                                         -18,407,834.65        -43,843,253.11
处置长期股权投资产生的投资收益                                         5,569,497.68
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                                      1,323,484.39           1,358,899.80
债权投资持有期间取得的利息收入                                         4,689,947.17
应收款项融资终止确认部分贴息                                          -1,270,164.54          -921,298.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                      -1,500,438.46          -557,879.79
                 合计                                    87,784,233.95         -43,963,531.64
  十六、补充资料
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司              财务报表附注
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司             财务报表附注
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司             财务报表附注
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司             财务报表附注
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司             财务报表附注
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深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                    财务报表附注
            深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司
                         财务报表附注
                  （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司的基本情况
   深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳
市捷佳伟创微电子设备有限公司于 2011 年 10 月整体变更设立，本公司经中国证券监督
管理委员会（证监许可[2018]1159 号）核准，于 2018 年 8 月在深圳证券交易所上市，
向社会公众发行人民币普通股 8,000.00 万股，股票代码为 300724，募集资金净额为
   截止 2022 年 12 月 31 日，本公司股本总数 348,233,546 股，注册资本 348,233,546.00
元。余仲、左国军、梁美珍三人合计直接和间接控制公司有表决权股份 99,284,797 股，
占公司股本比例为 28.51%，为公司控股股东和实际控制人。其中余仲直接和间接控制
梁美珍直接持有公司 25,228,149 股，其子女蒋婉同、蒋泽宇分别持有公司 2,349,125 股
和 14,225,326 股，蒋婉同、蒋泽宇所对应的股东权利由其监护人梁美珍行使，因此，梁
美珍控制公司 41,802,600 股股份的表决权，占公司股本比例为 12.00%。
   本公司统一社会信用代码： 91440300662677723N；住所：深圳市坪山区龙田街道
竹坑社区金牛东路 62 号一层至六层；法定代表人为余仲。
   本公司主营业务包括 PECVD 设备、扩散炉、制绒设备、刻蚀设备、清洗设备、自
动化配套设备等太阳能电池片生产工艺流程中的主要设备的研发、制造和销售等。
   财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司第四届董事会第十五次会议于 2023
年 4 月 26 日决议批准报出。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                   财务报表附注
 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司
                                                             持股比例%
序 号                   子公司全称                   子公司简称
                                                            直接        间接
        S.C テクノロジー株式会社（捷佳创科
        技有限责任公司）
        SC    NEW     ENERGY   MALAYSIA
        SDN.BHD.
 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
 （2）本报告期内合并财务报表范围变化
 本报告期内新增子公司：
序 号               子公司全称              子公司简称        报告期间       纳入合并范围原因
                                                            非同一控制下企业
                                                            合并
       SC NEW ENERGY MALAYSIA
       SDN.BHD.
 本报告期内减少子公司：
序 号              子公司全称              子公司简称         报告期间      未纳入合并范围原因
 本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
  二、财务报表的编制基础
 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                   财务报表附注
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
  本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
  三、重要会计政策及会计估计
  本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司正常营业周期为一年。
  本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为
记账本位币。
  （1）同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司               财务报表附注
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  （2）非同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
  （3）企业合并中有关交易费用的处理
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  （1）合并范围的确定
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
  控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。
  （2）合并财务报表的编制方法
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                财务报表附注
  本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
  本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
  （3）报告期内增减子公司的处理
  ①增加子公司或业务
  A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                 财务报表附注
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
  ②处置子公司或业务
  A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
  C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
  （4）合并抵销中的特殊考虑
  ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
  子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
  ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
  ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司               财务报表附注
  ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
  （5）特殊交易的会计处理
  ①购买少数股东股权
  本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
  A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
  在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产
账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
  合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。
  B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
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  在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日
新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买
方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
  ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
  母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
  ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
  A.一次交易处置
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
  与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
  B.多次交易分步处置
  在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
  如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之
前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处
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置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
  如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之
前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理：
  （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
  （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
  （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
  （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
  子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排
分为共同经营和合营企业。
  （1）共同经营
  共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
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  本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
  ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  （2）合营企业
  合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
  （1）外币交易时折算汇率的确定方法
  本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为
记账本位币。
  （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
  在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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  （3）外币报表折算方法
  对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
  ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
  ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中
单独列报。
  ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
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并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  （2）金融资产的分类与计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  ①以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
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售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
  （3）金融负债的分类与计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
  ②贷款承诺及财务担保合同负债
  贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
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贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
  财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
  ③以摊余成本计量的金融负债
  初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
  ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
  ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
  （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
  衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
  除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
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期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
  （5）金融工具减值
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
  ①预期信用损失的计量
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
  未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                财务报表附注
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  A.应收款项/合同资产
  对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信
用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
  应收票据确定组合的依据如下：
  应收票据组合 1   商业承兑汇票
  应收票据组合 2   银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
  应收账款确定组合的依据如下：
  应收账款组合 1   应收合并范围内关联方款项
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                财务报表附注
  应收账款组合 2   应收销售款
  对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
  其他应收款确定组合的依据如下：
  其他应收款组合 1   应收利息
  其他应收款组合 2   应收股利
  其他应收款组合 3   应收合并范围内关联方款项
  其他应收款组合 4   应收无风险组合款项
  其他应收款组合 5   应收其他款项
  对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
  应收款项融资确定组合的依据如下：
  应收款项融资组合 1   银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
  合同资产确定组合的依据如下：
  合同资产组合 1   未到期质保金
  对于划分为组合 1 的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
  长期应收款确定组合的依据如下：
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  长期应收款组合 1   分期收款销售商品
  对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
  B.债权投资、其他债权投资
  对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
  ②具有较低的信用风险
  如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  ③信用风险显著增加
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
  A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
  B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
  C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
  D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
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  E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
  F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
  G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
  H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
  通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
  ④已发生信用减值的金融资产
  本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
  ⑤预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
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表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  ⑥核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
  已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  （6）金融资产转移
  金融资产转移是指下列两种情形：
  A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
  B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
  ①终止确认所转移的金融资产
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
  本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
  A.所转移金融资产的账面价值；
  B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                财务报表附注
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
  A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
  B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
  ②继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
  继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
  ③继续确认所转移的金融资产
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
  （7）金融资产和金融负债的抵销
  金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
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  本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
     （8）金融工具公允价值的确定方法
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
  本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
  主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
  以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
  ①估值技术
  本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
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  本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
  ②公允价值层次
  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
  （1）存货的分类
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存
商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
  （2）发出存货的计价方法
  本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
  （3）存货的盘存制度
  本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
  （4）存货跌价准备的计提方法
  资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
  在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
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  ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
  ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
  ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
  ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  （5）周转材料的摊销方法
  ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
  合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目
中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列
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示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
  ③该成本预期能够收回。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
  ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
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在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
  本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
     （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
     （2） 初始投资成本确定
  ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
  A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
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价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
  B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
  C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
  ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
  规定确定其投资成本：
  A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
  B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
  C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
     （3）后续计量及损益确认方法
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  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
  ①成本法
  采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
  ②权益法
  按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
  本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
  本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
  （4）减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
  （1）确认条件
  固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
       类 别   折旧年限（年）              残值率（%）          年折旧率（%）
房屋及建筑物               20-30                 5.00         3.17-4.75
机器设备                  5-10                 5.00        9.50-19.00
运输工具                   3-4                 5.00       23.75-31.67
电子设备及其他               3-15                 5.00        6.33-31.67
装修费                   5-10                 5.00        9.50-19.00
  对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
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  每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
  （1）在建工程以立项项目分类核算。
  （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
     （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
  本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
  ①资产支出已经发生；
  ②借款费用已经发生；
  ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
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借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
  （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
  购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
  （1）无形资产的计价方法
  按取得时的实际成本入账。
  （2）无形资产使用寿命及摊销
  ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
   项    目    预计使用寿命（年）             依据
土地使用权          30、50     法定使用权
计算机软件           5、10     参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
  每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
  ③无形资产的摊销
  对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
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准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
  对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
  （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
  ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
  ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
  （4）开发阶段支出资本化的具体条件
  开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
  A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资
产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下
方法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
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无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
  减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
  长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
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  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬”项目。
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  ②职工福利费
  本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
  ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
  本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
  ④短期带薪缺勤
  本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
  ⑤短期利润分享计划
  利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
  A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
  B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  ①设定提存计划
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  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②设定受益计划
  A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
  根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
  B.确认设定受益计划净负债或净资产
  设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
  设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
  C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
  服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
  设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
  D.确定应计入其他综合收益的金额
  重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
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  （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
  （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额；
  （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
  上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
     （3）辞退福利的会计处理方法
  本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
  ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
  ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
     （4）其他长期职工福利的会计处理方法
  ①符合设定提存计划条件的
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②符合设定受益计划条件的
  在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
  A.服务成本；
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  B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
  C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
  为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  （1）预计负债的确认标准
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  ①该义务是本公司承担的现时义务；
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
  （2）预计负债的计量方法
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （1）股份支付的种类
  本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
  （2）权益工具公允价值的确定方法
  ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职
工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
  （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
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息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
     （4）股份支付计划实施的会计处理
  以现金结算的股份支付
  ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对
负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
  以权益结算的股份支付
  ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
     （5）股份支付计划修改的会计处理
  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
     （6）股份支付计划终止的会计处理
  如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
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行权条件而被取消的除外），本公司：
  ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
  ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
  本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
  （1）一般原则
  收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
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  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
  ⑤客户已接受该商品。
  质保义务
  根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保
证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符
合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约
义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至
服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户
保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否
为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
  应付客户对价
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  合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或
服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
  客户未行使的合同权利
  本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相
关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部
分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客
户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履
行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
  （2）具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下：
  本公司与客户之间的销售商品合同包含移交光伏电池生产设备并按约定完成验收
的履约义务。公司根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方验收合格，并出具验收
单。在客户验收之后，本公司具有收取货款的权利。公司以设备通过验收作为实现销售
收入的依据。属于在某一时点履行履约义务。
  （1）政府补助的确认
  政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
  ①本公司能够满足政府补助所附条件；
  ②本公司能够收到政府补助。
  （2）政府补助的计量
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
  （3）政府补助的会计处理
  ①与资产相关的政府补助
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  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
  ②与收益相关的政府补助
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
  用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
  用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  ③政策性优惠贷款贴息
  财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  ④政府补助退回
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
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所得税负债进行折现。
  （1）递延所得税资产的确认
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
  同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
  A.该项交易不是企业合并；
  B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
  A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
  B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
  资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
  在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （2）递延所得税负债的确认
  本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
  ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
  A.商誉的初始确认；
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  B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
  A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
  B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
  ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
