通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通化金马药业集团股份有限公司
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公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人张玉富、主管会计工作负责人于军 及会计机构负责人(会计
主管人员)耿兰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，公司在本报告第三节之
“十、公司面临的风险和应对措施”部分描述了公司可能面临的风险及应对
措施，敬请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、通化金马 指 通化金马药业集团股份有限公司
通化金马药业集团股份有限公司董事
董事会 指
会
通化金马药业集团股份有限公司监事
监事会 指
会
通化金马药业集团股份有限公司股东
股东大会 指
大会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《通化金马药业集团股份有限公司章
《公司章程》 指
程》
圣泰生物 指 哈尔滨圣泰生物制药有限公司
永康制药 指 成都永康制药有限公司
源首生物 指 安阳市源首生物药业有限责任公司
GMP 指 《药品生产质量管理规范》
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 通化金马 股票代码 000766
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 通化金马药业集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 通化金马
公司的外文名称（如有） TONGHUA GOLDEN-HORSE PHARMACEUTICAL INDUSTRY CO,LTD
公司的外文名称缩写（如
TONGHUA GOLDEN-HORSE
有）
公司的法定代表人 张玉富
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贾伟林 刘红光
联系地址 吉林省通化市二道江区金马路 999 号 吉林省通化市二道江区金马路 999 号
电话 0435-3910232 0435-3910232
传真 0435-3910232 0435-3910232
电子信箱 thjmjt@163.com thjmjt@163.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 728,491,083.33 693,725,150.23 5.01%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 7,709,212.42 3,722,972.58 107.07%
（元）
经营活动产生的现金流量净
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0112 0.0078 43.59%
稀释每股收益（元/股） 0.0112 0.0078 43.59%
加权平均净资产收益率 0.46% 0.33% 0.13%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,534,138,987.01 4,685,114,987.39 -3.22%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,111.24
债务重组损益 -191,428.28
除同公司正常经营业务相关的有效套
-12,255.60
期保值业务外，持有交易性金融资
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产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-907,447.78
支出
减：所得税影响额 58,494.58
合计 3,067,698.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业现状与发展趋势
医药是关系国计民生和经济发展的战略性产业，医药健康作为人民美好生活的重要保障，是健康中国建设的重要基
础。同时，医药产业具有高技术、高投入、高风险、高回报、长周期等特征。党的二十大报告中明确指出要“促进中医
药传承创新发展，推进健康中国建设”，中医药战略地位跃上新高度。
国家大力鼓励医药行业发展，不断出台医药产业政策与配套措施，逐步推动医药行业朝着高质量、创新方向发展。
中医药行业在近年来同样有多项重要文件，从中药研发创新、行业标准化、医疗服务等方面加强指导，着力推动中医药
振兴发展。2023 年 2 月，国务院办公厅印发《中医药振兴发展重大工程实施方案》，明确推进中医药振兴发展的基本原
则，统筹部署了八项重点工程，重点提出四项保证措施，进一步加大“十四五”期间对中医药发展的支持力度，着力推
动中医药振兴发展。
随着我国社会经济高速发展，城乡人民生活水平不断提高，人们对医疗保健意识日益增强，加之人口老龄化加剧，
人们的健康意识提升，推动药品市场规模不断增长。具有“治未病”独特优势的中医药更是迎来发展良机，为中药新药
研发带来新的发展机遇，我国医药行业整体仍将呈现出持续向好的发展趋势。
（二）公司行业地位
公司经历多年发展，获得行业认可，2019 年公司被评定为高新技术企业，荣获“中华民族医药百强品牌企业”、
“2022-2023 年度中国医药制造业百强” 等称号。子公司圣泰生物先后被评为哈尔滨市“小巨人”企业、黑龙江省民营
科技“巨星”企业、黑龙江省专精特新小巨人企业、国家高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业等多项荣誉。
（三）报告期内公司主要业务、产品及用途
公司所处行业为医药制造业，主要从事医药产品的研发、生产与销售。公司及子公司产品涵盖抗肿瘤、微生物、心
脑血管、清热解毒、消化系统、骨骼肌肉系统、妇科系统、神经系统等多个领域。母公司的主导产品主要包括复方嗜酸
乳杆菌片、风湿祛痛胶囊、清肝健脾口服液、芩石利咽口服液等。子公司圣泰生物经营的品种主要集中在骨多肽类、脑
保护剂化学药、心脑血管中成药、清热解毒类以及儿童呼吸系统中成药等五类药品领域，在同类产品零售市场建立了一
定的市场地位，主要产品为骨瓜提取物制剂、转移因子口服溶液、清开灵片及小儿热速清颗粒等。子公司永康制药生产
的药品种类主要系中成药，用于治疗腺体增生、炎性疾病、骨外伤及软组织损伤等相关疾病，主要产品包括小金丸、天
然麝香小金丸、消咳喘胶囊、九味羌活颗粒、熊胆粉、温胃舒片等。子公司源首生物主导产品蜡样芽孢杆菌活菌胶囊、
蜡样芽孢杆菌活菌片为治疗用生物活菌微生态制剂，主要用于治疗肠炎、腹泻、婴幼儿腹泻及肠功能紊乱。
（四）报告期内公司主要经营模式
公司原辅包材等生产性物资采购采取“以产定购”的模式，严格遵循 GMP、行业法规等要求，根据生产计划、库存
情况及原材料市场情况进行采购。采购部门遵守招标、比价采购原则，严格控制中药材、原辅料、包材质量，积极维护
供应商关系，深入了解价格信息，降低采购成本，动态把握物料的库存量与调配，按时完成各类物品的供应，以保持生
产经营的连续性。
公司的产品生产采取“以销定产”的模式，严格按照国家 GMP 规定组织生产。每年初，生产部门根据各销售部门制
订的年度销售计划并结合库存周转及实际生产情况制定年度生产计划；在此基础上，生产部门每月根据各销售部门汇总
的销售计划并结合库存数量等制订下月各周的生产计划组织生产；在执行生产计划过程中若出现特殊情况，通过上报审
批可以适当调整生产计划。在生产过程中，生产部负责具体产品的生产流程管理；质量保证部对关键生产环节的中间产
品、半成品的质量进行检验监控；质量控制部对产成品按国家药品标准进行质量检验，以确保出厂产品的质量。
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公司本部主要采取直营模式与代理招商模式。公司的直营模式主要采取专业学术推广。公司自建销售队伍，进行学
术推广，成立高端市场、基层市场、民营市场、第三终端市场销售团队，依靠专业学术推广队伍，通过专业医疗领域的
学术带头人和各种层级、各种形式的学术推广活动，把产品临床应用研究成果传递给各级医疗机构目标医生与从业人员，
从而提高公司医药产品的知名度和医生的认可度。招商代理模式是专业学术推广的补充销售模式，主要是针对公司部分
产品，为了实现快速的市场覆盖，形成市场规模，在全国进行精细化招商，由经销商为公司提供分销配送服务，公司为
经销商提供学术支持、监管考核，双方在互利共赢的基础上扩大产品的市场占有率。
子公司圣泰生物根据医药行业政策的发展变化，设临床销售事业部和行销销售事业部，激活组织、激活队员、激活
产品、激活市场。1、市场区域管理：根据各省区医药市场规模，省经理负责其管辖区域内圣泰生物品种的销售和管理，
省区负责人公开竞聘上岗。2、加强管理与管控：圣泰生物销售服务部、人力资源部、财务部、审计监察部，直接对市场
进行管理，销售服务部统一销售数据和费用及应收帐款的监控管理；审计监查部对市场秩序进行管理。专业的产品经理
对产品战略规划、专业的学术推广和专家及品牌构建、销售行为的学术引导和指导进行有效管理。3、增强市场管理的灵
活性：在保障基地及职能部室的管理权和管控权的基础上，结合市场特性，加大各省区销售人员对区域政策和市场环境
的市场管理权。对各省区进行独立的销售业绩指标、利润指标核算，以短平快的管理，增强一线主体的决策权和应变市
场的灵活性。
子公司永康制药主要以直营模式为主，经销模式为辅的销售模式。在直营模式下，永康制药借助组织开展学术推广
会和临床科室推介会，提升医生对药品认识度和熟悉度，促进相关药品在医院的推广使用，再通过与相关配送商签订合
同将药品最终销售给终端，终端客户主要系全国二级及以上城市中的二甲及以上医院。在经销模式下，永康制药负责药
品销售市场所在省级区域的政府网上集中采购工作，在产品中标后，永康制药通过招商寻找合适的经销商，通过签订合
同，约定经销范围、药品品种及规格，价格信息等。
公司的研发工作采用自主研发与合作研发兼容的模式，根据公司发展的需要和企业产品结构扩充的需要，积极开展
新产品开发、产品二次开发，深入研究新工艺、新标准下的生产与质控技术的提升，从而实现产品竞争力的提升。
（五）报告期内主要业绩驱动因素
定的发展目标，根据 “整顿、改革、发展”的工作方针，以“转换思想、领悟核心、尽职担当”为指导思想，攻坚克难，
外抓市场，内抓管理，确保公司保持稳定发展。
（六）报告期经营情况概述
报 告 期 ， 公 司 实 现 营 业 收 入 728,491,083.33 元 ， 同 比 增 长 5.01% ； 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为
增长 107.07% 。
生产管理方面。报告期内，公司坚持“以销定产”策略，与销售系统建立了高效、透明连接。报告期，公司持续提
升产品质量管理水平，夯实质量管理基础，从生产源头抓起，根据 GMP 的要求从实际工艺执行入手，通过审查、完善生
产工艺流程，规范生产步骤，提高产品质量管理的准确性、可追溯性，提高质量管控能力。
销售方面。报告期内，公司着力提升销售质量，持续优化销售模式，做好基本盘巩固提升和专业能力升级突破。聚
焦大品种，发展潜力品种，培育新品种，优化销售实施方案，做好销售指标的细化分解及跟踪落实。加强销售队伍建设，
推动完善销售制度体系，持续进行销售系统培训，强化销售人员学术推广能力。
研发方面。报告期内，公司持续开展新药研发及存量品种二次开发工作。化药 1.1 类新琥珀八氢氨吖啶片研发进展
按项目预定计划正常推进。目前 III 临床试验已经完成全部受试者出组，现阶段正在按国家审评、审批技术要求进行
III 期临床试验的机构结题工作。同时，按国家 CDE 要求完成了琥珀八氢氨吖啶片非临床方面和药学方面的相关研究工
作。公司以市场发展为导向，有计划地进行存量大品种的二次开发，提升产品的临床价值数据支持，进而提高产品市场
影响力。
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二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
科领域、神经系统等多个领域。公司母公司生产的复方嗜酸乳杆菌片，能够有效调节肠道菌群，改善人体机能。生产的
风湿祛痛胶囊是风湿骨病用药中虫类药的代表，在国内风湿骨病中成药用药中排名居于前位，对风湿性关节炎具有良好
的抗炎、镇痛作用。全资子公司圣泰生物经营的品种主要集中在骨多肽类、脑保护剂化学药、心脑血管中成药、清热解
毒类以及儿童呼吸系统中成药等五类药品领域，主要产品为骨瓜提取物制剂、转移因子口服溶液、清开灵片及小儿热速
清颗粒。全资子公司永康制药核心产品小金丸采用超微粉碎技术，溶散时间短，发挥药效快，具备较高的市场知名度。
全资子公司源首生物主导产品蜡样芽孢杆菌活菌胶囊、蜡样芽孢杆菌活菌片为治疗用生物活菌微生态制剂。蜡样芽孢杆
菌活菌胶囊在国内为独家剂型，较目前上市的其他微生态制剂具有效期长、运输和储存成本低的特点。
的市场优势。公司及子公司共有 36 项发明专利，78 项实用新型专利，2 项外观设计专利，已被受理发明专利 16 项。
有处于临床Ⅲ期的阿尔兹海默治疗新药研发公司长春华洋高科技有限公司，参股了以肿瘤和神经系统疾病为主要治疗领
域的单抗研发公司上海诗健生物科技有限公司和化药 CRO 企业北京民康百草医药科技有限公司。在巩固提升了原有中成
药制造优势基础上，公司进一步完善了化学药、生物药和创新药的研发生产体系。
积累及专业技能，同时具有较强的市场敏锐度、先进的企业管理和实践经验、清晰的战略规划和发展思路。公司在多年
生产经营中，根据现代企业制度的要求并结合公司实际情况，建立了一套行之有效的管理机制，分工明确、权责分明，
保证了较高的决策效率和执行能力。在采购、生产、销售、质控、研发、财务等方面制定了一系列的管理制度，且不断
优化完善，实现各部门之间高效配合、快速响应市场变化。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 728,491,083.33 693,725,150.23 5.01%
营业成本 184,499,329.92 170,383,661.10 8.28%
销售费用 408,790,484.38 400,082,178.88 2.18%
管理费用 52,883,529.25 52,276,554.53 1.16%
财务费用 37,755,670.34 37,121,892.36 1.71%
本期所得税费用减少
所得税费用 212,781.11 11,405,505.41 -98.13%
所致
研发投入 25,093,147.80 21,355,042.90 17.50%
