公司代码：601158 公司简称：重庆水务
债券代码：163228 债券简称：20 渝水 01
债券代码：188048 债券简称：21 渝水 01
重庆水务集团股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人郑如彬、主管会计工作负责人吕祥红及会计机构负责人（会计主管人员）屈文学
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能面对的主要风险，详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”
中“五 其他披露事项”中“（一）可能面对的风险”的相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、重庆水务 指 重庆水务集团股份有限公司
本集团、集团、重庆水务集团 指 本公司及受本公司控制的企业
水务资产公司、水务资产 指 重庆市水务资产经营有限公司
重庆水务环境集团、水务环境集团 指 重庆水务环境控股集团有限公司
控股股东、德润环境公司 指 重庆德润环境有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
九龙公司 指 九龙县汤古电力开发有限公司
司债券(第一期)
司债券(第一期)
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
m 指 立方米
渝府〔2007〕122 号 指 《重庆市人民政府关于授予重庆水务集团股份
有限公司供排水特许经营权的批复》
PPP 指 Public-Private-Partnership,公共私营合作制
碧清公司 指 重庆市璧山区碧清水务有限公司
昆明渝润水务 指 昆明渝润水务有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 重庆水务集团股份有限公司
公司的中文简称 重庆水务
公司的外文名称 Chongqing Water Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Chongqing Water
公司的法定代表人 郑如彬
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吕祥红 陈涛
联系地址 重庆市渝中区龙家湾 1 号 重庆市渝中区龙家湾 1 号
电话 023-63860827 023-63860827
电子信箱 swjtdsb@cqswjt.com swjtdsb@cqswjt.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 重庆市渝中区龙家湾1号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 重庆市渝中区龙家湾1号
公司办公地址的邮政编码 400015
公司网址 http://www.cncqsw.com
电子信箱 swjtdsb@cqswjt.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 证券时报
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 重庆市渝中区龙家湾１号
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 重庆水务 601158
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 3,697,657,222.74 3,451,995,552.84 7.12
归属于上市公司股东的净利润 712,461,375.77 935,684,404.39 -23.86
归属于上市公司股东的扣除非 644,773,724.51 845,862,194.07 -23.77
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,210,157,312.64 985,039,783.53 22.85
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 16,503,659,639.94 17,073,036,315.99 -3.33
总资产 32,544,243,156.21 31,957,520,340.33 1.84
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.15 0.19 -21.05
稀释每股收益（元／股） 0.15 0.19 -21.05
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.13 0.18 -27.78
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.09 5.68 减少1.59个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.70 5.13 减少1.43个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
净利润同比减少的主要原因：1.供排水资产折旧及摊销同比增加 11,914 万元；2.污水处理企业资
产租赁费同比增加 4,409 万元；3.电价上涨成本增加 3,657 万元；4.供水企业用户安装业务利润
同比减少 4,662 万元。
经营性现金净流量增加的原因：主要是收到市财政预拨污水处理结算资金 1 亿元；公司所属碧清
公司收到璧山区财政污水处理资金同比增加 6,000 万元。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,252,166.68 七、73、74、75
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 40,680,515.31 七、67、74
续享受的政府补助除外
受托经营取得的托管费收入 479,267.27
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,418,951.53 七、74、75
减：所得税影响额 168,614.41
少数股东权益影响额（税后） 11,974,635.12
合计 67,687,651.26
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
污水处理服务增值税返还 2,728,534.10 与企业业务密切相关，按照国家统一标准享
受的政府补助。
污泥处置补助 6,294,514.68 与企业业务密切相关。
再生水处理服务增值税返还 484,698.33 与企业业务密切相关，按照国家统一标准享
受的政府补助。
垃圾渗滤液处理服务增值税返还 10,543.22 与企业业务密切相关，按照国家统一标准享
受的政府补助。
污水处理税费专项补助 1,224,180.41 与企业业务密切相关。
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主要业务及主要经营模式
本公司于 2007 年被重庆市政府授予重庆市主城区城市范围供水特许经营权，期限 30 年。本
公司从事自来水业务的非主城区全资子公司拥有重庆市有关区政府所授予的当地特许经营区域内
的供水业务特许经营权。公司供水业务主要包括本集团下属水厂以长江、嘉陵江为主要水源，按
照自来水常规（或深度）处理工艺对原水进行处理，将符合国家质量标准的自来水通过输配水管
网输送到终端用户的全过程。本公司下属企业生产的自来水主要用于满足本集团在已被政府所授
权的供水特许经营区域内的生活用水、工商业用水及其他用水的需要。本公司享有向愿意并且已
经接受本公司供水服务的用户直接收取水费的权利，水费价格的调整按照一定的程序，经政府物
价管理部门批准后执行。
本公司于 2007 年被重庆市政府授予排水特许经营权，期限 30 年。本公司下属在重庆市内从
事污水处理业务的 5 家主要全资子公司也同时拥有“渝府〔2007〕122 号”文所授予的特许经营
权。污水处理业务包括本公司下属主要污水处理企业通过城市污水管网所收集的生活污水、工商
业污水、初期雨水及其他污水进行物理、化学及生化处理，达到国家相关环保标准后排放入相应
受纳水体的全过程。本公司下属企业所从事的污水处理业务主要用于满足本集团在重庆市政府所
授权的特许经营区域内的污水处理，使之符合环保要求，保护长江上游及三峡库区的水体安全。
本公司享有在特许经营期限和特许经营区域内提供了充分、连续和合格污水处理服务的条件下向
政府收取合理服务费用的权利。公司污水处理业务主要采取政府购买服务并支付费用的方式，污
水处理服务结算价格由政府相关部门每 3 年核定一次。此外，本公司在重庆市两江新区、璧山区、
大足区及四川省成都市青白江区、湖北省安陆市、云南省昆明市等地的污水处理项目亦享有当地
政府所授予的特许经营权。
本公司所属的重庆渝水环保科技有限公司及其所属公司主要从事对城镇生活污水处理厂产生
的湿污泥进行处理处置的相关业务，通过运用污泥好氧发酵制营养土、污泥协同烧制陶粒、污泥
热电联产、污泥热干化等各种工艺技术使污泥经单元工艺组合处理，达到"减量化、稳定化、无害
化"的目的。公司污泥处理处置业务主要采取政府（或使用者）购买服务并支付费用的方式，主要
服务范围涉及重庆市中心城区、江津区、永川区、垫江县、万盛经开区及四川省成都市青白江区
等地。截至报告期末，公司运营管理的污泥处理处置项目的设计能力达 2,042 吨/日。
除上述业务外，公司所属全资及控股子公司还经营：市政公用工程、建筑工程、水利水电工
程、机电工程等工程施工业务；环境污染治理，建筑工程及市政公用工程监理业务；给排水设备
制造业务等。
本公司其他业务包括材料销售、管道安装、水表安装等。
（二）行业情况说明
续发展的高度出发，深刻把握生态文明建设在新时代中国特色社会主义事业中的重要地位和战略
意义，大力推动生态文明理论创新、实践创新、制度创新，创造性提出一系列富有中国特色、体
现时代精神、引领人类文明发展进步的新理念新思想新战略，形成了习近平生态文明思想，高高
举起了新时代生态文明建设的思想旗帜，为新时代我国生态文明建设提供了根本遵循和行动指南。
在今年的全国生态环境保护大会上，习近平总书记全面总结了我国生态文明建设从理论到实
践所发生的历史性、转折性、全局性变化，即实现了“四个重大转变”，深刻阐述了新征程上继续
推进生态文明建设需要处理好的“五个重大关系” ，并系统部署了全面推进美丽中国建设的战略任
务和重大举措，进一步以习近平生态文明思想指导美丽中国建设的伟大实践。
系列政策措施陆续出台。近年来，国家相继出台《城镇污水处理提质增效三年行动方案》、 《关
于推进农村生活污水治理的指导意见》 《关于完善长江经济带污水处理收费机制有关政策的指导意
见》等政策措施，触发更大市场空间的释放。国家发展改革委等五部委印发《关于清理规范城镇
供水供电供气供暖行业收费促进行业高质量发展意见的通知》 ，供水行业市场化积极推进。要求供
水企业明确属性定位，合理界定政府、企业、用户的权利义务，加快推进竞争性环节的市场化，
提升生产经营的科学化、精细化、规范化水平，有效发挥价格机制激励约束作用，降低城镇经济
社会运行基础成本，不断提高产品和服务供给的质量和效率，增强人民群众获得感。
环境保护监管不断加强，生态环境保护法律日趋完善，督查不断强化，执法更为严格，对水
务企业的经营能力提出了更高的要求。PPP 项目日益规范，财政部《关于推进政府和社会资本合
作规范发展的实施意见》和国家发改委《关于依法依规加强 PPP 项目投资和建设管理的通知》进
一步规范 PPP 项目管理，PPP 进入由量转质、规范发展、行稳致远阶段，优质项目竞争将更为激
烈。
本公司经营区域主要为重庆市。公司享有重庆市政府授予的供排水特许经营权，占有重庆市
主城区约 55%的自来水市场和重庆市约 86%的污水处理市场；公司及合营联营企业共同占有重庆市
主城区约 90%的自来水市场和重庆市约 95%的污水处理市场，在重庆地区供排水市场具有显著的区
域领先优势。在做好重庆市域内的建设、运营项目同时，公司面向四川、云南、湖北、河南等省
市水务环保行业进军，正围绕打造国内一流水务综合服务商的战略目标，坚持新发展理念，强化
市场意识，抢抓市场机遇，积极拓展市内外供排水及相关产业市场，加快实现跨区域化发展。
（三）行业经营性信息分析
板块 产能（万 m /日） 变化额（万 m /日）
自来水供应 327.15 5
污水处理 471.595 11
单位：万元 币种：人民币
板块 销售收入 同比变化 成本 同比变化 毛利率 同比变化
自来水供应 80,986.89 -2.34% 69,535.01 13.80% 14.14% 减少 12.18 个百分点
污水处理 224,970.92 8.83% 130,342.39 26.76% 42.06% 减少 8.21 个百分点
注 1：供水毛利率变动原因：1.供水资产折旧摊销同比增加 2,094 万元；2.电价上涨成本增加 1,812
万元；3.将直接与生产相关的维修费用由原计入管理费用调至主营业务成本 2,519 万元。
注 2：污水处理毛利率变动原因：1.污水处理资产折旧摊销同比增加 9,820 万元；2.污水处理企
业租赁资产租赁费同比增加 4,409 万元；3.电价上涨成本增加 1,845 万元；4.将直接与生产相关
的维修费用由原计入管理费用调至主营业务成本 8,155 万元。
（1）各地区平均水价、定价原则及报告期内调整情况
报告
平均水价 期内
地区 3 定价原则 调价机制（如有）
（元/m ） 调整
情况
重 庆 2.7161 《重庆市物价局关于规范主城区 无 因物价水平上升导致公司供水
市 主 城市供水价格分类管理的通知 成本上升，而不能达到供水企业
城 区 （渝价〔2015〕278 号） 》及《重 合理利润水平时，公司可向政府
庆市物价局关于建立主城区居民 主管部门提出水价调整申请，并
用水阶梯价格制度的通知（渝价 接受政府有关部门审核。水价的
〔2015〕279 号）》。 调整依照法定程序，由本公司事
先提出调价申请，履行听证程序
后，由政府批准执行。
重 庆 2.9697 《重庆市合川区发展和改革委员 无 同上
市 合 会关于实施调整合川城区自来水
川 区 价格改革的通知（合川发改发
〔2017〕122 号）》。
重 庆 2.8695 《重庆市万盛经济技术开发区发 无 同上
市 万 展改革局关于万盛城区居民用水
盛 经 价格调整及建立居民用水阶梯价
济 技 格制度的通知（万盛发改价发
术 开 [2015]27 号）》及《重庆市万盛
发 区 经济技术开发区发展改革局关于
调整非居民用自来水价格的通知
（ 万 盛 发 改 价 发 〔 2015 〕 19
号） 》。
重 庆 3.0521 江津区发改委文件《关于规范江 无 同上
市 江 津区自来水公司自来水销售价格
津 区 的通知》（津发改委〔2018〕70
号） 、《关于建立城镇居民用水阶
梯价格制度的通知》（津发改委
〔2016〕89 号）文件。
（2）各客户类型平均水价、定价原则及报告期内调整情况
报告
客 户 平均水价 期内
类 型 （元/m ） 调整
情况
居 民 2.5553 公司的自来水业务主要集中在 无 因物价水平上升导致公司供水成
用 水 重庆市主城区及重庆市合川区、 本上升，而不能达到供水企业合
万盛经济技术开发区、江津区， 理利润水平时，公司可向政府主
其定价原则详见上表。 管部门提出水价调整申请，并接
受政府有关部门审核。水价的调
整依照法定程序，由本公司事先
提出调价申请，履行听证程序后，
由政府批准执行。
非 居 3.2499 同上 无 同上
民 生
活 用
水
特 殊 2.5839 同上 无 同上
用 水
（ 含
转 供
水）
（3）自来水供应情况
生产量（万m ） 同比变化(%) 销售量（万m ） 同比变化(%) 产销差率(%)
主要水价标准、定价原则及报告期内调整情况
报告期
地区 客户 水价 定价原则 内调整 调价机制（如有）
情况
重庆 重 庆 2.98 根据（渝府〔2007〕122 号）文及 无 污水处理服务结算价
市 市 财 《重庆市财政局关于核定重庆水务 格标准由重庆市财政
政 局 集团股份有限公司污水处理服务结 局或其受托机构每三
算价格的实施办法》 （渝财建〔2009〕 年核定一次。
成都 成 都 2.326 按照成都市青白江区水务局与成都 无 按照《特许经营权合
市青 青 白 汇凯所签订《特许经营权合同》及 同》及《污水处理服务
白江 江 区 《污水处理服务协议》的相关规定 协议》的相关规定，距
区 水 务 核定。 上次调价两年以上（含
局 两年）或污水处理可变
成本上涨（或者下降）
超过 6%的，可申请调
整。
重庆 重 庆 4.75 按照重庆市大足区人民政府大足府 无 根据《重庆市大足区清
市大 市 大 〔2023〕9 号文《重庆市大足区人 溪水务有限公司污水
足区 足 区 民政府关于清溪水务有限公司污水 处理特许经营权实施
财 政 处理服务结算价格调整的批复》，同 方案》及《重庆市大足
局 意的重庆市大足区清溪水务有限公 区清溪水务有限公司
司第三期污水处理价调整为 4.75 污水处理服务结算价
元/立方米。 格实施办法》规定，污
水结算价格每三年核
定一次
重庆 重 庆 3.58 按照重庆两江新区建设管理局关于 详见定 详见定价原则
市两 两 江 函告《重庆两江新区财政投资评审 价原则
江新 新 区 中心关于两江新区鱼复、龙兴、水
区 水 土 土园区污水处理政府购买服务首期
高 新 （2021 至 2023 年度）结算价格评
技 术 审结论通知书》的函的规定，2022
产 业 年 8 月经重庆两江新区核定，水土
园 建 污水处理厂的污水处理服务费核定
设 投 为 3.58 元/m?。污水处理费按季度
资 有 支付,如当期污水处理服务结算价
限 公 格未核定，则参照最近一期执行的
司 结算价格支付，差额于当期结算价
格核定之日起 60 日内补齐或扣还。
对于结算期内本公司缴纳的未纳入
结算价格的企业所得税、增值税及
附加，重庆两江新区建设管理局审
定后据实予以补足。自按新协议结
算之日起,公司与重庆两江新区水
土高新技术产业园建设投资有限公
司签订的《污水处理政府购买服务
协议》终止。
重庆 重 庆 5.66 按照重庆两江新区建设管理局关于 详见定 详见定价原则
市两 两 江 函告《重庆两江新区财政投资评审 价原则
江新 新 区 中心关于两江新区鱼复、龙兴、水
区 鱼 复 土园区污水处理政府购买服务首期
工 业 （2021 至 2023 年度）结算价格评
园 建 审结论通知书》的函的规定，2022
设 投 年 8 月经重庆两江新区核定，果园
资 有 污水处理厂的污水处理服务费核定
限 公 为 5.66 元/m?。污水处理费按季度
司 支付,如当期污水处理服务结算价
格未核定，则参照最近一期执行的
结算价格支付，差额于当期结算价
格核定之日起 60 日内补齐或扣还。
对于结算期内本公司缴纳的未纳入
结算价格的企业所得税、增值税及
附加，重庆两江新区建设管理局审
定后据实予以补足。自按新协议结
算之日起,公司与重庆两江新区鱼
复工业园建设投资有限公司签订的
《污水处理政府购买服务协议》终
止。
重庆 重 庆 3.49 按照重庆两江新区建设管理局关于 详见定 详见定价原则
市两 两 江 函告《重庆两江新区财政投资评审 价原则
江新 新 区 中心关于两江新区鱼复、龙兴、水
区 龙 兴 土园区污水处理政府购买服务首期
工 业 （2021 至 2023 年度）结算价格评
园 建 审结论通知书》的函的规定，2022
设 投 年 8 月经重庆两江新区核定，复盛
资 有 污水处理厂的污水处理服务费核定
限 公 为 3.49 元/m?。污水处理费按季度
司 支付,如当期污水处理服务结算价
格未核定，则参照最近一期执行的
结算价格支付，差额于当期结算价
格核定之日起 60 日内补齐或扣还。
对于结算期内本公司缴纳的未纳入
结算价格的企业所得税、增值税及
附加，重庆两江新区建设管理局审
定后据实予以补足。自按新协议结
算之日起,公司与重庆两江新区鱼
复工业园建设投资有限公司签订的
《污水处理政府购买服务协议》终
止。
重庆 重 庆 2.77 按照《重庆市璧山区人民政府关于 无 价格每 3 年核定一次。
市璧 市 璧 授予重庆市璧山区碧清水务有限公 首期污水处理（即自碧
山区 山 区 司污水处理、再生水、垃圾渗滤夜 清公司取得特许经营
财 政 特许经营权的批复》 （璧山府〔2018〕 权之日至 2021 年 12 月
局 92 号）文批复，污水处理服务费用 31 日）结算价格（不含
应覆盖公司污水处理业务的合理成 污泥及运输处置费用）
本+税金和（或）法定规费+合理利 按现行市财政局采购
润。其中，合理利润为碧清公司提 本公司污水处理服务
供污水处理服务所应获取的合理收 结算价格 2.77 元/ m
益，包括该等业务的净资产收益及 执行。第二期及以后各
通过效率管理等措施所实现的盈 期结算价格按所确定
利，净资产收益率按 7%核定。 的核价原则核定。第二
期结算价格正在核定
中
云南 昆 明 1.54 （1）污水处理服务费单价由政府相 无 详见定价原则
省昆 市 滇 关有权部门核定，并报市政府认可。
明市 池 管 污水处理服务费包含乙方提供的污
理局 水处理服务的合理成本+税金和
（或）法定规费+合理利润。
（2）污水处理服务的污水处理服务
费单价每三年核定一次。首期污水
处理服务费单价：
昆明市第九水质净化厂、昆明市第
十三水质净化厂(一期)、白鱼口水
质净化厂、洛龙河水质净化(雨水)
厂、昆明市第十一水质净化厂、海
口水质净化厂 6 座水质净化厂首期
污水处理服务费单价自 2023 年 1
月 1 日起（其中第十三水质净化厂
（二期）自进入运营之日起）按以
下价格执行：达到国标《城镇污水
处 理 厂 污 染 物 排 放 标 准 》
（GB18918-2002）一级 A 标准（简
称一级 A 标）的为 1.54 元/ m ，在
此基础上提标出水总磷≤0.05mg/L
再增加 0.48 元/ m 。
昆明市第十四水质净化厂（一期）
连续稳定运行达标 90 日的成本为
基数按协议约定时间完成首期污水
处理服务费单价核定，并自运营之
日起按核定后首期污水处理服务费
单价执行。
（3）首期污水处理服务费单价执行
至 2024 年 6 月 30 日为止。
以上 7 座水质净化厂第二期及后续
价格核定期的污水处理服务费单价
按确定的原则核定，并实行统一价
格。
本集团下属自来水厂主要集中在重庆市主城区，其水源主要来源于长江、嘉陵江。重庆市生
态环境局定期发布的《重庆市地级及以上城市集中式生活饮用水水源水质状况》显示，2023 年 1-6
月集团所属 12 个集中式生活饮用水源的水质达标率均为 100%。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
营权的批复》 （渝府〔2007〕122 号）文件，本公司及受本公司控制的供排水企业在股份公司成立
之日起的 30 年特许经营期间，在特许经营区域范围内独家从事供排水服务，授权公司在特许经营
区域内对向政府提供的污水处理服务和向用户提供的供水服务享有直接收费的权利，并自动享有
在重庆实施并购与新建供排水项目的特许经营权。本公司在非主城区从事自来水业务的部分全资
子公司拥有重庆市有关区政府所授予的当地特许经营区域内的供水业务特许经营权。根据《重庆
市人民政府关于调整重庆水务集团股份有限公司供排水特许经营权区域范围的批复》（渝府
[2020]53 号），公司市内污水处理特许经营范围进一步扩大，污水处理服务范围扩大至重庆市全
部区县，本地污水处理市场占有率稳居第一。公司为重庆市最大的供排水一体化经营企业，具有
厂网一体、产业链完整的优势。截至 2023 年 6 月 30 日，公司供水企业的制水系统（水厂）26 个，
设计生产能力 327.15 万立方米/日；污水处理企业投入运行的污水处理厂有 120 个，设计处理能
力为 471.595 万立方米/日；污泥处理系统（含投资新建、受托/租赁运营等）6 套，日设计污泥
处理处置能力 2,042 吨。
企业经营"的模式，按照“渝府〔2007〕122 号”文及《重庆市财政局关于制定重庆水务集团股份
有限公司污水处理服务结算价格核定办法的通知》 （渝财建〔2009〕607 号）的有关规定，污水处
理服务结算价格的制定以公司污水处理业务获得合理利润为基础，结算价格标准每三年核定一次，
确立了本公司作为污水处理服务提供商与政府作为采购者的市场经济主体关系，也用市场经济规
则保证了本公司污水处理服务长期且稳定的合理利润。
本的条件，能够为公司发展配合提供较好的资金支持。
细化管理、专业化运营，形成了集约化、标准化、专业化、信息化、智能化的运营管理体系。公
司生产工艺成熟，供水和污水处理能力持续增长，供排水水质全面达到或优于国家标准。公司立
足运营管理实际，拥有一套不可复制、因地制宜的高效管理模式。坚持实施创新驱动发展战略，
不断强化科技支撑，持续推动技术创新，着眼数字化智能化转型，积极推进以大数据、云计算为
手段的“智慧水务”建设。公司完善了设备全寿命管控模式，设备可靠性和利用率均有效提高。
公司拥有资质良好的专业机构，具有通过国家认监委认可的生活饮用水、水源水、污水、污泥、
水处理剂和水处理滤料等总计 300 余项指标的检测能力，同时充分发挥水质检测、教育科技、远
通电子、给水设计、客户服务等 5 个专业子（分）公司的专业化优势，全方位服务于供排水业务，
为公司高质量发展提供坚强支撑。
水管理团队。坚持从成功实践中选拔干部的同时，通过进一步深化公司引进及培养人才制度的改
革力度，为公司发展储备了大批具有市场开拓精神、管理创新能力的经营管理人才及掌握自来水
供应、污水处理、生物技术等方面的科技创新人才队伍。同时，公司积极进行人才职业发展规划
体系建设，通过为员工提供职业发展空间和路径，引导员工发展与公司发展结合起来，充分发挥
出人才的基础支撑作用。
强与国内外知名高校、科研院所及环保设备企业的合作，研究行业发展趋势和集团供排水企业的
发展需要，推动适宜本地和集团的相关技术和产品的研发、应用与成果转化，依靠科技进步打造
公司技术竞争力。
三、经营情况的讨论与分析
含少数股东损益） ，同比减少 23.86%；每股收益 0.15 元，同比减少 21.05%；主要系供排水资产折
旧及摊销同比增加、污水处理企业资产租赁费同比增加、电价上涨成本增加及供水企业用户工程
安装业务利润同比减少所致。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 6.45 亿元，同
比减少 23.77%，扣除非经常性损益后的每股收益 0.13 元，同比减少 27.78%；总资产 325.44 亿元，
较上年末增加 1.84%；净资产（不含少数股东权益）165.04 亿元，较上年末减少 3.33%；加权平
均净资产收益率 4.09%，同比减少 1.59 个百分点，扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
分点。
报告期内，经公司及所属各单位的共同努力，生产运行总体平稳，供排水水质持续稳定达标，
供排水业务保持稳定，市域内的供排水市场领先优势得到巩固，财务结构及资产状况保持良好。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,697,657,222.74 3,451,995,552.84 7.12
营业成本 2,425,507,293.94 1,925,495,857.59 25.97
销售费用 57,909,475.45 58,733,587.77 -1.40
管理费用 347,280,458.93 396,674,627.40 -12.45
财务费用 76,558,317.79 27,613,033.35 177.25
研发费用 1,897,290.5 808,458.41 134.68
经营活动产生的现金流量净额 1,210,157,312.64 985,039,783.53 22.85
投资活动产生的现金流量净额 -810,456,730.10 -495,963,174.34 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -674,471,646.09 -827,128,834.57 不适用
营业成本变动原因：1.供排水资产折旧摊销同比增加 11,914 万元；2.污水处理企业租赁资产租赁
费同比增加 4,409 万元；3.电价上涨成本增加 3,657 万元；4.将直接与生产相关的维修费用由原
计入管理费用调至主营业务成本 11,278 万元；5.工程项目施工成本同比增加 14,000 万元。
管理费用变动原因：主要系将直接与生产相关的维修费用由原计入管理费用调至主营业务成本所
致。
财务费用变动原因：一是外币汇率波动引起汇兑损益变化，比去年同期汇兑收益减少 3,050 万元
（今年 1-6 月汇兑收益 1,575 万元，去年同期汇兑收益 4,625 万元）；二是本期银行贷款增加，利
息支出增加 1,817 万元。
经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要是收到市财政预拨污水处理结算资金 1 亿元；公司
所属碧清公司收到璧山区财政污水处理资金同比增加 6,000 万元。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期
本期期 上年期
末金额
末数占 末数占
较上年 情况
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产
期末变 说明
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 2,544,090,830.14 7.82 2,818,675,238.39 8.82 -9.74
应收款项 524,281,938.74 1.61 1,360,044,407.77 4.26 -61.45 注 1
存货 559,683,586.31 1.72 539,840,465.21 1.69 3.68
合同资产 1,695,135,343.61 5.21 371,465,947.73 1.16 356.34 注 1
投资性房地产 134,803,324.20 0.41 137,677,586.14 0.43 -2.09
长期股权投资 2,481,974,256.56 7.63 2,425,717,099.31 7.59 2.32
固定资产 17,185,002,533.84 52.81 16,877,582,947.36 52.81 1.82
在建工程 1,262,916,684.58 3.88 1,493,698,262.66 4.67 -15.45 注 2
使用权资产 74,038,723.44 0.23 57,483,745.76 0.18 28.80 注 3
短期借款 1,365,000,000.00 4.19 674,500,000.00 2.11 102.37 注 4
合同负债 1,005,502,691.94 3.09 725,030,919.95 2.27 38.68 注5
长期借款 3,395,434,904.23 10.43 3,264,327,598.10 10.21 4.02
租赁负债 43,912,518.40 0.13 14,016,940.65 0.04 213.28 注3
其他说明
注 1．主要原因：二季度污水处理量暂未经有权部门核定所致。
注 2．主要原因：唐家桥污水处理厂改扩建附属工程暂估转固。
注 3．主要原因：排水企业租赁资产增加所致。
注 4．主要原因：报告期新增流动资金贷款 6.9 亿元。
注 5．主要原因：截至报告期末，收到预拨污水处理资金 1.9 亿元（2022 年 12 月收到预拨资金
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
月 30 日公司已累计出资 4,824 万元。
日公司已累计出资 25,108.40 万元。
境治理有限公司，截至 2023 年 6 月 30 日已出资 3,000 万元，本年度已纳入本集团合并范围。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期公允价值计入权益的累计 本期计提的 本期出售/赎
资产类别 期初数 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 公允价值变动 减值 回金额
股票 477,508,760.16 12,013,381.36 489,522,141.52
合计 477,508,760.16 12,013,381.36 489,522,141.52
截至报告期末，公司持有重庆农商行（601077）、光大银行（601818）、中国银河（601881）等股票。
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
重庆市自来水有限公司系本公司的全资子公司，注册资本和实收资本均为 56,336.56 万元，
主要从事自来水的生产与供应及相关业务。报告期内，重庆市自来水有限公司主要在重庆市主城
区范围内从事自来水的生产与供应。截止报告期末，该公司总资产 608,486.67 万元，净资产
重庆市排水有限公司系本公司的全资子公司，注册资本和实收资本均为 126,220.96 万元，主
要从事污水处理厂的营运管理及相关业务。报告期内，重庆市排水有限公司主要在重庆市主城区
范围内从事城市生活污水处理业务。截止报告期末，该公司总资产 535,993.26 万元，净资产
重庆中法水务投资有限公司注册资本和实收资本均为 26,500 万美元，主要经营供排水项目及
其相关业务投资，本公司持有其 50%的股权。截止报告期末，该公司总资产 534,688.54 万元，净
资产 303,742.02 万元（含少数股东权益）；报告期实现营业收入 80,842.78 万元，净利润 8,303.92
万元(含少数股东损益） 。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
到国家颁发的《地表水环境质量标准》二类水质标准。但重庆市一年四季雨量分配不均，洪水期
和枯水期都将增加取水成本和水体净化成本。除此之外，极端天气及突发性水污染事件，对以原
水为主要原材料的本公司也将构成一定的风险。公司将加强对水源水质预警，同时积极制定和完
善"水源互调、两江互济"方案，并加强工艺调控，确保风险在可控范围。
合理利润水平时，公司可向政府主管部门提出自来水价调整申请，并接受政府有关部门审核。水
价的调整依照法定程序，由本公司事先提出调价申请，履行听证程序后，由政府批准执行。因此，
公司存在供水业务成本上升而水价不能及时得到调整的风险。
