广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广东奥飞数据科技股份有限公司
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公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人冯康、主管会计工作负责人林卫云及会计机构负责人(会计主
管人员)郑少清声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公
司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风
险认识，并且应当理解计划、预测与承诺的差异。
公司在经营中可能存在市场竞争加剧风险、技术更新风险等有关风险因
素内容已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险
和应对措施”部分予以描述。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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（1）载有法定代表人签名及公司盖章的 2023 年半年度报告文件原件；
（2）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（3）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（4）其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、上市公司、奥飞数据 指 广东奥飞数据科技股份有限公司
会计师事务所、容诚事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
广州市昊盟计算机科技有限公司，为
昊盟科技 指
奥飞数据控股股东
广东奥维信息科技有限公司，为奥飞
奥维信息 指
数据全资子公司
奥飞数据国际有限公司，为奥飞数据
奥飞国际 指
设在香港的全资子公司
北京云基时代网络科技有限公司，为
北京云基 指
奥飞数据全资子公司
北京德昇科技有限公司，为奥飞数据
北京德昇 指
全资子公司
廊坊市讯云数据科技有限公司，为奥
廊坊讯云 指
飞数据全资子公司
广州奥融科技有限公司，为奥飞数据
奥融科技 指
全资子公司
固安聚龙自动化设备有限公司，为奥
固安聚龙 指
飞数据全资子公司
互联网数据中心（Internet Data
Center），是互联网络的基础设施，
主要为用户提供服务器的托管、租
IDC 指
用、运维、带宽租赁等基础服务以及
网络入侵检测、安全防护、内容加
速、网络接入等增值服务。
可转债 指 可转换公司债券
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本期/报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 元人民币、万元人民币、亿元人民币
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 奥飞数据 股票代码 300738
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东奥飞数据科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 奥飞数据
公司的外文名称（如有） Guangdong Aofei Data Technology Co., Ltd.
公司的法定代表人 冯康
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘海晏 方明华
广东省广州市天河区华景路 1 号南方 广东省广州市天河区华景路 1 号南方
联系地址
通信大厦 9 层东西侧 通信大厦 9 层东西侧
电话 020-28630359 020-28630359
传真 020-28682828 020-28682828
电子信箱 liuhy@ofidc.com fangmh@ofidc.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 667,115,239.82 548,391,269.38 21.65%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 69,118,751.18 63,750,459.47 8.42%
（元）
经营活动产生的现金流量净
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0831 0.0906 -8.28%
稀释每股收益（元/股） 0.0829 0.0899 -7.79%
加权平均净资产收益率 3.37% 4.66% -1.29%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 8,322,989,213.91 6,990,481,289.52 19.06%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
注：1、本表数据为公司合并报表数据；
数重新计算了 2022 年上半年的基本每股收益；
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 953,564,847
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
?是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0771
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 主要系公司街生金融资产业务到期取
变动损益，以及处置交易性金融资 得的投资收益所致。
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准 主要系按单项计提坏账准备的应收账
备转回 款收回所致。
除上述各项之外的其他营业外收入和
-388,048.50
支出
减：所得税影响额 576,919.00
少数股东权益影响额（税后） 832.85
合计 4,353,799.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内经营概况
期内，公司实现营业收入为 66,711.52 万元，同比增加 21.65%，收入增长原因是 AI 人工智能等新技术、新应用所带来
需求的增长，IDC 业务发展整体提速，其中主要是廊坊固安数据中心、广州南沙大岗数据中心等项目的首期交付后所带
来的收入增量逐步释放；归属于上市公司股东的净利润为 7,347.25 万元,同比减少 1.62%，实现归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净利润为 6,911.88 万元，同比增加 8.42%，环比增加 53.51%；利润增速较收入增速低的原因是新交
付项目尚处于上架爬坡期，折旧摊销增加阶段影响利润增速；EBITDA（息税折旧摊销前利润）为 26,617.74 万元，同比
增加 14.56%，环比增加 34.62%；报告期内，基本每股收益为 0.0831 元，同比减少 8.28%；实现经营活动产生的现金流
量净额 28,968.90 万元，同比增加 100.34%。
数据中心是数字经济的底座，是建设数字中国不可或缺的重要一环，公司一直把提供优质的算力基础服务作为使命。
按既定计划推进大型自建数据中心项目的建设，仍是公司 2023 年上半年经营工作的重中之重。报告期内实现廊坊固安数
据中心、广州南沙大岗数据中心的首期交付。同时，廊坊固安数据中心、广州南沙数据中心的二期建设也在稳步开展，
天津武清数据中心、云南昆明数据中心等项目也按计划推进，预计在下半年将陆续开始首批机柜的交付。
报告期内公司以人民币 31,000.00 万元的对价收购成都万达电子科技有限公司的 100%股权，并计划以该标的公司为
主体在成都开展数据中心业务，该项目将成为公司在国家“东数西算”工程之成渝国家算力枢纽节点的重要战略布局。
响应国家双碳战略，在报告期内公司完成所有自建数据中心 2022 年度的碳中和认证。同时公司继续拓展新能源业务
板块，截至 2023 年 6 月 30 日，奥飞新能源共实现并网发电 72 个项目；签约 170 个项目，签约合计约 202.381MW。此外，
公司通过专项投资基金投资了专注于锂电池核心材料、储能电池及系统研发与生产领域的厦门海辰储能科技股份有限公
司，希望通过投资联动探索储能在数据中心及相关领域的应用前景。
公司完成了本次发行事宜，发行规模为 12.26 亿元。
（二）主营业务概况
奥飞数据是国内领先的互联网云计算与大数据基础服务综合解决方案提供商，致力构建多云多网多端数字产业生态
平台，建设适应新一代网络通信技术 5G 的云计算大数据高速传输处理平台及全球互联互通网络，面向人工智能、智能制
造、智慧医疗、AR/VR 数字创意、电子商务、动漫游戏、互联网金融、电子竞技等新兴数字科技产业提供高速、安全、
稳定的高品质互联网基础设施及云计算大数据技术综合服务，形成了以云计算数据中心为基础，全球云网一体化数据传
输网络为纽带，多元产业技术应用场景为创新引擎的数字产业创新协同生态系统。
公司是华南地区较有影响力的专业 IDC 服务商，主要为客户提供 IDC 服务及其他互联网综合服务。奥飞数据业务已
覆盖中国 30 多个城市及全球 10 多个国家和地区。公司在广州、深圳、北京、海口、南宁、廊坊等城市拥有自建高品质
互联网数据中心，与中国电信、中国联通、中国移动均达成重要的合作关系，为客户提供机柜租用、带宽租用等 IDC 基
础服务及内容分发网络（CDN）、数据同步、网络安全等增值服务。公司掌握了软件定义网络（SDN）、自动化运维等核
心技术。同时拥有 IDC、ISP、ICP、CDN、国内互联网虚拟专用网业务（VPN）、固定网国内数据传送业务、互联网资源
协作（云服务）等通信业务的经营资质及牌照，全资子公司奥飞国际拥有 SBO（香港网络信息服务）、UCL(综合传送者
服务)牌照，可以为全球客户提供全方位的通信解决方案。
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IDC 服务即互联网数据中心服务，是指公司通过自建或租用标准化电信级专业机房、互联网带宽、IP 地址等电信资
源，结合自身专业技术优势，为客户服务器搭建稳定、高速、安全的网络运行环境。互联网综合服务是指公司为客户提
供网络接入、数据同步、网络数据分析、网络入侵检测、网络安全防护、智能 DNS、数据存储和备份等专业服务。公司
处于基础电信运营商的下游，利用已有的互联网通信线路、带宽资源，通过自建或租用标准化的电信专业级机房环境，
利用自身技术搭建起连接不同基础电信运营商网络的多网服务平台，为各行业尤其是互联网行业客户提供带宽租用、机
柜租用、IP 地址租用等服务。客户租用公司的互联网数据中心用于互联网数据的传输、计算和存储，并以此延伸出网络
加速、数据同步、服务器采购等需求。公司以 IDC 服务为核心，依托丰富的技术、资源和客户储备，为客户提供内容分
发网络（CDN）加速、数据同步、服务器采购等互联网综合服务。
在国家双碳战略指导下，公司从自身业务需求开始延伸、2021 年下半年制定了数据中心碳中和及新能源战略规划，
并拓展出了新能源业务板块。公司组建了新能源团队并投资设立控股子公司广东奥飞新能源有限公司，以投资运营分布
式光伏发电项目为主要经营方向，选取自建数据中心作为战略试点，并逐步有序开展外部商业分布式光伏发电项目的签
约和建设。报告期内，公司继续响应国家双碳战略，继续推进数据中心碳中和及新能源战略，公司完成所有自建数据中
心 2022 年度的碳中和认证。同时公司继续拓展新能源业务板块，有序开展其他外部分布式光伏发电项目的签约和建设。
（三）主要经营模式
公司的上游主要包括中国电信、中国联通、中国移动等基础电信运营商；服务器、路由器、交换机等计算机及网络
设备供应商；备用电源、电气设备、空调设备、机柜等机房设备的供应商；机房所在地供电局以及机房业主方等。奥飞
数据的采购分为日常经营性采购和工程建设类采购两大类。日常经营性采购一是采购带宽、机柜、IP 地址等基础电信资
源；二是采购电力能源及租用机房房屋。工程建设类采购一是采购各类设备；二是采购机房建设服务。
公司属于服务型企业，主要为客户提供 IDC 服务及其他互联网综合服务。公司拥有一支专业的服务团队，为客户提供
全流程技术支持及服务，包括服务器上下架、服务开通及线路测试、资源质量测试、7x24 小时服务器运行保障、网络故
障处理、 配件或整机更换、现场技术支持、技术培训等。
直接销售是 IDC 行业企业常用的销售模式，公司也主要采用直销的销售模式，原因主要是：①公司客户以大中型互
联网企业为主，其业务需求较为复杂，对服务质量要求较高，公司销售人员、技术人员、客服人员必须与客户进行全方
位对接才能满足客户要求；②公司高管团队及骨干销售人员多来自基础电信运营商或互联网企业，具有深厚的行业经验
和资源，能够与目标客户建立直接联系；③公司已成为业内有影响力和较强竞争力的 IDC 企业，通过稳定的网络质量和
完善服务体系获得客户广泛认可，用优质的品牌形象吸引客户主动选择公司的 IDC 服务。
公司的盈利主要有以下来源：一是通过自建、运营数据中心向客户提供 IDC 资源和服务，进行带宽、组网等网络运
营取得收益，二是为客户提供各类互联网综合服务取得收益；三是通过向客户提供系统集成服务取得收益。
（四）业绩驱动因素
数据中心是云计算发展的重要基础设施，云计算市场规模扩大，进一步带动 IDC 行业需求扩张。近年来，全球云计
算市场保持快速增长。过去几年，消费互联网的发展与创新，包括电商、游戏、短视频等，带来数据量的快速增长，传
统 IDC 需求随之增长。云端与消费互联网创新需求是近期推动传统 IDC 产业发展的重要动力。随着 AI 大模型训练和推
理带来的海量计算，AIGC 应用的快速发展，AI 场景的广泛拓展，人工智能将成为 IDC 产业发展助推器和重要增长。2022
年，中国整体 IDC 业务市场规模达到 3,975.6 亿元，同比增长 32%；中国传统 IDC 市场规模为 1,368.2 亿元，同比增长
带动下游数据存储、计算需求持续旺盛，传统 IDC 市场规模将逐步扩大。（数据来源：科智咨询《2022-2023 年中国 IDC
行业发展研究报告》）
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的
披露要求
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自 2022 年第四季度末以来，特别是迈入 2023 年后，国内经济形势呈逐步向上向好的趋势，国内外商务往来恢复正
常，大型互联网客户的投资意愿逐步恢复，投资力度也逐步加大。自 2022 年下半年以来，AIGC（人工智能生产内容）实
现技术和产业端快速发展，Open AI 推出的人工智能大模型 Chat GPT 将大型语言生成模型和人机对话推向新高度，国内
外大型科技企业、互联网云计算头部公司均纷纷推出或计划推出 AI 大模型或 AIGC 应用场景。AI 大模型的训练和推理，
以及 AIGC 产品的应用落地，均对算力有高度依赖，AI 算力需求将呈现指数级增长。
字基础设施大动脉。加快 5G 网络与千兆光网协同建设，深入推进 IPv6 规模部署和应用，推进移动物联网全面发展，大
力推进北斗规模应用。系统优化算力基础设施布局，促进东西部算力高效互补和协同联动，引导通用数据中心、超算中
心、智能计算中心、边缘数据中心等合理梯次布局。
设，统筹数据资源整合共享和开发利用，统筹推进数字中国、数字经济、数字社会规划和建设等。
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二、核心竞争力分析
公司已经成为国内较有影响力的专业 IDC 服务商，通过多年的精细化运营和稳步发展，现已接入中国电信、中国联
通、中国移动、教育网等全国性骨干网络，搭建了一个安全、稳定、高效的智能网络平台，服务客户覆盖短视频、网络
游戏、直播、门户网站等多个行业，积累了良好的商业信誉，获得了市场的广泛认可。公司拥有较为完善的基础网络设
施，服务种类齐全，涵盖 IDC 服务以及网络接入、数据同步、网络数据分析、网络入侵检测、网络安全防护、智能 DNS、
数据存储和备份等增值服务，能够为客户提供全方位的互联网数据中心解决方案。公司在长期的经营过程中形成了以下
竞争优势：
公司始终高度重视技术研发工作，通过不断加大研发投入力度，扩充专业研发团队，取得了丰富的成果。公司已掌
握软件定义网络（SDN）、SD-WAN、自动化运维等核心技术。公司现为高新技术企业，拥有一支成熟的技术团队，核心技
术人员拥有丰富的通信行业骨干网络运营经验，对行业的发展及技术动态有着深刻的认识，在行业内具有较强的影响力，
有力保障了公司持续保持技术优势。
报告期内，公司及子公司新增软件著作权 18 项、4 项专利。上述计算机软件著作权登记证书及专利权的取得有利于公司
及子公司发挥主导产品的自主知识产权优势，形成持续创新机制，保持技术的领先。
截至 2023 年 6 月末，公司在北京、广州、深圳、海口、南宁、廊坊、南昌拥有 13 个自建自营的数据中心，可用机
柜约为 25,500 个，同时还有多个大型数据中心项目正在建设之中,在核心区域已经具有一定的规模优势；同时公司数据
中心布局主要在一线城市和一线周边城市，以及部分战略节点城市，对于优质客户有较强的吸引力，同时利用公司原有
的网络资源和组网能力，更可满足客户全国布点需求。
同时公司继续抓紧海外市场资源布局，奥飞国际网络以香港为核心，通过搭建海缆资源网络，互联了公司在东南亚、
欧洲和美洲节点，与全球各互联网热点区域主流运营商实现 IP 互联和资源覆盖 ，用户国际业务提供稳定可靠安全的
IDC 服务，业务范围也进一步扩大。
IDC 服务行业具有互联网和电信行业双重属性，公司的核心管理团队拥有多年基础电信运营商及互联网行业从业经
验，对行业发展趋势有深刻见解，能够引领公司紧跟行业发展趋势。同时，公司核心管理团队精诚团结，以专业服务和
敬业精神赢得了市场的认可和客户的信赖。
公司属于现代高技术服务业，行业下游客户专业化程度高，对服务质量要求严格，良好的客户体验依赖于营销、技术、
客服等部门的通力配合。经过多年发展，公司在技术、市场、管理、运维各个领域积累了一批拥有丰富经验的员工，人
才优势将成为公司未来发展最为活跃的影响因素之一。
奥飞数据具有多年的 IDC 服务经验，凭借良好的产品技术与服务质量，获得了市场的认可。公司与众多知名客户保
持了长期合作关系，并且获得客户的高度认可。行业高端客户的引入有效提升了公司的品牌形象，形成了较强的示范效
应，为公司带来了更多优质客户。数量众多且优质的客户资源，使得公司在推广新技术、应用新产品、提供新服务时更
容易被市场接受。随着互联网的快速发展，公司客户的业务量也随之增长，公司的客户粘性较高，为公司未来业绩的持
续增长奠定了坚实的基础。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期内公司
部分数据中心投入运
营业收入 667,115,239.82 548,391,269.38 21.65%
营带来的收入增加所
致。
主要系报告期内公司
部分数据中心投入运
营业成本 481,955,516.37 382,657,625.50 25.95%
运营对应的成本费用
增加所致。
销售费用 10,040,032.30 9,248,064.36 8.56% 无重大变动。
管理费用 19,937,756.20 20,048,663.72 -0.55% 无重大变动。
主要系报告期内公司
财务费用 51,828,775.57 42,582,391.92 21.71% 加大业务投入导致的
利息增加所致。
主要系报告期内可抵
扣的暂时性差异确认
所得税费用 8,256,027.23 11,931,763.65 -30.81%
的递延所得税资产增
加所致。
研发投入 17,483,484.52 21,391,644.50 -18.27% 无重大变动。
主要系报告期内收回
经营活动产生的现金 银行承兑汇票保证金
流量净额 及收到增值税退税增
加所致。
主要系报告期内公司
投资活动产生的现金 加大数据中心项目工
-1,162,988,788.86 -748,361,665.85 55.40%
流量净额 程投入及新增投资子
公司所致。
主要系报告期内公司
筹资活动产生的现金
流量净额
账增加所致。
主要系经营活动、投
现金及现金等价物净 资活动和筹资活动产
增加额 生的现金流量净额的
合计影响所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
IDC 服务 28.67% 19.45% 24.20% -2.73%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求：
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
?适用 □不适用
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营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分客户所处行业
信息传输、软
件和信息技术 26.80% 19.19% 24.82% -3.30%
服务业
节能服务 4,799,940.86 68.57% 929.09% 1,118.06% -4.87%
分产品
IDC 服务 28.67% 19.45% 24.20% -2.73%
其他互联网综 65,138,421.7 58,052,492.0
合服务 0 6
分布式光伏节 15,270,512.7
能服务 9
系统集成项目 3,866,733.10 3,370,860.64 12.82% 100.00% 100.00% 12.82%
分地区
华南区域 21.21% 76.90% 98.09% -8.43%
华北区域 36.12% 11.51% 13.26% -0.98%
香港及海外 14.05% 1.12% 0.88% 0.20%
其他区域 3,263,747.08 2,223,299.96 31.88% -56.39% -67.19% 22.43%
单位：元
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
运营成本 220,852,094.69 45.82% 163,023,824.95 42.60% 35.47%
折旧摊销 122,973,966.33 25.52% 95,769,567.95 25.03% 28.41%
租赁 5,392,043.22 1.12% 4,656,652.89 1.22% 15.79%
水电 119,226,784.38 24.74% 106,954,570.60 27.95% 11.47%
人工 12,363,903.13 2.57% 10,333,763.12 2.70% 19.65%
其他费用 1,146,724.62 0.23% 1,919,245.99 0.50% -40.25%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 ?不适用
运营成本比上年同期同比增加 35.47%，主要系本报告期内公司采购 IDC 资源成本增加所致；
其他费用比上年同期同比减少 40.25%，主要系本报告期内维保成本减少所致。
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系公司衍生金融
投资收益 240,269.24 0.29% 资产业务到期取得的 不具有可持续性。
投资收益所致。
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要系公司衍生金融
公允价值变动损益 1,372,303.21 1.65% 资产业务公允价值变 不具有可持续性。
动所致。
资产减值 不具有可持续性。
主要系公司今年收到
营业外收入 1,516,051.36 1.82% 的与日常经营无关的 不具有可持续性。
政府补助。
营业外支出 469,816.86 0.56% 不具有可持续性。
主要系本报告期对应
信用减值损失 -6,864,670.65 -8.25% 收款项、其他应收款 不具有可持续性。
计提的坏账准备。
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 8.05% 7.40% 0.65% 无重大变动。
应收账款 4.62% 4.18% 0.44% 无重大变动。
合同资产
存货 58,727.52 0.00% 152,048.77 0.00% 0.00% 无重大变动。
投资性房地产
长期股权投资 1.67% 1.28% 0.39% 无重大变动。
主要系报告期
固定资产 32.68% 18.76% 13.92% 内部分数据中
心转固所致。
主要系报告期
在建工程 24.10% 35.75% -11.65% 内部分数据中
心转固所致。
使用权资产 4.09% 4.62% -0.53% 无重大变动。
主要系报告期
短期借款 14.21% 19.02% -4.81% 内公司银行流
贷减少所致。
合同负债 0.59% 0.24% 0.35% 无重大变动。
长期借款 18.07% 17.89% 0.18% 无重大变动。
租赁负债 3.66% 4.08% -0.42% 无重大变动。
主要系报告期
交易性金融资 内公司衍生金
产 融资产业务到
期所致。
预付款项 0.62% 0.43% 0.19% 无重大变动。
其他应收款 0.38% 0.31% 0.07% 无重大变动。
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无形资产 12.77% 11.80% 0.97% 无重大变动。
商誉 2.16% 1.94% 0.22% 无重大变动。
主要系报告期
其他非流动资 306,823,443. 508,820,621. 内预付土地购
产 59 42 置款结转土地
使用权所致。
主要系报告期
应付账款 2.38% 3.76% -1.38% 内支付了部分
工程款所致。
主要系报告期
其他应付款 1.04% 721,496.82 0.01% 1.03%
致。
一年内到期的 473,383,703. 430,212,538.