  非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
  ②直接计入所有者权益的项目
  与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
  ③可弥补亏损和税款抵减
  A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
  可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
  B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
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  在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
  ④合并抵销形成的暂时性差异
  本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ⑤以权益结算的股份支付
  如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
  （2）单独租赁的识别
  合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
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行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
  （3）本公司作为承租人的会计处理方法
  在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
  ①使用权资产
  使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
  •   租赁负债的初始计量金额；
  •   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
      赁激励相关金额；
  •   承租人发生的初始直接费用；
  •   承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
      赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方
      法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发
      生的将计入存货成本。
  使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
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期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
  ②租赁负债
  租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
  •   固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
  •   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  •   购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
  •   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
      赁选择权；
  •   根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
  计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
  （4）本公司作为出租人的会计处理方法
  在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  ①经营租赁
  本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
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入当期损益。
  ②融资租赁
  在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资
租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
  （5）租赁变更的会计处理
  ①租赁变更作为一项单独租赁
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  ②租赁变更未作为一项单独租赁
  A.本公司作为承租人
  在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
  就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
  •   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
      将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
  •   其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
  B.本公司作为出租人
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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  融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁
会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
  （6）售后租回
  本公司按照附注三、25 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
  ①本公司作为卖方（承租人）
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认
一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10 对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量
售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
  ②本公司作为买方（出租人）
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项
与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资
产出租进行会计处理。
  （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面
值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权
益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
  （2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支
出转作库存股成本。
  （3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
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  股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如
果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司
根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认
库存股和其他应付款。
  本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
  金融资产的分类
  本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特
征的分析等。
  本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
  本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
  应收账款预期信用损失的计量
  本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
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境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
  递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （1）重要会计政策变更
  执行《企业会计准则解释第 15 号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前
或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的
规定
号）（以下简称“解释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者
研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处
理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号的
相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
  执行《企业会计准则解释第 16 号》
号，以下简称解释 16 号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税
影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的
会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释 16 号的相关规定对本公司报告期内财务报
表未产生重大影响。
  上述会计政策变更经本公司于 2023 年 4 月 26 日召开的第四届董事会第十五次会议
批准。
  （2）重要会计估计变更
  本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
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  四、税项
       税   种               计税依据                     税率（%）
增值税                 应税收入                                    13、9、6、0
城市维护建设税             应纳流转税额                                         7
教育费附加               应纳流转税额                                         3
地方教育费附加             应纳流转税额                                         2
企业所得税               应纳税所得额                                     25、15
  本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
               纳税主体名称                            所得税税率
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                               15%
常州捷佳创精密机械有限公司                                                    15%
常州捷佳创智能装备有限公司                                                    15%
创微微电子（常州）有限公司                                                    25%
S.C テクノロジー株式会社（捷佳创科技有限责
                                       法人税 15%、地方法人税 10.3%、事业税 3.5%
任公司）
泰州捷佳创精密装备有限公司                                                    25%
苏州创微激光科技有限公司                                                     25%
日本创微开发株式会社                             法人税 15%、地方法人税 10.3%、事业税 3.5%
SC NEW ENERGY MALAYSIA SDN.BHD.                                  24%
  （1）公司于 2020 年重新通过了高新技术企业认定，并于 2020 年 12 月 11 日取得
高新技术企业证书，证书编号为 GR202044206247，按国家相关税收规定，适用减按 15%
的税率征收企业所得税，有效期三年。
  （2）子公司常州捷佳创精密机械有限公司于 2020 年重新通过了高新技术企业认定，
并于 2020 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202032001633，按国家
相关税收规定，适用减按 15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
  （3）子公司常州捷佳创智能装备有限公司于 2021 年通过了高新技术企业认定，并
于 2021 年 11 月 3 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202132001829，按国家相
关税收规定，适用减按 15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                             财务报表附注
  （4）根据财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】
第 100 号），本公司及子公司常州捷佳创精密机械有限公司、常州捷佳创智能装备有限
公司软件产品享受增值税即征即退政策。
  五、合并财务报表项目注释
          项    目                  2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日
库存现金                                               291,022.50                      97,400.94
银行存款                                       3,820,209,851.29                 3,412,984,344.24
其他货币资金                                       206,442,407.19                  577,825,303.32
           合计                              4,026,943,280.98                 3,990,907,048.50
其中：存放在境外的款项总额                                      561,815.38                   2,657,426.29
  说明：其他货币资金期末余额 206,442,407.19 元，其中汇票保证金 102,444,134.13
元、保函保证金 67,685.06 元、买方信贷保证金 101,300,000.00 元、信用证保证金
流量表时不作为现金及现金等价物；除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或
冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
           项     目                    2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：理财产品                                      1,433,577,556.16                 98,577,219.12
              合计                             1,433,577,556.16                 98,577,219.12
  说明：本期交易性金融资产增加主要系本公司及其子公司常州精密购买的短期结构
性存款。
    （1）分类列示
 种 类
         账面余额             坏账准备     账面价值              账面余额            坏账准备       账面价值
银行承
兑汇票
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                            财务报表附注
种 类
         账面余额              坏账准备           账面价值             账面余额             坏账准备               账面价值
商业承
兑汇票
 合计    1,828,031,520.57    1,206,952.10 1,826,824,568.47 1,475,923,042.02   2,736,409.19     1,473,186,632.83
 （2）期末已质押的应收票据
                 项 目                                                  已质押金额
银行承兑汇票                                                                                      832,853,433.27
 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
        项 目                               终止确认金额                              未终止确认金额
银行承兑汇票                                             874,366,727.28                           557,848,018.77
商业承兑汇票                                                                                         8,201,669.28
         合计                                        874,366,727.28                           566,049,688.05
 （4）按坏账计提方法分类披露
      类 别                           账面余额                          坏账准备
                                                                            计提比例              账面价值
                                金额            比例(%)           金额
                                                                             (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                 1,828,031,520.57        100.00 1,206,952.10            0.07 1,826,824,568.47
其中：商业承兑汇票                    28,969,991.35          1.58 1,206,952.10            4.17        27,763,039.25
      银行承兑汇票              1,799,061,529.22         98.42                                   1,799,061,529.22
       合计                 1,828,031,520.57        100.00 1,206,952.10            0.07 1,826,824,568.47
  （续上表）
      类 别                           账面余额                          坏账准备
                                                                            计提比例              账面价值
                                金额            比例(%)           金额
                                                                             (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                 1,475,923,042.02        100.00 2,736,409.19            0.19 1,473,186,632.83
其中：商业承兑汇票                    24,645,608.30          1.67 2,736,409.19           11.10        21,909,199.11
      银行承兑汇票              1,451,277,433.72         98.33                                   1,451,277,433.72
       合计                 1,475,923,042.02        100.00 2,736,409.19            0.19 1,473,186,632.83
 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
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  （5）本期坏账准备的变动情况
                                                   本期变动金额
        类 别                                          收回或         转销或     其他
                                                      转回          核销     变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备           2,736,409.19     -1,529,457.09                              1,206,952.10
        合计          2,736,409.19     -1,529,457.09                              1,206,952.10
  （1）按账龄披露
         账    龄                    2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
             小计                             2,273,650,836.27                1,660,386,441.67
减：坏账准备                                          416,110,849.26               336,642,848.19
             合计                             1,857,539,987.01                1,323,743,593.48
  （2）按坏账计提方法分类披露
    类    别               账面余额                           坏账准备
                                      比例                           计提比         账面价值
                       金额                             金额
                                      (%)                          例(%)
按单项计提坏账准备          210,217,673.87        9.25     210,217,673.87   100.00
其中：单项金额重大          188,768,720.35        8.30     188,768,720.35   100.00
   单项金额不重大          21,448,953.52        0.94      21,448,953.52   100.00
按组合计提坏账准备         2,063,433,162.40     90.75      205,893,175.39       9.98 1,857,539,987.01
其中：组合 2_应收销售
款
        合计        2,273,650,836.27    100.00      416,110,849.26    18.30 1,857,539,987.01
  （续上表）
    类    别
                          账面余额                           坏账准备                  账面价值
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                                                                              计提比
                                 金额             比例(%)            金额
                                                                              例(%)
按单项计提坏账准备                     222,852,940.07       13.42     178,377,934.90     80.04    44,475,005.17
其中：单项金额重大                     197,838,848.66       11.91     153,363,843.49     77.52    44,475,005.17
        单项金额不重大                25,014,091.41        1.51      25,014,091.41 100.00
按组合计提坏账准备                    1,437,533,501.60      86.58     158,264,913.29     11.01 1,279,268,588.31
其中：组合 2_应收销售
款
         合计                  1,660,386,441.67     100.00     336,642,848.19     20.27 1,323,743,593.48
   坏账准备计提的具体说明：
   ①于 2022 年 12 月 31 日，按单项金额重大计提坏账准备的应收账款
 名 称                                             计提比                          计提理由
              账面余额               坏账准备
                                                 例（%）
单位 1      120,292,721.36      120,292,721.36       100.00     诉讼后和解，客户回款情况不及预期
单位 2       24,625,121.37       24,625,121.37       100.00     诉讼后和解，客户回款情况不及预期
单位 3       14,691,000.00       14,691,000.00       100.00     客户破产清算中，可收回性小
单位 4          9,294,677.62      9,294,677.62       100.00     强制执行中,预计收回可能性低
单位 5          6,727,500.00      6,727,500.00       100.00     客户回款情况差，可收回性小
单位 6          5,640,000.00      5,640,000.00       100.00     严重资不抵债，可收回性小
单位 7          4,212,000.00      4,212,000.00       100.00     客户回款情况差，可收回性小
单位 8          3,285,700.00      3,285,700.00       100.00     严重资不抵债，可收回性小
合计        188,768,720.35      188,768,720.35       100.00
   ②于 2022 年 12 月 31 日，按组合 2_应收销售款计提坏账准备的应收账款
  账 龄                                                                                            计提
                                                 计提比
                账面余额              坏账准备                          账面余额              坏账准备           比例
                                                 例（%）
                                                                                                 （%）
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                    财务报表附注
  账 龄                                                                                         计提
                                              计提比
               账面余额           坏账准备                           账面余额              坏账准备           比例
                                              例（%）
                                                                                              （%）
   合计      2,063,433,162.40 205,893,175.39         9.98 1,437,533,501.60 158,264,913.29       11.01
   按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
   （3）本期坏账准备的变动情况
                                               本期变动金额
  类 别                                                                         其他
                                                                              变动
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
   合计      336,642,848.19 90,374,904.40 10,682,654.27            224,249.06          416,110,849.26
   其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
        单位名称                       收回或转回金额                             收回方式或转回原因
单位 1                                              5,408,413.79 回款
单位 2                                              1,745,000.00 以货抵债
单位 3                                              1,649,562.60 回款
单位 4                                              1,220,900.00 回款
单位 5                                                   600,000.00 回款
          合计                                     10,623,876.39
   （4）本期实际核销的应收账款情况
                      项   目                                               核销金额
实际核销的应收账款                                                                               224,249.06
   （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                              占应收账款余额的
    所属集团              单位名称                    余额                                     坏账准备余额
                                                                比例（%）
                  单位 1                   199,638,909.11                       8.78     12,202,530.46
                  单位 2                       69,087,000.00                    3.04      3,454,350.00
集团 A              单位 3                        8,236,886.68                    0.36      1,383,159.34
                  单位 4                           33,406.54                    0.00         33,406.54
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                  财务报表附注
                                                  占应收账款余额的
     所属集团          单位名称            余额                               坏账准备余额
                                                    比例（%）
                 小计             276,996,202.33              12.18    17,073,446.34
                 单位 1            98,723,128.44               4.34     4,956,404.21
                 单位 2            48,886,121.58               2.15     4,032,899.44
                 单位 3            36,710,094.87               1.61     1,902,104.74
 集团 B            单位 4            13,427,256.61               0.59       790,634.81
                 单位 5             1,293,517.14               0.06        78,985.86
                 单位 6                      0.45              0.00             0.02
                 小计             199,040,119.09               8.75    11,761,029.08
                 单位 1            97,277,150.39               4.28     4,863,857.52
                 单位 2            37,456,091.19               1.65     2,225,802.41
                 单位 3            30,468,430.78               1.34     1,523,421.54
 集团 C            单位 4            15,921,380.20               0.70     1,212,188.72
                 单位 5             8,885,788.86               0.39       689,599.78
                 单位 6             4,764,626.61               0.21       761,257.02
                 小计             194,773,468.03               8.57    11,276,126.99
                 单位 1           140,081,949.05               6.16     7,014,097.45
                 单位 2            24,567,916.15               1.08     1,465,595.81
 集团 D            单位 3            18,953,624.18               0.83     1,373,221.21
                 单位 4               115,758.96               0.01         5,787.95
                 小计             183,719,248.34               8.08     9,858,702.42
                 单位 1           120,292,721.36               5.29   120,292,721.36
 集团 E            单位 2            24,625,121.37               1.08    24,625,121.37
                 小计             144,917,842.73               6.37   144,917,842.73
合计                              999,446,880.52              43.95   194,887,147.56
     （1）分类列示
         项   目            2022 年 12 月 31 日公允价值         2021 年 12 月 31 日公允价值
应收票据                                  187,375,145.80                30,704,592.36
应收账款
          合计                          187,375,145.80                30,704,592.36
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                            财务报表附注
  （2）应收票据按减值计提方法分类披露
           类   别        计提减值准备的基
                                 计提比例（%） 减值准备                                  备注
                           础
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备                   187,375,145.80
           合计               187,375,145.80
  （续上表）
           类   别        计提减值准备的基
                                 计提比例（%） 减值准备                                  备注
                           础
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备                    30,704,592.36
           合计                30,704,592.36
  说明：
  ①期末本公司无已质押的应收票据
  ②期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
           项 目                  终止确认金额                              未终止确认金额
银行承兑汇票                                    227,295,310.47
  （1）预付款项按账龄列示
       账   龄
                         金额                比例(%)               金额             比例(%)
        合计            301,197,346.75              100.00    108,752,347.59         100.00
  （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                                                    占预付款项期末余额合
               单位名称                    2022 年 12 月 31 日余额
                                                                      计数的比例(%)
单位 1                                                75,605,239.91                   25.10
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                 财务报表附注
                                                         占预付款项期末余额合
         单位名称             2022 年 12 月 31 日余额
                                                           计数的比例(%)
单位 2                                    65,529,200.00                      21.76
单位 3                                    22,927,479.87                       7.61
单位 4                                    21,483,241.45                       7.13
单位 5                                    20,466,935.88                       6.80
             合计                        206,012,097.11                      68.40
  （1）分类列示
        项 目          2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款                           46,957,565.20                     12,777,626.32
        合计                      46,957,565.20                     12,777,626.32
  （2）其他应收款
  ①按账龄披露
             账   龄          2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
              小计                       63,601,930.26              16,813,291.99
减：坏账准备                                 16,644,365.06               4,035,665.67
              合计                       46,957,565.20              12,777,626.32
  ②按款项性质分类情况
        款项性质             2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
应收退税款                                  2,918,132.77                4,271,865.03
往来款项                                  25,810,028.40                4,765,057.83
保证金及押金                                33,885,045.38                6,032,635.60