公司污水处理服务的主要结算模式可概括为"政府特许、政府采购、企业经营"，由重庆市财
政局采购本公司污水处理服务的结算价格每 3 年核定一次，前五期污水处理结算价格分别为：3.43
元/m →3.25 元/m →2.78 元/m →2.77 元/m →2.98 元/m ，公司存在未来结算价格向下调整而导致
的经营和效益风险。同时，每个价格核定期满前，结算价格原则上不得进行临时性调整，除非因
特殊原因并得到市政府的正式批准。因此本公司存在污水处理服务成本上升而污水处理服务价格
不能在各价格核定期中及时得到调整的风险。公司将加强与政府相关部门的衔接，密切注意成本
上升对公司效益的影响，及时启动价格调整申报工作。
发达国家的水平，自来水质量标准也与 WHO、日本和美国等标准相当。随着生活饮用水卫生标准
不断提高，2023 年 4 月 1 日起，新《生活饮用水卫生标准》 （GB5749-2022）将替代现行《生活饮
用水卫生标准》 （GB5749-2006）正式实施，可能导致水质超标及成本上升等风险。目前本公司各
水厂的出厂水质全面达到新《生活饮用水卫生标准》 （GB5749-2022）要求。随着市民对水质需求
的提高和环境保护标准加强，本公司仍然面临产业技术升级而增加改造投资、处理成本上升风险
的风险；同时，本公司面临因地方政府对自来水厂规划布局进行调整而相应进行新建扩建水厂、
关停部分小水厂、取水头部迁移、管网互联互通优化建设而增加投资的风险；此外根据海绵城市、
数字化城市管理要求，本公司面临管网改造、信息化技术设施建设而增加投资的风险。
国家对水环境管理、水生态环境安全，包括饮用水水源安全、重点流域水污染防治等方面提出了
具体目标和行动措施，落实长江大保护的要求，水污染防治计划、黑臭水体治理、 “两江四岸”综
合整治项目的实施，对长江、嘉陵江等重要流域水体范围新建、扩建污水处理厂的排放标准提出
更高要求，对污水处理厂及其周边的环境影响要求也更严格。公司现有污水处理业务特许经营区
域内，厂网河一体化水污染治理模式的推进，存在管网新建及改造、初期雨水收集处理、堤岸建
设、提标改造及环保附属设施等新项目投资机会，也面临众多社会投资者争夺市场份额的风险。
污水处理厂提标改造工程实施后，本公司面临污水处理成本上升风险；此外，公司还面临污泥最
终处置不及时而导致污水处理厂出水水质超标的风险。公司将积极面对国家及地方政策变化，在
争取保持现有的区域市场竞争优势的基础上，积极参与长江大保护、厂网河一体化治理、城乡供
水一体化等相关项目的市场竞争，拓展业务范围，提升产能；同时公司将合理安排技术更新改造
资金，确保供排水水质符合国家相关行业标准要求。
力基金贷款转贷 6,842,910,000.00 日元。2021 年、2022 年及 2023 年 1-6 月外币借款因汇率波动
给本集团带来的汇兑净收益分别为 61,780,813.57 元、23,489,426.73 元、15,749,865.26 元。人
民币兑换上述外币汇率的波动所产生的汇兑损益将对公司的财务费用及利润总额产生影响。
理企业确保达标排放责任加大，公司可能面临增加经营成本或违法成本的风险。为此公司将坚持
依法合规经营，加快相关供排水项目建设，加强运营管理和质量控制，做好突发性事件应对工作，
提升供排水安全保障能力，确保污水处理达标排放，防范和控制环保风险。
圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，可适用本公告规定的增值税即征即退
政策，也可选择适用免征增值税政策；一经选定，36 个月内不得变更。按财税〔2021〕40 号文
“已享受本公告规定的增值税即征即退或者免征增值税政策的纳税人，因违反税收、环境保护的
法律法规受到处罚（警告、通报批评或单次 10 万元以下罚款除外）的，自处罚决定作出的当月起
内发生两次上述处罚，自第二次处罚决定作出的当月起 36 个月内不得享受本公告规定的增值税即
征即退或者免征增值税的政策。”公司可能存在因不符合财税〔2021〕40 号公告增值税即征即退
政策或者免征增值税的相关条件，无法完全享受到增值税优惠政策的风险。公司将加强经营管理，
强化风险管控，竭力规避税收风险。
范城镇供水供电供气供暖行业收费促进行业高质量发展意见的通知（国办函〔2020〕129 号）》 （以
下简称“通知”）文件要求，供水企业的部分用户工程项目收费将会被取消，由供水企业自行建
设并纳入企业经营成本。“通知”中要求“加快完善价格形成机制”，公司将积极配合供水价格
主管部门尽快建立供水价格机制，同时将按照“渝府〔2007〕122 号”文的相关规定，适时向政
府有关部门提出水价调整申请。
于快速增长的污水处理规模，导致部分污泥暂存于公司所属污水处理厂内无法外运处置，可能导
致公司所属污水厂的水质安全存在较大隐患。公司将积极通过下列措施尽量消除对公司的不利影
响，一是积极对接政府相关职能部门落实解决污泥处置缺口问题；二是积极推进珞璜污泥处置中
心二期扩建等项目的建设，提升污泥处理处置能力。
府方签订特许经营协议方式获取项目，该类项目投资回收主要来源于使用者付费、可行性缺口补
助或政府采购付费。由于使用者付费取决于政府方确定的收费标准，可行性缺口补助或政府采购
付费来源于政府方的财政收入，受政策变更、政府履约状况、补贴变动等情况存在较大不确定性，
尤其是如出现政府方不能按照协议约定按时、严格履约的情形，该类投资项目存在可能无法实现
预期收益、收回投资的风险，还可能会派生出财务风险和融资风险。
毒致使成本上涨，排泥水系统陆续运行，将增加运行成本及泥沙处置费用。同时，公司使用的主
要动力能源为电力，电价的波动也会造成公司主营业务成本的波动，对公司未来的经营效益可能
造成不利影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查 决议刊登的披
会议届次 召开日期 会议决议
询索引 露日期
大会 http://www.sse.com.cn 会情况说明”
时股东大会 http://www.sse.com.cn 会情况说明”
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
重庆水务集团股份有限公司 2022 年度董事会工作报告>的议案》等 9 项议案，并听取了《重庆水
务集团股份有限公司 2022 年度独立董事述职报告》 ，各项议案的表决情况详见公司于 2023 年 4
月 29 日披露的《重庆水务集团股份有限公司 2022 年年度股东大会决议公告（临 2023-019）》 。
重庆水务集团股份有限公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》等 10 项议案，各
项议案的表决情况详见公司于 2023 年 5 月 30 日披露的《重庆水务集团股份有限公司 2023 年第一
次临时股东大会决议公告（临 2023-030） 》。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
曹婧 监事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2023 年 1 月 18 日收到公司监事曹婧女士提交的书面辞职报告。因工作变动原因，曹
婧女士申请辞去公司第五届监事会监事职务。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司（含联营合营）运营管理的共计 77 个污水处理厂被列入环境保护部门公布的
重点排污单位名录。上述重点排污单位均满足《城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）》 、
《梁滩河流域城镇污水处理厂主要水污染物排放标准》 （DB50）等标准排放要求，其主要污染物及
特征污染物的名称、排放方式、排放口数量和分布情况、排放浓度和总量、超标排放情况、执行
的污染物排放标准，以及防治污染设施的建设和运行情况等环境信息目前定期在“企业环境信息
依法披露系统（重庆）”（http://183.66.66.47:10001/eps/index/enterprise-search）、“全国排污许可证
管 理 信 息 平 台 公 开 端 ”
（http://permit.mee.gov.cn/perxxgkinfo/syssb/xkgg/xkgg!licenseInformation.action）等网站进行发布和
更新。
√适用 □不适用
公司所属重点排污单位主要分布于重庆市各区、县，污水处理项目按照国家法律法规进行可
研批复、项目核准，并依法实施建设；项目投产前均按规定申办排污许可证，按照许可证核定的
污染物种类、控制指标和规定的方式排放污染物。
√适用 □不适用
公司所属重点排污单位主要分布于重庆市各区、县，项目投产前均通过第三方咨询机构编制
了环境影响评价报告（表）
，并获得了当地环保部门的批准。
√适用 □不适用
公司所属重点排污单位均已对其运营管理的污水处理设施编制有相应的突发环境事件应急预
案，并定期组织演练。应急预案均已在各单位所在市（区、县）主管部门备案。
√适用 □不适用
公司所属重点排污单位均制定了环境自行监测方案，对污水、废气、噪声等进行定期监测。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司所属重点排污单位排放口安装了 COD、氨氮、总磷、总氮等在线监测仪表，主要污染物
在线监测数据实时接受环保主管部门监督。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
目前，公司所属单位其主要污染物及特征污染物的名称、排放方式、排放口数量和分布情况、
排放浓度和总量、超标排放情况、执行的污染物排放标准，以及防治污染设施的建设和运行情况
等 环 境 信 息 均 定 期 在 “ 全 国 排 污 许 可 证 管 理 信 息 平 台 公 开 端 ” 网 站
（http://permit.mee.gov.cn/perxxgkinfo/syssb/xkgg/xkgg!licenseInformation.action）进行发布和更新。
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司加强供排水企业运营维护管理，实行精细化、标准化的管理措施，确保厂、网的正常稳
定运行；实行最严格的水质管理，建立三级水质监管机制，确保水质持续稳定达标；积极推进提
标改造，逐步提升出水水质，实现污水处理厂一级 B 标向一级 A 标的跨越，积极推进重点流域“准
四类”标准提升，逐步扩大再生水产能和利用率。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司积极拓展污水资源化利用途径，污水处理厂内中水回用、再生水利用、尾水发电、水源
热泵，广泛用于工业生产、市政杂用、居民生活、生态补水，从污水中提取资源和能量。
公司珞璜污泥处理项目采用热电联产干化焚烧工艺，就近利用珞璜电厂余热蒸汽处理湿污泥，
处理后的干化污泥作为生物质燃料送往热电厂与燃煤混烧发电，实现资源化循环利用。每年预计
折算节约标准煤 24 万吨，碳减排量约 62 万吨。
公司及合营企业共有鸡冠石污水处理厂和唐家沱污水处理厂 2 座水力发电站，利用出水重力
势能进行发电，每年发电约 1,600 万千瓦时，相当于节约标准煤 1,950 吨，减少碳排放约 9,300
吨。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 有履 及时
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限 说明未完 行应说
类型 内容 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
解决 重庆德润环 德润环境公司于 2015 年 11 月出具《重庆 自承诺函出具之日起生效，并在德 否 是
同业 境有限公司 德润环境有限公司关于避免同业竞争的 润环境公司作为本公司控股股东的
竞争 承诺函》承诺：“截至本承诺函出具日， 整个期间持续有效。对于因政策调
本公司及下属公司不存在以任何形式从 整、市场变化等客观原因确实不能
事或参与与重庆水务主营业务构成竞争 履行或需要作出调整的承诺，德润
关系的业务或活动；本次收购后，本公司 环境公司与本公司将提前向市场公
及下属公司（除重庆水务外）：1、不直接 开做好解释说明，充分披露承诺需
收购报告 或间接从事与重庆水务及下属公司主营 调整或未履行的原因，并提出相应
书或权益 业务相同的业务； 2、如本公司及下属公 处置措施。
变动报告 司（除重庆水务外）未来从任何第三方获
书中所作 得的任何商业机会与重庆水务及下属公
承诺 司主营业务有竞争或可能存在竞争，本公
司将立即通知重庆水务，并尽力将该商业
机会让渡于重庆水务； 3、若该商业机会
未让渡，则一定是本公司及下属公司（除
重庆水务外）利用自身品牌、资源、财务
等优势，代为培育符合重庆水务业务发展
需要但暂不适合重庆水务实施的业务。本
公司及下属公司（除重庆水务外）将在上
述业务成熟后择机将其以公允价格转让
给重庆水务，重庆水务在同等条件下有优
先购买的权利； 4、本公司及下属公司（除
重庆水务外）若因不履行或不适当履行上
述承诺，给重庆水务造成经济损失的，本
公司将全额承担该等经济损失； 5、本公
司在消除或避免同业竞争方面所做各项
承诺，同样适用于本公司下属除重庆水务
及下属公司以外的其他直接或间接控制
的企业，本公司有义务督促并确保本公司
其他下属公司执行本文件所述各项事项
安排并严格遵守全部承诺。”
解决 重庆德润环 德润环境公司于 2015 年 11 月出具《重庆 自承诺函出具之日起生效，并在德 否 是
关联 境有限公司 德润环境有限公司关于规范关联交易及 润环境公司作为本公司控股股东的
交易 保持上市公司独立性的承诺函》承诺： 整个期间持续有效。对于因政策调
“本次收购完成后，本公司及下属公司 整、市场变化等客观原因确实不能
（除重庆水务外）将继续规范与重庆水务 履行或需要作出调整的承诺，德润
及下属公司之间的关联交易。若有不可避 环境公司与本公司将提前向市场公
免的关联交易，本公司及下属公司（除重 开做好解释说明，充分披露承诺需
庆水务外）将按照相关法律法规、规范性 调整或未履行的原因，并提出相应
文件以及重庆水务《公司章程》、 《关联交 处置措施。
易管理制度》等相关规定严格履行决策程
序，并遵循公允、合理的市场定价原则公
平操作，不会利用该等关联交易损害重庆
水务及其他中小股东的利益。”
其他 重庆德润环 德润环境公司于 2015 年 11 月出具《重庆 自承诺函出具之日起生效，并在德 否 是
境有限公司 德润环境有限公司关于规范关联交易及 润环境公司作为本公司控股股东的
保持上市公司独立性的承诺函》承诺： 整个期间持续有效。对于因政策调
“本次收购完成后，本公司将继续保持重 整、市场变化等客观原因确实不能
庆水务完整的采购、生产、销售体系，使 履行或需要作出调整的承诺，德润
其拥有独立的知识产权，保持其在业务、 环境公司与本公司将提前向市场公
人员、资产、财务及机构方面的独立，保 开做好解释说明，充分披露承诺需
证其独立面向市场的经营能力。” 调整或未履行的原因，并提出相应
处置措施。
股份 重庆水务环 自重庆水务股票上市之日起三十六个月 时间：2010 年 3 月；期限：2010 年 是 是
限售 境控股集团 内，不转让或者委托他人管理其已直接和 3 月 29 日至 2013 年 3 月 30 日。
有限公司 间接持有的重庆水务股份，也不由重庆水
务收购该部分股份。
解决 重庆水务环 根据 2007 年 10 月 12 日重庆水务环境控 2007 年 10 月 12 日水务环境与本公 否 是
同业 境控股集团 股集团有限公司与重庆水务签署的《避免 司签署的《避免同业竞争协议》长
竞争 有限公司 同业竞争协议》，水务环境承诺该公司及 期有效，除发生以下情形（以较早
与首次公 其下属企业不会，并促使该公司之参股企 为准）： （1）水务环境及其任何下属
开发行相 业不会与重庆水务的主营业务发生竞争， 企业直接或间接拥有本公司的股本
关的承诺 并赋予（包括但不限于）重庆水务的优先 权益而可在本公司股东大会上行使
交易及选择权、优先受让权、政府投资项 或控制行使的投票权低于 30%，或
目优先收购权等。在水务环境与本公司签 （2）水务环境不能控制本公司董事
署的《避免同业竞争协议》有效期内，一 会的大部分成员，或（3）本公司股
旦“保留业务”项目正式投入运行达到 份终止在中国境内证券交易所上
市场化运行条件后，将在三个月内启动程 市。
序注入本公司，避免与公司产生同业竞
争。
股份 重庆德润环 重庆德润环境 2015 年 10 月 29 日就拟受 承诺时间：2015.10.29； 承诺期限： 是 是
限售 境有限公司 让重庆市水务资产经营有限公司所持有 详见承诺内容。
的本公司部分股份及重庆苏渝实业发展
其他对公 有限公司所持有的本公司全部股份出具
司中小股 公开承诺，承诺自标的股份办理完毕股份
东所作承 过户登记至重庆德润环境之日起的 6 个
诺 月内，重庆德润环境不会以任何形式转让
该等标的股份；自标的股份办理完毕股份
过户登记至重庆德润环境之日起的 6 个
月后，重庆德润环境对标的股份的处置按
照届时中国证监会的最新规定执行。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
报告期内：
诉讼
诉讼
诉讼 诉讼 (仲裁) 诉讼 诉讼
起诉 应诉 承担连 (仲裁)
诉讼仲 (仲裁) (仲裁) 是否形 (仲裁) (仲裁)
(申请) （被申 带责任 审理结
裁类型 基本情 涉及金 成预计 进展情 判决执
方 请）方 方 果及影
况 额 负债及 况 行情况
响
金额
日，申 日，申
请人九 请人向
龙公司 重庆仲
与葛洲 裁委提
坝五公 起仲裁
中国葛 司签订 申请。
洲坝集 《九龙 2018 年
团路桥 县 汤 12 月 10
九龙县 工程有 古、中 日，葛
建设工
汤古电 限公司 古、日 洲坝五
程施工
力开发 （原葛 无 鲁库水 33,500 否 公司提 待裁决 待裁决
合同纠
有限公 洲坝集 电站工 交仲裁
纷
司 团第五 程建设 反请求
工程有 EPC 总 申请，
限 公 承包合 请求裁
司） 同》，并 决九龙
对合同 公司支
价款、 付工程
工期、 款并赔
工程款 偿损失
支付、 等共计
违约、 约 1.01
索赔、 亿元。
争议等 截 至
事项进 2023 年
行了约 6 月 30
定。在 日，仲
合同履 裁庭已
行过程 先后八
中，被 次 开
申请人 庭，开
葛洲坝 展了陈
五公司 述 答
严重违 辩、证
反合同 据 交
约定， 换、司
未按合 法 鉴
同及补 定、举
充协议 证质证
约定履 等 工
行 义 作，现
务，给 已庭审
申请人 终结，
造成了 待仲裁
重大经 委作出
济 损 仲裁裁
失。经 决。
双方多
次协商
仍未就
本施工
合同纠
纷事宜
达成一
致，九
龙公司
遂向重
庆仲裁
委员会
（“重
庆仲裁
委”）
提起仲
裁，请
求裁决
葛洲坝
五公司
承担违
约 责
任，赔
偿给九
龙公司
造成的
损失，
所涉标
的额共
计 约
元。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及公司控股股东、实际控股股东诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、
所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司第五届董事会第二十五次会议（2022 年年度董事会）审议通过了《关于审议重庆水务集
团股份有限公司 2023 年预计日常关联交易的议案》 ，有关内容详见公司于 2023 年 4 月 1 日刊登在
《中国证券报》《上海证券报》 《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《重
庆水务集团股份有限公司 2023 年预计日常关联交易公告》 （临 2023-012）。
报告期内，公司与关联方实际发生的日常关联交易金额合计 27,460.95 万元（未经审计） ，占
全年预计金额 40,254 万元的 68.22%，占公司 2023 年 6 月末归属于上市公司股东净资产额的 1.66%。
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司所属重庆市三峡悦来排水有限责任公司、重庆市三峡水务渝北 详见公司于 2021 年 12 月
排水有限责任公司、重庆市万盛排水有限责任公司、重庆市城口县 28 日披露的《重庆水务集
城环排水有限公司分别收购公司股东水务环境集团建设的悦来污 团股份有限公司关于收购
水处理厂一期项目、肖家河污水处理厂三期扩建项目、南桐污水处 供排水项目的关联交易公
理厂一期项目、城口污水处理厂三期扩建及提标改造项目资产以及 告》 （临 2021-054）及 2021
与其相关的债权债务；公司所属重庆市自来水有限公司、重庆市渝 年 12 月 30 日披露的《重
南自来水有限公司和重庆两江水务有限公司收购水务环境集团建 庆水务集团股份有限公司
设的主城旧管改造二期第五批项目资产以及与其相关的债权债务 关于收购供排水项目关联
（ 以 下 简 称 “ 标 的 ”）。 本 次 交 易 标 的 的 资 产 评 估 值 为 交 易 的 补 充 公 告 》（ 临
估值为-24,041,336.87 元。经交易双方协商，本次交易根据资产
评估结果确定交易价格为-24,041,336.87 元。截至报告期末该交
易已完成了资产移交，公司已按协议支付相应款项共计 5.42 亿元，
不动产权证正在办理中。
√适用 □不适用
公司所属重庆市合川排水有限公司、重庆市万州区万川污水处理有限公司、重庆水务集团龙
兴排水有限公司分别收购公司股东水务环境集团建设的合川污水处理厂二期扩建及提标改造工程、
万州申明坝污水处理厂二期扩建及提标改造工程、复盛污水处理工程资产以及与其相关的债权债
务。本次交易标的的资产评估值为 482,526,255.64 元，负债评估值为 31,954,227.88 元，净资产
评估值为 450,572,027.76 元。经交易双方协商，本次交易根据资产评估结果确定交易价格为
污水处理项目的关联交易公告》 （临 2023-015））。截至报告期期末该交易已完成了资产移交，公
司已按协议支付相应款项共计 315,400,419.43 元，不动产权证正在办理中。
于 2023 年 2 月支付尾款 5,601,942.30 元。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
交易
价格
交易 与账
转
关 关 对公 面价
让
关 联 联 司经 值或
资
关 联 交 交 营成 评估
关 关联 产
联 交 易 转让资产的 转让资产的 易 果和 价值、
联 交易 转让价格 获
关 易 定 账面价值 评估价值 结 财务 市场
方 内容 得
系 类 价 算 状况 公允
的
型 原 方 的影 价值
收
则 式 响情 差异
益
况 较大
的原
因
重
庆
水 购
务 买
茶园-
环 间 除
东 港 评 货
境 接 商
片 区 估 币 评 估
控 控 品 39,012,457 35,589,319. 33,858,252
污 水 价 资 减值
股 股 以 .66 05 .00
调 配 值 金
集 股 外
管 网
团 东 的
工程
有 资
限 产
公
司
资产收购、出售发生的关联交易说明
公司所属重庆港城污水处理有限公司收购茶园-东港片区污水调配管网工程已经全部支付收购款
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
为提升多元化、高品质的服务能力，更好满足客 详见公司于 2021 年 6 月 30 日披露《重庆水务关
户对高标准健康饮用水质的需求，2021 年公司 于参股重庆水务环境分质供水有限公司的关联
与重庆水务环境集团合资新设重庆分质供水有 交易公告》（临 2021-033）及 2021 年 7 月 24 日
限公司拓展分质供水业务，其中，重庆水务环境 披露的《重庆水务集团股份有限公司关联交易进
集团出资 5,100 万元，持股 51%；公司出资 4,900 展公告》（临 2021-035）
万元，持股 49%。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
担保
关系 署日) 毕
重 庆沙
坪 坝三
重庆水
峡 水环 2024 年 履 约保
务集团公 司 本 2021 年 7 2021 年 7 联营公
境 综 合 1,269.48 8 月 31 一般担保 函，不涉 否 否 是
股份有部 月23日 月23日 司
治 理有 日 及债务。
限公司
限 责任
公司
重 庆沙
坪 坝三
重庆公
峡 水环 2025 年 履 约保
用事业全 资 子 2021 年 7 2021 年 7
境 综合 12.63 6 月 30 一般担保 函，不涉 否 否 是 其他
建 设 有 公司 月16日 月16日
治 理有 日 及债务。
限公司
限 责任
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,282.11
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -740.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 21,783.50
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 23,065.61
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.39
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 13,160.91
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
公司的平安银行重庆分行固定资产贷款（用于置换其原交通银行成都新都支行的贷款）
通过《中国证券报》 《上海证券报》《证券时报》及上交所网站（www.sse.com.cn）披露
的《重庆水务集团股份有限公司关于为控股子公司提供担保的公告》 （临2018-019） 。截
至报告期末，成都汇凯已累计归还贷款本金3,500万元，贷款余额为2,095万元。
司向交通银行股份有限公司成都新都支行申请不高于5,700万元的银行贷款以出具差额
补足承诺函的方式为其提供保证担保，详细情况请见公司分别于2020年4月2日和5月8
日通过《中国证券报》 《上海证券报》《证券时报》及上交所网站（www.sse.com.cn）披
露的《重庆水务集团股份有限公司关于为全资子公司提供担保的公告》 （临2020-013）
担保情况说明
和《重庆水务集团股份有限公司关于为全资子公司提供担保的进展公告》 （临2020-016） 。
截至报告期末，成都汇旋已累计归还贷款本金841.85万元，贷款余额为2,007.28万元。
治理有限公司向重庆市沙坪坝区住房和城乡建设委员会提供建设履约保函，保函金额
金额为11,878.80万元的沙田项目建设期履约保函（详细情况请见公司分别于2021年7
月23日通过《中国证券报》 《上海证券报》《证券时报》及上交所网站（www.sse.com.cn）
披露的《重庆水务集团股份有限公司关于为沙田污水处理工程一期PPP项目提供建设期
履约保函的公告》（临2021-034））
。
公司按扣除政府方出资代表（重庆沙坪坝滨江建设开发有限公司）持股数额后的持股比
例分别为重庆沙坪坝三峡水环境综合治理有限责任公司所实施的重庆市沙坪坝区清水
溪及凤凰溪“清水绿岸”治理提升工程PPP项目向重庆市沙坪坝区住房和城乡建设委员
会提供建设履约保函（详细情况请见公司分别于2021年6月30日通过《中国证券报》 《上
海证券报》 《证券时报》及上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《重庆水务集团股份
有限公司关于为参股公司提供建设履约保函的公告》 （临2021-032））。截至报告期末，
公司及重庆公用事业建设有限公司已分别提供了建设履约保函，保函金额分别为
的70%对公司控股子公司昆明市五华区渝星水务有限责任公司（下称“渝星公司”）提供
连带责任担保，担保金额为25,585万元，详细情况请见公司分别于2021年12月28日和
（www.sse.com.cn）披露的《重庆水务集团股份有限公司关于为控股子公司提供担保的
公告》 （临2021-053） ）和《重庆水务集团股份有限公司关于为控股子公司提供担保的进
展公告》（临2022-001）。截至报告期末，渝星公司贷款余额为8,887.76万元。
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
质净化厂、昆明市第十一水质净化厂、昆明市第十三水质净化厂（一期/二期）、洛龙河水质净化
（雨水）厂、海口水质净化厂、白鱼口水质净化厂以及昆明市第十四水质净化厂（一期）等七座
水质净化厂资产，并获得七座水质净化厂所对应污水处理服务范围的 30 年特许经营权（详见公司
于 2022 年 11 月 12 日、11 月 15 日披露的《重庆水务集团股份有限公司关于全资子公司收购资产
的公告》 （临 2022-031） 、《重庆水务集团股份有限公司关于全资子公司收购资产的补充公告》 （临
亿元，并已完成昆明市第九、十一水质净化厂、白鱼口水质净化厂、海口水质净化厂、洛龙河水
质净化厂、昆明市第十三水质净化厂（一期）的生产运营交接工作，已接收水质净化厂生产均运
营正常，出水水质均达标排放，后续将继续按照交易协议约定有序开展相关工作。
府〔2007〕122 号）的相关规定，公司污水处理服务的第五个结算期从 2020 年 1 月 1 日起至 2022
年 12 月 31 日止，公司应在第六个结算期（2023 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止）起始日
前 60 天内提交第六期污水处理服务结算价格（以下简称“第六期价格” ）的核定申请。公司已及
时向重庆市财政局提交第六期价格核定申请，并已于 2022 年 12 月 15 日收到《重庆市财政局关于
重庆水务集团第六期污水处理服务结算价格核定有关事宜的函》（详见公司于 2022 年 12 月 16 日
披露的《重庆水务关于第六期污水处理服务结算价格核定有关事宜的公告》（临 2022-037）），截
至报告期末，第六期价格的核定工作尚在进行中。
合产权交易所（下称“重庆联交所” ）挂牌转让九龙县汤古电力开发有限公司 90%股权及 38,173.01
万元债权（下称“转让标的” ），并于 2023 年 1 月 29 日确定四川鑫新实业有限公司（下称“四川
鑫新实业” ）为受让方。2023 年 1 月 31 日，交易各方签署了《九龙县汤古电力开发有限公司股权
暨债权转让合同》 ，公司和建设公司将转让标的（仲裁案件权益除外）以 14,000 万元的价格转让
给四川鑫新实业（详见公司于 2023 年 2 月 3 日披露的《重庆水务关于通过公开挂牌方式转让控股
子公司 90%股权及相关债权的公告》 （临 2023-002））。截至报告期末，四川鑫新实业已向重庆联交
所缴纳了交易保证金 3,000 万元及交易价款 8,500 万元，目前正在办理转让交割相关工作。
权无偿划转的通知》 （渝财资产〔2023〕1 号），重庆市财政局将持有的重庆环保投资集团有限公
司 100%股权无偿划转至水务环境集团。该安排系为增强水务环境集团在生态环境产业的核心竞争
力，充分发挥资源整合优势，优化重庆国有资本在生态环境产业的影响力。截至报告期末，重庆
环保投资集团有限公司（下称“环投集团”）已完成股权变更工商登记工作，其股东已变更为水务
环境集团。环投集团所涉及的乡镇污水处理业务与公司部分业务存在重叠，对于因国有股权划转
等特殊原因可能构成的潜在同业竞争，将根据 2007 年水务环境集团与公司签署的《避免同业竞争
协议》的相关安排采用适当的方式妥善解决。
公司昆明渝润水务增资 11.47 亿元，其中注册资本增加 3 亿元、资本公积增加 8.47 亿元，并根据
昆明渝润水务实际资金需求分次到位。截至报告期末，公司已完成对昆明渝润水务增资 5,108.40
万元。
对象发行规模不超过 20 亿元可转换公司债券。2023 年 7 月 19 日公司收到上海证券交易所出具的
《关于受理重庆水务集团股份有限公司沪市主板上市公司发行证券申请的通知》 （上证上审（再融
资） 〔2023〕501 号） ，公司报送的沪市主板上市公司发行证券的募集说明书及相关申请文件获得
上交所受理。公司本次向不特定对象发行可转换公司债券事项尚需通过上交所审核，并获得中国
证监会作出同意注册的决定后方可实施，最终能否通过上交所审核，并获得中国证监会同意注册
的决定及其时间尚存在不确定性。
国有企业改革，重庆市国有资产监督管理委员会拟将其持有的水务环境集团 80%股权无偿划转给
重庆渝富控股集团有限公司，目前正在履行相关审批程序。本次无偿划转事项不会导致公司直接
控股股东、间接控股股东及实际控制人变更，公司直接控股股东仍为重庆德润环境有限公司，公
司间接控股股东仍为水务环境集团，公司实际控制人仍为重庆市国有资产监督管理委员会。本次
划转不会对公司日常生产经营活动构成重大影响。本次划转事项尚需获得有权机关批准，有关事
项具有不确定性。后续公司将严格按照相关法律法规的要求及时履行信息披露义务。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 37,528
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有 质押、标记
有限 或冻结情况
股东名称 报告期内增 比例 售条
期末持股数量 股东性质
（全称） 减 (%) 件股 股份 数
份数 状态 量
量
重庆德润环境
有限公司
重庆水务环境
控股集团有限 0 1,849,160,689 38.52 0 无 国有法人
公司
香港中央结算
有限公司
中央汇金资产
管理有限责任 0 26,389,700 0.55 0 未知 国有法人
公司
长江生态环保
-25,813,377 24,249,323 0.51 0 未知 国有法人
集团有限公司
中国建设银行
股份有限公司
－华泰柏瑞富
利灵活配置混
合型证券投资
基金
吴绮绯 0 11,179,702 0.23 0 未知 境内自然人
中国工商银行
股份有限公司
－融通内需驱 10,346,185 0.22 0 未知 其他
动股票型证券
投资基金
中国建设银行
股份有限公司
－华泰柏瑞多
策略灵活配置
混合型证券投
资基金
中国工商银行
股份有限公司
－融通成长 30
灵活配置混合
型证券投资基
金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
