深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
深圳市京基智农时代股份有限公司
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人熊伟、主管会计工作负责人顾彬及会计机构负责人（会计主
管人员）王洪涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告如涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性
承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息
披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”及“房地产业”的披露要求。
请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意原料价格及生猪价格波动风险
等风险因素，详见“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
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（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司 指 深圳市京基智农时代股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
京基集团 指 京基集团有限公司
京基时代 指 深圳市京基时代实业有限公司
广东京基智农时代 指 广东京基智农时代有限公司
广东京基智农科技 指 广东京基智农科技有限公司
京基智农食品 指 深圳市京基智农食品有限公司
惠州京基智农 指 惠州京基智农畜牧有限公司
徐闻京基智农 指 徐闻县京基智农时代有限公司
高州京基智农 指 高州市京基智农时代有限公司
文昌京基智农 指 文昌市京基智农时代有限公司
贺州京基智农 指 贺州市京基智农时代有限公司
台山京基智农 指 台山市京基智农时代有限公司
阳江京基智农 指 阳江市京基智农时代有限公司
徐闻项目 指 徐闻县生猪养殖产业链项目
高州项目 指 高州市生猪养殖产业链项目
文昌项目 指 文昌市生猪养殖产业链项目
京基地产 指 深圳市京基房地产股份有限公司
山海上园三期 指 山海公馆
山海上园四期 指 山海御园
《公司章程》 指 《深圳市京基智农时代股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 京基智农 股票代码 000048
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市京基智农时代股份有限公司
公司的中文简称（如有） 京基智农
公司的外文名称（如有） SHENZHEN KINGKEY SMART AGRICULTURE TIMES CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） KINGKEY SMART AGRI
公司的法定代表人 熊伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 尚鹏超 肖慧
联系地址 深圳市罗湖区桂园街道老围社区蔡屋围京基一百大厦 A 座 7101
电话 0755-25425020-6368
传真 0755-25420155
电子信箱 a000048@126.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 8,601,867,913.20 1,094,718,617.20 685.76%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,284,690,162.11 -184,210,820.93 797.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -504,341,477.47 -82,575,877.62 -510.76%
基本每股收益（元/股） 2.4553 -0.3521 797.33%
稀释每股收益（元/股） 2.4553 -0.3521 797.33%
加权平均净资产收益率 41.57% -8.77% 50.34%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 12,861,013,050.80 17,536,045,755.10 -26.66%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,383,145,066.86 2,622,827,542.76 28.99%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-64,947,087.25
分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 8,954,341.03
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,081,592.70
减：所得税影响额 919,024.39
少数股东权益影响额（税后） 47,787.21
合计 -55,803,262.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务和产品
报告期内，公司主营业务为生猪养殖与销售；饲料生产与销售；种鸡、肉鸡养殖与销售；房地产开发。
（二）主要经营模式
以供应粤港澳大湾区市场为目标，公司在广东及周边地区建设多个现代化、规模化、高标准的大型生猪养殖基地，
主要采取楼宇聚落式、自繁自养模式。公司生猪养殖基地均采用“6750”标准化生产线模式，组织实施闭群、批次化、
满负荷均衡生产，猪舍均配备自动喂料、自动饮水、自动环控、空气过滤新风系统、大数据管理等智慧养殖系统，有效
保障猪群健康生长，提升生产运营效率。
目前公司已形成集饲料生产、种猪繁育、生猪育肥、食品终端为一体的生猪养殖产业链条。在食品终端环节，以京
基智农食品为主体开展食品端建设，拥有猪肉、鸡肉等优质畜禽产品，与深圳主要屠宰厂达成长期合作，并打通了商超、
大型食品企业、新零售等渠道。
公司以下属公司广东京基智农科技有限公司（以下简称“广东京基智农科技”）为载体开展饲料业务，致力于猪料、
鸡料和水产料的研发、生产和销售；此外，公司在各生猪养殖项目所在地配建饲料厂，以满足项目各阶段生猪的饲养需
求。各饲料厂均采用业内领先的生物安全控制技术和先进的智能自动化生产设备，减少人力干预，高精度、无残留、自
动化、全程可追溯，在保障生产安全、生物安全的前提下，确保产品质量稳定可靠。
公司以下属公司惠州京基智农畜牧有限公司（以下简称“惠州京基智农”）为载体，以自繁自养方式开展少量种鸡、
肉鸡养殖与销售业务。惠州京基智农系省级农业龙头企业、国家指定的肉鸡供港基地、广东省农产品出口示范基地、首
批供深食品养殖基地、深圳市无公害农产品示范基地等，现有土地 6,400 多亩、现代化鸡舍 10 万平方米。该基地以国际
先进标准为养殖标准，实施完整的可追溯制度，以确保禽类产品质量安全。
房地产业是公司的支持型业务，公司以自行或与第三方专业机构合作等形式对既有的存量土地开发和运营。
（三）报告期内宏观经济及行业运行情况
一系列扩内需促消费政策落地显效，市场活力逐步恢复，城乡消费市场趋于活跃，上半年社会消费品零售同比增长 8.2%，
呈现稳步增长态势。
（1）生猪养殖业
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国家统计局数据显示，2023 年上半年，全国生猪出栏 37,548 万头，同比增长 2.6%；截至 2023 年 6 月底，生猪存栏
生猪市场依旧供大于求，生猪价格维持低位，行业处于亏损磨底期。
（2）饲料业
中国饲料工业协会数据显示，2023 年上半年全国工业饲料总产量 14,930 万吨，同比增长 7%，其中配合饲料产量为
升 2.8%。
（3）禽养殖业
根据广东农业信息监测体系数据，广东家禽存栏稳定，6 月末家禽存栏约 39,442 万只，当月出栏约 10,219 万只，1-6
月累计出栏约 68,419 万只。受终端消费低迷影响，肉鸡价格震荡偏弱，养殖利润下降，下半年随着消费季节性改善，盈
利情况或有所恢复。
（4）房地产业
根据国家统计局数据，2023 年上半年全国房地产开发投资累计同比下降 7.9%，住宅投资同比下降 7.3%。报告期内，
国内房地产市场仍处于调整阶段，行业景气度持续下行；深圳房地产市场整体回归理性，市场略有回暖。
（四）报告期内各板块业务经营情况
报告期内，公司围绕“专业化运营、精细化管理”的经营主题，不断加强已投产项目的运营管理，持续提升项目管
理水平与产能利用率。报告期内，公司累计销售生猪 84.32 万头（其中仔猪 14.06 万头），实现生猪销售收入 12.21 亿元。
截至报告期末，公司生猪养殖项目存栏母猪约 11.6 万头，其中基础母猪约 9.8 万头，后备母猪约 1.8 万头；育肥猪存栏
广东京基智农科技在养殖端持续亏损的情况下，采取加强资金风控、优选现金客户、打造强利润产品等经营策略，
取得良好经营成绩。报告期内，广东京基智农科技实现饲料销量 96,697 吨，同比增长 1.45%，其中水产料销量 5,792 吨，
同比增长 19.4%；实现营业收入 40,397 万元，同比增长 11.65%。
报告期内，惠州京基智农累计实现鸡苗出苗量 1,090 万羽，同比增长 9.88%；实现营业收入 3,275 万元，同比增长
报告期内，公司在售地产项目主要为山海御园和山海公馆项目。其中，山海御园项目报告期内销售面积 22,384.62 平
方米（金额 139,515.05 万元），至报告期末累计销售面积 155,130.00 平方米（金额 1,058,571.42 万元）；山海公馆项目
住宅部分报告期内预售面积 8,416.56 平方米（金额 50,185.75 万元），至报告期末累计预售面积 24,368.53 平方米（金额
主要项目开发情况
预计总 累计投
规划计容 本期竣 累计竣工
城市/ 所在 项目业 权益 开发 完工 土地面积 投资金 资总金
项目名称 开工时间 建筑面积 工面积 面积
区域 位置 态 比例 进度 进度 （㎡） 额（万 额（万
（㎡） （㎡） （㎡）
元） 元）
住宅、
京基智农 2020 年 6
深圳 宝安 公寓及 100.00% 正常 9,580.26 88,730.00
山海公馆 月1日
酒店
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京基智农 住宅、 2020 年 6
深圳 宝安 100.00% 正常 100.00% 34,181.97 166,470.00 166,495.22
山海御园 商业 月 19 日
主要项目销售情况
累计预售 本期预售 本期预售
计容建筑 累计结算 本期结算 本期结算
城市/ 所在 项目 权益 可售面积 （销售） （销售） （销售）
项目名称 面积 面积 面积 金额（万
区域 位置 业态 比例 （㎡） 面积 面积 金额（万
（㎡） （㎡） （㎡） 元）
（㎡） （㎡） 元）
住宅、
京基智农
深圳 宝安 公寓及 100.00% 88,730.00 88,771.74 24,368.53 8,416.56 50,185.75
山海公馆
酒店
京基智农 住宅、
深圳 宝安 100.00% 166,470.00 161,629.68 155,130.00 22,384.62 139,515.05 153,311.38 110,148.69 752,646.56
山海御园 商业
发展战略和未来一年经营计划
练内功、增效益、促发展。一方面，公司将持续提升生猪养殖项目的运营水平，提高项目产能利用率，降低养殖成本；
另一方面，公司将坚持稳健经营理念，持续优化公司现金流，在积极拓宽融资渠道的同时，加快房地产项目山海御园及
山海公馆的销售、交付、入伙工作，实现资金回笼，保障企业长期稳定发展。
向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
?适用 □不适用
的议案》，同意公司就山海御园房地产项目商品房销售向银行申请楼宇按揭额度人民币 84 亿元，用于该楼盘个人住房贷
款和个人商业用房贷款按揭所需的阶段性担保。
案》，同意公司就山海公馆房地产项目商品房销售向银行申请楼宇按揭额度人民币 25 亿元，用于该楼盘个人住房贷款和
个人商业用房贷款按揭所需的阶段性担保。
报告期内，公司为购买房地产项目商品房且符合贷款条件的银行按揭贷款客户累计提供担保 54,780 万元，占公司最
近一期经审计净资产的 20.89%。截至报告期末，按揭贷款担保余额为 395,799 万元，占公司最近一期经审计净资产的
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）
□适用 ?不适用
二、核心竞争力分析
公司是中国农牧上市第一股。自 2019 年确定战略转型以来，公司聚焦生猪养殖业务，在广东省及周边省份建设繁殖
育肥一体化楼房养殖基地，产品主要供应以深圳为主的粤港澳大湾区市场。
（一）养殖模式优势
公司采用楼宇聚落式立体养殖模式，能有效节约土地，提升生产管理水平与生物安全水平，发挥环保节能等投入的
规模效应，实现环境友好型可持续发展。目前公司已成为国内高标准、智慧化楼宇养殖工艺的先行者。
的健康度。
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机肥用于当地农作物的施肥，形成种养结合的循环生态体系；引入农用灌溉水平的污水处理系统，中水回用，从源头节
水，减少水资源浪费，实现达标排放和循环利用。
（二）市场区域优势
公司以粤港澳大湾区为核心，在广东、广西及海南地区布局生猪养殖项目，并已与深圳市市场监督管理局就深圳市
“菜篮子”产品稳产保供合作事宜签署《战略合作框架协议》，优先向深圳市供应生猪及各类肉制品。广东省是我国猪
肉消费大省及生猪调入大省。2022 年广东省全年生猪出栏量约为 3,547 万头，而生猪屠宰量约为 4,186 万头，净调入约
（三）育种技术优势
自 2020 年以来，公司持续引入大白、长白、杜洛克等优良种猪。目前，公司闭群繁育体系的构建工作已完成，健全
的繁育体系保障了各项目种猪建群和更新的有序供应。此外，公司拥有高学历的专业育种团队，并与华南农业大学开展
合作，持续提升公司在选配选留、种猪测定等方面的基础规范操作能力，并采用数量遗传等工具稳步提升遗传性能。截
至报告期末，公司合计存栏母猪约 11.6 万头，能繁母猪存栏量处于区域领先水平。
（四）饲料优势
公司对动物营养和饲料配方技术的研发积累较为丰富，长期专注于动物营养需求、饲料配方技术、品种繁殖和优良
种质选育等研究，对各种原材料的综合利用水平较高，可针对不同环境下的不同品种、不同生长阶段的猪只制定多样化
的饲料配方，为猪只提供全面、均衡的精准营养，并根据市场行情及时调整营养配方，在保障饲料营养的同时有效降低
养殖成本。此外，公司在各项目所在地配建饲料厂，闭环制料并通过管道等封闭运输方式直接输送至猪舍，可减少二次
运输，有效降低生物安全风险。
（五）科研优势
公司与华南农业大学合作成立京基智农技术研究院，主要负责畜禽疾病防控技术、兽医技术、动物营养、畜禽养殖
废弃物资源化利用等专业方面的研发及技术指导。双方已达成长期的技术与人才合作，充分发挥各自创新资源优势，聚
焦畜牧养殖产业前瞻、关键、重大技术研究开发，将专业技术融入现代养殖中，对生猪养殖产业的成本效益、产品质量、
生物安全等产生积极影响，助力公司高起点、高标准、高效率构建现代化养殖体系。
（六）人才优势
公司一直以来坚持“人才资源是企业最具竞争力的核心资源”的理念，坚持内部培养和外部引进双管齐下，通过引
进行业内专业人才以及招聘应届毕业生进行培养，打造专业人才团队。截至报告期末，公司已经形成 2,600 余人的现代
农业团队，助推公司战略落地。
公司十分重视产学研合作，公司与华南农业大学合作成立华南农业大学京基智农技术研究院，就技术科研课题展开
深度合作；与广东茂名农林科技职业学院等多所专业院校成立京基智农人才班，形成技术生源储备及技术人才支持。同
时，公司搭建多维度培训体系，全线升级“智农云学堂”线上学习平台，进一步聚焦完善“内训师”以及“京教练”体
系建设，致力于培养一批素质过硬、经验丰富、对公司标准及文化高度认同的兼职“内训师”以及“京教练”队伍，持
续激发组织学习力，不断强化团队专业度。
（七）疫病防控优势
公司采用一体化聚落式楼宇养殖模式，生猪养殖采用全进全出、封闭式管理，整体防控程度高。各个项目在建设初
期便严格按照《动物防疫法》的防疫标准进行选址，远离居民生活区，周围有天然林、草地，防疫天然条件好；项目配
置智能化设备设施，如自动饲喂系统、空气过滤“新风系统”、自动环控系统等，提高养殖效率，降低疫病发生风险，
智慧平台能够及时精准反映一线生产情况，助力疾病防控监测；为更好防范疾病发生，公司在各项目建立实验室并配备
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专业兽医技术人员，能及时、快速、高效地检测动物疫病，做好后续防控；此外，公司已制定严格的防疫制度、操作规
范流程等，不断完善防疫预警体系，确保公司防疫体系安全、高效。
（八）食品安全优势
公司针对生产全流程进行强化监管与防控，做到食品可溯源，切实做好食品安全工作。饲料方面，在原料采购、加
工生产等环节严格控制饲料质量，同时全力推进配套饲料厂建设，自源头提供质量保障；养殖方面，采用自繁自养楼宇
养殖模式，实现封闭式管理，同时采用现代信息技术，实现可视化管理及全链条全周期可溯源管理；此外，做好产品出
厂检查，在养殖基地自建实验室配备可实现兽药药残快速检测的仪器设备，严格按照休药期做好出栏前的药残控制，同
时委托第三方专业检测机构结合国家法律法规以及政府抽检要求定期进行检测，切实保障供深畜禽产品的质量安全；最
后，与深圳市质量安全检验检测研究院联合共建生猪产品质量安全和产业创新研发中心，加快推动生猪养殖行业管理标
准化体系建设及提升供深猪肉品质。
（九）产业链优势
公司适应“调猪”向“调肉”的政策要求，业务布局已覆盖种猪繁育、饲料生产、生猪养殖、食品流通等，构建了
全程可追溯食品体系，最大程度地把控产品生产的每个环节，实现从源头上对终端产品品质的把控，同时亦增强了公司
的抗风险能力。
（十）品牌荣誉优势
公司系广东省养猪行业协会第八届理事会副会长单位。凭借着优质的产品和行业影响力，公司及旗下产品获颁多项
殊荣。公司及子公司先后获评“国家级生猪产能调控基地”“广东省重点农业龙头企业”“2021 深圳 500 强企业”“深
圳品牌百强企业”“深圳老字号”“深圳市菜篮子基地”“珠海市菜篮子生产稳供基地”“农产品保障突出贡献企业”
“2022 十大优秀公司治理案例奖”等，公司旗下麻黄鸡、香鸡两大肉鸡产品分别获得“圳品”标识，被列为首批“供深
食品”。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 8,601,867,913.20 1,094,718,617.20 685.76% 主要系本报告期确认商品房销售收入较上年同
营业成本 4,872,862,829.26 1,094,607,702.56 345.17% 期增加，对应结转成本、税费及企业管理服务
销售费用 653,713,992.59 6,474,386.53 9,996.93% 费增加
管理费用 120,230,114.30 44,360,366.26 171.03% 主要系本报告期停工损失及固定资产折旧增加
主要系公司生猪养殖项目投产运营，借款利息
财务费用 38,122,406.57 15,120,830.48 152.12%
费用化所致
主要系报告期内利润总额大幅增长，企业所得
所得税费用 543,271,895.50 -5,296,333.71 10,357.51%
税相应增加
研发投入 19,117,343.89 17,860,133.55 7.04% 主要系本报告期公司加大研发投入所致
经营活动产生的 主要系本报告期公司山海御园房地产项目大幅
-504,341,477.47 -82,575,877.62 -510.76%
现金流量净额 交付结转收入，支付的税金大幅增加
投资活动产生的
-767,896,689.00 -755,647,693.06 -1.62%
现金流量净额
筹资活动产生的
现金流量净额
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现金及现金等价
-984,255,931.01 -1,717,103,227.75 42.68% 以上因素综合导致
物净增加额
主要系本报告期确认商品房销售收入较上年同
税金及附加 966,796,207.91 945,671.80 102,133.80%
期增加，对应的税费增加
其他收益 6,024,734.81 4,575,314.81 31.68% 主要系报告期内公司收到的政府补助增加
主要系上年同期转让京基智农（肇庆）有限公
投资收益 -639,850.78 -30,461,016.07 97.90%
司股权产生净损失
主要系本报告期国内生猪市场价格整体处于低
资产减值损失 -38,113,388.75 -1,148,553.25 -3,218.38%
位，生物资产减值准备增加所致
营业外支出 13,961,637.50 21,897,742.07 -36.24% 主要系生产性生物资产毁损报废损失减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
?适用 ?不适用
报告期内公司山海御园房地产项目大幅交付结转销售收入，而上年同期无房地产项目交付结转销售收入。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 8,601,867,913.20 100% 1,094,718,617.20 100% 685.76%
分行业
饲料生产 406,928,954.89 4.73% 359,343,849.92 32.83% 13.24%
房地产开发 6,924,610,543.78 80.50% - - 100.00%
商业贸易 466,749.26 0.01% 2,300,771.64 0.21% -79.71%
养殖业 1,262,185,375.44 14.67% 725,645,479.97 66.29% 73.94%
房屋及土地租赁 5,780,202.82 0.07% 6,682,001.33 0.61% -13.50%
金融 1,337,950.33 0.02% 250,009.44 0.02% 435.16%
其他 558,136.68 0.01% 496,504.90 0.05% 12.41%
分产品
全价料 401,767,960.34 4.67% 358,861,395.61 32.78% 11.96%
浓缩料 217,973.54 - 212,323.24 0.02% 2.66%
预混料 4,671,627.08 0.05% 1,943,507.18 0.18% 140.37%
禽业产品 32,622,646.06 0.38% 30,521,128.11 2.79% 6.89%
猪业产品 1,224,846,507.03 14.24% 692,221,786.09 63.23% 76.94%
房屋及土地租赁 5,780,202.82 0.07% 6,827,065.73 0.62% -15.33%
商品房 6,924,610,543.78 80.50% - - 100.00%
金融 1,337,950.33 0.02% 250,009.44 0.02% 435.16%
商业贸易 466,749.26 0.01% 2,300,771.64 0.21% -79.71%
其他 5,545,752.96 0.06% 1,580,630.16 0.14% 250.86%
分地区
深圳地区 7,060,109,738.98 82.08% 67,319,541.29 6.15% 10,387.46%
深圳以外的广东
地区
广西地区 212,156,739.97 2.47% - - 100.00%
海南地区 55,264,614.71 0.64% 121,706,208.10 11.12% -54.59%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
上年同期增减 上年同期增减 同期增减
分行业
房地产开发 6,924,610,543.78 3,118,460,834.20 54.97% 100.00% 100.00% 54.97%
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养殖业 1,262,185,375.44 1,387,081,044.19 -9.90% 73.94% 79.52% -3.41%
分产品
猪业产品 1,224,846,507.03 1,352,461,390.06 -10.42% 76.94% 82.14% -3.15%
商品房 6,924,610,543.78 3,118,460,834.20 54.97% 100.00% 100.00% 54.97%
分地区
深圳地区 7,060,109,738.98 3,247,212,850.57 54.01% 10,387.46% 5,273.63% 43.77%
深圳以外的
广东地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -639,850.78 -0.03% 否
主要系本报告期国内生猪市
资产减值 -38,113,388.75 -2.08% 场价格整体处于低位，生物 否
资产减值准备增加所致
主要系报告期内房地产项目
营业外收入 3,162,091.41 0.17% 否
客户定金挞定所致
主要系生产性生物资产毁损
营业外支出 13,961,637.50 0.76% 否
报废损失
主要系报告期内公司结转政
其他收益 6,024,734.81 0.33% 否
府补助
主要系报告期内计提的应收
信用减值损失 -951,804.85 -0.05% 否
款坏账
主要系公司生物资产正常更
资产处置收益 -53,065,948.46 -2.89% 否
新所致
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
主要系生猪养殖项目建设投
货币资金 1,170,376,646.01 9.10% 2,145,436,872.96 12.23% -3.13% 入、税款缴纳、股利分配等
综合原因所致
应收账款 64,989,592.84 0.51% 25,068,786.12 0.14% 0.37%