备用金                                     988,723.71                 1,743,733.53
         小计                           63,601,930.26               16,813,291.99
减：坏账准备                                16,644,365.06                4,035,665.67
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                   财务报表附注
           款项性质                        2022 年 12 月 31 日                 2021 年 12 月 31 日
             合计                                      46,957,565.20                   12,777,626.32
  ③按坏账计提方法分类披露
  A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
           阶   段                       账面余额                  坏账准备                    账面价值
第一阶段                                    54,308,699.68          7,351,134.48          46,957,565.20
第二阶段
第三阶段                                     9,293,230.58          9,293,230.58
             合计                         63,601,930.26         16,644,365.06          46,957,565.20
                                       计提比例
       类 别               账面余额                           坏账准备          账面价值               理由
                                        （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备              54,308,699.68         13.54    7,351,134.48 46,957,565.20
款项                                                                                   信用风险低
        合计             54,308,699.68         13.54    7,351,134.48 46,957,565.20
                                        计提比例
       类   别             账面余额                           坏账准备          账面价值               理由
                                         （%）
按单项计提坏账准备               9,293,230.58        100.00     9,293,230.58
  名    称                                              计提比例
               账面余额               坏账准备                                        计提理由
                                                       （%）
单位 1               353,134.58          353,134.58         100.00 还款意愿低，预计无法收回
单位 2              1,010,000.00     1,010,000.00           100.00 拟提起诉讼，预计无法收回
单位 3              1,266,954.00     1,266,954.00           100.00 已申请强制执行，未收回
单位 4              6,663,142.00     6,663,142.00           100.00 拟提起诉讼，预计无法收回
   合计             9,293,230.58     9,293,230.58           100.00
  B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
           阶   段                       账面余额                  坏账准备                    账面价值
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                     财务报表附注
               阶   段                       账面余额               坏账准备                     账面价值
第一阶段                                       15,163,203.41        2,385,577.09           12,777,626.32
第二阶段
第三阶段                                        1,650,088.58        1,650,088.58
                合计                         16,813,291.99        4,035,665.67           12,777,626.32
                                           计提比例
           类 别              账面余额                           坏账准备          账面价值              理由
                                            （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                 15,163,203.41        15.73   2,385,577.09 12,777,626.32
款项                                                                                     信用风险低
           合计             15,163,203.41        15.73   2,385,577.09 12,777,626.32
                                           计提比例
           类   别            账面余额                           坏账准备          账面价值              理由
                                            （%）
按单项计提坏账准备                  1,650,088.58       100.00   1,650,088.58
 名     称
                   账面余额            坏账准备             计提比例（%）                    计提理由
单位 1                 353,134.58       353,134.58            100.00 还款意愿低，预计无法收回
单位 2               1,296,954.00      1,296,954.00           100.00 已申请强制执行，未收回
  合计               1,650,088.58      1,650,088.58           100.00
   本期坏账准备计提金额的依据：
   按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
   ④坏账准备的变动情况
                           第一阶段              第二阶段               第三阶段
       坏账准备                        整个存续期预 整个存续期预期信                                       合计
                         未来 12 个月预
                                   期信用损失(未 用损失(已发生信
                          期信用损失
                                   发生信用减值)   用减值)
                                     —                 —                      —                  —
在本期
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                           财务报表附注
                            第一阶段                第二阶段                 第三阶段
       坏账准备                          整个存续期预 整个存续期预期信                                           合计
                           未来 12 个月预
                                     期信用损失(未 用损失(已发生信
                            期信用损失
                                     发生信用减值)   用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                         4,965,557.39                              7,673,142.00          12,638,699.39
本期转回                                                                         30,000.00          30,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
   ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                       占其他应收款
单位名称        款项的性质                                         账龄           期末余额合计                 坏账准备
                                                                       数的比例(%)
单位 1     保证金及押金                10,150,000.00          1 年以内                         15.96     1,015,000.00
单位 2     往来款项                   6,663,142.00 2,730,268.00；1-2                       10.48     6,663,142.00
                                             年：3,932,874.00
单位 3     保证金及押金                 5,200,000.00          1 年以内                          8.18      520,000.00
单位 4     保证金及押金                 5,000,000.00          1 年以内                          7.86      500,000.00
单位 5     保证金及押金                 4,000,000.00          1 年以内                          6.29      400,000.00
  合计                           31,013,142.00                                        48.76     9,098,142.00
   ⑥涉及政府补助的其他应收款
单位名称        政府补助项目名称                                        账龄        预计收取的时间、金额及依据
                                       日余额
单位 1        增值税即征即退                    2,918,132.77       1 年以内      2023 年 1 月 6 日已收到退税款
   （1）存货分类
 项 目                       存货跌价准                                              存货跌价
          账面余额                              账面价值            账面余额                              账面价值
                             备                                                 准备
原材料     1,149,498,718.38    6,195,959.45 1,143,302,758.93   439,774,567.03    8,452,384.93   431,322,182.10
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                                财务报表附注
 项 目                           存货跌价准                                              存货跌价
               账面余额                            账面价值             账面余额                               账面价值
                                 备                                                 准备
在产品           906,085,724.78    8,269,836.63   897,815,888.15   297,470,585.95    6,069,540.88    291,401,045.07
库存商品          116,338,233.50    6,967,658.43   109,370,575.07     4,870,382.74                      4,870,382.74
发出商品 4,996,167,529.43 89,326,424.87 4,906,841,104.56 3,368,512,542.07 65,470,048.38 3,303,042,493.69
委托加工
物资
  合计         7,178,452,260.10 110,759,879.38 7,067,692,380.72 4,112,931,563.20 79,991,974.19 4,032,939,589.01
    （2）存货跌价准备
     项    目
原材料                   8,452,384.93      926,890.46                3,183,315.94                     6,195,959.45
在产品                   6,069,540.88 2,854,031.97                     653,736.22                     8,269,836.63
库存商品                                 11,115,200.27                4,147,541.84                     6,967,658.43
发出商品                 65,470,048.38 68,634,951.78                 44,778,575.29                    89,326,424.87
委托加工物资
       合计            79,991,974.19 83,531,074.48                 52,763,169.29                   110,759,879.38
    （1）合同资产情况
   项     目
                    账面余额           减值准备           账面价值            账面余额             减值准备             账面价值
未到期的质保
金
     小计            555,438,671.15 27,771,933.57 527,666,737.58 469,244,702.87     23,462,235.14 445,782,467.73
减：列示于其
他非流动资产
的合同资产
     合计            555,438,671.15 27,771,933.57 527,666,737.58 469,244,702.87     23,462,235.14 445,782,467.73
    （2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
                                       账面余额                            减值准备
         类     别                                                                 整个存续期             账面价值
                                  金额            比例(%)             金额             预期信用损
                                                                                  失率(%)
按单项计提减值准备
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                   财务报表附注
                                账面余额                           减值准备
      类   别                                                             整个存续期        账面价值
                            金额            比例(%)            金额           预期信用损
                                                                         失率(%)
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备               555,438,671.15        100.00 27,771,933.57            5.00 527,666,737.58
       合计               555,438,671.15        100.00 27,771,933.57            5.00 527,666,737.58
  （续上表）
                                账面余额                           减值准备
      类   别                                                             整个存续期        账面价值
                            金额            比例(%)            金额           预期信用损
                                                                         失率(%)
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备               469,244,702.87        100.00 23,462,235.14            5.00 445,782,467.73
       合计               469,244,702.87        100.00 23,462,235.14            5.00 445,782,467.73
 （3）合同资产减值准备变动情况
                                                       本期变动金额
   项      目                                              本期     本期转销/        其他
                                                         转回      核销          变动
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备              23,462,235.14     4,309,698.43                               27,771,933.57
      合计               23,462,235.14     4,309,698.43                               27,771,933.57
              项    目                         2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
一年内到期的债权投资                                              183,820,000.00              67,393,988.21
一年内到期的长期应收款                                              36,922,158.27
减：减值准备                                                    1,979,145.00
              合计                                        218,763,013.27              67,393,988.21
 期末重要的一年内到期的债权投资或其他债权投资
项 目                      票面利 实际利                                        票面利      实际利
              面值                            到期日             面值                           到期日
                          率   率                                          率        率
大额存单
（中行）
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                          财务报表附注
项 目                         票面利 实际利                                          票面利       实际利
              面值                                到期日             面值                               到期日
                             率   率                                            率         率
大额存单
（建行）
 合计     175,000,000.00           —        —           — 65,300,000.00             —         —         —
             项    目                        2022 年 12 月 31 日                     2021 年 12 月 31 日
增值税借方余额重分类                                                53,639,005.73                    11,322,904.82
预缴所得税                                                                                      51,103,085.22
待摊费用                                                       4,494,192.23                     2,777,904.33
日本公司预缴消费税                                                   302,523.11                        438,758.68
定期存款利息                                                     1,948,007.11                     1,748,000.44
              合计                                          60,383,728.18                    67,390,653.49
   （1）债权投资情况
    项   目                             减值                                          减值准
                      账面余额                      账面价值             账面余额                       账面价值
                                      准备                                           备
大额存单               547,602,042.31           547,602,042.31 297,060,110.27                 297,060,110.27
     小计            547,602,042.31           547,602,042.31 297,060,110.27                 297,060,110.27
减：一年内到期的
债权投资
     合计            363,782,042.31           363,782,042.31 229,666,122.06                 229,666,122.06
   （2）期末重要的债权投资
 项 目                        票面利       实际利                                   票面利
              面值                                到期日            面值                      实际利率 到期日
                             率         率                                      率
大额存单
（建行）
大额存单
（工行）
大额存单
（建行）
大额存单      200,000,000.00     3.35%      3.35%   2025/9/9
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                      财务报表附注
项 目                            票面利       实际利                                票面利
                  面值                               到期日          面值                   实际利率 到期日
                                 率        率                                  率
（兴业银
行）
七天通知
存款（兴          40,000,000.00      2.10%    2.10%    2025/9/9
业银行）
 合计          357,000,000.00          —         —         — 225,000,000.00        —       —       —
 （3）按三阶段模型披露
 ①截至 2022 年 12 月 31 日的减值准备按三阶段模型计提如下：
               阶    段                          账面余额                 减值准备               账面价值
第一阶段                                           363,782,042.31                         363,782,042.31
第二阶段
第三阶段
                  合计                           363,782,042.31                         363,782,042.31
         类    别                 账面余额           计提比例（%）            减值准备           账面价值         理由
按组合计提减值准备                     363,782,042.31                                 363,782,042.31
 ②截至 2021 年 12 月 31 日的减值准备按三阶段模型计提如下：
               阶    段                          账面余额                 减值准备               账面价值
第一阶段                                           229,666,122.06                         229,666,122.06
第二阶段
第三阶段
                  合计                           229,666,122.06                         229,666,122.06
         类    别                 账面余额           计提比例（%）            减值准备           账面价值         理由
按组合计提减值准备                     229,666,122.06                                 229,666,122.06
 （1）长期应收款情况
     项   目                         2022 年 12 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日       折现
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                                                            账面余 坏账准 账面价               率区
                    账面余额       坏账准备           账面价值
                                                             额   备   值                 间
分期收款销售商品 76,932,000.00 3,846,600.00 73,085,400.00
减：未实现融资收
益
减：一年内到期的
长期应收款
     合计         36,579,371.95 1,867,455.00 34,711,916.95
   （2）按坏账计提方法分类披露
   截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
           阶   段                      账面余额                 坏账准备                账面价值
第一阶段                                  36,579,371.95          1,867,455.00      34,711,916.95
第二阶段
第三阶段
            合计                        36,579,371.95          1,867,455.00      34,711,916.95
                                           计提比例
        类 别                账面余额                           坏账准备          账面价值          理由
                                            （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中，分期收款销售商品               36,579,371.95             5.11 1,867,455.00 34,711,916.95
          合计              36,579,371.95             5.11 1,867,455.00 34,711,916.95
   （3）坏账准备的变动情况
                      第一阶段             第二阶段                第三阶段
    坏账准备                       整个存续期预 整个存续期预期信                                   合计
                    未来 12 个月预期
                               期信用损失(未 用损失(已发生信
                      信用损失
                               发生信用减值)   用减值)
额
                                 —                  —                 —                  —
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                   1,867,455.00                                             1,867,455.00
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                      第一阶段            第二阶段                第三阶段
    坏账准备                       整个存续期预 整个存续期预期信                                   合计
                    未来 12 个月预期
                               期信用损失(未 用损失(已发生信
                      信用损失
                               发生信用减值)   用减值)
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额
                                                     本期增减变动
 被投资单位                    追加投                        权益法下确认的             其他综合        其他权
                           资                           投资损益              收益调整        益变动
一、联营企业
湖北天合光能有
限公司
西安晟光硅研半
导体科技有限公 9,950,669.47                  9,770,991.35        -179,678.12
司
    合计        76,864,622.47           9,770,991.35       -3,114,382.25
   （续上表）
                               本期增减变动
  被投资单位        宣告发放现金
                               计提减值准备                其他            31 日       额
               股利或利润
一、联营企业
湖北天合光能有
限公司
西安晟光硅研半
导体科技有限公
司
     合计                                                         63,979,248.87
       项 目                    2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日
指定为公允价值计量且
其变动计入当期损益的                               27,140,817.74                          21,500,776.00
金融资产
其中：非交易性权益投资                              10,000,000.00
     净值型理财产品                             17,140,817.74                          21,500,776.00
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         项 目                         2022 年 12 月 31 日                          2021 年 12 月 31 日
           合计                                       27,140,817.74                               21,500,776.00
    （1）分类列示
            项 目                         2022 年 12 月 31 日                       2021 年 12 月 31 日
固定资产                                                 488,186,913.75                            329,649,651.58
固定资产清理
            合计                                       488,186,913.75                            329,649,651.58
    （2）固定资产
    ①固定资产情况
                 房屋及建筑                                          电子设备
   项    目                         机器设备            运输工具                          装修费                 合计
                   物                                             及其他
一、账面原值：
额
（1）购置                50,943.40    55,031,636.14   7,046,525.96 18,149,598.83   20,674,902.46    100,953,606.79
（2）在建工程
转入
额
（1）处置或报
废
二、累计折旧
额
（1）计提             10,827,643.19    4,876,880.91   2,948,800.86 13,209,799.45    8,155,965.41      40,019,089.82
额
（1）处置或报
废
三、减值准备
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                 房屋及建筑                                     电子设备
   项    目                       机器设备          运输工具                        装修费              合计
                   物                                        及其他
四、固定资产
账面价值
    ②期末无暂时闲置的固定资产情况
    ③期末无通过经营租赁租出的固定资产
    ④期末无未办妥产权证书的固定资产情况
    （1）分类列示
            项   目                     2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日
在建工程                                              200,922,909.96                        47,471,694.23
工程物资
            合计                                    200,922,909.96                        47,471,694.23
    （2）在建工程
    ①在建工程情况
      项    目                          减值                                        减值
                       账面余额                     账面价值            账面余额                     账面价值
                                      准备                                        准备
常州-厂区升级改
造项目
常州-HJT 中试线项
目（自制设备）
常州-泛半导体装
备产业化项目（厂 191,910,765.73                      191,910,765.73 13,494,806.89               13,494,806.89
务）
深圳厂房-同富裕
路旁
其他                     5,604,521.06             5,604,521.06    2,170,831.70             2,170,831.70
       合计            200,922,909.96          200,922,909.96 47,471,694.23               47,471,694.23
    ②重要在建工程项目变动情况
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                                                                      本期其
   项目名称         预算数                  本期增加金额                           他减少
                                                                       金额
常州-厂区升级     6,775.00
改造项目          万元
常州-HJT 中试线 8,480.00
项目（自制设备） 万元
常州-泛半导体
装备产业化项目              13,494,806.89 195,110,502.02 16,694,543.18            191,910,765.73
              万元
（厂务）
     合计                  44,947,202.53 244,489,207.66 94,707,152.98        194,729,257.21
   （续上表）
                      工程累计投      利息资本 其中：本期 本期利息
                            工程进度
      项目名称            入占预算比      化累计金 利息资本化 资本化率                               资金来源
                             (%)
                       例(%)       额    金额    (%)
常州-厂区升级改造项
目
常州-HJT 中试线项目                                                                  募集资金/
（自制设备）                                                                        自有资金
常州-泛半导体装备产                                                                    定增募投
业化项目（厂务）                                                                      资金
        合计
                     项   目                                      房屋及建筑物
一、账面原值：
二、累计折旧
（1）计提                                                                        3,647,464.89
（1）处置                                                                         492,977.17
三、减值准备
四、账面价值
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                              财务报表附注
                         项    目                                  房屋及建筑物