非流动负债 23 37
主要系报告期
长期应付款 7.53% 12.040% -4.51%
款所致。
?适用 □不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
IDC 及其他
IDC 及其他
互联网服 财务监
互联网服 20,205.38
务在香港 香港 股权投资 督，委托 -47.70 万 6.67% 否
务相关资 万
地区的开 外部审计
产
拓及发展
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
融资产 .00 .00 .00 .00
益工具投
资
流动金融
资产
金融资产 14,224,14 1,607,991 4,730,880 4,730,880 11,101,25
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小计 0.10 .00 .00 .00 1.10
上述合计
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
项目 2023 年 6 月 30 日期末账面价值 受限原因
固定资产 829,897,188.50 融资租赁抵押
无形资产 750,256,803.30 长期借款抵押
在建工程 365,053,000.00 融资租赁抵押
应收账款 13,344,306.59 长期借款质押
应收账款 45,825,440.65 融资租赁质押
其他非流动资产 41,600,499.94 大额存单质押
货币资金 344,658,266.47 汇票保证金、信用证保证金
合计 2,390,635,505.45
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
?适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
数据
处理
和存
深圳 储支 广东
市宏 持服 国联 -
盛云 务； 99.0 自有 大数 股权 收购 215,
收购 1.00 长期 - 否 - -
数据 信息 0% 资金 据有 投资 完成 313.
有限 系统 限公 10
公司 运行 司
维护
服
务；
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技术
服
务、
技术
开
发、
技术
咨
询、
技术
交流
等
经营
电信
业
务；
技术
北京
开
华夏
发、 51,0
雅库 孙
技术 00,0 51.0 自有 股权 收购
网络 收购 刚、 长期 - - 否 - -
转 00.0 0% 资金 投资 完成
科技 辜剑
让、 0
有限
技术
公司
咨
询、
技术
服务
务。
公告
编号
号：
基础
电信
业
；
务；
《关
第一
于拟
类增
成都 收购
值电
奥飞 自有 成都
信业 310, 2023
智算 资金 万达
务； 000, 100. 股权 收购 年 03
科技 收购 及银 无 长期 - - 否 电子
第二 000. 00% 投资 完成 月 31
有限 行贷 科技
类增 00 日
责任 款 有限
值电
公司 公司
信业
股权
务；
的公
互联
告》
网信
；
息服
www.
务。
cnin
fo.c
om.c
n
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- - -- -- --
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?适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露
为固 期末 期末 披露索
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期
定资 累计 累计 引（如
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如
产投 实际 实现 有）
行业 金额 收益 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
公告编
号号：
新一
信息 自筹 《关于
代云
传 资 全资子
计算
输、 1,816 金、 土建 工程 2021 公司拟
和人 291,8
软件 ,925, 银行 及设 只部 年 01 投资广
工智 自建 是 80,37 -- --
和信 807.9 贷款 备安 分完 月 12 州南沙
能产 6.76
息技 6 及募 装 工 日 数据中
业园
术服 集资 心项目
工程
务业 金 的公
项目
告》；
www.cn
info.c
om.cn
公告编
号：
《关于
信息 自筹
奥飞 控股子
传 资
数据 公司拟
输、 金、 土建 工程 2021
数字 294,2 847,6 投资廊
软件 银行 及设 只部 年 02
智慧 自建 是 09,34 24,73 -- -- 坊固安
和信 贷款 备安 分完 月 04
产业 9.57 0.19 数据中
息技 及募 装 工 日
园项 心项目
术服 集资
目 的公
务 金
告》；
www.cn
info.c
om.cn
。
,550,
合计 -- -- -- 89,72 -- -- -- -- -- -- --
?适用 □不适用
单位：元
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计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
其他权益 100,000. 100,000.
自有资金
工具投资 00 00
其他非流
动金融资 自有资金
产
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 183,847.47
报告期投入募集资金总额 106,691.96
已累计投入募集资金总额 168,291.02
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（一）经中国证券监督管理委员会《关于同意广东奥飞数据科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的
批复》（证监许可[2021] 2720 号） 同意注册，公司向不特定对象发行可转换公司债券 635.00 万张，每张面值 100
元 ， 募 集 资 金 总 额 为 635,000,000.00 元 ， 扣 除 不 含 税 的 发 行 费 用 8,016,087.67 元 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为
投入募集资金总额为 500 万元，尚未使用募集资金总额为 621.74 万元。尚未使用的募集资金已存放于募集资金专用账
户，将继续用于募投项目。
(二）根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东奥飞数据科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批
复》（证监许可〔2023〕154 号）同意注册公司向特定对象发行 A 股股票 103,648,103 股，发行价格为人民币 11.83 元
人民币/股，募集资金总额为 1,226,157,058.49 元人民币，扣除发行费用（不含税）14,666,230.84 元人民币后，实际
募集资金净额为 1,211,490,827.65 元人民币。上述募集资金到位情况已经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并
出具了容诚验字 [2023]510Z0009 号《验资报告》。截至 2023 年 6 月 30 日，公司已累计投入募集资金总额为
尚未使用的募集资金已存放于募集资金专用账户，将继续用于募投项目。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
承诺投 是否已 募集资 截至期 截至期 项目达 本报 截止报 项目可
调整后 本报告 是否达
资项目 变更项 金承诺 末累计 末投资 到预定 告期 告期末 行性是
投资总 期投入 到预计
和超募 目(含 投资总 投入金 进度(3) 可使用 实现 累计实 否发生
额(1) 金额 效益
资金投 部分变 额 额(2) ＝ 状态日 的效 现的效 重大变
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向 更) (2)/(1) 期 益 益 化
承诺投资项目
新一代 工程已
云计算 完工并
和人工 处于系
智能产 45,400 2023 统调试
否 46,000 46,000 500 98.70% - - 否
业园 .73 年9月 及交付
（A 客户测
栋）项 试阶段
注1
目
补充流
动资金
及偿还 否 17,500 0 100.00% - - - 不适用 否
.39 .32
银行贷
款
新一代 2023
云计算 年3月
和人工 （廊坊
智能产 固安 B
业园 栋）； 1,816 1,816.
否 57,000 57,000 48,600 48,600 85.26% 注2 不适用 否
（廊坊 2023 .41 41
固安 B 年 12
栋和 C 月（廊
栋）项 坊固安
目 C 栋)
数字智
慧产业
园（广 32,429 2024
否 37,000 25,872 25,872 79.78% - - 不适用 否
州南沙 .08 年4月
A 栋）
项目
补充流
动资金
及偿还 否 31,720 31,720 100.00% - - - 不适用 否
.96 .96
银行贷
款
承诺投
资项目 -- -- -- -- --
小计
合计 -- -- -- -- --
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况 不适用
和原因
（含
“是否
达到预
计效
益”选
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
适用
募集资
（一）公司于 2021 年 12 月 14 日召开了第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第十九次会议并审议通
金投资
过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司拟使用募集资金置换截至 2021
项目先
年 11 月 30 日预先投入募集资金投资项目的 427,551,304.23 元人民币自筹资金。上述资金已置换完毕。
期投入
（二）公司于 2023 年 4 月 12 日召开第三届董事会第三十六次会议及第三届监事会第二十九次会议并审议通
及置换
过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截止 2023 年
情况
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实 适用
施出现
募集资
户 82050078801100001397 已于 2023 年 4 月 14 日注销，节余募集资金 26,101.13 元人民币已划转至公司一般
金结余
户后用于与公司主营业务相关的生产经营活动；专户 671775043950 已于 2023 年 4 月 20 日注销，节余募集资
的金额
金 937.60 元人民币已划转至公司一般户后用于与公司主营业务相关的生产经营活动。
及原因
（一）截至 2023 年 6 月 30 日，2021 年度向不特定对象发行可转换公司债券项目尚未使用的募集资金已存放
尚未使
于募集资金专用账户，专户 441164670013001248050 存放的募集资金将继续用于“新一代云计算和人工智能
用的募
产业园（A 栋）项目”。
集资金
（二）截至 2023 年 6 月 30 日，2022 年度向特定对象发行 A 股股票项目尚未使用的募集资金已存放于五个募
用途及
集资金专用账户，存放的募集资金将继续用于“新一代云计算和人工智能产业园（廊坊固安 B 栋和 C 栋）项
去向
目以及数字智慧产业园（广州南沙 A 栋）项目”。
募集资 报告期内公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情
金使用 况，也不存在募集资金违规使用的情形。
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及披露
中存在
的问题
或其他
情况
注 1：项目工程已于 2023 年 6 月完工，正处于系统调试及交付客户测试阶段。
注 2：本报告期实现的效益 1,816.41 万元是报告期内廊坊固安 B 栋产生的效益。
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
工程已完
新一代云 新一代云
工并处于
计算和人 计算和人
工智能产 工智能产 46,000 500 98.70% - 否
业园（A 业园（A
户测试阶
栋）项目 栋）项目
段
合计 -- 46,000 500 -- -- - -- --
业园（A 栋）项目”为满足意向客户开展高功率算力业务的实际需求，须对该募投
项目进行定制化升级改造，因此募投项目建设需要进行适度延期。根据募投项目的
实际建设与投入情况，公司经过审慎的研究论证，在不涉及项目实施主体、实施地
点、募集资金投资用途的变更，项目实施的可行性未发生重大变化的情况下，对募
变更原因、决策程序及信息披露
投项目“新一代云计算和人工智能产业园（A 栋）项目”的计划完工时间延期至
情况说明(分具体项目)
届监事会第三十次会议并审议通过《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司将
人工智能产业园（A 栋）项目”的计划完工时间延期至 2023 年 6 月。公司本次部分
募投项目延期事项在董事会审批权限范围内，无需提交股东大会审议。
未达到计划进度或预计收益的情
不适用
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
无
化的情况说明
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
数据交换
中心、互
联网服
务、数据
通讯、电
子数据交
奥飞数据
换、呼叫 5000（港
国际有限 子公司 20,205.38 2,322.89 11,002.61 -50.30 -47.70
中心、国 币）
公司
际电信、
业务咨
询、本地
电话、本
地数据等
电讯服务
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
深圳市宏盛云数据有限公司 非业务合并 无重大影响
北京华夏雅库网络科技有限公司 非同一控制下合并 无重大影响
华夏雅库（河北）网络科技有限公司 非同一控制下合并 无重大影响
成都奥飞智算科技有限责任公司 非业务合并 无重大影响
宝鸡粤奥飞新能源有限公司 新设合并 无重大影响
晋中奥飞新能源有限公司 新设合并 无重大影响
鸡西奥飞新能源有限公司 新设合并 无重大影响
眉县奥飞新能源有限公司 新设合并 无重大影响
长治奥飞新能源有限公司 新设合并 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
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九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
进入者和原有企业的扩张，未来仍然存在市场竞争加剧的可能。如公司市场规划和策略出现偏差，将可能面临市场份额
被竞争对手抢夺的风险；另一方面，竞争加剧可能导致整个 IDC 行业的整体毛利率下降。
公司主要为客户提供 IDC 服务及其他互联网综合服务，属于软件和信息技术服务业。信息技术产业具有技术进步快、
产品生命周期短、升级频繁、继承性较强的特点，技术和产品经常出现新的发展方向，信息技术企业必须准确把握行业
技术和应用发展趋势，持续推出适应市场需求的新产品。如果公司出现因研发投入有限、科研难题等原因使研发停滞，
不能及时根据快速变化的信息技术及应用需求而研发适用的 IDC 技术，公司将面对客户流失的情况，营业收入增长的势
头也将受到影响。
国内 IDC 行业目前处于快速发展时期，对管理人员和技术人才的依赖性较高，拥有稳定、高素质的科技人才队伍对
公司的发展壮大至关重要。如果未来公司不能提供有市场竞争力的激励机制，打造有利于人才长期发展的平台，将会影
响到核心团队积极性、创造性的发挥，产生核心管理人员和技术人才流失的风险。核心管理人员和技术人才流失有可能
导致核心技术流失或泄密，以及不能及时根据信息技术产业涌现的新业务、新应用领域而革新新技术，从而对公司经营
业绩产生不利影响。
网络稳定与网络安全是 IDC 行业获取盈利和信誉的前提。因电力供应故障、基础网络瘫痪、自然灾害等各种内外部
因素导致的机房事故，将影响客户的网络稳定。目前我国互联网安全的基础仍较为薄弱，存在黑客频繁侵袭、系统漏洞、
病毒木马攻击等网络安全风险，倘若未来公司的产品及技术无法满足客户对防止网络攻击、保障信息安全等方面的要求，
将对公司经营业绩带来不利影响。
公司对主营业务的项目进行投资建设，在项目投资建设期间，由于投资规模较大，会对公司财务状况和经营成果产
生一定的影响，为此公司采取多渠道的融资方式以降低融资成本，严格管控投资效率，控制投资建设进度，以实现项目
早日建成投产。公司在投资过程中，面临宏观经济、行业周期、市场竞争、投资标的收购进展及经营管理等多种因素影
响，公司本次的投资目的及投资收益能否达成存在不确定性。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情况索
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
引
料
明会全景网“投资
者关系互动平台”
全景网“投资
者关系互动平 其他
台”
年度业绩说明会投
资者关系活动记录
表》
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公告编号：2023-
第一次临时股东
临时股东大会 39.74% 大会决议公
时股东大会 日 日
告》；
www.cninfo.com.
cn。
公告编号：2023-
年度股东大会 34.54%
大会 日 日 议公告》；
www.cninfo.com.