经营活动产生的现金
流量净额
投资活动产生的现金 本期收到定期存款到
流量净额 期解付所致
筹资活动产生的现金 本期归还银行贷款较
-139,438,645.11 -72,267,782.08 -92.95%
流量净额 上年同期增加所致
现金及现金等价物净 -9,179,927.93 -23,601,124.99 61.10% 本期投资活动产生的
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增加额 现金流量净额增加所
致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 728,491,083.33 100% 693,725,150.23 100% 5.01%
分行业
医药行业 728,491,083.33 100.00% 693,725,150.23 100.00% 5.01%
分产品
中成药 284,708,945.05 39.08% 251,737,856.79 36.29% 13.10%
化学药 439,293,855.04 60.30% 439,085,855.01 63.29% 0.05%
原料药 3,997,830.55 0.55% 2,225,553.88 0.32% 79.63%
其他 490,452.69 0.07% 675,884.55 0.10% -27.44%
分地区
东北地区 33,734,982.27 4.63% 40,617,652.48 5.86% -16.95%
华北地区 125,616,381.26 17.24% 105,144,271.68 15.16% 19.47%
华东地区 286,893,854.61 39.38% 268,163,244.99 38.66% 6.98%
华南地区 54,982,250.89 7.55% 89,973,859.99 12.97% -38.89%
西北地区 35,868,393.21 4.92% 23,534,277.83 3.39% 52.41%
西南地区 115,070,709.38 15.80% 89,290,008.01 12.87% 28.87%
华中地区 76,324,511.71 10.48% 77,001,835.25 11.10% -0.88%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
医药行业 728,491,083.33 184,499,329.92 74.67% 5.01% 8.28% -0.77%
分产品
中成药 284,708,945.05 116,366,529.01 59.13% 13.10% 8.04% 1.91%
化学药 439,293,855.04 65,674,770.32 85.05% 0.05% 7.76% -1.07%
分地区
华北地区 125,616,381.26 26,695,470.57 78.75% 19.47% 5.43% 2.83%
华东地区 286,893,854.61 61,120,312.72 78.70% 6.98% 3.43% 0.73%
西南地区 115,070,709.38 34,992,669.45 69.59% 28.87% 17.22% 3.02%
华中地区 76,324,511.71 21,791,387.79 71.45% -0.88% 11.34% -3.13%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
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金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
权益法核算损益及债 除债务重组损益外，
投资收益 -2,885,353.14 -27.43%
务重组损益 具有可持续性
持有股票公允价值波
公允价值变动损益 -12,255.60 -0.12% 不具有可持续性
动所致
资产减值 -2,340,643.83 -22.26% 计提存货减值所致 具有可持续性
营业外收入 565,985.69 5.38% 营业外业务产生 不具有可持续性
营业外支出 1,473,433.47 14.01% 营业外业务产生 不具有可持续性
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 229,111,387.06 5.05% 336,821,630.18 7.19% -2.14%
应收账款 436,538,415.65 9.63% 423,914,825.03 9.05% 0.58%
合同资产 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
存货 378,219,837.23 8.34% 381,372,601.42 8.14% 0.20%
投资性房地产 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
长期股权投资 53,727,146.66 1.18% 56,426,182.76 1.20% -0.02%
固定资产 744,746,143.47 16.43% 767,032,667.58 16.37% 0.06%
在建工程 274,315,618.91 6.05% 267,387,742.54 5.71% 0.34%
使用权资产 1,842,587.10 0.04% 4,295,628.26 0.09% -0.05%
短期借款 130,117,500.00 2.87% 25,042,542.34 0.53% 2.34%
合同负债 14,264,762.43 0.31% 39,794,564.76 0.85% -0.54%
长期借款 1,563,550,000.00 34.48% 1,563,550,000.00 33.37% 1.11%
租赁负债 2,373,366.78 0.05% 4,438,465.04 0.09% -0.04%
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
金融资产
（不含衍
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生金融资
产）
益工具投
,839.87 ,839.87
资
其他
上述合计
,669.07 12,255.60 ,413.47
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
项目 期末账面原值（元） 期末账面净值（元） 受限原因
承兑汇票保
货币资金 3,086,087.04 3,086,087.04
证金
应收票据质
应收票据 989,656.72 989,656.72
押
房屋及建筑
固定资产 268,963,222.24 199,005,896.66
物抵押贷款
土地使用权
无形资产 37,436,064.00 28,792,832.48
抵押贷款
股权质押贷
其他权益工具投资 98,808,962.26 98,808,962.26
款
合计 409,283,992.26 330,683,435.16
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
圣泰 募集
生物 3,353 237,3 资金 巨潮
三期 自建 是 医药 ,382. 70,49 及自 资讯
% 用 月 20
建设 25 8.05 有资 网
日
项目 金
合计 -- -- -- ,382. 70,49 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
（1） 证券投资情况
?适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
交易 应收
境内 公允 -
外股 价值 12,25
票 计量 5.60
产 重组
合计 -- 12,25 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
哈尔滨圣泰 药品生
生物制药有 子公司 产、销售 10,000.00 257,873.08 61,918.38 30,635.49 2,961.99 2,798.03
限公司 等
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
哈尔滨圣泰生物制药有限公司经营范围是药品生产；对外提供检验服务，医药技术开发、转让、咨询服务，商务服
务（国家禁止的项目除外）；食品生产；第二类医疗器械生产；药品委托生产；消毒剂生产（不含危险化学品）；消毒
器械生产；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；医用口罩生产；日用化学
产品制造；医护人员防护用品生产（Ⅰ类医疗器械）；消毒剂销售（不含危险化学品）；卫生用品和一次性使用医疗用
品销售；非居住房地产租赁。该公司注册资本 10,000 万元，本公司直接持有 10,000 万股，占该公司总股本的 100%。圣
泰生物具有结构合理、功能多样的产品系列，产品适应症广泛。圣泰生物经营的品种主要集中在骨多肽类、脑保护剂化
学药、心脑血管中成药、清热解毒类以及儿童呼吸系统中成药等五类药品领域。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
革的进一步深入，药品审批、质量监管、医保控费、药品集中带量采购等政策的实施，将影响公司产品的销售数量、销
售价格，从而对公司经营造成影响。
面对上述情况，公司将积极了解、跟进新政策，根据政策变化及时调整经营模式和销售策略，防范政策变化风险，
保证公司经营业绩的稳定性。
值的特点，新药从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多，这使得新药的上市时间受制于诸多不可控因素。另外，
产品上市后是否有良好的市场前景和经济回报也具有不确定性。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司将根据企业发展战略及市场需求谨慎选择研发项目，建立有效的风险防控机制，完善组织架构及激励制度，合
理配置市场资源，确保完成产品研发及上市销售的战略目标。
件，但客观上仍可能存在导致出现产品质量问题的经营风险。
公司建立健全公司药品生产、经营质量管理体系，严格按照国家要求的 GMP 质量管理规范组织生产，对原料采购、
人员配置、设备管理、生产过程、质量控制、包装运输等各个生产环节执行严格的管理规定，并按要求对原辅料、包材、
中间产品、成品等进行全过程质量控制，确保最终成品的质量安全。
社会环保意识增强，公司面临的安全环保压力和风险逐步加大，安全环保费用不断增长，相关投入也将会对公司经营目
标的实现带来一定的影响。
公司持续加速推进环境保护和安全管理体系的建设和提升，严格内部考核和问责机制，切实履行企业在环境保护及
员工安全生产方面的社会责任。
药材价格近年来整体上涨明显。如若中药材价格持续大幅上涨，将推动企业生产成本增加，造成企业生存压力大大增加。
公司时刻关注上游原材料价格行情，对于重点大品种原材料基于科学评估进行战略采购储备，并结合实际情况适时
调整、优化公司采购方案，有效控制采购成本。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公告编号为
年度股东大会 28.07%
大会 日 日 东大会决议公
告》 ，披露于巨潮
资讯网。
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
?是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人
民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等国家层面的法律法规，同时还严格遵守地方政府
部门因地制宜所制定的规范性文件。
公司在排放废弃物的过程中严格执行锅炉大气污染物排放标准 GB13271-2014，制药工业大气污染物排放标准
GB37823-2019，恶臭污染物排放标准 GB14554-93，大气污染物综合排放标准 GB16297-1996。中药类制药工业水污染物排
放标准 GB21906-2008，混装制剂类制药工业水污染物排放标准 GB21908-2008，化学合成类制药工业水污染物排放标准
GB21904-2008。
环境保护行政许可情况
通化金马排污许可证编号：91220501244575134M002Q，有效期为：2022 年 11 月 21 日至 2027 年 11 月 20 日。
圣泰生物排污许可证编号：912301115780742259001V，有效期限为：2021 年 12 月 10 日至 2026 年 12 月 09 日。
源首生物排污许可证编号：91410505172216094Q001V，有效期限为：2023 年 04 月 23 日至 2028 年 04 月 22 日。
永康制药排污许可证编号： 91510115621712633B001U ，有效期限为：2020 年 07 月 30 日至 2026 年 07 月 21 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
中药类
制药工
业水污
COD 平
染物排
均出水
放标准 COD 排
浓度
通化金 GB21906 放量：
马药业 -2008， 2.36t
水污染 COD、氨 间歇性 /L，氨 87t/a；
集团股 1 污水站 混装制 ，氨氮 无
物 氮、PH 排放 氮平均 氨氮：
份有限 剂类制 排放
出水浓 8.54t/a
公司 药工业 量：
度
水污染 0.019t
物排放
/L
标准
GB21908
-2008
二氧化 锅炉大 二氧化 氮氧化
通化金 二氧化
硫浓 气污染 硫排放 物：
马药业 硫、氮 锅炉房
大气污 间歇性 度： 物排放 量： 25/a；
集团股 氧化 1 45 米烟 无
染物 排放 16.11mg 标准 1.52 二氧化
份有限 物、烟 筒
/m?，氮 GB13271 氮氧化 硫：
公司 粉尘
氧化物 -2014 物排放 20t/a
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浓度： 15.44t
g/m?，
烟
尘:23.0
哈尔滨
圣泰生
水污染 化学需 污水总 46.5mg/
物制药 间歇性 1 500mg/l 5.51 吨 / 无
物 氧量 排口 l
有限公
司
哈尔滨
圣泰生
水污染 污水总 0.55mg/ 0.079
物制药 氨氮 间歇性 1 25mg/l / 无
物 排口 l 吨
有限公
司
氮氧化
物：
氮氧化 30mg/Nm
物： ?；
安阳市
氮氧化 24； 颗粒
源首生 天然气 15 米高
物，颗 锅炉房 颗粒 物：
物药业 锅炉排 空 1 / / 无
物，二 北边 物： 5mg/Nm?