   说明：2022 年度使用权资产计提的折旧金额为 3,647,464.89 元，其中计入研发费用
的折旧费用为 354,830.10 元，计入制造费用的折旧费用为 3,292,634.79 元。
   （1）无形资产情况
             项       目             土地使用权              计算机软件                     合计
一、账面原值
（1）购置                                                      1,737,114.77         1,737,114.77
二、累计摊销
（1）计提                                  5,369,401.80        1,826,004.67         7,195,406.47
三、减值准备
四、账面价值
   （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
                                        本期增加                    本期减少
 被投资单位名称或形成                  2021 年 12                                           2022 年 12
   商誉的事项                      月 31 日 企业合并形 其他                处置           其他      月 31 日
                                       成的
Femto Tek Co.,Ltd.                 5,509,728.60           5,509,728.60
   项    目                         本期增加
                       日                           本期摊销         其他减少              31 日
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                        财务报表附注
 项       目                            本期增加
                        日                                本期摊销              其他减少            31 日
常州-厂房零星
更新维修工程               3,171,802.45     4,081,467.89       3,573,712.27                     3,679,558.07
汇总
深圳-租赁厂房
装修费
深圳-厂区维修
改造费
其他                       9,905.43       20,720.15          18,538.79                         12,086.79
     合计              4,691,388.74     6,689,814.42       4,891,755.81                     6,489,447.35
  （1）未经抵销的递延所得税资产
         项    目           可抵扣暂时性差         可抵扣暂时性差
                                  递延所得税资产         递延所得税资产
                             异               异
信用减值准备                      437,808,766.42      65,785,618.61       343,414,923.05       51,517,638.45
资产减值准备                      138,767,385.60      21,252,552.74       103,689,781.98       15,553,467.30
可抵扣亏损                       200,798,760.45      39,563,963.36       109,234,929.11       19,415,913.39
递延收益                         17,707,279.97        2,656,092.00           8,851,919.71     1,327,787.96
预计负债                         34,150,871.05        5,143,302.33          30,313,938.38     4,547,948.15
股权激励                         15,592,947.50        2,514,560.38          20,737,836.61     3,246,832.39
内部未实现销售利润                    37,722,370.77        5,619,079.04
已报关出口但未验收的
销售毛利
计提未支付的预提费用                   46,478,477.43        6,971,771.61          42,532,435.25     6,379,865.29
计提未支付的职工薪酬                   36,516,349.99        5,477,452.50          35,448,900.16     5,317,335.02
未实现融资收益                        3,430,469.78          514,570.46
租赁准则当期损益影响                      233,429.07            35,014.36
          合计               1,039,859,244.80    166,131,797.91       778,916,322.49      120,010,536.69
  （2）未经抵销的递延所得税负债
     项    目
                      应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部未实现销售利
润
公允价值变动                      4,779,357.96         716,903.69             2,037,995.12       305,699.27
     合计                     4,779,357.96         716,903.69             2,288,337.59       343,250.65
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                          财务报表附注
        项    目       2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
预付工程、设备等长期性款项                      75,295,823.59          142,435,912.95
        项    目       2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
信用借款本息                            300,208,333.33             2,002,352.78
保证借款本息                             14,015,769.44
质押借款本息                                                     11,469,586.82
         合计                       314,224,102.77           13,471,939.60
         种   类       2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                       1,578,203,310.95             364,902,216.50
商业承兑汇票
         合计                  1,578,203,310.95             364,902,216.50
  （1）按性质列示
         项   目       2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
应付货款                         3,380,367,686.13            1,855,946,692.55
应付工程款                               8,057,372.85             8,781,280.44
应付运费                               29,772,821.55           20,505,612.94
其他                                  1,242,911.07              157,347.70
         合计                  3,419,440,791.60            1,885,390,933.63
  （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款
         项   目       2022 年 12 月 31 日              未偿还或未结转的原因
单位 1                               13,222,677.18   应付佣金，未到结算期
         项   目       2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
预收商品款                        5,812,198,433.09            3,748,563,325.42
  （1）应付职工薪酬列示
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                财务报表附注
        项   目                             本期增加                  本期减少
一、短期薪酬                   94,825,566.81 692,349,623.75 634,629,129.60            152,546,060.96
二、离职后福利-设定提存计划                           22,559,012.42      22,559,012.42
三、辞退福利                                         354,089.00        354,089.00
        合计               94,825,566.81 715,262,725.17 657,542,231.02            152,546,060.96
  （2）短期薪酬列示
        项       目                         本期增加                  本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴           94,811,350.26 657,536,663.00 599,828,614.41 152,519,398.85
二、职工福利费                     14,216.55     8,236,053.44          8,223,607.88         26,662.11
三、社会保险费                                  18,122,446.27      18,122,446.27
其中：医疗保险费                                 16,401,729.52      16,401,729.52
工伤保险费                                          810,921.38        810,921.38
生育保险费                                          909,795.37        909,795.37
四、住房公积金                                   7,132,233.00          7,132,233.00
五、工会经费和职工教育经费                             1,322,228.04          1,322,228.04
        合计              94,825,566.81 692,349,623.75 634,629,129.60 152,546,060.96
  （3）设定提存计划列示
      项 目                               本期增加                本期减少
                          日                                                          日
离职后福利：                                  22,559,012.42       22,559,012.42
      合计                                22,559,012.42       22,559,012.42
            项   目                2022 年 12 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日
增值税                                             26,158,786.34                    10,180,205.11
企业所得税                                           30,006,118.93                    28,640,645.15
个人所得税                                            4,595,103.21                     2,013,180.55
城市维护建设税                                          1,960,122.70                      847,104.92
教育费附加                                             839,675.65                       362,668.04
地方教育费附加                                           559,996.03                       241,990.96
印花税                                              1,532,684.45                      694,827.38
房产税                                               282,600.25                       282,600.25
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                              财务报表附注
         项   目         2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
土地使用税                                 146,437.90                 146,437.90
其他税种                                  243,600.31                   79,595.10
         合计                         66,325,125.77              43,489,255.36
 （1）分类列示
         项   目         2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
应付利息                                                               39,957.23
应付股利
其他应付款                              208,720,573.65             203,424,621.96
         合计                        208,720,573.65             203,464,579.19
 （2）应付利息
         项    目        2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
买方信贷利息                                                             39,957.23
 （3）其他应付款
 ①按款项性质列示其他应付款
        项    目      2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
股东往来款拆借本息                                                      28,433,793.58
押金保证金                      12,875,575.30                        1,183,303.10
往来款                        54,919,491.63                       21,351,705.59
预提费用                       25,505,506.72                       15,195,819.69
买方信贷风险金                   115,420,000.00                      137,260,000.00
         合计               208,720,573.65                      203,424,621.96
 ②期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款
         项   目         2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债                           3,926,010.03               2,058,564.33
         项    目        2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
待转销项税额                             323,364,266.50             182,129,862.26
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                    财务报表附注
                    项 目                                2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日
租赁付款额                                                          4,996,657.11           3,749,972.69
减：未确认融资费用                                                        119,680.33             143,027.93
                     小计                                        4,876,976.78           3,606,944.76
减：一年内到期的租赁负债                                                   3,926,010.03           2,058,564.33
                     合计                                         950,966.75            1,548,380.43
           项   目               2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日            形成原因
产品质量保证金                               30,687,271.05          27,853,738.38      计提售后服务费
                                                                              计提买方信贷风险损
买方信贷损失准备                               3,463,600.00           2,460,200.00
                                                                                失准备金
           合计                         34,150,871.05          30,313,938.38
   （1）递延收益情况
   项   目                        本期增加             本期减少                               形成原因
政府补助            8,851,919.71 11,287,500.00      2,432,139.74 17,707,279.97       与资产相关补助
   （2）涉及政府补助的项目
                              本期计                                                    与资产
 补助项目
                               金额                                                     相关
深圳发改委
资助 PECVD                                                                                     与资产
设备产业化                                                                                         相关
款
深圳发改委
                                                                                             与资产
资助晶体硅      994,997.11                                   714,590.90             280,406.21
                                                                                              相关
工程中心款
                                                                                             与资产
成果转化专 5,252,556.64           1,000,000.00              1,212,436.28           5,040,120.36
                                                                                              相关
项资金
低压化学气
相淀积
                                                                                             与资产
（LPCVD） 1,370,000.00                                                          1,370,000.00
                                                                                              相关
设备开发项
目
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                              财务报表附注
                               本期计                                                与资产
 补助项目
                                金额                                                 相关
半导体装备                                                                             与资产
产业化项目                                                                              相关
                                                                                  与资产
比亚迪汽车                        287,500.00                47,916.64       239,583.36
                                                                                   相关
   合计       8,851,919.71   11,287,500.00             2,432,139.74      17,707,279.97
                                       本次增减变动（+、一）
 项 目                发行新                    公积金转
                     股                      股
股份总数    348,277,595.00                                 -44,049.00   -44,049.00 348,233,546.00
  说明 1：公司于 2022 年 2 月 21 日召开的第四届董事会第九次会议、于 2022 年 2
月 21 日召开的第四届监事会第七次会议、于 2022 年 3 月 10 日召开的 2022 年第二次临
时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的
议案》，公司申请减少注册资本人民币 27,249.00 元，其中减少股权激励限售股 27,249.00
元。上述股权激励限售股为 6 名 2019 年限制性股票激励对象所持有的已获授但尚未解
锁的限制性股票 27,249.00 股，公司按每股人民币 16.23 元，以货币资金 442,251.27 元回
购 6 名因离职不再符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 27,249.00
股，同时分别减少股本人民币 27,249.00 元，资本公积人民币 415,002.27 元。变更后公
司的股本为人民币 348,250,346.00 元。上述变更业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并于 2022 年 5 月 16 日出具容诚验字[2022]361Z0038 号验资报告。
  说明 2：公司于 2022 年 8 月 10 日召开的第四届董事会第十一次会议、于 2022 年 8
月 10 日召开的第四届监事会第九次会议、于 2022 年 8 月 26 日召开的 2022 年第三次临
时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的
议案》，公司申请减少注册资本人民币 16,800.00 元，其中减少股权激励限售股 16,800.00
元。上述股权激励限售股涉及 2019 年限制性股票激励计划及 2021 年限制性股票激励计
划，其中公司按每股人民币 16.05 元，以货币资金 163,710.00 元回购 5 名 2019 年限制性
股票激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 10,200 股；按每股人民币 59.82
元加上银行同期存款利息，以货币资金 399,078.59 元回购 3 名 2021 年限制性股票激励
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                 财务报表附注
对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 6,600 股；本次公司合计以货币资金
股票 16,800 股，同时分别减少股本人民币 16,800.00 元，资本公积人民币 545,988.59 元。
变更后公司的股本为人民币 348,233,546.00 元。上述变更业经容诚会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并于 2022 年 10 月 25 日出具容诚验字[2022]361Z0066 号验资报告。
      项    目                                  本期增加            本期减少
                               日                                                     日
股本溢价                     3,640,441,236.92                         960,990.86 3,639,480,246.06
其他资本公积                      22,078,947.05     17,105,146.61     7,645,838.70      31,538,254.96
          合计             3,662,520,183.97     17,105,146.61     8,606,829.56 3,671,018,501.02
   说明 1：股本溢价本期减少系因回购限制性股票产生。
   说明 2：其他资本公积本期增加系确认的股份支付费用，本期减少系 2019 年员工持
股计划第二个解锁期的股份满足解锁条件，解锁比例 30%，解锁金额为 7,645,838.70 元。
      项    目                                  本期增加            本期减少
                               日                                                     日
库存股                         15,291,677.39                       7,645,838.70       7,645,838.69
 说明：2019 年员工持股计划第二个解锁期的股份于 2022 年 6 月 16 日满足解锁条件，
解锁比例 30%，解锁金额为 7,645,838.70 元。
                                                本期发生金额
                                              减：前期
                                        减：前
                                        期计入
  项   目        12 月 31    本期所得                他综合 减：所      税后归属 2022 年 12
                                        其他综           税后归属
                  日       税前发生                收益当 得税       于少数股 月 31 日
                                        合收益           于母公司
                           额                  期转入 费用        东
                                        当期转
                                              留存收
                                        入损益
                                               益
一、不能重分
类进损益的
其他综合收
益
二、将重分类
       -439,685.39        -219,868.61                         -148,081.51 -71,787.10   -587,766.90
进损益的其
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                        财务报表附注
                                                  本期发生金额
                                                 减：前期
                                          减：前
                                          期计入
  项   目       12 月 31       本期所得                 他综合 减：所      税后归属 2022 年 12
                                          其他综            税后归属
                 日          税前发生                 收益当 得税       于少数股 月 31 日
                                          合收益            于母公司
                             额                   期转入 费用        东
                                          当期转
                                                 留存收
                                          入损益
                                                  益
他综合收益
外币财务报
      -439,685.39           -219,868.61                              -148,081.51 -71,787.10    -587,766.90
表折算差额
其他综合收
      -439,685.39           -219,868.61                              -148,081.51 -71,787.10    -587,766.90
 益合计
      项   目                                      本期增加                 本期减少
                              日                                                             日
法定盈余公积                      169,732,930.39        4,383,842.61                          174,116,773.00
  说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定计提盈余公
积，本期计提后公司盈余公积累计已达到注册资本的 50%。
                 项      目                                 2022 年度                    2021 年度
调整前上期末未分配利润                                               2,037,609,921.44            1,430,792,515.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
        －）
调整后期初未分配利润                                                2,037,609,921.44            1,430,792,515.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                         1,046,870,508.33              717,399,875.37
减：提取法定盈余公积                                                    4,383,842.61               47,996,425.07
应付普通股股利                                                      62,685,062.28               62,586,044.10
期末未分配利润                                                   3,017,411,524.88            2,037,609,921.44
  项   目
                     收入                       成本                     收入                       成本
主营业务             5,543,621,992.05         4,257,814,432.44       4,882,287,486.01     3,716,899,333.92
其他业务              461,420,280.34           219,533,663.72         164,922,301.15         88,870,298.34
   合计            6,005,042,272.39         4,477,348,096.16       5,047,209,787.16     3,805,769,632.26
  （1）主营业务（分业务）
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                              财务报表附注
行业（或业务）名称
                        收入                 成本                    收入               成本
工艺设备               4,963,900,238.50    3,754,592,881.00 4,200,116,718.62 3,098,737,159.25
自动化配套设备             579,721,753.55         503,221,551.44   682,170,767.39    618,162,174.67
      合计           5,543,621,992.05    4,257,814,432.44 4,882,287,486.01 3,716,899,333.92
  （2）于 2022 年度，主营业务收入按收入确认时间分解后的信息如下：
                        项    目                                        2022 年度
收入确认时间
在某一时点确认收入                                                                    5,543,621,992.05
光伏电池生产设备                                                                     5,543,621,992.05
在某段时间确认收入
                         合计                                                  5,543,621,992.05
  （3）履约义务的说明
  本公司的履约义务主要系移交光伏电池生产设备并按约定完成验收，属于某一时点
的履约义务。履约义务时点为设备验收合格，客户提供验收单。根据本公司实际业务情
况，合同价款基本不包含重大的融资成分。
  本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履
行相应义务。
           项   目                       2022 年度                         2021 年度
城市维护建设税                                          12,655,078.32                   9,673,369.90
教育费附加                                             5,423,605.00                   4,149,563.93
地方教育费附加                                           3,615,736.65                   2,763,819.99
印花税                                               4,201,025.28                   3,521,698.64
房产税                                               2,238,166.09                    832,048.44
土地使用税                                              674,792.90                     374,948.32
车船使用税                                               14,235.46                      12,764.48
日本税制项下相关税金                                            9,230.04                     10,575.72
环保税                                                685,993.02                      69,620.40
           合计                                    29,517,862.76                 21,408,409.82
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                  财务报表附注
         项   目       2022 年度                   2021 年度
职工薪酬及福利                        28,375,578.16       12,319,190.02
差旅费                            25,782,765.49        9,475,973.75
业务招待费                           3,256,267.58        2,728,820.93
业务宣传费                            242,970.13          920,484.35
办公费                             1,591,015.78         977,687.38
租金及水电费                            66,303.29          113,727.81
折旧及摊销                            691,911.73          634,347.02
售后维修费                          33,647,651.50       32,100,660.25
销售佣金                           13,096,302.87        8,364,417.86
股权激励费用                          1,432,770.00        1,698,913.39
其他                              1,732,641.79        2,026,509.98
         合计                109,916,178.32          71,360,732.74
         项   目       2022 年度                   2021 年度
职工薪酬及福利                        59,530,990.27       41,536,582.24
差旅费                             4,479,401.69        4,198,629.95
业务招待费                           1,521,134.04        1,777,947.00
办公费                             9,353,608.70        7,646,189.36
租金及水电费                          3,800,715.66        2,602,218.78
折旧及摊销                          20,324,584.23       17,303,612.16
咨询顾问等中介费                       12,230,541.38       10,158,136.80
专利费用                             509,990.97          419,659.67
存货报废损失                          6,608,583.70        7,044,515.79
股权激励费用                          2,108,408.04        3,905,936.90
其他                              3,732,194.89        4,917,004.75
         合计                124,200,153.57         101,510,433.40
         项   目       2022 年度                   2021 年度
人工费                        158,996,931.59         105,210,325.25
材料费                            74,847,781.74       89,026,961.88
差旅费                            10,242,075.25        8,129,423.68