cn。
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
（1）2022 年 7 月 8 日，公司召开第三届董事会第二十八次会议、第三届监事会第二十二次会议并审议通过《关于
调整 2021 年限制性股票激励计划授予价格和数量的议案》、《关于向激励对象预留授予限制性股票的议案》、《关于作
废处理部分限制性股票的议案》：1）鉴于 2021 年度权益分派事宜已实施完毕，根据公司 2021 年第四次临时股东大会的
授权，公司董事会对公司限制性股票授予（含预留授予）价格及数量进行相应调整，授予价格由 10.45 元/股调整为
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确定 2022 年 7 月 8 日为预留授予日，授予 31 名激励对象 81.99 万股限制性股票，授予价格为 5.78 元/股。3）截至
权益的授予对象，该部分 176.89 万股限制性股票作废失效处理。
（2）2022 年 8 月 24 日，公司召开第三届董事会第三十次会议并审议通过《关于 2021 年限制性股票激励计划第一
个归属期归属条件成就的议案》、《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》：1）根据《2021 年限制性股
票激励计划（草案）》等有关规定，公司 2021 年限制性股票激励计划第一个归属期规定的归属条件已成就，符合归属资
格的激励对象共计 128 人，可归属的限制性股票共计 401.3524 万股；本激励计划的激励对象中有 17 名因个人原因放弃
或离职，不再具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的限制性股票共计 25.038 万股不得归属，由公司作废。2）根据
《2021 年限制性股票激励计划（草案）》等有关规定，以及公司 2021 年第四次临时股东大会的授权，公司 2021 年限制
性股票激励计划的激励对象中有 17 名因个人原因放弃或离职，不再具备激励对象资格，其全部已授予尚未归属的限制性
股票 25.038 万股予以作废；4 名激励对象因个人层面绩效考核原因第一个归属期归属比例为 80%，1 名激励对象因个人
层面绩效考核原因，第一个归属期归属比例为 50%，因激励对象个人绩效考核原因不能归属的限制性股票 3.482 万股作
废失效，合计作废已获授尚未归属的第二类限制性股票 28.52 万股。本激励计划第一个归属期符合归属资格的激励对象
人数由 145 人调整为 128 人，实际可归属的限制性股票为 401.3524 万股。
（3）2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二类限制性股票第一个归属期归属已完毕，且股份已上市，本次
归属股票的上市流通日为 2022 年 9 月 16 日。本次归属股票的上市流通数量为 401.0068 万股。
（4）2023 年 7 月 31 日，公司召开第三届董事会第三十八次会议、第三届监事会第三十一次会议并审议通过《关于
但尚未归属的限制性股票的议案》、《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予价格和数量的议案》：1）根据《广东
奥飞数据科技股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》(以下简称“《激励计划》”)的有关规定，公司
资格，以上激励对象已获授但尚未归属的限制性股票合计 31.9104 万股不得归属，并作废失效；根据《激励计划》的有
关规定，首次授予部分第二个归属期及预留授予部分第一个归属期的业绩考核目标为 2022 年归属于上市公司股东净利润
较 2020 年同比增长 60%。公司 2022 年按扣除非经常性损益和加回计入当期损益的股份支付后归属于公司普通股股东的
净利润为 12,794.42 万元，2020 年按扣除非经常性损益和加回计入当期损益的股份支付后归属于公司普通股股东的净利
润为 11,929.44 万元，同比增长 7.25%。因此，公司未达《激励计划》规定的首次授予部分第二个归属期及预留授予部
分第一个归属期的业绩考核目标，首次授予部分第二个归属期及预留授予部分第一个归属期的归属条件未成就。首次授
予部分 120 名激励对象（不包含 8 名离职人员）对应考核当年（即 2022 年度）当期已获授但尚未归属的 296.1306 万股
限制性股票和预留授予部分 27 名激励对象（不包含 4 名离职或身故人员）对应考核当年（即 2022 年度）当期已获授但
尚未归属的 32.5350 万股限制性股票全部取消归属，并作废失效。本次合计作废已授予但尚未归属的限制性股票数量为
项经董事会审议通过即可，无需提交股东大会审议。2）根据《激励计划》的相关规定：若在本计划公告当日至激励对象
完成限制性股票归属登记前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股或增发等事项，应对限
制性股票数量进行相应的调整。公司于 2023 年 5 月 15 日召开了 2022 年年度股东大会并审议通过《关于 2022 年度利润
分配预案的议案》，以股本总数 794,635,462 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.25 元人民币（含税），以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 2 股。2023 年 5 月 19 日，公司披露了《2022 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-
有总股本 794,635,839 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.249999 元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10
股转增 1.999999 股。权益分派股权登记日为：2023 年 5 月 25 日，除权除息日为：2023 年 5 月 26 日。本次调整后，公
司 2021 年限制性股票激励计划授予价格由 5.78 元/股调整为 4.80 元/股，授予数量由 1,296.00 万股调整为 1,555.1987
万股。
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?适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
持有的股票总数 占上市公司股本 实施计划的资金
员工的范围 员工人数 变更情况
（股） 总额的比例 来源
计划持股数量发
公司部分董事 生变动系公司
（不含独立董 2022 年年度权益 员工合法薪酬、
事）、监事、高 分派实施完毕， 自筹资金以及其
级管理人员、上 资本公积金转增 他法律法规允许
市公司及下属控 股本、员工持股 的方式
股子公司的员工 计划锁定期届满
后进行部分出售
导致的。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额
姓名 职务
（股） （股） 的比例
黄展鹏 董事、总经理 663,700 188 0.00%
董事、副总经理、董
何宇亮 33,185 9 0.00%
事会秘书
林卫云 董事、财务负责人 49,777 14 0.00%
陈剑钊 监事会主席 132,740 37 0.00%
肖连菊 监事 8,296 2 0.00%
黄选娜 监事 33,185 9 0.00%
龚云峰 副总经理 8,296 2 0.00%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 ?不适用
报告期内股东权利行使的情况
不适用
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 ?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 ?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用 ?不适用
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 ?不适用
其他说明：
□适用 ?不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
（一）积极响应“双碳”战略，推进数据中心碳中和及新能源战略规划的实施
划》，实现所有自建数据中心 2022 年度的碳中和认定，响应国家“双碳”战略，积极履行应尽的义务和社会责任，为客
户提供“零碳”绿色数据中心服务。
自建数据中心自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日的温室气体排放进行核查，并通过注销对应量的 CCER（中国核证
自愿减排量）、I-REC（国际绿证）等碳排放产品完成对上述覆盖时间内的所有温室气体排放总量的中和，由此获得相应
的数据中心 2022 年度的碳中和证书。
（二）奥飞数据积极响应国家及省的重大决策部署，公司发起设立广州市数智振兴共富公益基金会，秉承“通过教
育、医疗数智化建设帮扶，推动乡村振兴发展”的目的宗旨，通过对教育、医疗行业的基础设施进行数智化建设的资助、
支持，2023 年上半年公司积极参加社会各界公益慈善活动，主要参与了乡村振兴、社会关爱等工作。
赠活动，捐赠资金用于响应广州市对口支援波密县工作，助力乡村振兴，共筑波密美好未来。
区助残日慰问活动，进一步弘扬中华民族扶弱助残的传统美德。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
?适用 □不适用
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诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司作为原 公司作为原
告的合同履 650 否 正常执行 告的合同履 正在执行 - -
行纠纷 行纠纷
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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?适用 □不适用
报告期内，公司控股股东昊盟科技及实际控制人冯康先生为公司申请金融机构授信提供担保，具体情况如下：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 640,000,000.00 2023/6/9 2028/6/15 否
冯康 500,000,000.00 2022/8/19 2029/10/19 否
冯康 100,000,000.00 2022/8/31 2025/8/31 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 80,000,000.00 2022/8/4 2024/5/15 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 96,000,000.00 2023/4/24 2024/5/23 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 100,000,000.00 2023/4/12 2024/5/15 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 100,000,000.00 2023/6/8 2024/6/28 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 50,000,000.00 2022/9/29 2024/3/27 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 50,000,000.00 2023/6/25 2024/6/25 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 70,440,000.00 2019/1/29 2024/1/28 否
冯康 150,000,000.00 2020/6/24 2025/6/23 否
冯康 228,000,000.00 2021/11/15 2026/7/31 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 180,000,000.00 2021/12/28 2026/12/30 否
冯康 800,000,000.00 2021/3/22 2028/4/5 否
冯康 500,000,000.00 2022/5/11 2028/12/21 否
广州市昊盟计算机科技有限公司 29,000,000.00 2022/8/30 2037/8/28 否
冯康 100,000,000.00 2022/11/7 2024/2/20 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 100,000,000.00 2023/4/12 2023/7/25 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 100,000,000.00 2021/7/1 2023/7/20 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 96,000,000.00 2023/4/24 2023/12/1 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 78,000,000.00 2021/9/13 2023/11/7 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 150,000,000.00 2022/10/25 2024/6/24 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 50,000,000.00 2022/10/21 2023/12/16 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 50,000,000.00 2022/9/29 2023/10/9 否
冯康 100,000,000.00 2020/3/9 2023/11/8 否
冯康及广州市昊盟计算机科技有限公司 110,000,000.00 2022/5/18 2023/7/14 否
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于控股股东及实际控制人为公司
向金融机构申请综合授信额度提供担
保暨关联交易的公告》（公告编号：
《关于控股股东及实际控制人为公司
向金融机构及其他融资机构申请综合
授信额度提供担保暨关联交易的公
告》（公告编号：2021-009）
《关于控股股东及实际控制人为公司
向金融机构及其他融资机构申请综合 2023 年 4 月 22 日 www.cninfo.com.cn
授信额度提供担保暨关联交易的公
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
告》（公告编号：2023-033）
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
序号 承租方 出租方 坐落 面积（m ） 用途 租赁期限
广州高新技术产业开发区科 机房、 2014.09.01
广州华南新材料创
新园有限公司
料创新园 G9 栋 102、501 号 办公 2030.03.31
深圳市福田保税区红柳道 2 2015.06.01
铭可达国际物流 机房、
（深圳）有限公司 办公
楼部分 2031.5.31
广州高新技术产业开发区 2016.03.01
广东新海得实业有
限公司
座整栋 2026.03.01
广东南方通信集团 广州市天河区华景路 1 号九 办公、
公司 层东西侧 研发
海口市海榆中线 199 号金鹿 2017.04.01
海南金鹿投资集团
有限公司
区顶楼天面 2027.06.30
北京市朝阳区酒仙桥 东路 2017.04.01
北京牡丹电子集团
有限责任公司
顶层 2027.03.31
北京牡丹电子集团 北京市朝阳区酒仙桥 东路
有限责任公司 1 号 8 号楼西侧二层
北京亦庄经济技术开发区凉
北京国电恒基科技 水河二街 5 号院之 2 号楼、
股份有限公司 3 号楼、5 号楼、6 号楼及
部分室外场地
廊坊市龙河高新区富康道
东易日盛智能家居 145 号 机房、
科技有限公司 （1、3、4、5 号厂房及办 办公
公楼）
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
东易日盛智能家居 廊坊市龙河高新区富康道
科技有限公司 145 号（2 号厂房）
东易日盛智能家居 廊坊市龙河高新区富康道 办公、
科技有限公司 145 号（6 号厂房） 机房
广州市南沙区南沙街进港大 2019.11.1
广州南沙临海商业 办公、
广场有限公司 研发
北京市朝阳区酒仙桥东路 1 2020.1.16
北京大豪科技股份
有限公司
层、三层及楼顶部分 2025.1.15
北京北辰实业股份 北京市朝阳区北辰东路 8 号 2021.5.1
营管理分公司 1409、1410、1411 号 2025.4.30
南昌市临空经济区黄堂西街 2021.7.01
南昌临空置业投资 办公、
有限公司 机房
济港 7 号楼 2033.6.30
深圳市宝安区象山大道 71-
深圳宏盛 深圳市智慧城物业 1 深圳市富美居家具有限公 机房、
云 管理有限公司 司园区内厂房 5 栋、宿舍 1 运营
栋
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
?适用 □不适用
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
固安聚 连带责 11-
龙 任担保 2028.12
日 日
.21
固安聚 连带责 17-
龙 任担保 2028.12
日 日
.21
固安聚 6,578.5 连带责 2-
龙 2 任担保 2028.12
日 日
.21
固安聚 6,410.9 连带责 16-
龙 4 任担保 2028.12
日 日
.21
固安聚 2023 年 500,000 2022 年 2,293.4 连带责 无 2022.7. 否 否
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
龙 04 月 22 07 月 06 9 任担保 6-
日 日 2028.12
.21
固安聚 5,973.2 连带责 26-
龙 5 任担保 2028.12
日 日
.21
固安聚 连带责 30-
龙 任担保 2028.12
日 日
.21
固安聚 连带责 7-
龙 任担保 2029.9.
日 日
固安聚 连带责 7-
龙 任担保 2029.9.
日 日
固安聚 连带责 .30-
龙 任担保 2029.9.
日 日
奥融科 连带责 6-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 连带责 18-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 连带责 28-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 连带责 2-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 2,673.0 连带责 13-
技 2 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 连带责 .26-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 连带责 4-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 1,426.7 连带责 17-
技 2 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 2023 年 2022 年 2,926.8 连带责 2022.1.
技 04 月 22 01 月 26 2 任担保 26-
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
日 日 2028.4.
奥融科 3,311.1 连带责 2-
技 8 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 连带责 15-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 连带责 12-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 连带责 20-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 1,707.5 连带责 17-
技 6 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 连带责 3-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 连带责 2-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 连带责 .24-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 连带责 19-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 连带责 3-
技 任担保 2028.4.
日 日
奥融科 21,708. 连带责 6-
技 86 任担保 2028.4.
日 日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 750,000 担保实际发生额合 24,324.46
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 750,000 实际担保余额合计 162,864.55
合计（B3） （B4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 750,000 发生额合计 24,324.46
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 750,000 余额合计 162,864.55
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 17,247.84
上述三项担保金额合计(D+E+F) 180,112.39
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
广东奥飞 北京达佳
数据科技 互联信息 330,000,0 73,366,23 545,362,8
履约正常 回款正常 否 否
股份有限 技术有限 00.00 2.11 05.35
公司 公司
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
“奥飞转债”于 2022 年第四季度因转股减少 940 张债券，转股数量为 7,723 股。
注册的批复》（证监许可[2023]154 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司拟以人民币 31,000.00 万元的对价收购成都万达电子科技有限公司 100%股权，计划以该公司为主体在成都开展数据
中心业务，该项目将成为公司在国家“东数西算”工程之成渝国家算力枢纽节点的重要战略布局。
“奥飞转债”于 2023 年第一季度因转股减少 827 张债券，转股数量为 6,789 股。
发行价格向 11 位/家投资者共计发行了人民币普通股（A 股）103,648,103 股，募集资金总额为 1,226,157,058.49 元。
股股票于 2023 年 4 月 20 日在深圳证券交易所上市，发行对象认购的本次发行的股份，自本次发行结束新股上市之日起
锁定 6 个月。自 2023 年 4 月 20 日起开始计算。限售期届满后按中国证监会及深交所的有关规定执行。
象发行可转换公司债券并在创业板上市募集说明书》中关于可转换公司债券转股价格调整的相关条款的约定，“奥飞转
债”转股价格由 12.17 元/股调整为 12.13 元/股。调整后的转股价格自 2023 年 4 月 20 日起生效。
进行 2022 年权益分派，根据《广东奥飞数据科技股份有限公司 2021 年度向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板
上市募集说明书》中关于可转换公司债券转股价格调整的相关条款的约定，“奥飞转债”转股价格由 12.13 元/股调整为
伙企业专项投资于锂电池核心材料、储能电池及系统研发与生产领域的厦门海辰储能科技股份有限公司。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 0.95% 0 0 13.87%
份
家持股
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
他内资持 0.95% 0 0 12.77%
股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0.85%
法人持股
境内
自然人持 0.95% 0 0 5.25%
股
资持股 7 5 12 12
其
中：境外 0 0.00% 0 0 1.10%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
售条件股 99.05% 0 0 7,798 86.13%
份
民币普通 99.05% 0 0 7,798 86.13%
股
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
他
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、股份 690,980, 103,648, 158,927, 262,582, 953,563,
总数 570 103 088 989 559
股份变动的原因
?适用 □不适用
债”）。
股份变动的批准情况
?适用 □不适用
司债券注册的批复》核准，同意公司向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“可转债”）的注册申请。
批复》核准，同意公司向特定对象发行股票的注册申请。
案》，同意以股本总数 794,635,462 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.25 元人民币（含税），合计派发现金
股（转增股数系公司根据实际计算结果四舍五入所得，最终转增数量以中国证券登记结算有限公司实际转增结果为准），
转增后公司股本总数将增加至 953,562,554 股。董事会审议通过 2022 年度利润分配预案后，若股本总额发生变动，将按
照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。
因“奥飞转债”转股导致公司股本总数自 2022 年度利润分配预案披露日至 2023 年 5 月 17 日（“奥飞转债”自 2023
年 5 月 18 日起暂停转股）发生变动，股本总数增至 794,635,839 股。根据 2022 年度利润分配预案，若股本总额发生变
动，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整，即以公司现有总股本 794,635,839 股为基数，向全体股东每 10 股
派 0.249999 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1.999999 股。
股份变动的过户情况
?适用 □不适用
到期日止，即 2022 年 6 月 9 日至 2027 年 12 月 2 日。2023 年第一季度，“奥飞转债”因转股减少 827 张债券，转股数
量为 6,789 股。2023 年第二季度，“奥飞转债”因转股减少 110 张债券，转股数量为 1,009 股。
金向全体股东每 10 股转增 1.999999 股，分红后总股本增至 953,562,927 股。本次权益分派股权登记日为：2023 年 5 月
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
?适用 □不适用
公司于 2023 年 5 月 15 日召开了 20212 年年度股东大会，分别审议通过《关于 2022 年度利润分配预案的议案》，同
意以股本总数 794,635,462 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.25 元人民币（含税），合计派发现金 19,865,886.55 元
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人民币，送红股 0 股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，本次转增股份数量为 158,927,092 股（转增股数系公
司根据实际计算结果四舍五入所得，最终转增数量以中国证券登记结算有限公司实际转增结果为准），转增后公司股本
总数将增加至 953,562,554 股。由于股本增加，导致公司的基本每股收益和稀释每股收益降低。详见“第二节、公司简介
和主要财务指标 四、主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
冷勇燕 0 0 5,071,850 5,071,850 首发后限售股
银河资本－浙
商银行－银河
资本－鑫鑫一 0 0 20,287,402 20,287,402 首发后限售股
号集合资产管
理计划
上海优优财富
投资管理有限
公司－优财鑫 0 0 15,215,552 15,215,552 首发后限售股
鑫二号私募证
券投资基金
张迪香 0 0 13,795,434 13,795,434 首发后限售股
郭伟松 0 0 13,186,811 13,186,811 首发后限售股
UBS AG 0 0 10,448,012 10,448,012 首发后限售股
郑钟南 0 0 10,143,701 10,143,701 首发后限售股
济南江山投资
合伙企业（有 0 0 8,114,961 8,114,961 首发后限售股
限合伙）
江苏瑞华投资
管理有限公司
－瑞华精选 8 0 0 5,270,376 5,270,376 首发后限售股
号私募证券投
资基金
高管锁定股，
注1 每年按持股总
唐仲良 3,051,810 0 610,362 3,662,172 高管锁定股
数的 25%解除
限售
高管锁定股，
注1 每年按持股总
何宇亮 3,051,810 0 610,362 3,662,172 高管锁定股
数的 25%解除
限售
（1）高管锁
（1）高管锁
其他限售股股 定股，每年按
注2 464,940 0 22,936,602 23,401,542 定股及（2）
东 持股总数的
首发后限售股
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
售；（2）首
发后限售股拟
解除限售日期
为 2023 年 10
月 20 日
合计 6,568,560 0 125,691,425 132,259,985 -- --
注 1：报告期内，2022 年年度权益分派实施完毕，因资本公积金转增股本导致的限售股持股数量发生变动。
注 2：其他限售股股东中有六名董事或高级管理人员，其持有的限售股数量变动系报告期内 2022 年年度权益分派实施完
毕，资本公积金转增股本导致的。
二、证券发行与上市情况
?适用 □不适用
股票及其 发行价格
获准上市 交易终止
衍生证券 发行日期 （或利 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
交易数量 日期
名称 率）
股票类
《2022 年
度向特定
对象发行 A
股股票发
行情况报
告书》；
《2022 年
奥飞数据 - 度向特定
月 27 日 股 民币普通 月 20 日 币普通 2023 年 04
对象发行 A
股） 股） 月 18 日
股股票上
市公告
书》；
www.cninf
o.com.cn
。
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
经中国证监会“证监许可[2023]154 号”《关于同意广东奥飞数据科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
核准，同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司向 11 家/名投资者共计发行人民币普通股（A 股）103,648,103 股，
发行价格为 11.83 元/股，募集资金总额为 1,226,157,058.49 元，实际募集资金净额为 1,211,490,827.65 元，该等股票于
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢 权股份
报告期末普通股股
东总数
数（如有） 总数
（如
有）
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持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
广州市
昊盟计 境内非
算机科 国有法 28.52% 注 0 质押 108,577,787
,507 899 ,507
技有限 人
公司
境内自 44,404, 7,400,6 44,404,
何烈军 4.66% 0
然人 429 81 429
境内自 44,399, 7,399,6 44,399,
宋洋洋 4.66% 0
然人 609 09 609
境内自 23,302, 5,981,1 5,071,8 18,230,
冷勇燕 2.44%
然人 116 39 50 266
银河资
本－浙
商银行
－银河
资本－ 其他 2.13% 0
鑫鑫一
号集合
资产管
理计划
上海优
优财富
投资管
理有限
公司－ 15,215, 15,215, 15,215,
其他 1.60% 0
优财鑫 552 552 552
鑫二号
私募证
券投资
基金
境内自 13,795, 12,886, 13,795,
张迪香 1.45% 0
然人 434 034 434
境内自 13,186, 13,186, 13,186,
郭伟松 1.38% 0 质押 9,230,767
然人 811 811 811
境外法 10,458, 10,458, 10,448,
UBS AG 1.10% 0
人 490 490 012
境内自 10,143, 10,143, 10,143,
郑钟南 1.06% 0
然人 701 701 701
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用。
况（如有）（参见
注 3）
上述股东关联关系
公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
或一致行动的说明
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用。
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
不适用。
回购专户的特别说