主要系本报告期公司房地产
存货 3,267,050,097.12 25.40% 6,095,356,561.33 34.76% -9.36% 项目大幅交付确认收入的同
时，相应结转成本所致
投资性房地产 12,147,665.94 0.09% 12,804,932.88 0.07% 0.02%
长期股权投资 14,710,823.59 0.11% 15,425,376.88 0.09% 0.02%
主要系生猪养殖项目建设完
固定资产 5,983,197,885.47 46.52% 4,822,700,854.07 27.50% 19.02%
工转固所致
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在建工程 313,037,258.92 2.43% 558,753,573.13 3.19% -0.76%
使用权资产 246,278,133.74 1.91% 258,715,127.76 1.48% 0.43%
主要系本报告期生猪项目增
短期借款 365,500,000.00 2.84% 227,000,000.00 1.29% 1.55%
加短期借款所致
主要系本报告期公司房地产
合同负债 1,649,570,380.31 12.83% 6,889,624,354.95 39.29% 项目大幅交付，合同负债结
转收入所致
主要系本报告期生猪项目借
长期借款 1,714,127,346.61 13.33% 1,154,547,587.24 6.58% 6.75%
款增加所致
租赁负债 55,835,814.44 0.43% 56,578,019.41 0.32% 0.11%
生产性生物资
产
主要系本报告期公司房地产
其他流动资产 228,940,744.75 1.78% 896,342,039.91 5.11% -3.33% 项目大幅交付确认收入，结
转企业管理服务费相应增加
主要系本报告期公司房地产
项目大幅交付，合同负债结
递延所得税资
产
计利润对应的可抵扣暂时性
差异降低所致
主要系本期支付地产项目工
应付账款 665,363,472.73 5.17% 1,504,527,992.35 8.58% -3.41%
程款所致
主要系报告期内汇算清缴，
应交税费 342,396,856.89 2.66% 825,778,676.07 4.71% -2.05%
支付企业所得税款项所致
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期公允 计入权益的 本期
本期计提 本期出售 其他
项目 期初数 价值变动 累计公允 购买 期末数
的减值 金额 变动
损益 价值变动 金额
金融资产
产（不含衍生 25,000,000.00 25,000,000.00
金融资产）
投资
金融资产小计 26,500,000.00 25,000,000.00 1,500,000.00
上述合计 26,500,000.00 25,000,000.00 1,500,000.00
金融负债 - - -
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 25,204,175.15 履约义务保证金及其他受限制导致
存货 85,253,183.83 开发成本用于借款抵押
投资性房地产 10,886,444.71 投资性房地产用于借款抵押
固定资产 47,929,119.59 固定资产用于借款抵押
无形资产 7,150,638.50 无形资产用于借款抵押
生产性生物资产 34,292,159.61 生产性生物资产用于借款抵押
合计 210,715,721.39
六、投资状况分析
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 ?不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
我国生猪行业经历了多轮价格周期波动，尤其是非洲猪瘟爆发后，我国猪价波动幅度明显增大。生猪价格周期性波
动导致企业毛利率水平也随之波动。随着公司养殖项目产能利用率及出栏量不断提升，养殖收入占比提高，猪价波动对
公司的影响也越来越大。
针对该风险，公司一方面将加强成本管控，进一步提升项目管理水平的同时，强化场区与场外联动管理，利用智慧
养殖平台联结猪、场、人、物，通过智能化设备提高养殖效率，助推养殖成本数字化管控；另一方面，公司将根据市场
供需情况、价格变动合理安排生产及出栏计划；同时，进一步发挥公司“圳品”的品牌优势，深化全产业链经营模式，
平滑生猪价格波动风险。
玉米、豆粕等饲料原材料成本占公司养殖成本 50%以上。受天气影响、粮食安全、地缘政治等因素影响，近年来玉
米、豆粕的价格波动加剧，对公司养殖成本、养殖利润产生较大的不确定性影响。
针对该风险，公司将加大多样化饲料产品的研发力度，调整产品配比结构，提高产品竞争力；同时加强原材料采购
方面的战略规划，提前布局，结合公司发展需求积极拓展原料采购渠道，通过集中采购、供应商谈判等方式降低采购成
本，积极寻求战略合作供应商，形成可靠的长期合作关系，进而获得价格稳定、品质保障的原材料。
自 2018 年非洲猪瘟发生后，众多产业资本、跨界资本涌入生猪养殖业，极大推进行业规模化进程的同时，也带来了
较大的产能过剩问题。规模企业具有较强的资金实力及管理能力，抗周期风险能力亦相对较好，未来行业竞争将更加激
烈。
针对该风险，公司一方面始终坚持稳健发展理念，合理控制发展节奏，保持健康现金流；另一方面以成本为导向，
聚焦内生发展，挖潜力、练内功、降成本、增效益、促发展。
在生猪养殖的过程中，公司面临的动物疫病包括非洲猪瘟、蓝耳病、猪瘟、猪呼吸道病、猪流行性腹泻、猪伪狂犬
病等。一旦发生重大疫病，猪只将面临死亡或被迫捕杀，生猪产量下降。同时，如动物疫病发生大规模扩散，消费者的
消费心理亦会受到影响，市场需求进一步下降，从而导致企业生产绩效下滑。
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
针对该风险，公司在生产实践中将不断完善生物安全防控体系，建立标准化操作流程。针对非洲猪瘟，公司已构建
专门的非洲猪瘟疫情防控管理团队，加强重大动物疫病防控体系，不断提升生物安全防控水平。
公司的养殖项目基地主要分布在徐闻、高州、贺州、文昌等地，自然环境的多变性使得部分养殖场可能会面临台风、
暴雨洪涝等自然灾害，造成养殖场基地设备损坏、畜禽死亡等。
针对该风险，公司已建立成熟的自然灾害应急预案，提前储备充足的防汛物资，根据汛期情况合理调整生产计划，
减少因自然灾害造成的损失。
作为国家宏观调控的重点领域，房地产市场风险主要源于国家宏观调控政策，宏观政策的变动将会对投资、开发建
设、融资计划等多方面产生影响。
针对该风险，公司将密切关注政策动态，提高研判能力，及时做好战略布局，灵活调整经营策略，更好地应对市场
变化。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见披露于巨潮资讯网的
年度股东大会 68.67% 《2022 年年度股东大会决议公
股东大会 日 日
告》（公告编号：2023-013）
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
伍玉利 财务总监 离任 2023 年 3 月 31 日 因个人原因辞职
顾彬 财务总监 聘任 2023 年 4 月 28 日 董事会聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
存在超过大气污染物排
文昌市京基智农时 已完成整改，大气
环境问题 放标准排放大气污染物 罚款 14 万元 无重大影响
代有限公司 污染物排放已达标
的行为
文昌市京基智农时 存在超过水污染排放标 已完成整改，水污
环境问题 罚款 27.6 万元 无重大影响
代有限公司 准排放水污染物的行为 染物排放已达标
参照重点排污单位披露的其他环境信息
□适用 ?不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
□适用 ?不适用
二、社会责任情况
报告期内，公司在全面提升管理水平、推动战略落地的同时，高度重视履行企业社会责任，切实维护股东、员工、
供应商、客户等相关方的利益。同时，作为广东省重点农业龙头企业和民生保供企业，公司积极响应国家全面推进乡村
振兴战略实施的号召，以生猪养殖产业链项目为依托，为项目所在地提供大量的就业岗位，并积极通过产业扶持、公益
捐赠、乡村基础设施建设等实际行动助力乡村振兴。
（一）股东权益保护
公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市
规则》等法律法规、规章的要求，建立了规范的公司治理结构和科学的议事规则，制定了符合公司发展要求的各项制度，
形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间权责分明、相互沟通和相互制衡的有效机制。
报告期内，公司根据《公司法》《公司章程》等规则及时召开 2022 年年度股东大会，为股东提供现场和网络投票，
对中小投资者表决单独计票，有效维护股东参与权及表决权；召开董事会 2 次，监事会 2 次，及时审议相关事项，做到
程序合法合规，形成的决议合法有效。
公司严格遵守信息披露真实、准确、完整、及时、公平、公正的原则，及时披露公司重大信息，充分保障投资者的
知情权。报告期内公司共发布公告 42 份，有效履行了上市公司信息披露义务。
公司注重投资者交流，通过各种方式保持与投资者的沟通与互动。报告期内，公司通过电话与互动易平台及时回复
投资者问询，积极接待投资者现场及线上调研，构建和谐稳定的投资者关系，传递公司价值。2023 年 3 月 30 日，公司
举办了 2022 年度网上业绩说明会，就公司经营情况及发展战略与投资者进行沟通交流，反响良好。
公司重视通过现金分红等方式回报投资者，保障全体股东权益。报告期内，在符合利润分配条件以及保障公司正常
经营资金需求的前提下，公司制定并顺利实施 2022 年度利润分配方案，向股东分红 523,239,250 元（含税）。
（二）债权人权益保护
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司在保证财务状况稳定与公司资产、资金安全的基础上，重视对债权人合法权益的保护。在制度方面，公司建立
并完善了以《公司章程》为基础的法人治理体系和内部控制体系，从根本上保证公司债权人的利益；财务管理方面，公
司资金收支均实行严格的审批制度，并确保公司财务报告及相关信息真实、准确、完整；在经营决策过程中，公司各项
重大经营决策均充分考虑债权人的合法权益，及时向债权人通报与债权人权益相关的重大信息，严格按照与债权人签订
的合同履行义务，实现股东利益与债权人利益的双赢。报告期内，公司严格履行借款合同，所有到期贷款均能按时还本
付息，与银行等金融机构建立了长期稳定友好的信贷关系。
（三）员工权益保护
人才资源是企业未来最具竞争力的核心资源。公司秉持以人为本、追求卓越的人才理念，为员工提供公平的就业机
会和有竞争力的薪酬福利体系，建立开放民主的沟通平台，为员工营造积极卓越、多元包容的工作氛围。
报告期内，公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规进行员工招聘，并
提供行业内具有竞争力的薪酬；依据《员工福利管理办法》等不断完善福利体系，提供子女教育金、亲情补贴、健康体
检、餐费补贴、宿舍食堂、驻场补贴、高温补贴、节日福利、慰问金等特色福利；持续完善各方面细节，通过落实员工
座谈、帮扶困难员工和关爱女性员工等系列行动，以真切的关爱帮助员工安心工作和生活；不断规范培训体系和激励制
度，充分激发员工的积极性和创造性；鼓励员工追求工作与生活平衡，积极举办员工集体生日会、传统节假日专题活动
等多样化的员工活动，使员工劳逸结合；同时，不定期组织以企业精神为主旨的团建活动，提升员工团队合作意识，不
断增强企业凝聚力。
（四）供应商、客户和消费者权益保护
报告期内，公司不断完善供应链管理体系，积极应对大宗原料价格波动等带来的风险，并在专业研讨、金融保障、
标准构建、人才培养等方面持续加深行业合作对话，共同促进养殖行业高质量发展。公司严格把控供应商准入门槛，要
求供应商签订《阳光合作协议》，持续评估供应商在环境、质量、商业伦理等领域的表现，并积极对话交流，增进双方
的合作品质，实现可持续共赢。
公司坚持以对客户高度负责的态度为客户创造价值，通过制定严格的销售制度、搭建数字化系统、规范客户投诉处
理流程等行动，不断增强客户需求响应能力，为客户提供放心满意的服务。公司高度重视客户对产品和服务意见的反馈，
对于不同类型产品、不同诉求制定差异化解决方案，并通过走访和座谈倾听客户声音，提升服务品质。同时，公司还持
续开展市场调研，了解华南区域生猪养殖、屠宰、销售情况，推动服务优化和产品结构调整，增强客户满意度。
食品安全是公司发展战略的重中之重。公司成立“集团食品安全工作领导小组”，实行“食品安全一票否决”制度，
从原料、饲料、养殖、检疫、销售等环节构建食品安全管理体系，保障消费者享受安全可靠高质量的产品。报告期内，
公司未发生产品召回事件。
（五）环境保护与可持续发展
公司积极响应国家绿色低碳发展要求，将绿色生态理念与公司战略紧密结合，严格遵循《中华人民共和国环境保护
法》等国家和地方颁布的相关法律法规，制定并落实环境管理系列制度及标准操作规程（SOP），促进工艺改造和环保
技术创新。下属各生猪养殖项目公司均设立环保站，下设污水处理组、有机肥生产组、场内环保组等工作组，确保各项
目严格执行环保法规、安全环保运行。报告期内，公司各项目均按照要求升级环保措施，完善突发环境事件应急预案，
加强环境风险全方位评估和内部评审，环境管理体系进一步得到优化。
公司将绿色生态及可持续发展理念贯穿于各项目全生命周期，全面加强能效管理、水资源管理和废弃物管理，持续
推进环保治理设施升级改造，实现经济效益和生态效益双赢。公司积极探索实施农畜结合、种养循环为一体的生态循环
农业模式，实现粪污资源化综合利用和污染物零排放；导入种养结合经营逻辑，服务菠萝、辣椒、红薯等作物种植，努
力打造生态农场特色产业样板，在促进生猪粪污循环利用的同时创造更大经济价值，努力建设“减量化、无害化、资源
化”的现代环保型高效生态养殖场。
（六）公共关系与社会公益
公司坚持把履行社会责任融入到发展战略中，积极投身社会公益事业，以实际行动回馈社会。公司以生猪产业链项
目为依托，为各项目所在地不同年龄段人员提供高质量就业岗位，并通过村企合作、物流产业、后勤保障产业等多种形
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式带动农户增收；以有机肥为纽带，助力各项目周边开展种植业化肥减量行动，带动绿色种植业发展；大力支持地方教
育公益事业，多次为大学生提供学术奖励、学费补贴，带动当地大学生就业，推动乡村教育建设。
（七）巩固拓展脱贫攻坚成果及乡村振兴情况
公司积极响应国家关于巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴的有关战略部署，以各生猪产业链项目为依托，持续助力
乡村振兴。报告期内，公司下属各项目公司通过支持乡村基础设施建设、助学捐资、关爱老幼、节日慰问、文化支持等
方式，累计捐赠资金和物资超过 80 万元。
公司在各项目所在地积极支持乡村基础设施建设，改善乡村路网建设，修建长者中心、乡村路灯、公共厕所等基础
设施，帮助村民疏通和修复镇村河道、沟渠等，推进美丽乡村建设；积极开展助学捐资、关爱老幼、节日慰问等活动，
不断加大帮扶济困力度，有效助力乡村振兴；大力支持特色乡村文化活动，如为徐闻项目周边干坑村、土秀湖村及大文
村年例风俗文化巡游活动捐赠现金、在文昌项目所在地昌洒镇举办“送戏进村·文化惠民”公益演出活动等，助力乡村
文化振兴。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
?适用 □不适用
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诉讼（仲裁） 涉案金额 是否形成 诉讼（仲裁）进 诉讼（仲裁）审理 诉讼（仲裁） 披露 披露
基本情况 （万元） 预计负债 展 结果及影响 判决执行情况 日期 索引
未结案的诉讼、
仲裁事项涉案金 部分诉讼处于审理
其他未达到重 额 2,808.83 万 阶段，部分诉讼已
已执行完成或
大诉讼披露标 3,593.17 否 元；已结案的诉 作出调解或判决。 -
执行中
准的诉讼事项 讼、仲裁事项涉 以上诉讼/仲裁对公
案金额 784.34 万 司无重大影响。
元。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
?适用 □不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联 关联交易 是否超 关联交
关联 关联 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露 披露
易定价 交易 金额（万 过获批 易结算
交易方 关系 易类型 易内容 额的比 度（万 交易市 日期 索引
原则 价格 元） 额度 方式
例 元） 价
深圳市 本公司
向关联 按项目 2019
京基房 控股股 2019-
人购买 购买综 市场 市场 开发和 市场 年5
地产股 东之控 11,380.13 100.00% - 否 036 号
综合服 合服务 定价 定价 销售进 定价 月 15
份有限 股子公 公告
务 度 日
公司 司
合计 - - 11,380.13 - - - - - - -
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 不适用
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
?适用 ? 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
?适用 □不适用
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单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物 反担保情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 （如有） （如有） 完毕 联方担保
披露日期
山海御园 2021 年 6
购房客户 月1日
山海公馆 2022 年 3
购房客户 月 16 日
报告期内审批的对外 报告期内对外担保实
担保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对
报告期末实际对外担
外担保额度合计 1,090,000 395,799
保余额合计（A4）
（A3）
公司对子公司的担保情况
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物 反担保情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 （如有） （如有） 完毕 联方担保
披露日期
徐闻京基 2020 年 10 2020 年 12
智农 月 31 日 月 30 日
高州京基 2020 年 10 2020 年 12 房屋建筑
智农 月 31 日 月 30 日 物
文昌京基 2020 年 10 2021 年 6
智农 月 31 日 月 30 日
贺州京基 2022 年 08 2022 年 12
智农 月 25 日 月 16 日
京基智农 2022 年 08
贸易 月 25 日
高州京基 2022 年 12 2022 年 12 房屋建筑
智农 月7日 月 30 日 物
广东京基 2022 年 12 2023 年 3
智农 月7日 月 31 日
徐闻京基 2022 年 12
智农 月7日
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 保实际发生额合计 102,850.66
（B1） （B2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 477,600 际担保余额合计 246,982.46
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物 反担保情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 （如有） （如有） 完毕 联方担保
披露日期
文昌京基 2021 年 06 2021 年 06
智农 月 28 日 月 29 日
高州京基 2022 年 12 2022 年 12 房屋建筑
智农 月 07 日 月 30 日 物
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 保实际发生额合计 4,000.00
（C1） （C2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 67,000 际担保余额合计 44,098.36
（C3） （C4）
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公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额 报告期内担保实际发
度合计 生额合计 161,630.66
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担 报告期末实际担保余
保额度合计 1,634,600 额合计 686,879.82
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 517,722.57
上述三项担保金额合计（D+E+F） 517,722.57
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情 无
况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
在“子公司对子公司的担保情况”中，担保对象为文昌京基智农、高州京基智农的 2 笔担保，合计担保余额 44,098.36 万
元，公司亦对其提供担保，在“公司对子公司的担保情况”中也进行了列示。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
?适用 □不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
合同订 合同订 评估 是否 截至报告
合同 合同签 的账面 的评估 评估机 定价 交易价格 关联 披露 披露
立公司 立对方 基准 关联 期末的执
标的 订日期 价值 价值 构名称 原则 （万元） 关系 日期 索引
方名称 名称 日 交易 行情况
（万 （万
元） 元）
康达尔山海 披露于巨潮资
累计已付
上园二期 2 市场 讯网的《关于
广西建 无 20,532.35 否无 19,916.37
栋主体施工 定价 与广西建工集
工集团 万元 2019
总承包 2019 团第四建筑工
第四建 年1
本公司 年2月 程有限责任公
筑工程 康达尔山海 月 19
有限责 上园二期 市场 日
无 42,087.37 否无 40,824.75 承包合同的公
任公司 6、7 栋主体 定价
万元 告》（公告编
施工总承包
号：2019-003）
深圳市 房地产项目 2019 控股 截至报告 2019 披露于巨潮资
市场
本公司 京基房 开发建设及 年 6 月 无 是 股东 期末累计 年 5 讯网《关于签
定价
地产股 策划营销综 21 日 控股 已付 月 15 订房地产项目
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份有限 合管理服务 的下 167,495.3 日 开发建设及策
公司 合同 属公 5 万元 划营销综合管
司 理服务合同暨
关联交易的公
告》（公告编
号：2019-036）
广东吴 截至报告
川建筑 山海公馆施 2020 期末累计
市场
本公司 安装工 工总承包工 年 5 月 无 68,014.31 否 无 已付
定价
程有限 程 13 日 63,253.31
公司 万元
广东吴 截至报告
川建筑 山海御园施 2020 期末累计
市场
本公司 安装工 工总承包工 年 5 月 无 185,240.01 否 无 已付
定价
程有限 程 13 日 179,682.8
公司 1 万元
深圳市 京基智农山 截至报告
万德建 海御园室内 期末累计
年 11 市场
本公司 设集团 精装修工程 无 121,040.14 否 无 已付
月 18 定价
有限公 施工合同补 117,408.9
日
司 充协议 4 万元
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
公司位于深圳市宝安区沙井街道土地证号分别为宝府国用字（1992）第 0400137 号、第 0300075 号范围内的约 24.3 万平
方米土地（以下简称“地块一”）以及土地证号宝府国用字（1992）第 0400136 号范围内的约 1.4 万平方米土地（以下
简称“地块二”）开展城市更新项目合作，约定由京基宏达负责项目开发并承担所有开发成本及风险，公司则可获得物
业补偿面积共计 123,000 平方米。2022 年 11 月，该项目城市更新单元计划在市规划和自然资源局完成备案及完成计划立
项工作。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售
条件股份
持股
法人持股
内资持股
其中：
境内法人持
股
境内自
然人持股
持股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
条件股份
币普通股
上市的外资
股
上市的外资
股
三、股份总
数
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
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股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 14,902 0
数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
比例 减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
境内非国有法
京基集团有限公司 33.07% 173,029,557 -26,162,000 0 173,029,557 质押 84,323,924