重庆德润环境有限公司 2,401,800,000 人民币普通股 2,401,800,000
重庆水务环境控股集团有限公
司
香港中央结算有限公司 30,798,037 人民币普通股 30,798,037
中央汇金资产管理有限责任公
司
长江生态环保集团有限公司 24,249,323 人民币普通股 24,249,323
中国建设银行股份有限公司－
华泰柏瑞富利灵活配置混合型 12,677,601 人民币普通股 12,677,601
证券投资基金
吴绮绯 11,179,702 人民币普通股 11,179,702
中国工商银行股份有限公司－
融通内需驱动股票型证券投资 10,346,185 人民币普通股 10,346,185
基金
中国建设银行股份有限公司－
华泰柏瑞多策略灵活配置混合 6,603,200 人民币普通股 6,603,200
型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－
融通成长 30 灵活配置混合型 6,198,900 人民币普通股 6,198,900
证券投资基金
前十名股东中回购专户情况说
不适用
明
公司上述股东中重庆德润环境有限公司与重庆水务环境控股
上述股东委托表决权、受托表 集团有限公司不存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权等
决权、放弃表决权的说明 情形。除重庆德润环境、水务环境集团外，公司未接到上述其
他股东告知存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权的情形。
公司上述股东中重庆德润环境与水务环境集团属于《上市公司
上述股东关联关系或一致行动 收购管理办法》规定的一致行动人；除此外公司未知前十名无
的说明 限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管
理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持
不适用
股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
是否
存在
债 投资者
终止
券 利率 交易场 适当性 交易
债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日 还本付息方式 上市
余 （%） 所 安排（如 机制
交易
额 有）
的风
险
重庆水务集团股份有限公 每年付息一次，到期一次 上海证 面向专
司 2020 年公开发行公司债 163228 2020-03-06 2020-03-10 2025-03-10 20 3.37 还本，最后一期利息随本 券交易 业投资 否
水 01 协议
券(第一期) 金的兑付一起支付。 所 者
重庆水务集团股份有限公 每年付息一次，到期一次 上海证 面向专
司 2021 年公开发行公司债 188048 2021-04-22 2021-04-26 2026-04-26 10 3.80 还本，最后一期利息随本 券交易 业投资 否
水 01 协议
券(第一期) 金的兑付一起支付。 所 者
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
变更是 变更对
是否 否已取 债券投
变更后 变更原
现状 执行情况 发生 得有权 资者权
情况 因
变更 机构批 益的影
准 响
√适用 □不适用
（1）公司债券主承销商及受托管理人
债券简称 主承销商 受托管理人
（2）其他具有可对抗第三人的优先偿付负债情况
无。
（3）对同一担保对象累计超过报告期末净资产百分之十的情况
无。
（4）在报告期内变更信息披露事务管理制度的情况及影响
无。
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
主要指标 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 变动原因
流动比率 0.79 0.87 -9.20
速动比率 0.72 0.79 -8.86
资产负债率（%） 48.98 46.27 2.71
本报告期
上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 变动原因
（1-6 月）
扣除非经常性损益后净利润 644,773,724.51 845,862,194.07 -23.77 注1
EBITDA 全部债务比 0.24 0.34 -29.41 注2
利息保障倍数 8.59 13.35 -35.66 注2
现金利息保障倍数 9.24 10.21 -9.50
EBITDA 利息保障倍数 16.25 21.72 -25.18 注2
贷款偿还率（%） 100.00 100.00 -
利息偿付率（%） 100.00 100.00 -
注 1：1.供排水资产折旧及摊销同比增加 11,914 万元；2.污水处理企业资产租赁费同比增加 4,409 万元；3.电价上涨成本增加 3,657 万元；4.供水企业
用户安装业务利润同比减少 4,662 万元。
注 2：主要原因是报告期银行贷款增加所致。
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 重庆水务集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 2,544,090,830.14 2,818,675,238.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 340,383.74 150,125.00
应收账款 七、5 524,281,938.74 1,360,044,407.77
应收款项融资
预付款项 七、7 66,037,350.87 67,162,106.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 622,112,191.30 623,725,530.08
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 559,683,586.31 539,840,465.21
合同资产 七、10 1,695,135,343.61 371,465,947.73
持有待售资产 七、11 48,088,920.45 48,235,644.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 230,232,066.69 222,705,516.37
流动资产合计 6,290,002,611.85 6,052,004,981.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 七、16 17,061,170.77 17,644,301.25
长期股权投资 七、17 2,481,974,256.56 2,425,717,099.31
其他权益工具投资 七、18 847,252,298.68 832,349,459.42
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 134,803,324.20 137,677,586.14
固定资产 七、21 17,185,002,533.84 16,877,582,947.36
在建工程 七、22 1,262,916,684.58 1,493,698,262.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 74,038,723.44 57,483,745.76
无形资产 七、26 4,069,651,846.07 3,871,026,545.71
开发支出 七、27
商誉 七、28 22,610,400.16 22,610,400.16
长期待摊费用 七、29
递延所得税资产 七、30 45,610,893.62 48,643,075.37
其他非流动资产 七、31 113,318,412.44 121,081,935.63
非流动资产合计 26,254,240,544.36 25,905,515,358.77
资产总计 32,544,243,156.21 31,957,520,340.33
流动负债：
短期借款 七、32 1,365,000,000.00 674,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 1,735,882,087.50 1,670,322,719.20
预收款项 七、37 1,227,780.74 1,554,592.43
合同负债 七、38 1,005,502,691.94 725,030,919.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 175,061,833.06 267,539,609.85
应交税费 七、40 165,776,745.71 148,080,210.26
其他应付款 七、41 3,248,409,203.92 3,170,842,007.49
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 285,303,487.77 301,278,188.54
其他流动负债 9,584,416.55
流动负债合计 7,991,748,247.19 6,959,148,247.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 3,395,434,904.23 3,264,327,598.10
应付债券 七、46 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 43,912,518.40 14,016,940.65
长期应付款 七、48 93,590,626.06 93,590,626.06
长期应付职工薪酬
预计负债 七、50 38,050,242.44 37,181,899.58
递延收益 七、51 1,322,709,358.25 1,366,398,652.72
递延所得税负债 七、30 55,851,234.85 53,615,808.95
其他非流动负债
非流动负债合计 7,949,548,884.23 7,829,131,526.06
负债合计 15,941,297,131.42 14,788,279,773.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 4,800,000,000.00 4,800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 4,806,246,601.77 4,804,752,066.95
减：库存股
其他综合收益 七、57 302,827,077.55 290,159,664.19
专项储备
盈余公积 七、59 2,038,258,219.01 2,038,258,219.01
一般风险准备
未分配利润 七、60 4,556,327,741.61 5,139,866,365.84
归属于母公司所有者权益（或股东权 16,503,659,639.94 17,073,036,315.99
益）合计
少数股东权益 99,286,384.85 96,204,250.56
所有者权益（或股东权益）合计 16,602,946,024.79 17,169,240,566.55
负债和所有者权益（或股东权益） 32,544,243,156.21 31,957,520,340.33
总计
公司负责人：郑如彬 主管会计工作负责人：吕祥红 会计机构负责人：屈文学
母公司资产负债表
编制单位：重庆水务集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,671,349,453.96 1,775,928,444.76
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 3,557,204.28 894,908,693.98
应收款项融资
预付款项 483,739,141.14 628,171,968.33
其他应收款 十七、2 1,371,618,613.51 677,520,128.32
其中：应收利息
应收股利
存货 65,134.59 93,716.44
合同资产 1,167,704,206.56 8,332,331.78
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 632,785.52 6,482,397.73
流动资产合计 4,698,666,539.56 3,991,437,681.34
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 8,374,843,904.01 8,193,616,991.93
长期股权投资 十七、3 11,216,986,357.26 11,110,368,060.50
其他权益工具投资 847,252,298.68 832,349,459.42
其他非流动金融资产
投资性房地产 16,424,233.53 16,654,751.01
固定资产 334,946,984.61 22,637,781.94
在建工程 74,796,257.57 389,558,849.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 64,048,834.72 11,129,601.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,791,591.35 2,635,980.42
其他非流动资产 3,100,465.96 3,368,390.48
非流动资产合计 20,934,190,927.69 20,582,319,866.80
资产总计 25,632,857,467.25 24,573,757,548.14
流动负债：
短期借款 1,365,000,000.00 674,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,471,537,372.09 2,018,923,722.97
预收款项
合同负债 192,004,677.49 10,175.83
应付职工薪酬 16,344,480.83 22,085,978.16
应交税费 68,386,973.06 24,831,315.32
其他应付款 4,265,854,003.54 3,897,298,429.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 200,587,059.58 206,647,806.27
其他流动负债
流动负债合计 8,579,714,566.59 6,844,297,427.87
非流动负债：
长期借款 1,388,469,376.44 1,426,495,015.41
应付债券 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 9,500,000.00 9,500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,282,280.55 2,177,280.55
递延所得税负债 55,851,234.85 53,615,808.95
其他非流动负债
非流动负债合计 4,456,102,891.84 4,491,788,104.91
负债合计 13,035,817,458.43 11,336,085,532.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 4,800,000,000.00 4,800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,486,560,874.99 4,485,066,340.17
减：库存股
其他综合收益 302,827,077.55 290,159,664.19
专项储备
盈余公积 2,038,258,219.01 2,038,258,219.01
未分配利润 969,393,837.27 1,624,187,791.99
所有者权益（或股东权益）合计 12,597,040,008.82 13,237,672,015.36
负债和所有者权益（或股东权益） 25,632,857,467.25 24,573,757,548.14
总计
公司负责人：郑如彬 主管会计工作负责人：吕祥红 会计机构负责人：屈文学
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 3,697,657,222.74 3,451,995,552.84
其中：营业收入 七、61 3,697,657,222.74 3,451,995,552.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,968,141,650.20 2,461,991,956.30
其中：营业成本 七、61 2,425,507,293.94 1,925,495,857.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 58,988,813.59 52,666,391.78
销售费用 七、63 57,909,475.45 58,733,587.77
管理费用 七、64 347,280,458.93 396,674,627.40
研发费用 七、65 1,897,290.5 808,458.41
财务费用 七、66 76,558,317.79 27,613,033.35
其中：利息费用 116,065,475.87 88,817,954.18
利息收入 24,684,060.72 16,206,698.79
加：其他收益 七、67 51,324,851.37 41,043,552.86
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 115,132,811.11 114,958,582.69
其中：对联营企业和合营企业的投资 80,402,622.43 72,214,013.47
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号 七、70 -1,070,138.89
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、71 -12,480,639.35 -40,925,370.04
资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、72 -2,456,955.11 -1,197,187.00
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、73 184,399.88 30,235,786.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 881,220,040.44 1,133,048,822.99
加：营业外收入 七、74 40,624,325.51 37,931,403.00
减：营业外支出 七、75 2,039,472.50 7,106,024.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 919,804,893.45 1,163,874,201.21
减：所得税费用 七、76 203,704,545.66 227,025,732.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 716,100,347.79 936,848,468.92
（一）按经营持续性分类
填列）
填列）
（二）按所有权归属分类
以“-”号填列）
列）
六、其他综合收益的税后净额 七、77 12,667,413.36 -28,642,516.47
（一）归属母公司所有者的其他综合收益 12,667,413.36 -28,642,516.47
的税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 12,667,413.36 -28,642,516.47
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 728,767,761.15 908,205,952.45
（一）归属于母公司所有者的综合收益总 725,128,789.13 907,041,887.92
额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 3,638,972.02 1,164,064.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.15 0.19
（二）稀释每股收益(元/股) 0.15 0.19
司负责人：郑如彬 主管会计工作负责人：吕祥红 会计机构负责人：屈文学
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
十七、4 1,952,828,260.3 1,896,583,726.3
一、营业收入
十七、4 1,249,262,361.5 1,089,544,846.8
减：营业成本
税金及附加 3,822,802.44 3,017,850.68
销售费用
管理费用 45,991,378.80 39,837,152.89
研发费用 104,860.12 86,512.75
财务费用 -23,848,093.35 -19,465,002.98
其中：利息费用 39,785.15
利息收入 24,080,980.88 19,637,448.24
加：其他收益 5,627,047.72 8,516,009.29
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 120,435,207.20 119,601,260.85
其中：对联营企业和合营企业的投资 79,919,761.94 76,856,691.63
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号 -1,070,138.89
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -149,168.72 29.93
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 11,009.08
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 803,419,046.13 910,609,527.39
加：营业外收入 6,101.75 22,830.00
减：营业外支出 500,520.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 802,924,627.88 910,632,357.39
减：所得税费用 161,718,582.60 171,078,952.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 641,206,045.28 739,553,405.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” 641,206,045.28 739,553,405.22
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 12,667,413.36 -29,107,276.89
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 12,667,413.36 -29,107,276.89
（二）将重分类进损益的其他综合收益
金额
六、综合收益总额 653,873,458.64 710,446,128.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：郑如彬 主管会计工作负责人：吕祥红 会计机构负责人：屈文学
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,773,929,515.87 3,373,650,286.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,334,216.71 9,030,365.54
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 398,157,277.41 467,042,674.27
经营活动现金流入小计 4,175,421,009.99 3,849,723,326.53
购买商品、接受劳务支付的现金 1,371,290,147.50 1,153,276,791.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 728,901,775.82 685,154,474.95
支付的各项税费 379,231,031.97 488,181,434.11
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 485,840,742.06 538,070,842.22
经营活动现金流出小计 2,965,263,697.35 2,864,683,543.00
经营活动产生的现金流量净额 1,210,157,312.64 985,039,783.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,007,021,404.11
取得投资收益收到的现金 85,125,000.00 43,723,165.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 10,616,106.70 2,881,358.35
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金 -418,500.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、78 2,984,868.33 1,560,983.75
投资活动现金流入小计 98,307,475.03 1,055,186,911.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 884,004,734.50 924,901,907.90
支付的现金
投资支付的现金 24,360,000.00 625,652,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、78 399,470.63 595,577.76
投资活动现金流出小计 908,764,205.13 1,551,150,085.66
投资活动产生的现金流量净额 -810,456,730.10 -495,963,174.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,300,000.00 16,642,050.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 3,300,000.00 16,642,050.00
金
取得借款收到的现金 1,268,916,636.40 1,150,642,441.49
收到其他与筹资活动有关的现金 七、78 22,740,000.00
筹资活动现金流入小计 1,272,216,636.40 1,190,024,491.49
偿还债务支付的现金 380,469,673.17 560,470,080.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,465,031,720.98 1,371,098,656.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、78 101,186,888.34 85,584,589.15
筹资活动现金流出小计 1,946,688,282.49 2,017,153,326.06
筹资活动产生的现金流量净额 -674,471,646.09 -827,128,834.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -274,771,063.55 -338,052,225.38
加：期初现金及现金等价物余额 2,801,147,434.06 2,632,201,881.24
六、期末现金及现金等价物余额 2,526,376,370.51 2,294,149,655.86
公司负责人：郑如彬 主管会计工作负责人：吕祥红 会计机构负责人：屈文学
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,049,335,695.66 1,839,317,930.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,207,312,918.88 817,876,261.58
经营活动现金流入小计 3,256,648,614.54 2,657,194,192.54
购买商品、接受劳务支付的现金 776,275,188.09 845,122,659.55
支付给职工及为职工支付的现金 26,705,987.53 23,331,823.38
支付的各项税费 153,021,780.08 252,709,594.74
支付其他与经营活动有关的现金 900,588,811.41 795,598,898.89
经营活动现金流出小计 1,856,591,767.11 1,916,762,976.56
经营活动产生的现金流量净额 1,400,056,847.43 740,431,215.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,007,021,404.11
取得投资收益收到的现金 90,910,256.58 43,723,165.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 20,600.00 140,792.84
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 -418,500.00
额
收到其他与投资活动有关的现金 19,342,906.59 62,206,499.38
投资活动现金流入小计 109,855,263.17 1,113,091,861.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 2,344,789.83 10,671,709.24
付的现金
投资支付的现金 75,204,000.00 694,802,550.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 788,506,006.34 389,046,107.36
投资活动现金流出小计 866,054,796.17 1,094,520,366.60
投资活动产生的现金流量净额 -756,199,533.00 18,571,494.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,049,708,833.49 736,791,955.12
收到其他与筹资活动有关的现金 1,188,234.20 716,231.22
筹资活动现金流入小计 1,050,897,067.69 737,508,186.34
偿还债务支付的现金 350,317,285.55 321,176,550.94
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,433,810,197.30 1,356,175,886.77
支付其他与筹资活动有关的现金 15,205,890.07 15,683,628.38
筹资活动现金流出小计 1,799,333,372.92 1,693,036,066.09
筹资活动产生的现金流量净额 -748,436,305.23 -955,527,879.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -104,578,990.80 -196,525,168.93
加：期初现金及现金等价物余额 1,775,928,444.76 1,679,021,751.03
六、期末现金及现金等价物余额 1,671,349,453.96 1,482,496,582.10
公司负责人：郑如彬 主管会计工作负责人：吕祥红 会计机构负责人：屈文学
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 减 少数股东权 所有者权益合
工具 专 般
： 益 计
实收资本 (或 其他综合收 项 风 其
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、 4,800,000,000 4,804,752,066 290,159,664 2,038,258,219 5,139,866,365 17,073,036,31 96,204,250 17,169,240,56
上年 .00 .95 .19 .01 .84 5.99 .56 6.55
期末
余额
加：
会计
政策
变更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 4,800,000,000 4,804,752,066 290,159,664 2,038,258,219 5,139,866,365 17,073,036,31 96,204,250 17,169,240,56
本年 .00 .95 .19 .01 .84 5.99 .56 6.55
期初
余额
三、 1,494,534.82 12,667,413. -583,538,624. -569,376,676. 3,082,134. -566,294,541.