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明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
广州市昊盟计算机
科技有限公司
何烈军 44,404,429 人民币普通股 44,404,429
宋洋洋 44,399,609 人民币普通股 44,399,609
冷勇燕 18,230,266 人民币普通股 18,230,266
香港中央结算有限
公司
唐巨良 7,883,903 人民币普通股 7,883,903
长江证券股份有限
公司
郭爱玲 3,983,500 人民币普通股 3,983,500
陈丽明 3,425,359 人民币普通股 3,425,359
赵耿毫 2,724,000 人民币普通股 2,724,000
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间，是否
股股东和前 10 名股 存在关联关系或一致行动关系。
东之间关联关系或
一致行动的说明
股东广州市昊盟计算机科技有限公司通过普通证券账户、信用交易担保证券账户分别持有公司股
前 10 名普通股股东
票 187,469,514 股、84,455,993 股；股东何烈军通过普通证券账户、信用交易担保证券账户分别
参与融资融券业务
持有公司股票 19,943,615 股、24,460,814 股；股东宋洋洋通过普通证券账户、信用交易担保证
股东情况说明（如
券账户分别持有公司股票 20,638,398 股、23,761,211 股；股东冷勇燕通过普通证券账户、信用
有）（参见注 4）
交易担保证券账户分别持有公司股票 15,452,749 股、7,849,367 股。
注：报告期内，2022 年年度权益分派实施完毕，因资本公积金转增股本导致的持股数量发生变动。
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
董事，董
冯康 现任 0 0 0 0 0 0 0
事长
董事、总
黄展鹏 现任 103,320 20,664 0 123,984 0 0 0
经理
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
董事、副
总经理、 4,069,08 4,882,89
何宇亮 现任 813,816 0 0 0 0
董事会秘 0 6
书
唐仲良 董事 现任 813,816 0 0 0 0
董事、副
杨培锋 现任 103,320 20,664 0 123,984 0 0 0
总经理
董事、财
林卫云 现任 103,320 20,664 0 123,984 0 0 0
务负责人
李刚 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
金泳锋 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
康海文 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
陈剑钊 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
肖连菊 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
黄选娜 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
丁洪陆 副总经理 现任 103,320 20,664 0 123,984 0 0 0
龚云峰 副总经理 现任 103,320 20,664 0 123,984 0 0 0
谢玮璐 副总经理 现任 103,320 20,664 0 123,984 0 0 0
合计 -- -- 注 0 0 0 0
注：报告期内，2022 年年度权益分派实施完毕，因资本公积金转增股本导致董事、高级管理人员持股数量发生变动。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
（1）2022 年 5 月 23 日，公司召开了 2021 年年度股东大会并审议通过《关于 2021 年度利润分配预案的议案》，同
意以截至 2021 年 12 月 31 日的股本总数 381,644,654 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.45 元人民币（含税），合计派
发现金 17,174,009.43 元人民币，送红股 0 股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，本次转增股份数量为
转股价格由 22.02 元/股调整为 12.21 元/股，调整后的转股价格自 2022 年 6 月 2 日（除权除息日）起生效。具体内容详
见公司披露的《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2022-029）。
（2）2022 年 8 月 24 日，公司召开了第三届董事会第三十次会议，审议通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划
第一个归属期归属条件成就的议案》，公司为 127 名激励对象办理归属限制性股票共计 401.0068 万股，授予价格（调整
后）为 5.78 元/股。公司按有关规定办理上述限制性股票登记手续，上市流通日定为 2022 年 9 月 16 日，本次新增股份
登记完成后，公司总股本增至 690,972,847 股（包括因可转债累计转股的 2,402 股），“奥飞转债”转股价格由 12.21
元/股调整为 12.17 元/股。调整后的转股价格自 2022 年 9 月 16 日起生效。具体内容详见公司披露的《关于 2021 年限制
性股票激励计划首次授予部分第二类限制性股票第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：2022-063）、
《关于限制性股票归属增发股份调整奥飞转债转股价格的公告》（公告编号：2022-064）。
（3）根据中国证监会出具的《关于同意广东奥飞数据科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证件许
可[2023]154 号），公司向特定对象发行 A 股 103,648,103 股，“奥飞转债”转股价格由 12.17 元/股调整为 12.13 元/股。
调整后的转股价格自 2023 年 4 月 20 日起生效。具体内容详见公司披露的《关于根据向特定对象发行股票结果调整奥飞
转债转股价格的公告》（公告编号：2023-028）。
（4）2023 年 5 月 15 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过《关于 2022 年度利润分配预案的议案》，同意以股本
总数 794,635,462 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.25 元人民币（含税），合计派发现金 19,865,886.55 元人民币，送红
股 0 股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，本次转增股份数量为 158,927,092 股（转增股数系公司根据实际计
算结果四舍五入所得，最终转增数量以中国证券登记结算有限公司实际转增结果为准），转增后公司股本总数将增加至
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
比例进行调整。因“奥飞转债”转股导致公司股本总数自 2022 年度利润分配预案披露日至 2023 年 5 月 17 日（“奥飞转
债”自 2023 年 5 月 18 日起暂停转股）发生变动，股本总数增至 794,635,839 股（包括因可转债累计转股的 17,291 股）。
根据 2022 年度利润分配预案，若股本总额发生变动，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整，调整后实施的利
润分配方案为：以公司现有总股本 794,635,839 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.249999 元人民币现金（含税），送红
股 0 股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1.999999 股。本次权益分派实施完成后，公司总股本将增至 953,562,927
股。因 2022 年年度权益分派已实施完毕，“奥飞转债”转股价格由 12.13 元/股调整为 10.09 元/股。调整后的转股价格自
?适用 □不适用
转股数量
占转股开 未转股金
累计转股 累计转股
转股起止 发行总量 发行总金 始日前公 尚未转股 额占发行
转债简称 金额 数
日期 （张） 额 司已发行 金额(元) 总金额的
（元） （股）
股份总额 比例
的比例
月 9 日至 635,000,0 217,100.0 634,782,9
奥飞转债 6,350,000 17,923 0.00% 99.97%
月2日
可转债持有人名 可转债持有人性 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有可
序号
称 质 转债数量（张） 转债金额（元） 转债占比
中国民生银行股
份有限公司－光
益债券型证券投
资基金
兴业银行股份有
限公司－广发集
裕债券型证券投
资基金
中国工商银行股
份有限公司－银
华可转债债券型
证券投资基金
泰康资产丰颐混
合型养老金产品
－中国工商银行
股份有限公司
招商银行股份有
限公司－华宝可
转债债券型证券
投资基金
中国工商银行股
发可转债债券型
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发起式证券投资
基金
中国农业银行股
份有限公司－交
付双息平衡混合
型证券投资基金
中国银行股份有
限公司－天弘增
强回报债券型证
券投资基金
博时稳健回报固
定收益型养老金
银行股份有限公
司
中国农业银行股
份有限公司－东
方可转债债券型
证券投资基金
□适用 ?不适用
（1）2023 年 6 月 16 日，中证鹏元资信评估股份有限公司出具了《2021 年广东奥飞数据科技股份有限公司创业板向
不特定对象发行可转换公司债券 2023 年跟踪评级报告》，维持公司的主体信用等级为 A+，维持评级展望为稳定，维持
“奥飞转债”的信用等级为 A+。
（2）有关情况详见“第九节 债券相关情况 四、可转换公司债券 六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和
财务指标”。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 ?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 0.63 0.48 31.25%
资产负债率 63.62% 74.95% -11.33%
速动比率 0.52 0.40 30.00%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 6,911.88 6,375.05 8.42%
EBITDA 全部债务比 5.03% 5.24% -0.21%
利息保障倍数 1.29 1.52 -15.13%
现金利息保障倍数 2.75 1.01 172.28%
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EBITDA 利息保障倍数 2.53 2.76 -8.33%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：广东奥飞数据科技股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 670,379,374.06 517,591,811.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,122,889.00
衍生金融资产
应收票据 481,550.75 5,085,843.88
应收账款 384,751,218.20 292,459,889.75
应收款项融资
预付款项 51,869,046.16 29,785,035.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 31,778,720.27 21,492,240.73
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 58,727.52 152,048.77
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 170,116,679.58 147,927,344.21
流动资产合计 1,309,435,316.54 1,017,617,103.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资 63,250.00
其他债权投资
长期应收款 12,928,173.11 13,323,380.60
长期股权投资 138,846,195.77 89,166,914.32
其他权益工具投资 100,000.00 100,000.00
其他非流动金融资产 11,001,251.10 11,001,251.10
投资性房地产
固定资产 2,719,913,251.10 1,311,478,946.01
在建工程 2,005,799,697.10 2,498,760,193.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 340,080,413.28 322,775,687.03
无形资产 1,063,032,759.49 824,748,316.37
开发支出
商誉 179,555,171.98 135,707,316.44
长期待摊费用 83,910,986.51 90,109,900.95
递延所得税资产 151,499,304.34 166,871,658.28
其他非流动资产 306,823,443.59 508,820,621.42
非流动资产合计 7,013,553,897.37 5,972,864,186.02
资产总计 8,322,989,213.91 6,990,481,289.52
流动负债：
短期借款 1,182,956,569.58 1,329,477,611.24
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 75,261,922.00 45,931,663.20
应付账款 197,673,199.42 262,631,774.77
预收款项
合同负债 48,697,104.98 17,048,743.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,043,185.54 9,403,466.94
应交税费 13,798,440.73 9,162,507.80
其他应付款 86,700,415.48 721,496.82
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 473,383,703.23 430,212,538.37
其他流动负债 3,211,589.65 402,693.40
流动负债合计 2,090,726,130.61 2,104,992,495.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,504,074,610.46 1,250,598,235.20
应付债券 554,435,319.31 536,102,421.74
其中：优先股
永续债
租赁负债 304,381,567.12 285,468,107.60
长期应付款 626,506,028.44 838,847,402.81
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,579,344.59 7,293,333.01
递延所得税负债 208,580,255.52 215,977,345.40
其他非流动负债
非流动负债合计 3,204,557,125.44 3,134,286,845.76
负债合计 5,295,283,256.05 5,239,279,341.63
所有者权益：
股本 953,563,559.00 690,980,570.00
其他权益工具 109,911,092.14 109,927,627.77
其中：优先股
永续债
资本公积 1,180,290,290.41 226,964,531.94
减：库存股
其他综合收益 -3,725,167.48 -2,410,513.23
专项储备
盈余公积 83,892,335.56 83,892,335.56
一般风险准备
未分配利润 688,402,179.92 634,795,445.69
归属于母公司所有者权益合计 3,012,334,289.55 1,744,149,997.73
少数股东权益 15,371,668.31 7,051,950.16
所有者权益合计 3,027,705,957.86 1,751,201,947.89
负债和所有者权益总计 8,322,989,213.91 6,990,481,289.52
法定代表人：冯康 主管会计工作负责人：林卫云 会计机构负责人：郑少清
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 395,785,250.25 467,260,805.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 481,550.75 435,841.71
应收账款 341,227,501.33 252,845,662.68
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应收款项融资
预付款项 126,963,001.30 213,168,645.49
其他应收款 109,905,112.66 4,876,924.76
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,176,478.53
流动资产合计 974,362,416.29 939,764,358.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,089,026,798.13 1,443,524,696.90
长期股权投资 2,808,391,716.65 2,368,264,669.31
其他权益工具投资 100,000.00 100,000.00
其他非流动金融资产 11,001,251.10 11,001,251.10
投资性房地产
固定资产 1,003,455,078.74 1,064,126,717.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 85,571,118.47 17,572,822.20
无形资产 3,026,471.69 3,560,241.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,195,498.88 17,902,171.48
递延所得税资产 56,152,295.63 83,305,624.12
其他非流动资产 42,162,089.40 144,169,990.67
非流动资产合计 6,114,082,318.69 5,153,528,184.47
资产总计 7,088,444,734.98 6,093,292,542.66
流动负债：
短期借款 188,233,364.17 219,368,573.44
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,028,297,567.80 1,124,371,441.43
应付账款 309,668,507.14 335,556,044.74
预收款项
合同负债 380,207,197.58 351,653,659.66
应付职工薪酬 4,506,741.57 4,601,666.13
应交税费 9,560,182.63 361,531.49
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 297,364,365.42 473,350,958.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 225,561,999.82 267,159,769.38
其他流动负债 2,524,548.52 4,882,047.10
流动负债合计 2,445,924,474.65 2,781,305,691.95
非流动负债：
长期借款 526,662,309.44 419,040,000.00
应付债券 554,435,319.31 536,102,421.74
其中：优先股
永续债
租赁负债 65,165,477.45 12,084,875.53
长期应付款 236,979,166.69 361,548,485.79
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,579,344.59 7,293,333.01
递延所得税负债 156,505,290.14 169,149,616.97
其他非流动负债
非流动负债合计 1,546,326,907.62 1,505,218,733.04
负债合计 3,992,251,382.27 4,286,524,424.99
所有者权益：
股本 953,563,559.00 690,980,570.00
其他权益工具 109,911,092.14 109,927,627.77
其中：优先股
永续债
资本公积 1,198,588,688.70 245,262,930.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,892,335.56 83,892,335.56
未分配利润 750,237,677.31 676,704,654.11
所有者权益合计 3,096,193,352.71 1,806,768,117.67
负债和所有者权益总计 7,088,444,734.98 6,093,292,542.66
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 667,115,239.82 548,391,269.38
其中：营业收入 667,115,239.82 548,391,269.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 582,643,743.32 476,687,937.65
其中：营业成本 481,955,516.37 382,657,625.50
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,398,178.36 759,547.65
销售费用 10,040,032.30 9,248,064.36
管理费用 19,937,756.20 20,048,663.72
研发费用 17,483,484.52 21,391,644.50
财务费用 51,828,775.57 42,582,391.92
其中：利息费用 52,486,467.71 42,931,250.94
利息收入 4,831,940.38 1,994,949.03
加：其他收益 2,910,785.12 4,463,457.47
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,864,670.65 422,553.83
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 1,516,051.36 370,003.23
减：营业外支出 469,606.86 2,019,464.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 8,256,027.23 11,931,763.65
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
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（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -1,314,654.25 -674,658.55
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,314,654.25 -726,337.27
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
-1,314,654.25 -726,337.27
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 73,605,946.44 72,522,184.08
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,448,049.95 -1,434,260.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0831 0.0906
（二）稀释每股收益 0.0829 0.0899
法定代表人：冯康 主管会计工作负责人：林卫云 会计机构负责人：郑少清
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 548,820,163.92 427,677,316.35
减：营业成本 406,279,288.75 276,181,861.18
税金及附加 534,994.14 19,345.44
销售费用 4,319,303.16 4,677,529.39
管理费用 9,258,154.12 9,284,219.77
研发费用 18,847,973.83 20,509,859.06
财务费用 -1,772,974.39 6,461,361.60
其中：利息费用 46,749,658.24 54,453,594.19
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息收入 49,462,897.12 48,385,603.69
加：其他收益 780,626.72 848,339.80
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,992,850.90 -563,207.58
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 459,151.33 224,139.42
减：营业外支出 2,013,237.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 14,511,919.71 16,386,190.77
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、综合收益总额 93,398,839.71 102,841,708.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 702,966,404.75 636,344,669.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 47,456,533.58 99,247,456.71
收到其他与经营活动有关的现金 247,066,350.65 37,710,829.93
经营活动现金流入小计 997,489,288.98 773,302,955.90
购买商品、接受劳务支付的现金 433,865,076.37 476,059,005.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,064,909.08 30,550,164.07
支付的各项税费 2,765,910.52 2,301,584.73
支付其他与经营活动有关的现金 235,104,389.56 119,795,219.74
经营活动现金流出小计 707,800,285.53 628,705,974.25
经营活动产生的现金流量净额 289,689,003.45 144,596,981.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,730,880.00 29,223,809.52
处置固定资产、无形资产和其他长
-196,801.74
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 340,000.00 1,550,000.00
投资活动现金流入小计 6,423,077.85 30,577,007.78
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 49,706,018.55 11,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 274,515,073.95
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现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 63,250.00
投资活动现金流出小计 1,169,411,866.71 778,938,673.63
投资活动产生的现金流量净额 -1,162,988,788.86 -748,361,665.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,214,121,644.96
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,183,015,702.28 1,347,162,228.12
收到其他与筹资活动有关的现金 1,012,376.42
筹资活动现金流入小计 2,397,137,347.24 1,348,174,604.54
偿还债务支付的现金 1,176,277,804.57 572,161,350.68
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 25,771,073.35 18,807,075.28
筹资活动现金流出小计 1,281,823,110.29 662,138,935.04
筹资活动产生的现金流量净额 1,115,314,236.95 686,035,669.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 243,669,345.43 82,893,721.80
加：期初现金及现金等价物余额 82,051,762.16 277,962,791.11
六、期末现金及现金等价物余额 325,721,107.59 360,856,512.91
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 593,667,177.67 907,395,553.81
收到的税费返还 0.00 53,735,387.80
收到其他与经营活动有关的现金 703,366,059.18 690,201,355.97
经营活动现金流入小计 1,297,033,236.85 1,651,332,297.58
购买商品、接受劳务支付的现金 60,144,930.85 594,082,100.65
支付给职工以及为职工支付的现金 15,742,886.56 13,840,049.40
支付的各项税费 537,209.35 541,158.19
支付其他与经营活动有关的现金 996,412,840.63 914,540,195.74
经营活动现金流出小计 1,072,837,867.39 1,523,003,503.98
经营活动产生的现金流量净额 224,195,369.46 128,328,793.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 29,223,809.52
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 696,173,385.39 464,007,569.90
投资活动现金流入小计 696,173,385.39 493,231,379.42
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 355,737,182.40 11,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,293,800,509.14 266,408,727.96
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 1,649,752,441.54 322,800,276.05
投资活动产生的现金流量净额 -953,579,056.15 170,431,103.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,214,121,644.96
取得借款收到的现金 612,696,624.92 388,548,829.32
收到其他与筹资活动有关的现金 1,012,376.42
筹资活动现金流入小计 1,826,818,269.88 389,561,205.74
偿还债务支付的现金 1,022,893,531.10 420,095,306.01
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 6,683,236.01 7,040,114.96
筹资活动现金流出小计 1,076,067,926.71 477,075,247.92
筹资活动产生的现金流量净额 750,750,343.17 -87,514,042.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 21,366,656.48 211,245,854.79
加：期初现金及现金等价物余额 31,745,768.56 51,329,569.70
六、期末现金及现金等价物余额 53,112,425.04 262,575,424.49
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,98 ,92 ,96 2,4 892 ,79
一、上年年 149 51, 201
末余额 ,99 950 ,94
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
,98 ,92 ,96 2,4 892 ,79
二、本年期 149 51, 201
初余额 ,99 950 ,94
三、本期增 262 - 953 - 0.0 53, 1,2 8,3 1,2
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减变动金额 ,58 16, ,32 1,3 0 606 68, 19, 76,
（减少以 2,9 535 5,7 14, ,73 184 718 504
“－”号填 89. .63 58. 654 4.2 ,29 .15 ,00
列） 00 47 .25 3 1.8 9.9
- 73, 72, 73,
（一）综合 48,
收益总额 049
.95
.25 4 9 4
（二）所有 ,65
者投入和减 5,9
,84 ,74 ,74
少资本 01.