人
深圳市京基时代实 境内非国有法
业有限公司 人
前海鹏城万里资本
管理（深圳）有限
公 司 - 鹏 城 万 里 价 其他 5.00% 26,162,000 26,162,000 0 26,162,000
值贰号私募证券投
资基金
深圳市券期资本管
理有限公司-券期
其他 2.97% 15,540,000 0 0 15,540,000
资本琨瑶 3 号私募
证券投资基金
武汉正奇资产管理
有限公司-正奇资
其他 2.33% 12,216,200 0 0 12,216,200
产稳健优选 3 号私
募证券投资基金
林炜豪 境内自然人 1.64% 8,573,575 0 0 8,573,575
深圳市券期资本管
理有限公司-券期
其他 0.79% 4,110,828 -243,960 0 4,110,828
资本琨瑶 8 号私募
证券投资基金
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中国银河证券股份
有限公司-前海开
源沪港深农业主题
其他 0.48% 2,511,265 2,511,265 0 2,511,265
精选灵活配置混合
型证券投资基金
（LOF）
陈平 境内自然人 0.46% 2,382,247 -3,452,300 0 2,382,247
香港中央结算有限
境外法人 0.45% 2,364,913 -958,881 0 2,364,913
公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）
上述股东关联关系或一致行动的 公司控股股东京基集团持有第二大股东深圳市京基时代实业有限公司 100%股权，二者
说明 为一致行动人；公司未知其余股东间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
京基集团有限公司 173,029,557 人民币普通股 173,029,557
深圳市京基时代实业有限公司 156,183,392 人民币普通股 156,183,392
前海鹏城万里资本管理（深圳）
有限公司-鹏城万里价值贰号私募 26,162,000 人民币普通股 26,162,000
证券投资基金
深圳市券期资本管理有限公司-券
期资本琨瑶 3 号私募证券投资基 15,540,000 人民币普通股 15,540,000
金
武汉正奇资产管理有限公司-正奇
资产稳健优选 3 号私募证券投资 12,216,200 人民币普通股 12,216,200
基金
林炜豪 8,573,575 人民币普通股 8,573,575
深圳市券期资本管理有限公司-券
期资本琨瑶 8 号私募证券投资基 4,110,828 人民币普通股 4,110,828
金
中国银河证券股份有限公司-前海
开源沪港深农业主题精选灵活配 2,511,265 人民币普通股 2,511,265
置混合型证券投资基金（LOF）
陈平 2,382,247 人民币普通股 2,382,247
香港中央结算有限公司 2,364,913 人民币普通股 2,364,913
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司控股股东京基集团持有第二大股东深圳市京基时代实业有限公司 100%股权，二者
股股东和前 10 名普通股股东之间 为一致行动人；公司未知其余股东间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
户持有公司股份 15,540,000 股；
前 10 名普通股股东参与融资融券
账户持有公司股份 12,216,200 股；
业务情况说明（如有）
户持有公司股份 4,110,828 股。
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：深圳市京基智农时代股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,170,376,646.01 2,145,436,872.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 25,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 16,500,000.00 15,000,000.00
应收账款 64,989,592.84 25,068,786.12
应收款项融资
预付款项 47,960,053.75 104,551,398.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 38,586,720.95 77,508,451.32
其中：应收利息 9,947,464.55 7,952,042.91
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,267,050,097.12 6,095,356,561.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 228,940,744.75 896,342,039.91
流动资产合计 4,834,403,855.42 9,384,264,110.05
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 14,710,823.59 15,425,376.88
其他权益工具投资 1,500,000.00 1,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,147,665.94 12,804,932.88
固定资产 5,983,197,885.47 4,822,700,854.07
在建工程 313,037,258.92 558,753,573.13
生产性生物资产 394,422,290.66 416,159,223.33
油气资产
使用权资产 246,278,133.74 258,715,127.76
无形资产 48,159,900.13 47,873,544.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,388,724.97 24,822,691.56
递延所得税资产 922,043,726.45 1,482,694,518.54
其他非流动资产 66,722,785.51 510,331,802.66
非流动资产合计 8,026,609,195.38 8,151,781,645.05
资产总计 12,861,013,050.80 17,536,045,755.10
流动负债：
短期借款 365,500,000.00 227,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 665,363,472.73 1,504,527,992.35
预收款项 682,452.01 947,342.61
合同负债 1,649,570,380.31 6,889,624,354.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 87,515,310.64 117,079,155.61
应交税费 342,396,856.89 825,778,676.07
其他应付款 3,830,330,364.88 3,044,499,737.28
其中：应付利息 28,447,688.68 27,312,537.11
应付股利 6,136,861.04 6,136,861.04
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 461,482,333.10 283,513,321.36
其他流动负债 196,162,264.23 668,093,162.38
流动负债合计 7,599,003,434.79 13,561,063,742.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,714,127,346.61 1,154,547,587.24
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 55,835,814.44 56,578,019.41
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 18,731,079.41 18,669,018.87
递延所得税负债 50,765,859.58 78,672,552.05
其他非流动负债 4,100,000.00 4,100,000.00
非流动负债合计 1,843,560,100.04 1,312,567,177.57
负债合计 9,442,563,534.83 14,873,630,920.18
所有者权益：
股本 523,239,250.00 523,239,250.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 42,165,327.20 42,165,327.20
减：库存股
其他综合收益 -9,889,284.95 -8,755,896.94
专项储备
盈余公积 261,619,625.00 261,619,625.00
一般风险准备
未分配利润 2,566,010,149.61 1,804,559,237.50
归属于母公司所有者权益合计 3,383,145,066.86 2,622,827,542.76
少数股东权益 35,304,449.11 39,587,292.16
所有者权益合计 3,418,449,515.97 2,662,414,834.92
负债和所有者权益总计 12,861,013,050.80 17,536,045,755.10
法定代表人：熊伟 主管会计工作负责人：顾彬 会计机构负责人：王洪涛
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 919,050,471.54 1,925,321,311.01
交易性金融资产 25,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 823,733.13 1,111,762.36
应收款项融资
预付款项 551,598.99 508,459.02
其他应收款 5,302,921,703.46 5,205,071,955.88
其中：应收利息 8,750,000.00 6,990,277.78
应收股利
存货 2,084,347,822.80 4,976,829,440.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 139,219,681.63 876,366,022.76
流动资产合计 8,446,915,011.55 13,010,208,951.34
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,272,996,123.77 816,710,377.06
其他权益工具投资 1,500,000.00 1,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,542,350.88 6,866,735.54
固定资产 34,544,349.94 36,848,536.84
在建工程 208,091.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,686,718.80 13,585,515.26
无形资产 9,191,857.10 10,161,274.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,053,504.50 8,174,900.07
递延所得税资产 922,043,726.45 1,482,694,518.54
其他非流动资产 39,703,150.66 39,381,604.67
非流动资产合计 2,301,469,873.85 2,415,923,462.25
资产总计 10,748,384,885.40 15,426,132,413.59
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 343,733,941.27 1,217,144,233.11
预收款项 41,400.00 141,366.90
合同负债 1,640,221,992.32 6,873,731,520.27
应付职工薪酬 30,862,439.50 40,336,165.60
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 322,465,748.36 804,168,917.76
其他应付款 4,283,952,217.75 2,952,250,630.72
其中：应付利息
应付股利 6,136,861.04 6,136,861.04
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,235,713.69 12,371,627.59
其他流动负债 161,866,340.68 633,580,598.73
流动负债合计 6,788,379,793.57 12,533,725,060.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,716,241.67 2,716,241.67
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,733,060.00 4,081,280.00
递延所得税负债 50,765,859.58 78,672,552.05
其他非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00
非流动负债合计 61,215,161.25 87,470,073.72
负债合计 6,849,594,954.82 12,621,195,134.40
所有者权益：
股本 523,239,250.00 523,239,250.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,361,902.99 3,361,902.99
减：库存股
其他综合收益 -9,163,500.00 -9,163,500.00
专项储备
盈余公积 261,619,625.00 261,619,625.00
未分配利润 3,119,732,652.59 2,025,880,001.20
所有者权益合计 3,898,789,930.58 2,804,937,279.19
负债和所有者权益总计 10,748,384,885.40 15,426,132,413.59
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 8,601,867,913.20 1,094,718,617.20
其中：营业收入 8,601,867,913.20 1,094,718,617.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,670,842,894.52 1,179,369,091.18
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 4,872,862,829.26 1,094,607,702.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 966,796,207.91 945,671.80
销售费用 653,713,992.59 6,474,386.53
管理费用 120,230,114.30 44,360,366.26
研发费用 19,117,343.89 17,860,133.55
财务费用 38,122,406.57 15,120,830.48
其中：利息费用 48,384,992.64 32,189,101.37
利息收入 13,931,269.74 19,583,200.70
加：其他收益 6,024,734.81 4,575,314.81
投资收益（损失以“－”号填
-639,850.78 -30,461,016.07
列）
其中：对联营企业和合营
-714,553.29
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-951,804.85 -2,096,258.98
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-38,113,388.75 -1,148,553.25
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-53,065,948.46 -45,827,428.62
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,844,278,760.65 -159,608,416.09
加：营业外收入 3,162,091.41 627,292.79
减：营业外支出 13,961,637.50 21,897,742.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 543,271,895.50 -5,296,333.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,290,207,319.06 -175,582,531.66
（一）按经营持续性分类
号填列）
号填列）
（二）按所有权归属分类
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（净亏损以“-”号填列）
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -1,133,388.01 -1,070,088.31
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,133,388.01 -1,070,088.31
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
-1,133,388.01 -1,070,088.31
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,289,073,931.05 -176,652,619.97
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 5,517,156.95 8,628,289.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益 2.4553 -0.3521
（二）稀释每股收益 2.4553 -0.3521
法定代表人：熊伟 主管会计工作负责人：顾彬 会计机构负责人：王洪涛
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 6,929,483,042.39 5,890,424.37
减：营业成本 3,118,797,127.42 349,932.72
税金及附加 964,814,552.86 311,301.08
销售费用 648,637,847.66 797,235.08
管理费用 50,667,465.64 51,434,406.41
研发费用 4,704,866.69 3,405,881.12
财务费用 -12,567,850.47 -20,448,491.32
其中：利息费用 61,739.50
利息收入 12,428,690.06 18,883,460.58
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：其他收益 2,474,361.01 1,455,814.64
投资收益（损失以“－”号填
-639,850.78 -30,743,472.23
列）
其中：对联营企业和合营企
-714,553.29
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-884.19
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,158,207,764.56 -59,659,018.98
加：营业外收入 2,479,512.25 400,514.00
减：营业外支出 1,041,578.14 35,806.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 542,553,797.28 -6,306,266.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,617,091,901.39 -52,988,045.43
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、综合收益总额 1,617,091,901.39 -52,988,045.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,527,744,990.84 3,108,907,600.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 53,967,081.32
收到其他与经营活动有关的现金 169,691,772.02 75,838,984.13
经营活动现金流入小计 3,697,436,762.86 3,238,713,666.33
购买商品、接受劳务支付的现金 2,830,441,534.69 2,783,123,681.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 234,705,327.48 209,804,164.84
支付的各项税费 887,043,258.59 276,774,994.19
支付其他与经营活动有关的现金 249,588,119.57 51,586,703.52
经营活动现金流出小计 4,201,778,240.33 3,321,289,543.95
经营活动产生的现金流量净额 -504,341,477.47 -82,575,877.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 180,992.28
取得投资收益收到的现金 6,304,720.85
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- 53,921,493.95
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 32,602,295.90 3,543,183,892.04
投资活动现金流入小计 32,819,037.18 3,603,461,316.48
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,541,842,726.58
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 800,715,726.18 4,359,109,009.54
投资活动产生的现金流量净额 -767,896,689.00 -755,647,693.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,050,506,622.72 212,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 16,500,000.00
筹资活动现金流入小计 1,067,006,622.72 212,000,000.00
偿还债务支付的现金 169,077,096.68 360,132,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 27,618,670.96 10,577,972.00
筹资活动现金流出小计 779,024,387.26 1,090,879,657.07
筹资活动产生的现金流量净额 287,982,235.46 -878,879,657.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -984,255,931.01 -1,717,103,227.75
加：期初现金及现金等价物余额 2,129,428,401.87 3,515,213,572.87
六、期末现金及现金等价物余额 1,145,172,470.86 1,798,110,345.12
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,841,620,734.00 1,994,365,238.06
收到的税费返还 53,967,081.32
收到其他与经营活动有关的现金 3,168,381,342.73 1,175,237,869.27
经营活动现金流入小计 5,010,002,076.73 3,223,570,188.65
购买商品、接受劳务支付的现金 1,223,801,884.15 1,624,343,367.47
支付给职工以及为职工支付的现金 41,510,530.16 54,412,574.67
支付的各项税费 882,433,819.29 273,193,938.75
支付其他与经营活动有关的现金 2,899,172,405.90 2,624,213,943.85
经营活动现金流出小计 5,046,918,639.50 4,576,163,824.74
经营活动产生的现金流量净额 -36,916,562.77 -1,352,593,636.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 180,992.28
取得投资收益收到的现金 6,033,408.74
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,076,050.90 3,440,189,892.04
投资活动现金流入小计 25,257,043.18 3,498,146,800.78