有限责 气 排放
氧化硫 4.4； ；
任公司
二氧化 二氧化
硫：7。 硫：
?。
安阳市
源首生 2000
发酵废 臭气浓 15 米高 发酵楼 478（无
物药业 1 （无量 / / 无
气 度 空排放 顶 量纲）
有限责 纲）
任公司
安阳市
颗粒物 颗粒物
源首生 15 米高
有组织 车间房 浓度： 浓度：
物药业 颗粒物 空 1 / / 无
废气 顶 6.2mg/N 20mg/Nm
有限责 排放
m? 3
任公司
车间清
洁及降
温废
生产过
水，排
安阳市 程中无
入废水
源首生 异常排
水污染 废水排 循环池 废水循
物药业 / 放，循 / / / /
物 放口 内，浇 环池
有限责 环池内
灌树
任公司 废水无
木，草
异常。
坪等不
外排
放。
房1 全年排
成都永
个；2、 放浓度
康制药 20mg/Nm
废气 颗粒物 有组织 9 固体制 20mg/Nm 0.66 吨 / /
有限公 3
剂车间 3
司
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车间、 家排放
前处理 标准。
氮氧化
全合物
排放标
成都永
康制药 氮氧化 锅炉房 30mg/Nm
废气 有组织 1 3 下， 0.22 吨 / /
有限公 合物 1个 3
达到国
司
家及地
方排放
标准
COD 全
年排放
成都永 浓度
污水处
康制药 500mg/l 0.369
废水 COD 有组织 1 理站排 500mg/l / /
有限公 以下。 吨
放口
司 达到国
家排放
标准。
全年氨
氮排放
成都永 浓度
污水处 0.10149
康制药 45mg/l
废水 氨氮 有组织 1 理站排 45mg/l （NH3- / /
有限公 ，达到
放口 N）
司 国家排
放标
准。
对污染物的处理
扩建一座 1000t/a 污水处理站，2018 年 8 月完成该污水站环保自主验收工作后正式投入使用。2023 年上半年污水站运行
稳定，废水排放优于《中药类制药工业水污染物排放标准》（GB21906-2008）中 1 级排放标准。2018 年公司投资 480 万
对锅炉进行烟尘排放治理提标改造，2018 年 11 月完成锅炉提标改造环保自主验收工作后正式投入使用。2023 年上半年
锅炉烟气处理系统运行稳定，烟气排放优于《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）。2020 年公司投入 1900 余
万元对 VOCs 废气进行治理改造并于 2021 年通过环保自主验收，药渣库、危废库、污水站、VOCs 治理设施在 2023 年上
半年运行稳定，VOCs 排放浓度优于《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）；化学原料药车间 VOCs 治理设
施待正式生产后投入使用。2023 年上半年公司各项环保设施运行正常，不存在重大环保或其他重大社会安全问题。
(1)污水方面。公司按照《排污许可自行监测方案》开展自行监测，并及时在排污许可平台上公布监测情况。2023 年
上半年污水站日常实行在线实时监测及手工监测相结合，水质达标率 100%，无超标情况发生，共累计处理污水 139622
吨，处理达标后外排浑江。2023 年上半年 COD 平均出水浓度 16.95mg/L，氨氮年平均出水浓度 0.139mg/L。2023 年上半
年 COD 减排消减量是 276.87 吨，氨氮减排消减量是 0.399 吨。
(2)锅炉烟气。公司自建锅炉房，内置 3 台 10t/h 锅炉，2023 年上半年废气排放量约为 9233 万标 m?，烟气中主要污
染物为二氧化硫、氮氧化物、烟粉尘，锅炉经提标改造后安装国内最先进的湿静电高压除尘技术，脱硫采用氢氧化钠脱
硫法进行脱硫，脱硝采用固态合成氨作为脱硝剂进行脱硝。经该套烟气处理系统处理后的烟气脱硫效率达到 90%、除尘
效率达到 99.5%、脱硝效率达到 50%，锅炉烟气按照自行监测要求定期开展监测，2023 年上半年烟气手工监测结果：二
氧化硫浓度 16.11mg/m?、氮氧化物浓度 170.96mg/m?、颗粒物浓度 23.06mg/m?；处理效果优于《锅炉大气污染物排放标
准》(GB13271-2014)中表 1 的排放标准，达标后的烟气由 45m 高烟囱外排，对周边大气环境影响较小。
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污水处理采用水解酸化＋好氧工艺，污水处理设施运行稳定，处理效果良好。符合污水综合排放标准 GB8978-1996 要
求。
（1）锅炉用天然气通过低氮燃烧机燃烧后，排气中主要污染物经 15m 烟囱达标排放；
（2）发酵废气通过水吸收+催化氧化+活性炭吸附后，高空 15 米达标排放；
（3）有组织废气通过袋式除尘器后，高空 15 米达标排放。
废气：（1）固体制剂产生的废气经袋式储存器（TA001-TA004）处理后经 22 米高排气筒 DA002-DA004 排放；（2）喷
雾干燥产生的废气经 TA006 处理后经 15 米高排气筒 DA006 排放；（3）炒药破碎产生废气经湿式除尘 TA007、TA008 处理
经 15 米高排气筒 DA007、DA008 排放；（4）锅炉产生的废气经低氮处理装置处理后经 15 米高排气筒排放。
废水：生活污水、生产有机废水一起经厂区自建污水处理站（采用“活性污泥法”处理工艺）处理达到接管标准后接
入园区污水收集管网，经园区污水管网排入园区污水处理厂集中处理。
突发环境事件应急预案
通化金马编制了《突发环境事件应急预案》，于 2020 年 9 月在通化市环境应急指挥中心备案，备案编号
圣泰生物编制了《突发环境事件应急预案》，于 2022 年 8 月在哈尔滨市呼兰生态环境局备案，备案编号：
STSW202208。
源首生物编制了《突发环境事件应急预案》，于 2022 年 8 月在安阳市生态环境局备案，备案号：410505-2022-068-
L。
永康制药编制了《突发环境事件应急预案》，于 2022 年 12 月在 温江区工业园区管委会备案，备案号：510123-
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
环境自行监测方案
根据《排污许可管理办法》、《排污许可证申请与核发技术规范》编制《自行监测方案》，并严格按照《自行监测
方案》开展自行监测。2023 年上半年严格按照自行监测方案完成自行监测工作，污染物各项指标均符合排放标准。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息
无
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二、社会责任情况
报告期内公司未开展巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴活动。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
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九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
公司及公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
哈尔滨
圣泰生 2022 年 2022 年
连带责 房屋、
物制药 08 月 30 158,200 09 月 19 158,200 无 36 个月 否 否
任担保 土地
有限公 日 日
司
成都永
康制药 连带责
有限公 任担保
日 日
司
成都永
康制药 连带责 房屋、
有限公 任担保 土地
日 日
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 5,850
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 190,200 报告期末对子公司 164,050
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对子公司担保额度 实际担保余额合计
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 5,850
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 190,200 余额合计 164,050
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 164,050
上述三项担保金额合计（D+E+F） 164,050
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
无
?适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 0 93 0 0
合计 0 93 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限
售条件股 117,930,273 12.20% 117,930,273 12.20%
份
家持股
有法人持
股
他内资持 117,930,273 12.20% 117,930,273 12.20%
股
其
中：境内 117,729,123 12.18% 117,729,123 12.18%
法人持股
境内
自然人持 201,150 0.02% 201,150 0.02%
股
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 848,564,434 87.80% 848,564,434 87.80%
份
民币普通 848,564,434 87.80% 848,564,434 87.80%
股
内上市的
外资股
外上市的
外资股
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他
三、股份
总数
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
数 数（如有）
（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻结情
报告期末持 持有有限售 持有无限售 况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份
数量 股数量 股数量 数量
状态
境内自然
于兰军 19.66% 190,000,000 0 0 190,000,000 质押 150,000,000
人
北京晋商
质押 70,293,805
联盟投资 境内非国
管理有限 有法人
冻结 70,293,806
公司
上海木恺
境内非国
贸易有限 4.76% 46,000,000 500,000 0 46,000,000
有法人
公司
境内自然
李佳 4.24% 40,999,900 0 0 40,999,900
人
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东吴证券
－浦发银
行－东吴
其他 4.08% 39,430,000 0 39,430,000 0
汇智 35 号
集合资产
管理计划
境内自然
孙常好 4.04% 38,999,900 0 0 38,999,900
人
境内自然
唐骁妮 2.43% 23,511,144 0 0 23,511,144 质押 20,000,000
人
通化市永
信投资有
国有法人 2.07% 20,000,000 0 0 20,000,000 质押 10,000,000
限责任公
司
大连喜来
境内非国
商贸有限 2.00% 19,329,895 0 0 19,329,895 质押 19,300,000
有法人
公司
西藏信托
有限公司
－西藏信
托－通化
金马１号
其他 0.99% 9,600,000 0 0 9,600,000
股票质押
式回购投
资集合资
金信托计
划
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）
（参见注 3）
上述十名股东中第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办
上述股东关联关系或一
法》中规定的一致行动人。未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动
致行动的说明
人，也未知其他股东之间是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普
于兰军 190,000,000 190,000,000
通股
人民币普
上海木恺贸易有限公司 46,000,000 46,000,000
通股
人民币普
李佳 40,999,900 40,999,900
通股
人民币普
孙常好 38,999,900 38,999,900
通股
人民币普
唐骁妮 23,511,144 23,511,144
通股
通化市永信投资有限责 人民币普
任公司 通股
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人民币普
大连喜来商贸有限公司 19,329,895 19,329,895
通股
西藏信托有限公司－西
藏信托－通化金马１号 人民币普
股票质押式回购投资集 通股
合资金信托计划
人民币普
刘忠敏 7,236,900 7,236,900
通股
人民币普
武慧 7,135,000 7,135,000
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
上述十名股东中第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办
名无限售条件普通股股
法》中规定的一致行动人。未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动
东和前 10 名普通股股东
人，也未知其他股东之间是否存在关联关系。
之间关联关系或一致行
动的说明
股东上海木恺贸易有限公司信用证券账户持有公司股票 40,100,000 股，普通账户持有本公司股
前 10 名普通股股东参与
票 5,900,000 股，合计持有本公司股票 46,000,000 股。股东通化市永信投资有限责任公司信用
融资融券业务情况说明
证券账户持有公司股票 10,000,000 股，普通账户持有本公司股票 10,000,000 股，合计持有本公
（如有） （参见注 4）
司股票 20,000,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 229,111,387.06 336,821,630.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 116,136.40 128,392.00
衍生金融资产
应收票据 989,656.72 4,279,924.04
应收账款 436,538,415.65 423,914,825.03
应收款项融资 8,569,154.57 42,229,783.05
预付款项 12,559,475.54 13,708,119.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 41,029,590.26 35,751,024.25
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 378,219,837.23 381,372,601.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 164,487.65 164,487.65
流动资产合计 1,107,298,141.08 1,238,370,787.12
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 53,727,146.66 56,426,182.76
其他权益工具投资 1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
其他非流动金融资产 18,767,437.20 18,767,437.20
投资性房地产
固定资产 744,746,143.47 767,032,667.58
在建工程 274,315,618.91 267,387,742.54
生产性生物资产 16,634,316.47 14,029,941.04
油气资产
使用权资产 1,842,587.10 4,295,628.26
无形资产 208,058,061.47 216,609,102.29
开发支出 163,490,021.90 160,114,666.14
商誉 1,900,200.00 1,900,200.00
长期待摊费用 688,079.29 777,828.73
递延所得税资产 14,973,960.30 14,688,104.74
其他非流动资产 13,455,433.29 10,472,859.12
非流动资产合计 3,426,840,845.93 3,446,744,200.27
资产总计 4,534,138,987.01 4,685,114,987.39
流动负债：
短期借款 130,117,500.00 25,042,542.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,870,817.88 6,275,785.76
应付账款 224,787,948.35 215,511,912.16
预收款项
合同负债 14,264,762.43 39,794,564.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,994,978.42 22,496,711.88
应交税费 16,041,535.98 31,298,461.13
其他应付款 109,237,229.67 123,198,438.86
其中：应付利息
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 57,147.81 204,875,712.04
其他流动负债 1,103,142.04 3,367,867.55
流动负债合计 517,475,062.58 671,861,996.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,563,550,000.00 1,563,550,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,373,366.78 4,438,465.04
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 68,340,082.96 71,825,767.12
递延所得税负债 3,594,866.03 4,937,516.12
其他非流动负债
非流动负债合计 1,637,858,315.77 1,644,751,748.28
负债合计 2,155,333,378.35 2,316,613,744.76
所有者权益：
股本 966,494,707.00 966,494,707.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,642,429,372.40 3,642,429,372.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 108,648,108.59 108,648,108.59
一般风险准备
未分配利润 -2,369,935,862.91 -2,380,712,774.22
归属于母公司所有者权益合计 2,347,636,325.08 2,336,859,413.77
少数股东权益 31,169,283.58 31,641,828.86
所有者权益合计 2,378,805,608.66 2,368,501,242.63
负债和所有者权益总计 4,534,138,987.01 4,685,114,987.39
法定代表人：张玉富 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 78,790,601.35 178,397,509.90
交易性金融资产 116,136.40 128,392.00
衍生金融资产
应收票据 989,656.72 4,279,924.04
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 207,068,059.80 207,508,228.75
应收款项融资 2,851,043.08 28,102,631.68
预付款项 4,616,096.70 4,860,971.35
其他应收款 259,270,583.55 234,817,785.77
其中：应收利息
应收股利
存货 281,120,998.07 279,133,217.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 834,823,175.67 937,228,661.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,483,290,779.48 2,486,021,213.03
其他权益工具投资 1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
其他非流动金融资产 18,767,437.20 18,767,437.20
投资性房地产
固定资产 370,007,722.85 377,378,574.09
在建工程 1,695,199.26 3,592,132.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 141,143,169.99 143,631,804.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,765,632.36 4,811,309.96
其他非流动资产 12,372,718.29 8,528,812.79
非流动资产合计 4,947,284,499.30 4,956,973,123.65
资产总计 5,782,107,674.97 5,894,201,785.07
流动负债：
短期借款 90,117,500.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,870,817.88 6,275,785.76
应付账款 151,559,215.96 139,888,229.80
预收款项
合同负债 3,767,361.24 5,437,137.12
应付职工薪酬 5,241,047.14 8,786,733.84
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 5,972,379.31 5,126,259.72
其他应付款 1,397,069,079.28 1,404,297,265.45
其中：应付利息
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 184,029,526.05
其他流动负债 489,756.96 706,827.82
流动负债合计 1,658,087,157.77 1,754,547,765.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,921,083.59 28,029,333.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,921,083.59 28,029,333.57
负债合计 1,685,008,241.36 1,782,577,099.13
所有者权益：