投入的普通 5,9
,44 ,35 ,35
股 01.
益工具持有
者投入资本
付计入所有 19, 19, 19,
者权益的金 396 396 396
额 .77 .77 .77
- - -
（三）利润 865 865 865
分配 ,81 ,81 ,81
余公积
般风险准备
- - -
者（或股
,81 ,81 ,81
东）的分配
（四）所有 ,92
,92 0.0 0.0
者权益内部 7,0
结转 88.
积转增资本 ,92 158 0 0
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本） 7,0 ,92
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
- - 6,8 6,8
（六）其他
.63 .63 .20 .57
,56 ,91 3,7 892 ,40 371
四、本期期 290 334 705
末余额 ,29 ,28 ,95
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,64 ,94 ,83 393 969 ,20
一、上年年 0.0 0.0 0.0 0.0 211 27, 238
末余额 0 0 0 0 ,39 240 ,63
加：会
计政策变更
前
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
,64 ,94 ,83 393 969 ,20
二、本年期 0.0 0.0 0.0 0.0 211 27, 238
初余额 0 0 0 0 ,39 240 ,63
三、本期增 305 - 57, 69, - 68,
- 292
减变动金额 ,31 726 508 635 1,4 201
（减少以 8,0 ,33 ,77 ,35 34, ,09
“－”号填 44. 7.2 2.2 6.8 260 6.5
列） 00 7 9 8 .37 1
- 74, 73, - 72,
（一）综合
,33 ,78 ,44 34, ,18
收益总额
（二）所有 2,3 856 858 858
者投入和减 21. ,38 ,70 ,70
少资本 00 6.0 7.0 7.0
投入的普通 21. 658 979 979
股 00 .12 .12 .12
益工具持有
者投入资本
付计入所有
,72 ,72 ,72
者权益的金
额
- - -
（三）利润 174 174 174
分配 ,00 ,00 ,00
余公积
般风险准备
- - -
者（或股 174 174 174
东）的分配 ,00 ,00 ,00
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（四）所有 ,31
,31 0.0 0.0
者权益内部 5,7
结转 23.
,31 0.0 0.0
积转增资本 5,7
（或股本） 23.
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
- - -
（六）其他
,96 ,94 ,37 1,1 969 ,71
四、本期期 846 ,98 439
末余额 ,74 0.1 ,72
本期金额
单位：元
其他权益工具 减： 其他 未分 所有
项目 资本 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 者权
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 润 益合
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计
一、上年年 ,768,
末余额 117.6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,768,
初余额 117.6
三、本期增
减变动金额 262,5 - 953,3 73,53
,425,
（减少以 82,98 16,53 25,75 0.00 3,023
“－”号填 9.00 5.63 8.47 .20
列）
（一）综合
收益总额
.71 .71
（二）所有 103,6
,252, ,908,
者投入和减 55,90
少资本 1.00
,933, ,589,
投入的普通 55,90
股 1.00
益工具持有
者投入资本
付计入所有
,396. ,396.
者权益的金
额
- -
（三）利润 19,86 19,86
分配 5,816 5,816
.51 .51
余公积
- -
者（或股
东）的分配
.51 .51
（四）所有 158,9
者权益内部 27,08 0.00
结转 8.00
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本 27,08 0.00
（或股本） 8.00
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
- -
（六）其他 16,53 16,53
四、本期期 ,588, ,193,
末余额 688.7 352.7
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年 ,257,
末余额 516.5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,257,
初余额 516.5
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、本期增
减变动金额 305,3 - 85,66 98,52
（减少以 18,04 5,785 0.00 7,699 0,620
“－”号填 4.00 .18 .06 .92
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有 12,85 12,85
者投入和减 6,386 8,707
.00
少资本 .04 .04
投入的普通
.00 8.12 9.12
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
.92 .92
额
- -
（三）利润 17,17 17,17
分配 4,009 4,009
.43 .43
余公积
- -
者（或股
东）的分配
.43 .43
（四）所有 305,3
者权益内部 15,72 0.00
结转 3.00
积转增资本 15,72 0.00
（或股本） 3.00
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（五）专项
储备
取
用
- -
（六）其他 5,785 5,785
.18 .18
四、本期期 ,778,
末余额 137.4
三、公司基本情况
（一）公司概况
广东奥飞数据科技股份有限公司（以下简称“奥飞数据”或“公司”）于 2014 年 8 月 4 日由广州实讯通信科技有
限公司整体股改变更设立，变更后公司注册资本（股本）1,000.00 万元。
共募集资金 5,325.00 万元。本次增资后，公司的注册资本变更为 1,142.00 万元。
第一次股票发行方案的议案》，公司非公开发行人民币普通股 81.65 万股，发行价格为 84.28 元/股，共募集资金
基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 30 股。资本公积转增股本后公司注册资本变更为 4,894.60 万元。
根据公司 2016 年 12 月 8 日召开的 2016 年第七次临时股东大会决议，同时经中国证券监督管理委员会“证监许可
［2017］2434 号”文《关于核准广东奥飞数据科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司于 2018 年 1 月 16 日
向社会公众发行人民币普通股（A 股）1,632.00 万股，每股面值 1 元。公开发行股票后公司注册资本变更为 6,526.60
万元。
案的议案》，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后公司注册资本变更为 11,747.88 万元。
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，转增后公司注册资本变更为 19,971.3960 万元。
根据公司 2020 年 4 月 7 日召开的 2019 年年度股东大会决议，同时经中国证券监督管理委员会“证监许可
[2020]2082 号”文《关于同意广东奥飞数据科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，公司于 2020 年 10 月
本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后公司注册资本变更为 38,164.4654 万元。
公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后公司注册资本变更为 68,696.0377 万元。
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
奥飞数据科技股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈广东奥飞数据科技股份
有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》，以及第三届董事会第三十次会议通过的关于 2021
年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》及《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，
公司 2021 年限制性股票激励计划第一个归属期由林卫云、龚云峰、杨培锋等 127 名股票期权激励对象行权，增加注册资
本人民币 401.0068 万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕2720 号”核准，公司于 2021 年 12 月 3 日向不特定对象发行了
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕2720 号”核准，公司于 2021 年 12 月 3 日向不特定对象发行了
资本变更为人民币 69,098.7359 万元。
根据公司 2022 年 8 月 15 日召开的 2022 年第二次临时股东大会决议，同时经中国证券监督管理委员会“证监许可
〔2023〕154 号”文《关于同意广东奥飞数据科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，公司于 2023 年 3 月
变更为 79,463.5462 万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕2720 号”核准，公司于 2021 年 12 月 3 日向不特定对象发行了
变更为人民币 79,463.5839 万元。自 2023 年 5 月 18 日起至 2023 年 5 月 25 日，可转债暂停转股。
积金向全体股东每 10 股转增 1.999999 股（股权登记日为 2023 年 5 月 25 日，除权除息日为 2023 年 5 月 26 日），转增
后公司注册资本变更为人民币 95,356.2927 万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕2720 号”核准，公司于 2021 年 12 月 3 日向不特定对象发行了
本变更为人民币 95,356.3559 万元。
增值电信服务（业务种类以《增值电信业务经营许可证》载明内容为准）;电子、通信与自动控制技术研究、开发;
网络技术的研究、开发;计算机技术开发、技术服务。
广州市南沙区南沙街进港大道 8 号 1508 房。
广州市天河区华景路 1 号南方通信大厦 9 楼。
冯康。
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本财务报表经公司董事会于 2023 年 8 月 18 日决议批准对外报出。
（二）合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
纳入合并范围
序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间
原因
非同一控制下
合并
非同一控制下
合并
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本报告期内未减少子公司。
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
公司对自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响公司持续经营的事项，公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益
变动和现金流量等有关信息。
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
公司正常营业周期为一年。
公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照公司的会计政
策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间
存在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配
利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6)。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与
公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照公司的会计政策对被购买方资产、负
债的账面价值进行调整。公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在
企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资
产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排
确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。子公司是指被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结
构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也
称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公
司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
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③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范
围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原
则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务
报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合
并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当
全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
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①子公司持有公司的长期股权投资，应当视为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子
公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配
利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间
产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公
司向公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利
润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照公司对出售方子
公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当
冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成
本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合
并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等
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的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动
而产生的其他综合收益除外。公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允
价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次
处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在
合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的
每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计
处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，
按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的
在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
公司外币交易初始确认时采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇
率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相
一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外
经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
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③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率
变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其
他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。公司（借入方）
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当
终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的
首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含
或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
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生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值
变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务
担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失
（包括利息费用）计入当期损益。但公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风
险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信
用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规
定公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除公司自身权
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益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负
债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍
生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预
计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、
合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收
票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
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损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 国内客户组合
应收账款组合 2 国外客户组合
应收账款组合 3 内部往来组合
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 押金及保证金
其他应收款组合 2 员工备用金及其他
其他应收款组合 3 诚意金
其他应收款组合 4 股权转让款
其他应收款组合 5 内部往来款
对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 国内客户组合
合同资产组合 2 国外客户组合
对于划分为组合的合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济
形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信
用风险。
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③信用风险显著增加
公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳
升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财
务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重
组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发
生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他
综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿
还将被减记的金额。
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已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支
付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转
移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对
价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：
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公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，公司以最有利市场的价格计量相关
资产或负债的公允价值。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运
输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售
给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、
收益法和成本法。公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，
考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在
对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，
最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。
见附注五、10 金融工具。
见附注五、10 金融工具。
见附注五、10 金融工具。
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其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见附注五、10 金融工具。
（1）存货的分类
存货分为：低值易耗品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生
的支出。
存货发出时采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其
他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成
品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材
料按可变现净值计量。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已向客户转让商品
或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额
的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”
或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊
销期限未超过一年的，公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初
始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中
列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
不适用。
见附注五、10 金融工具。
不适用。
见附注五、10 金融工具。
公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。公司能
够对被投资单位施加重大影响的，为公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参
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与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次
再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方
组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权
股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能
可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其
入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
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按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，应按
照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。公司与联营
企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资
损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综
合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
投资性房地产计量模式
不适用
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计
入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑及构造物 年限平均法 30-50 5% 1.90%-3.17%
机器设备 年限平均法 3-10 5% 9.50%-31.33%
分布式光伏发电设备 年限平均法 20-30 5% 3.17%-4.75%
运输设备 年限平均法 5 5% 19.00%
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电子设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
其他设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有
差异的，调整固定资产使用寿命。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租
赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定
资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
? 在建工程以立项项目分类核算。
? 在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的
净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，
计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费
用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、
机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目
专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在
建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产
的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的
借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化
金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
不适用。
不适用。
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆
卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 2-19 0 5.26-50
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（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 3-7 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
IP 地址 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
海底光缆使用权 20 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资
产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负
债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额
按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已
计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形
资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，
（2） 内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计
入当期损益。
②在公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
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A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产及商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测
试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本
计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
公司长期待摊费用主要为租赁房屋建筑物的改造费用，公司以房屋建筑物的租赁期作为参考确定受益期限，并在受
益期限内按照直线法进行平均摊销。
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见附注五、16 合同资产。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除
与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福
利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业
不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的
成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾
福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本
确认为下列组成部分：①服务成本。②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。③重新计量其他长期职工净负债
或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付
款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权
的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人
将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：①该义务是公司承担的
现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；③该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）股份支付的种类
公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括
市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在
条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。②完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最
佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
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②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同
该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），公
司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期费用。
公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允
价值的部分，计入当期损益。