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 457,000,300.00 1,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,439,152,726.58
投资活动现金流出小计 462,859,424.24 3,446,186,259.86
投资活动产生的现金流量净额 -437,602,381.06 51,960,540.92
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 7,208,347.05 5,654,945.64
筹资活动现金流出小计 530,447,597.05 685,865,970.64
筹资活动产生的现金流量净额 -530,447,597.05 -685,865,970.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,004,966,540.88 -1,986,499,065.81
加：期初现金及现金等价物余额 1,924,015,012.42 3,344,160,859.82
六、期末现金及现金等价物余额 919,048,471.54 1,357,661,794.01
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 其他 小计 东权益 计
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末 42,165, 39,587,
余额 327.20 292.16
二、本年期初 42,165, 39,587,
余额 327.20 292.16
三、本期增减
- 761,45 760,31 - 756,03
变动金额（减
少以“－”号填
列）
- 1,284,6 1,283,5 1,289,0
（一）综合收 5,517,1
益总额 56.95
- - -
（三）利润分 523,23 523,23 533,03
配 9,250.0 9,250.0 9,250.0
- - -
（或股东）的 9,800,0
分配 00.00
四、本期期末 42,165, 35,304,
余额 327.20 449.11
上年金额
单位：元
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益 所有者
项目 少数股
其他权益工具资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 其他 小计 东权益 计
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末 42,165, 26,364,
余额 327.20 965.25
二、本年期初 42,165, 26,364,
余额 327.20 965.25
三、本期增减 - - -
- -
变动金额（减 864,42 865,49 866,66
少以“－”号填 1,845.9 1,934.2 3,644.9
列） 3 4 7
- - -
（一）综合收 184,21 185,28 8,628,2 176,65
益总额 0,820.9 0,909.2 89.27 2,619.9
- - -
（三）利润分 680,21 680,21 690,01
配 1,025.0 1,025.0 1,025.0
- - -
（或股东）的 9,800,0
分配 00.00
四、本期期末 42,165, 25,193,
余额 327.20 254.52
本期金额
单位：元
项目 其他权益工具 所有者
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 其他 权益合
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润
计
一、上年期末 523,239, 3,361,90 261,619, 2,025,88 2,804,93
余额 250.00 2.99 625.00 0,001.20 7,279.19
二、本年期初 523,239, 3,361,90 261,619, 2,025,88 2,804,93
余额 250.00 2.99 625.00 0,001.20 7,279.19
三、本期增减
变动金额（减 1,093,85 1,093,85
少以“－”号填 2,651.39 2,651.39
列）
（一）综合收 1,617,09 1,617,09
益总额 1,901.39 1,901.39
- -
（三）利润分
配
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股东）的 523,239, 523,239,
分配 250.00 250.00
四、本期期末 523,239, 3,361,90 261,619, 3,119,73 3,898,78
余额 250.00 2.99 625.00 2,652.59 9,930.58
上年金额
单位：元
项目 其他权益工具 所有者
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 其他 权益合
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润
计
一、上年期末 523,239, 3,361,90 261,619, 2,090,68 2,869,74
余额 250.00 2.99 625.00 5,106.27 2,384.26
二、本年期初 523,239, 3,361,90 261,619, 2,090,68 2,869,74
余额 250.00 2.99 625.00 5,106.27 2,384.26
三、本期增减
- -
变动金额（减
少以“－”号填
列）
- -
（一）综合收
益总额
- -
（三）利润分
配
（或股东）的 680,211, 680,211,
分配 025.00 025.00
四、本期期末 523,239, 3,361,90 261,619, 1,357,48 2,136,54
余额 250.00 2.99 625.00 6,035.84 3,313.83
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市京基智农时代股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳康达尔实业总公司,于 1994 年经
深圳市人民政府批准，由深圳市龙岗区投资管理有限公司作为独家发起人，向社会公众募集面值 1 元的 2,180 万股普通
股 而 设 立 的 股 份 有 限 公 司 。 公 司 于 1994 年 11 月 1 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 ， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
经过历年的派送红股及转增股本，截至 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 523,239,250.00 股，注册资本
为 523,239,250.00 元，注册地址：深圳市罗湖区深南东路 5016 号京基 100 大厦 A 座 71 层，总部地址：深圳市罗湖区深
南东路 5016 号京基 100 大厦 A 座 71 层，母公司为京基集团有限公司，公司最终实际控制人为自然人陈华先生。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围为：一般经营项目养殖鸡、鸡苗、禽蛋、生产制造肉制品、饮料、鸡场设备、自酿鲜啤、兴办实业
（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；货物及技术进出口；在合法取得使用
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权的土地上从事房地产开发经营；房屋租赁。许可经营项目是：畜禽养殖、销售；良种繁育；生猪屠宰；肉制品包装、
冷藏、运输；饲料加工；食品生产。
报告期内本公司主营业务包括房地产开发、养殖业及饲料生产等。
（三）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 31 户，详见本附注九、在其他主体中的权益。合并范围变更主体的具体信息详
见附注八、合并范围的变更。
（四）财务报表的报批报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 18 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的规定，编制财务报表。
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金
流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本公司的主要业务为房地产开发、养殖业及饲料生产等。
房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项目情况
确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，营业周期较短，以 12 个
月作为资产和负债的流动性划分标准。
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采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务
报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述
原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
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资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其
他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用
于金融资产）。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
的实际利率计算确定其利息收入。
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
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财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
义务单独确认为资产或负债。
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
（1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债。
（2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相
关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产等以预期信用
损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
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他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类
型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组
合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6 金融工具减值。
本公司由收入准则规范的交易形成的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约
银行承兑票据组合 承兑机构
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应
商业承兑汇票组合 承兑人
收票据账龄与整个存续期预期信用损失对照表，计算预期信用损失。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6 金融工具减值。
本公司由收入准则规范的交易形成的应收账款单独确定其信用损失。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
单项计提预期信用 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，单
损失组合 应收账款 独评估预期信用损失的应收账款，将其归入相应组合计提坏账准备。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
除单项计提坏账准备
账龄风险组合 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
的所有应收账款
预期信用损失。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，
列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6 金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
单项计提预期信 单项计提坏账准备的其他应
测，单独评估预期信用损失的其他应收款，将其归入相应组合计
用损失组合 收款
提坏账准备
根据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
除单项计提坏账准备的所有
账龄风险组合 的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期信用损失率对照表，
其他应收款
计算预期信用损失
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括：开发成本、拟开发土地、开发产品、合同履约成本、出租开发产品、周转房、库
存商品、周转材料及其他。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土
地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期
开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均
法计价。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发
生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品销售时，采用个别计价法确定其实际成本。
消耗性生物资产具体计价方法详见附注五、24、生物资产。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品于领用时采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（1）纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
（2）连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在
开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6 金融工具减值。
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本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出
售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、
由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与
被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧
或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 20-50年 - 2.00-5.00
房屋建筑物 20-35年 5 2.71-4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房
地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转
换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20－35 年 5 2.71－4.75
机器设备 年限平均法 10－15 年 5 6.33－9.50
运输工具 年限平均法 5－12 年 5 7.92－19.00
电子设备 年限平均法 5-7 年 5 13.57－19.00
其他设备 年限平均法 5-7 年 5 13.57－19.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括指为出售而持有的生物资产，包括
存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出
售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用；生产性生物资产包括产出农产品、提供
劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造
或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符
合资本化条件的借款费用。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、
保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的
相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出
确定；自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用
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等必要支出确定。生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出根据具体用途分别计入相关资
产成本或当期损益。
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的
性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的
使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值 年折旧率（%）
果树 20年 - 5
开产种鸡 10个月 22元/只 -
成熟种猪 24-36个月 1100元/头 -
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、动物
疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，
按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提
了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
A、使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 20-50年 国土部门土地出让协议
软件使用费 5-10年 受益期限
其他 5年 受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B、使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后
仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用
在受益期内按直线法分期摊销。
类别 摊销方法 摊销期限（年） 年摊销率（%）
办公楼/食堂等装修费及改造 直线法 5-10 年 10.00-20.00
康达尔花园体育馆装修工程 直线法 10 年 10.00
惠州京基智农路面及土地改造 直线法 5年 20.00
徐闻装修改造费 直线法 5-10 年 10.00-20.00
生猪养殖基地土地租金 直线法 约定的租期 -
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本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职
工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的
无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已
得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制
本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出
法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将
退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，
在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则
作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该
履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买
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选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权
的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某
一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的
时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
①因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租
赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关
规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格
的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时
确认收入。
②应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按
照本条①规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向
客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认
收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履
行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作
为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
本公司的收入主要来源于如下业务类型：房地产业务；饲料业务；养殖业；物业出租。
收入确认的具体原则：
（1）房地产：公司房地产业务属于在某一时点履行的履约义务，开发项目房产完工并验收合格，签订了销售合同，
取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明，合同约定的开发产品移交条件已经达到，已按合同约定的方式交付，
在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现；
（2）饲料行业：已收讫货款（现销方式或预收货款方式）或预计可收回货款（赊销方式），且按照合同约定方式交
付商品并由客户签收后，客户取得相关商品控制权后确认收入；
（3）养殖业：已收讫货款（现销方式或预收货款方式）或预计可收回货款（赊销方式），且按照合同约定方式交付
商品并由客户签收后，客户取得相关商品控制权后确认收入；
（4）物业出租：本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质
上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单
独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分
不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本
公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
终止经营的确认标准
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为
终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发
于 2023 年 4 月 28 日经公司 详见公司披露于巨潮资讯网的《关于
布的《企业会计准则解释第 16 号》中“关于单
第十届董事会第七次临时会 会计政策变更的公告》（公告编号：
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适
议审议通过 2023-018）
用初始确认豁免的会计处理”的规定