股本 966,494,707.00 966,494,707.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,623,576,528.33 3,623,576,528.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 94,472,826.66 94,472,826.66
未分配利润 -587,444,628.38 -572,919,376.05
所有者权益合计 4,097,099,433.61 4,111,624,685.94
负债和所有者权益总计 5,782,107,674.97 5,894,201,785.07
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 728,491,083.33 693,725,150.23
其中：营业收入 728,491,083.33 693,725,150.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 710,963,901.65 684,018,066.24
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 184,499,329.92 170,383,661.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,317,095.72 5,207,443.69
销售费用 408,790,484.38 400,082,178.88
管理费用 52,883,529.25 52,276,554.53
研发费用 21,717,792.04 18,946,335.68
财务费用 37,755,670.34 37,121,892.36
其中：利息费用 39,979,925.08 41,977,774.07
利息收入 2,625,874.24 5,057,969.46
加：其他收益 4,077,994.21 4,204,231.06
投资收益（损失以“－”号填
-2,885,353.14 11,055,218.83
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-12,255.60 -40,852.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,151,192.31 -7,489,530.83
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,340,643.83 1,094,399.95
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 565,985.69 79,872.07
减：营业外支出 1,473,433.47 128,679.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 212,781.11 11,405,505.41
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
-472,545.28 -453,621.99
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 10,304,366.03 7,076,237.91
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 -472,545.28 -453,621.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0112 0.0078
（二）稀释每股收益 0.0112 0.0078
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张玉富 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 422,699,905.70 363,917,237.39
减：营业成本 78,919,801.55 73,678,868.24
税金及附加 1,316,641.08 1,219,760.89
销售费用 272,384,160.78 243,318,834.23
管理费用 29,601,070.95 21,061,243.61
研发费用 10,204,241.57 8,820,624.21
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 37,998,103.97 38,012,527.09
其中：利息费用 39,241,764.90 41,079,711.59
利息收入 1,588,476.09 3,121,678.18
加：其他收益 1,664,458.62 1,827,121.67
投资收益（损失以“－”号填
-2,921,861.83 11,052,159.24
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-12,255.60 -40,852.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,319,683.92 -3,156,004.15
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-24,197.08 -127,899.16
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-15,044,654.01 -12,640,095.28
列）
加：营业外收入 37,915.79 51,825.44
减：营业外支出 472,836.51 59,208.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-15,479,574.73 -12,647,478.51
填列）
减：所得税费用 -954,322.40 1,233,081.82
四、净利润（净亏损以“－”号填
-14,525,252.33 -13,880,560.33
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-14,525,252.33 -13,880,560.33
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合收益的金额
六、综合收益总额 -14,525,252.33 -13,880,560.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0150 -0.0144
（二）稀释每股收益 -0.0150 -0.0144
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 693,232,047.45 658,105,261.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,656.78
收到其他与经营活动有关的现金 26,866,712.99 13,493,771.83
经营活动现金流入小计 720,098,760.44 671,600,689.80
购买商品、接受劳务支付的现金 83,148,207.16 72,708,131.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 76,693,314.49 77,584,176.45
支付的各项税费 62,636,423.09 38,105,198.71
支付其他与经营活动有关的现金 456,518,696.00 425,105,860.50
经营活动现金流出小计 678,996,640.74 613,503,367.15
经营活动产生的现金流量净额 41,102,119.70 58,097,322.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 103,198,648.33 2,796,619.23
投资活动现金流入小计 103,494,848.33 2,796,619.23
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,798,770.19 2,817,899.75
投资活动现金流出小计 14,338,250.85 12,227,284.79
投资活动产生的现金流量净额 89,156,597.48 -9,430,665.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 25,000,000.00
偿还债务支付的现金 227,200,000.00 52,781,540.47
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 269,438,645.11 97,267,782.08
筹资活动产生的现金流量净额 -139,438,645.11 -72,267,782.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,179,927.93 -23,601,124.99
加：期初现金及现金等价物余额 235,205,227.95 202,702,167.39
六、期末现金及现金等价物余额 226,025,300.02 179,101,042.40
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 418,430,968.82 358,261,504.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,375,733.47 6,466,859.72
经营活动现金流入小计 426,806,702.29 364,728,364.36
购买商品、接受劳务支付的现金 23,915,238.26 18,654,215.73
支付给职工以及为职工支付的现金 37,788,562.64 25,267,974.57
支付的各项税费 19,118,764.35 17,830,559.20
支付其他与经营活动有关的现金 345,094,047.08 263,482,242.05
经营活动现金流出小计 425,916,612.33 325,234,991.55
经营活动产生的现金流量净额 890,089.96 39,493,372.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 22.77
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,395,000.00
投资活动现金流入小计 100,688,000.00 22.77
购建固定资产、无形资产和其他长 5,476,385.74 6,292,883.71
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,476,385.74 6,292,883.71
投资活动产生的现金流量净额 95,211,614.26 -6,292,860.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 183,750,000.00 24,691,540.47
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 187,178,297.58 68,223,115.43
筹资活动产生的现金流量净额 -97,178,297.58 -68,223,115.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,076,593.36 -35,022,603.56
加：期初现金及现金等价物余额 76,781,107.67 101,871,940.37
六、期末现金及现金等价物余额 75,704,514.31 66,849,336.81
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
,49 ,64 80, 641
一、上年期 429 859 501
末余额 ,37 ,41 ,24
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 966 3,6 108 - 2,3 31, 2,3
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
初余额 ,49 42, ,64 2,3 36, 641 68,
三、本期增 10, 10, - 10,
减变动金额 776 776 472 304
（减少以 ,91 ,91 ,54 ,36
“－”号填 1.3 1.3 5.2 6.0
列） 1 1 8 3
（一）综合
,91 ,91 ,54 ,36
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,49 ,64 69, 169
四、本期期 429 636 805
末余额 ,37 ,32 ,60
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,49 ,64 10, 604
一、上年期 429 708 312
末余额 ,37 ,06 ,45
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 ,49 42, ,64 2,4 06, 604 39,
初余额 4,7 429 8,1 10, 708 ,38 312
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、本期增 -
减变动金额 453
（减少以 ,62
“－”号填 1.9
.90 .90 .91
列） 9
（一）综合 29, 29, 76,
,62
收益总额 859 859 237
.90 .90 .91
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,49 ,64 03, 150
四、本期期 429 237 388
末余额 ,37 ,92 ,69
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,576, 572,9 ,624,
末余额 528.3 19,37 685.9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,576, 572,9 ,624,
初余额 528.3 19,37 685.9
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
“－”号填
.33 .33
列）
- -
（一）综合 14,52 14,52
收益总额 5,252 5,252
.33 .33
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,576, 516,2 ,298,
末余额 528.3 45,54 514.7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,576, 516,2 ,298,
初余额 528.3 45,54 514.7
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
“－”号填
.33 .33
列）
- -
（一）综合 13,88 13,88
收益总额 0,560 0,560
.33 .33
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,576, 530,1 ,417,
末余额 528.3 26,10 954.3
三、公司基本情况
（一）公司概况
通化金马药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 1993 年 2 月经吉林省经济体制改革委员会
以吉改批[1993]第 12 号文批准，由通化市生物化学制药厂、通化市特产集团总公司、通化市制药厂，共同发起以定向募
集方式组建的股份有限公司，总股本为 8,628 万股。
经中国证监会[证监发字 1997]125 号、126 号文件批准，深圳证券交易所深证发[1997]151 号（上市通知书）审核
批准，本公司向社会公开发行 4,000 万元人民币普通股（A 股）于 1997 年 4 月 30 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票
代码为 000766。
根据本公司 1999 年度股东大会决议，并经吉林省经济贸易委员会、吉林省经济体制改革委员会、吉林省工商行政
管理局以吉经贸企联字（1999）第 518 号文件批准，本公司名称由原“通化金马药业股份有限公司”变更为“通化金马
药业集团股份有限公司”，并于 2001 年 1 月 12 日完成工商变更登记。
理有限公司（以下简称常青藤创联）签署了《关于通化金马药业集团股份有限公司之股份转让协议》，根据 2013 年 4 月
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
份有关问题的批复》文件（国资产权【2013】145 号），永信投资同意将持有的本公司股权中 80,000,000 股权转让给常
青藤联创。
（编号：1305140001），永信投资将持有的本公司的 80,000,000 股股份已于 2013 年 5 月 15 日过户给常青藤联创。至
此永信投资转让本公司股份的相关手续已全部完成，常青藤联创（目前已更名为北京晋商联盟投资管理有限公司）持有
本公 80,000,000 股，占总股本的 17.82%，已成为本公司第一大股东，永信投资将持有本公司 21,436,034 股股份，占通
化金马总股本的 4.77%,为本公司的第二大股东。
北京晋商及其一致行动人因债务纠纷，经各家法院审理，裁定陆续拍卖北京晋商及其一致行动人所持公司的部分股
份偿债。2022 年 4 月 8 日，被拍卖的股份过户后，北京晋商及其一致行动人持有公司股份减少到 189,028,925 股，比例
降低至 19.56%。原公司第二大股东于兰军先生持有本公司股份 190,000,000 股，比例为 19.66%，被动成为公司第一大股
东。2022 年 6 月 8 日，北京晋商持有公司股份再次减少到 141,034,945 股，北京晋商及其一致行动人合计持有公司
截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 96,649.47 万股，注册资本为 96,649.47 万元，公司的统一社
会信用代码号为：91220501244575134M。所属行业为医药制造业。注册地：吉林省通化市二道江区金马路 999 号，总部
地址：吉林省通化市二道江区金马路 999 号。本公司主要经营活动为：合剂、颗粒剂、硬胶囊剂、片剂、小容量注射剂、
口服溶液剂、糖浆剂、栓剂、丸剂（浓缩丸、糊丸）、化学药品原料药制造；中药材的种植、研究；中药饮片、药品、
保健品的研发、销售；医疗器械的研究、开发；医疗项目投资；进出口贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）。
本公司的实际控制人为于兰军。
本财务报表已经公司全体董事于 2023 年 8 月 18 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
通化神源药业有限公司
哈尔滨圣泰生物制药有限公司
北京泰盟生物科技有限公司
长春华洋高科技有限公司
江苏神尔洋高科技有限公司（长春华洋高科技有限公司及本公司共同控制的子公司）
通化融沣投资有限公司
苏州恒义天成投资中心（有限合伙）（哈尔滨圣泰生物制药有限公司纳入合并财务报表子公司）
成都永康制药有限公司（苏州恒义天成投资中心（有限合伙）的全资子公司）
重庆泰盟医药有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
四川永康绿苑动物养殖有限公司（成都永康制药有限公司全资子公司）
四川九寨沟中致绿苑养殖有限公司（成都永康制药有限公司控股子公司）
成都蹑景仓储有限责任公司（成都永康制药有限公司全资子公司）
四川金马永康麝香中医药研究有限公司（成都永康制药有限公司及本公司共同控制的子公司）
安阳市源首生物药业有限责任公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
哈尔滨圣泰汉麻科技有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
黑龙江圣泰汉麻科技有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
辽宁金宏日程商贸有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报
表。
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自资产负债表日起 12 个月不存在对本公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估
计，详见下述各项描述
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、（22）“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注五、（22）“长期股权投资”或本附注五、（10）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订
立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况
分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、（22）“长期股权投资”2、
（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、（22）“长期股权投资”2、（2）“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。但公司发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折
算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算
差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为
“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
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在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产
已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应
收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
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本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减
值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在
评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项目 组合依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 组合依据