不适用。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的
披露要求
（1）一般原则
收入是公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导
该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交
易价格时，如果存在可变对价，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确
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定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，公司将根据
客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，公司会考虑下列迹象：
①公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
主要责任人与代理人
对于公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，公司有权自主决定所交易商品的价格，即公司在向客
户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方
的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（2）具体方法
公司收入确认的具体方法如下：
①互联网数据中心服务合同
公司与客户之间的互联网数据中心服务合同包含为客户提供 IDC 资源及相关运行维护的履约义务，由于公司履约的
同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，每月根据与客户确认
的对账数据进行收入确认。
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②设备销售合同
公司与客户之间的销售商品合同包含转让机房服务器等相关设备的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
公司在满足下列条件情况下进行收入确认：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转
移；
③系统集成业务合同
公司与客户之间的系统集成业务合同包含为客户提供软硬件设备的同时提供集成服务的履约义务，属于在某一时点
履行履约义务。
公司在满足下列条件情况下进行收入确认：公司已根据合同约定将满足客户需求的集成项目交付给客户，完成系统
安装调试并取得买方签署的验收报告，相关的经济利益很可能流入，客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
④分布式光伏发电业务合同
公司与客户签订的分布式光伏发电业务合同包含将光伏发电站项目所发的电能按双方协商确定的电价售予对方，由
于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，每月根
据与客户确认的对账数据进行收入确认。
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
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计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下
规定进行会计处理：
用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益；
用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳
税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。公司不对递延所
得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得
税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
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A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影
响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税
负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得
税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的
同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
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与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的
影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调
整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具
在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转
以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同
时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，公司根据会计期
末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递
延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的
所得税影响应直接计入所有者权益。
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
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在租赁开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利
息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1） 重要会计政策变更
?适用 ? 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
《企业会计准则解释第 16 号》（财会
〔2022〕31 号，以下简称“解释 16
号”），解释 16 号三个事项的会计处 执行解释 16 号的相关规定对本公司
本公司于 2023 年 1 月 1 日执行
理中：“关于单项交易产生的资产和 报告期内财务报表未产生重大影响。
负债相关的递延所得税不适用初始确
认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1
日起施行
（2） 重要会计估计变更
? 适用 ?不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
根据公司固定资产的实际使用和损耗
情况及《企业会计准则第 4 号——固
变更前，公司房屋建筑及构
定资产》第十九条，“企业至少应当
于每年年度终了，对固定资产的使用
广东奥飞数据科技股份 计净残值率为 5%。
寿命、预计净残值和折旧方法进行复
有限公司（以下简称 变更后，钢结构和钢筋混凝
核。使用寿命预计数与原先估计数有
“公司”） 从 2023 年 1 月 1 土结构的房屋建筑及构造物
差异的，应当调整固定资产使用寿
召开第三届董事会第三 日起执行 折旧年限为 30 年-50 年、
命”。为了更加客观公正地反映公司
十七次会议并审议通过 预计净残值率为 5%；其他
财务状况和经营成果，适应公司固定
《关于会计估计变更的 结构的房屋建筑及构造物折
资产管理的需要，公司对各类固定资
议案》 旧年限为 20 年、预
产折旧政策进行了梳理，重新核定了
计净残值率为 5%。
部分房屋建筑及构造物的折旧年限及
预计净残值率。
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
? 适用 ?不适用
本公司 2022 年末已经提前对租赁业务生产的税会差异确认递延所得税，并按单项资产产生的应纳税暂时性差异和可
抵扣暂时性净额确认递延所得税负债或递延所得税资产；根据解释 16 号要求，对 2022 年末单项资产产生的应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性净额还原为全额，在 2023 年初分别确认递延所得税负债和递延所得税资产。
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
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递延所得税资产 144,801,195.80 166,871,658.28 22,070,462.48
递延所得税负债 193,906,882.92 215,977,345.40 22,070,462.48
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
递延所得税资产 80,414,360.95 83,305,624.12 2,891,263.17
递延所得税负债 166,258,353.80 169,149,616.97 2,891,263.17
六、税项
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务
增值税 6%、9%、13%
收入
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 8.5%、17%、15%、20%、25%、30%
利得税 应纳税所得额 8.25%、16.5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
奥飞国际 8.25%、16.5%
奥佳软件、昊盈科技、惠州新能源、肇庆新能源、奥达新
能源、奥乐新能源、奥合新能源、奥恒新能源、广州新能
源、安徽新能源、韶关新能源、合肥新能源、湛江新能
源、江门新能源、奥能新能源、太原新能源、阳江新能
源、百色新能源、奥昇新能源、奥速新能源、奥新新能 20%
源、奥飞光伏科技、奥飞智慧能源、安庆新能源、清远新
能源、郴州新能源、奥恒世纪、江西沃奥、宝鸡新能源、
晋中新能源、鸡西新能源、眉县新能源、长治新能源、华
夏雅库、河北雅库
新加坡奥飞 8.5%、17%
奥维信息、北京云基、北京德昇、PTA、廊坊讯云、奥缔飞
梭、云南呈云、奥融科技、金禾信、河南磐云、固安聚
龙、上海永丽、德国奥飞、天津盘古、天津宸瑞、奥飞新
能源、廊坊新能源、奥格新能源、成都智算
印度奥飞 30%
（1）公司于 2021 年 12 月 31 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅及国家税务总局广东省税务局联合颁发的
编号为 GR202144013099 的高新技术企业证书，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2021-2023 年，在
有效期内所得税税率为 15%。
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（2）2021 年 4 月 2 日，财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2021 年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。2022 年 3 月 14 日，财政部、税务总局发布《关于进一步实施小微企
业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小
型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。公司之子公司奥佳软件、昊盈科技、惠州新能源、肇庆新能源、奥达新能源、奥乐新能源、奥合新能源、奥恒
新能源、广州新能源、安徽新能源、韶关新能源、合肥新能源、湛江新能源、江门新能源、奥能新能源、太原新能源、
阳江新能源、百色新能源、奥昇新能源、奥速新能源、奥新新能源、奥飞光伏科技、奥飞智慧能源、安庆新能源、清远
新能源、郴州新能源、奥恒世纪、江西沃奥、宝鸡新能源、晋中新能源、鸡西新能源、眉县新能源、长治新能源、华夏
雅库、河北雅库，符合小型微利企业所得税优惠政策，按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
（3）根据香港新修订的税务条例，对于 2018 年 4 月 1 日之后开始的课税年度，首 200 万利润利得税税率为 8.25%，
超过 200 万部分利润按照 16.5%征税。
（4）根据新加坡相关法律规定，对于新成立公司成立前三年每年净利润不超过 10 万新加坡元的部分实行免税，对
于净利润超过 10 万新加坡元不超过 30 万新加坡元的部分减按 8.5%优惠税率征收，对于净利润超过 30 万新加坡元的部
分按 17%标准税率征收。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 117,655.85 54,707.40
银行存款 325,603,451.74 81,997,054.76
其他货币资金 344,658,266.47 435,540,049.60
合计 670,379,374.06 517,591,811.76
其中：存放在境外的款项总额 69,861,818.39 31,946,376.19
其他说明
（1）其他货币资金系公司为开具银行承兑汇票、信用证存入的保证金及保证金存款应收利息。
（2）除“附注 81、所有权或使用权受到限制的资产”中列示的项目以外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等
对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
衍生金融资产 3,122,889.00
其中：
合计 3,122,889.00
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 481,550.75 5,085,843.88
合计 481,550.75 5,085,843.88
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 3.13% 100.00% 3.13%
.30 55 .75 74.34 .46 43.88
的应收
票据
其
中：
商业承 497,110 15,559. 481,550 5,250,1 164,330 5,085,8
兑票据 .30 55 .75 74.34 .46 43.88
合计 100.00% 3.13% 100.00% 3.13%
.30 55 .75 74.34 .46 43.88
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 497,110.30 15,559.55 3.13%
合计 497,110.30 15,559.55
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑票据 164,330.46 15,559.55 164,330.46 15,559.55
合计 164,330.46 15,559.55 164,330.46 15,559.55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 5,790,250.00
合计 5,790,250.00
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 4.32% 100.00% 7.45% 100.00%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 95.68% 5.63% 92.55% 5.16%
,491.09 272.89 ,218.20 ,626.44 736.69 ,889.75
的应收
账款
其
中：
客户组 83.05% 5.88% 81.78% 5.10%
,302.13 633.85 ,668.28 ,702.16 403.96 ,298.20
合
客户组 12.63% 3.99% 10.77% 5.56%
合
合计 100.00% 9.70% 100.00% 12.22%
,268.51 050.31 ,218.20 ,652.76 763.01 ,889.75
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 64,000.00 64,000.00 100.00% 预计无法收回
单位 2 32,400.00 32,400.00 100.00% 预计无法收回
单位 3 20,513.33 20,513.33 100.00% 预计无法收回
单位 4 26,583.00 26,583.00 100.00% 预计无法收回
单位 5 35,400.00 35,400.00 100.00% 预计无法收回
单位 6 251,255.99 251,255.99 100.00% 预计无法收回
单位 7 49,000.00 49,000.00 100.00% 预计无法收回
单位 8 9,001.00 9,001.00 100.00% 预计无法收回
单位 9 30,620.00 30,620.00 100.00% 预计无法收回
单位 10 16,500.00 16,500.00 100.00% 预计无法收回
单位 11 42,000.00 42,000.00 100.00% 预计无法收回
单位 12 3,000.00 3,000.00 100.00% 预计无法收回
单位 13 58,880.00 58,880.00 100.00% 预计无法收回
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位 14 7,054,410.40 7,054,410.40 100.00% 预计无法收回
单位 15 1,165,944.00 1,165,944.00 100.00% 预计无法收回
单位 16 9,529,269.70 9,529,269.70 100.00% 预计无法收回
合计 18,388,777.42 18,388,777.42
按组合计提坏账准备：国内客户组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 353,892,302.13 20,808,633.85
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：国外客户组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 53,815,188.96 2,147,639.04
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 426,096,268.51
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提客户 431,517.02 1,156,297.04 5,714,468.88
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
国内客户组合 7,173,737.97 268,508.08
国外客户组合 1,993,332.73 682,569.35 528,263.04 2,147,639.04
合计 8,287,824.34 1,156,297.04 6,511,240.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
单位 1 125,000.00
单位 2 1,026,784.00
单位 3 12,866.67
单位 4 816,152.96
单位 5 584,457.50
单位 6 24,000.00
单位 7 298,961.25
单位 8 7,465.00
单位 9 22,520.00
单位 10 1,400.00
单位 11 18,000.00
单位 12 7,500.00
单位 13 5,000.00
单位 14 2,333.33
单位 15 0.75
单位 16 339.00
单位 17 33,500.00
单位 18 1,400.00
单位 19 67,000.00
单位 20 700.00
单位 21 2,625.00
单位 22 2,000.00
单位 23 89,700.00
单位 24 14,490.00
单位 25 1,001,646.60
单位 26 1,817,134.90
单位 27 8,684.67
单位 28 335,416.14
单位 29 184,162.23
合计 6,511,240.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 77,979,503.04 18.30% 7,591,323.68
单位 2 71,771,360.65 16.84% 2,246,443.59
单位 3 21,664,138.91 5.08% 678,087.55
单位 4 21,525,290.36 5.05% 673,741.59
单位 5 16,543,922.63 3.88% 517,824.78
合计 209,484,215.59 49.15%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 51,869,046.16 29,785,035.40
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的比例
单位名称 2023 年 6 月 30 日余额
（%）
单位 1 34,232,978.64 66.00
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位 2 3,955,872.75 7.63
单位 3 3,350,000.00 6.46
单位 4 3,257,724.64 6.28
单位 5 3,000,000.00 5.78
合计 47,796,576.03 92.15
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 31,778,720.27 21,492,240.73
合计 31,778,720.27 21,492,240.73
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
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□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 21,772,247.90 17,842,622.07
员工备用金及其他 1,395,176.25 1,037,634.73
诚意金 4,960,000.00 5,300,000.00
股权转让款 0.00 1,379,785.22
往来款 8,100,000.00
减：坏账准备 -4,448,703.88 -4,067,801.29
合计 31,778,720.27 21,492,240.73
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 490,296.14 490,296.14
本期转回 41,393.55 68,000.00 109,393.55
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 36,227,424.15
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本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
押金及保证金 535,278.67 236,396.36 771,675.03
员工备用金及
其他
诚意金 3,460,000.00 68,000.00 3,392,000.00
股权转让款 41,393.55 41,393.55
往来款 243,000.00 243,000.00
合计 4,067,801.29 490,296.14 109,393.55 4,448,703.88
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 往来款 5,100,000.00 1 年以内 14.08% 153,000.00
单位 2 押金及保证金 4,202,460.00 1 年以内 11.60% 126,073.80
单位 3 押金及保证金 3,847,359.00 1 年以内 10.62% 115,420.77
单位 4 押金及保证金 3,558,832.20 1 年以内 9.82% 106,764.97
单位 5 诚意金 3,000,000.00 2-3 年 8.28% 3,000,000.00
合计 19,708,651.20 54.40% 3,501,259.54
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金
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额及依据
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 58,727.52 58,727.52 152,048.77 152,048.77
合计 58,727.52 58,727.52 152,048.77 152,048.77
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 169,493,567.47 147,333,138.33
预交税费 623,112.11 594,205.88
合计 170,116,679.58 147,927,344.21
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国债 63,250.00 63,250.00
合计 63,250.00 63,250.00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款
.11 .11 .60 .60 4.54%
其中：
未实现融资
收益
合计
.11 .11 .60 .60
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坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
广州复
朴奥飞
数据产
业投资 218,58
,965.5 ,552.1
基金合 6.60
伙企业
（有限
合伙）
井冈山
复朴长
新创业
投资合 241.81
伙企业
（有限
合伙）
广东高
瑞叁号
股权投 10,038
资合伙 ,085.7
企业 8
（有限
公司）
苏州国
丰鼎信 1,800,
,114.1 112,02 ,092.6
创业投 000.00
资合伙
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
企业
（有限
合伙）
共青城
睿和景
辰创业
投资基
,000.0 ,000.0
金合伙
企业
(有限
合伙）
北京数
动未来 1,000, 812,66
科技有 000.00 7.36
限公司
GAAS
GLOBAL 6,874, 6,756,
LIMITE 700.00 206.13
D
小计 ,914.3 ,700.0 6,195.
二、联营企业
合计 ,914.3 ,700.0 6,195.
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
上海兢乾信息 非交易性权益
科技有限公司 工具
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 11,001,251.10 11,001,251.10
合计 11,001,251.10 11,001,251.10
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其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,719,913,251.10 1,311,478,946.01
合计 2,719,913,251.10 1,311,478,946.01
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑 分布式光伏
项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
物 发电设备
一、账面原
值：
余额 .84 298.42 1.39 .19 28 632.21
增加金额 486.52 0.16 2.93 82 420.13
（
（
程转入
（
并增加
减少金额
（
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报废
余额 899.36 088.58 4.32 .01 98 052.34
二、累计折 259,637,15 1,553,007.
旧 4.32 98
余额 20 3.61 39 .95 6.20
增加金额 65 .89 77 20 .04
（ 5,188,527. 83,987,636 4,441,919. 1,186,108. 94,935,115
减少金额
（
报废
余额 .85 0.50 16 .15 1.24
三、减值准
备
余额
增加金额
（
减少金额
（
报废
余额
四、账面价
值
账面价值 217.51 278.08 5.16 86 251.10
账面价值 .64 124.81 2.00 24 946.01
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注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,005,799,697.10 2,498,760,193.50
合计 2,005,799,697.10 2,498,760,193.50
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新一代云计算
和人工智能产
业园项目工程
武清数据中心 327,444,375. 327,444,375. 312,251,463. 312,251,463.
项目工程 72 72 08 08
新一代云计算
和大数据产业
基地
南沙 5G 数字 426,545,347. 426,545,347. 553,415,380. 553,415,380.
智慧产业园 45 45 62 62
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光伏发电工程
讯云数据中心
零散技改项目
奥飞数据数字
智慧科创总部 338,349.38 338,349.38
项目
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
新一
代云
计算 自有
和人 291,8 690,8 114,6 40,98 资金
,000, ,045, ,041, 45.42 及设
工智 80,37 83,88 47,07 2,171 5.37% 及募
能产 6.76 8.29 0.88 .82 集资
业园 金
项目
工程
武清
数据 312,2 15,19 327,4 11,79 2,838
,000, 19.26 土建 自有
中心 51,46 2,912 44,37 1,922 ,265. 3.81%
项目 3.08 .64 5.72 .23 16
工程
新一
代云
土建
计算 500,0 47,87 20,07 67,95 3,146 1,161
和大 00,00 8,689 7,192 5,881 ,017. ,917. 5.57%
% 备安 资金
数据 0.00 .01 .13 .14 34 40
装
产业
基地
南沙 自有
,000, 48.44 及设
字智 15,38 09,34 79,38 45,34 1,618 ,372. 3.75% 及募
慧产 0.62 9.57 2.74 7.45 .40 86 集资
业园 金
,000, ,590, ,963, ,987,
合计 59,83 96,62 6,727
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
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其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
（1）购置 40,548,606.72 40,548,606.72
二、累计折旧
（1）计提 23,243,880.47 23,243,880.47
（1）处置
三、减值准备
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（1）计提
（1）处置
四、账面价值
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
海底光缆使
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 IP 地址 软件 合计
用权
一、账面原
值
余额 5.38 50 12 .40 2.40
增加金额 7.68 78 5.72
（ 197,934,38 197,968,35
（
发
（
.93 78 .71
并增加
减少金额
（
余额 273.06 28 38 .40 788.12
二、累计摊
销
余额 .80 06 96 21 .03
增加金额 .86 56 .60
（ 10,322,477 1,227,742. 12,466,202
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减少金额
（
余额 .66 98 22 77 .63
三、减值准
备
余额
增加金额
（
减少金额
（
余额
四、账面价
值
账面价值 835.40 30 16 .63 759.49
账面价值 5.58 44 16 .19 6.37
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
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（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京云基
北京德昇
华夏雅库
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁房屋建筑物
装修费
合计 90,109,900.95 270,889.00 6,469,803.44 83,910,986.51
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 512,219.08 128,054.77 551,132.81 137,783.20
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可抵扣亏损 644,424,613.07 107,549,473.34 801,894,738.36 131,488,244.95
使用权资产及租赁负
债
股份支付 13,354,821.19 2,263,058.59 4,517,327.65 754,924.32
信用减值准备 45,317,589.49 6,411,667.19 44,626,434.24 6,323,227.80
股权投资 305,826.47 28,918.12
合计 851,613,205.58 151,499,304.34 972,505,297.39 166,871,658.28
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 1,089,151,011.76 163,106,911.83 1,130,800,588.40 171,547,609.69
公允价值变动 25,910,391.60 3,886,558.74 28,722,872.61 4,355,274.24
资产评估增值 14,166,866.86 3,541,716.72 15,880,454.98 3,970,113.75
可转债利息调整 75,657,047.13 11,348,557.07 93,559,234.91 14,033,885.24
使用权资产及租赁负
债
合计 1,318,669,670.19 208,580,255.52 1,364,955,035.92 215,977,345.40
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 124,802,793.18 144,801,195.80
递延所得税负债 181,883,744.36 193,906,882.92
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 248,109.76 330,460.52
可抵扣亏损 217,985,792.37 75,420,929.71
合计 218,233,902.13 75,751,390.23
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 217,985,792.37 75,420,929.71
其他说明
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产 265,222,943. 265,222,943. 365,374,871. 365,374,871.