本期 36 23 05 29 76
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一 12,667,413. 712,461,375.7 725,128,789.1 3,638,972. 728,767,761.1
）综 36 7 3 02 5
合收
益总
额
（二 -556,837.7 -556,837.73
）所 3
有者
投入
和减
少资
本
有者 00
投入
的普
通股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
他 .73
（三 -1,296,000,00 -1,296,000,00
）利 0.00 -1,296,000,00 0.00
润分 0.00
配
取盈
余公
积
取一
般风
险准
备
所有 0.00 0.00
者
（或 -1,296,000,00
股 0.00
东）
的分
配
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五
）专
项储
备
期提
取
期使
用
（六 1,494,534.82 1,494,534.82 1,494,534.82
）其
他
四、 4,800,000,000 4,806,246,601 302,827,077 2,038,258,219 4,556,327,741 16,503,659,63 99,286,384 16,602,946,02
本期 .00 .77 .55 .01 .61 9.94 .85 4.79
期末
余额
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减
项目 工具 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
实收资本(或股 其他综合收 项 风 其 益 计
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、 4,800,000,000 4,804,905,678 326,807,876 1,892,121,024 4,610,517,889 16,434,352,46 69,375,112 16,503,727,58
上年 .00 .73 .57 .22 .84 9.36 .11 1.47
期末
余额
加：
会计
政策
变更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 4,800,000,000 4,804,905,678 326,807,876 1,892,121,024 4,610,517,889 16,434,352,46 69,375,112 16,503,727,58
本年 .00 .73 .57 .22 .84 9.36 .11 1.47
期初
余额
三、 -153,611.78 -28,642,516 -297,915,595. -326,711,723. 17,806,114 -308,905,609.
本期 .47 61 86 .53 33
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一 -28,642,516 935,684,404.3 907,041,887.9 1,164,064. 908,205,952.4
）综 .47 9 2 53 5
合收
益总
额
（二 16,642,050 16,642,050.00
）所 .00
有者
投入
和减
少资
本
有者 .00
投入 16,642,050.00
的普
通股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
他
（三 -1,233,600,00
）利 0.00 -1,233,600,00 -1,233,600,00
润分 0.00 0.00
配
取盈
余公
积
取一
般风
险准
备
所有 0.00
者
（或 -1,233,600,00 -1,233,600,00
股 0.00 0.00
东）
的分
配
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五
）专
项储
备
期提
取
期使
用
（六 -153,611.78 -153,611.78 -153,611.78
）其
他
四、 4,800,000,000 4,804,752,066 298,165,360 1,892,121,024 4,312,602,294 16,107,640,74 87,181,226 16,194,821,97
本期 .00 .95 .10 .22 .23 5.50 .64 2.14
期末
余额
公司负责人：郑如彬 主管会计工作负责人：吕祥红 会计机构负责人：屈文学
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 4,800,000 4,485,066 290,159, 2,038,25 1,624,18 13,237,67
,000.00 ,340.17 664.19 8,219.01 7,791.99 2,015.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 4,800,000 4,485,066 290,159, 2,038,25 1,624,18 13,237,67
,000.00 ,340.17 664.19 8,219.01 7,791.99 2,015.36
三、本期增减变动金额（减 1,494,534 12,667,4 -654,793 -640,632,
少以“－”号填列） .82 13.36 ,954.72 006.54
（一）综合收益总额 12,667,4 641,206, 653,873,4
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 -1,296,0 -1,296,00
-1,296,00
配 00,000.0
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他 1,494,534 1,494,534
.82 .82
四、本期期末余额 4,800,000 4,486,560 302,827, 2,038,25 969,393, 12,597,04
,000.00 ,874.99 077.55 8,219.01 837.27 0,008.82
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 4,800,000 4,485,219 296,835, 1,892,12 1,542,55 13,016,72
,000.00 ,951.95 346.56 1,024.22 3,038.87 9,361.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 4,800,000 4,485,219 296,835, 1,892,12 1,542,55 13,016,72
,000.00 ,951.95 346.56 1,024.22 3,038.87 9,361.60
三、本期增减变动金额（减 -153,611. -29,107, -494,046 -523,307,
少以“－”号填列） 78 276.89 ,594.78 483.45
（一）综合收益总额 -29,107, 739,553, 710,446,1
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 -1,233,6 -1,233,60
配 00,000.0 0,000.00
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他 -153,611. -153,611.
四、本期期末余额 4,800,000 4,485,066 267,728, 1,892,12 1,048,50 12,493,42
,000.00 ,340.17 069.67 1,024.22 6,444.09 1,878.15
公司负责人：郑如彬 主管会计工作负责人：吕祥红 会计机构负责人：屈文学
三、 公司基本情况
√适用 □不适用
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
重庆水务集团股份有限公司（股票代码：601158） （以下简称“本公司”或“公司”或“重庆
水务集团” ，在包含子公司时统称“本集团” ）于 2007 年 9 月 6 日在重庆市工商行政管理局取得注
册号为 500000000003412 的企业法人营业执照，注册地位于重庆市渝中区龙家湾 1 号，法定代表
人：武秀峰；2012 年 12 月 21 日重庆水务集团 2012 年第四次临时股东大会决议，修改公司章程，
变更为：李祖伟；2015 年 10 月 13 日重庆水务集团 2015 年第一次临时股东大会决议，修改公司
章程，2015 年 11 月 5 日完成工商变更，法定代表人变更为：王世安；统一社会信用代码
定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]261 号”文《关于核准重庆水务集团股份有
限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公开发行普通股 50,000 万股(每股面值
境控股集团有限公司出资 360,500.00 万元，占总股本的 75.104%；重庆苏渝实业发展有限公司出
资 64,500.00 万元，占总股本的 13.44%；全国社会保障基金理事会转持 5,000.00 万元，占总股
本的 1.04%。业经大信会计师事务有限公司出具了大信验字[2010]第 2-0010 号验资报告验证。
公司名称已变更为“重庆水务环境控股集团有限公司”)、公司原第二大股东重庆苏渝实业发展有
限公司及重庆德润环境有限公司三方书面通知，重庆水务环境控股集团有限公司以持有的本公司
（或等值外币）共同对重庆德润环境进行增资（以下简称“该项目”）已获得国务院国有资产监督
管理委员会批准，该项目实施完成后，重庆德润环境将持有本公司 50.04%的股份，并成为公司的
控股股东；重庆水务环境控股集团有限公司对本公司直接的持股比例将由 75.124%变为 38.52%（其
中 2015 年 7 月 9 日至 17 日期间增持 960,689 股，占股本总额的 0.02%）；重庆苏渝实业发展有限
公司将不再直接持有本公司股份；2015 年 12 月 31 日，该项目股份变更过户手续完成。报告期内，
重庆市水务资产经营有限公司将名称变更为“重庆水务环境控股集团有限公司”，本公司的实际控
制人未发生变化，仍为重庆市国有资产监督管理委员会。
公司下设 30 个全资及控股一级子公司，分别为：重庆市自来水有限公司、重庆市排水有限公
司、重庆市三峡水务有限责任公司、重庆公用事业建设有限公司、重庆市渝南自来水有限公司、
重庆市豪洋水务建设管理有限公司、重庆水务集团公用工程咨询有限公司、重庆市渝西水务有限
公司、重庆市万盛自来水有限公司、重庆市合川区自来水有限责任公司、九龙县汤古电力开发有
限公司、重庆市渝东水务有限公司、重庆两江水务有限公司、重庆市渝水水务机械有限公司、重
庆市大足区清溪水务有限公司、成都汇凯水处理有限公司、重庆渝水环保科技有限公司、重庆市
给水工程设计有限公司、重庆远通电子技术开发有限公司、重庆水务集团教育科技有限责任公司、
重庆水务集团水质检测有限公司、重庆水务集团江津自来水有限公司、安陆市涢洁环保科技有限
公司、成都汇旋水处理有限公司、昆明市五华区渝星水务有限责任公司、川渝高竹水务发展有限
公司、重庆水务集团沙沺环境治理有限公司、安宁市渝宁水务有限责任公司、昆明渝润水务有限
公司、重庆水务集团排水管网有限公司；1 个合营公司为：重庆中法水务投资有限公司；11 个联
营公司，分别为：重庆东渝自来水有限公司、重庆市江东水务有限公司、重庆蔡同水务有限公司、
重庆蓝洁自来水材料有限公司、重庆中法环保研发中心有限公司、中州水务控股有限公司、重庆
沙坪坝三峡水环境综合治理有限责任公司、郸城县中州供水有限公司、重庆分质供水有限公司、
重庆市二次供水有限责任公司、重庆三峡排水管网有限公司。
公司注册资本：480,000.00 万元；
公司注册地：重庆市渝中区龙家湾 1 号；
公司营业办公地：重庆市渝中区龙家湾 1 号。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
本公司业务性质：公用事业。
本公司经营范围为：从事城镇给排水项目的投资、经营及建设管理；从事城镇给排水相关市
政基础设施项目建设、运营及管理；给排水设备制造、安装及维护；给排水工程设计及技术咨询
服务；水环境综合治理。
本集团下属子公司拥有市政公用工程施工总承包一级、机电安装工程施工总承包二级、房屋
建筑工程施工总承包一级、土石方工程专业承包一级、环境污染治理甲级、房地产开发二级资质
并可兼营销售建筑材料、建筑机械设备租赁业务。
公司主营业务情况简介：根据重庆市人民政府渝府［2007］122 号文《关于授予重庆水务集
团股份有限公司供排水特许经营权的批复》，公司享有授权范围内供排水特许经营权，实行供排水
一体化经营，特许经营期限为自股份公司成立之日起 30 年。公司所属供水企业水费的收取额以覆
盖本公司供水业务的合理成本、税金（以及法定规费）以及合理的利润确定，合理成本包括合理
投资成本及合理经营成本。在特许经营期内，凡因物价水平上升而导致公司供水成本上升，而不
能达到供水企业合理利润水平时，可由公司向重庆市政府主管部门提出水价格调整申请，并接受
政府有关部门的审核，国家另有规定除外。政府主管部门应自收到价格调整申请后 2 个月内，完
成审定工作。供水价格经审定并通过价格调整相关程序后，及时作出调整。按照上述原则确定的
收费价格，在特许经营期内，公司的收益水平须符合国家有关规定，并须事前得到重庆市人民政
府的批准。公司目前供水企业共计 26 套制水系统（水厂），生产能力 327.15 万立方米/日，其中：
重庆市自来水有限公司 7 套制水系统（水厂） ，生产能力 150 万立方米/日；重庆市渝南自来水有
限公司 3 套制水系统（水厂） ，生产能力 80 万立方米/日；重庆市万盛自来水有限公司 4 套制水系
统（水厂） ，生产能力 6.15 万立方米/日；重庆市合川区自来水有限责任公司 3 套制水系统（水厂），
生产能力 18 万立方米/日；重庆两江水务有限公司 4 套制水系统（水厂），生产能力 46.5 万立方
米/日；重庆水务集团江津自来水有限公司 5 套制水系统（水厂），生产能力 26.5 万立方米/日。
公司污水处理服务费采取政府采购的形式，污水处理服务结算价格每 3 年核定一次。首期（即
股份公司成立之日起 3 年）结算价格为 3.43 元/立方米，根据重庆市财政局渝财建[2009]607 号
文件制定的《重庆市财政局关于核定重庆水务集团股份有限公司污水处理服务结算价格的实施办
法》的规定，首期结算价格延期至 2010 年 12 月 31 日。在特许经营期内，公司结算期间污水处理
费用＝Σ单位结算价格*各污水厂结算污水处理量（若实际污水处理量<设计污水处理量的 60％，
则结算污水处理量为设计污水处理量的 60％；若实际污水处理量≥设计污水处理量的 60％，则结
算污水处理量为实际污水处理量） 。重庆市财政局或授权单位根据已核定的结算价格、结算水量和
本公司提交的合格支持凭据，于每季度末之后的 15 个工作日内支付污水处理服务费。
根据重庆市人民政府授予公司供排水特许经营权的相关规定，经重庆市财政局核定，公司
附加、污泥处置费） ，对于结算期内缴纳的所得税、增值税及附加、污泥处置费，根据审定的情况
予以补助。
公司目前排水企业投入运行的污水处理厂有 120 个，污水处理业务日处理能力为 471.595 万
立方米。其中：重庆市排水有限公司 11 个污水处理厂，生产能力 142.10 万立方米/日；重庆市三
峡水务有限责任公司 16 个污水处理厂，生产能力 77.76 万立方米/日；重庆市渝东水务有限公司
产能力 69.995 万立方米/日； 重庆市豪洋水务建设管理有限公司 30 个污水处理厂，生产能力 78.13
万立方米/日；重庆市大足区清溪水务有限公司 1 个污水处理厂，生产能力 1.5 万立方米/日；成
都汇凯水处理有限公司 1 个污水处理厂，生产能力 4.95 万立方米/日；安陆市涢洁环保科技有限
公司 1 个污水处理厂，生产能力 1.5 万立方米/日；昆明渝润水务有限公司 6 个污水处理厂，生产
能力 30.5 万立方米/日；重庆水务集团沙沺环境治理有限公司 1 个污水处理厂，生产能力 2 万立
方米/日。
（三）母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司：重庆德润环境有限公司
本公司最终控制人：重庆市国有资产监督管理委员会
（四）本财务报表及附注于 2023 年 8 月 17 日由第五届董事会第二十八次会议通过及批准。
√适用 □不适用
序号 子公司名称
四、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规
定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项
的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，按以下顺序处理：
①调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日
所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
②确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日
应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，
差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
①判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表
明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
②分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方
法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投
资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
③分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方
法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存
收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期
投资收益。
√适用 □不适用
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（1）合并范围
本集团合并财务报的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本集团所控制的被投资
方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本集团以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本集
团编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本集团一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本集团不一致的，在编制合并财务报表时，按本集团的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本集团按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
a.一般处理方法
在报告期内，本集团处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因其他投资方对子公司增资而导致本集团持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本集团将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
√适用 □不适用
(1)合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
①各参与方均受到该安排的约束；②两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个
参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与
方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
当本集团是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本集团对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（二十一）长期股权投资” 。
(2)合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认
单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额
所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，
以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投
资进行会计处理。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
(1)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货
币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币
非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
√适用 □不适用
(1) 金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取金融资产现金流量的权利届满；
②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或
（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该
金融资产的控制。
(2) 金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分
类。
本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征
进行分类。
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率
法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期
损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其
累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了
能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
(3) 金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的集团风险管
理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评
价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工
具。
本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(4) 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有
抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本集团按照
原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信
用损失进行估计。
①预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风险的具体
评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个
阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同） 。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应
当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期
信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
②本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能
力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其
支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
③应收款项
本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准
则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始
终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(6) 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始
终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预
期信用损失进行估计。
除单项评估信用风险的应收票据以外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准
则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预
期信用损失进行估计。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收自来水费 本组合为具有特殊风险的应收自来水费
应收污水处理费 本组合为具有特殊风险的应收污水处理费
应收其他款项 本组合为除上述外的其他应收款项
□适用 √不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，除了单项评估信用风险的其他应收款外，基
于其信用风险特征，以组合为基础进行评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合
理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是
可行的，所以本集团按照金融工具类型，信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同
期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征，
对其他应收款进行分组以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货包括原材料、周围材料、库存商品、在产品、工程施工等。
(2)发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，期末按照单个存货项目计提存货跌价
准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经
营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
②包装物
按照一次转销法进行摊销。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的
具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使
协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需
得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过
该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入
当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，
应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售
的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持
有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入
当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类
别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当
根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其
账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留
部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财
务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债
划分为持有待售类别。
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本集团选
择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于其他
长期应收款，本集团选择采用预期信用损失的一般模型计量其损失准备，由此形成的损失准备的
增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
√适用 □不适用
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者
权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日
取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投
入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法核
算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认
为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵
销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但
内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集
团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合
收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置
①部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的
账面价值的差额确认为当期投资收益。
②部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股
权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确
认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关
金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权
益法的相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按
照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
①投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
②投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 8-35 3% 2.77%-12.13%
机器设备 平均年限法 5-18 3% 5.39%-19.40%
运输设备 平均年限法 6 3% 16.17%
管网 平均年限法 15-20 3% 4.85%-6.47%
其他 平均年限法 5-10 3% 9.70%-19.40%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上
（含 75%）]； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开
始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承
租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者
入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
√适用 □不适用
(1)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(2)资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
的支出；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化；中断期间发生的借款费用确
认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可
使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期
租赁（租赁期不超过 12 个月）和低价值资产（不含税金额 40000 元以下）租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则
不会发生的成本。
本公司参照本会计政策之第二十三条固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。
本公司按照本会计政策之第三十条资产减值的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已
识别的减值损失进行会计处理。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年） 依据
土地使用权 40-50 年 土地使用权证
软件 3-10 年 软件使用年限
特许经营权（注） 特许经营期限 特许经营权合同
其他 10-30 年 资产使用年限
注：公司根据《企业会计准则》和《企业会计准则解释第 2 号》中对以 BOT（建造－运营－
移交）方式建设公共基础设施，在基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的
对象收取费用，但收费金额不确定的项目的会计处理的相关规定，将特许经营权确认为无形资产，
该无形资产在从事经营期限内按直线法摊销。按照合同规定，公司为使有关基础设施保持一定的
服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态而预计将发生的支出，确认为预计负债。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期
末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本集团在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行
复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：①来源于合同性权利或其
他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
（3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日对长期资产是否存在可能发生减值的迹象进行判断。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应
当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，
应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
集团长期待摊费用主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分
期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地
规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在
职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产
成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
同时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期