专家咨询费                           4,220,458.68        9,955,224.81
折旧及摊销                          14,999,955.32        8,200,719.22
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                   财务报表附注
         项   目            2022 年度                            2021 年度
办公费                                  7,330,993.27                    4,619,504.20
交通费用                                   67,193.21                       165,460.83
股权激励费用                              10,376,275.16                    9,549,393.40
其他                                   4,583,251.53                    2,958,507.10
         合计                     285,664,915.75                  237,815,520.37
         项   目            2022 年度                            2021 年度
利息支出                                 7,258,993.07                18,360,237.51
其中：租赁负债利息支出                           219,833.49                       212,625.80
减：利息收入                              83,042,419.99                51,813,886.24
汇兑损益                           -142,819,783.25                   25,030,874.25
手续费及其他                               2,416,599.17                    1,659,697.07
         合   计                 -216,186,611.00                       -6,763,077.41
                                                                      与资产相关
                 项   目              2022 年度          2021 年度          /与收益相
                                                                        关
一、计入其他收益的政府补助                   117,909,682.01      138,196,061.69
其中：与递延收益相关的政府补助                      2,432,139.74     4,377,270.81 与资产相关
直接计入当期损益的政府补助                   115,477,542.27      133,818,790.88 与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目                  531,853.79       319,083.15
其中：个税扣缴税款手续费                           531,853.79       319,083.15
                 合计             118,441,535.80      138,515,144.84
                 项    目                   2022 年度               2021 年度
权益法核算的长期股权投资收益                               -3,114,382.25       -18,407,834.65
处置长期股权投资产生的投资收益                              1,638,913.04              188,751.79
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                                                     696,071.33
债权投资持有期间取得的利息收入                             10,935,920.25            6,235,786.21
处置交易性金融资产取得的投资收益                                                     1,323,484.39
应收款项融资终止确认部分贴息                                -185,288.79            -1,321,630.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                            -666,094.18            -1,688,785.22
债务重组收益                                       4,524,883.96
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                         财务报表附注
                    项   目                      2022 年度                   2021 年度
                    合计                           13,133,952.03           -12,974,157.03
         产生公允价值变动收益的来源                      2022 年度                     2021 年度
交易性金融资产                                        23,265,838.92               1,577,219.12
其他非流动金融资产                                         977,711.46                460,776.00
                  合计                           24,243,550.38               2,037,995.12
          项   目                2022 年度                                2021 年度
应收票据坏账损失                                 1,529,457.09                        -41,485.82
应收账款坏账损失                              -79,692,191.33                     -73,143,434.41
其他应收款坏账损失                             -12,608,699.39                       4,211,264.28
担保风险-信用减值损失                              -1,003,400.00                     5,512,800.00
长期应收款坏账损失                                -3,846,600.00
           合计                         -95,621,433.63                     -63,460,855.95
                项   目                      2022 年度                      2021 年度
一、存货跌价损失                                      -83,531,074.48             -64,984,664.02
二、合同资产减值损失                                     -4,309,698.43               1,252,615.45
                  合计                          -87,840,772.91             -63,732,048.57
              项 目                          2022 年度                      2021 年度
处置未划分为持有待售的固定资产的处置利
                                                 -479,876.76                772,988.22
得或损失
使用权资产处置利得或损失                                      128,455.98
                  合计                             -351,420.78                772,988.22
 （1）营业外收入明细
                                                                      计入当期非经常性
          项   目             2022 年度               2021 年度
                                                                       损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助                  284,065.20               379,625.67         284,065.20
非流动资产毁损报废利得                      13,274.36               266,709.10             13,274.36
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                           财务报表附注
                                                                          计入当期非经常性
           项    目               2022 年度                 2021 年度
                                                                           损益的金额
保险及合同违约赔偿款                           3,031,680.00                             3,031,680.00
废品收入                                 1,035,153.08                             1,035,153.08
其他                                   2,715,184.65         2,577,275.70        2,715,184.65
              合计                     7,079,357.29         3,223,610.47        7,079,357.29
 （2）与企业日常活动无关的政府补助
                                                                          与资产相关/与收益
         补助项目              2022 年度                  2021 年度
                                                                             相关
光伏发电及电费补贴                      284,065.20                 379,625.67       与收益相关
                                                                          计入当期非经常性
           项    目               2022 年度                 2021 年度
                                                                           损益的金额
非流动资产毁损报废损失                           130,914.74             201,111.92        130,914.74
捐赠及其他                                 951,098.14          3,968,506.83         951,098.14
              合计                     1,082,012.88         4,169,618.75        1,082,012.88
 （1）所得税费用的组成
          项    目                 2022 年度                               2021 年度
当期所得税费用                                   171,794,667.54                    127,061,111.51
递延所得税费用                                     -45,769,273.56                  -24,525,830.27
          合计                              126,025,393.98                    102,535,281.24
 （2）会计利润与所得税费用调整过程
                   项   目                        2022 年度                    2021 年度
利润总额                                            1,172,584,432.13            816,321,194.33
按适用税率计算的所得税费用                                       175,887,664.82          122,448,179.15
子公司适用不同税率的影响                                         -5,397,710.87           -1,179,764.65
调整以前期间所得税的影响                                          1,212,959.49           -1,843,206.20
权益法核算的合营企业和联营企业损益                                      467,157.34             2,732,862.43
非应税收入的影响                                                -34,351.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                      1,201,502.27            4,283,525.38
税率变动对期初递延所得税余额的影响                                                             6,996,790.97
研发等加计扣除                                             -47,311,827.77          -30,903,105.84
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                            财务报表附注
                 项   目               2022 年度               2021 年度
所得税费用                                  126,025,393.98        102,535,281.24
 （1）收到的其他与经营活动有关的现金
         项   目           2022 年度                         2021 年度
往来款                            12,026,661.33                   6,419,344.75
政府补助                           39,267,759.07                  48,485,659.79
利息收入                           75,057,581.29                  51,813,886.24
其他收入                           13,293,266.62                   1,552,675.11
质押保证金还款                                                      565,587,725.77
         合计                   139,645,268.31                 673,859,291.66
 （2）支付的其他与经营活动有关的现金
         项   目           2022 年度                         2021 年度
支付的期间费用                       167,390,527.98                158,261,343.13
往来款及其他                             2,244,188.71                 578,291.29
质押保证金增加                        87,667,503.87
保证金押金增加                        59,372,902.60
         合计                   316,675,123.16                158,839,634.42
 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金
         项   目           2022 年度                         2021 年度
定增发行费                                                          1,527,480.25
收购少数股东股权                                                      15,537,500.00
支付租赁负债的本金和利息                       3,926,010.03                2,058,241.92
偿还股东借款本息                       28,621,720.83
回购限制性股票                            1,005,039.86
         合计                    33,552,770.72                  19,123,222.17
 （1）现金流量表补充资料
              补充资料                    2022 年度              2021 年度
净利润                                   1,046,559,038.15      713,785,913.09
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                        财务报表附注
           补充资料                  2022 年度              2021 年度
加：资产减值准备                            87,840,772.91         63,732,048.57
信用减值损失                              95,621,433.63         63,460,855.95
固定资产折旧                              40,019,089.82         30,341,287.37
使用权资产折旧                              3,647,464.89          2,026,718.16
无形资产摊销                               7,195,406.47          4,630,522.00
长期待摊费用摊销                             4,891,755.81          5,132,113.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                    117,640.38            -65,597.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                -24,243,550.38         -2,037,995.12
财务费用（收益以“－”号填列）                    -34,500,219.30         29,452,021.30
投资损失（收益以“－”号填列）                      -9,460,451.04        12,974,157.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -46,121,261.22       -24,824,970.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   373,653.04           343,250.65
存货的减少（增加以“－”号填列）                 -3,102,434,005.13    -275,383,843.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            -1,605,063,610.86     159,659,294.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            4,969,383,806.36      549,836,623.80
其他                                  17,105,146.61         17,206,677.95
经营活动产生的现金流量净额                    1,451,283,530.92     1,349,496,089.09
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入的资产（简化处理的除外）
现金的期末余额                          3,820,500,873.79     3,413,081,745.18
减：现金的期初余额                        3,413,081,745.18      863,665,609.90
加：现金等价物的期末余额                                           459,050,400.00
减：现金等价物的期初余额                       459,050,400.00
现金及现金等价物净增加额                       -51,631,271.39     3,008,466,535.28
 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 307,125.17 万元。
 （2）本期支付的取得子公司的现金净额
              项   目                                  金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                    7,000,000.00
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                          财务报表附注
                      项   目                                            金额
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                          2,684,713.62
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                                 4,315,286.38
 （3）本期收到的处置子公司的现金净额
                      项   目                                            金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                         83,986.07
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                                   -83,986.07
 （4）现金和现金等价物构成情况
                  项   目                       2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日
一、现金                                               3,820,500,873.79      3,413,081,745.18
其中：库存现金                                                  291,022.50            97,400.94
可随时用于支付的银行存款                                       3,820,209,851.29      3,412,984,344.24
二、现金等价物                                                                   459,050,400.00
其中：三个月内到期的定期存款                                                            459,050,400.00
三、期末现金及现金等价物余额                                     3,820,500,873.79      3,872,132,145.18
         项    目               2022 年 12 月 31 日账面价值                    受限原因
                                                               汇票、保函、信用证、买方
货币资金                                          206,442,407.19
                                                               信贷保证金及 ETC 保证金
交易性金融资产                                       301,209,863.01 结构性存款本身受限
应收票据                                          832,853,433.27 票据质押
一年内到期的非流动资产                                   183,820,000.00 大额存单本身受限
债权投资                                           67,917,808.22 买方信贷担保
             合计                          1,592,243,511.69
 （1）外币货币性项目：
         项   目                                      折算汇率
                                  余额                                   人民币余额
货币资金
其中：美元                            143,430,032.83          6.9646           998,932,806.66
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                    财务报表附注
         项   目                                   折算汇率
                            余额                                    人民币余额
    欧元                                    0.05      7.4229                    0.37
    日元                        10,729,647.00       0.052358             561,782.86
应收账款
其中：美元                         47,353,674.76         6.9646          329,799,403.22
    欧元
    日元
其他应收款
其中：美元                            98,322.52          6.9646             684,777.02
    欧元
    日元                         6,960,000.00       0.052358             364,411.68
合同资产
其中：美元                          8,350,221.68         6.9646           58,155,953.90
    欧元
    日元
应付账款
其中：美元                           763,763.00          6.9646            5,319,303.79
    欧元                          122,900.00          7.4229             912,274.41
    日元                         2,442,400.00       0.052358             127,879.18
其他应付款
其中：美元                            22,062.92          6.9646             153,659.41
    欧元
    日元                         2,499,442.00       0.052358             130,865.78
  （2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
                     境外主要经营
     被投资单位名称                              记账本位币              记账本位币选择依据
                       地
S.C テクノロジー株式会社（捷                                        经营所处的主要经济环境
                 日本                  日元
佳创科技有限责任公司）                                             中的货币
                                                        经营所处的主要经济环境
日本创微开发株式会社           日本              日元
                                                        中的货币
SC NEW ENERGY MALAYSIA                                  经营所处的主要经济环境
                       马来西亚          马来西亚林吉特
SDN.BHD.                                                中的货币
  （1）与资产相关的政府补助
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                            财务报表附注
                                                计入当期损益或冲减相关 计入当期损
                                    资产负债         成本费用损失的金额      益或冲减相
        项   目          金额           表列报项                        关成本费用
                                     目          2022 年度 2021 年度 损失的列报
                                                                 项目
深圳发改委资助 PECVD 设备
产业化款
深圳发改委资助晶体硅工程中
心款
深圳发改委资助 3D 打印设备
                                    递延收益                       1,500,000.00   其他收益
研发专项资金
低压化学气相淀积（LPCVD）
设备开发项目
半导体装备产业化项目         10,000,000.00 递延收益                                         其他收益
比亚迪汽车                 239,583.36 递延收益              47,916.64                  其他收益
        合计         17,707,279.97                2,432,139.74 4,377,270.81
  （2）与收益相关的政府补助
                                             计入当期损益或冲减相关成                     计入当期损
        项   目        12 月 31 债表列                                              关成本费用
                     日余额 报项目                  2022 年度          2021 年度        损失的列报
                                                                               项目
增值税即征即退                                      87,741,636.99     88,022,214.24 其他收益
稳岗补贴                                          2,417,297.28       168,966.04 其他收益
IPO\新三板后备企业奖励                                                     75,900.00 其他收益
专利奖励                                           234,000.00        680,806.00 其他收益
深圳市科技创新委员会 2020 年度
市科技奖奖金款
深圳市坪山区财政局 2020 年度科
技创新专项资金第二批资助款
金
智能制造综合标准化与新模式应
用项目
深圳市财政局绿色低碳扶持计划
第二批
深圳市工业和信息化局发展专项
资金质量品牌双提升扶持计划                                                    260,000.00 其他收益
（第三笔）
深圳市工业和信息化局中央财政
资金-首台保险补偿
深圳市科技创新委员会 2020 年企
业研究开发资助
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                             财务报表附注
                                       计入当期损益或冲减相关成            计入当期损
       项   目          12 月 31 债表列                              关成本费用
                      日余额 报项目          2022 年度       2021 年度   损失的列报
                                                                项目
深圳市科技创新委员会-国家和广
东省科技奖配套奖励奖金
江苏省科学技术厅/江苏省财政厅
高新入库补贴
常州市新北区高新入库补贴                                           20,000.00 其他收益
企业培育资金
江苏省省级高层次创新创业人才
引进专项资金拨款第一批
政税收贡献奖
常州国家高新技术产业财政局
常州国家高新技术产业开发区新
北区财政（紧缺人才引才资助）                                         50,000.00 其他收益
补贴款
新人才奖励
常州市 2021 年工业高质量发展专
项资金
人才奖励
奖励
常州国家高新技术产业开发区
（新北区）财政局 2019 年度研                                     200,000.00 其他收益
发投入奖励
转型升级专项资金(专精特新小巨                                      4,000,000.00 其他收益
人)
培育专精特新项目补助款                                            50,000.00 其他收益
常州国家高新技术产业开发区研
发投入奖励
常州国家高新技术产业开发区
（新北区）财政局第一批精英人                                       1,000,000.00 其他收益
才评选补助
常州国家高新技术产业开发区财
政局引进人才补助款
常州市新北区罗溪镇人民政府停
车场补贴
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                财务报表附注
                                         计入当期损益或冲减相关成             计入当期损
        项   目           12 月 31 债表列                               关成本费用
                        日余额 报项目          2022 年度        2021 年度   损失的列报
                                                                   项目
奖项奖金
年度支持企业加大研发投入)资金
一批 2021 年度高新技术企业培育                        450,000.00              其他收益
项目）资金
持产业链强链稳链）资金补助
（HIT 制绒清洗设备）
金(2020 年国家、省科学技术奖
(2022 年 3-4 月引进人才引才资助                      50,000.00              其他收益
第一次发放)
批科技奖励资金(引智项目配套资                            25,000.00              其他收益
助)
(龙城英才计划-外国人才专项项                            50,000.00              其他收益
目、国家和省引智项目配套资助
企业紧缺人才购房补贴
中心、企业技术中心、工程研究                            100,000.00              其他收益
中心奖励
批项目资金
重大项目设备投入奖励（高效太
阳能电池印刷设备及智能制造项
目）
(支持第三批重点“小巨人”企业高                         2,400,000.00             其他收益
质量发展)资金
圳市捷佳伟创工业互联网建设项                           1,610,000.00             其他收益
目
项目扶持计划
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                    财务报表附注
                                       计入当期损益或冲减相关成                   计入当期损
         项   目       12 月 31 债表列                                      关成本费用
                     日余额 报项目            2022 年度        2021 年度        损失的列报
                                                                       项目
常州国家高新区人力资源和社会
保障局补贴款 大学生实习补贴                            11,000.00                   其他收益
款
常州市财政局省级进口贴息补贴                               800.00                   其他收益
常州市新北区罗溪镇人民政府停
车场补贴
泛半导体装备及材料产业园项目
投资补助
国家外国专家项目补贴                               300,000.00                   其他收益
江苏省高新技术企业培育库 2020
年度入库企业奖励
坪山区人力资源局 2022 年度坪山
区第二批次大学生实习基地补贴
深圳市工业和信息化局首台（套）
重大技术装备保险补助
深圳市工业企业防疫消杀支出补
贴资金
深圳市科技创新委员会 2021 年度
广东省科技奖励资金
深圳市科技创新委员会 2022 年高
新技术企业培育资助第二批
深圳市坪山区工业和信息化局
-2021 年度经济发展专项资金（第                       880,000.00                   其他收益
二批）
深圳市坪山区科技创新局-2021
年度科技创新专项资金第二批资                           280,000.00                   其他收益
助项目
深圳市坪山区人力资源局 2020 年
度坪山区和谐劳动关系企业奖励                          1,000,000.00                  其他收益
资金
区第八批科技计划（国家、省科                           125,000.00                   其他收益
学技术奖奖励)
其他                                                        54,449.60 其他收益
光伏发电及电费补贴                                284,065.20     379,625.67 营业外收入
         合计                           115,761,607.47 134,198,416.55
  （3）本期无政府补助退回情况
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                       财务报表附注
   （1）本公司作为承租人
   与租赁相关的当期损益及现金流
                          项 目                                     2022 年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                                                  13,396,888.07
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁
除外）
租赁负债的利息费用
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                                                             17,322,898.10
售后租回交易产生的相关损益
   六、合并范围的变更
   （1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
                                                         股权取得比例
    被购买方名称            股权取得时点           股权取得成本                           股权取得方式
                                                           （%）
Femto Tek Co.,Ltd.   2022 年 3 月 17 日      7,000,000.00         46.09     现金购买
   （续上表）
                                                                        购买日至期末
                                       购买日的确定            购买日至期末被
    被购买方名称               购买日                                            被购买方的净
                                         依据              购买方的收入
                                                                          利润
Femto Tek Co.,Ltd.   2022 年 3 月 17 日   取得控制权               546,865.00   -2,785,154.39
   （2）合并成本及商誉
                          合并成本                                   Femto Tek Co.,Ltd.