会计政策变更说明：2022 年 11 月 30 日，财政部发布《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称
“解释 16 号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自
响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
产品（商品）销售收入 13.00%
增值税 农产品销售收入、饲料销售收入 免征
房地产收入、租赁收入 5.00%、9.00%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00%
教育费附加 实缴流转税税额 3.00%
地方教育附加 实缴流转税税额 2.00%
土地增值税 房地产开发项目增值额 30.00%-60.00%
环保税 废水排放口的氨氮、生化需氧量、总磷 2.80%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.20%（或 12.00%）
企业所得税 应纳税所得额——注册于中国境内 15.00%、25.00%
企业所得税 应纳税所得额——注册于中国香港 16.50%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东京基智农科技有限公司 15%
惠州京基智农畜牧有限公司 免征
广东京基智农时代有限公司 免征
高州市京基智农时代有限公司 免征
徐闻县京基智农时代有限公司 免征
贺州市京基智农时代有限公司 免征
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文昌市京基智农时代有限公司 免征
台山市京基智农时代有限公司 免征
阳江市京基智农时代有限公司 免征
云浮市京基智农时代有限公司 免征
汕尾市京基智农时代有限公司 免征
阳春市京基智农时代有限公司 免征
德庆县京基智农时代有限公司 免征
肇庆市京基智农时代有限公司 免征
（1）根据财政部、国家税务总局财税[2001]121 号《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》，本公
司饲料产品均属免征增值税范围。
（2）财政部国家税务总局发布《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75 号），批
准自 2012 年 10 月 1 日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。惠州京基智农畜牧有限公司享受该税收优惠政策。
（3）本公司之子公司广东京基智农科技有限公司 2022 年 12 月 19 日通过高新技术企业认定，持有 GR202244004198 号
《高新技术企业证书》。根据广东省地方税务局粤科高字[2014]19 号高新技术企业税收优惠，自 2022 年至 2024 年企业
所得税可减按 15%计征。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定,企业的下列所得,可以免征、减征企业所得税，其中包括从
事农、林、牧、渔业项目的所得，广东京基智农时代有限公司等农牧相关公司享受减半征收或免税优惠政策。
本公司农产品依据税法规定免征增值税、企业所得税，饲料产品免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,327.48 2,395.18
银行存款 1,145,169,143.38 2,129,426,006.69
其他货币资金 25,204,175.15 16,008,471.09
合计 1,170,376,646.01 2,145,436,872.96
因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
- 25,000,000.00
益的金融资产
合计 25,000,000.00
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（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 16,500,000.00 15,000,000.00
合计 16,500,000.00 15,000,000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 16,500,000.00
合计 16,500,000.00
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计
提坏账准 34.33 100.00 100.00
备的应收 % % %
账款
其中：
按组合计
提坏账准 65.67
备的应收 %
账款
其中：
合计 106,944,577.77 41,954,984.93 39.23% 64,989,592.84 65,583,488.65 40,514,702.53 25,068,786.12
% % %
按单项计提坏账准备：36,711,906.97 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市宏浩实业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00% 账龄较长、预计无法收回
甘泉公司 1,357,864.19 1,357,864.19 100.00% 账龄较长、预计无法收回
常平正德 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00% 账龄较长、预计无法收回
陈秋喜 1,001,746.20 1,001,746.20 100.00% 账龄较长、预计无法收回
低于 100 万客户汇总 31,452,296.58 31,452,296.58 100.00% 账龄较长、预计无法收回
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合计 36,711,906.97 36,711,906.97
按组合计提坏账准备：5,243,077.96 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 70,232,670.80 5,243,077.96
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 106,944,577.77
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备组合 37,825,401.45 186,505.52 1,300,000.00 36,711,906.97
账龄风险组合 2,689,301.08 2,841,979.50 288,202.62 5,243,077.96
合计 40,514,702.53 3,028,485.02 288,202.62 1,300,000.00 41,954,984.93
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,300,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
关联交易产生
深圳中鹏石油有限公司 往来款项 1,300,000.00 无法收回 董事会审批 否
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合计 1,300,000.00
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
深圳南山区王伟国 7,048,390.83 6.59% 352,419.54
广州和牧饲料科技有限公司 5,895,410.56 5.51% 294,770.53
汕头澄海林志强 4,705,647.40 4.40% 235,282.37
深圳市金地物业管理有限公司 4,592,332.96 4.29% 877,104.48
顺德区勒流镇刘湛荣 3,518,039.50 3.29% 175,901.98
合计 25,759,821.25 24.08%
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 47,960,053.75 104,551,398.41
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
的比例（%）
中粮京华贸易（北京）有限公司 32,393,440.20 67.54 2023 年 合同未执行完毕
中国供销粮油有限公司 3,904,920.00 8.14 2023 年 合同未执行完毕
中粮粮油厦门有限公司 2,340,000.00 4.88 2023 年 合同未执行完毕
中粮贸易有限公司 1,716,196.71 3.58 2023 年 合同未执行完毕
黑龙江象屿农业物产有限公司 1,040,000.00 2.17 2023 年 合同未执行完毕
合计 41,394,556.91 86.31
其他说明：
预付款项期末余额比期初减少 56,591,344.66 元，减幅为 54.13%，系本期饲料生产项目及养殖项目预付原料采购款减少
所致。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 9,947,464.55 7,952,042.91
其他应收款 28,639,256.40 69,556,408.41
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合计 38,586,720.95 77,508,451.32
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
委托理财 9,947,464.55 7,952,042.91
合计 9,947,464.55 7,952,042.91
□适用 ?不适用
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 49,361,972.53 48,508,477.44
委托理财款 26,000,000.00 26,000,000.00
合作及股权款 3,317,882.10 3,500,222.77
押金、保证金 13,694,147.80 66,554,060.94
合计 92,374,002.43 144,562,761.15
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
在本期
本期计提 945,300.04 187,137.23 1,132,437.27
本期转回 2,920,914.82 2,920,914.82
本期核销 9,483,129.16 9,483,129.16
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
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合计 92,374,002.43
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
第一阶段 6,597,814.70 945,300.04 2,920,914.82 4,622,199.92
第三阶段 68,408,538.04 187,137.23 9,483,129.16 59,112,546.11
合计 75,006,352.74 1,132,437.27 2,920,914.82 9,483,129.16 63,734,746.03
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 9,483,129.16
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
关联交易产生
深圳市康达溢投资公司 往来款项 3,405,640.59 无法收回 董事会审批 否
深圳市宝丽宣实业有限公司 往来款项 3,000,000.00 无法收回 董事会审批 否
涌金期货经纪有限公司 往来款项 876,940.17 无法收回 董事会审批 否
深圳市龙岗丰达实业贸易公司 往来款项 857,535.54 无法收回 董事会审批 否
恩平南华发展公司 往来款项 783,009.42 无法收回 董事会审批 否
绥化康达尔食品有限公司 往来款项 442,945.44 无法收回 董事会审批 是
合计 9,366,071.16
单位：元
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额
期末余额
合计数的比例
安庆富春东方投资有
委托理财款 19,000,000.00 3 年以上 20.57% 19,000,000.00
限公司
沙井镇实业股份有限
合作款 9,654,102.00 3 年以上 10.45% 9,654,102.00
公司
二期 6 栋 A 座 1203
应收垫付款 8,857,476.45 1 年以内 9.59% 442,873.82
（胡阳敏）
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郑玉西 应收暂付款 5,740,755.49 3 年以上 6.21% 5,740,755.49
河南康达尔农牧科技 3 年以下 954,944.92 元，3
往来款 4,170,282.25 4.51% 1,843,132.21
有限公司 年以上 3,215,337.33 元
合计 47,422,616.19 51.33% 36,680,863.52
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1） 存货分类
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
开发成本 1,714,053,707.97 1,714,053,707.97 1,437,828,414.44 1,437,828,414.44
开发产品 370,184,069.86 370,184,069.86 3,538,972,687.93 3,538,972,687.93
原材料 207,852,457.59 207,852,457.59 225,259,964.48 225,259,964.48
库存商品 26,642,264.03 26,642,264.03 29,535,275.50 29,535,275.50
包装物 1,023,968.44 1,023,968.44 1,282,665.05 1,282,665.05
低值易耗品 6,026,291.81 6,026,291.81 4,989,127.41 4,989,127.41
消耗性生物资产 968,865,448.38 27,598,110.96 941,267,337.42 862,876,895.57 5,388,469.05 857,488,426.52
合计 3,294,648,208.08 27,598,110.96 3,267,050,097.12 6,100,745,030.38 5,388,469.05 6,095,356,561.33
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期 其中： 资
预计 利息资
开工 预计总 本期转入开 其他 本期（开发成 本期利 金
项目名称 竣工 期初余额 期末余额 本化累
时间 投资 发产品 减少 本）增加 息资本 来
时间 计金额
金额 化金额 源
山海上园
一期
山海上园
二期
山海上园
三期
山海上园
四期
合计 1,437,828,414.44 6,210,128.04 282,435,421.57 1,714,053,707.97
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
利息资本化 其中：本期利
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
累计金额 息资本化金额
康达尔花园 678,174.06 678,174.06
月1日
山海上园一期 2014 年 12
商业 月 31 日
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
山海上园一期 2014 年 12
住宅 月 31 日
山海上园二期 月 1 日至
商业 2020 年 12
月1日
山海上园四期 3,406,221,079.24 3,286,869.40 3,173,259,467.04 236,248,481.60
月 21 日
合计 3,538,972,687.93 9,857,239.39 3,178,645,857.46 370,184,069.86
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
消耗性生物资产 5,388,469.05 38,113,388.75 15,903,746.84 27,598,110.96
合计 5,388,469.05 38,113,388.75 15,903,746.84 27,598,110.96
（3） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
开发产品 80,219,045.39 85,253,183.83 借款抵押
合计 80,219,045.39 85,253,183.83
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 95,082,514.20 632,474,363.45
待抵增值税 113,846,882.77 228,777,355.10
预缴税费 660.00 11,743,785.14
待摊保险 15,463,038.41 16,893,445.18
其他 4,547,649.37 6,453,091.04
合计 228,940,744.75 896,342,039.91
其他说明：
（1）本期合同取得成本为公司针对深圳市京基房地产股份有限公司为山海上园三期、四期项目提供营销策划结算的企业
管理服务费。
（2）其他流动资产期末余额比期初减少 667,401,295.16 元，减幅为 74.46%，主要系山海上园四期项目入伙确认收入，
对应的企业管理服务费结转至销售费用等所致。
单位：元
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本期增减变动 减值
期末余额
期初余额（账 其他综 宣告发放 准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他权 计提减 （账面价
面价值） 合收益 现金股利 其他 期末
投资 投资 的投资损益 益变动 值准备 值）
调整 或利润 余额
一、合营企业
二、联营企业
华航直升机
（深圳）有 15,425,376.88 -714,553.29 14,710,823.59
限公司
小计 15,425,376.88 -714,553.29 14,710,823.59
合计 15,425,376.88 -714,553.29 14,710,823.59
单位：元
项目 期末余额 期初余额
河南天和农业股份有限公司（以下简称“天和农业”）
汕头航空投资股份有限公司（以下简称“汕头航空”）
深圳市大信实业股份有限公司（以下简称“大信实业”）
天津轮船实业开发股份有限公司（以下简称“天津轮船”）
圳品市场运营科技有限公司（以下简称“圳品科技”） 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价值计 其他综合收益
确认的股 其他综合收益转入
项目名称 累计利得 累计损失 量且其变动计入其他 转入留存收益
利收入 留存收益的金额
综合收益的原因 的原因
出于战略目的而计划
天和农业 6,784,284.72
长期持有
出于战略目的而计划
汕头航空 5,221,500.00
长期持有
出于战略目的而计划
大信实业 2,150,000.00
长期持有
出于战略目的而计划
天津轮船 1,792,000.00
长期持有
出于战略目的而计划
圳品科技
长期持有
合计 15,947,784.72
其他说明：
其他权益工具投资其他说明:本公司出于战略目的而计划长期持有的上述权益投资，本公司将其指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
三、减值准备
四、账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是 ?否
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是 ?否
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明：
期末本公司未发现投资性房地产存在减值迹象，故未计提减值准备。
截至 2023 年 6 月 30 日用于抵押的投资性房地产：
单位：元
项目 账面原值 净值
房屋建筑物 38,133,781.28 10,886,444.71
合计 38,133,781.28 10,886,444.71
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 5,983,197,885.47 4,822,700,854.07
合计 5,983,197,885.47 4,822,700,854.07
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）
工程转入及购置
（2）
企业合并增加
金额
（1）
处置或报废
二、累计折旧
金额
（1）
计提
金额
（1）
处置或报废
三、减值准备
金额
（1）
计提
金额
（1）
处置或报废
四、账面价值
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价值
价值
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 12,643,837.59
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
坪山金龙市场 67,575.33 历史原因形成
坪山铺位 22,064.00 历史原因形成
办公大楼等其他 640,961.11 历史原因形成
饲料加工项目 64,119,599.26 相关手续待办理中
合计 64,850,199.70
截:至 2023 年 6 月 30 日用于抵押固定资产：
单位：元
项目 账面原值 净值
房屋建筑物 36,107,284.48 22,386,517.73
机器设备 29,346,458.00 25,542,601.86
合计 65,453,742.48 47,929,119.59
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 313,037,258.92 558,753,573.13
合计 313,037,258.92 558,753,573.13
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
惠州智农种鸡养殖项目 2,443,312.88 2,443,312.88 2,142,224.20 2,142,224.20
高州智农生猪养殖基地
建设
徐闻智农生猪养殖基地
建设
贺州智农生猪养殖基地
建设
文昌智农生猪养殖基地 26,663,982.66 26,663,982.66 18,827,433.75 18,827,433.75
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建设
台山智农生猪养殖基地
建设
阳江智农生猪养殖基地
建设
云浮智农生猪养殖基地
建设
阳春智农生猪养殖基地
建设
贺州京基智农饲料项目
建设
肇庆智农生猪养殖基地
建设
德庆智农生猪养殖基地
建设
生猪养殖基地监控安装
工程
康欣园停车场地坪翻新
工程
合计 313,037,258.92 313,037,258.92 558,753,573.13 558,753,573.13
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累 其中：
本期转入 本期其 利息资 本期利
项目 预算 期初 本期增 期末 计投入 工程 本期利 资金
固定资产 他减少 本化累 息资本
名称 数 余额 加金额 余额 占预算 进度 息资本 来源
金额 金额 计金额 化率
比例 化金额
惠州智农种 2,142,22 827,457. 526,368.3 2,443,312. 自有资
鸡养殖项目 4.20 07 9 88 金
自有资
高州智农生 4,769,78 7,035,25 5,113,451. 6,691,592. 7,224,76
猪养殖基 5.69 7.80 17 32 5.37
行借款
自有资
徐闻智农生 54,397,9 80,456,5 98,462,22 36,392,28 12,785,3
猪养殖基地 27.08 89.33 9.52 6.89 77.26
行借款
自有资
贺州智农生 382,151, 126,832, 358,241,0 150,742,6 2,630,48 2,630,48
猪养殖基地 013.01 686.44 32.07 67.38 4.83 4.83
行借款
自有资
文昌智农生 18,827,4 21,989,1 14,152,62 26,663,98 2,124,36
猪养殖基地 33.75 69.23 0.32 2.66 0.60
行借款
台山智农生 44,314,5 191,228. 44,505,77
猪养殖基地 42.56 42 0.98
阳江智农生 12,001,7 784,840. 12,786,63
猪养殖基地 93.27 67 3.94
云浮智农生 16,915,9 1,195,54 18,111,48
猪养殖基地 35.52 4.94 0.46
阳春智农生 3,153,05 39,169.6 3,192,223.
猪养殖基地 3.60 8 28
贺州京基智 10,183,0 34,789.2 9,467,175. 750,656.6 自有资
农饲料项目 43.33 0 85 8 金
肇庆智农生 8,732,52 651,738. 9,384,259.
猪养殖基地 1.22 58 80
德庆智农生 1,023,56 1,023,562.