租赁（租赁期不超过 12 个月）和低价值资产（不含税金额 40,000 元以下）租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
（3）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
本公司采用增量借款利率作为折现率。实际应用中，增量借款利率可采用咨询至少三家金融机构
报出的当期同期贷款利率中的最高数来确定。
√适用 □不适用
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集
团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计
量时，本集团将该项义务确认为预计负债。
（2）本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待
期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条
件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即
视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支
付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代
权益工具进行处理。
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要包括自来水销售收入、污水处理收入和工程施工收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商
品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
或“某一时点履行的履约义务” ，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在
客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策处理方式：
（1）自来水销售收入：自来水销售收入在已将产品的控制权转移给购货方后确认，一般指自
来水输送到客户时确认收入。
（2）污水处理收入：按污水处理结算量与污水处理服务结算价格确认收入，或按协议约定的
其他情形确认收入。
（3）工程施工收入：在资产负债表日按照完工百分比法确认收入。
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考
虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在
评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法
摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公
允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺
支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区
分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相
一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，
超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应
付客户对价全额冲减交易价格。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
类似费用） 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但
是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助采用总额法：
①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相
关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司除贷款贴息补助采用净额法核算外，其余所有政府补助均采用总额法核算。
（4）政府补助采用净额法：
①与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
本公司仅贷款贴息采用净额法核算。
（5）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（6）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关
成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（7）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司选择按照下列方法进行会计处理：
关借款费用。
额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，
冲减相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
√适用 □不适用
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，
对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则
第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和
低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资
租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应
会计处理。
√适用 □不适用
终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待
售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止
经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、5%、6%、9%、13%
消费税
营业税
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%、12%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
重庆水务集团股份有限公司 15
重庆市自来水有限公司 15
重庆市渝南自来水有限公司 15
重庆市巴南区道角供水有限公司 15
重庆市万盛自来水有限公司 15
重庆市排水有限公司 15
重庆西永污水处理有限公司 15
重庆白含污水处理有限公司 15
重庆市沙坪坝排水有限公司 15
重庆市大九排水有限公司 15
重庆市大渡口排水有限公司 15
重庆唐家桥污水处理有限公司 20
重庆港城污水处理有限公司 20
重庆茶园污水处理有限公司 15
重庆西彭污水处理有限公司 15
重庆土主污水处理有限公司 15
重庆市沙坪坝区清凤环境治理有限公司 25
重庆市三峡水务有限责任公司 15
重庆市三峡水务渝北排水有限责任公司 15
重庆市三峡水务长寿排水有限责任公司 15
重庆市三峡水务北碚排水有限责任公司 15
重庆市三峡水务垫江排水有限责任公司 15
重庆市三峡水土排水有限责任公司 15
重庆市三峡鱼复排水有限责任公司 15
重庆市三峡悦来排水有限责任公司 15
重庆水务集团龙兴排水有限公司 15
重庆市渝西水务有限公司 15
重庆市铜梁排水有限责任公司 15
重庆市大足排水有限公司 15
重庆市江津排水有限公司 15
重庆市潼南排水有限公司 15
重庆市合川排水有限公司 15
重庆市璧山区碧清水务有限公司 15
重庆市荣昌区荣泉水务有限公司 15
重庆市双桥双泉水务有限公司 15
重庆市豪洋水务建设管理有限公司 25
重庆市万盛排水有限责任公司 15
重庆市丰都排水有限责任公司 15
重庆市三峡水务涪陵排水有限责任公司 15
重庆市李家沱排水有限公司 15
重庆市南川排水有限责任公司 15
重庆市石柱排水有限责任公司 15
重庆市彭水排水有限公司 15
重庆市黔江排水有限公司 15
重庆市巴南排水有限责任公司 15
重庆市武隆排水有限责任公司 15
重庆市秀山县渝秀排水有限责任公司 15
重庆市酉阳县渝清排水有限责任公司 15
重庆市碧海排水有限责任公司 20
重庆綦水清排水有限责任公司 15
重庆公用事业建设有限公司 15
重庆水务集团公用工程咨询有限公司 15
成都重水汇安环境治理有限公司 20
重庆市合川区自来水有限责任公司 15
重庆市渝东水务有限公司 15
重庆市云阳排水有限公司 15
重庆市开州区排水有限公司 15
重庆市奉节排水有限公司 15
重庆市巫溪排水有限责任公司 15
重庆市巫山排水有限公司 15
重庆市万州区万川污水处理有限公司 15
重庆市城口县城环排水有限公司 15
重庆市万州区镇级污水处理有限公司 15
重庆市梁平排水有限公司 15
重庆市忠县排水有限责任公司 15
九龙县汤古电力开发有限公司 25
重庆两江水务有限公司 15
重庆市大足区清溪水务有限公司 15
成都汇凯水处理有限公司 15
重庆市渝水水务机械有限公司 25
重庆渝水环保科技有限公司 15
重庆珞渝环保科技有限公司 15
重庆泽渝建材有限公司 15
成都驰源环保工程有限公司 15
重庆市给水工程设计有限公司 15
安陆市涢洁环保科技有限公司 25
重庆水务集团水质检测有限公司 20
重庆水务集团教育科技有限责任公司 20
重庆远通电子技术开发有限公司 15
重庆水务集团江津自来水有限公司 15
成都汇旋水处理有限公司 15
昆明五华区渝星水务有限公司 25
川渝高竹水务发展有限公司 15
重庆远通电子技术开发有限公司河南分公司 25
重庆水务集团沙沺环境治理有限公司 15
重庆水务集团排水管网有限公司 20
安宁市渝宁水务有限责任公司 25
昆明渝润水务有限公司 15
√适用 □不适用
（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）的相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至
当地主管税务机关对公司 2023 年度企业所得税暂按 15%的税率征收。
告〔2021〕40 号）文规定，公司污水处理业务收入自 2022 年 3 月 1 日起享受即征即退优惠，退
税比例为 70%；也可选择适用免征增值税政策。
施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》 （财税〔2012〕10 号 ）、财政
公告 2021 年 36 号）的相关规定，重庆市三峡水土排水有限责任公司、重庆水务集团龙兴排水有
限公司、重庆渝水环保科技有限公司鸡冠石项目、重庆珞渝环保科技有限公司、重庆泽渝建材有
限公司、成都驰源环保工程有限公司、成都汇旋水处理有限公司、安陆市涢洁环保科技有限公司、
重庆市巫山排水有限公司（垃圾渗滤液处置项目）享受企业所得税“三免三减半”的优惠政策。
重庆市三峡水土排水有限责任公司 2018 年至 2020 年免缴企业所得税，自 2021 年至 2023 年减半
以 7.5%缴纳企业所得税；重庆水务集团龙兴排水有限公司自 2023 年 2 季度至 2023 年减半以 7.5%
缴纳企业所得税；重庆渝水环保科技有限公司鸡冠石项目 2018 年至 2020 年免缴企业所得税，自
年免缴企业所得税， 自 2023 年至 2025 年减半以 7.5%缴纳企业所得税；重庆泽渝建材有限公司 2020
年至 2022 年免缴企业所得税，自 2023 年至 2025 年减半以 7.5%缴纳企业所得税；成都驰源环保
工程有限公司 2020 年至 2022 年免缴企业所得税，自 2023 年至 2025 年减半以 7.5%缴纳企业所得
税； 成都汇旋水处理有限公司 2020 年至 2022 年免缴企业所得税， 自 2023 年至 2025 年减半以 12.5%
的税率缴纳企业所得税； 安陆市涢洁环保科技有限公司 2018 年至 2020 年免缴企业所得税， 自 2021
年至 2023 年减半以 12.5%缴纳企业所得税；重庆市巫山排水有限公司（垃圾渗滤液处置项目）2018
年至 2020 年免缴企业所得税，自 2021 年至 2023 年减半以 12.5%的税率缴纳企业所得税。
日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。重庆水务集团教育科技有限责任公司、重庆唐家桥污水处理有限公司、
重庆港城污水处理有限公司、成都重水汇安环境治理有限公司、重庆水务集团水质检测有限公司、
重庆水务集团排水管网有限公司、重庆市碧海排水有限责任公司符合并执行小微企业所得税优惠
政策。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,905.18 1,481.68
银行存款 2,525,954,452.72 2,801,145,939.81
其他货币资金 18,134,472.24 17,527,816.90
合计 2,544,090,830.14 2,818,675,238.39
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司存款
其他说明：
截止 2023 年 6 月 30 日，其他货币资金 18,134,472.24 元，其中存于重庆市住房资金管理中
心资金 16,157,467.07 元，保函押金 1,556,992.56 元，信用保证金 420,000.00，存出投资款 12.61
元。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 340,383.74 150,125.00
商业承兑票据
合计 340,383.74 150,125.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 629,408,299.37
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按 629,408,299 100. 105,126,360 16.7 524,281,938 1,454,040,777 100. 93,996,370 6.46 1,360,044,407
组 .37 00 .63 0 .74 .92 00 .15 .77
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
应 125,996,798 20.0 50,928,061. 40.4 75,068,737. 142,196,373.2 9.78 48,326,062 33.9 93,870,310.42
收 .74 2 42 2 32 9 .87 9
自
来
水
费
应 240,917,670 38.2 89,119.50 0.04 240,828,550 1,083,907,101 74.5 8,212.50 0.00 1,083,898,888
收 .03 8 .53 .07 4 .57
污
水
处
理
费
应 262,493,830 41.7 54,109,179. 20.6 208,384,650 227,937,303.5 15.6 45,662,094 20.0 182,275,208.7
收 .60 0 71 1 .89 6 8 .78 3 8
其
他
款
项
合 629,408,299 / 105,126,360 / 524,281,938 1,454,040,777 / 93,996,370 / 1,360,044,407
计 .37 .63 .74 .92 .15 .77
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收自来水费
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收自来水费 125,996,798.74 50,928,061.42 40.42
合计 125,996,798.74 50,928,061.42 40.42
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：应收污水处理费
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收污水处理费 240,917,670.03 89,119.50 0.04
合计 240,917,670.03 89,119.50 0.04
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：应收其他款项
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收其他款项 262,493,830.60 54,109,179.71 20.61
合计 262,493,830.60 54,109,179.71 20.61
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
应收账款 93,996,370.15 11,129,990.48 105,126,360.63
坏账准备
合计 93,996,370.15 11,129,990.48 105,126,360.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余 坏账准备期末余
单位名称 期末余额
额合计数的比例(%) 额
重庆市璧山区财政局 136,163,978.89 21.63
重庆市璧山区洁源排水有限公司 52,972,449.40 8.42 10,625,202.05
昆明市滇池管理局 36,870,803.72 5.86
忠县蓝天环境有限公司 33,558,908.20 5.33 15,348,472.10
中建三局集团有限公司 28,834,434.64 4.58 1,607,339.45
合计 288,400,574.85 45.82 27,581,013.60
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 66,037,350.87 100.00 67,162,106.78 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债务单位 年末金额 账龄 未结算原因
重庆市北碚区施家梁镇人民政府 17,500,000.00 3年以上 正在办理结算
重庆市泰诚建设工程有限公司 5,369,165.75 3年以上 工程未结算
重庆中环建设有限公司 5,258,531.54 3年以上 工程未结算
重庆启志钢结构有限公司 3,000,000.00 3年以上 工程未结算
合计 31,127,697.29
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合
单位名称 期末余额
计数的比例(%)
四川京达交通工程有限公司 19,213,536.22 29.09
重庆市北碚区施家梁镇人民政府 17,500,000.00 26.50
重庆市泰诚建设工程有限公司 9,532,397.70 14.43
重庆中环建设有限公司 5,258,531.54 7.96
重庆启志钢结构有限公司 3,000,000.00 4.54
合计 54,504,465.46 82.52
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 622,112,191.30 623,725,530.08
合计 622,112,191.30 623,725,530.08
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 662,500,849.22
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资产处置款 516,209,733.15 516,209,733.15
保证金 57,002,792.82 61,169,555.14
基建单位往来 290,312.49
其他 88,998,010.76 85,384,250.84
合计 662,500,849.22 662,763,539.13
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,350,648.87 1,350,648.87
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
其他应收款 39,038,009.05 1,350,648.87 40,388,657.92
坏账准备
合计 39,038,009.05 1,350,648.87 40,388,657.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
重庆市水利投资 资 产 收 516,209,733.15 1-2 年、2-3 年 77.92 25,637,260.35
（集团）有限公司 购款
重庆四联房地产 保证金 13,200,000.00 3 年以上 1.99
开发有限公司
重庆市武隆区财 政府性 12,000,000.00 1-2 年、2-3 年 1.81
政局 应收
重庆市聚敏锐商 其他 11,792,394.47 1 年以内，1-2 1.78 5,389,900.56
业管理有限公司 年，2-3 年，3
年以上
新 疆 美 泰 源 房 地 其他 10,083,775.76 1-2 年、2-3 年、 1.52 1,987,859.15
产开发有限公司 3 年以上
合计 / 563,285,903.38 / 85.02 33,015,020.06
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
存货 存货
跌价 跌价
准备/ 准备/
合同 合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约 履约
成本 成本
减值 减值
准备 准备
原 材 121,431,003.73 121,431,003.73 107,821,385.08 107,821,385.08
料
在 产 30,113.06 30,113.06 40,786.11 40,786.11
品
库 存 1,137,256.77 1,137,256.77 1,841,091.75 1,841,091.75
商品
周 转 4,307.62 4,307.62 20,129.64 20,129.64
材料
消 耗
性 生
物 资
产
合 同 429,717,235.70 429,717,235.70 417,913,381.55 417,913,381.55
履 约
成本
在 途
物资
低 值 7,363,669.43 7,363,669.43 12,203,691.08 12,203,691.08
易 耗
品
合计 559,683,586.31 559,683,586.31 539,840,465.21 539,840,465.21
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
污 1,377,790,585. 1,377,790,585. 170,088,558. 170,088,558.
水 69 69 69 69
处
理
服
务
工 217,578,743.41 11,043,747.2 206,534,996.20 144,780,060. 8,395,475.4 136,384,585.
程 1 75 8 27
施
工
污 98,258,730.17 98,258,730.17 40,559,054.2 40,559,054.2
泥 6 6
处
置
用 85,627.43 16,976.59 68,650.84 854,532.04 91,129.13 763,402.91
户
工
程
质 3,236,828.54 150,980.36 3,085,848.18 3,065,952.55 306,896.08 2,759,056.47
保
金
其 9,497,573.55 101,041.02 9,396,532.53 20,973,579.5 62,289.38 20,911,290.1
他 1 3
合 1,706,448,088. 11,312,745. 1,695,135,343. 380,321,737. 8,855,790.0 371,465,947.
计 79 18 61 80 7 73
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 变动金额 变动原因
污水处理服务费 1,207,702,027.00 注1
工程施工 72,798,682.66 工程尚未完工结算
污泥处置 57,699,675.91 注1
合计 1,338,200,385.57 /
注 1：主要原因是部分污水处理服务和污泥处理处置服务主管部门未确认的污水处理结算量和污
泥处理处置结算量较同期增加所致。
(3).本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产坏账准备 2,456,955.11
合计 2,456,955.11 /
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
预计处置 预计处置
项目 期末余额 减值准备 期末账面价值 公允价值
费用 时间
土主隧道应急 20,675,121.84 20,675,121.84 2023 年
供水管道工程
二环聚居区西 15,819,864.26 15,819,864.26 2023 年
永至歇马段供
水管网工程
台资园供水工 5,354,553.43 5,354,553.43 2023 年
程
西永综合保税 5,900,453.39 5,900,453.39 2023 年
B 区供水管道
工程
其他 338,927.53 338,927.53 2023 年
合计 48,088,920.45 48,088,920.45 /
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税留底税额 149,380.57
预缴税额 831,995.44
待抵扣进项税 22,433,747.08 54,696,505.94
待认证进项税额 80,642,521.11 138,050,373.96
预缴企业所得税 1,349,941.72 2,665,225.78
转出多交增值税 124,824,480.77 27,293,410.69
合计 230,232,066.69 222,705,516.37
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
现
项目 率
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
区
间
融 资 租
赁款
其
中：未实
现 融 资
收益
分 期 收
款 销 售
商品
分 期 收
款 提 供
劳务
BT 项 目 17,114,262.94 53,092.17 17,061,170.77 17,697,393.42 53,092.17 17,644,301.25
款
合计 17,114,262.94 53,092.17 17,061,170.77 17,697,393.42 53,092.17 17,644,301.25 /
(2) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
其他
期初 计提 期末 准备
被投资单位 减少 权益法下确认 综合 宣告发放现金
余额 追加投资 其他权益变动 减值 其他 余额 期末
投资 的投资损益 收益 股利或利润
准备 余额
调整
一、合营企业
重庆中法 水务 1,502,579,019.04 42,167,925.72 50,000,000.00 1,494,746,944.76
投资有限公司
小计 1,502,579,019.04 42,167,925.72 50,000,000.00 1,494,746,944.76
二、联营企业
重庆蓝洁 自来 100,248,014.97 29,622,892.31 1,494,534.82 131,365,442.10
水材料有 限公
司
重庆东渝 自来 4,703,042.34 -6,595.64 4,696,446.70
水有限公司
重庆中法 环保 8,685,116.13 -1,247,014.02 7,438,102.11
研发中心 有限
公司
重庆蔡同 水务 18,710,484.07 744,594.78 19,455,078.85
有限公司
重庆江东 水务 11,368,059.50 1,355,107.43 12,723,166.93
有限公司
中州水务 控股 430,151,933.03 8,097,423.27 438,249,356.30
有限公司
重庆沙坪 坝三 24,367,886.19 24,360,000.00 -1,766.63 48,726,119.56
峡水环境 综合
治理有限 责任
公司
郸城县中 州供 90,320,724.00 90,320,724.00
水有限公司
重庆分质 供水 37,196,732.74 -812,805.28 36,383,927.46
有限公司
重庆市二 次供 197,386,087.30 482,860.49 197,868,947.79
水有限责 任公
司
小计 923,138,080.27 24,360,000.00 38,234,696.71 1,494,534.82 987,227,311.80
合计 2,425,717,099.31 24,360,000.00 80,402,622.43 1,494,534.82 50,000,000.00 2,481,974,256.56
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
中国光大银行股份有限公司 18,185,780.49 18,185,780.49
重庆中法供水有限公司 31,417,480.55 29,940,699.26
安诚财产保险股份有限公司 282,402,005.94 282,000,000.00
重庆农村商业银行股份有限公司 448,750,000.00 441,250,000.00
四川金易管业有限公司 23,333,132.64 23,500,000.00
中国银河证券股份有限公司 22,586,361.03 18,072,979.67
重庆智慧水务有限公司 20,577,538.03 19,400,000.00
合计 847,252,298.68 832,349,459.42
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为以公允价值计 其他综合收益
本期确认的股利 累计损 其他综合收益转入留存
项目 累计利得 量且其变动计入其他 转入留存收益
收入 失 收益的金额
综合收益的原因 的原因
中国光大银行股份有限公司 7,684,660.09
重庆中法供水有限公司 1,200,000.00 9,403,290.95
安诚财产保险股份有限公司 61,902,005.94
重庆农村商业银行股份有限公司 33,925,000.00 248,750,000.00
四川金易管业有限公司 4,133,132.64
中国银河证券股份有限公司 20,640,938.03
重庆智慧水务有限公司 19,827,538.03
其他说明：
√适用 □不适用
注：非交易性权益工具且预计不会在可预见的未来出售。
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出 13,672.86 112,558.81 126,231.67
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 1,279,225.10 1,512,286.92 2,791,512.02
（1）处置
（2）其他转出 8,471.35 35,010.40 43,481.75
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 17,184,948,099.69 16,877,486,394.17
固定资产清理 54,434.15 96,553.19
合计 17,185,002,533.84 16,877,582,947.36
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 管网 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 265,389,680.82 100,590,764.00 85,178,567.91 1,476,116.99 4,981,532.47 457,616,662.19
（2）在建工程转入 283,928,397.27 39,807,425.27 238,710,520.84 419,303.13 29,382,456.12 592,248,102.63
（3）企业合并增加
（4）其他 44,574,346.86 10,845,005.13 44,530,411.92 165,460.18 -2,529,234.46 97,585,989.63
（1）处置或报废 93,743.71 124,947.61 328,050.00 2,046,866.30 65,640.00 2,659,247.62
（2）其他 23,179,018.18 770,180.06 47,882,476.51 0.00 142,371.69 71,974,046.44
二、累计折旧
（1）计提 213,535,384.13 282,642,581.81 266,505,384.85 2,365,992.62 17,877,283.15 782,926,626.56
（2）其他 940,275.65 102,688.17 474,053.92 0.00 -230,980.78 1,286,036.96
（1）处置或报废 67,871.73 73,729.48 318,208.50 1,750,535.91 63,670.80 2,274,016.42
（2）其他 4,041,256.28 115,280.40 12,209,152.03 204,317.40 12,886.12 16,582,892.23
三、减值准备
（1）计提
（2）其他
（1）处置或报废
（2）其他
四、账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,918,114,802.67 正在办理
其他说明：
√适用 □不适用
注：其他主要系工程决算后对原暂估转固资产的类别调整。
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
机器设备 54,434.15 96,553.19
合计 54,434.15 96,553.19
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,257,554,641.23 1,488,013,603.18
工程物资 5,362,043.35 5,684,659.48
合计 1,262,916,684.58 1,493,698,262.66
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 1,539,371,860.79 281,817,219.56 1,257,554,641.23 1,769,830,822.74 281,817,219.56 1,488,013,603.18
合计 1,539,371,860.79 281,817,219.56 1,257,554,641.23 1,769,830,822.74 281,817,219.56 1,488,013,603.18
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程
本期
累计
本期其 利息资本 其中：本期 利息
期初 本期增加金 本期转入固定 期末 投入 工程进
项目名称 预算数 他减少 化累计金 利息资本化 资本 资金来源
余额 额 资产金额 余额 占预 度
金额 额 金额 化率
算比
(%)
例(%)
唐家桥污水处理厂改扩建 460,870,000.0 367,604,042.3 367,604,042. 79.76 98.44% 6,357,51 78,265.95 3.37、 自 有 资
附属工程 0 6 36 9.43 3.8 金 、 公 司
债券
大数据平台建设项目 40,000,000.00 19,706,369.76 19,706,369.76 49.27 55% 自有资金
井口水厂二期工程 302,263,300.0 151,029,072.6 8,930,298.8 159,959,371.4 60.27 97% 自有资金
丰收坝水厂二期扩建工程 205,725,100.0 37,644,874.49 4,492,270.0 5,477,236.89 36,659,907.60 69.95 100% 1,454,23 144,116.20 3.37 自 有 资
债券
北碚水厂关停项目配套供 71,668,600.00 1,735,236.5 1,735,236.53 60.16 100% 自有资金
水管道工程 3
井双片区井弘路 DN1400 28,570,000.00 1,282.00 1,282.00 65.08 100% 自有资金
供水管道工程（2020 新
增）
高家花园水厂排泥水处理 34,650,000.00 17,310,897.21 3,408,273.7 20,719,170.91 59.80 100% 自有资金
改造工程 0
大 渡 口 重 钢 片 区 32,520,000.00 8,331,577.66 8,331,577.66 26 22% 自有资金
DN1400-DN1000 供水管道
工程
完善 scada 系统与设备在 60,070,000.00 5,867,499.80 5,867,499.80 17.16 20% 自有资金
线能源计量及 DMA 分区平
台与九龙坡片区、南岸片
区及北碚片区示范区建设
项目
鸡冠石污水处理厂环境修 30,920,900.00 - 47,169.81 47,169.81 46.24 100% 自有资金
复工程
渝中厂除臭及通风改造工 16,808,600.00 11,390,715.75 11,390,715.75 67.77 100% 自有资金
程