—现金                                                                      7,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
                        合并成本合计                                           7,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                        1,490,271.40
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                              5,509,728.60
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                  财务报表附注
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
   Femto Tek Co.,Ltd.账面资产主要系货币资金及购入的固定资产，故以其账面价值作
为公允价值；不存在或有对价。
   （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                              Femto Tek Co.,Ltd.
          项 目
                              购买日公允价值                          购买日账面价值
资产：
货币资金                                     2,684,713.62               2,684,713.62
预付款项                                          94,229.96                94,229.96
其他流动资产                                        30,299.30                30,299.30
固定资产                                      327,049.86                  327,049.86
其他非流动资产                                   188,856.00                  188,856.00
负债：
应付账款                                          49,804.19                49,804.19
应交税费                                          31,476.00                31,476.00
其他应付款                                          8,249.95                  8,249.95
其他流动负债                                         2,224.36                  2,224.36
净资产                                      3,233,394.24               3,233,394.24
减：少数股东权益                                 1,743,122.84               1,743,122.84
取得的净资产                                   1,490,271.40               1,490,271.40
   （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                                                   处置价款与处置
                                                                   投资对应的合并
                     股权处 股权处置 股权处         丧失控制            丧失控制权时
   子公司名称                                                           财务报表层面享
                     置价款 比例（%） 置方式        权的时点            点的确定依据
                                                                   有该子公司净资
                                                                    产份额的差额
Femto Tek Co.,Ltd.         46.09   转让    2022/11/30       股权转让协议    -1,283,677.66
   （续上表）
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                     财务报表附注
                                    丧失控       按照公允
                                                     丧失控制权
                     丧失控制    丧失控制   制权之       价值重新         与原子公司股权
                                                     之日剩余股
                     权之日剩    权之日剩   日剩余       计量剩余         投资相关的其他
     子公司名称                                           权公允价值
                     余股权的    余股权的   股权的       股权产生         综合收益转入投
                                                     的确定方法
                      比例     账面价值   公允价       的利得或          资损益的金额
                                                     及主要假设
                                     值         损失
Femto Tek Co.,Ltd.
   （1）子公司注销
   深圳市晶纬合创科技有限公司为本公司持股 60.02%的子公司，于 2022 年 8 月 10
日完成税务注销，2022 年 9 月 19 日完成工商注销。
   （2）本期新增子公司
   本期通过新设成立日本创微开发株式会社及 SC NEW ENERGY MALAYSIA SDN.BHD.，
并将其纳入合并报表范围。
   七、在其他主体中的权益
   （1）企业集团的构成
                                                     持股比例(%)
    子公司名称            主要经营地    注册地        业务性质                          取得方式
                                                     直接       间接
常州捷佳创精密机                                                               同一控制下
                     江苏常州     江苏常州       光伏行业        100.00
械有限公司                                                                   企业合并
常州捷佳创智能装
                     江苏常州     江苏常州       光伏行业                 100.00    设立
备有限公司
创微微电子（常州）
                     江苏常州     江苏常州       光伏行业                 100.00    设立
有限公司
S.C テクノロジー株
式会社（捷佳创科技             日本       日本        光伏行业         67.35             设立
有限责任公司）
泰州捷佳创精密装
                     江苏泰州     江苏泰州       光伏行业        100.00             设立
备有限公司
苏州创微激光科技
                     江苏苏州     江苏苏州       光伏行业                 100.00    设立
有限公司
日本创微开发株式
                     日本东京     日本东京 半导体行业                      100.00    设立
会社
SC NEW ENERGY
MALAYSIA             马来西亚     马来西亚       光伏行业        100.00             设立
SDN.BHD.
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                      财务报表附注
 （1）重要的合营企业或联营企业
                                                 持股比例(%)            对合营企业或联
合营企业或联营企
                 主要经营地   注册地     业务性质                               营企业投资的会
  业名称                                           直接        间接         计处理方法
联营企业
湖北天合光能有限         湖北省仙桃 湖北省仙
                                 光伏行业            49.00                  权益法
公司                 市    桃市
 （2）重要联营企业的主要财务信息
                                                 湖北天合光能有限公司
             项    目                      2022 年 12 月 31 日/       2021 年 12 月 31 日/
流动资产                                          119,257,445.88          121,424,565.55
非流动资产                                          60,104,700.79           63,915,777.11
             资产合计                             179,362,146.67          185,340,342.66
流动负债                                            5,686,700.40            5,675,704.25
非流动负债                                          43,105,550.66           43,105,550.66
             负债合计                              48,792,251.06           48,781,254.91
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                    130,569,895.61          136,559,087.75
按持股比例计算的净资产份额                                  63,979,248.87           66,913,953.00
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值                                 63,979,248.87           66,913,953.00
营业收入                                                         -           162,828.66
净利润                                            -5,989,192.13          -49,319,294.11
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                         -5,989,192.13          -49,319,294.11
本期收到的来自联营企业的股利
 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
         项   目
                                    度                        度
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                      财务报表附注
         项    目
                             度                        度
联营企业：
       投资账面价值合计                                         9,950,669.47
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润                                                     -49,330.53
——其他综合收益
——综合收益总额                                                  -49,330.53
  八、与金融工具相关的风险
  本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
  本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的
政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
  本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
  信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手
违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
  本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长
期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                财务报表附注
信用风险在可控的范围内。
  （1）信用风险显著增加判断标准
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
  （2）已发生信用减值资产的定义
  为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  （3）预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
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率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  相关定义如下：
  违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
  违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
  违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
  本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 43.95%（2021
年 12 月 31 日：45.06%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占
本公司其他应收款总额的 48.76%（2021 年 12 月 31 日：52.57%）。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
  截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融资产及金融负债到期期限如下：
        项   目                         一年至五年以
                     一年以内                          五年以上          合计
                                        内
货币资金               4,026,943,280.98                         4,026,943,280.98
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                财务报表附注
        项   目                       一年至五年以
                   一年以内                                五年以上         合计
                                      内
交易性金融资产          1,433,577,556.16                              1,433,577,556.16
应收票据             1,828,031,520.57                              1,828,031,520.57
应收账款             2,273,650,836.27                              2,273,650,836.27
应收款项融资            187,375,145.80                                187,375,145.80
其他应收款              63,601,930.26                                 63,601,930.26
一年内到期的非流动资产       220,742,158.27                                220,742,158.27
其他流动资产             60,383,728.18                                 60,383,728.18
债权投资                                363,782,042.31              363,782,042.31
长期应收款                                  36,579,371.95             36,579,371.95
其他非流动金融资产                              27,140,817.74             27,140,817.74
   金融资产合计       10,094,306,156.49 427,502,232.00              10,521,808,388.49
短期借款              314,224,102.77                                314,224,102.77
应付票据             1,578,203,310.95                              1,578,203,310.95
应付账款             3,419,440,791.60                              3,419,440,791.60
其他应付款             208,720,573.65                                208,720,573.65
   金融负债合计        5,520,588,778.97                              5,520,588,778.97
 （续上表）
        项   目                       一年至五年以
                    一年以内                               五年以上         合计
                                      内
货币资金             3,990,907,048.50                              3,990,907,048.50
交易性金融资产            98,577,219.12                                 98,577,219.12
应收票据             1,475,923,042.02                              1,475,923,042.02
应收账款             1,660,386,441.67                              1,660,386,441.67
应收款项融资             30,704,592.36                                 30,704,592.36
其他应收款              16,813,291.99                                 16,813,291.99
一年内到期的非流动资产        67,393,988.21                                 67,393,988.21
其他流动资产             67,390,653.49                                 67,390,653.49
债权投资                                229,666,122.06              229,666,122.06
其他非流动金融资产                              21,500,776.00             21,500,776.00
    金融资产合计       7,408,096,277.36 251,166,898.06               7,659,263,175.42
短期借款               13,471,939.60                                 13,471,939.60
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                   财务报表附注
         项    目                                   一年至五年以
                                  一年以内                              五年以上               合计
                                                    内
应付票据                            364,902,216.50                                     364,902,216.50
应付账款                           1,885,390,933.63                                   1,885,390,933.63
其他应付款                           203,464,579.19                                     203,464,579.19
        金融负债合计                 2,467,229,668.92                                   2,467,229,668.92
   （1）外汇风险
   本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元和欧元计价的销售与采购业务有关，
除本公司境外的下属子公司使用日元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价
结算。
   ①截止 2022 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下
（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
 项 目                 美元                               欧元                      日元
             外币             人民币             外币         人民币            外币              人民币
货币资金 143,430,032.83       998,932,806.66      0.05           0.37 10,729,647.00        561,782.86
应收账款     47,353,674.76    329,799,403.22
合同资产      8,350,221.68     58,155,953.90
其他应收
款
 合计     199,232,251.79 1,387,572,940.80       0.05           0.37 17,689,647.00        926,194.54
   （续上表）
 项 目                 美元                             欧元                        日元
             外币             人民币            外币          人民币            外币              人民币
货币资金      93,267,418.39 594,645,079.43      97.28          702.33 47,954,462.00       2,657,396.51
应收账款      55,015,406.02 350,761,724.31
合同资产       2,757,379.95   17,580,227.32
  合计     151,040,204.35 962,987,031.06      97.28          702.33 47,954,462.00       2,657,396.51
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  本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外
汇风险的目的。
  （2）利率风险
  本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债
使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
  本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
  九、公允价值的披露
  公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
  第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
  第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
  第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
         项   目      第一层次
                           第二层次公 第三层次公允价
                    公允价值                                         合计
                           允价值计量   值计量
                     计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                                 1,433,577,556.16 1,433,577,556.16
损益的金融资产
（二）应收款项融资                                   187,375,145.80   187,375,145.80
（三）其他非流动金融资产               17,140,817.74     10,000,000.00    27,140,817.74
损益的金融资产
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
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于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
  十、关联方及关联交易
  关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
  本公司股东余仲、梁美珍、左国军三人为一致行动人，合计直接、间接持有和控制
本公司 28.51%股份的表决权，为公司控股股东、实际控制人。
  本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
  （1）本公司重要的合营和联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
  （2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其
他合营或联营企业情况如下
      合营或联营企业名称                  与本公司关系
湖北天合光能有限公司                        联营企业
西安晟光硅研半导体科技有限公司                   联营企业
  说明：本公司已于 2022 年 10 月出售公司持有的西安晟光硅研半导体科技有限公司
的所有股权。
         其他关联方名称               其他关联方与本公司关系
珠海横琴富海银涛叁号股权投资基金合伙企业
     （曾用名：深圳市富海银涛叁号投资 持股 5%以下的股东
（有限合伙）
合伙企业（有限合伙））
                      本公司实际控制人余仲、左国军、梁美珍控制
深圳市捷华德亿精密设备有限公司
                      的企业
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                            财务报表附注
           其他关联方名称                         其他关联方与本公司关系
平潭恒兴伟业投资合伙企业（有限合伙）
                 （曾用名：
                       控股股东、实际控制人控制的其他企业
深圳市恒兴业投资合伙企业（有限合伙））
厦门市弘兴远业投资合伙企业（有限合伙）（曾用
                       控股股东、实际控制人控制的其他企业
名：深圳市弘兴远业投资合伙企业（有限合伙））
平潭鼎兴伟业投资合伙企业（有限合伙）
                 （曾用名：
                       控股股东、实际控制人控制的其他企业
深圳市鼎兴伟业投资合伙企业（有限合伙））
余仲                               控股股东及实际控制人
梁美珍                              控股股东及实际控制人
左国军                              控股股东及实际控制人
李时俊、李莹、林安中、伍波、杜吉生、朱玉杰 董事
柯国英、刘峰、黄玮                        监事
クアトロンプラス株式会社（KuatronPlusInc.） 子公司捷佳创日本少数股东
金晶磊、谭湘萍                          其他高级管理人员
CJK INVESTMENT                   子公司 Femto Tek Co.,Ltd 少数股东
  说明：2022 年 2 月，李时俊先生因年龄及身体原因申请辞去其担任的公司董事、总
经理、董事会战略委员会委员、董事会审计委员会委员、董事会提名委员会委员职务，
辞职后李时俊先生将在公司担任战略研究办公室主任及荣誉董事，并在公司战略发展、
新产业、新技术拓展等方面继续为公司做出贡献；伍波先生因个人原因申请辞去其担任
的公司董事、副总经理、董事会战略委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员职务，
辞职后伍波先生将继续在公司担任事业部总经理。公司于 2022 年 2 月 21 日召开了第
四届董事会第九次会议，审议通过了《关于选举公司副董事长的议案》、
                               《关于聘任公司
总经理的议案》，同意选举左国军先生为公司副董事长，任期自股东大会审议通过修改
《公司章程》相关条款的议案之日起至第四届董事会届满之日止：同意聘任余仲先生为
公司总经理任期自本次董事会审议通过之日起至公司第四届董事会届满之日止，聘任总
经理后余仲先生将不再担任公司副总经理。
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  采购商品、接受劳务情况
       关 联 方         关联交易内容            2022 年度发生额         2021 年度发生额
クアトロンプラス株式会社         技术服务费                                     669,076.63
クアトロンプラス株式会社          采购商品                 2,195,852.16       2,990,995.35