购置款 65 65 58 58
大额定期存单
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,115,314,743.29 1,124,725,137.07
保证及质押借款 67,641,826.29 204,752,474.17
合计 1,182,956,569.58 1,329,477,611.24
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 75,261,922.00 45,931,663.20
合计 75,261,922.00 45,931,663.20
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付服务费 143,084,715.58 118,482,630.83
应付工程及设备款 28,184,177.76 124,084,839.77
应付其他款 26,404,306.08 20,064,304.17
合计 197,673,199.42 262,631,774.77
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 48,697,104.98 17,048,743.33
合计 48,697,104.98 17,048,743.33
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金 变动原因
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额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,316,450.64 34,015,591.24 34,371,017.51 8,961,024.37
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 9,403,466.94 36,040,027.70 36,400,309.11 9,043,185.54
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
育经费
合计 9,316,450.64 34,015,591.24 34,371,017.51 8,961,024.37
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 87,016.30 2,024,436.46 2,029,291.60 82,161.17
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,446,320.09 8,102,589.20
企业所得税 155,903.84 221,675.03
个人所得税 197,601.59 453,926.97
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土地使用税 43,257.88 69,980.56
印花税 886,108.81 309,000.22
房产税等其他 69,248.52 5,335.82
合计 13,798,440.73 9,162,507.80
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 86,700,415.48 721,496.82
合计 86,700,415.48 721,496.82
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 82,000,000.00
往来款 2,000,000.00
员工代垫款等其他 2,700,415.48 721,496.82
合计 86,700,415.48 721,496.82
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 303,212,212.24 227,657,110.81
一年内到期的长期应付款 149,633,228.24 176,735,912.52
一年内到期的租赁负债 15,775,998.25 23,432,807.05
一年内到期的可转债应付利息 2,556,515.66 352,615.75
一年内到期的长期借款利息 2,205,748.84 2,034,092.24
合计 473,383,703.23 430,212,538.37
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 3,211,589.65 402,693.40
合计 3,211,589.65 402,693.40
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证及抵押借款 114,800,000.00
保证及质押借款 237,855,454.20 263,948,676.20
保证、抵押及质押借款 1,404,985,225.83 1,099,506,669.81
抵押及质押借款 166,651,891.51
减：一年内到期的长期借款 -305,417,961.08 -227,657,110.81
合计 1,504,074,610.46 1,250,598,235.20
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
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（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 554,435,319.31 536,102,421.74
合计 554,435,319.31 536,102,421.74
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
可转换 93,700
债券 .00
合计 -- 0,000. 2,421. ,597.5 5,319.
.00
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据中国证券监督管理委员会证监许可［2021］2720 号核准，公司于 2021 年 12 月 3 日至 2021 年 12 月 7 日公开发
行 635 万份。可转换公司债券，每份面值 100 元，发行总额 63,500.00 万元，债券期限为 6 年。
公司发行的可转换公司债券的票面利率第一年为 0.5%、第二年为 0.7%、第三年为 1.2%、第四年为 1.8%、第五年为
月后的第一个交易日(2022 年 6 月 9 日)起(含当日)，至可转换公司债券到期日止。持有人可在转股期内申请转股。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 304,381,567.12 285,468,107.60
合计 304,381,567.12 285,468,107.60
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其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 626,506,028.44 838,847,402.81
合计 626,506,028.44 838,847,402.81
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 776,139,256.68 1,015,583,315.33
减：一年内到期的长期应付款项 149,633,228.24 176,735,912.52
合计 626,506,028.44 838,847,402.81
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,293,333.01 713,988.42 6,579,344.59 收到政府补助
合计 7,293,333.01 713,988.42 6,579,344.59
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
流式实时
分布式大
与资产相
数据云平 15,040.42 3,008.16 12,032.26
关
台专项资
金
面向智能
制造的流
式大数据
安全储存 59,414.58
与挖掘工
业云平台
专项资金
廊坊市讯
云数据科
技有限公
司云计算
.04 2 .92 关
数据中心
项目（一
期）
安全可靠
的 SD-WAN
平台国产 207,718.2 136,002.6 与资产相
适配研发 0 0 关
及产业化
项目
奥飞数据
全球一站
式边缘云 773,501.4 715,390.4 与资产相
网数字贸 5 9 关
易服务平
台
合计
.01 2 .59
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
报告期公司股份变动情况详见“三、（一）、1、公司历史沿革”说明。
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
详见“七、46.”应付债券”说明。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公 109,927,6 6,347,829 109,911,0
司债券 27.77 .00 92.14
合计 6,348,766 937.00 16,535.63
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 11,524,432.76 4,319,396.77 15,843,829.53
合计 226,964,531.94 1,112,252,846.47 158,927,088.00 1,180,290,290.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价变动说明：
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公积金向全体股东每 10 股转增 1.999999 股，资本公积减少 158,927,088.00 元。
其他资本公积变动说明：
其他资本公积本期增加为股权激励摊销费用。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- - - -
分类进损
益的其他
.23 .25 .25 .48
综合收益
外币 - - - -
财务报表 2,410,513 1,314,654 1,314,654 1,314,654
折算差额 .23 .25 .25 .25
- - - -
其他综合
收益合计
.23 .25 .25 .48
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,892,335.56 83,892,335.56
合计 83,892,335.56 83,892,335.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 634,795,445.69 509,204,265.82
调整后期初未分配利润 634,795,445.69 509,204,265.82
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积 22,922,926.43
应付普通股股利 19,865,816.51 17,174,009.43
加：其他综合收益结转留存收益转入 14,232.62
期末未分配利润 688,402,179.92 634,795,445.69
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 667,115,239.82 481,955,516.37 548,391,269.38 382,657,625.50
合计 667,115,239.82 481,955,516.37 548,391,269.38 382,657,625.50
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
华南区域 197,237,489.59 197,237,489.58
华北区域 347,682,025.79 347,682,025.79
香港及海外 118,931,977.36 118,931,977.36
其他区域 3,263,747.08 3,263,747.08
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
IDC 服务 582,839,572.23 582,839,572.23
其他互联网综合服务 65,138,421.70 65,138,421.70
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分布式光伏节能服务 15,270,512.79 15,270,512.79
系统集成项目 3,866,733.10 3,866,733.10
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
项目 2023 年 1-6 月
在某一时点确认收入 5,749,216.79
系统集成项目 3,866,733.10
其他互联网综合服务（设备销售） 1,882,483.69
在某段时间确认收入 661,366,023.03
IDC 服务 582,839,572.23
其他互联网综合服务（除设备销售外） 63,255,938.01
分布式光伏节能服务 15,270,512.79
合计 667,115,239.82
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 97.30 2,946.53
教育费附加 57.94 1,262.80
房产税 142,220.87 2,143.50
土地使用税 413,803.48 326,421.58
印花税 841,960.14 425,675.11
地方教育附加 38.63 841.87
环境资源保护税 256.26
合计 1,398,178.36 759,547.65
其他说明：
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,631,482.66 4,350,240.25
办公费 1,609,532.08 1,250,083.30
业务推广费 243,243.04 131,381.28
业务招待费 1,257,331.37 991,472.30
交通差旅费 539,503.51 106,236.95
折旧摊销 18,987.72 25,924.84
股权激励费用 739,951.92 2,392,725.44
合计 10,040,032.30 9,248,064.36
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,934,350.46 6,480,265.44
办公费 2,263,703.30 2,817,247.12
交通差旅费 1,260,676.73 487,958.53
业务招待费 2,678,798.01 1,930,821.61
折旧摊销 4,376,239.96 4,461,675.89
咨询顾问费 1,228,287.25 1,178,164.88
股权激励费用 698,003.46 2,111,401.89
业务推广费 9,082.57 104,743.57
其他 488,614.46 476,384.79
合计 19,937,756.20 20,048,663.72
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 3,184,174.03 3,324,333.61
职工薪酬 8,484,544.70 8,471,438.54
折旧摊销 746,231.74 1,094,157.52
办公费 1,908,827.91 1,447,274.05
交通差旅费 609,862.94 191,453.53
外部研究开发费 638,086.70 514,339.15
业务招待费 763,775.79 425,433.67
其他 2,392,301.88 2,493,035.04
股权激励费用 1,855,152.73 6,301,459.42
咨询顾问费 56,603.77 47,188.68
合计 17,483,484.52 21,391,644.50
其他说明
单位：元
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 52,486,467.71 42,931,250.94
减：利息收入 4,831,940.39 1,994,949.03
汇总损失 -124,550.24 -2,441,583.40
银行手续费及其他 4,298,798.49 4,087,673.41
合计 51,828,775.57 42,582,391.92
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 713,988.42 815,533.62
其中：与递延收益相关的政府补助 713,988.42 815,533.62
直接计入当期损益的政府补助
二、其他与日常活动相关且计入其他
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 82,007.00 42,835.71
增值税加计扣除 2,114,789.70 3,605,088.14
合计 2,910,785.12 4,463,457.47
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,581.45 10,178,730.47
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
合计 240,269.24 10,178,730.47
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,372,303.21
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
合计 1,372,303.21 0.00
其他说明：
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -15,652.66 235,849.24
应收票据坏账损失 148,770.91 -38,706.86
应收账款坏账损失 -6,997,788.90 225,411.45
合计 -6,864,670.65 422,553.83
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
与企业日常活动无关的政府
补助
其他 1,051.36 209,164.25 1,051.36
征地补偿款 1,055,400.00 1,055,400.00
合计 1,516,051.36 370,003.23 1,516,051.36
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因从事国
家鼓励和
级促进经
扶持特定
济高质量
行业、产
发展专项 广州市工
业而获得 252,242.0 与收益相
资金（民 业和信息 补助 否 否
的补助 0 关
营经济及 化局
（按国家
中小微企
级政策规
业发展）
定依法取
奖补
得）
其他说明：
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单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
公益性捐赠支出 2,013,082.00
违约金 467,954.03 467,954.03
滞纳金及其他 1,652.83 6,382.97 1,652.83
合计 469,606.86 2,019,464.97 469,606.86
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 262,662.23 2,151,479.34
递延所得税费用 7,993,365.00 9,780,284.31
合计 8,256,027.23 11,931,763.65
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 83,176,627.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,476,494.16
子公司适用不同税率的影响 -3,156,109.47
调整以前期间所得税的影响 -1,025,503.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -505,150.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -143.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除费用的影响 -3,682,810.01
所得税费用 8,256,027.23
其他说明：
详见附注
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
政府补助及其他 1,752,918.10 10,000,591.19
利息收入 3,774,174.22 400,559.79
收回押金保证金 241,539,258.33 27,309,678.95
合计 247,066,350.65 37,710,829.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 19,190,681.00 13,232,996.65
往来款及其他 46,412,972.28 11,063,108.99
银行手续费 1,208,120.70 519,481.41
支付银承保证金 168,292,615.58 94,979,632.69
合计 235,104,389.56 119,795,219.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回收购诚意金 340,000.00 1,550,000.00
合计 340,000.00 1,550,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买国债 63,250.00
合计 63,250.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
现金分红代扣个税款 1,012,376.42
合计 1,012,376.42
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费用 18,853,561.55 17,491,144.59
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借款手续费 3,911,738.88
再融资费用 3,005,772.92 1,315,930.69
合计 25,771,073.35 18,807,075.28
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 74,920,600.69 73,196,842.63
加：资产减值准备
信用减值损失 6,864,670.65 -422,553.83
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 23,243,880.47 22,828,656.37
无形资产摊销 5,865,526.10 5,712,829.34
长期待摊费用摊销 6,469,803.44 6,997,184.67
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
-9,994.52
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,372,303.21
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-240,269.24 -10,178,730.47
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-12,023,138.56 -27,326,055.85
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-41,980,896.98 -24,947,658.92
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 289,689,003.45 144,596,981.65
活动：
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 325,721,107.59 360,856,512.91
减：现金的期初余额 82,051,762.16 277,962,791.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 243,669,345.43 82,893,721.80
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 277,937,182.40
其中：
成都万达电子科技有限公司 277,937,182.40
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,422,108.45
其中：
北京华夏雅库网络科技股份有限公司 1,428,158.11
成都万达电子科技有限公司 1,992,483.67
深圳市宏盛云数据有限公司 1,466.67
其中：
取得子公司支付的现金净额 274,515,073.95
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,352,197.85
其中：
处置子公司收到的现金净额 1,352,197.85
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 325,721,107.59 82,051,762.16
其中：库存现金 117,655.85 54,707.40
可随时用于支付的银行存款 325,603,451.74 81,997,054.76
三、期末现金及现金等价物余额 325,721,107.59 82,051,762.16
其他说明：
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说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 344,658,266.47 银行承兑汇票及信用证保证金
固定资产 829,897,188.50 融资租赁抵押
无形资产 750,256,803.30 长期借款抵押
在建工程 365,053,000.00 融资租赁抵押
应收账款 13,344,306.59 长期借款质押
应收账款 45,825,440.65 融资租赁质押
其他非流动资产 41,600,499.94 大额存单质押
合计 2,390,635,505.45
其他说明：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 66,722,413.81
其中：美元 1,811,981.11 7.2258 13,093,013.10
欧元 65,735.44 7.8771 517,804.63
港币 1,548,046.46 0.922 1,427,298.84
英镑 7,689.00 9.1432 70,302.06
日本日元 916,000,000.00 0.0501 45,891,600.00
比索 8,117,905.28 0.1303 1,057,763.06
新加坡元 872,840.11 5.3442 4,664,632.12
应收账款 64,057,979.44
其中：美元 7,827,469.24 7.2258 56,559,727.23
欧元 43,700.56 7.8771 344,233.68
港币 2,314,900.06 0.922 2,134,337.86
新加坡元 939,276.35 5.3442 5,019,680.67
长期借款
其中：美元
欧元
港币
合同负债 6,323,038.87
其中：港币 512,532.00 0.922 472,554.50
美元 809,665.97 7.2258 5,850,484.37
预付账款 2,503,182.00
其中：美元 13,302.86 7.2258 96,123.81
新加坡元 450,405.71 5.3442 2,407,058.20
其他应收款 1,009,116.48
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其中：美元 115,614.93 7.2258 835,410.36
欧元 14,738.91 7.8771 116,099.87
港币 62,479.66 0.922 57,606.25
应付账款 66,826,385.14
其中：美元 7,635,181.52 7.2258 55,170,294.63
欧元 26,702.24 7.8771 210,336.21
港币 7,722,275.65 0.922 7,119,938.15
英镑 457,348.59 9.1432 4,181,629.63
新加坡元 26,980.00 5.3442 144,186.52
其他应付款 802,172.15
其中：美元 66,101.39 7.2258 477,635.42
港币 208,716.32 0.922 192,436.45
新加坡元 24,515.80 5.3442 131,017.34
欧元 137.48 7.8771 1,082.94
应交税费 383,919.20
其中：新加坡元 71,838.48 5.3442 383,919.20
应付职工薪酬 562,589.37
其中：港币 381,792.67 0.922 352,012.84
欧元 18,443.19 7.8771 145,278.85
新加坡元 12,218.42 5.3442 65,297.68
短期借款 45,891,600.00
其中：日本日元 916,000,000.00 0.0501 45,891,600.00
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
名 称 主要经营地 记账本位币 选择依据
奥飞国际 香港 港元 按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币
新加坡奥飞 新加坡 新加坡元 按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币
德国奥飞 德国 欧元 按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币
印度奥飞 印度 印度卢比 按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
流式实时分布式大数据云平
台专项资金
面向智能制造的流式大数据
安全储存与挖掘工业云平台 2,000,000.00 递延收益、其他收益 59,414.58
专项资金
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廊坊市讯云数据科技有限公
司云计算数据中心项目（一 8,000,000.00 递延收益、其他收益 521,739.12
期）
安全可靠的 SD-WAN 平台国
产适配研发及产业化项目
奥飞数据全球一站式边缘云
网数字贸易服务平台
型企业研发经费补助
育专题补助
财政贴息 252,242.00 财务费用 252,242.00
其他与经营相关的小额补助 82,007.00 其他收益 82,007.00
其他与经营无关的小额补助 1,500.00 营业外收入 1,500.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
北京华夏
雅库网络 2023 年 06 51,000,00 2023 年 06 控制权转
科技有限 月 08 日 0.00 月 08 日 移
公司
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 华夏雅库
--现金 51,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
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--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 51,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,152,144.46
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 43,847,855.54
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
华夏雅库
购买日公允价 购买日账面价
值 值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负
债
净资产
减：少数股东
权益
取得的净资产 7,152,144.46
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
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取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、
按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司：
序 号 子公司简称 注册资本 持股比例（%）
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九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
信息技术咨询 同一控制下合
昊盈科技 广州 广州 100.00%
服务 并
软件开发、软
奥佳软件 广州 广州 件零售、软件 100.00% 投资设立
服务
数据交换中
奥飞国际 香港 香港 心、互联网服 100.00% 投资设立
务
通信设备零
售；信息系统
奥维信息 广州 广州 集成服务；机 100.00% 投资设立
电设备安装工
程
技术开发、技
术推广、技术
转让、技术咨
非同一控制下
北京云基 北京 北京 询、技术服 100.00%
合并
务;计算机系
统服务;应用
软件服务
技术开发、技
术转让、技术
咨询、技术服 非同一控制下
北京德昇 北京 北京 100.00%
务;计算机系 合并
统集成;设备
安装
技术开发、技
术转让、技术
非同一控制下
廊坊讯云 廊坊 廊坊 咨询、技术服 100.00%
合并
务;计算机系
统集成;
软件开发;计
算机技术开
奥缔飞梭 广州 广州 发、技术服 100.00% 投资设立
务;计算机技
术转让服务
计算机软硬件
的开发、应用
云南呈云 昆明 昆明 及维护服务; 60.00% 投资设立
互联网安全服
务;
信息系统集成
服务;软件开
广州奥融 广州 广州 100.00% 投资设立
发;软件服务;
物业管理;房
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屋租赁;场地
租赁
新型建筑材料
的生产、销
上海永丽 上海 上海 100.00% 非业务合并
售，自有房屋
租赁
生产/组装/销
售设备、软件
开发、技术转
让/咨询/推广
固安聚龙 廊坊 廊坊 100.00% 非业务合并
/服务、计算
机系统集成、
科技企业孵化
等
计算机软硬件
开发/销售、
金禾信 深圳 深圳 电子产品/机 67.00% 投资设立
械设备生产/
维修等
数据交换中
新加坡奥飞 新加坡 新加坡 心、互联网服 100.00% 投资设立
务
数据交换中
德国奥飞 德国 德国 心、互联网服 100.00% 投资设立
务
数据交换中
印度奥飞 印度 印度 心、互联网服 73.00% 投资设立
务
数据交换中
江西沃奥 南昌 南昌 心、互联网服 100.00% 投资设立
务
数据交换中
天津盘古 天津 天津 心、互联网服 100.00% 非业务合并
务
数据交换中
天津宸瑞 天津 天津 心、互联网服 100.00% 非业务合并
务
发电技术服
务;太阳能热
奥飞新能源 广州 广州 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