应收账款组合 1 对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用风险特征
应收账款组合 2 以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款为信用风险特征
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账龄 应收账款预期信用损失率(%)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）
的，列报为应收款项融资。
自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、（10）“金融工
具” 。
本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 组合依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 组合依据
组合 1 应收利息
组合 2 应收股利
组合 3 对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用风险特征
组合 4 以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款为信用风险特征
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本公司存货分类为：产成品、原材料、周转材料、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。
本公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按照加权平均
法计价。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司存货采取永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、（10）“金融工具-金融资产减值”
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销
期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易
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中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按
比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资
产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
无。
无。
无。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算，其会计政策详见附注五、（10）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
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资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
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务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当
期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机
构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（31）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20—45 5% 2.11-4.75%
机器设备 年限平均法 10—14 5% 6.79-9.50%
运输设备 年限平均法 6—12 5% 7.92-15.83%
办公设备及其他 年限平均法 3—10 5% 9.50-31.67%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（31）“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林
以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成
本，为该资产在收获或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资
产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认
消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金
额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗
性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发
生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
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生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜
等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营
目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿
命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 估计使用年限 残值率 年折旧率
麝香 年限平均法 10 0% 10%
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估
计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估
计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，
并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产
性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生
减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
无。
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、（42）“租赁”。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
无形资产的使用寿命及摊销方法如下：
项 目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50 年 年限平均法 按土地使用权证约定日期
林地使用权 50 年 年限平均法 按林地使用权证约定日期
非专利技术 5 年、10 年、20 年 年限平均法 按非专利技术证书使用年限约定日期
办公软件 2-5 年 年限平均法 按照预计使用年限
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（31）“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用
主要包括装修及改造费用、咨询服务费等，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划
的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、（42）“租赁”。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1、该义务是本公司承担的现时义务；2、履行该义
务很可能导致经济利益流出；3、该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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无。
无。
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该
合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司
因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认
收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在相关商品或服务的控制权转移给客户取时，本公司按预
期有权收取的对价金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
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货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满
足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相
应调整后计算得出。
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地、土地承包权。
短期租赁和低价值资产租赁:
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地、土地承包权。
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、（24）
“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
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对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：1、该
组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3、该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、（18）“持有待售资产和处置组”相关描述。
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联
方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（11）本公司与所属企业集团其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业。
（12）本公司的合营企业与该企业的其他合营企业或联营企业。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
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（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
六、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、11%、10%、6%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
通化金马药业集团股份有限公司 15%
哈尔滨圣泰生物制药有限公司 15%
成都永康制药有限公司 15%
安阳市源首生物药业有限责任公司 15%
局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第 28 条规定，享受优惠所得税率 15%。2022 年 11 月 29 日，本公司通过
高新技术企业复评，证书编号为 GR202222000905，2022-2024 年度享受国家高新技术企业所得税税收优惠，执行企业所
得税税率为 15%。
黑龙江省地税局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第 28 条规定，享受优惠所得税率 15%。2020 年 8 月 7 日，
哈尔滨圣泰生物制药有限公司通过高新技术企业复评，证书编号为 GR202023000091，2020-2022 年度享受国家高新技术
企业所得税税收优惠，执行企业所得税税率为 15%。
可继续享受西部大开发所得税优惠政策，减按 15.00%的税率缴纳企业所得税。
物养殖有限公司及四川九寨沟中致绿苑养殖有限公司享受免征增值税优惠。
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省地税局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第 28 条规定，享受优惠所得税率 15%。2021 年 12 月 15 日，本公
司通过高新技术企业评定，领取高新技术企业证书，证书编号为 GR202141002914，2021-2024 年度享受国家高新技术企
业所得税税收优惠，执行企业所得税税率为 15%。
无。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 85,600.96 217,653.12
银行存款 225,004,137.21 234,056,891.12
其他货币资金 4,021,648.89 102,547,085.94
合计 229,111,387.06 336,821,630.18
因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 年末余额 年初余额
票据保证金 3,086,087.04 2,056,799.75
定期存单 90,000,000.00
定期存单利息 9,559,602.48
合计 3,086,087.04 101,616,402.23
本公司本期除票据保证金外，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的资金。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
权益工具投资-康美药业 116,136.40 128,392.00
其中：
合计 116,136.40 128,392.00
其他说明
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权益工具投资为本公司债务人康美药业股份有限公司根据康美药业重整计划，以本公司债权份额分得的康美药业流
通股股票。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无。
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 989,656.72 4,265,344.05
商业承兑票据 14,579.99
合计 989,656.72 4,279,924.04
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备
.72 .72 24.04 24.04
的应收
票据
其
中：
合计
.72 .72 24.04 24.04
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 989,656.72
合计 989,656.72
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
应收票据期末余额较期初余额减少 76.87%，主要是因为本期本公司与招商银行通化分行签订票据池业务授信协议，本公
司以持有的未到期承兑汇票质押给招商银行通化分行，招商银行通化分行向本公司提供授信的业务,用于本公司票据业务
保证金。
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
无。
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
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例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 15.57% 100.00% 15.63%
,078.33 662.68 ,415.65 ,712.92 887.89 ,825.03
的应收
账款
其
中：
按账 517,019 80,480, 436,538 502,441 78,526, 423,914
龄计提 ,078.33 662.68 ,415.65 ,712.92 887.89 ,825.03
合计 100.00% 15.57% 100.00% 15.63%
,078.33 662.68 ,415.65 ,712.92 887.89 ,825.03
按组合计提坏账准备：80,480,662.68
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 517,019,078.33 80,480,662.68
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 517,019,078.33
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合 78,526,887.89 4,760,853.09 2,323,663.00 -483,415.30 80,480,662.68
合计 78,526,887.89 4,760,853.09 2,323,663.00 -483,415.30 80,480,662.68
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款，无应收关联方欠款。
无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回比例较大的应收账款情况。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 429,184.46
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 23,053,702.83 4.46% 1,492,993.13
客户 B 20,005,974.28 3.87% 1,298,200.91
客户 C 18,538,295.24 3.59% 1,204,877.74
客户 D 14,480,318.95 2.80% 2,094,699.36
客户 E 14,283,736.00 2.76% 857,024.16
合计 90,362,027.30 17.48%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 与终止确认的相关利得或损失
债务人债务重整终止确认债权 -191,428.28
合计 -191,428.28
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,569,154.57 42,229,783.05
合计 8,569,154.57 42,229,783.05
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资:
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 39,874,209.95 33,030,966.47
合计 39,874,209.95 33,030,966.47
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 12,559,475.54 13,708,119.50
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末不存在账龄超过一年以上且金额重大的预付款项。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,704,674.57 元，占预付款项期末余额合计数的比例
其他说明：
预付款项期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项；无预付其他关联方单位款项。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 41,029,590.26 35,751,024.25
合计 41,029,590.26 35,751,024.25
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无。
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 144,372,893.31 154,659,775.80
保证金及押金 3,848,728.00 3,983,228.00
借款及备用金 29,794,723.35 13,704,435.63
合计 178,016,344.66 172,347,439.43
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 924,872.65 -3,862,860.77 3,328,327.34 390,339.22
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 178,016,344.66
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 390,339.22
合计 390,339.22
无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无。
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 A 往来款 35,528,483.47 5 年以上 19.96% 35,528,483.47
客户 B 往来款 17,890,898.46 5 年以上 10.05% 17,890,898.46
客户 C 往来款 6,779,327.86 5 年以上 3.81% 6,779,327.86
客户 D 往来款 4,657,453.60 5 年以上 2.62% 4,657,453.60
客户 E 往来款 4,000,000.00 5 年以上 2.25% 4,000,000.00
合计 68,856,163.39 38.68% 68,856,163.39
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无。
无。
无。
其他说明：
期末其他应收款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 21,775,164.64 121,599.62 21,653,565.02 33,589,198.43 121,599.62 33,467,598.81
在产品 76,313,917.46 4,221,596.35 72,092,321.11 67,438,184.18 2,827,780.70 64,610,403.48