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                              财务报表附注
   出售商品、提供劳务情况
        关   联 方     关联交易内容            2022 年度发生额          2021 年度发生额
クアトロンプラス株式会社         销售商品                   95,608.96                 17,397.65
   （2）关联担保情况
   子公司作为被担保方
   ①母公司为子公司提供担保
   子公司常州捷佳创精密机械有限公司向北京银行南京分行申请综合授信额度不超
过人民币 20,000.00 万元，期限 12 月，担保方式为本公司提供保证担保；截止 2022 年
股份有限公司深圳分行申请综合授信额度不超过人民币 20,000.00 万元，期限 12 月，担
保方式为本公司提供保证担保，截止 2022 年 12 月 31 日，尚未结清的担保余额为 1,900.00
万元。
   ②子公司为子公司提供担保
                            担保金额             担保是否已
 被担保方        担保方    担保事项         担保起始日 担保到期日
                            （万元）             经履行完毕
                    银行贷款       700.00     2022/3/30     2023/3/30 否
                    银行贷款       500.00     2022/3/30     2023/3/30 否
 常州捷佳创      常州捷佳创   银行贷款       200.00      2022/8/8     2023/8/2 否
 智能装备有      精密机械有
  限公司        限公司    开立票据       999.00    2022/10/27     2023/4/27 否
                    开立票据     1,206.77    2022/11/24     2023/5/24 否
                    开立票据     1,594.26    2022/12/23     2023/6/22 否
   合计                        5,200.04
   说明 1：子公司常州捷佳创智能装备有限公司向江苏江南农村商业银行股份有限公
司申请综合授信额度不超过人民币 4,980.00 万元，期限 24 个月（2022/3/29 至 2024/3/18），
担保方式为常州捷佳创精密机械有限公司提供保证担保。截止 2022 年 12 月 31 日，尚
未结清担保余额为 1,200.00 万元。
   说明 2：子公司常州捷佳创智能装备有限公司向中国工商银行股份有限公司常州新
区支行申请综合授信额度不超过人民币 1,000.00 万元，期限 12 个月（2022/7/18 至
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                          财务报表附注
月 31 日，尚未结清担保余额为 200.00 万元。
   说明 3：子公司常州捷佳创智能装备有限公司向中国工商银行股份有限公司常州新
区支行综合授信额度不超过人民币 13,900.00 万元，期限 12 个月（2022/10/24 至
月 31 日，尚未结清担保余额为 38,000,364.76 元（已开立尚未到期的工行 E 信通票据）。
   说明 4：除上述尚未结清的担保外，子公司常州捷佳创智能装备有限公司及创微微
电子（常州）有限公司分别向北京银行南京分行申请综合授信额度不超过人民币 5,000.00
万元、1,000.00 万元，期限 12 月，担保方式为常州捷佳创精密机械有限公司提供保证担
保，截止 2022 年 12 月 31 日，上述授信额度尚未使用。
   （3）关联方资产转让
       关   联 方           关联交易内容        2022 年度发生额                 2021 年度发生额
伍波                        股权转让                                              3,994,791.67
   说明 1：2021 年关联方资产转让系子公司常州精密收购少数股东持有的的子公司常
州智能股权。
   说明 2：除上述关联股权转让外，本公司子公司苏州创微于 2022 年 11 月 30 日将其
持 有 的 Femto Tek Co.,Ltd. 全 部 股 权 转 让 给 Femto Tek Co.,Ltd 少 数 股 东 CJK
INVESTMENT。
   （4）关键管理人员报酬
           项   目             2022 年度发生额                         2021 年度发生额
关键管理人员报酬                                      823.51 万元                     1,296.55 万元
   （1）应收项目
  项目名称             关联方
                               账面余额            坏账准备           账面余额            坏账准备
应收账款       湖北天合光能有限公司         4,051,570.82 4,051,570.82 4,051,570.82 4,047,346.64
其他应收款      湖北天合光能有限公司            353,134.58     353,134.58    353,134.58      353,134.58
           西安晟光硅研半导体科技
预付款项                                                         1,885,200.90
           有限公司
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                   财务报表附注
 项目名称           关联方
                            账面余额          坏账准备             账面余额       坏账准备
        クアトロンプラス株式会
应收账款                        79,667.20       3,983.36
        社
  （2）应付项目
   项目名称               关联方               2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
其他应付款           伍波                             2,172,267.77         30,606,061.35
其他应付款           クアトロンプラス株式会社                          1,716.30
应付账款            クアトロンプラス株式会社                    483,217.74
  说明：其他应付款-伍波资金拆借本息已于 2022 年 3 月 8 日全部归还，本期期末余
额系 2021 年子公司常州精密收购少数股东持有的的子公司常州智能股权应付股权款。
  十一、股份支付
        项   目                  2022 年度                           2021 年度
公司本期授予的各项权益工具总额                                                        589,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额                         348,879 股                      483,340 股
公司本期失效的各项权益工具总额                          44,049 股                       11,650 股
公司期末发行在外的股份期权行权价
                                                无                              无
格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行
                                                无                              无
权价格的范围和合同剩余期限
        项   目                  2022 年度                           2021 年度
                                                       本次计划授予日 2021 年 11
授予日权益工具公允价值的确定方法 无                                     月 18 日公司股票的市场价
                                                       格
                       公司对未来被授予受限股份                    公司对未来被授予受限股份
                       员工的离职情况、公司经营                    员工的离职情况、公司经营
可行权权益工具数量的确定依据         业绩、实际完成业绩的可能                    业绩、实际完成业绩的可能
                       性以及员工绩效考核的综合                    性以及员工绩效考核的综合
                       判                               判断
本期估计与上期估计有重大差异的原
                 无                                     无
因
以权益结算的股份支付计入资本公积
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费
用总额
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                    财务报表附注
     十二、承诺及或有事项
     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
     资产负债表日存在的重要或有事项：
     （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
 序
        原告        被告    案由    受理机构    涉案金额          案由进展   备注
 号
      常州捷佳创精               常州新北
               南通苏民新能源 合 同                          申请强制执 说 明
               科技有限公司  纠纷                           行中    1
      司                    院
      深圳市捷佳伟               深圳市中
               南通苏民新能源 合 同                          申请强制执 说 明
               科技有限公司  纠纷                           行中    2
      股份有限公司               院
      深圳市捷佳伟               江苏阜宁
               阜宁苏民绿色能 合 同                          申请强制执 说 明
               源科技有限公司 纠纷                           行中    3
      股份有限公司               院
     说明 1：常州精密与南通苏民新能源科技有限公司合同纠纷
司之间就光伏设备采购有连续滚动交易。截至 2020 年 5 月份南通苏民向常州精密采购
设备及设备改造服务总价款 7,052.38 万元。南通苏民已支付 4,813.03 万元的货款，尚拖
欠 2,239.35 万元。南通苏民分别于 2018 年 10 月及 2020 年 3 月签署分期付款《补充协
议》及《会谈纪要》承诺还款，但均未履行。常州精密于 2020 年 5 月 18 日向常州新北
区人民法院提起诉讼，请求南通苏民支付拖欠货款 2,239.35 万元及相关诉讼费。
元，于判决书生效之日起十日内付。判决后南通苏民提起上诉。
     截止报告日，已申请强制执行，目前正在执行中。
     说明 2：深圳伟创与南通苏民新能源科技有限公司合同纠纷
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                      财务报表附注
就光伏设备采购有连续滚动交易。截至 2020 年 5 月南通苏民向本公司采购设备及设备
改造的总价款为 27,549.27 万元。南通苏民已支付 17,237.44 万元的货款，尚欠货款
充协议》及《会谈纪要》承诺还款，但均未履行。本公司于 2020 年 5 月 18 日向深圳市
中级人民法院提起诉讼，请求南通苏民支付拖欠货款 10,311.83 万元及相关诉讼费。
付 9,926.46 万元，双方不再因本买卖合同纠纷向对方主张任何权利；若南通苏民未按期
足额支付款项，则本公司有权依照调解协议向法院申请强制执行。
  说明 3：深圳伟创与阜宁苏民绿色能源科技有限公司合同纠纷
万元。2018 年 10 月，双方签署 “补充协议”约定被告应就未支付的 5,116.75 万元分期付
款。阜宁苏民已按协议支付 1,500 万元，尚有 3,616.75 万元逾期未付。经多次催告无果，
本公司于 2020 年 3 月 17 日向江苏阜宁县人民法院提起诉讼，请求被告支付剩余款项
  （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
  ①截止 2022 年 12 月 31 日，本公司为子公司提供的担保及子公司为本公司提供的
担保详见附注十之 5、（2）关联担保情况。
  ②截止 2022 年 12 月 31 日，公司对外担保情况：
                                                         担保是否
                                    金额（万
 担保对象    提供担保方         担保事项                     期限       已经履行
                                     元）
                                                          完毕
             公司与中国建设银行股份有限公
上饶市弘业 深圳市捷佳伟
             司深圳市分行开展合作，对符合资                            尚在担保
新能源有限 创新能源装备                 6,200.00           24 个月
             质条件的客户采用“卖方担保买方                            期
公司    股份有限公司
             融资”方式销售产品。
苏州腾晖光 深圳市捷佳伟 公司与中国建设银行股份有限公          8,100.00   30 个月   尚在担保
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                     财务报表附注
                                                       担保是否
                                   金额（万
 担保对象     提供担保方       担保事项                     期限      已经履行
                                    元）
                                                         完毕
伏技术有限 创新能源装备 司深圳市分行开展合作，对符合资                           期
公司    股份有限公司 质条件的客户采用“卖方担保买方
             融资”方式销售产品。
             公司与中国建设银行股份有限公
江苏龙恒新 深圳市捷佳伟
             司深圳市分行开展合作，对符合资                           尚在担保
能源有限公 创新能源装备                        5,000.00   24 个月
             质条件的客户采用“卖方担保买方                           期
司     股份有限公司
             融资”方式销售产品。
             公司与中国建设银行股份有限公
江苏龙恒新 深圳市捷佳伟
             司深圳市分行开展合作，对符合资                           尚在担保
能源有限公 创新能源装备                       15,000.00   21 个月
             质条件的客户采用“卖方担保买方                           期
司     股份有限公司
             融资”方式销售产品。
             公司与中国建设银行股份有限公
上饶市弘业 深圳市捷佳伟
             司深圳市分行开展合作，对符合资                           尚在担保
新能源有限 创新能源装备                        6,125.00   24 个月
             质条件的客户采用“卖方担保买方                           期
公司    股份有限公司
             融资”方式销售产品。
             公司与中国建设银行股份有限公
协鑫集成科 深圳市捷佳伟
             司深圳市分行开展合作，对符合资                           尚在担保
技（苏州） 创新能源装备                        7,896.00   24 个月
             质条件的客户采用“卖方担保买方                           期
有限公司  股份有限公司
             融资”方式销售产品。
  合计                               48,321.00
  说明：上述金额以发生的实际金额为列示口径。
  截止 2022 年 12 月 31 日公司未结清国内保函金额为 1,348,450.00 元，国外人民币保
函金额为 60,321,802.80 元，国外未到期信用证金额 187,200.00 欧元。除上述事项外，截
止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
  十三、资产负债表日后事项
利润分配方案》，以公司现有总股本 348,207,596 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利 2.00 元（含税），共派发现金红利 69,641,519.20 元（含税）。本次分配不送红
股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。在利润分配方案公
布后至实施前，公司总股本如发生变动，按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。
此方案尚需经公司 2022 年年度股东大会审议通过后方可实施。
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                          财务报表附注
担保的议案》：为解决需融资支持客户的付款问题，进一步促进公司业务的开展，加快
公司资金回笼，公司拟与中国建设银行股份有限公司深圳市分行开展合作，对符合资质
条件的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。客户中润新能源（徐州）有限公司
拟向中国建设银行股份有限公司深圳市分行申请不超过人民币 12,772.00 万元的银行贷
款，贷款期限不超过 21 个月，贷款资金将专项用于向公司及子公司支付设备购买款，
中润新能源（徐州）有限公司的控股股东江苏中润光能科技发展有限公司作为第一担保
人为该笔贷款提供连带责任保证担保，公司作为第二担保人为该笔贷款提供连带责任保
证担保和保证金质押担保，第一担保人对第二担保人不具有追偿权。中润新能源（徐州）
有限公司用其设备作为抵押物向公司提供抵押反担保，实际控制人龙大强先生亦作为反
担保人向公司提供连带责任保证担保。
  （1）关于 2021 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就
审议通过《关于 2021 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议
案》：公司 2021 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已经成就，同
意对符合解除限售条件的 115 名激励对象第一个解除限售期可解除限售共计 55,600 股
限制性股票办理解除限售及上市流通手续。本次解锁的股票已于 2023 年 2 月 8 日上市
流通。
  （2）关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票
审议，并经 2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授
但尚未解除限售的限制性股票的议案》：由于 5 名激励对象因个人原因离职及 1 名激励
对象考核未达标，触发 2021 年限制性股票激励计划回购注销条款，公司按每股人民币
励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 25,900 股；按每股人民币 59.82 元，
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                          财务报表附注
以货币资金 2,991.00 元回购 1 名因考核未达标准导致当期未解除限售的限制性股票 50
股；回购金额 1,600,744.92 元，回款价款全部来源于公司自有资金。截止本报告披露日，
回购注销减少注册资本暨通知债权人公示期已届满。
议审议，并经 2023 年第二次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分激励对象已获
授但尚未解锁的限制性股票的议案》：2019 年限制性股票激励计划中 2 名激励对象因个
人原因离职，触发回购注销条款，公司拟对其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票
合计 1,500 股回购注销，回购价格为 16.05 元/股；2021 年限制性股票激励计划中 3 名激
励对象因个人原因离职，触发回购注销条款公司拟对其所持有的已获授但尚未解锁的限
制性股票合计 6,480 股回购注销，回购价格为 59.82 元/股加上银行同期存款利息。截止
本报告披露日，回购注销减少注册资本暨通知债权人公示期已届满。
  （3）2023 年 2 月 22 日公司召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十二
次会议审议通过《关于 2019 年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》：
公司 2019 年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件已经成就，同意对符合解锁条
件的 156 名激励对象第三个解锁期解锁共计 337,182 股限制性股票办理解锁及上市流通
手续。
审议通过《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》：根据公司业务发展需要，为降低汇
率波动风险，同意公司及下属子公司使用自有资金开展总额度不超过 7 亿元人民币（或
等值外币）的外汇衍生品交易业务，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月内
有效。在前述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了决议
的有效期，则决议的有效期自动顺延至该笔交易终止时止。同时第四届董事会第十三次
会议审议通过《关于制定<外汇衍生品交易业务管理制度>的议案》。
  除上述事项外，截至 2023 年 4 月 26 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他
应披露的资产负债表日后事项。
  十四、其他重要事项
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                财务报表附注
  （1）报告分部的确定依据与会计政策
  本公司目前经营业务主要为光伏电池生产设备，不同公司主体客户和市场具有重叠
性。公司的董事会等高级管理人员具有统一性。因此本公司无需披露分部报告数据。
  十五、母公司财务报表主要项目注释
  （1）按账龄披露
             账   龄                      2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
              小计                               1,525,032,934.60                1,188,292,383.98
减：坏账准备                                             324,870,730.64               269,021,978.40
              合计                               1,200,162,203.96                 919,270,405.58
  （2）按坏账计提方法分类披露
        类 别                 账面余额                           坏账准备
                                         比例                           计提比         账面价值
                          金额                             金额
                                         (%)                          例(%)
按单项计提坏账准备             177,432,802.27      11.63      177,432,802.27   100.00
其中：单项金额重大             160,323,179.04      10.51      160,323,179.04   100.00
  单项金额不重大              17,109,623.23       1.12       17,109,623.23   100.00
按组合计提坏账准备            1,347,600,132.33     88.37      147,437,928.37    10.94 1,200,162,203.96
其中：应收账款组合 2_
应收销售款
        合计           1,525,032,934.60    100.00      324,870,730.64    21.30 1,200,162,203.96
  （续上表）
    类    别                                     2021 年 12 月 31 日
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                     财务报表附注
                                 账面余额                               坏账准备
                                                                        计提比例            账面价值
                               金额           比例(%)               金额
                                                                         (%)
按单项计提坏账准备               186,064,810.70             15.66 148,008,299.32    79.55       38,056,511.38
其中：单项金额重大               167,242,169.35             14.08 129,185,657.97        77.24   38,056,511.38
        单项金额不重大          18,822,641.35              1.58    18,822,641.35     100.00
按组合计提坏账准备              1,002,227,573.28            84.34 121,013,679.08        12.07 881,213,894.20
其中：应收账款组合 2_
应收销售款
         合计            1,188,292,383.98         100.00 269,021,978.40          22.64 919,270,405.58
   坏账准备计提的具体说明：
   ①于 2022 年 12 月 31 日，按单项金额重大计提坏账准备的应收账款
 名 称                                                计提比例
              账面余额               坏账准备                                         计提理由
                                                     （%）
                                                                  诉讼后和解，客户回款情况不及预
单位 1       101,306,480.05       101,306,480.05             100.00
                                                                  期
                                                                  诉讼后和解，客户回款情况不及预
单位 2          24,367,521.37      24,367,521.37             100.00
                                                                  期
单位 3           9,294,677.62         9,294,677.62           100.00 强制执行中,预计收回可能性低
单位 4           8,775,000.00         8,775,000.00           100.00 客户破产清算中，可收回性小
单位 5           6,727,500.00         6,727,500.00           100.00 客户回款情况差，可收回性小
单位 6           5,640,000.00         5,640,000.00           100.00 严重资不抵债，可收回性小
单位 7           4,212,000.00         4,212,000.00           100.00 客户回款情况差，可收回性小
  合计       160,323,179.04       160,323,179.04             100.00
   ②于 2022 年 12 月 31 日，按组合 2_应收销售款计提坏账准备的应收账款
  账 龄                                                                                          计提
                                               计提比
               账面余额             坏账准备                           账面余额            坏账准备            比例
                                               例（%）
                                                                                               （%）
   合计     1,347,600,132.33 147,437,928.37          10.94 1,002,227,573.28     121,013,679.08   12.07
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                 财务报表附注
  按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
  （3）本期坏账准备的变动情况
                                             本期变动金额
  类    别                                                其他
                  日             计提          收回或转回 转销或核销                              31 日
                                                        变动
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
  合计         269,021,978.40 63,081,337.06 7,285,887.90       -53,303.08           324,870,730.64