猪养殖基地 2.90 90
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生猪养殖基
地监控安装
工程
康欣园停车
场地坪翻新
工程
合计
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业
项目 合计
果树 种猪 种鸡
一、账面原值
(1)外购 7,173,370.00 7,173,370.00
(2)自行培育 133,103,006.13 12,185,543.91 145,288,550.04
(1)处置 142,324,696.24 10,386,540.93 152,711,237.17
(2)其他
二、累计折旧
(1)计提 67,264,215.83 2,780,230.47 70,044,446.30
(1)处置 45,678,499.08 2,878,331.68 48,556,830.76
(2)其他
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
(2)其他
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四、账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
本期租赁 739,130.66 739,130.66
本期终止租赁 534,886.80 534,886.80
二、累计折旧
（1）计提 7,070,194.53 5,828,935.20 12,899,129.73
（1）处置
本期终止租赁 257,891.85 257,891.85
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
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（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
额
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
少金额
（1
）处置
额
二、累计摊销
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
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少金额
（1
）处置
额
四、账面价值
面价值
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。
其他说明：
截至 2023 年 6 月 30 日用于抵押的无形资产：
单位：元
项目 账面原值 净值
土地使用权 9,795,450.50 7,150,638.50
合计 9,795,450.50 7,150,638.50
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
惠州京基智农畜牧有限公司 18,338,709.67 18,338,709.67
厦门康达尔圆香食品有限公司 11,131,573.85 11,131,573.85
厦门康达尔牧新实业有限公司 11,146,669.87 11,146,669.87
深圳市京基智农食品有限公司 3,972,661.84 3,972,661.84
深圳市康达尔金融信息服务有限
公司
合计 49,729,346.02 49,729,346.02
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
惠州京基智农畜牧有限公司 18,338,709.67 18,338,709.67
厦门康达尔圆香食品有限公司 11,131,573.85 11,131,573.85
厦门康达尔牧新实业有限公司 11,146,669.87 11,146,669.87
深圳市京基智农食品有限公司 3,972,661.84 3,972,661.84
深圳市康达尔金融信息服务有限
公司
合计 49,729,346.02 49,729,346.02
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼/食堂等装
修费及改造
惠州智农路面及
土地改造
其他修改造费等 13,029,045.72 1,924,539.07 1,667,167.27 13,286,417.52
合计 24,822,691.56 3,164,741.40 3,598,707.99 24,388,724.97
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
未发放年终奖 16,980,626.04 4,245,156.51 26,838,349.00 6,709,587.25
暂估成本及计提税金 3,431,065,780.08 857,766,445.02 2,562,510,931.52 640,627,732.88
预售收入计算的预计
利润
租赁负债账面价值 6,686,718.80 1,671,679.70 13,585,515.26 3,396,378.82
合计 3,694,861,624.60 923,715,406.15 5,944,363,589.42 1,486,090,897.36
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
搬迁收入再投资购置
的资产
固定资产折旧 6,074,506.97 1,518,626.74 7,859,016.52 1,964,754.13
使用权资产账面价值 6,686,718.80 1,671,679.70 13,585,515.26 3,396,378.82
合计 209,750,157.10 52,437,539.28 328,275,723.46 82,068,930.87
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,671,679.70 922,043,726.45 3,396,378.82 1,482,694,518.54
递延所得税负债 1,671,679.70 50,765,859.58 3,396,378.82 78,672,552.05
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
可抵扣亏损 635,561,972.41 314,627,930.38
资产减值准备 183,017,187.94 170,638,870.34
合计 818,579,160.35 485,266,800.72
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 635,561,972.41 314,627,930.38
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公益性生物资产-绿化林 283,146.50 283,146.50 248,146.50 248,146.50
征地款、基建协调款 1,804,455.00 1,804,455.00 1,804,455.00 1,804,455.00
预付购置非流动资产款项 29,516,500.67 29,516,500.67 473,160,517.82 473,160,517.82
待处置资产 32,485,234.11 32,485,234.11 32,485,234.11 32,485,234.11
其他 2,633,449.23 2,633,449.23 2,633,449.23 2,633,449.23
合计 66,722,785.51 66,722,785.51 510,331,802.66 510,331,802.66
其他说明：
（1）待处置资产系本公司于 2020 年 7 月与深圳市京基宏达实业有限公司签署《城市更新项目合作协议》，双方就公司
位于深圳市宝安区沙井街道土地证号分别为宝府国用字（1992）第 0400137 号、第 0300075 号范围内的约 24.3 万平方米
土地以及土地证号宝府国用字（1992）第 0400136 号范围内的约 1.4 万平方米土地开展城市更新项目合作，对应资产结
转至“其他非流动资产”。
（2）其他非流动资产期末余额比期初减少 443,609,017.15 元，减幅为 86.93%，主要系本期预付购置非流动资产款项结
转至固定资产所致。
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00
抵押借款 37,000,000.00
保证借款 100,000,000.00 13,000,000.00
信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00
抵押加保证借款 200,000,000.00 197,000,000.00
票据融资 16,500,000.00 15,000,000.00
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合计 365,500,000.00 227,000,000.00
短期借款分类的说明：
①信用借款期末余额 2,000,000.00 元，系本公司之控股子公司惠州京基智农畜牧有限公司向中国工商银行股份有限公司
深圳深东支行借款。
②保证借款期末余额 100,000,000.00 元，系本公司之子公司广东京基智农时代有限公司向中国银行股份有限公司深圳东
门支行借款，由本公司提供保证。
③质押借款期末余额 10,000,000.00 元，系本公司之孙公司高州市京基智农时代有限公司向中国建设银行股份有限公司高
州支行借款，由高州市京基智农时代有限公司以货币资金提供质押，详见附注七、注释 1.货币资金。
④抵押借款期末余额 37,000,000.00 元，系本公司之控股孙公司广东京基智农科技有限公司向东莞银行股份有限公司高埗
支行借款，由本公司之控股子公司广东京基智农科技有限公司持有的位于东莞市麻涌镇产权房产及相应的国有土地使用
权作为抵押。抵押资产情况详见附注七、注释 12.固定资产、注释 16.无形资产。
⑤抵押加保证借款期末余额 200,000,000.00 元，系本公司之孙公司高州市京基智农时代有限公司向广东茂名农村商业银
行股份有限公司和广东高州农村商业银行股份有限公司荷花支行借款总额 200,000,000.00 元，该等借款由本公司提供保
证，并由本公司及本公司之子公司深圳市京基智农房地产开发有限公司名下房产提供抵押，同时由本公司之孙公司高州
市京基智农时代有限公司提供名下机器设备及种猪提供抵押。抵押资产情况详见附注七、注释 11.投资性房地产、注释
⑥票据融资期末余额 16,500,000.00 元，系本公司之控股孙公司广东京基智农科技有限公司将部分商业承兑汇票在到期前
贴现融资。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 345,191,779.30 1,218,602,071.14
货款 320,171,693.43 285,925,921.21
合计 665,363,472.73 1,504,527,992.35
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广西建工集团第四建筑工程有限公司 18,785,915.60 质保金
深圳市华南装饰集团股份有限公司 3,805,994.70 质保金
深圳市文科园林股份有限公司 2,521,779.02 工程款尚未结算
深圳市博大建设集团有限公司 2,507,455.22 工程款尚未结算
深圳市艾可米文化传播有限公司 2,400,000.00 服务款尚未结算
深圳市风华企业管理咨询有限公司 2,000,000.00 服务款尚未结算
深圳市雅蓝图景观工程设计有限公司 1,573,827.84 工程款尚未结算
缔博建筑设计咨询公司（深圳分公司） 1,505,952.80 服务款尚未结算
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深圳圳通工程公司 1,031,230.74 工程款尚未结算
合计 36,132,155.92
其他说明：
期末应付账款中应付其他关联方款项详见附注十二、6、关联方应收应付款项。
应付账款期末余额比期初减少 839,164,519.62 元，减幅为 55.78%，系本期山海上园四期项目工程等款项结算所致。
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租金等 682,452.01 947,342.61
合计 682,452.01 947,342.61
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预售楼款 1,640,221,992.32 6,873,731,520.27
货款 9,348,387.99 15,892,834.68
合计 1,649,570,380.31 6,889,624,354.95
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 117,068,684.98 203,330,604.35 232,895,512.26 87,503,777.07
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 755,653.25 755,653.25
合计 117,079,155.61 217,394,729.68 246,958,574.65 87,515,310.64
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
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其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 117,068,684.98 203,330,604.35 232,895,512.26 87,503,777.07
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 10,470.63 13,308,472.08 13,307,409.14 11,533.57
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,587,979.81 8,554,983.03
企业所得税 323,849,404.78 809,048,912.51
个人所得税 891,836.31 1,056,164.03
城市维护建设税 4,028,047.49 90,343.71
教育费附加 2,887,649.77 75,217.94
土地增值税 1,289,662.57 1,289,662.57
房产税 249,279.04 99,270.91
土地使用税 27,659.76 79,446.42
印花税 583,791.75 5,483,129.34
其他 1,545.61 1,545.61
合计 342,396,856.89 825,778,676.07
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 28,447,688.68 27,312,537.11
应付股利 6,136,861.04 6,136,861.04
其他应付款 3,795,745,815.16 3,011,050,339.13
合计 3,830,330,364.88 3,044,499,737.28
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（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款应付利息 28,447,688.68 27,312,537.11
合计 28,447,688.68 27,312,537.11
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
薪宝发展公司 10,150,768.92 满旺发展公司无资产可清偿
南山财政局 16,653,390.91 前湾电力公司无资产可清偿
合计 26,804,159.83
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分红基金 389,068.00 389,068.00
龙岗区投资管理公司 3,107,550.00 3,107,550.00
海南燕园投资管理有限公司 1,911,000.00 1,911,000.00
民乐燕园投资管理有限公司 147,000.00 147,000.00
国有转配股 246,741.04 246,741.04
社会公众股 335,502.00 335,502.00
合计 6,136,861.04 6,136,861.04
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
分红基金 389,068.00 389,068.00 历史原因导致
龙岗区投资管理公司 3,107,550.00 3,107,550.00 历史原因导致
海南燕园投资管理有限公司 1,911,000.00 1,911,000.00 历史原因导致
民乐燕园投资管理有限公司 147,000.00 147,000.00 历史原因导致
国有转配股 246,741.04 246,741.04 历史原因导致
社会公众股 335,502.00 335,502.00 历史原因导致
合计 6,136,861.04 6,136,861.04
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
土地增值税清算准备金 3,431,065,780.07 2,562,510,931.52
押金及保证金 83,644,710.03 67,734,994.64
固定资产建造及改造工程款 221,901,072.73 297,494,221.63
往来款 40,010,559.41 37,774,675.84
预提费用 18,289,328.86 42,836,124.26
其他 834,364.06 2,699,391.24
合计 3,795,745,815.16 3,011,050,339.13
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单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
土地增值税清算备付金 2,515,956,973.83 山海上园土地增值税尚未清算
青岛大牧人机械股份有限公司 20,339,391.56 合同未执行完毕
深圳市京基宏达实业有限公司 20,000,000.00 保证金
广州动福源畜牧设备有限公司 12,446,598.73 合同未执行完毕
山东福航新能源环保股份有限公司 8,615,696.80 合同未执行完毕
广东水清环保科技有限公司 6,745,400.00 合同未执行完毕
爱科谷瑞（常州）农牧机械有限公司 6,030,960.00 合同未执行完毕
广州晨钛畜牧设备有限公司 4,937,736.39 保证金
吴川市陆陆建筑工程有限公司 4,072,742.85 合同未执行完毕
安徽斯高德农业科技有限公司 3,584,535.32 合同未执行完毕
北京艾和斯科畜牧科技有限公司 3,321,965.79 合同未执行完毕
青岛汇君环境能源工程有限公司 2,871,643.49 合同未执行完毕
信树实业有限公司 2,650,000.00 历史遗留款，对方未提出支付请求
广东益康生环保科技有限公司 2,602,000.00 合同未执行完毕
山东圣牧机械有限公司 2,029,894.00 合同未执行完毕
广州达南农业科技发展有限公司 2,000,000.00 合同未执行完毕
青岛绿源金地工业设备有限公司 1,915,902.00 合同未执行完毕
河南慈实农业科技有限公司 1,832,828.40 合同未执行完毕
梅尔伯格保定机械设备制造有限公司 1,582,608.25 合同未执行完毕
青岛美联清洗设备有限公司 1,488,670.24 合同未执行完毕
深圳市银广厦建筑工程有限公司 1,350,000.00 历史遗留款，对方未提出支付请求
戴国清 1,200,000.00 保证金
湛江西南钻探工程有限公司 1,065,251.29 合同未执行完毕
江苏法斯特智能装备有限公司 1,028,000.00 保证金
合计 2,629,668,798.94
其他说明：
其他应付款期末余额中应付关联方款项详见附注十二、6、关联方应收应付款项。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 455,697,260.03 270,180,793.36
一年内到期的租赁负债 5,785,073.07 13,332,528.00
合计 461,482,333.10 283,513,321.36
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他单位借款 49,250,874.39 49,472,563.65
待转销项税 146,911,389.84 618,620,598.73
合计 196,162,264.23 668,093,162.38
其他说明：
其他单位借款明细如下：
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单位：元
单位名称 期末余额 备注
龙岗区财政局等政府部门 23,370,000.00 已逾期
深圳市农业局、国投农业公司、宝安县国土局等单位 6,540,000.00 已逾期
香港公司借款 14,290,874.39 已逾期
龙岗区工业发展基金会等单位 5,050,000.00 已逾期
合计 49,250,874.39
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,417,171,000.00 800,603,200.00
质押加保证借款 240,983,606.64 270,491,803.32
抵押加保证借款 511,670,000.00 353,633,377.28
减：一年内到期的长期借款 -455,697,260.03 -270,180,793.36
合计 1,714,127,346.61 1,154,547,587.24
长期借款分类的说明：
①保证借款期末余额
本公司之孙公司徐闻县京基智农时代有限公司向招商银行股份有限公司湛江分行借款，借款起止日期为 2020 年 12
月至 2025 年 12 月，总授信额度为 10.00 亿元，根据项目进度情况获取贷款金额，截至 2023 年 6 月 30 日借款本金为
本公司之孙公司贺州市京基智农时代有限公司向招商银行股份有限公司深圳分行借款，借款起止日期为 2022 年 12
月至 2026 年 12 月，总授信额度为 10.00 亿元，根据项目进度情况获取贷款金额，截至 2023 年 6 月 30 日借款本金为
②质押加保证借款期末余额：系本公司之孙公司文昌市京基智农时代有限公司向平安银行股份有限公司深圳分行借
款，借款起止日期为 2021 年 6 月 30 日至 2027 年 6 月 27 日，总授信额度 4.70 亿元，根据项目进度情况获取贷款金额，
截止 2023 年 6 月 30 日借款本金 24,098.36 万元，该借款由本公司之全资子公司广东京基智农时代有限公司持有文昌市京
基智农时代有限公司 100%的股权提供质押，并由本公司提供保证。
③抵押加保证借款期末余额：本公司之孙公司高州市京基智农时代有限公司向中国农业发展银行高州市支行借款，
借款期限为 2020 年 12 月至 2030 年 12 月，授信总额度为 7.60 亿元，截至 2023 年 6 月 30 日借款本金为 51,167.00 万元，
该借款由本公司提供保证和名下房产抵押，并由本公司之控股股东京基集团提供保证，详见附注七、注释 7.存货。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额总额 91,629,258.94 101,350,381.94
减：未确认融资费用 -30,008,371.43 -31,439,834.53
减：一年内到期的租赁负债 -5,785,073.07 -13,332,528.00
合计 55,835,814.44 56,578,019.41
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 18,669,018.87 4,930,400.00 4,868,339.46 18,731,079.41 详见下表
合计 18,669,018.87 4,930,400.00 4,868,339.46 18,731,079.41
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
农机补贴 7,678,560.53 481,782.36 7,196,778.17 与资产相关
环保工程补贴 909,803.30 19,625.88 890,177.42 与资产相关
装修补助款 4,081,280.00 622,460.00 3,458,820.00 与资产相关
海南母猪补贴款 4,574,375.04 1,829,749.98 2,744,625.06 与资产相关
高州生猪跨县集
群产业园补贴
贺州良种引进补
贴
办公楼租赁补贴 3,790,400.00 1,516,160.00 2,274,240.00 与资产相关
合计 18,669,018.87 4,930,400.00 4,868,339.46 18,731,079.41
单位：元
项目 期末余额 期初余额
财政等政府部门借款 100,000.00 100,000.00
经济联合社借款 2,000,000.00 2,000,000.00
以前年度供水公司集资款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 4,100,000.00 4,100,000.00
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 523,239,250.00 523,239,250.00
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 42,165,327.20 42,165,327.20
合计 42,165,327.20 42,165,327.20
单位：元
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
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减：前期计 减：前期计
减：所 税后归
本期所得税前 入其他综合 入其他综合 税后归属于母
得税费 属于少
发生额 收益当期转 收益当期转 公司
用 数股东
入损益 入留存收益
一、不能重分
类进损益的其 -15,947,784.72 -15,947,784.72
他综合收益
其他权益
工具投资公允 -15,947,784.72 -15,947,784.72
价值变动
二、将重分类
进损益的其他 7,191,887.78 -1,133,388.01 -1,133,388.01 6,058,499.77
综合收益
外币财务
报表折算差额
其他综合收益
-8,755,896.94 -1,133,388.01 -1,133,388.01 -9,889,284.95
合计
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 261,619,625.00 261,619,625.00
合计 261,619,625.00 261,619,625.00
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,804,559,237.50 1,711,696,345.91