CD 线扩建建设工程（西永 103,022,600.0 32,591,296.78 10,106,161. 42,697,457.99 47.38 100% 自有资金
厂压力管道工程） 0 21
土主提标工程改造工程 29,733,200.00 - 1,937,821.8 1,787,989.16 149,832.68 63.07 90% 自有资金
北碚污水处理厂新建龙凤 43,051,900.00 23,927,472.90 157,900.94 24,085,373.84 55.94 100% 自有资金
泵站及配套管网
蔡家污水厂 A 管网应急抢 44,699,100.00 34,956,783.17 411,792.45 35,368,575.62 79.13 100% 自有资金
险工程
合川城区饮用水第二水源 224,069,000.0 132,329,017.5 -568,715.31 131,760,302.2 58.80 95% 420,712. 185,701.74 3.37、 公 司 债
水厂建设工程 0 2 1 92 3.8 券 、 自 有
资金
合川二水厂排泥及反冲水 18,506,600.00 11,549,853.54 47,166.59 11,597,020.1 - 62.66 100% 自有资金
处理工程 3
生产调度服务中心 65,595,700.00 47,784,388.20 2,246,917.7 50,031,305.93 76.27 92% 自有资金
新德感水厂一期 359,147,500.0 12,157,835. 12,157,835.13 89.65 100% 4,178,78 3.37、 自 有 资
债券
九龙水电工程 428,450,000.0 277,703,122.2 277,703,122.2 64.9 30% 债券资金
鱼嘴水厂二期工程 403,326,200.0 54,630,841.28 8,828,640.9 63,459,482.21 62.56 82.30% 3,554,11 684,988.32 3.37、 自 有 资
债券
鱼嘴水厂一期二阶段工程 191,729,400.0 29,070,927.23 8,674,162.4 37,745,089.69 49.17 73.54% 649,740. 122,926.26 3.37、 自 有 资
债券
川渝高竹新区 DN300 供水 6,940,400.00 5,902,042.84 5,902,042.84 85.04 100% 自有资金
管道工程
郭家沱大桥应急供水管道 19,757,200.00 8,674,640.74 2,455,814.1 11,130,454.90 56.34 100% 自有资金
工程 6
洛碛镇供水保障工程 87,209,800.00 22,232,097.43 2,549,674.1 24,781,771.59 63.99 100% 1,017,04 173,318.66 3.37、 自 有 资
债券
新大江水厂建设项目一期 1,154,757,200 18,296,247. 18,296,247.75 73.4 87% 3.37、 公 司 债
工程 .00 75 3.8 券 、 银 行
借款、自
有资金
黄桷渡水厂排泥水处理改 21,963,200.00 12,143,216.71 2,595,669.3 14,738,886.02 67.11 67.11% 自有资金
造工程 1
岔路口调节池至炒油场管 10,485,500.00 4,902,273.66 1,953,708.6 6,855,982.27 65.39 100% 自有资金
道工程 1
黄桷渡水厂二级泵房改造 8,480,000.00 1,744,337.46 -43,638.05 1,700,699.41 20.06 100% 自有资金
弹子石低压调节池工程 18,470,000.00 3,180,089.07 1,368,074.7 4,548,163.77 24.62 24.62% 自有资金
白洋滩至黄桷渡水厂互联 41,711,200.00 4,429,621.91 7,332,537.9 11,762,159.88 28.2 28.20% 自有资金
互通管道工程 7
忠县污水管网安装工程 45,631,212.27 45,631,212.27 国债资金
万州乡镇污水建设项目 139,339,900.0 27,568,834.81 1,730,592.8 29,299,427.63 85.01 95% 自有资金
重庆珞璜污泥处置中心扩 203,444,600.0 54,562,501.47 101,660,164 156,222,665. 76.79 92.40% 263,645. 263,645.97 3自 有 资
建工程 0 .16 63 97 金、银行
借款
璧山三角滩污水基建项目 312,567,700.0 70,276.25 70,276.25 99.93 100% 自 有 资
借款
合计
.00 .89 .67 85 .71 04.92 10
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
专用材料 5,317,545.35 5,317,545.35 8,463,431.48 2,823,270.00 5,640,161.48
专用设备 44,498.00 44,498.00 44,498.00 44,498.00
合计 5,362,043.35 5,362,043.35 8,507,929.48 2,823,270.00 5,684,659.48
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 管网 机器设备 其他 合计
一、账面原值
初余额 5 2 7 0 4
期增加金
额
（1） 58,389,816.81 5,514,807.80 22,301,289.47 1,858,423.41 88,064,337.49
租赁
(2)
重估调整
期减少金
额
（ 23,434,634.38 8,068,009.06 2,984,787.36 34,487,430.80
末余额 3
二、累计折旧
初余额 8
期增加金
额
(1 39,537,445.26 9,286,802.79 20,497,374.79 2,083,865.04 71,405,487.88
)计提
期减少金
额
(1
)处置
（ 23,367,960.45 8,035,546.81 2,980,051.61 34,383,558.87
末余额 9
三、减值准备
初余额
期增加金
额
(1
)计提
期减少金
额
(1
)处置
末余额
四、账面价值
末账面价
值
初账面价
值
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专 专
项目 土地使用权 利 利 软件 特许经营权 其他 合计
权 技
术
一、账面原值
初余额 95 1 59 8 63
期增加金 7,842,418.21 149,675,698.48 233,009.70 266,002,918.32
额
(1 51,276,833.00
)购置
(2
)内部研
发
(3
)企业合
并增加
（ 56,974,958.93 7,419,617.16 149,675,698.48 233,009.70 214,303,284.27
期减少金
额
(1
)处置
末余额 88 2 07 8 95
二、累计摊销
初余额 0
期增加金
额
（ 32,568,299.39 3,628,195.80 30,346,155.50 791,952.94 67,334,603.63
（ -14,049.61 57,063.94 43,014.33
期减少金
额
(1)处置
末余额 4
三、减值准备
初余额
期增加金
额
（
期减少金
额
(1
)处置
末余额
四、账面价值
末账面价 85 8 68 6 07
值
初账面价 70 1 70 0 71
值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 856,424,517.93 正在办理中
其他说明：
√适用 □不适用
注：特许经营权其他增加系已完工或建造中的 PPP 项目归属于无形资产部分的金额。
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
安陆市涢洁环保科 1,966,524.00 1,966,524.00
技有限公司
江津自来水资产组 20,643,876.16 20,643,876.16
收购
合计 22,610,400.16 22,610,400.16
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
资产组或资产组组合
资产组 本期是
商誉账面价值
名称 主要构成 账面价值 确定方法 否发生
变动
安陆项目商誉 1,966,524.00 元系 2018 年度收
购该公司时形成，收购时该公司业务为工业污
安陆项
水处理厂及配套管网工程 PPP 项目，2020 年 5
目非流 1,966,524.00 无形资产 187,838,526.84 否
月正式商业运营，该项目现金流独立于其他业
动资产
务，因此公司将该项目相关的非流动资产作为
商誉对应的资产组
重庆水务集团江津自来水有限公司商誉
固 定 资
江津自 20,643,876.16 元系 2019 年收购重庆市江津区
产、在建
来水水 20,643,876.16 544,496,503.37 自来水公司所属水厂整体资产形成，相关资产 否
工程、无
厂资产 现金流独立于其他业务，因此公司将该水厂整
形资产
体资产作为商誉对应的资产组
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
可收回金额
商誉账面价值 重要假设及其合理理由 关键参数及其理由
的确定方法
假设公司经营预测、经营政策不做重大调
整且如期实现；假设持续拥有经营所需资
预计未来现
源和资产且其供应价格无重大变化；假设 税前折现率 9.17%；预测期截止
所需资金能通过融资或自有资金解决以达 至 2039 年 4 月 30 日
到并保持目标资本结构。
假设公司经营预测、经营政策不做重大调
整且如期实现；假设持续拥有经营所需资 税前折现率 8.07%；截止 2028 年
预计未来现
金流量现值
所需资金能通过融资或自有资金解决以达 增长，预测期截止至 2048 年度
到并保持目标资本结构。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 158,217,753.06 24,753,953.46 145,409,451.02 22,838,293.76
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
已计提未支付的职工薪 51,403,109.29 7,906,151.61 81,164,602.52 12,630,060.10
酬
其他 51,803,154.20 12,950,788.55 52,698,886.04 13,174,721.51
合计 261,424,016.55 45,610,893.62 279,272,939.58 48,643,075.37
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允 372,341,565.68 55,851,234.85 357,438,726.42 53,615,808.95
价值变动
合计 372,341,565.68 55,851,234.85 357,438,726.42 53,615,808.95
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 371,529,207.41 413,518,594.61
可抵扣亏损 41,229,943.87 41,072,779.11
合计 412,759,151.28 454,591,373.72
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 41,229,943.87 41,072,779.11 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同取
得成本
合同履
约成本
应收退
货成本
合同资
产
预付长
期资产 113,318,412.44 113,318,412.44 121,081,935.63 121,081,935.63
款
合计 113,318,412.44 113,318,412.44 121,081,935.63 121,081,935.63
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 1,365,000,000.00 674,500,000.00
合计 1,365,000,000.00 674,500,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程款 928,738,298.26 933,088,501.63
材料款 380,266,957.74 398,782,460.70
设备款 11,660,254.10 10,805,953.90
维修费 3,813,590.24 3,161,435.94
质保金 94,959,161.72 96,150,250.14
污泥处理费 6,891,258.27 553,661.52
资产租赁费 34,153,545.93 11,591,033.03
其他 275,399,021.24 216,189,422.34
合计 1,735,882,087.50 1,670,322,719.20
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国恩菲工程技术有限公司 37,354,600.00 未结算
中建三局集团有限公司 134,887,548.74 未结算
中冶建工集团有限公司 19,784,991.42 未结算
杭州萧宏建设环境集团有限公司 17,215,634.19 未结算
重庆市渝北区石船镇人民政府 10,005,075.00 未结算
中海工程建设总局有限公司 54,404,161.94 未结算
重庆建工市政交通工程有限责任公司 11,883,206.05 未结算
华能重庆珞璜发电有限责任公司 31,114,243.66 未结算
中国通用机械工程有限公司 12,529,690.48 未结算
天通新环境技术有限公司 40,969,492.55 未结算
重庆渝嘉管业有限公司 31,060,722.92 未结算
云南吉胜建筑工程有限公司 34,522,540.85 未结算
滨州宏远建筑劳务分包有限公司 29,113,770.93 未结算
重庆市地产集团 49,177,500.00 未结算
中国葛洲坝集团路桥工程有限公司 18,294,453.63 未结算
上海城建市政工程（集团）有限公司 15,441,338.63 未结算
重庆工业设备安装集团有限公司 31,178,927.76 未结算
上海国惠环保科技集团有限公司 12,744,686.32 未结算
合计 591,682,585.07 /
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 1,227,780.74 1,554,592.43
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程款 724,683,620.71 621,502,776.38
材料款 5,850.09 5,850.09
运行费和水电费 9,030,397.72 37,586,145.39
其他 271,782,823.42 65,936,148.09
合计 1,005,502,691.94 725,030,919.95
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 250,004,208.1 557,896,852.2 646,386,252.7 161,514,807.6
二、离职后福利-设定提存 17,535,401.67 96,483,538.58 100,471,914.8 13,547,025.43
计划 2
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 174,816,205.33 359,355,925.86 456,879,725.45 77,292,405.74
和补贴
二、职工福利费 36,485,937.68 36,485,937.68
三、社会保险费 10,654,775.93 55,263,632.24 46,855,795.72 19,062,612.45
其中：医疗保险费 10,654,585.31 51,617,123.40 43,213,422.25 19,058,286.46
工伤保险费 190.62 3,646,508.84 3,642,373.47 4,325.99
生育保险费
四、住房公积金 586,452.51 51,491,026.00 51,480,042.00 597,436.51
五、工会经费和职工教 63,946,774.41 38,197,038.87 37,581,460.35 64,562,352.93
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 17,103,291.58 17,103,291.58
合计 250,004,208.18 557,896,852.23 646,386,252.78 161,514,807.63
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 17,535,401.67 96,483,538.58 100,471,914.82 13,547,025.43
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 21,654,807.35 22,006,468.14
消费税
营业税
企业所得税 74,369,095.35 56,912,332.09
个人所得税 1,417,302.89 3,343,318.11
城市维护建设税 1,428,437.24 1,214,217.65
房产税 28,044.43
教育费附加 1,038,096.29 881,688.90
水资源费 7,870,352.83 17,167,316.18
污水处理费 54,075,426.80 42,504,426.20
城市公用事业附加 1,565,505.50 1,329,620.03
其他税费 2,329,677.03 2,720,822.96
合计 165,776,745.71 148,080,210.26
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 3,248,409,203.92 3,170,842,007.49
合计 3,248,409,203.92 3,170,842,007.49
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金及垫付款 207,913,930.44 203,159,798.85
代收代付款 69,554,174.52 83,077,638.17
管网维护费 37,261,302.60 36,510,918.87
董事会基金 29,916,195.69 14,504,508.18
住房维修款 8,496,893.95 8,464,063.86
代收“主城区三级管网工程”款 4,000,000.00 4,000,000.00
结算尾款 34,490,904.47 31,660,920.09
资金拆借 18,392,777.54 9,939,090.52
资产收购 2,720,468,883.27 2,603,343,888.39
用地相关费用
运行经费和建设基金 15,513,159.58 16,265,431.15
党建工作经费 15,546,579.53 14,952,315.38
其他 86,676,730.32 144,785,762.02
合计 3,248,409,203.92 3,170,842,007.49
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆长兴水利水电有限公司 182,383,642.07 未办理结算
重庆市水利投资（集团）有限公司 837,264,548.72 资产收购尾款
重庆市宏利水务技术开发有限公司 137,950,774.28 资产收购款
重庆市丰都县水资源开发有限公司 11,151,624.30 未办理结算
重庆水务环境控股集团有限公司 584,054,457.66 资产收购尾款
重庆两江新区鱼复工业园建设投资有限公司 28,662,868.47 未办理结算
重庆两江新区龙兴工业园建设投资有限公司 18,344,215.28 未办理结算
合计 1,799,812,130.78 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 285,303,487.77 301,278,188.54
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 9,584,416.55
合计 9,584,416.55
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,259,421,654.83 1,103,794,619.75
抵押借款 135,115,136.93 92,220,373.70
保证借款 319,206,782.66 345,957,212.80
信用借款 1,681,691,329.81 1,722,355,391.85
合计 3,395,434,904.23 3,264,327,598.10
长期借款分类的说明：
注 1：信用借款系地方转贷国债资金 27,263.98 万元， 兴业银行重庆分行营业部贷款 49,718.45
万元，中国民生银行贷款 56,744.13 万元，交通银行渝中区支行贷款 12,585.14 万元，重庆银行
股份有限公司营业部贷款 683.91 万元，重庆农村商业银行营业部贷款 2,781.55 万元，工商银行
重庆渝中区支行贷款 18,391.97 万元。
注 2：保证借款分为日元借款、欧元借款、银行借款。日元借款系中国对外经济贸易信托投
资公司通过进出口银行转贷的日本海外经济协力基金贷款，年利率为 1.70%和 0.75%，截止报告期
末，日元借款外币余额为 6,372,156,000.00 日元，折算为人民币 319,206,782.66 元。
注 3：质押借款系平安银行重庆分行贷款 1,495.00 万元，农业银行安陆市支行贷款 19,800.00
万元，交通银行贷款 10,563.14 万元，重庆农村商业银行营业部贷款 32,380.64 万元，建设银行
营业部贷款 56,645.00 万元，中国民生银行贷款 5,058.39 万元。
注 4：抵押借款系交通银行重庆分行贷款 13,511.51 万元。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
公司债券 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
合计 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
溢
债 本
折
债券 发行 券 发行 期初 期 按面值计提 本期 期末
面值 价
名称 日期 期 金额 余额 发 利息 偿还 余额
摊
限 行
销
水 01 00 03-06 年 00 00 .70 00 00
水 01 00 04-22 年 00 00 .61 00 00
合计 / / / 3,000,000,000. 3,000,000,000. 52,266,849 105,400,000 3,000,000,000.
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 76,817,427.84 62,523,904.49
未确认的融资费用 -1,893,182.78 -1,374,755.70
重分类至一年内到期的非流动负债 -31,011,726.66 -47,132,208.14
合计 43,912,518.40 14,016,940.65
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 70,850,626.06 70,850,626.06
专项应付款 22,740,000.00 22,740,000.00
合计 93,590,626.06 93,590,626.06
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
云阳污水处理项目 1,183,310.74 1,183,310.74
武隆污水处理项目 1,737,315.32 1,737,315.32
璧山三角滩污水基建项目 20,830,000.00 20,830,000.00
璧山高新区污水基建项目 37,600,000.00 37,600,000.00
蔡家组团马河溪截污干管应急工程 9,500,000.00 9,500,000.00
合计 70,850,626.06 70,850,626.06
专项应付款
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
沙田污水处理工程一期 22,740,000.00 22,740,000.00
PPP 项目
合计 22,740,000.00 22,740,000.00 /
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
BOT 项目 34,354,206.58 35,222,549.44 注1
环境恢复费 2,827,693.00 2,827,693.00 注2
合计 37,181,899.58 38,050,242.44 /
注 1：BOT 预计负债系根据各机器设备部件的特性及技术要求，确定不同周期需更换部件的型号和
数量，再将重置成本按照 5 年期长期贷款利率折现后计算确定。
注 2：环境恢复费系九龙水电工程项目终止投资，公司对已施工部分环境恢复费计提预计负债。
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 722,338,808.25 105,000.00 18,524,751.55 703,919,056.70
用户出资 644,059,844.47 10,700,931.81 35,970,474.73 618,790,301.55
合计 1,366,398,652.72 10,805,931.81 54,495,226.28 1,322,709,358.25 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入营
本期新增补 本期计入其他收 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 益金额 变动 与收益相关
额
重庆鸡冠石污水处理厂加盖除臭改造工程专项补助 432,124,009.50 8,611,428.54 423,512,580.96 与资产相关
资产划拨（李渡、清溪、乌杨、石宝） 32,643,970.31 1,251,541.10 31,392,429.21 与资产相关
以奖代补接入口补助资金 28,978,229.94 1,762,996.02 27,215,233.92 与资产相关
开县南郊移民安置小区污水泵站 21,806,481.56 881,111.10 20,925,370.46 与资产相关
关旱水厂供水工程 23,105,200.00 23,105,200.00 与资产相关
石船镇石船水厂改造工程 15,042,300.00 15,042,300.00 与资产相关
政策性搬迁补偿款 9,688,634.18 91,629.90 9,597,004.28 与资产相关
渝西项目加盖除臭政府专项补助资金 7,560,000.00 180,000.00 7,380,000.00 与资产相关
歌乐山井口水源供水工程 6,666,666.45 333,333.36 6,333,333.09 与资产相关
红炉、盘龙农村饮用水工程 6,232,023.93 522,246.12 5,709,777.81 与资产相关
供水设施改造补助资金 5,837,134.95 291,962.04 5,545,172.91 与资产相关
除磷脱氮项目补助资金 6,155,555.36 305,555.58 5,849,999.78 与资产相关
跳蹬河污水管网项目 6,288,145.89 177,966.42 6,110,179.47 与资产相关
南郊安康泵站整治工程款 4,321,995.50 147,222.24 4,174,773.26 与资产相关
无偿接收星洋水厂可用资产 4,555,810.32 98,134.68 4,457,675.64 与资产相关
万盛城区老旧管网改造工程 3,670,362.79 216,824.16 3,453,538.63 与资产相关
管网工程补助资金 3,396,633.44 171,455.10 3,225,178.34 与资产相关
渝北区洛碛镇自来水厂增压工程 3,008,076.07 96,546.72 2,911,529.35 与资产相关
平桥污水提升泵站技改补助 2,796,096.32 110,372.22 2,685,724.10 与资产相关
在线检测工程补助资金 1,468,492.45 452,802.00 1,015,690.45 与资产相关
红工水厂节水技改项目 1,999,999.84 100,000.02 1,899,999.82 与资产相关
滨江路管网工程拨款 1,965,781.80 89,353.68 1,876,428.12 与资产相关
渝南大道Ａ段给水管道工程 1,466,617.15 251,419.98 1,215,197.17 与资产相关
污水处理厂整改资金补助资金 677,624.26 79,730.64 597,893.62 与资产相关
鸡冠石脱水机系统 616,000.52 153,999.96 462,000.56 与资产相关
丰收坝水厂反冲系统技术改造项目 960,000.00 48,000.00 912,000.00 与资产相关
采煤沉陷区供水工程财政补助资金 511,111.24 66,666.66 444,444.58 与资产相关
何家沟及涪一中排水抢险工程补助资金 460,851.46 31,782.84 429,068.62 与资产相关
江津区几江厂外污水干管抢险项目 455,840.66 16,377.48 439,463.18 与资产相关
中梁山采煤区工程补助 343,777.68 15,166.68 328,611.00 与资产相关
工业园区五洲龙至德佳 DN250 管道安装工程 1,502,242.36 53,651.52 1,448,590.84 与资产相关
长寿经开区正能实业用地范围污水管网迁改项目补偿 1,028,440.35 25,711.02 1,002,729.33 与资产相关
重庆市渝水水务机械有限公司迁扩建工程 52,698,886.09 895,731.78 51,803,154.31 与资产相关
污水处理厂搬迁政府补助增加运行成本费用 13,500,000.00 750,000.00 12,750,000.00 与收益相关
嘉华大桥南延伸段房屋征收补偿费 12,432,503.40 12,432,503.40 与收益相关
科研项目财政补助资金 1,781,055.93 128,305.50 1,652,750.43 与收益相关
人工智能技术创新重大主题专项 68,409.71 68,409.71 与资产相关
污水处理厂初沉污泥碳源提取技术研究与应用 105,000.00 105,000.00 与收益相关
其他与资产相关的政府补助项目 31,382.09 3,036.26 28,345.83 与收益相关
其他与收益相关的政府补助项目 788,810.71 788,810.71 与收益相关
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 48 48
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,597,121,354.81 4,597,121,354.81
其他资本公积 207,630,712.14 1,494,534.82 209,125,246.96
合计 4,804,752,066.95 1,494,534.82 4,806,246,601.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
因联营单位重庆蓝洁自来水材料有限公司本期资本公积增加，本公司按持股比例调整资本公积，增加资本公积 1,494,534.82 元
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期 减：前期
期初 计入其他 计入其他 税后归 期末
项目 本期所得税前发 税后归属于母公
余额 综合收益 综合收益 减：所得税费用 属于少 余额
生额 司
当期转入 当期转入 数股东
损益 留存收益
一、不能重分类进损益 303,822,917.47 14,902,839.26 -2,235,425.90 12,667,413.36 316,490,330.83
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资 303,822,917.47 14,902,839.26 -2,235,425.90 12,667,413.36 316,490,330.83
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损益的 -13,663,253.28 -13,663,253.28
其他综合收益
其中：权益法下可转损 -13,663,253.28 -13,663,253.28
益的其他综合收益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算
差额
其他综合收益合计 290,159,664.19 14,902,839.26 -2,235,425.90 12,667,413.36 302,827,077.55
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,038,258,219.01 2,038,258,219.01
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 2,038,258,219.01 2,038,258,219.01
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 5,139,866,365.84 4,610,517,889.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 5,139,866,365.84 4,610,517,889.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 712,461,375.77 1,909,085,670.79
减：提取法定盈余公积 146,137,194.79
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,296,000,000.00 1,233,600,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,556,327,741.61 5,139,866,365.84
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,376,774,576.55 2,269,219,467.77 3,063,224,173.49 1,759,807,970.23
其他业务 320,882,646.19 156,287,826.17 388,771,379.35 165,687,887.36
合计 3,697,657,222.74 2,425,507,293.94 3,451,995,552.84 1,925,495,857.59
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 5,477,801.36 5,333,470.90
教育费附加 3,940,526.28 2,347,302.31
资源税
房产税 14,803,724.85 12,608,829.64
土地使用税 32,042,061.67 30,016,183.20
车船使用税 63,506.93 60,540.07
印花税 1,986,029.58 1,803,923.36
其他 675,162.92 496,142.30
合计 58,988,813.59 52,666,391.78
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,784,738.85 32,889,984.77
折旧费 3,219,231.89 3,263,562.48
低值易耗品摊销 7,364,208.59 11,280,023.96
修埋费 3,211,270.31 4,239,943.27
劳务费 8,118,624.54 6,134,564.11
其他 3,211,401.27 925,509.18
合计 57,909,475.45 58,733,587.77
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 214,494,582.98 211,861,017.81
折旧费 23,380,526.35 19,634,814.53
无形资产摊销 11,531,391.06 10,408,371.42
修理费 4,230,526.14 93,584,845.27
税费 5,674.22 1,465,834.74
运输费 1,807,033.39 1,866,566.41
办公费 9,834,228.44 9,952,176.47
离退休人员费用 9,980,958.11 9,977,851.96
党建工作经费 1,873,870.49 1,786,173.90
物管水电及绿化费 5,747,441.05 5,779,048.96
劳务费 5,939,448.90 4,659,242.48
安全保护费 8,898,228.79 6,277,079.27
会务宣传费 4,756,350.36 2,369,234.18
中介机构费及咨询费 2,464,680.52 7,099,833.50
其他 42,335,518.13 9,952,536.50