  其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
       单位名称                      收回或转回金额                           收回方式或转回原因
单位 1                                          5,408,413.79 回款
单位 2                                          1,745,000.00 以货抵债
           合计                                 7,153,413.79
  （4）本期实际核销的应收账款情况
                     项    目                                           核销金额
实际核销的应收账款                                                                             -53,303.08
  （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                         占应收账款余额的
   所属集团               单位名称                  余额                                    坏账准备余额
                                                           比例（%）
                         单位 1         166,401,882.23                      10.91     9,279,979.11
                         单位 2          55,731,000.00                       3.65     2,786,550.00
集团 A                     单位 3           2,472,310.00                       0.16      494,462.00
                         单位 4                32,296.54                     0.00        32,296.54
                         小计           224,637,488.77                      14.73    12,593,287.65
                         单位 1         135,069,500.00                       8.86     6,763,475.00
                         单位 2          15,510,290.74                       1.02      818,264.54
集团 B                     单位 3           6,728,888.00                       0.44      755,584.40
                         单位 4               115,758.96                     0.01         5,787.95
                         小计           157,424,437.70                      10.32     8,343,111.89
                         单位 1          65,504,128.44                       4.30     3,275,206.42
集团 C                     单位 2          30,479,486.54                       2.00     2,584,224.33
                         单位 3          17,815,612.65                       1.17      890,780.63
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                           财务报表附注
                                                     占应收账款余额的
   所属集团               单位名称           余额                                    坏账准备余额
                                                       比例（%）
                      单位 1        166,401,882.23                   10.91     9,279,979.11
                      单位 2         55,731,000.00                    3.65     2,786,550.00
集团 A                  单位 3          2,472,310.00                    0.16      494,462.00
                      单位 4             32,296.54                    0.00        32,296.54
                       小计         224,637,488.77                   14.73    12,593,287.65
                      单位 4         11,840,516.00                    0.78      634,025.80
                      单位 5            148,126.00                    0.01        13,256.30
                      单位 6                    0.45                  0.00             0.02
                       小计         125,787,870.08                    8.25     7,397,493.50
                      单位 1        101,306,480.05                    6.64   101,306,480.05
集团 D                  单位 2         24,367,521.37                    1.60    24,367,521.37
                       小计         125,674,001.42                    8.24   125,674,001.42
                      单位 1         59,395,000.00                    3.89     2,969,750.00
                      单位 2         20,232,056.98                    1.33     1,091,705.70
                      单位 3         13,582,252.03                    0.89      679,112.60
集团 E
                      单位 4          4,788,488.05                    0.31      433,793.74
                      单位 5          2,023,912.29                    0.13      433,793.74
                       小计         100,021,709.35                    6.56     5,608,155.78
       合计                         733,545,507.32                   48.10   159,616,050.24
  （1）分类列示
        项 目                  2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款                                   25,640,666.02                        9,889,589.53
        合计                              25,640,666.02                        9,889,589.53
  （2）其他应收款
  ①按账龄披露
              账   龄                    2022 年 12 月 31 日            2021 年 12 月 31 日
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                财务报表附注
              账   龄                         2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日
              小计                                      39,397,627.65               13,272,623.97
减：坏账准备                                                13,756,961.63                3,383,034.44
              合计                                      25,640,666.02                9,889,589.53
  ②按款项性质分类情况
         款项性质                         2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
应收退税款                                               2,918,132.77                   4,271,865.03
单位往来款项                                             19,782,641.45                   3,048,975.27
保证金及押金                                             16,060,881.40                   4,434,927.30
备用金                                                   635,972.03                   1,516,856.37
             小计                                    39,397,627.65                  13,272,623.97
减：坏账准备                                             13,756,961.63                   3,383,034.44
             合计                                    25,640,666.02                   9,889,589.53
  ③按坏账计提方法分类披露
  A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
          阶   段                       账面余额                 坏账准备                   账面价值
第一阶段                                  30,104,397.07          4,463,731.05         25,640,666.02
第二阶段
第三阶段                                   9,293,230.58          9,293,230.58
             合计                       39,397,627.65         13,756,961.63         25,640,666.02
                                      计提比例
        类 别            账面余额                           坏账准备            账面价值            理由
                                       （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             30,104,397.07        14.83    4,463,731.05 25,640,666.02
其中：组合 4 应收无风险                                                                     退税款，预期
组合款项                                                                              信用风险低
  组合 5 应收其他款项 27,186,264.30                16.42    4,463,731.05 22,722,533.25
        合计            30,104,397.07        14.83    4,463,731.05 25,640,666.02
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                                      财务报表附注
                                             计提比例
           类   别             账面余额                            坏账准备        账面价值              理由
                                              （%）
按单项计提坏账准备                    9,293,230.58                 9,293,230.58
 名 称                                                      计提比例
                    账面余额               坏账准备                                    计提理由
                                                           （%）
单位 1                    353,134.58          353,134.58       100.00 还款意愿低，预计无法收回
单位 2                 1,010,000.00       1,010,000.00         100.00 拟提起诉讼，预计无法收回
单位 3                 1,266,954.00       1,266,954.00         100.00 已申请强制执行，未收回
单位 4                 6,663,142.00       6,663,142.00         100.00 拟提起诉讼，预计无法收回
  合计                 9,293,230.58       9,293,230.58
  B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
               阶    段                       账面余额                坏账准备                    账面价值
第一阶段                                         11,622,535.39        1,732,945.86          9,889,589.53
第二阶段
第三阶段                                          1,650,088.58        1,650,088.58
                合计                           13,272,623.97        3,383,034.44          9,889,589.53
                                             计提比例
           类   别             账面余额                            坏账准备        账面价值              理由
                                              （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                   11,622,535.39         14.91   1,732,945.86 9,889,589.53
其中：组合 4 应收无风险                                                                           退税款，预期
组合款项                                                                                    信用风险低
     组合 5 应收其他款项             7,350,670.36         23.58   1,732,945.86 5,617,724.50
           合计               11,622,535.39         14.91   1,732,945.86 9,889,589.53
                                             计提比例
           类   别             账面余额                            坏账准备        账面价值              理由
                                              （%）
按单项计提坏账准备                    1,650,088.58        100.00   1,650,088.58
 名     称
                   账面余额              坏账准备         计提比例（%）                      计提理由
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司                                                         财务报表附注
 名     称
             账面余额            坏账准备            计提比例（%）                    计提理由
单位 1           353,134.58      353,134.58             100.00 还款意愿低，预计无法收回
单位 2          1,296,954.00    1,296,954.00            100.00 已申请强制执行，未收回
  合计          1,650,088.58    1,650,088.58
   本期坏账准备计提金额的依据：
   按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
   ④坏账准备的变动情况
                      第一阶段            第二阶段              第三阶段
     坏账准备                      整个存续期预 整个存续期预期信                              合计
                    未来 12 个月预期
                               期信用损失(未 用损失(已发生信
                      信用损失
                               发生信用减值)   用减值)
额
                                —                 —               —                   —
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                   2,730,785.19                      7,673,142.00      10,403,927.19
本期转回                                                       30,000.00            30,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
额
   ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                占其他应
                                                                收款期末
单位名称       款项的性质                                  账龄            余额合计        坏账准备
                             日余额
                                                                数的比例
                                                                 (%)
单位 1       往来款项              6,663,142.00 2,730,268.00；1-2 年：      16.91    6,663,142.00
单位 2       保证金及押金            4,800,000.00 1 年以内                    12.18       480,000.00
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                                                                  占其他应
                                                                  收款期末
单位名称       款项的性质                                     账龄           余额合计               坏账准备
                             日余额
                                                                  数的比例
                                                                   (%)
单位 3     往来款项                 3,013,475.59 1 年以内                      7.65             301,347.56
单位 4     应收退税款                2,918,132.77 1 年以内                           7.41
单位 5     保证金及押金               2,000,000.00 1 年以内                           5.08        200,000.00
单位 6     保证金及押金               2,000,000.00 1 年以内                           5.08        200,000.00
单位 7     保证金及押金               2,000,000.00 1 年以内                           5.08        200,000.00
  合计                         23,394,750.36                             59.39          8,044,489.56
   ⑥涉及政府补助的其他应收款
单位名称     政府补助项目名称                                    账龄      预计收取的时间、金额及依据
                                 日余额
单位 1     增值税即征即退                  2,918,132.77     1 年以内    2023 年 1 月 6 日已收到退税款
  项 目                        减值                                        减值
             账面余额                     账面价值             账面余额                          账面价值
                             准备                                        准备
对子公司投
资
对联营、合营
企业投资
   合计     1,290,335,063.88        1,290,335,063.88 1,298,932,124.86               1,298,932,124.86
   （1）对子公司投资
                                                                            本期
 被投资单位                            本期增加                                         月 31 日减
                   日                              少        日                减值
                                                                               值准备余额
                                                                            准备
常州捷佳创精
密机械有限公        1,215,550,565.40 2,880,467.65             1,218,431,033.05
司
捷佳创科技有
限责任公司
常州捷佳创智
能装备有限公             950,376.02     507,056.35                1,457,432.37
司
创微微电子（常
州）有限公司
    合计        1,222,067,502.39 4,288,312.62             1,226,355,815.01
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 （2）对联营、合营企业投资
                                                       本期增减变动
 投资单位                   追加投                            权益法下确认的                 其他权益变
                         资                               投资损益                    动
                                                                            调整
一、联营企业
湖北天合光能
有限公司
西安晟光硅研
半导体科技有       9,950,669.47              9,770,991.35         -179,678.12
限公司
  合计        76,864,622.47              9,770,991.35     -3,114,382.25
 (续上表)
                                 本期增减变动                                      2022 年 12 月
     投资单位         宣告发放现金 计提减值准                                              31 日减值准备
                                                       其他          31 日
                   股利或利润   备                                                     余额
一、联营企业
湖北天合光能有限公
司
西安晟光硅研半导体
科技有限公司
      合计                                                         63,979,248.87
 项   目
                  收入                    成本                    收入                    成本
主营业务          4,016,959,353.31    3,254,469,928.09      3,591,175,491.06     2,962,702,180.09
其他业务           300,381,701.36         129,765,116.47        112,324,337.79        58,010,478.29
  合计          4,317,341,054.67    3,384,235,044.56      3,703,499,828.85     3,020,712,658.38
                 项   目                                 2022 年度                   2021 年度
成本法核算的长期股权投资收益                                                                    97,379,742.36
权益法核算的长期股权投资收益                                           -3,114,382.25            -18,407,834.65
处置长期股权投资产生的投资收益                                             5,853,758.65           5,569,497.68
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                                                                 1,323,484.39
债权投资持有期间取得的利息收入                                             6,617,525.20           4,689,947.17
应收款项融资终止确认部分贴息                                                                     -1,270,164.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                                                 -1,500,438.46
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             项   目                 2022 年度                  2021 年度
债务重组收益                                   4,901,533.96
             合计                         14,258,435.56        87,784,233.95
  十六、补充资料
         项   目       2022 年度               2021 年度             说明
非流动资产处置损益             1,169,851.88           1,027,337.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享   30,983,964.01          50,872,556.27
受的政府补助除外）
债务重组损益                4,524,883.96
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额             88,401,744.34          66,533,326.51
减：非经常性损益的所得税影响数      12,874,103.56          10,017,383.04
非经常性损益净额             75,527,640.78          56,515,943.47
减：归属于少数股东的非经常性损益净额             127.65               57.69
归属于公司普通股股东的非经常性损益
净额
 说明：本公司及子公司享受软件产品增值税即征即退的优惠政策，该政策具有稳定
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