调整后期初未分配利润 1,804,559,237.50 1,711,696,345.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,284,690,162.11 773,073,916.59
减：对股东现金股利分配 523,239,250.00 680,211,025.00
期末未分配利润 2,566,010,149.61 1,804,559,237.50
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,588,737,257.83 4,870,452,212.55 1,084,563,972.34 1,091,671,358.34
其他业务 13,130,655.37 2,410,616.71 10,154,644.86 2,936,344.22
合计 8,601,867,913.20 4,872,862,829.26 1,094,718,617.20 1,094,607,702.56
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合并 合计
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商品类型
其中：
全价料 401,767,960.34 401,767,960.34
浓缩料 217,973.54 217,973.54
预混料 4,671,627.08 4,671,627.08
禽业产品 32,622,646.06 32,622,646.06
猪业产品 1,224,846,507.03 1,224,846,507.03
房屋及土地租赁 5,780,202.82 5,780,202.82
商品房 6,924,610,543.78 6,924,610,543.78
金融 1,337,950.33 1,337,950.33
商业贸易 466,749.26 466,749.26
其他 5,545,752.96 5,545,752.96
按经营地区分类
其中：
深圳地区 7,060,109,738.98 7,060,109,738.98
深圳以外的地区 1,274,336,819.54 1,274,336,819.54
广西地区 212,156,739.97 212,156,739.97
海南地区 55,264,614.71 55,264,614.71
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点转让 8,596,087,710.38 8,596,087,710.38
在某一时段内转让 5,780,202.82 5,780,202.82
合计 8,601,867,913.20 8,601,867,913.20
与履约义务相关的信息：
销售商品合同：本公司与客户之间的销售商品合同主要包含商品房销售、饲料销售、猪业及禽业产品销售的履约义
务。本公司以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、已将该商
品的实物转移给客户，客户接受该商品。
提供服务合同：本公司与客户之间的提供服务合同主要为物业出租等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得
并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进
度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
元，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格。本公司预计在未来 1-2 年内，在房产完工并
验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。
房地产主要营业收入和成本：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
山海上园一期住宅 5,207,480.00 1,739,279.07
山海上园一期商业 14,388,787.62 3,647,111.35
山海上园四期 6,905,014,276.16 3,113,074,443.78
合计 6,924,610,543.78 3,118,460,834.20
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
序号 项目名称 收入金额
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 28,426,122.33 5,940.60
教育费附加 20,305,784.98 4,467.00
房产税 935,913.57 131,049.42
土地使用税 116,862.54 152,746.25
印花税 1,887,571.03 640,447.40
土地增值税 915,108,806.24
其他 15,147.22 11,021.13
合计 966,796,207.91 945,671.80
其他说明：
税金及附加本期比上期增加 965,850,536.11 元，增幅为 102,133.80%，主要系本期山海上园四期项目入伙确认收入，同时
计提土地增值税等相关税费所致。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,676,572.64 3,779,970.65
广告费、宣传费 966,966.34 953,540.13
折旧费 15,226.18 29,570.04
业务招待费 268,033.26 387,071.48
办公费 93,545.66 61,857.78
差旅费 893,336.19 982,990.71
车辆使用费 21,688.61 72,638.95
营业耗品费 8,903.07 24,720.48
企业管理服务费 637,407,697.28
其他 10,362,023.36 182,026.31
合计 653,713,992.59 6,474,386.53
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,515,079.18 49,632,367.31
折旧费 21,484,623.80 13,631,628.82
无形资产摊销 1,903,488.96 1,841,894.32
长期待摊费用摊销 2,642,472.41 2,259,600.23
业务招待费 6,239,497.49 3,968,223.07
办公费 989,063.47 506,967.10
租赁、水电、物业管理费 2,404,389.11 1,904,807.77
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车俩使用费 1,275,901.04 1,149,509.10
审计/评估费/咨询费 3,649,357.36 3,135,304.85
律师费、诉讼费 703,307.15 72,592.14
差旅费 1,165,470.42 674,722.80
会议费 1,243,711.91 173,454.50
财产保险费 22,007,718.48 -36,889,324.20
停工损失 13,671,840.45
其他 1,334,193.07 2,298,618.45
合计 120,230,114.30 44,360,366.26
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,470,141.37 4,159,665.13
材料费用 10,019,322.66 10,017,892.07
折旧与摊销 1,385,458.45 1,436,546.31
机物料消耗 910,553.54 1,205,027.16
办公费 1,331,867.87 1,041,002.88
合计 19,117,343.89 17,860,133.55
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 48,384,992.64 32,189,101.37
减：利息收入 13,931,269.74 19,583,200.70
汇兑损益 -488,959.64 -291,046.90
手续费及其他 7,578,143.31 2,805,976.71
财政贴息冲减的利息支出 -3,420,500.00
合计 38,122,406.57 15,120,830.48
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,533,841.03 3,870,440.44
其他 490,893.78 704,874.37
合计 6,024,734.81 4,575,314.81
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -714,553.29
处置长期股权投资产生的投资收益 -37,328,513.25
处置交易性金融资产取得的投资收益 76,050.90
理财产品收益 6,867,497.18
其他 -1,348.39
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合计 -639,850.78 -30,461,016.07
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -951,804.85 -2,096,258.98
合计 -951,804.85 -2,096,258.98
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-38,113,388.75 -1,148,553.25
值损失
合计 -38,113,388.75 -1,148,553.25
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -304.90 -10,414.28
生物资产处置利得或损失 -53,024,461.83 -45,817,014.34
使用权资产处置利得或损失 -41,181.73
合计 -53,065,948.46 -45,827,428.62
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
报废处理固定资产 131,391.38 131,391.38
违约金收入 2,333,633.82 2,333,633.82
其他 697,066.21 627,292.79 697,066.21
合计 3,162,091.41 627,292.79 3,162,091.41
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 812,446.50 212,801.03 812,446.50
非流动资产毁损报废损失 12,012,530.17 21,084,938.38 12,012,530.17
其中：固定资产毁损报废损 1,113,859.18 288,441.91 1,113,859.18
生产性生物资产毁损报废损
失
罚款支出 418,566.55 501,860.03 418,566.55
违约及滞纳金 274,031.01 70,116.83 274,031.01
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其他 444,063.27 28,025.80 444,063.27
合计 13,961,637.50 21,897,742.07 13,961,637.50
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,527,795.88 39,607,955.01
递延所得税费用 532,744,099.62 -44,904,288.72
合计 543,271,895.50 -5,296,333.71
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,833,479,214.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 458,369,803.64
子公司适用不同税率的影响 82,594,791.65
调整以前期间所得税的影响 2,363,395.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 708,418.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,065,100.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研究开发费加计扣除 -2,161,871.58
所得税费用 543,271,895.50
详见附注七、36
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 11,935,848.10 16,649,220.86
政府补助收入 9,027,901.57 2,165,000.00
往来款及其他 148,728,022.35 57,024,763.27
合计 169,691,772.02 75,838,984.13
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
付现销售费用 121,670,811.74 8,165.08
付现管理费用 20,418,429.87 13,324,185.73
付现研发费用 909,008.27
付现财务费用 504,920.54 49,140.93
往来款及其他 106,084,949.15 38,205,211.78
合计 249,588,119.57 51,586,703.52
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的委托理财款 25,076,050.90 3,543,183,892.04
其他 7,526,245.00
合计 32,602,295.90 3,543,183,892.04
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的委托理财款 3,541,842,726.58
合计 3,541,842,726.58
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现（贴现融资） 16,500,000.00
合计 16,500,000.00
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与筹资相关的受限货币资金 10,500,000.00
融资担保费 7,228,255.26 2,756,835.78
支付的租赁负债 9,890,415.70 7,821,136.22
合计 27,618,670.96 10,577,972.00
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 1,290,207,319.06 -175,582,531.66
加：资产减值准备 39,065,193.60 3,244,812.23
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固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 12,899,129.73 12,456,392.50
无形资产摊销 2,062,000.63 1,963,439.55
长期待摊费用摊销 3,598,707.99 3,627,850.76
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 53,065,948.46 -45,827,428.62
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-27,906,692.47 -481,197.28
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-6,153,233,949.12 994,111,763.35
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -504,341,477.47 -82,575,877.62
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,145,172,470.86 1,798,110,345.12
减：现金的期初余额 2,129,428,401.87 3,515,213,572.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -984,255,931.01 -1,717,103,227.75
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,145,172,470.86 2,129,428,401.87
其中：库存现金 3,327.48 2,395.18
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可随时用于支付的银行存款 1,145,169,143.38 2,129,426,006.69
三、期末现金及现金等价物余额 1,145,172,470.86 2,129,428,401.87
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 25,204,175.15 保证金及其他使用受限制的存款
存货 85,253,183.83 存货用于贷款抵押
固定资产 47,929,119.59 固定资产用于贷款抵押
无形资产 7,150,638.50 无形资产用于贷款抵押
投资性房地产 10,886,444.71 投资性房地产用于贷款抵押
生产性生物资产 34,292,159.61 生产性生物资产于贷款抵押
合计 210,715,721.39
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应付款
其中：港币 5,208,893.26 0.92198 4,802,495.41
应付利息
其中：港币 11,009,749.58 0.92198 10,150,768.92
其他流动负债
其中：港币 15,500,200.00 0.92198 14,290,874.39
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
本公司下属子公司有一家境外实体，为满旺发展有限公司，注册地为香港，截至报告期末，此境外公司未实际经营。
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 4,930,400.00 4,868,339.46
财政贴息冲减的利息支出 3,420,500.00 3,420,500.00
计入其他收益的政府补助 665,501.57 665,501.57
合计 9,016,401.57 8,954,341.03
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（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
八、合并范围的变更
无
无
无
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
本公司本期合并范围新增一家子公司，即深圳市京基智农研究中心有限公司，系本公司于 2023 年 4 月 21 日通过新设方
式成立的全资子公司，目前尚未营业。
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市京基智农房地产开发有限公
深圳市 深圳市 房地产开发 100.00% 投资设立
司（以下简称“房地产开发”）
通用前海投资（深圳）有限公司* 房地产开发、投资
深圳市 深圳市 45.00% 投资设立
（以下简称“通用前海”） 咨询
深圳市京基智农工业园发展有限公
司（以下简称“京基智农工业 深圳市 深圳市 物业出租 100.00% 投资设立
园”）
深圳市前湾电力发展有限公司（以
深圳市 深圳市 电力 90.00% 投资设立
下简称“前湾电力”）
深圳市京基智农实业有限公司（以
深圳市 深圳市 种猪、猪苗等 100.00% 投资设立
下简称“京基智农实业”）
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
深圳市京基智农贸易有限公司（以
深圳市 深圳市 国内商业、进出口 100.00% 投资设立
下简称“京基智农贸易”）
广东京基智农科技有限公司（以下
广东 东莞市 饲料生产及销售 51.00% 投资设立
简称“广东京基智农科技”）
惠州京基智农畜牧有限公司（以下 非同一控制
广东 惠州市 养殖 70.00%
简称“惠州京基智农”） 下收购
厦门康达尔牧新实业有限公司（以 非同一控制
福建 厦门市 养殖 75.81% 10.00%
下简称“牧新实业”） 下收购
厦门康达尔圆香食品有限公司（以 非同一控制
福建 厦门市 批零禽畜产品 70.00% 10.00%
下简称“圆香食品”） 下收购
深圳市京基智农食品有限公司（以 非同一控制
深圳市 深圳市 农产品销售 95.00% 5.00%
下简称“智农食品”） 下收购
深圳市丰收保险经纪有限公司（以
深圳市 深圳市 投资 100.00% 投资设立
下简称“丰收保险”）
深圳市康达尔前海投资有限公司
深圳市 深圳市 投资 100.00% 投资设立
（以下简称“前海投资”）
深圳市康达尔金融信息服务有限公 投资咨询、信息咨 非同一控制
深圳市 深圳市 51.00%
司（以下简称“金融信息”） 询 下收购
广东京基智农时代有限公司（以下
深圳市 深圳市 养殖 100.00% 投资设立
简称“广东京基智农时代”）
高州市京基智农时代有限公司（以
高州市 高州市 养殖 100.00% 投资设立
下简称“高州京基智农”）
徐闻县京基智农时代有限公司（以
徐闻县 徐闻县 养殖 100.00% 投资设立
下简称“徐闻京基智农”）
贺州市京基智农时代有限公司（以
贺州市 贺州市 养殖 100.00% 投资设立
下简称“贺州京基智农”）
文昌市京基智农时代有限公司（以
文昌市 文昌市 养殖 100.00% 投资设立
下简称“文昌京基智”）
台山市京基智农时代有限公司（以
台山市 台山市 养殖 100.00% 投资设立
下简称“台山京基智农”）
阳江市京基智农时代有限公司（以
阳江市 阳江市 养殖 100.00% 投资设立
下简称“阳江京基智农”）
云浮市京基智农时代有限公司（以
云浮市 云浮市 养殖 100.00% 投资设立
下简称“云浮京基智农”）
汕尾市京基智农时代有限公司（以
汕尾市 汕尾市 养殖 100.00% 投资设立
下简称“汕尾智农”）
阳春市京基智农时代有限公司（以
阳春市 阳春市 养殖 100.00% 投资设立
下简称“阳春京基智农”）
贺州市京基智农饲料有限公司（以
贺州市 贺州市 养殖 100.00% 投资设立
下简称“贺州京基智农饲料”）
肇庆市京基智农时代有限公司（以
肇庆市 肇庆市 养殖 100.00% 投资设立
下简称“肇庆京基智农”）
深圳市康达尔饲料有限公司（以下
深圳市 深圳市 饲料生产及销售 100.00% 投资设立
简称“康达尔饲料”）
德庆县京基智农时代有限公司（以
德庆县 德庆县 养殖 100.00% 投资设立
下简称“德庆京基智农”）
满旺发展有限公司（以下简称“满
香港 香港 物业出租 68.00% 投资设立
旺发展”）
深圳市京基智农智慧园区运营有限
深圳市 深圳市 研究和试验发展 100.00% 投资设立
公司（以上简称“智慧园区”）
深圳市京基智农研究中心有限公司 深圳市 深圳市 研究和试验发展 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
*通用前海：公司与股东之一通用地产有限公司（持有通用前海 10%股权）于 2016 年 5 月 20 日签订了表决权不可撤销委
托书，自委托书签订之日起，有权按照《公司章程》规定行使其对应的股东会全部表决权，有权按照自主意愿依法行使
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目标权利，无需其本人另行授权。本公司共计拥有 55%的表决权，可以控制通用前海董事会，故将通用前海纳入合并范
围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
深圳康达尔（安徽）饲料有限公司 安徽萧县 安徽萧县 饲料生产及销售 51.00 49.00 投资设立
深圳康达尔（安徽）饲料有限公司（以下简称“安徽饲料”）2015 年度已进入破产清算程序。2021 年 1 月 29 日本公司
收到安徽省萧县人民法院（2015）萧民破字第 00001 号之二《民事裁定书》，裁定宣告安徽饲料破产，终结债务人安徽
饲料的破产程序，因此不纳入合并报表范围。2023 年 4 月 19 日，安徽饲料经萧县市场监督管理局核准注销，经本公司
董事会审批，对安徽饲料长期股权投资予以核销。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
广东京基智农科技 49.00% 7,236,405.63 9,800,000.00 61,640,743.35
惠州京基智农 30.00% -1,609,504.91 -75,768.04
合计 5,626,900.72 9,800,000.00 61,564,975.31
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
非流动 非流动 非流动 非流动
名称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债 资产 负债
广东京基 251,104,2 53,217,14 304,321,3 178,523,9 178,523,9 259,052,3 53,544,75 312,597,1 181,567,8 181,567,8
智农科技 01.99 8.24 50.23 14.83 14.83 70.67 8.79 29.46 68.81 68.81
惠州京基 18,077,91 63,801,53 81,879,45 77,847,89 4,284,118 82,132,01 19,290,59 63,998,89 83,289,48 73,415,41 4,761,615 78,177,02
智农 6.49 8.56 5.05 6.47 .70 5.17 2.05 3.15 5.20 3.28 .66 8.94
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广东京基智 403,967,024.9 361,828,364.0
农科技 4 2
惠州京基智
农
无
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（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
华航直升机（深
深圳市 深圳市 航空服务 25.00% 权益法
圳）有限公司
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
华航直升机（深圳）有限公司 华航直升机（深圳）有限公司
流动资产 282,809.88 282,615.94
非流动资产 52,078,171.09 54,936,578.17
资产合计 52,360,980.97 55,219,194.11
流动负债 -6,482,313.42 -6,482,313.42
非流动负债
负债合计 -6,482,313.42 -6,482,313.42