惠州新能源 惠州 惠州 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
廊坊新能源 廊坊 廊坊 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
肇庆新能源 肇庆 肇庆 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
广州新能源 广州 广州 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发电技术服
务;太阳能热
安徽新能源 亳州 亳州 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
韶关新能源 韶关 韶关 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
合肥新能源 合肥 合肥 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
湛江新能源 湛江 湛江 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
江门新能源 江门 江门 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
奥能新能源 广州 广州 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
太原新能源 太原 太原 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
阳江新能源 阳江 阳江 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
百色新能源 百色 百色 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
奥飞光伏科技 广州 广州 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
奥飞智慧能源 广州 广州 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
安庆新能源 安庆 安庆 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
清远新能源 清远 清远 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
郴州新能源 郴州 郴州 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
奥达新能源 广州 广州 发电技术服 43.35% 投资设立
广东奥飞数据科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
务;太阳能热
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
奥乐新能源 佛山 佛山 43.35% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
奥合新能源 广州 广州 43.35% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
奥恒新能源 广州 广州 43.35% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
奥格新能源 广州 广州 43.35% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
奥昇新能源 深圳 深圳 43.35% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
奥速新能源 阳泉 阳泉 43.35% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
奥新新能源 中山 中山 43.35% 投资设立
利用装备销
售;
互联网信息服
务、技术服
奥恒世纪 成都 成都 务、技术开 80.00% 投资设立
发、信息系统
集成服务；
发电技术服
务;太阳能热
宝鸡新能源 宝鸡 宝鸡 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
晋中新能源 晋中 晋中 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
鸡西新能源 鸡西 鸡西 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
眉县新能源 宝鸡 宝鸡 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
发电技术服
务;太阳能热
长治新能源 长治 长治 51.00% 投资设立
利用装备销
售;
成都智算 成都 成都 基础电信业 100% 非业务合并
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务；第一类增
值电信业务；
第二类增值电
信业务；互联
网信息服务。
经营电信业
务；技术开
发、技术转 非同一控制下
华夏雅库 北京 北京 51%
让、技术咨 合并
询、技术服务
务。
经营电信业
务；技术开
发、技术转 非同一控制下
河北雅库 张家口 张家口 51%
让、技术咨 合并
询、技术服务
务。
数据处理和存
储支持服务；
信息系统运行
维护服务；技
宏盛云 深圳 深圳 99% 非业务合并
术服务、技术
开发、技术咨
询、技术交流
等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：公司 2021 年设立子公司奥飞新能源，对奥飞新能源持股比例为 51%，奥飞新能源下设 8 个非全资子公司，分别为奥
达新能源、奥乐新能源、奥合新能源、奥恒新能源、奥格新能源、奥昇新能源、奥速新能源、奥新新能源，持股比例为
设立董事会，故公司经营相关及其他重大事项表决由股东会决议决定。除合并、分立、解散、修改公司章程等重大事项，
其余日常经营事项需过半数股东会决议通过，故奥飞数据仍能控制间接持股比例未过半数的孙公司。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
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产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
广州复朴奥飞
数据产业投资
广州 广州 股权投资 77.27% 权益法
基金合伙企业
（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 2,059,241.34 1,885,517.92
其中：现金和现金等价物 2,059,241.34 1,885,517.92
非流动资产 68,973,102.21 68,973,102.21
资产合计 71,196,343.55 70,858,620.13
流动负债 70,190.75 67,525.00
非流动负债
负债合计 70,190.75 67,525.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 71,126,152.80 70,791,095.13
按持股比例计算的净资产份额 48,582,552.19 48,363,965.59
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用 -1,524.88 -22,384.09
所得税费用
净利润 337,523.42 23,574,405.96
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 337,523.42 23,574,405.96
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
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少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
公司与金融工具相关的风险源于公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风
险和市场风险。
公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的
风险管理。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险
的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要产生于货
币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风
险敞口等于这些工具的账面金额。
公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用
风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数
据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具
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组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计
存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日
剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警
客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考
虑定量、定性指标。
公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计
数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率
及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及
担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续
期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。前瞻性信息信
用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型
信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司没有提供任何其他可能令公司承受
信用风险的担保。
公司应收账款中，前五大客户的应收账款占公司应收账款总额的 49.15%（2022 年 12 月 31 日：56.14%）；公司其他
应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占公司其他应收款总额的 54.40%（2022 年 12 月 31 日：62.79%）。
（二）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司统筹负责
公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。公司的政策是定期监控短
期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
（三）市场风险
（1）外汇风险
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公司的汇率风险主要来自公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。公司承受汇率风险主
要与以美元和欧元计价的资产有关，除公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、印尼卢比、新加坡元
或欧元计价结算外，公司的其他主要业务以人民币计价结算。
（2）利率风险
公司的利率风险主要产生于长短期银行借款、长期应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同
的相对比例。
公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
投资
（八）其他非流动金
融资产
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
期末第三方投资者的入股价作为该项投资的公允价值计算基础。
公司期末持有其他权益工具为持有上海兢乾信息科技有限公司的股权，由于该项投资用以确定公允价值的近期信
息不足，该成本可代表公允价值的最佳估计。
公司期末持有的其他非流动金融资产以期末第三方投资者的入股价作为该项投资的公允价值计算基础。
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公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、其他应收款、短期借款、应付款项、其他应付款、
长期借款及长期应付款等。以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广州市昊盟计算
广州 有限公司 1000 万元 28.52% 28.52%
机科技有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是冯康。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东磐塔游网络科技有限公司 同一实际控制人控制之企业
安徽容博达云计算数据有限公司 同一实际控制人控制之企业
广州万象资本产业投资基金管理有限公司 同一实际控制人控制之企业
广州磐钰股权投资合伙企业(有限合伙) 同一实际控制人能施加重大影响之企业
上海复铭企业管理合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人能施加重大影响之企业
苏州爱泽产业投资基金合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人能施加重大影响之企业
广州禾光科技合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人能施加重大影响之企业
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广州弘宇文化传媒有限公司 持有公司 5%以上股份的股东控制之企业
广州云豹信息科技有限责任公司 公司高管能施加重大影响之企业
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
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关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康 500,000,000.00 2022 年 08 月 19 日 2029 年 10 月 19 日 否
冯康 100,000,000.00 2022 年 08 月 31 日 2025 年 08 月 31 日 否
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康 150,000,000.00 2020 年 06 月 24 日 2025 年 06 月 23 日 否
冯康 228,000,000.00 2021 年 11 月 15 日 2026 年 07 月 31 日 否
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康 800,000,000.00 2021 年 03 月 22 日 2028 年 04 月 05 日 否
冯康 500,000,000.00 2022 年 05 月 11 日 2028 年 12 月 21 日 否
广州市昊盟计算机科
技有限公司
冯康 100,000,000.00 2022 年 11 月 07 日 2024 年 02 月 20 日 否
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
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冯康 100,000,000.00 2020 年 03 月 09 日 2023 年 11 月 08 日 否
冯康及广州市昊盟计
算机科技有限公司
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,216,025.29 3,365,535.72
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
十三、股份支付
?适用 □不适用
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单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 34,440
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
见“说明”
期限
其他说明
注 1：根据公司《上市公司股权激励管理办法》、《2021 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司于
予价格向 145 名激励对象实际授予限制性股票 576.18 万股，限制性股票自授予之日起 12 个月、24 个月及 36 个月后申
请所授予的限制性股票总量 40%、30%、30%。
根据授予日收盘价格，按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的首期授予日权益工具公允价值总额合计为
达到业绩要求，导致对应授予股份的 3.36 万股失效 16.3340 万股失效。2022 年，根据公司第三届董事会第三十次会议
通过的关于 2021 年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，2021 年限制性股票激励计划第一个归属
期由林卫云、龚云峰、杨培锋等 127 名股票期权激励对象行权，行权股数为 222.7816 万股，由于公司 2022 年以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 8 股，实际行权股数为 401.0068 万股，实际行权价格为 5.78 元/股。
注 2： 2022 年 7 月 8 日，公司召开第三届董事会第二十八次会议，同意以 2022 年 7 月 8 日为第二期授予日。公司
以 5.78 元/股的授予价格向 31 名激励对象实际授予限制性股票 81.99 万股。限制性股票自授予之日起 12 个月及 24 个月
后分别申请所授予的限制性股票总量 50%。
根据授予日收盘价格，按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的首期授予日权益工具公允价值总额合
计为 4,598,494.73 元。根据《企业会计准则-股份支付》的相关规定，公司按照限制性股票的等待期持有数量进行分期
摊销，2022 年，因授予对象中有 1 名员工离职导致对应授予股份的 2.5920 万股失效。
注 3：2023 年 7 月 31 日，公司召开第三届董事会第三十八会议并审议通过《关于 2021 年限制性股票激励计划首次
授予部分第二个归属期及预留授予部分第一个归属期归属条件未成就并作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的议
案》。
根据《广东奥飞数据科技股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》(以下简称“《激励计划》”)的有
关规定，截至 2023 年 7 月 31 日，公司 2021 年限制性股票激励计划的激励对象中，11 名激励对象因离职失去激励对象
资格，1 名激励对象因身故失去激励对象资格，以上激励对象已获授但尚未归属的限制性股票合计 31.9104 万股不得归
属，并作废失效。
根据《激励计划》的有关规定，首次授予部分第二个归属期及预留授予部分第一个归属期的业绩考核目标为 2022
年归属于上市公司股东净利润较 2020 年同比增长 60%。上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润，净利润业绩考核目标中，净利润以剔除本次及其它激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。根
据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（编号：容诚审字[2023]510Z0032 号），公司 2022 年按扣
除非经常性损益和加回计入当期损益的股份支付后归属于公司普通股股东的净利润为 12,794.42 万元，2020 年按扣除非
经常性损益和加回计入当期损益的股份支付后归属于公司普通股股东的净利润为 11,929.44 万元，同比增长 7.25%。因
此，公司未达《激励计划》规定的首次授予部分第二个归属期及预留授予部分第一个归属期的业绩考核目标，首次授予
部分第二个归属期及预留授予部分第一个归属期的归属条件未成就。根据《激励计划》的相关规定，首次授予部分 120
名激励对象（不包含 8 名离职人员）对应考核当年（即 2022 年度）当期已获授但尚未归属的 296.1306 万股限制性股票
和预留授予部分 27 名激励对象（不包含 4 名离职或身故人员）对应考核当年（即 2022 年度）当期已获授但尚未归属的
综上，本次合计作废已授予但尚未归属的限制性股票数量为 360.5760 万股。
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?适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
公司根据在职激励对象对应的权益工具以及对未来年度公
可行权权益工具数量的确定依据
司业绩的预测进行确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 43,466,821.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,319,396.77
其他说明
□适用 ?不适用
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 6 月 30 日止，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位名称 担保事项 金额 期限
一、子公司
广州奥融科技有限公司 银行贷款 800,000,000.00 2021-3-22 至 2028-4-5
固安聚龙自动化设备有限公司 银行贷款 500,000,000.00 2022-5-11 至 2028-12-21
固安聚龙自动化设备有限公司 融资租赁 500,000,000.00 2022-8-19 至 2029-10-19
合计 - 1,800,000,000.00 -
截至 2023 年 6 月 30 日止，除上述事项外，公司无需要披露的其他重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十五、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
十六、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
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其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司主营业务为 IDC 服务、其他互联网业务、系统集成业务及分布式光伏节能服务，公司存在同一主体同时从事两
个业务的情况，无法准确将资产负债按业务进行单独核算，因此公司没有披露分部信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.16% 100.00% 0.00 1.72% 100.00% 0.00
.03 .03 77.45 77.45
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 99.84% 4.85% 98.28% 4.33%
,686.98 185.65 ,501.33 ,428.33 765.65 ,662.68
的应收
账款
其
中：
(1)国内 289,987 80.74% 17,389, 6.00% 272,598 242,132 90.04% 11,448, 4.73% 230,683
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组合 ,459.78 185.65 ,274.13 ,361.75 765.65 ,596.10
(2)合并
范围内 19.10% 8.24%
往来
合计 100.00% 0.05% 100.00% 5.97%
,680.01 178.68 ,501.33 ,405.78 743.10 ,662.68
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 64,000.00 64,000.00 100.00% 预计无法收回
单位 2 32,400.00 32,400.00 100.00% 预计无法收回
单位 3 17,513.33 17,513.33 100.00% 预计无法收回
单位 4 26,583.00 26,583.00 100.00% 预计无法收回
单位 5 35,400.00 35,400.00 100.00% 预计无法收回
单位 6 234,975.70 234,975.70 100.00% 预计无法收回
单位 7 49,000.00 49,000.00 100.00% 预计无法收回
单位 8 9,001.00 9,001.00 100.00% 预计无法收回
单位 9 30,620.00 30,620.00 100.00% 预计无法收回
单位 10 16,500.00 16,500.00 100.00% 预计无法收回
单位 11 42,000.00 42,000.00 100.00% 预计无法收回
单位 12 3,000.00 3,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 560,993.03 560,993.03
按组合计提坏账准备：国内客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 289,987,459.78 17,389,185.65
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 359,177,680.01
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 4,612,977.45 1,156,297.04 2,895,687.38 560,993.03
国内客户组合 6,194,438.08 254,018.08
内部往来组合
合计 6,194,438.08 1,156,297.04 3,149,705.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
单位 1 125,000.00
单位 2 1,026,784.00
单位 3 12,866.67
单位 4 816,152.96
单位 5 584,457.50
单位 6 24,000.00
单位 7 298,961.25
单位 8 7,465.00
单位 9 22,520.00
单位 10 1,400.00
单位 11 18,000.00
单位 12 7,500.00
单位 13 5,000.00
单位 14 2,333.33
单位 15 0.75
单位 16 339.00
单位 17 33,500.00
单位 18 1,400.00
单位 19 67,000.00
单位 20 700.00
单位 21 2,625.00
单位 22 2,000.00
单位 23 89,700.00
合计 3,149,705.46
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
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占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 77,979,503.04 21.71% 7,591,323.68
单位 2 71,771,360.65 19.98% 2,246,443.59
单位 3 56,460,582.61 15.72%
单位 4 21,664,138.91 6.03% 678,087.55
单位 5 21,525,290.36 5.99% 673,741.59
合计 249,400,875.57 69.43%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 109,905,112.66 4,876,924.76
合计 109,905,112.66 4,876,924.76
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
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单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 3,112,602.12 2,587,964.42
员工备用金及其他 721,041.22 537,914.20
诚意金 4,960,000.00 5,300,000.00
内部往来款 104,618,478.62 4,822.50
减：坏账准备 -3,507,009.30 -3,553,776.36
合计 109,905,112.66 4,876,924.76
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 21,232.94 21,232.94
本期转回 68,000.00 68,000.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
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合计 113,412,121.96
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
押金及保证金 77,638.93 15,739.13 93,378.06
员工备用金及
其他
诚意金 3,460,000.00 68,000.00 3,392,000.00
内部往来款
合计 3,553,776.36 21,232.94 68,000.00 3,507,009.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 内部往来款 57,118,478.62 1 年以内 50.36%
单位 2 内部往来款 47,500,000.00 1 年以内 41.88%
单位 3 诚意金 3,000,000.00 2-3 年 2.65% 3,000,000.00
单位 4 诚意金 1,960,000.00 3 年以上 1.73% 392,000.00
单位 5 押金及保证金 926,190.00 1 年以内 0.82% 27,785.70
合计 110,504,668.62 97.44% 3,419,785.70
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金
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额及依据
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营 131,277,322. 131,277,322. 89,166,914.3 89,166,914.3
企业投资 28 28 2 2
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
昊盈科技 0.00
.00 .00
奥佳软件 6,747.30
.01 .31
奥飞国际 0.00
.00 .00
奥维信息 237,458.16
.94 .10
北京云基 179,067.36
.64 .00
北京德昇 349,089.24
廊坊讯云 150,565.74
奥缔飞梭 28,511.94
.46 .40
云南呈云 0.00
.00 .00
广州奥融 40,826.76
金禾信 0.00
上海永丽 16,797.90
固安聚龙 558,996,31 7,573.98 559,003,88
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奥飞新能源 0.00
天津盘古 0.00
宏盛云
.00 .00
成都智算
奥恒世纪 500,000.00 500,000.00
华夏雅库
.00 .00
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
广州复
朴奥飞
数据产
业投资 218,58
,965.5 ,552.1
基金合 6.60
伙企业
（有限
合伙）
井冈山
复朴长
新创业
投资合 241.81
伙企业
（有限
合伙）
广东高
瑞叁号
股权投 10,038
资合伙 ,085.7
企业 8
（有限
公司）
苏州国
丰鼎信
创业投 29,966 - 31,654
资合伙 ,114.1 112,02 ,092.6
企业 6 1.53 3
（有限
合伙）
共青城 40,000 40,000
睿和景 ,000.0 ,000.0
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辰创业 0 0
投资基
金合伙
企业
(有限
合伙）
小计 ,914.3 ,000.0 0.00 7,322.
二、联营企业
合计 ,914.3 ,000.0 0.00 7,322.
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 548,820,163.92 406,279,288.75 427,677,316.35 276,181,861.18
合计 548,820,163.92 406,279,288.75 427,677,316.35 276,181,861.18
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
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合计
与履约义务相关的信息：
对于公司提供的 IDC 服务、其他互联网综合服务及分布式光伏节能服务，客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约
所带来的经济利益，公司在提供整个服务的期间根据履约情况确认已完成的履约义务；对于设备销售及系统集成的业务，
公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 310,407.96 10,178,730.47
合计 310,407.96 10,178,730.47
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 主要系公司衍生金融资产业务到期取
变动损益，以及处置交易性金融资 得的投资收益所致。
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准 主要系按单项计提坏账准备的应收账
备转回 款收回所致。
除上述各项之外的其他营业外收入和
-388,048.50
支出
减：所得税影响额 576,919.00
少数股东权益影响额 832.85
合计 4,353,799.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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