库存商品 36,707,770.40 3,271,467.14 33,436,303.26 35,576,511.56 2,324,638.96 33,251,872.60
周转材料 10,650,644.14 10,650,644.14 9,873,748.71 9,873,748.71
消耗性生物
资产
自制半成品 8,470,267.50 8,470,267.50 8,252,241.62 8,252,241.62
合计 385,834,500.34 7,614,663.11 378,219,837.23 386,646,620.70 5,274,019.28 381,372,601.42
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 121,599.62 121,599.62
在产品 2,827,780.70 1,393,815.65 4,221,596.35
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
库存商品 2,324,638.96 946,828.18 3,271,467.14
合计 5,274,019.28 2,340,643.83 7,614,663.11
存货期末余额中无抵押和担保的情况。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
存货中的消耗性生物资产
项 目 期末余额 上年年末余额
林木类生物资产 231,916,736.20 231,916,736.20
合 计 231,916,736.20 231,916,736.20
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
无。
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已交税费形成多交税费金额 5,166.32 5,166.32
未抵扣进项税 159,321.33 159,321.33
合计 164,487.65 164,487.65
其他说明：
无。
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无。
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无。
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明
无。
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
通化市
都得利
小额贷
,598.1 54,439 ,158.4
款股份
有限公
司
通化市
金星食 1,729,
品有限 882.54
公司
旺达房
地产开
.00
发公司
资阳康
胜养殖 5,368, 31,397 5,400,
有限公 969.73 .45 367.18
司
北京民
康百草 33,465 - 30,789
医药科 ,614.9 2,675, ,621.0
技有限 2 993.88 4
公司
小计 ,182.7 2,699, ,146.6
合计 ,182.7 2,699, ,146.6
其他说明
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资
其中：长春农村商业银行股份有限公
司
苏州工业园区德信义利投资中
心（有限合伙）
鸡西鸡矿医院有限公司 176,345,835.00 176,345,835.00
双鸭山双矿医院有限公司 144,514,305.00 144,514,305.00
鹤岗鹤矿医院有限公司 79,739,475.00 79,739,475.00
七台河七煤医院有限公司 75,139,800.00 75,139,800.00
鹤岗鹤康肿瘤医院有限公司 9,775,710.00 9,775,710.00
合计 1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
长春农村商业
银行股份有限 203,827,500.00
公司
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：权益工具投资-上海诗健 18,738,226.42 18,738,226.42
其他-康美药业信托 29,210.78 29,210.78
合计 18,767,437.20 18,767,437.20
其他说明：
本公司其他非流动金融资产中的权益工具投资为本公司对上海诗健生物科技有限公司的股权投资。
其他为本公司债务人康美药业股份有限公司根据康美药业重整计划，以本公司债权份额分得的信托受益权。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 744,746,143.47 767,032,667.58
合计 744,746,143.47 767,032,667.58
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置或报废
二、累计折旧
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期折旧额为 2,660.33 万元。本期在建工程转入固定资产 311.78 万元。期末用于抵押或担保的固定资产净值为
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 274,315,618.91 267,387,742.54
合计 274,315,618.91 267,387,742.54
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
哈尔滨圣泰三
期建设项目
哈尔滨圣泰四
期建设项目
桦树技改工程 127,358.49 127,358.49 127,358.49 127,358.49
提取车间 838,992.00 838,992.00 838,992.00 838,992.00
酒精储存瓶颈
改造项目
智能温室基础
工程
化学片剂车间
及化药合成车 140,707.97 140,707.97 87,823.58 87,823.58
间改造
发酵车间改造 691,889.31 691,889.31
口服液车间改
造
冻干车间改造 353,999.38 353,999.38
合计 274,315,618.91 274,315,618.91 267,387,742.54 267,387,742.54
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 工程 利息 其
本期 本期 本期
项目 预算 期初 转入 期末 累计 工程 资本 中： 资金
增加 其他 利息
名称 数 余额 固定 余额 投入 进度 化累 本期 来源
金额 减少 资本
资产 占预 计金 利息
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金额 金额 算比 额 资本 化率
例 化金
额
哈尔
滨圣
泰三 募股
期建 资金
设项
目
哈尔
滨圣
泰四
期建
.00 .64 .64
设项
目
桦树 31,72
技改 2,000 其他
工程 .00
提取 800,0 838,9 838,9
其他
车间 00.00 92.00 92.00
酒精
储存 4,460 3,117 3,117
瓶颈 ,500. ,828. ,828. 其他
改造 00 49 49
项目
智能
温室 300,0 259,1 38,93 220,1
其他
基础 00.00 21.54 8.05 83.49
工程
化学
片剂
车间
及化 87,82 111,2 58,40 140,7
药合 3.58 91.47 7.08 07.97
.00
成车
间改
造
发酵 4,950
车间 ,000. 其他
改造 00
口服
液车 550,0
,487. ,487. 其他
间改 00.00
造
冻干 1,680
车间 ,000. 其他
改造 00
合计 62,50 87,74 3,049 ,828. 15,61
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末在建工程中无用于担保、抵押或所有权受限情况。
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无。
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 未成熟生产性 成熟性生产性 合计
生物资产 生物资产
一、账面原值
额 9
加金额 5 6
(1)外
购
(2)自 10,080,412.1 13,164,196.0
行培育 5 6
少金额
(1)
处置
(2)
其他
额 0 5
二、累计折旧
额
加金额
(1)计
提
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
少金额
(1)处
置
(2)其
他
额
三、减值准备
额
加金额
(1)计
提
少金额
(1)处
置
(2)其
他
额
四、账面价值
面价值 2 7
面价值 4
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地承包权 合计
一、账面原值
土地使用权 335,393.20 335,393.20
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
土地使用权 3,276,076.06 3,276,076.06
二、累计折旧
（1）计提 42,097.68 27,890.58 69,988.26
（1）处置 557,629.96 557,629.96
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
其他说明：
无
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 林地使用权 办公软件 合计
一、账面原值
额
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
少金额
（1
）处置
额
二、累计摊销
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额
四、账面价值
面价值
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
本期无形资产摊销金额为 868.23 万元。
期末用于抵押的无形资产账面净值为 2,879.28 万元。
本公司所拥有的专有技术全部为外购或与外部研究机构合作研发取得，无通过公司内部开发取得的专有技术。
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
琥珀八氢 160,114,6 3,375,355 163,490,0
氨吖啶片 66.14 .76 21.90
合计
其他说明
无。
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
哈尔滨圣泰生
物制药有限公
司
成都永康制药 234,428,311. 234,428,311.
有限公司 37 37
安阳市源首生
物药业有限责
任公司
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
哈尔滨圣泰生
物制药有限公
司
成都永康制药 234,428,311. 234,428,311.
有限公司 37 37
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
安阳市源首生
物药业有限责
任公司
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无。
商誉减值测试的影响
无。
其他说明
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及改造费 777,828.73 89,749.44 688,079.29
合计 777,828.73 89,749.44 688,079.29
其他说明
无。
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,614,663.11 1,142,199.47 5,274,019.28 791,102.90
应收款项坏账准备 61,574,185.82 9,235,893.90 59,879,065.97 8,981,859.91
长期股权投资减值准
备
递延收益差异 26,270,250.00 3,940,537.50 28,137,750.00 4,220,662.50
其他 2,544,980.30 381,747.05 2,805,980.30 420,897.05
合计 99,827,961.77 14,973,960.30 97,920,698.09 14,688,104.74
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
非同一控制企业合并
资产评估增值
合计 24,130,680.14 3,594,866.03 33,076,899.60 4,937,516.12
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 14,973,960.30 14,688,104.74
递延所得税负债 3,594,866.03 4,937,516.12
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 155,893,231.26 155,244,237.10
可抵扣亏损 254,443,789.33 216,417,898.95
合计 410,337,020.59 371,662,136.05
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 254,443,789.33 216,417,898.95
其他说明
无。
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设 13,455,433.2 13,455,433.2 10,472,859.1 10,472,859.1
备款 9 9 2 2
合计
其他说明：
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 90,000,000.00
计提借款利息 117,500.00 42,542.34
抵押及信用借款 40,000,000.00 25,000,000.00
合计 130,117,500.00 25,042,542.34
短期借款分类的说明：
（1）2023 年 3 月 10 日本公司与广发银行股份有限公司长春分行签订了编号为：（2023）广银综授额字第 000119
号授信额度合同，以本公司持有的长春农村商业银行股份有限公司股权 9,000 万股作为质押担保，取得借款 9,000 万元，
借款期限为 1 年。
（2）2022 年 6 月 29 日本公司的子公司成都永康制药有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司成都分行签订了
（3）2022 年 12 月 8 日本公司的子公司成都永康制药有限公司与成都农村商业银行股份有限公司万春支行签订了成
农商温万公流借 20220006 号借款合同，以成都永康制药有限公司房屋及建筑物做抵押，并由本公司提供保证担保，取
得银行借款 4,000.00 万元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无。
单位：元
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,870,817.88 6,275,785.76
合计 3,870,817.88 6,275,785.76
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 196,101,674.62 182,168,989.91
一至二年 1,032,273.91 1,457,563.15
二至三年 4,898,738.83 6,953,656.41
三年以上 22,755,260.99 24,931,702.69
合计 224,787,948.35 215,511,912.16
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项；无应付其他关联方的款项。
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与转让商品相关的款项 14,264,762.43 39,794,564.76
合计 14,264,762.43 39,794,564.76
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,525,900.78 64,399,963.01 65,284,711.65 14,641,152.14
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 18,400.00 125,909.32 125,909.32 18,400.00
合计 22,496,711.88 74,608,618.02 79,110,351.48 17,994,978.42
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 15,525,900.78 64,399,963.01 65,284,711.65 14,641,152.14
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 6,952,411.10 10,082,745.69 13,699,730.51 3,335,426.28
其他说明
本报告期内不存在欠缴性质的款项。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,198,916.23 22,748,533.43
企业所得税 1,085,246.16 5,523,751.40
个人所得税 36,859.96 36,780.53
城市维护建设税 494,588.74 1,232,909.47
教育费附加 373,270.89 652,617.44
地方教育费附加 248,847.26 435,078.30
房产税 191,144.88 187,276.88
土地使用税 204,843.51 156,457.07
印花税 114,722.58 241,664.72
环保税 3,227.98 2,031.13
价调基金 16,000.00 16,000.00
防洪基金 73,867.79 65,360.76
合计 16,041,535.98 31,298,461.13
其他说明
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
其他应付款 105,645,568.74 119,606,777.93
合计 109,237,229.67 123,198,438.86
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
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借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无。
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,591,660.93 3,591,660.93
合计 3,591,660.93 3,591,660.93
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利为公司前期分配股利后无法联系到的股东形成的暂时无法支付款项。
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 83,269,174.74 93,337,153.60
保证金 16,249,740.84 20,069,989.43
抵押金 6,126,653.16 6,199,634.90
合计 105,645,568.74 119,606,777.93
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
其他应付款期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款项。
其他应付款关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应付款总额的比例（%）
北京晋商联盟投资管理有限公司 其他关联方 47,671.23 五年以上 0.04%
辽宁金宏日程置业有限责任公司 其他关联方 64,852.92 一年以内 0.07%
合计 112,524.15
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 202,200,000.00
一年内到期的租赁负债 57,147.81 286,852.66
一年内到期的长期借款利息 2,388,859.38
合计 57,147.81 204,875,712.04
其他说明：
（1）2020 年 3 月 24 日本公司与中国光大银行股份有限公司通化分行签订了编号 2020 流贷 466006 号借款合同，以
本公司的不动产作为抵押担保，并由本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司提供保证，取得借款 12,000 万元，借
款期限为 3 年。本报告期内归还借款 10,500 万元，已归还全部借款。
（2）2020 年 7 月 10 日本公司与中国光大银行股份有限公司长春分行签订了编号 2020 流贷 4660710 号借款合同，
以本公司的单位定期存单为质押担保，取得借款 7,875 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款 7,875 万元，已归
还全部借款。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付退货款 11,349.92
待转销项税 1,091,792.12 3,367,867.55
合计 1,103,142.04 3,367,867.55
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
无。
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,404,650,000.00 1,404,650,000.00
保证及抵押借款 158,900,000.00 158,900,000.00
合计 1,563,550,000.00 1,563,550,000.00
长期借款分类的说明：
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合并范围内全部信用借款均为子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司贷款，由母公司提供担保，详细情况如下所述：
（1）2022 年 09 月 20 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZD550101[2022]0004-001 号借款合同，以哈尔滨圣泰生物制药有限公司的不动产作为抵押担保，并由本公司以信用
作为担保，取得借款 16,790 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款 900 万元。