少数股东权益
归属于母公司股东权益 58,843,294.39 61,701,507.53
按持股比例计算的净资产份额 14,710,823.59 15,425,376.88
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 14,710,823.59 15,425,376.88
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润 -2,858,213.14 -2,359,558.20
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,858,213.14 -2,359,558.20
本年度收到的来自联营企业的股利
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十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各
种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账
款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最
大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能
令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资
金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商
业票据相关的义务提供支持。
（三）市场风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易
（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港元、美元）依然存在汇率风险。本公司监控公司外币交易和外币资产
及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避
汇率风险的目的。
（1）本年度公司未签署的远期外汇合约或货币互换合约。
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（2）截至 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：港元
期末余额
项目
港币项目 美元项目
其他应付款 4,802,495.41 -
应付利息 10,150,768.92 -
其他流动负债 14,290,874.39 -
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本年度公司无利率互换安排。
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益
工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价
- - - -
值计量
（三）其他权益工
具投资
二、非持续的公允
- - - -
价值计量
公司第一层次以公允价值计量的交易性金融资产系公司购买的银行理财产品，鉴于银行理财产品购买时间短，资金时间
价值因素对其公允价值的影响不重大，因此公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响不重
大。
无
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公司第三层次以公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，由于
被投资单位为本期新成立的公司且投资时间短，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公
司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
京基集团有限公司 深圳市 兴办实业，自有物业租赁 10,000.00 万元 62.92% 62.92%
本企业的母公司情况的说明
本公司的控股股东为京基集团有限公司（以下简称“京基集团”）。京基集团注册资本 10,000.00 万元，由陈华先生持股
本公司最终控制方（实际控制人）是陈华先生。
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市京基物业管理有限公司京基一百物业服务中心 本公司控股股东之子公司的分公司
深圳市京基一百大厦酒店管理有限公司 本公司控股股东之子公司
深圳市京基晶都酒店管理有限公司 本公司控股股东之子公司
深圳市粤菜王府餐饮管理有限公司 本公司控股股东之子公司
深圳市京基房地产股份有限公司 本公司控股股东之子公司
深圳市碧海投资发展有限公司 本公司控股股东之子公司的子公司
深圳市京基时代实业有限公司 本公司控股股东之子公司、持有本公司 29.85%的股权
谢永东 本公司高管，持有子公司广东京基智农科技 49%的股权
京基集团有限公司大梅沙酒店 本公司控股股东之分公司
深圳市京基房地产股份有限公司京基一百大厦一期停车场 本公司控股股东之子公司的分公司
深圳市京基宏达实业有限公司 本公司控股股东之子公司的子公司
深圳市京基百纳商业管理有限公司 本公司控股股东之子公司
深圳市京基物业管理有限公司 本公司控股股东之子公司
柳杨 本公司之监事
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳市京基房地产股份
不动产及服务费 556,578,159.86 445,877,785.37
有限公司及其子公司
深圳市京基一百大厦酒
酒店 147,786.40 7,229.20
店管理有限公司
深圳市京基晶都酒店管
酒店 18,000.00 -
理有限公司
深圳市粤菜王府餐饮管
餐饮 135,942.00 116,634.00
理有限公司
深圳市京基物业管理有
限公司京基一百物业服 物业服务 787,890.79 783,945.57
务中心
京基集团有限公司 担保费 7,228,255.26 2,756,835.78
京基集团有限公司大梅
酒店 21,606.00 17,298.00
沙酒店
深圳市京基物业管理有
物业服务 24,480.00 66,420.00
限公司
合计 564,942,120.31 449,626,147.92
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市京基百纳商业管理有限公司 禽类商品 509.73 86,676.99
深圳市京基房地产股份有限公司 禽类商品 11,912.00
柳杨 商品房 6,650,984.40
合计 6,663,406.13 86,676.99
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司于 2019 年与深圳市京基房地产股份有限公司（以下简称“京基地产”）签署《房地产项目开发建设及策划营
销综合管理服务合同》，本公司应向京基地产支付的管理费用由建设管理费与销售佣金组成，具体如下：（1）建设管理
费：代建费按本项目开发建设总价的 5%收取。（注：本项目开发建设总价包含除土地出让金以外的所有开发建设费用，
包括但不限于临时设施费、设计勘察费、报建报审费、人防费用、建安费）（2）销售佣金：销售佣金=销售收入总金额
×5%+超额收益（即销售承诺达成后，甲方向乙方支付超额收益＝（销售收入总金额-保底单价*实际销售面积）×25%）
（注：物业销售收入总金额是指本项目各期楼盘实际签署的物业销售合同含税总价款）。2023 年 1-6 月，与京基地产结
算的山海上园三期、四期代建管理服务费为 15,361,699.91 元，与京基地产结算的山海上园三期、四期企业管理服务费为
本公司于 2020 年与深圳市京基宏达实业有限公司签署《城市更新项目合作协议》，双方就公司位于深圳市宝安区沙
井街道土地证号分别为宝府国用字（1992）第 0400137 号、第 0300075 号范围内的约 24.3 万平方米土地以及土地证号宝
府国用字（1992）第 0400136 号范围内的约 1.4 万平方米土地开展城市更新项目。截至本报告期末，该项目仍处于开发
阶段。
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期
未纳入租赁负债
出租方 租赁资 租赁和低价值资 承担的租赁负债 增加的使用权
计量的可变租赁 支付的租金
名称 产种类 产租赁的租金费 利息支出 资产
付款额
用
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本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
本期发生额 上期发生额
发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额
深圳市京基房
房屋建
地产股份有限 5,994,242.40 5,654,945.64
筑物
公司
深圳市京基百
房屋建
纳商业管理有 1,007,769.00 1,007,769.00
筑物
限公司
（3） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
京基集团 177,777,900.00 2020 年 12 月 30 日 2025 年 12 月 24 日 否
京基集团 140,555,600.00 2020 年 12 月 30 日 2025 年 12 月 24 日 否
京基集团 2,000,000.00 2021 年 03 月 23 日 2025 年 12 月 24 日 否
京基集团 5,722,000.00 2021 年 03 月 25 日 2025 年 12 月 24 日 否
京基集团 35,560,000.00 2021 年 03 月 23 日 2025 年 12 月 24 日 否
京基集团 55,555,500.00 2021 年 03 月 24 日 2025 年 12 月 24 日 否
京基集团 331,483,377.28 2021 年 05 月 07 日 2030 年 12 月 29 日 否
京基集团 75,166,622.72 2023 年 01 月 13 日 2030 年 12 月 29 日 否
京基集团 97,000,000.00 2023 年 02 月 03 日 2030 年 12 月 29 日 否
京基集团 6,310,000.00 2023 年 03 月 20 日 2030 年 12 月 29 日 否
京基集团 1,710,000.00 2023 年 05 月 12 日 2030 年 12 月 29 日 否
京基集团 300,000,000.00 2022 年 12 月 16 日 2026 年 12 月 15 日 否
京基集团 200,000,000.00 2022 年 01 月 16 日 2026 年 12 月 15 日 否
京基集团 500,000,000.00 2023 年 04 月 27 日 2026 年 12 月 15 日 否
合计 1,928,841,000.00
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
深圳市京基百纳商业管理有限公司 14,400.00 720.00
合计 14,400.00 720.00
预付款项 深圳市京基物业管理有限公司 3,600.00
合计 3,600.00
其他应收款
深圳市京基物业管理有限公司京基
一百物业服务中心
深圳市京基一百大厦酒店管理有限
公司
深圳市京基房地产股份有限公司及
其子公司
深圳市京基百纳商业管理有限公司 503,884.50 100,776.90 503,868.85 50,388.45
合计 2,676,881.78 939,742.74 2,676,866.13 889,354.29
其他流动资产 深圳市京基房地产股份有限公司 93,819,943.88 631,805,029.55
合计 93,819,943.88 631,805,029.55
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
深圳市京基房地产股份有限公司及
其他非流动资产 442,776,900.00
其子公司
合计 442,776,900.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
深圳市京基房地产股份有限公司 74,992,840.75 231,844,857.78
合计 74,992,840.75 231,844,857.78
合同负债
柳杨 6,650,984.40
合计 6,650,984.40
其他应付款
深圳市京基宏达实业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
十三、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司因房地产项目山海御园、山海公馆商品房销售之需要，报告期末已审批的对外担保额度合计 1,090,000.00 万元。
截至报告期末，山海御园购房客户按揭贷款实际担保余额 310,922.00 万元，山海公馆购房客户按揭贷款实际担保余额
除存在上述或有事项外，截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
无
无
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十五、其他重要事项
无
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分部，分别为房地产、养殖
及销售终端、饲料生产及其他。这些报告分部是以行业为基础确定的。本公司各个报告分部所属行业分别为房地产行业、
养殖行业、饲料行业及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计
量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 房地产 养殖及销售终端 饲料生产 其他 分部间抵销 合计
营业收入 6,929,483,042.39 1,085,607,936.52 709,783,237.26 2,207,575.18 125,213,878.15 8,601,867,913.20
营业成本 3,118,797,127.42 1,210,341,306.79 667,864,006.98 956,749.22 125,096,361.15 4,872,862,829.26
资产总额 10,748,384,885.40 7,587,842,210.86 706,100,931.30 1,374,131,510.23 7,555,446,486.99 12,861,013,050.80
负债总额 6,849,594,954.82 8,034,009,994.45 572,296,321.64 300,454,809.64 6,313,792,545.72 9,442,563,534.83
（1）沙井地块城市更新计划进展情况
本公司于 2011 年 11 月 30 日与深圳市规划和国土资源委员会宝安管理局（以下简称“宝安管理局”）签订《收地补
偿协议书》，宝安管理局同意将本公司位于深圳市宝安区沙井、福永的土地证号分别为宝府国用字（1992）第 0400137
号、第 0300075 号两块用地剩余的约 24.30 万平方米用地整体纳入城市更新开发范围并列入 2011 年深圳市城市更新计划。
本公司在 2016 年度已陆续停止该土地上的厂房出租，开始项目开发的前期准备工作。2020 年 6 月 2 日，本公司签署了
《关于签署城市更新项目合作协议暨关联交易的议案》，协议约定以 2019 年 12 月 31 日为基准日对项目进行估价，估值
结果为合作地块拆迁补偿物业市场价值（含增值税）为 553,665.95 万元，换算补偿物业面积为 122,716.42 平方米（包括
住宅面积 93,503.86 平方米，商业面积 9,289.28 平方米，办公面积 19,923.28 平方米）。
本公司通过招标方式，在综合考虑商务、资信、城市更新开发经验、项目实施方案等因素后确定拟中标单位为京基
地产，并由京基地产指定其全资子公司京基宏达作为本项目具体实施运作的项目公司。公司可获得物业补偿面积共计
协议签署后，京基宏达承担本项目开发的全部风险（包括但不限于最终开发条件改变的风险，如开发用地面积变更
（包括增加或减少）的风险，项目容积率变更（包括升高或降低）的风险，地价款及缴纳方式变更的风险，地块用途改
变的风险，配套建设保障性住房、产业用房、基础设施和公共服务设施指标改变的风险，开发成本变化的风险）。该项
目上的全部租赁收入同时一并归京基宏达所有。截至本报告报出日，该项目仍处于项目开发阶段。
（2）股东股份质押情况
深圳市京基智农时代股份有限公司 2023 年半年度报告全文
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司之控股股东京基集团及其一致行动人深圳市京基时代实业有限公司累计质押所持有
的本公司股份 235,958,284.00 股，占本公司总股本的 45.10%。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提
坏账准备的 3,481,700.60 76.91% 3,481,700.60 100.00% 3,480,873.28 73.63% 3,480,873.28 100.00%
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的 1,045,428.09 23.09% 221,694.96 21.21% 823,733.13 1,246,707.85 26.37% 134,945.49 10.82% 1,111,762.36
应收账款
其中：
合计 4,527,128.69 100.00% 3,703,395.56 81.80% 823,733.13 4,727,581.13 100.00% 3,615,818.77 76.48% 1,111,762.36
按单项计提坏账准备：3,481,700.60 元
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 4,527,128.69
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备组合
账龄风险组合 134,945.49 221,694.96 134,945.49 221,694.96
合计 3,615,818.77 222,522.28 134,945.49 3,703,395.56
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（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
深圳市宏浩实业有限公司 1,700,000.00 37.55% 1,700,000.00
深圳市金咏石材有限公司 484,067.30 10.69% 193,626.92
黄德基 360,059.00 7.95% 360,059.00
山海上园停车场（万科物业） 287,640.00 6.35% 14,382.00
富福（祥）饲料店 219,531.24 4.85% 219,531.24
合计 3,051,297.54 67.39%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 8,750,000.00 6,990,277.78
其他应收款 5,294,171,703.46 5,198,081,678.10
合计 5,302,921,703.46 5,205,071,955.88
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
委托理财利息 8,750,000.00 6,990,277.78
合计 8,750,000.00 6,990,277.78
□适用 ?不适用
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联公司往来款 5,313,858,908.20 5,175,458,922.98
应收暂付款 36,359,539.00 36,244,863.55
押金、保证金 2,197,077.60 56,069,582.60
合计 5,352,415,524.80 5,267,773,369.13
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
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损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
在本期
本期计提 575,722.16 187,137.23 762,859.39
本期转回 2,794,657.92 2,794,657.92
本期核销 9,416,071.16 9,416,071.16
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 5,352,415,524.80
单位：元
项目 核销金额
康达溢投资有限公司 3,405,640.59
深圳市宝丽宣实业有限公司 3,000,000.00
涌金期货经纪公司 876,940.17
龙岗丰达公司 857,535.54
恩平南华发展公司 783,009.42
绥化康达尔食品有限公司 442,945.44
香港亿贝投资有限公司 50,000.00
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
广东京基智农时代有限公司 关联方往来款 4,339,243,942.67 2 年以内 81.07%
徐闻县京基智农时代有限公司 关联方往来款 457,080,937.51 1 年以内 8.54%
深圳市京基智农贸易有限公司 关联方往来款 125,453,275.98 1 年以内 2.34%
文昌市京基智农时代有限公司 关联方往来款 123,444,041.25 2 年以内 2.31%
台山市京基智农时代有限公司 关联方往来款 48,394,537.99 2 年以内 0.90%
合计 5,093,616,735.40 95.16%
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,418,172,488.00 159,887,187.82 1,258,285,300.18 962,702,188.00 161,417,187.82 801,285,000.18
对联营、合营企
业投资
合计 1,432,883,311.59 159,887,187.82 1,272,996,123.77 978,127,564.88 161,417,187.82 816,710,377.06
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
被投资单位
（账面价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 （账面价值） 期末余额
京基智农贸易 8,200,000.00
房地产开发 16,793,730.18 16,793,730.18 63,206,269.82
京基智农工业园 2,000,000.00 2,000,000.00
前湾电力 58,470,000.00
智农实业 30,000,000.00
康达尔饲料 50,000,000.00 50,000,000.00
安徽饲料
满旺发展 10,918.00
前海投资 100,000,000.00 100,000,000.00
惠州京基智农 24,850,000.00 24,850,000.00
牧新实业 36,534,570.00 36,534,570.00
圆香食品 7,000.00 7,000.00
京基智农食品 18,100,000.00 18,100,000.00
丰收保险 50,000,000.00 50,000,000.00
广东京基智农时代 60,000,000.00 60,000,000.00
智慧园区 442,999,700.00 457,000,300.00 900,000,000.00
合计 801,285,000.18 457,000,300.00 1,258,285,300.18 159,887,187.82
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期末余额
期初余额 权益法下确 其他 宣告发放 减值准备
投资单位 追加 减少 其他综合 计提减 （账面价
（账面价值） 认的投资损 权益 现金股利 其他 期末余额
投资 投资 收益调整 值准备 值）
益 变动 或利润
一、合营企业
二、联营企业
华航直升机
（ 深 圳 ） 有 15,425,376.88 -714,553.29 14,710,823.59
限公司
小计 15,425,376.88 -714,553.29 14,710,823.59
合计 15,425,376.88 -714,553.29 14,710,823.59
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单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,924,610,543.78 3,118,460,834.20
其他业务 4,872,498.61 336,293.22 5,890,424.37 349,932.72
合计 6,929,483,042.39 3,118,797,127.42 5,890,424.37 349,932.72
与履约义务相关的信息：
销售商品合同：本公司与客户之间的销售商品合同主要为商品房销售的履约义务。本公司以控制权转移时点确认收
入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、已将该商品的实物转移给客户，客户接受该商
品。
提供服务合同：本公司与客户之间的提供服务合同主要为物业出租的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得
并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进
度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格。本公司预计在未来 1-2 年内，在房产完工并验收合格，
达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -714,553.29
处置长期股权投资产生的投资收益 -37,339,657.30
处置交易性金融资产取得的投资收益 76,050.90
理财产品投资收益 6,596,185.07
其他 -1,348.39
合计 -639,850.78 -30,743,472.23
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -64,947,087.25
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 8,954,341.03
外）
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,081,592.70
减：所得税影响额 919,024.39
少数股东权益影响额 47,787.21
合计 -55,803,262.61 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
无
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