合计 347,280,458.93 396,674,627.40
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 321,869.87 188,826.91
测试化验费 608,532.13 36,320.75
技术服务费
劳务费 136,180.18
折旧、摊销费用 128,013.24 128,519.20
设计费用 -60,259.43
其他 702,695.08 515,050.98
合计 1,897,290.50 808,458.41
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 116,065,475.87 88,817,954.18
利息收入 -24,684,060.72 -16,206,698.79
汇总损益 -15,749,865.26 -46,245,043.06
手续费 926,767.90 1,246,821.02
合计 76,558,317.79 27,613,033.35
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
环保在线监测系统 472,801.98 581,956.01
市环保数采仪专项补助款 19,999.98 21,389.18
以奖代补管网接入口补助 1,762,996.02 1,762,996.02
污水处理厂整改资金补助 65,019.12 73,142.36
滨江路管网工程 89,353.68 89,353.68
财政一户一表改造补助（大江片区） 106,365.30 106,365.30
采煤沉陷区供水工程财政补助资金 66,666.66 66,666.66
城北污水处理厂配套管网资金 29,792.64 29,792.64
除磷脱氮项目补助资金 305,555.58 305,555.58
大江市政园林恢复工程 6,600.00 6,600.00
垫江排水公司铝铁复盐加药系统改造工程 14,711.52 14,711.52
丰收坝水厂反冲系统技术改造项目 48,000.00 48,000.00
歌乐山井口水源供水工程 333,333.36 333,333.36
供水设施改造补助资金 52,534.80 65,388.96
合川城区供水管网改造工程 65,983.38 65,983.38
何家沟及涪一中排水抢险工程补助资金 31,782.84 31,782.84
红工水厂节水技改项目 100,000.02 100,000.02
红炉、盘龙农村饮用水工程 522,246.12 522,246.12
机床厂供水分离工程财政补助 61,729.98 61,729.98
鸡冠石脱水机系统 153,999.96 153,999.96
几江厂管网抢险补助资金 16,377.48 16,377.48
开县南郊移民安置小区污水泵站 881,111.10 881,111.10
抗旱救灾资金（渝南） 13,333.32 13,333.32
李渡清溪资产划拨 507,601.76 512,432.96
南郊安康泵站整治工程 147,222.24 147,222.24
宁江路闸阀井 3,036.26 3,036.26
平桥污水提升泵站技改补助 110,372.22 110,372.22
石宝资产划拨 411,655.20 411,655.20
水池二期加盖工程 12,375.30 12,375.30
跳蹬河管网工程 177,966.42 177,966.42
万盛城区老旧管网改造工程 216,824.16 216,824.16
乌杨资产划拨 332,284.14 332,284.14
移民补助资金 91,629.90 91,629.90
永川污水处理厂加盖除臭 180,000.00 180,000.00
渝北区洛碛镇自来水厂增压工程 96,546.72 96,546.72
渝南大道 A 段给水管道工程 251,419.98 251,419.98
长寿区凤城街道村校骑路和友谊村三洞村管网改建及连通 64,179.06 64,179.06
项目
长寿区凤城街道三洞村校骑路支管整改项目 11,500.02 11,500.02
制水场水池加盖工程 5,689.98 5,689.98
重庆鸡冠石污水处理厂加盖除臭改造工程专项补助 8,571,428.58 8,571,428.58
污水处理服务增值税返还 2,728,534.10 1,764,738.56
污泥处置补贴 6,294,514.68 1,699,161.32
污水处理税费专项补助 1,224,180.41
印花税减免 1,051.25
中梁山采煤区工程补助 15,166.68 15,166.68
污水处理厂搬迁政府补助增加运行成本费用 750,000.00 750,000.00
消防栓维护费补助 193,475.73
增值税 3%减按 2%征收优惠 236.94 827,651.74
增值税减免城建附加减免 1,611,791.44 1,096,797.79
再生水处理服务增值税返还 484,698.33 171,373.07
垃圾渗滤液处理服务增值税返还 10,543.22 9,009.02
增值税加计抵减 13,813,394.01 13,076,110.40
稳岗补贴 60,781.03 295,648.54
青白江第二污水处理厂提标改造项目专项补贴 408,230.98
城市污水处理工艺智慧运行和调控关键技术研究与示范 128,305.50
泰正花园小区户表改造工程 33,333.36 33,333.36
升规奖励资金 100,000.00 40,000.00
农村饮水工程维修养护资金 3,550,000.00 600,000.00
一次性吸纳就业补贴 2,000.00 12,000.00
工业园区五洲龙至德佳 DN250 管道安装工程 53,651.52 53,651.52
污水处理手续费 156,728.00
吸纳自主就业退役士兵就业税费扣减 25,500.00 6,000.00
鸡冠石污泥干化中心锅炉低氮改造项目 548,400.00
铁山坪，五宝供水补贴 2,410,000.00
重庆市渝水水务机械有限公司迁扩建工程 895,731.78 149,288.63
个税手续费返还 337,579.61 277,350.57
长寿经开区正能实业用地范围污水管网迁改项目 25,711.02
玉峰山镇供水运行、改造经费 2,000,000.00
珞璜污泥处置中心碳减排贷款补贴 26,005.00
重庆市城市智能污水处理厂建设技术导则 100,000.00
污水处理厂初沉污泥碳源提取技术研究与应用 105,000.00
永川区规上企业奖励资金 50,000.00
工程建设投资决策与大数据分析平台 170,000.00
和谐劳动关系企业奖 10,000.00
合计 51,324,851.37 41,043,552.86
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 80,402,622.43 72,214,013.47
处置长期股权投资产生的投资收益 -394,811.32
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 35,125,000.00 35,723,165.11
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财收益 7,021,404.11
合计 115,132,811.11 114,958,582.69
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,070,138.89
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -1,070,138.89
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -11,129,990.48 -14,654,462.73
其他应收款坏账损失 -1,350,648.87 -26,384,790.80
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失 113,883.49
合同资产减值损失
合计 -12,480,639.35 -40,925,370.04
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
十三、合同资产减值损失 -2,456,955.11 -1,197,187.00
合计 -2,456,955.11 -1,197,187.00
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
划分为持有待售资产处置损益
未划分为持有待售资产处置损益 184,399.88 30,235,786.83
合计 184,399.88 30,235,786.83
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 98,134.68 98,134.68 98,134.68
违约金及赔偿金收入 2,583,499.85 1,447,491.74 2,583,499.85
非流动资产毁损报废利得 1,174,135.52 463,754.59 1,174,135.52
其他 36,768,555.46 35,922,021.99 36,768,555.46
合计 40,624,325.51 37,931,403.00 40,624,325.51
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
无偿接收星洋水厂资产摊销确认营业外收入 98,134.68 98,134.68 与资产相关
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
赔偿金及违约金支出 369,565.80 302,288.59 369,565.80
罚没及滞纳金支出 560,853.75 210,901.62 560,853.75
非流动资产毁损报废损失 106,368.72 4,323,276.42 106,368.72
其他 1,002,684.23 2,269,558.15 1,002,684.23
合计 2,039,472.50 7,106,024.78 2,039,472.50
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 200,672,363.91 240,315,322.24
递延所得税费用 3,032,181.75 -13,289,589.95
合计 203,704,545.66 227,025,732.29
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 919,804,893.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 137,970,734.02
子公司适用不同税率的影响 -668,848.36
调整以前期间所得税的影响 72,981,434.64
非应税收入的影响 -16,781,011.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,100,104.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 79,962.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,022,170.68
所得税费用 203,704,545.66
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注本节“57、其他综合收益”
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 24,637,629.01 16,429,502.38
代收中法唐家沱公司污水处理服务结算款 55,961,465.00 120,180,000.00
政府补助 9,270,994.46 17,908,006.40
收保证金及往来款项 182,056,768.34 190,801,615.58
收到的随自来水费代收污水处理费和垃圾处理费 125,725,156.00 120,977,953.45
收到的社保医保和公积金返还款 505,264.6 745,596.46
合计 398,157,277.41 467,042,674.27
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 175,940,182.66 226,777,564.07
代付中法唐家沱公司污水处理服务结算款 120,825,118.75 73,990,000.00
付保证金及往来款项 59,391,685.69 99,843,596.09
支付的随自来水费代收污水处理费和垃圾处理费 129,385,844.40 136,841,446.17
支付的社保医保和公积金返还款 297,910.56 618,235.89
合计 485,840,742.06 538,070,842.22
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收合营公司偿还借款本金
收工程保证金 44,754.00 1,406,586.74
其他 2,940,114.33 154,397.01
合计 2,984,868.33 1,560,983.75
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付工程保证金 442,245.52
其他 399,470.63 153,332.24
合计 399,470.63 595,577.76
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
重庆共享工业投资有限公司拨中央财政资金 22,740,000.00
合计 22,740,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租金 101,097,838.62 83,924,589.15
偿还其他借款及利息 89,049.72 1,660,000.00
合计 101,186,888.34 85,584,589.15
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 716,100,347.79 936,848,468.92
加：资产减值准备 2,456,955.11 1,197,187.00
信用减值损失 12,480,639.35 40,925,370.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 784,205,851.66 663,855,214.38
使用权资产摊销 71,405,487.88 767,698.25
无形资产摊销 68,846,890.55 46,332,565.37
长期待摊费用摊销 369,968.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -184,399.88 -30,235,786.83
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,067,766.8 3,859,521.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,070,138.89
财务费用（收益以“－”号填列） 100,315,610.61 42,572,911.12
投资损失（收益以“－”号填列） -115,132,811.11 -114,958,582.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,032,181.75 -14,277,343.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,235,425.90 -5,054,561.72
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,532,149.93 -72,287,783.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -689,484,315.77 -1,483,029,689.3
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 300,479,365.53 967,084,486.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,210,157,312.64 985,039,783.53
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 2,526,376,370.51 2,294,149,655.86
减：现金的期初余额 2,801,147,434.06 2,632,201,881.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -274,771,063.55 -338,052,225.38
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -418,500.00
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,526,376,370.51 2,801,147,434.06
其中：库存现金 1,905.18 1,481.68
可随时用于支付的银行存款 2,525,954,452.72 2,801,145,939.81
可随时用于支付的其他货币资金 420,012.61 12.57
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,526,376,370.51 2,801,147,434.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,714,459.63 保函押金、重庆市住房资金管理中心资金
固定资产 287,820,592.62 抵押借款
无形资产 510,945,547.71 抵押借款
合计 816,480,599.96 /
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元
欧元
港币
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
长期借款 - -
其中：日元 6,372,156,000.00 0.050094 319,206,782.66
欧元
港币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 677,352,159.15 递延收益 17,548,311.37
与收益相关 26,566,897.55 递延收益 878,305.50
与收益相关 32,898,234.50 其他收益 32,898,234.50
与收益相关 98,134.68 营业外收入 98,134.68
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
重庆市自来水 重庆市 重庆市渝中区金汤街 公用事业 100.00 投资设立
有限公司 81 号
重庆市渝南自 重庆市 重庆市巴南区鱼洞鱼 公用事业 100.00 投资设立
来水有限公司 新街 36 号
重庆市万盛自 重庆市 重庆市万盛区万东北 公用事业 100.00 投资设立
来水有限公司 路 49 号
重庆市排水有 重庆市 渝中区长江滨江路 126 公用事业 100.00 投资设立
限公司 号
重庆市三峡水 重庆市 重庆市两江新区康美 公用事业 100.00 投资设立
务有限责任公 街道柏溪村金通大道
司 651 号
重庆市渝西水 重庆市 重庆市永川区工业园 公用事业 100.00 投资设立
务有限公司 区中山组团一环路旁
重庆市豪洋水 重庆市 重庆市江北区红旗河 公用事业 100.00 投资设立
务建设管理有 沟中北大楼五楼
限公司
重庆公用事业 重庆市 重庆市江北区红旗河 施工业 100.00 投资设立
建设有限公司 沟中北大楼二楼
重庆水务集团 重庆市 重庆市渝北区龙塔街 工程监理 100.00 投资设立
公用工程咨询 道紫园路 288 号龙城天
有限公司 都 1 幢 3-商铺 1
重庆远通电子 重庆市 重庆市九龙坡区石桥 信息系统集成 100.00 同一控制
技术开发有限 铺长石村 13 号 下合并
公司
重庆市合川区 重庆市 重庆市合川区梓桥街 8 公用事业 100.00 非同一控
自来水有限责 号 制下企业
任公司 合并
重庆市渝东水 重庆市 重庆市万州区龙宝岩 公用事业 100.00 投资设立
务有限公司 上村二组
九龙县汤古电 四川省 甘孜州九龙县汤古乡 电力业 90.00 非同一控
力开发有限公 制下合并
司
重庆两江水务 重庆市 重庆市江北区佳美路 公用事业 100.00 投资设立
有限公司 59 号附 3 号
重庆市大足区 重庆市 重庆市大足区龙水镇 污水处理设施 60.00 非同一控
清溪水务有限 明光社区 1 组 和环保设施运 制下企业
公司 营 合并
成都汇凯水处 成都市 成都市青白江区祥福 公用事业 80.00 非同一控
理有限公司 镇香山村 12 组 201 号 制下企业
合并
重庆渝水环保 重庆市 重庆市江北区华新村 环保业 100.00 投资设立
科技有限公司 350 号 11 层
重庆市渝水水 重庆市 重庆市九龙坡区渝州 给排水设施 100.00 同一控制
务机械有限公 路 100-1-3-1#、2# 下合并
司
重庆市给水工 重庆市 重庆市渝中区七星岗 工程设计 100.00 同一控制
程设计有限公 金汤街 81 号 下合并
司
重庆水务集团 重庆市 重庆市南岸区鸡冠石 软件和信息技 100.00 投资设立
教育科技有限 正街 99（综合楼） 术服务业
责任公司
重庆水务集团 重庆市 重庆市南岸区南滨西 专业技术服务 100.00 投资设立
水质检测有限 路 31 号 业
公司
重庆水务集团 重庆市 重庆市江津区几江西 公用事业 100.00 投资设立
江津自来水有 门路 221 号 1 幢
限公司
安陆市涢洁环 安陆市 安陆市碧霞路 59 号 环保业 84.00 非同一控
保科技有限公 制下企业
司 合并
成都汇旋水处 成都市 成都市青白江区祥福 公用事业 100.00 投资设立
理有限公司 镇香山村 12 组 201 号
昆明市五华区 昆明市 云南省昆明市五华区 环保业 69.00 1.00 投资设立
渝星水务有限 轿子雪山旅游专线桃
责任公司 源公园 2 栋
川渝高竹水务 重庆市 重庆市渝北区茨竹镇 公用事业 90.00 投资设立
发展有限公司 竹松路 66 号（自主承
诺）
重庆水务集团 重庆市 重庆市沙坪坝区土主 公用事业 98.00 投资设立
沙沺环境治理 镇明珠山村黄泥堡组
有限公司 70 号(自编号:2-2 室)
安宁市渝宁水 安宁市 云南省昆明市安宁市 公用事业 89.00 投资设立
务有限责任公 连然街道办事处水利
司 大酒店内
重庆水务集团 重庆市 重庆市永川区中山路 公用事业 60.00 投资设立
排水管网有限 街道凤凰大道 36 号
公司
昆明渝润水务 昆明市 云南省昆明市五华区 环保业 100.00 投资设立
有限公司 南屛街 88 号世纪广场
一 楼 1-25 产 权 区
KZ-066 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据股东协议和公司章程约定，本公司在重庆水务集团沙沺环境治理有限公司的表决权比例
为 89%，重庆共享工业投资有限公司持股 1%享有 10%表决权，中建三局集团有限公司持股 1%享有
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股 本期向少数股
本期归属于少 期末少数股东权
子公司名称 东持股 东宣告分派的
数股东的损益 益余额
比例（%） 股利
九龙县汤古电力开发有限公司 10.00% -6,945.63 -38,158,957.91
重庆市大足区清溪水务有限公司 40.00% 1,506,796.69 3,856,837.73 35,885,792.96
成都汇凯水处理有限公司 20.00% 634,319.01 9,683,256.33
安陆市涢洁环保科技有限公司 16.00% 102,239.40 9,718,438.95
昆明市五华区渝星水务有限责任 30.00% -2,156.29 30,070,462.21
公司
重庆水务集团沙沺环境治理有限 2.00% -21,876.66 4,949,745.74
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
√适用 □不适用
根据股东协议和公司章程约定，本公司在重庆水务集团沙沺环境治理有限公司的表决权比例
为 89%，重庆共享工业投资有限公司持股 1%享有 10%表决权，中建三局集团有限公司持股 1%享有
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
名 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
称
九 696,9 3,956 4,653 9,920 376,3 386,2 787,7 3,956 4,744 9,942 376,3 386,2
龙 62.52 ,700. ,662. ,694. 22,54 43,24 72.84 ,700. ,472. ,048. 22,54 64,59
县 00 52 09 7.53 1.62 00 84 09 7.53 5.62
汤
古
电
力
开
发
有
限
公
司
重 37,57 63,39 100,9 4,410 6,839 11,24 45,53 65,79 111,3 5,901 9,839 15,74
庆 3,864 0,316 64,18 ,647. ,050. 9,697 6,321 3,481 29,80 ,168. ,050. 0,218
市 .04 .00 0.04 39 22 .61 .70 .68 3.38 15 22 .37
大
足
区
清
溪
水
务
有
限
公
司
成 14,89 138,8 153,7 19,76 85,58 105,3 13,83 142,7 156,5 20,50 90,79 111,2
都 8,461 65,40 63,86 4,778 2,808 47,58 4,968 08,58 43,55 5,257 3,608 98,86
汇 .09 7.33 8.42 .23 .53 6.76 .62 4.74 3.36 .76 .98 6.74
凯
水
处
理
有
限
公
司
安 123,3 191,2 314,6 55,87 198,0 253,8 118,6 197,3 315,9 51,86 204,0 255,8
陆 16,77 97,42 14,20 3,961 00,00 73,96 37,91 32,93 70,84 9,600 00,00 69,60
市 8.14 6.84 4.98 .56 0.00 1.56 6.06 1.19 7.25 .09 0.00 0.09
涢
洁
环
保
科
技
有
限
公
司
昆 6,971 184,1 191,1 2,045 88,83 90,87 22,21 169,4 191,6 2,563 88,87 91,44
明 ,317. 39,45 10,77 ,511. 0,388 5,900 2,658 70,20 82,86 ,215. 7,588 0,804
市 19 7.30 4.49 77 .68 .45 .88 6.96 5.84 49 .68 .17
五
华
区
渝
星
水
务
有
限
责
任
公
司
重 82,02 786,1 868,2 130,3 490,3 620,7 80,90 732,5 813,4 139,2 425,6 564,8
庆 1,832 96,00 17,84 70,96 59,59 30,55 6,090 30,80 36,89 17,92 37,85 55,77
水 .95 7.31 0.26 2.01 1.00 3.01 .53 7.32 7.85 0.02 7.78 7.80
务
集
团
沙
沺
环
境
治
理
有
限
公
司
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 总额 现金流量 总额 现金流量
称
九 -69,456.3 -69,456.3 -88,176.3 -820,167. -820,167. -714,294.
龙 2 2 2 04 04 38
县
汤
古
电
力
开
发
有
限
公
司
重 10,650,00 3,766,991 3,766,991 -4,702,23 9,278,857 2,311,247 2,311,247 521,452.1
庆 0.03 .73 .73 9.18 .81 .63 .63 8
市
大
足
区
清
溪
水
务
有
限
公
司
成 11,628,32 3,171,595 3,171,595 8,229,420 12,869,92 2,854,037 2,854,037 9,809,528
都 6.04 .04 .04 .91 2.12 .79 .79 .86
汇
凯
水
处
理
有
限
公
司
安 16,203,11 638,996.2 638,996.2 19,830,99 16,165,64 -105,027. -105,027. -8,736,41
陆 9.68 6 6 1.93 3.11 23 23 5.27
市
涢
洁
环
保
科
技
有
限
公
司
昆 -7,187.63 -7,187.63 -143,716.
明 67
市
五
华
区
渝
星
水
务
有
限
责
任
公
司
重 23,258,68 -1,093,83 -1,093,83 -3,007,99
庆 0.77 2.80 2.80 3.99
水
务
集
团
沙
沺
环
境
治
理
有
限
公
司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营 主要经 或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
重庆中法水务 投 重庆市 重庆市渝中区龙 供排水项目及其 50.00 权益法
资有限公司 渝中区 家湾 1 号 相关业务投资
中州水务控股 有 河南省 郑州市郑东新区 供排水项目 20.00 权益法
限公司 郑州市 福禄街 108 号
重庆市二次供 水 重庆市 重庆市渝中区中 供水项目 41.25 权益法
有限责任公司 渝中区 一路 114 号
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
期末余额/ 本期发生 期初余额/ 上期发
额 生额
重庆中法水务投资有 重庆中法水务投资
限 有限
公司 公司
流动资产 795,149,043.29 890,970,425.44
其中：现金和现金等价物 474,447,659.39 559,141,303.91
非流动资产 4,551,736,377.79 4,574,140,610.14
资产合计 5,346,885,421.08 5,465,111,035.58
流动负债 667,443,747.62 816,485,935.70
非流动负债 1,642,021,523.15 1,593,044,191.75
负债合计 2,309,465,270.77 2,409,530,127.45
少数股东权益 40,638,006.82 41,150,117.52
归属于母公司股东权益 2,996,782,143.49 3,014,430,790.61
按持股比例计算的净资产份额 1,498,391,071.75 1,507,215,395.31
调整事项 -3,644,126.99 -4,636,376.27
--商誉
--内部交易未实现利润 -3,644,126.99 -4,636,376.27
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 1,494,746,944.76 1,502,579,019.04
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 808,427,806.11 803,138,563.60
财务费用 23,880,150.99 26,578,041.84
所得税费用 17,569,110.56 25,886,240.62
净利润 83,039,242.17 116,390,715.77
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 83,039,242.17 116,390,715.77
本年度收到的来自合营企业的股利 50,000,000.00 100,000,000.00
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
中州水务控股有限 重庆市二次供水 中州水务控股有限 重庆市二次供水
公司 有限责任公司 公司 有限责任公司
流动资产 1,613,157,073.80 662,755,839.49 1,616,837,429.04 691,830,583.14
非流动资产 8,674,367,794.82 46,265,715.37 7,953,999,047.19 38,202,435.14
资产合计 10,287,524,868.62 709,021,554.86 9,570,836,476.23 730,033,018.28
流动负债 1,555,280,377.49 147,744,196.78 1,710,429,238.26 183,071,432.98
非流动负债 6,232,360,322.40 78,183,089.30 5,540,099,469.64 78,183,089.30
负债合计 7,787,640,699.89 225,927,286.08 7,250,528,707.90 261,254,522.28
少数股东权益 505,638,971.04 5,897,601.86 377,065,771.21 5,653,813.68
归属于母公司股 1,994,245,197.69 477,196,666.92 1,943,241,997.12 463,124,682.32
东权益
按持股比例计算 398,849,039.54 196,843,625.10 388,648,399.42 191,038,931.46
的净资产份额
调整事项 39,400,316.76 1,025,322.69 41,503,533.61 6,347,155.84
--商誉 32,706,649.35 32,706,649.35
--内部交易未实
现利润
--其他 6,693,667.41 1,025,322.69 8,796,884.26 6,347,155.84
对联营企业权益 438,249,356.30 197,868,947.79 430,151,933.03 197,386,087.30
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 381,075,902.47 2,190,520.81 288,040,877.67 100,671,159.83
净利润 44,702,716.26 1,170,570.88 37,026,715.65 -11,254,977.37
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 44,702,716.26 1,170,570.88 37,026,715.65 -11,254,977.37
本年度收到的来
自联营企业的股
利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 351,109,007.71 295,360,059.94
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 29,654,412.95 11,418,296.28
--其他综合收益
--综合收益总额 29,654,412.95 11,418,296.28
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具，包括借款、其他权益工具、货币资金等。这些金融工具的主要目的
在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账
款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本
集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可其他权益工具、其他应收款等，这些金融资产的信用
风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。由于本集团应收账款主要为政府部门，因此在本集团内部不存在重大信用风险
集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本集团认为没有实际发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
应收账款 629,408,299.37 629,408,299.37
其他应收款 662,500,849.22 662,500,849.22
长期应收款 17,114,262.94 17,114,262.94
接上表：
期初余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
应收账款 1,454,040,777.92 1,454,040,777.92
其他应收款 662,763,539.13 662,763,539.13
长期应收款 17,697,393.42 17,697,393.42
（二）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本
集团市场风险主要包为外汇风险和其他价格风险。
本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的外币贷款有关。
本公司面临的汇率风险主要来源于外币长期借款，期末外币借款折算成人民币的金额列示如
下：
期末余额
项目
日元 美元 欧元 合计
长期借款 319,206,782.66 319,206,782.66
一年内到期的长期借款 23,581,950.88 23,581,950.88
合计 342,788,733.54 342,788,733.54
接上表：
期初余额
项目
日元 美元 欧元 合计