（2）2022 年 09 月 19 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0005-001 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 13,935 万元，借款期限为 3 年。本报告
期内归还借款 900 万元。
（3）2022 年 09 月 21 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-001 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 7,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 5 万元。
（4）2022 年 09 月 21 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-002 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 19,995 万元，借款期限为 3 年。本报告
期内归还借款 5 万元。
（5）2022 年 09 月 21 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-003 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 8,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 5 万元。
（6）2022 年 09 月 22 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-004 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 38,900 万元，借款期限为 3 年。本报告
期内归还借款 5 万元。
（7）2022 年 09 月 22 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-005 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 9,900 万元，借款期限为 3 年，本报告期
内归还借款 5 万元。
（8）2022 年 09 月 22 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-006 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 4,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 5 万元。
（9）2022 年 09 月 23 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-007 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 19,995 万元，借款期限为 3 年。本报告
期内归还借款 5 万元。
（10）2022 年 09 月 23 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-008 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 7,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 5 万元。
（11）2022 年 09 月 23 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-009 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 8,705 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 5 万元。
（12）资产负债表日后已偿还的借款金额为 0 万元。
（13）截至 2023 年 6 月 30 日止，上述长期借款中无逾期的借款。
其他说明，包括利率区间：
无。
（1） 应付债券
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无。
其他说明
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 3,537,700.00 6,650,200.00
未确认的融资费用 -1,107,185.41 -1,924,882.30
一年内到期的租赁负债 -57,147.81 -286,852.66
合计 2,373,366.78 4,438,465.04
其他说明：
无
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无。
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
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无。
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 70,427,083.57 2,975,749.98 67,451,333.59
未实现售后租回
损益
合计 71,825,767.12 3,485,684.16 68,340,082.96
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
改资金 .00 0 .00 关
助资金 .08 .10 关
改贷款贴
.68 8 .00 关
息
GMP 新厂区
.00 .02 .98 关
建设
建项目水
针冻干
GMP 规范异 200,000.0 120,000.0 与资产相
地升级改 0 2 关
造
级改造 0 2 关
GMP 认证车
间建设
重点工业 .00 4 .96 关
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产业投产
项目补助
成果转化
专项资金
和发展新 18,440,00 18,440,00 与资产相
兴产业专 0.00 0.00 关
项资金
补助资金 0 0 关
地区新兴
产业基建 4,542,000 189,249.9 4,352,750 与资产相
投资（专 .16 6 .20 关
项用于菌
片）
扶持资金 .00 .00 关
发展资金 .00 .00 关
提取及制
剂车间全 1,465,000 1,465,000 与资产相
面升级的 .00 .00 关
新扩建项
目
亚铁原料
药开发
中小企业
和民营经
济发展专
项资金
省科技创
新专项资 160,000.0 149,999.9 与资产相
金（风湿 0 8 关
祛通胶
囊）
省科技创
新专项资 2,000,000 2,000,000 与资产相
金（琥珀 .00 .00 关
八氢氨吖
啶）
物资保障 5,506,666 5,408,333 与资产相
体系建设 .65 .31 关
补助资金
污染防治 67,500.00
.00 .00 关
资金
小计
其他说明：
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
无。
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无。
其他说明：
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
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其他资本公积 677,000,389.28 677,000,389.28
合计 3,642,429,372.40 3,642,429,372.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 108,648,108.59 108,648,108.59
合计 108,648,108.59 108,648,108.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
单位：元
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,380,712,774.22 -2,410,864,123.12
调整后期初未分配利润 -2,380,712,774.22 -2,410,864,123.12
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
期末未分配利润 -2,369,935,862.91 -2,403,334,263.22
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 728,000,630.64 184,126,223.27 693,049,265.68 170,354,444.72
其他业务 490,452.69 373,106.65 675,884.55 29,216.38
合计 728,491,083.33 184,499,329.92 693,725,150.23 170,383,661.10
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 728,491,083.33 728,491,083.33
其中：
按经营地区分类
其中：
医药行业 728,491,083.33 728,491,083.33
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
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合计 728,491,083.33 728,491,083.33
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,457,466.48 1,486,137.21
教育费附加 1,141,641.71 1,022,968.68
房产税 1,281,691.33 1,280,925.56
土地使用税 462,020.79 462,020.79
车船使用税 3,582.30 4,122.30
印花税 202,995.52 265,789.80
地方教育费附加 761,094.46 681,979.13
环保税 6,603.13 3,500.22
合计 5,317,095.72 5,207,443.69
其他说明：
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,865,595.71 19,917,703.46
差旅费及交通费用 740,603.28 392,472.62
广告宣传费 314,199,279.70 211,177,498.04
电话费及办公费用 164,959.76 186,161.62
会议费 48,205,047.52 89,693,094.14
咨询服务费 27,966,351.63 76,273,026.79
车辆使用费用 135,064.33 101,259.72
业务招待费 188,011.63 51,333.50
运费及其他 5,325,570.82 2,289,628.99
合计 408,790,484.38 400,082,178.88
其他说明：
无。
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,069,179.99 26,175,049.22
折旧及摊销 14,753,453.31 14,966,885.56
差旅费 901,455.37 521,724.24
办公及交通费 772,048.03 897,808.10
运输及小车费用 1,489,009.01 1,297,165.08
业务招待费 1,274,024.99 1,309,132.45
物料消耗 68,965.72 67,139.88
审计费用及资产评估费用 1,096,490.54 1,374,085.27
广告及咨询费 90,772.00 213,411.89
财产损失 79,258.33 106,522.32
房屋租赁费 2,488,571.72 2,408,987.92
其它 2,800,300.24 2,938,642.60
合计 52,883,529.25 52,276,554.53
其他说明
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,089,063.86 7,730,201.14
直接材料 2,126,046.97 510,407.40
设备折旧及无形资产摊销 447,514.80 494,076.87
其他投入 1,406,801.24 488,527.11
委托研发 9,398,519.00 9,703,916.78
其他费用 249,846.17 19,206.38
合计 21,717,792.04 18,946,335.68
其他说明
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 39,979,925.08 41,977,774.07
减：利息收入 2,625,874.24 5,057,969.46
手续费 401,619.50 105,575.93
租赁负债利息 96,511.82
合计 37,755,670.34 37,121,892.36
其他说明
无。
单位：元
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 2,975,749.98 2,975,749.96
政府补助 1,047,600.00 1,223,303.32
增值税进项税额加计抵扣 5,177.78
个人所得税手续费返还 54,644.23
合计 4,077,994.21 4,204,231.06
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,699,036.10 -1,448,979.71
处置长期股权投资产生的投资收益 -7,173.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债务重组收益 -191,428.28 -214,664.39
理财产品投资实现的投资收益 5,111.24 6,035.93
合计 -2,885,353.14 11,055,218.83
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
无。
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -12,255.60 -40,852.00
合计 -12,255.60 -40,852.00
其他说明：
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -390,339.22 -8,354,077.49
应收账款坏账损失 -4,760,853.09 864,546.66
合计 -5,151,192.31 -7,489,530.83
其他说明
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无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2,340,643.83 1,094,399.95
值损失
合计 -2,340,643.83 1,094,399.95
其他说明：
无。
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 208,863.91
其中：固定资产处置利得 289,717.39
使用权资产处置利得 -80,853.48
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
企业内部罚款收入 20,678.00 23,678.50 20,678.00
其他 545,307.69 56,193.57 545,307.69
合计 565,985.69 79,872.07 565,985.69
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
无。
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,000.00
税收滞纳金 729,055.26 2,002.21 729,055.26
其他 156,565.71 96,930.33 156,565.71
固定资产毁损报废损失 158,628.04 185.00 158,628.04
生产性生物资产毁损报废损
失
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核销往来款产生的损失 429,184.46 429,184.46
合计 1,473,433.47 128,679.75 1,473,433.47
其他说明：
无。
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,841,286.76 10,629,425.20
递延所得税费用 -1,628,505.65 776,080.21
合计 212,781.11 11,405,505.41
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 10,517,147.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,457,921.11
子公司适用不同税率的影响 -116,211.61
调整以前期间所得税的影响 667,273.34
非应税收入的影响 -14,009.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,236,956.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,205,091.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
递延所得税调整 -1,628,505.65
所得税费用 212,781.11
其他说明
无。
详见附注 57、其他综合收益。
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,047,600.00 1,223,654.59
利息收入 1,790,476.72 3,339,709.31
往来单位和公司职员还款 4,849,669.12 4,958,118.15
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销售部交保证金 3,492,083.87 3,708,286.28
其他 631,443.72
个人所得税手续费返还 55,439.56
北京民康百草医药科技有限公司 264,003.50
上海鸣润商务咨询有限公司 15,000,000.00
合计 26,866,712.99 13,493,771.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
三项费用合计数 422,165,181.61 380,893,311.45
还往来欠款 19,437,231.28 28,915,760.57
备用金 313,390.25 287,736.54
保证金 11,290,602.24 9,009,051.94
其他 362,290.62
辽宁金宏日程置业有限责任公司 2,410,000.00 5,800,000.00
北京民康百草医药科技有限公司 540,000.00 200,000.00
合计 456,518,696.00 425,105,860.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财收入 2,803,648.33 2,796,619.23
定期存款到期解付 100,395,000.00
合计 103,198,648.33 2,796,619.23
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 2,798,770.19 2,817,899.75
合计 2,798,770.19 2,817,899.75
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 10,304,366.03 7,076,237.91
加：资产减值准备 7,491,836.14 6,395,130.88
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 69,988.26 163,852.89
无形资产摊销 8,682,348.21 8,715,105.58
长期待摊费用摊销 89,749.44 89,749.44
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -208,863.91
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-285,855.56 1,970,472.80
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,342,650.09 -1,194,392.59
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-71,849,752.00 -7,644,254.02
以“－”号填列）
其他
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经营活动产生的现金流量净额 41,102,119.70 58,097,322.65
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 226,025,300.02 179,101,042.40
减：现金的期初余额 235,205,227.95 202,702,167.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,179,927.93 -23,601,124.99
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无。
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无。
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 226,025,300.02 235,205,227.95
其中：库存现金 85,600.96 217,653.12
可随时用于支付的银行存款 225,004,137.21 234,056,891.12
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 226,025,300.02 235,205,227.95
其他说明：
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无。
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,086,087.04 票据保证金
应收票据 989,656.72 承兑汇票质押
固定资产 199,005,896.66 房屋及建筑物抵押贷款
无形资产 28,792,832.48 土地使用权抵押贷款
其他权益工具投资 98,808,962.26 股权质押贷款
合计 330,683,435.16
其他说明：
无。
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无。
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无。
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
递延收益摊销的政府补助 2,975,749.98 递延收益摊销的政府补助 2,975,749.98
省级专项资金奖补-2019 年 省级专项资金奖补-2019 年
首次认定高新技术企业 首次认定高新技术企业
吉林省级重点产业专项发展 吉林省级重点产业专项发展
基金 基金
哈尔滨市第一批制造业单项 哈尔滨市第一批制造业单项
冠军产品奖励资金 冠军产品奖励资金
支持阶段性加强应对新型冠 支持阶段性加强应对新型冠
状病毒感染治疗药品保供政 159,900.00 状病毒感染治疗药品保供政 159,900.00
策资金 策资金
（连续三年认定） （连续三年认定）
成都市温江区环境卫生管理 成都市温江区环境卫生管理
中心第一批纾困补助 中心第一批纾困补助
贴 贴
合计 4,023,349.98 4,023,349.98
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
无。
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八、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
无。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无。
大额商誉形成的主要原因：
无。
其他说明：
无。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
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存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
（6） 其他说明
无。
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
无。
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（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
无。
其他说明：
无。
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无。
无。
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
哈尔滨圣泰生
非同一控制下
物制药有限公 哈尔滨 哈尔滨 药品生产 100.00%
企业合并
司
通化神源药业 非同一控制下
通化 通化 药品生产 100.00%
有限公司 企业合并
长春华洋高科 非同一控制下
长春 长春 药品研发 60.00%
技有限公司 企业合并
通化融沣投资
通化 通化 投资 100.00% 设立
有限公司
北京泰盟生物
北京 北京 生物科技 100.00% 设立
科技有限公司
设立（其他持
苏州恒义天成
股为哈尔滨圣
投资中心（有 苏州 苏州 投资 16.00% 84.00%
泰生物制药有
限合伙）
限公司）
非同一控制下
企业合并（苏
成都永康制药 州恒义天成投
成都 成都 药品生产 100.00%
有限公司 资中心（有限
合伙）全资子
公司）
设立（哈尔滨
重庆泰盟医药 圣泰生物制药
重庆 重庆 药品销售 100.00%
有限公司 有限公司全资
子公司）
四川永康绿苑 非同一控制下
成都 成都 农业种养殖 100.00%
动物养殖有限 企业合并（成
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司 都永康制药有
限公司全资子
公司）
非同一控制下
四川九寨沟中 企业合并（成
致绿苑养殖有 成都 成都 农业种养殖 55.00% 都永康制药有
限公司 限公司控股子
公司）
设立（成都永
成都蹑景仓储 交通运输、仓 康制药有限公
成都 成都 100.00%
有限责任公司 储和邮政业 司全资子公
司）
设立（其他持
四川金马永康
股为成都永康
麝香中医药研 成都 成都 技术服务 60.00% 40.00%
制药有限公
究有限公司
司）
非同一控制下
安阳市源首生 企业合并（哈
物药业有限责 安阳 安阳 药品生产 100.00% 尔滨圣泰生物
任公司 制药有限公司
全资子公司）
非同一控制下
国内贸易代 企业合并（哈
辽宁金宏日程
营口 营口 理、建筑材料 100.00% 尔滨圣泰生物
商贸有限公司
销售 制药有限公司
全资子公司）
通化金星食品
通化 通化 食品加工 100.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
长春华洋高科技有限
公司
四川九寨沟中致绿苑
养殖有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
无。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
无。
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
无。
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
通化市都得利
小额贷款股份 通化 通化 小型金融企业 20.00% 权益法
有限公司
北京民康百草
医药科技有限 北京 北京 生物科技 22.24% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
无。
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
通化市都得利小额贷 北京民康百草医药科 通化市都得利小额贷 北京民康百草医药科
款股份有限公司 技有限公司 款股份有限公司 技有限公司
流动资产 88,317,082.36 34,386,858.89 88,967,316.92 29,242,248.92
非流动资产 8,089.72 35,884,928.79 8,089.72 35,675,138.12
资产合计 88,325,172.08 70,271,787.68 88,975,406.64 64,917,387.04
流动负债 639,530.44 55,193,823.45 1,013,196.33 34,364,051.99
非流动负债 8,456,606.51 11,969,789.74
负债合计 639,530.44 63,650,429.96 1,013,196.33 46,333,841.73
所有者权益 87,685,641.64 6,621,357.72 87,962,210.31 18,583,545.31
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 912,207.52 35,323,983.96 2,848,446.53 28,839,100.00
净利润 -272,198.33 -12,032,346.59 1,439,258.77 -7,828,466.23
终止经营的净利润
其他综合收益
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
综合收益总额 -272,198.33 -12,032,346.59 1,439,258.77 -7,828,466.23
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
无。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
无。
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
无。
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无。
其他说明
无。
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目
标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风
险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理
目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公
司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单
里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（2）权益工具投资 116,136.40 116,136.40
（三）其他权益工具
投资
（八)其他非流动金融
资产和
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
十二、关联方及关联交易
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
无。
本企业最终控制方是于兰军。
其他说明：
无。
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京民康百草医药科技有限公司 联营公司
其他说明
无。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京晋商联盟投资管理有限公司 其他关联方
长春农村商业银行股份有限公司 其他股权投资
通化市都得利小额贷款股份有限公司 联营公司
苏州工业园区德信义利投资中心（有限合伙） 其他投资
上海诗健生物科技有限公司 其他投资
北京民康百草医药科技有限公司 联营公司
资阳康胜养殖有限公司 孙公司参股的企业
鸡西鸡矿医院有限公司 其他投资
双鸭山双矿医院有限公司 其他投资
鹤岗鹤矿医院有限公司 其他投资
七台河七煤医院有限公司 其他投资
鹤岗鹤康肿瘤医院有限公司 其他投资
辽宁金宏日程置业有限责任公司 其他关联方
其他说明
无。
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
北京民康百草医
技术咨询费 900,000.00 否 200,000.00
药科技有限公司
北京民康百草医 技术服务、技术
药科技有限公司 开发费
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京民康百草医药科技有限
加工费 154,108.05
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
无。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
无。
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
出租方 租赁资 租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
名称 产种类 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
用（如适用） 用）
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
无。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
哈尔滨圣泰生物制药
有限公司
成都永康制药有限公
司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
无。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,489,041.67 2,459,140.00
（8） 其他关联交易
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京民康百草医
其他应收款 200,000.00 16,000.00 200,000.00 12,000.00
药科技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京晋商联盟投资管理有限
其他应付款 47,671.23 47,671.23
公司
辽宁金宏日程置业有限责任
其他应付款 64,852.92 1,902,307.92
公司
无。
无。
十三、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
无。
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日(2023 年 6 月 30 日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日(2023 年 6 月 30 日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
无。
十五、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
无。
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
无。
（1） 非货币性资产交换
无。
（2） 其他资产置换
无。
无。
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
无。
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4） 其他说明
无。
无。
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 1.65% 1.65%
的应收
账款
其
中：
关联方 3,930,4 3,930,4 3,930,4 3,930,4
往来 11.58 11.58 11.58 11.58
按组合
计提坏
账准备 98.35% 13.49% 98.35% 12.99%
,902.99 254.77 ,648.22 ,847.17 030.00 ,817.17
的应收
账款
其
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中：
按账 234,814 31,677, 203,137 233,962 30,385, 203,577
龄计提 ,902.99 254.77 ,648.22 ,847.17 030.00 ,817.17
合计 100.00% 13.27% 100.00% 12.77%
,314.57 254.77 ,059.80 ,258.75 030.00 ,228.75
按组合计提坏账准备：31,677,254.77
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 204,167,959.51 12,250,077.57 6.00%
一至二年 10,829,740.24 2,165,948.05 20.00%
二至三年 2,869,084.13 1,434,542.07 50.00%
三至四年 5,607,160.16 4,485,728.13 80.00%
四至五年 3,202,457.29 3,202,457.29 100.00%
五年以上 8,138,501.66 8,138,501.66 100.00%
合计 234,814,902.99 31,677,254.77
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 238,745,314.57
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合 3,262,523.78 1,486,883.71 -483,415.30
合计 3,262,523.78 1,486,883.71 -483,415.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 429,184.46
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 14,283,736.00 5.98% 857,024.16
客户 B 12,968,410.37 5.43% 778,104.62
客户 C 11,809,000.00 4.95% 1,093,260.00
客户 D 11,510,856.00 4.82% 690,651.36
客户 E 8,873,756.80 3.72% 532,425.41
合计 59,445,759.17 24.90%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 与终止确认的相关利得或损失
债务人债务重整终止确认债权 -191,428.28
合计 -191,428.28
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 259,270,583.55 234,817,785.77
合计 259,270,583.55 234,817,785.77
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无。
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 352,313,489.03 326,729,000.72
借款及备用金 10,600,036.70 8,674,567.09
合计 362,913,525.73 335,403,567.81
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 5,364.76 -93,757.47 3,145,552.85 3,057,160.14
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 362,913,525.73
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 3,057,160.14
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 3,057,160.14
无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无。
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无。
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
苏州恒义天成
投资管理中心 往来款 157,343,751.40 2-5 年以上 43.36%
（有限合伙）
长春华洋高科
往来款 54,523,300.00 1-5 年以内 15.02%
技有限公司
通化市三利化
往来款 35,528,483.47 5 年以上 9.79% 35,528,483.47
工有限责任公司
成都永康制药
往来款 15,839,194.70 1 年以内 4.36%
有限公司
通化神源药业
往来款 7,757,871.41 1-4 年以内 2.14%
有限公司
合计 270,992,600.98 74.67% 35,528,483.47
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无。
无。
其他说明：
无。
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,729,882.54 1,729,882.54
对联营、合营 48,420,779.4 48,326,779.4 51,151,213.0 51,057,213.0
企业投资 8 8 3 3
合计 1,823,882.54 1,823,882.54
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
通化神源
药业有限公
.00 .00
司
通化金星
食品有限公
司
哈尔滨圣
泰生物制药
有限公司
北京泰盟
生物科技有
限公司
长春华洋
高科技有限
.00 .00
公司
通化融沣
投资有限公
.00 .00
司
江苏神尔
洋高科技有
.00 .00
限公司
苏州恒义 21,120,000 21,120,000
天成投资中 .00 .00
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
心（有限合
伙）
四川金马
永康麝香中
医药研究有
限公司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
通化
市都得
利小额
,598.1 54,439 ,158.4
贷款股
份有限
公司
旺达
房地产 94,000
开发公 .00
司
北京
民康百 33,465 - 30,789
草医药 ,614.9 2,675, ,621.0
科技有 2 993.88 4
限公司
小计 ,213.0 2,730, ,779.4
.00
合计 ,213.0 2,730, ,779.4
.00
（3） 其他说明
无。
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 422,136,161.45 78,919,801.55 363,618,749.20 73,672,675.15
其他业务 563,744.25 298,488.19 6,193.09
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 422,699,905.70 78,919,801.55 363,917,237.39 73,678,868.24
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 422,699,905.70 422,699,905.70
其中：
医药行业 422,699,905.70 422,699,905.70
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 422,699,905.70 422,699,905.70
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -2,730,433.55 -1,453,199.14
处置长期股权投资产生的投资收益 22.77
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
处置其他债权投资取得的投资收益 -214,664.39
债务重组收益 -191,428.28
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 -2,921,861.83 11,052,159.24
无。
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,111.24
债务重组损益 -191,428.28
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-12,255.60
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-907,447.78
支出
减：所得税影响额 58,494.58
合计 3,067,698.89 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
通化金马药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无。
无。
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