长期借款 345,957,212.80 345,957,212.80
一年内到期的长期借款 24,647,737.94 17,512.77 24,665,250.71
合计 370,604,950.74 17,512.77 370,622,463.51
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化
而降低的风险。
截至 2023 年 6 月 30 日止，本集团持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 期初余额
其他权益工具投资 489,522,141.52 477,508,760.16
合计 489,522,141.52 477,508,760.16
本公司期末持有中国光大银行股份有限公司股票 5,923,707 股，期末余额 18,185,780.49 元；
持有中国银河证券股份有限公司股票 1,945,423 股，期末余额 22,586,361.03 元；持有重庆农村
商业银行股份有限公司股票 125,000,000 股，期末余额 448,750,000.00 元，相关投资活动的市场
价格风险波动对本公司影响较大。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 489,522,141.52 357,730,157.16 847,252,298.68
（四）投资性房地产
的土地使用权
（五）生物资产
持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 489,522,141.52 357,730,157.16 847,252,298.68
资产总额
（六）交易性金融负债
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
√适用 □不适用
期末该金融资产在活跃市场的公开报价。
√适用 □不适用
上市的权益工具投资，以市场报价为基础确定公允价值，并就其流动性折扣作出估计。本公
司相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日合适的价值。
√适用 □不适用
非上市的权益工具投资，采用可比公司乘数模型估计公允价值，采用的假设并非由可观察市
场价格或利率支持。本公司需要就流动性折扣作出估计。本公司相信，以估值技术估计的公允价
值及其变动是合理的，并且亦是于资产负债表日合适的价值。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
母公司对 母公司对
业务 注册资 本企业的 本企业的
母公司名称 注册地
性质 本 持股比例 表决权比
(%) 例(%)
重庆德润环 重庆市大渡口区春晖路街道翠柏路 101 环保 10.00 50.04 50.04
境有限公司 号 3 幢 20-1 产业
本企业的母公司情况的说明
本公司母公司为重庆德润环境有限公司，该公司的母公司为本公司第二大股东重庆水务环境
控股集团有限公司。
本企业最终控制方是重庆国有资产监督管理委员会 。
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注本节九、在其他主体中的权益
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见附注本节九、在其他主体中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆中法水务投资有限公司 合营企业
重庆中法环保研发中心有限公司 联营企业
重庆江东水务有限公司 联营企业
重庆东渝自来水有限公司 联营企业
重庆蔡同水务有限公司 联营企业
重庆蓝洁自来水材料有限公司 联营企业
中州水务控股有限公司 联营企业
重庆市二次供水有限责任公司 联营企业
重庆沙坪坝三峡水环境综合治理有限责任公司 联营企业
郸城县中州供水有限公司 联营企业
重庆分质供水有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安诚财产保险股份有限公司 其他
安诚财产保险股份有限公司重庆分公司 其他
安阳中州供水有限公司 其他
成都德润锦隆环境治理有限公司 母公司的控股子公司
东营黄河三角洲三峰生态能源有限公司 其他
六安三峰环保发电有限公司 其他
梅州市三峰环保能源有限公司 其他
南乐中州水务有限公司 其他
汕尾三峰环保发电有限公司 其他
四川金易管业有限公司 其他
西昌三峰环保发电有限公司 其他
新蔡水投中州水务污水处理有限公司 其他
许昌市建安区中州水务有限公司 其他
重庆碧水源建设项目管理有限责任公司 股东的子公司
重庆创绿环境保护有限公司 股东的子公司
重庆丰盛三峰环保发电有限公司 其他
重庆固体废弃物处理有限公司 其他
重庆环保投资集团有限公司 股东的子公司
重庆环投临江河水污染治理有限责任公司 其他
重庆环投再生资源开发有限公司 其他
重庆佳禾环保工程有限公司 其他
重庆佳兴环保工程有限公司 其他
重庆蓝洁广顺净水材料有限公司 其他
重庆蓝洁环境工程有限公司 其他
重庆蓝洁生物技术有限公司 其他
重庆三峰城市环境服务有限公司 其他
重庆三峰环境集团股份有限公司 其他
重庆三峰科技有限公司 其他
重庆三峰御临环保发电有限公司 其他
重庆盛清水处理科技有限公司 其他
重庆市北碚区固体废弃物运输有限公司 其他
重庆市大渡口区固体废弃物运输有限公司 其他
重庆市固体废弃物运输有限公司 其他
重庆市固体废物管理服务中心有限公司 其他
重庆市禾润中天环保科技有限公司 其他
重庆市禾润中天环保科技有限公司璧山分公司 其他
重庆市环鼎环保工程有限公司 其他
重庆市环卫集团有限公司 股东的子公司
重庆市水域环境有限公司 其他
重庆市益康环保工程有限公司 其他
重庆水表厂有限公司 其他
重庆水务环境控股集团有限公司 参股股东
重庆水务集团股份有限公司悦来水厂项目建设办公室 其他
重庆太可环保科技有限公司 其他
重庆唐家桥水处理项目管理有限公司 股东的子公司
重庆新天地环境检测技术有限公司 其他
重庆益渝节能环保科技有限公司 其他
重庆渝环生物能源有限公司 其他
重庆长寿中法水务有限公司 其他
重庆智慧水务有限公司 其他
重庆中法供水有限公司 其他
重庆中法唐家沱污水处理有限公司 其他
驻马店中州水务有限公司 其他
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆中法环保研发中心有限公司 采购服务 1,000,752.21
安诚财产保险股份有限公司 采购服务 991,762.29 839,568.29
四川金易管业有限公司 采购材料 6,990,589.49 8,632,532.00
重庆蔡同水务有限公司 自来水供应 15,666.08 38,379.03
重庆江东水务有限公司 自来水供应 71,468.11 80,231.75
重庆市禾润中天环保科技有限公司 采购服务 26,394.45 114,050.77
重庆蓝洁广顺净水材料有限公司 采购材料 42,626,000.48 20,310,454.58
重庆蓝洁生物技术有限公司 采购材料 20,134,722.36 5,410,547.10
重庆蓝洁自来水材料有限公司 采购材料 17,778,467.65 15,483,751.92
重庆盛清水处理科技有限公司 采购材料 18,507,839.63 1,690,443.59
重庆中法供水有限公司 自来水供应 163,720.51 283,032.15
重庆水务环境控股集团有限公司 管道更新改造工程 21,948,855.95 517,295.15
重庆佳兴环保工程有限公司 采购材料 131,153.62
重庆佳兴环保工程有限公司 采购服务 5,140,446.27
重庆三峰科技有限公司 采购服务 1,132.08
重庆市北碚区固体废弃物运输有限 采购服务 28,754.73
公司
重庆市大渡口区固体废弃物运输有 采购服务 4,245.28
限公司
重庆新天地环境检测技术有限公司 采购商品 64,033.02
重庆新天地环境检测技术有限公司 采购服务 244,764.17
重庆智慧水务有限公司 采购商品 12,635,679.98 28,672,085.20
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆水务环境控股集团有限公司 提供劳务 5,692,753.79 9,104,992.33
重庆水务环境控股集团有限公司 销售商品 354,241.95 103,773.59
重庆碧水源建设项目管理有限责任公司 提供劳务 1,859,502.35 1,354,415.09
重庆碧水源建设项目管理有限责任公司 销售商品 424,561.81 268,200.02
重庆蔡同水务有限公司 提供劳务 2,483,684.80 313,179.61
重庆蔡同水务有限公司 销售商品 2,824,039.22
重庆蔡同水务有限公司 自来水销售 4,435,562.14
重庆创绿环境保护有限公司 提供劳务 337,774.85 1,415.09
重庆德润环境有限公司 提供劳务 954,934.02 71,981.14
重庆德润环境有限公司 销售商品 278,490.56
重庆分质供水有限公司 提供劳务 356,600.93 10,284.92
重庆江东水务有限公司 提供劳务 523,136.78 2,004.72
重庆蓝洁自来水材料有限公司 提供劳务 119,905.66 449,125.13
重庆蓝洁广顺净水材料有限公司 提供劳务 692,098.11 140,106.61
重庆三峰环境集团股份有限公司 提供劳务 360,849.06 11,415.12
重庆三峰环境集团股份有限公司 销售商品 220,754.72 110,377.36
重庆市二次供水有限责任公司 自来水销售 1,136,015.53 62,124,357.52
重庆市二次供水有限责任公司 提供劳务 64,009.43 645,660.36
重庆长寿中法水务有限公司 提供劳务 1,682,523.50 224,529.55
重庆中法供水有限公司 提供劳务 6,806,143.08 4,834,325.75
重庆中法供水有限公司 销售商品 2,850,089.48 169,811.32
重庆中法水务投资有限公司 提供劳务 4,804,830.80 672,876.03
重庆中法环保研发中心有限公司 提供劳务 228,558.50 24,841.52
重庆中法唐家沱污水处理有限公司 提供劳务 3,430,170.30 30,801.88
重庆中法唐家沱污水处理有限公司 销售商品 212,264.15
中州水务控股有限公司 提供劳务 911,449.94 872,625.69
中州水务控股有限公司 出售商品 1,365,153.36
安诚财产保险股份有限公司 提供劳务 7,447.17
成都德润锦隆环境治理有限公司 提供劳务 7,867,924.52
郸城县中州供水有限公司 提供劳务 357,210.30
东营黄河三角洲三峰生态能源有限公司 提供劳务 990.57
六安三峰环保发电有限公司 提供劳务 707.55
南乐中州水务有限公司 提供劳务 893,446.32
汕尾三峰环保发电有限公司 提供劳务 990.57
西昌三峰环保发电有限公司 提供劳务 1,415.09
重庆丰盛三峰环保发电有限公司 提供劳务 707.55
重庆固体废弃物处理有限公司 提供劳务 707.55
重庆环保投资集团有限公司 提供劳务 191,490.58
重庆环投临江河水污染治理有限责任公司 提供劳务 707.55
重庆环投再生资源开发有限公司 提供劳务 707.55
重庆佳兴环保工程有限公司 提供劳务 54,257.77
重庆蓝洁环境工程有限公司 提供劳务 88,564.69
重庆蓝洁生物技术有限公司 提供劳务 391,563.68
重庆三峰城市环境服务有限公司 提供劳务 15,204.63
重庆三峰科技有限公司 提供劳务 21,287.74
重庆三峰御临环保发电有限公司 提供劳务 707.55
重庆沙坪坝三峡水环境综合治理有限责任公司 提供劳务 30,188,800.08
重庆盛清水处理科技有限公司 提供劳务 346,354.04
重庆市固体废弃物运输有限公司 提供劳务 21,226.42
重庆市固体废物管理服务中心有限公司 提供劳务 22,641.52
重庆市环鼎环保工程有限公司 提供劳务 707.55
重庆市环卫集团有限公司 提供劳务 146,688.68
重庆市水域环境有限公司 提供劳务 707.55
重庆市益康环保工程有限公司 提供劳务 22,641.51
重庆太可环保科技有限公司 提供劳务 23,349.06
重庆新天地环境检测技术有限公司 提供劳务 35,962.27
重庆益渝节能环保科技有限公司 提供劳务 2,122.64
重庆渝环生物能源有限公司 提供劳务 3,377.36
重庆智慧水务有限公司 提供劳务 2,170,234.29
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
托管收益/ 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包方名 受托/承包 受托/承包 受托/承包
承包收益 管收益/承包
方名称 称 资产类型 起始日 终止日
定价依据 收益
重庆水务环境 重 庆 市 沙 坪 坝 区 其他资产托 2023.6.19 2023.9.18 协议定价 943,962.26
控股集团有限 清 凤 环 境 治 理 有 管
公司 限公司
重庆水务环境 重 庆 市 三 峡 水 务 其他资产托 2022.10.17 2023.7.7 协议定价 1,071,851.58
控股集团有限 北 碚 排 水 有 限 责 管
公司 任公司
重庆水务环境 重 庆 市 石 柱 排 水 其他资产托 2022.12 2023.6.25 协议定价 1,122,641.48
控股集团有限 有限责任公司 管
公司
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期确认的租赁 上期确认的租
承租方名称 租赁资产种类
收入 赁收入
重庆碧水源建设项目管理有限责任公司 房屋建筑 250,714.28 224,931.42
重庆水务环境控股集团有限公司 车辆租赁 31,186.46 15,486.73
重庆水务环境控股集团有限公司 房屋建筑 265,816.53 123,428.58
重庆中法唐家沱污水处理有限公司 土地 561,467.89 10,499,825.98
重庆中法唐家沱污水处理有限公司 土地 6,974,090.93
重庆蓝洁自来水材料有限公司 房屋建筑 222,340.00 163,085.71
重庆蔡同水务有限公司 供水资产 550,738.83 550,738.83
重庆沙坪坝三峡水环境综合治理有限责任公司 车辆租赁 7,964.60
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
简化处理的短期租赁和低 未纳入租赁负债计
出租 租赁 价值资产租赁的租金费用 量的可变租赁付款 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
方名 资产 （如适用） 额（如适用）
称 种类 上期发 本期发 上期发
本期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
生额 生额 生额
重 庆
水 务 污 水
环 境 处 理
控 股 厂 资 53,006,603.80 135,873,138.46 82,624,659.35 3,759,209.19 2,749,103.93 96,101,089.86 37,578,534.90
集 团 产 租
有 限 赁
公司
重 庆
水 务
环 境 供 水
控 股 管 网 805,792.94
集 团 租赁
有 限
公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
成都汇凯水处理有限公司 1,676.00 2018.06.15 注1 否
重庆水务集团沙沺环境治理有限公司 11,878.80 2021.07.15 2024.07.30 否
重庆沙坪坝三峡水环境综合治理有限 1,269.48 2021.07.23 2024.08.31 否
责任公司
重庆沙坪坝三峡水环境综合治理有限 12.63 2021.07.16 2025.06.30 否
责任公司
昆明市五华区渝星水务有限责任公司 6,221.43 2022.01.28 注2 否
注 1. 担保合同生效日起至贷款合同项下具体授信的债务履行期限届满之日后两年。
注 2. 自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后三
年止。
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
重庆东渝自来水有限公司 260 2020-08-17 注1
重庆东渝自来水有限公司 240 2021-02-03 注2
拆出
注 1：经重庆东渝自来水有限公司第二届第五次临时董事会决议，并经其 2020 年第一次临时股东
会审议通过，同意按公司章程及相关文件规定向两股东提供无息借款，向西南合成医药集团有限
公司出借 1,040 万元，向重庆水务集团股份有限公司出借 260 万元。
注 2：经重庆东渝自来水有限公司第二届第六次临时董事会决议，并经其 2021 年第一次临时股东
会审议通过，同意按公司章程及相关文件规定向两股东提供无息借款，向西南合成医药集团有限
公司出借 960 万元，向重庆水务集团股份有限公司出借 240 万元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
上期发
关联方 关联交易内容 本期发生额
生额
重庆水务环境控股集团有限 茶园-东港片区污水调配管网工程 33,858,252.00
公司
重庆水务环境控股集团有限 复盛污水处理工程 191,829,211.00
公司
重庆水务环境控股集团有限 申明坝污水处理厂二期项目 168,318,696.00
公司
重庆水务环境控股集团有限 合川污水处理厂二期扩建及提标改 90,424,120.76
公司 造工程
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 159.81 233.99
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
（1）代理结算
根据《重庆市人民政府关于同意授予中法唐家沱污水处理有限公司污水处理特许经营权的批
复》渝府［2006］183号文，本公司与中法唐家沱污水处理有限公司（以下简称：中法唐家沱公司）
签订污水处理服务协议，协议约定，本公司与中法唐家沱公司每三个运营月进行一次污水处理服
务费结算，在每三个运营月结束后的十五个工作日内，中法唐家沱公司向本公司提交经重庆市市
政委核查同意的《污水处理服务费用申请单》 ，公司则根据经重庆市市政委核查的污水处理量与其
办理结算支付，现行污水处理服务费结算价格为1.75元/ m 。2023年1-6月公司代收污水处理服务
费110,696,610.50元，已支付中法唐家沱公司污水处理服务费120,825,118.75元。
（2）代收代付
单位：元
代付方名称 付款方名称 款项性质 代付金额 付款金额 应收款
重庆市排水有限公司 重庆水务环境控 代收代缴土地 274,939.50 274,939.50
股集团有限公司 房产税
重庆碧水源建设项目 重庆白含污水处 代收代缴土地 121,565.93 121,565.93
管理有限责任公司 理有限公司 房产税
重庆市自来水有限公 重庆水务环境控 代收代缴土地 2,662.16 2,662.16
司 股集团有限公司 房产税
铜梁排水有限责任公 重庆水务环境控 铜梁排水三期 4,180,000.00 4,157,702.69
司 股集团有限公司 委托运营
重庆市渝西水务有限 重庆水务环境控 永川三期委托 2,925,287.99 3,012,140.04
公司永川分公司 股集团有限公司 运营管理
重庆市渝西水务有限 重庆水务环境控 永川三期消缺 36,830.90 472,430.00
公司永川分公司 股集团有限公司 整改
重庆市渝西水务有限 重庆水务环境控 永川四期电费 137,500.00 137,500.00
公司永川分公司 股集团有限公司
重庆渝水环保科技有 重庆蓝洁环境工 水电费 99,951.73 120,000.00 -20,048.27
限公司 程有限公司
重庆市巴南区道角供 重庆水务环境控 代收代缴土地 19,711.09 19,711.09
水有限公司 股集团有限公司 房产税
重庆市渝南自来水有 重庆水务环境控 代收代缴土地 46.33 46.33
限公司 股集团有限公司 房产税
（3）技术支持费
①根据重庆中法供水有限公司合作经营合同的约定,本公司与合作外方中法水务投资（重庆）
有限公司应以其各自的技术优势向合作公司提供长期的技术和有关的服务，重庆中法供水有限公
司将在每年总收入中提取3%的金额作为技术支持费支付合作各方，其中：本公司占每年总收入的
项目名称 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
技术支持费 1,082,801.88 1,082,801.88
②根据重庆中法唐家沱污水处理有限公司合作经营合同的约定，本公司与合作外方中法水务
投资（重庆）有限公司应以其各自的技术优势向合作公司提供长期的技术和有关的服务，重庆中
法唐家沱污水处理有限公司将在每年总收入中提取 2.5%的金额作为技术支持费支付合作各方，其
中：本公司占每年总收入的 1%，合作外方占每年总收入的 1.5%。本公司本期确认的技术支持费收
入金额如下：
项目名称 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
技术支持费 1,241,121.84 499,648.28
③根据与重庆长寿中法水务有限公司(原名重庆（长寿）化工园区中法水务有限公司)签订的
技术服务协议的约定，本公司与合作外方中法水务管理（中山）有限公司应以其各自的技术优势
向合作公司提供长期的技术和有关的服务，重庆长寿中法水务有限公司将在每年总收入中提取
收入的 1.5%。本公司本期确认的技术支持费收入金额如下：
项目名称 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
技术支持费 597,126.20 23,977.23
④根据与重庆江东水务有限公司签订的技术服务协议的约定，本公司以技术优势向合作公司
提供长期的技术和有关的服务，重庆江东水务有限公司在满足本公司优先分红的情况下，技术服
务费充抵分红（根据当年分红金额减少或当年不再收取）
；在重庆江东水务有限公司无可供分配利
润时，根据日供水规模收取。本公司本期确认的技术支持费收入金额如下：
项目名称 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
技术支持费 25,471.70
⑤根据与重庆蔡同水务有限公司签订的技术服务协议的约定，本公司以技术优势向合作公司
提供长期的技术和有关的服务，重庆蔡同水务有限公司在满足本公司优先分红的情况下，技术服
务费充抵分红（根据当年分红金额减少或当年不再收取）
；重庆蔡同水务有限公司无可供分配利润
时，根据日供水规模收取。本公司本期确认的技术支持费收入金额如下：
项目名称 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
技术支持费 1,668,172.39 283,018.87
（4）公司提供的日常自来水供应千家万户，德润环境公司、重庆水务环境集团直接或间接控制的
其他企业按照重庆市发展和改革委员会制定的水价定期缴付水费，日常用水占本集团自来水销售
总量的比例较低。
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合同资产 重庆中法供水有限公司 378,223.50 149,317.19 360,137.36 154,442.81
合同资产 重庆水务环境控股集团有限公司 7,441,905.34 1,174,196.87 7,441,905.34 669,151.33
重庆中法唐家沱污水处理有限公 17,020.17 560.01 17,020.17 1,238.18
合同资产
司
合同资产 安阳中州供水有限公司 3,468,115.92 97,107.25
合同资产 许昌市建安区中州水务有限公司 311.46 4.98 311.46 8.72
合同资产 重庆中法水务投资有限公司 119,936.99 6,356.66
合同资产 重庆江东水务有限公司 323,448.06 161,724.03 323,448.06 161,724.03
合同资产 重庆分质供水有限公司 1,300.00 20.80
合同资产 成都德润锦隆环境治理有限公司 4,865,000.00
其他应收款 重庆水务环境控股集团有限公司 1,240,932.02 1,307,805.33 137,629.77
安诚财产保险股份有限公司重庆 35,350.00 1,767.50 36,250.00
其他应收款
分公司
重庆沙坪坝三峡水环境综合治理 873,546.63 43,677.33 873,546.63
其他应收款
有限责任公司
重庆碧水源建设项目管理有限责 2,885,622.70 2,741,364.00
其他应收款
任公司
重庆唐家桥水处理项目管理有限 107,649.00 107,649.00
其他应收款
公司
其他应收款 重庆中法水务投资有限公司 451,708.83 90,000.00 451,708.83 50,000.00
其他应收款 重庆长寿中法水务有限公司 69,465.00 10,000.00 767,258.93 45,362.95
其他应收款 重庆中法供水有限公司 726,097.24 39.75 489,600.85
重庆中法唐家沱污水处理有限公 7,653,100.65 380,405.03 610,155.88 29,257.79
其他应收款
司
重庆德润环境有限公司 2,502.68 125.13
其他应收款
其他应收款 重庆水表厂有限公司 1,967,267.24 1,770,540.52
其他应收款 驻马店中州水务有限公司 964,934.48
应收账款 重庆长寿中法水务有限公司 1,186,134.53 72,285.88 161,163.85 24,624.73
应收账款 重庆水务环境控股集团有限公司 7,848,957.46 3,598,918.51 5,132,739.82 3,641,100.90
应收账款 重庆中法供水有限公司 5,295,151.25 467,221.58 1,598,851.01 516,528.04
重庆中法唐家沱污水处理有限公 610,932.02 10,320.10 245,128.16 9,985.10
应收账款
司
应收账款 重庆中法水务投资有限公司 5,082,100.79 55,903.11 1,980,000.00 60,843.43
应收账款 重庆创绿环境保护有限公司 79,652.00 10,195.46 79,652.00 7,646.59
应收账款 重庆分质供水有限公司 4,275.00 68.40 4,275.00 119.70
应收账款 驻马店中州水务有限公司 2,246.76 112.34 2,246.76 215.69
重庆碧水源建设项目管理有限责 413,039.99 183,363.50 365,195.99 182,598.00
应收账款
任公司
应收账款 南乐中州水务有限公司 1,009,000.00 66,099.00
新蔡水投中州水务污水处理有限 24,613.39 270.75
应收账款
公司
应收账款 重庆蔡同水务有限公司 8,000.00 400.00
应收账款 重庆江东水务有限公司 8,000.00 400.00
应收账款 重庆市二次供水有限责任公司 67,850.00 3,392.50
应收账款 重庆智慧水务有限公司 744,323.00 11,909.17
重庆市禾润中天环保科技有限公 786.20 5,503.16
预付账款
司
安诚财产保险股份有限公司重庆 2,949.13 5,602.70
预付账款
分公司
预付账款 重庆中法环保研发中心有限公司 716,784.89 522,067.91
预付账款 重庆中法供水有限公司 25,452.70
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 重庆碧水源建设项目管理有限责任公司 2,204,987.27
合同负债 重庆蔡同水务有限公司 96,849.06
合同负债 重庆江东水务有限公司 146,613.20 513,146.21
合同负债 重庆水务环境控股集团有限公司 109,597.41 561,257.78
合同负债 重庆中法供水有限公司 2,264,359.04 714,860.70
合同负债 重庆市环卫集团有限公司 864,767.47 125,626.02
重庆沙坪坝三峡水环境综合治理有限责任公 12,906,579.79
合同负债
司
其他应付款 安诚财产保险股份有限公司 163,863.62 164,203.62
其他应付款 四川金易管业有限公司 1,098,966.88 2,681,995.57
其他应付款 重庆碧水源建设项目管理有限责任公司 131,625.00 119,000.00
其他应付款 重庆东渝自来水有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
其他应付款 重庆分质供水有限公司 163,236.60 131,436.60
其他应付款 重庆蓝洁广顺净水材料有限公司 4,821,468.37 1,436,473.67
其他应付款 重庆蓝洁自来水材料有限公司 1,577,048.45 1,039,272.47
其他应付款 重庆盛清水处理科技有限公司 3,275,588.43 339,154.48
其他应付款 重庆市环卫集团有限公司 4,021,592.30 244,492.30
其他应付款 重庆水务环境控股集团有限公司 633,498,331.14 485,998,169.45
其他应付款 重庆中法供水有限公司 327,310.50 327,310.50
其他应付款 重庆中法唐家沱污水处理有限公司 55,055,165.00 65,183,673.25
其他应付款 重庆佳兴环保工程有限公司 770,029.00
其他应付款 重庆蓝洁环境工程有限公司 200,000.00
其他应付款 重庆蓝洁生物技术有限公司 1,441,826.10
重庆水务集团股份有限公司悦来水厂项目建 20,000.00
其他应付款
设办公室
其他应付款 重庆智慧水务有限公司 6,015,505.48
其他应付款 重庆中法环保研发中心有限公司 354,486.80
应付账款 四川金易管业有限公司 7,862,437.65 6,407,519.61
应付账款 重庆碧水源建设项目管理有限责任公司 266,632.00 266,632.00
应付账款 重庆分质供水有限公司 97,941.96 78,861.96
应付账款 重庆蓝洁广顺净水材料有限公司 13,342,492.78 1,977,985.96
应付账款 重庆蓝洁生物技术有限公司 5,357,473.01
应付账款 重庆蓝洁自来水材料有限公司 4,240,917.76 760,192.22
应付账款 重庆盛清水处理科技有限公司 5,222,971.13 428,247.73
重庆市禾润中天环保科技有限公司璧山分公 1,132.08 1,132.08
应付账款
司
应付账款 重庆水务环境控股集团有限公司 136,458,726.81 51,613,229.77
应付账款 重庆中法环保研发中心有限公司 33,425.00 30,490.00
应付账款 重庆佳禾环保工程有限公司 100,475.63
应付账款 重庆佳兴环保工程有限公司 3,181,373.02
应付账款 重庆市益康环保工程有限公司 4,456,791.10
应付账款 重庆水表厂有限公司 246,198.24
应付账款 重庆智慧水务有限公司 16,299,548.81
√适用 □不适用
议》，重庆水务环境控股集团有限公司承诺该公司及其下属企业不会与本公司的主营业务发生竞争，
并促使该公司之参股企业不会与本公司的主营业务发生竞争，并赋予（包括但不限于）本公司的
优先交易及选择权、优先受让权、政府投资项目优先收购权等。截止 2023 年 6 月 30 日，公司股
东水务环境集团有限公司严格履行本承诺。
争的承诺函》承诺，截至本承诺函出具日，重庆德润环境有限公司及下属公司不存在以任何形式
从事或参与与本公司主营业务构成竞争关系的业务或活动；本次收购后，该公司及下属公司（除
本公司外）不会与本公司的主营业务发生竞争，并促使该公司之参股企业不会与本公司的主营业
务发生竞争，并赋予（包括但不限于）本公司的优先交易及选择权、优先受让权等。截止 2023
年 6 月 30 日，公司股东重庆德润环境严格履行本承诺。
易及保持上市公司独立性的承诺函》承诺： “本次收购完成后，本公司及下属公司（除重庆水务外）
将继续规范与重庆水务及下属公司之间的关联交易。若有不可避免的关联交易，本公司及下属公
司（除重庆水务外）将按照相关法律法规、规范性文件以及重庆水务《公司章程》、《关联交易管
理制度》等相关规定严格履行决策程序，并遵循公允、合理的市场定价原则公平操作，不会利用
该等关联交易损害重庆水务及其他中小股东的利益。 ”截止 2023 年 6 月 30 日，公司股东重庆德润
环境严格履行本承诺。
易及保持上市公司独立性的承诺函》承诺： “本次收购完成后，本公司将继续保持重庆水务完整的
采购、生产、销售体系，使其拥有独立的知识产权，保持其在业务、人员、资产、财务及机构方
面的独立，保证其独立面向市场的经营能力。”截止 2023 年 6 月 30 日，公司股东重庆德润环境严
格履行本承诺。
持有的本公司部分股份及重庆苏渝实业发展有限公司所持有的本公司全部股份出具公开承诺，承
诺自标的股份办理完毕股份过户登记至重庆德润环境之日起的 6 个月内，重庆德润环境不会以任
何形式转让该等标的股份；自标的股份办理完毕股份过户登记至重庆德润环境之日起的 6 个月后，
重庆德润环境对标的股份的处置按照届时中国证监会的最新规定执行。截止 2023 年 6 月 30 日，
公司股东重庆德润环境有限公司严格履行本承诺。
□适用 √不适用
十三、 股份支付
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
根据 2007 年 10 月 12 日重庆水务环境控股集团有限公司与本公司签署了
《避免同业竞争协议》
，
重庆水务环境集团承诺该公司及其下属企业不会与本公司的主营业务发生竞争，并促使该公司之
参股企业不会与本公司的主营业务发生竞争，并赋予（包括但不限于）本公司的优先交易及选择
权、优先受让权、政府投资项目优先收购权等。截止 2023 年 6 月 30 日，重庆水务环境集团按协
议约定履行本承诺。
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据国家人社部、重庆市劳动局及重庆市国资委关于试行企业年金的相关文件精神，以及水
务资产公司企业年金有关要求，结合本公司的实际情况，制订了《重庆水务集团股份有限公司企
业年金方案》，并于 2015 年 12 月 30 日获得重庆市国资委《关于企业职工工资事项备案表》备案
（渝国资财考薪[2015]44 号）。经职工大会讨论确认后，公司于 2016 年 10 月 8 日与平安养老保
险股份有限公司签署了《重庆水务集团企业年金计划受托管理合同》。根据设定提存计划会计处理
相关规定，公司本年度 1-6 月计提了企业年金费用 24,569,110.24 元。
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 5 个报告分部，分别为：集团
本部、供水板块、污水处理板块、污泥处理处置板块、工程施工及其他板块。本公司的各个报告
分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别
单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进
行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担
的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 集团本部 供水板块 污水处理板 污泥处理 工程施工及 分部间抵销 合计
目 块 处置板块 其他板块
营 7,641,087.6 1,077,213,6 2,293,482,5 115,195,0 364,230,18 246,540,999 3,611,221,4
业 9 11.86 29.64 53.15 0.38 .06 63.66
收
入
营 2,482,507.2 826,557,106 1,336,460,5 97,058,76 279,443,89 202,931,299 2,339,071,5
业 2 .14 66.06 4.51 0.01 .08 34.86
成
本
期 22,248,145. 162,598,192 233,068,139 12,718,58 53,267,976 255,496.59 483,645,542
间 57 .87 .79 4.11 .92 .67
费
用
利 104,517,309 110,594,654 728,854,772 4,834,440 20,143,176 49,139,459. 919,804,893
润 .49 .08 .60 .77 .48 97 .45
总
额
资 25,632,857, 11,875,993, 18,703,246, 923,964,1 1,634,747, 26,226,567, 32,544,243,
产 467.25 966.93 973.06 42.91 695.59 089.53 156.21
总
额
负 13,035,817, 5,625,932,0 12,536,906, 630,872,2 1,220,347, 17,108,578, 15,941,297,
债 458.43 44.64 579.72 55.44 456.71 663.52 131.42
总
额
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
一期”工程项目总承包人。因该项目建设发包单位新疆美泰源房地产开发有限公司（以下简称美
泰源公司）违反合同约定，长期不履行工程款支付义务。2016 年 4 月，建设公司诉至新疆维吾尔
自治区高级人民法院（以下简称新疆高院），经法院调解明确由美泰源公司在 2017 年 6 月 30 日前
支付建设公司工程款、资金占用利息、停工损失等共约 5,939.21 万元并承担诉讼费 29.34 万元。
下。2021 年 6 月，美泰源公司进入破产重组程序，建设公司已依法申报债权。目前，破产管理人
正对债权进行清理，建设公司申报的债权尚待破产管理人确认。
设公司职工徐登练通过内部竞标中标该工程项目，并与建设公司签订《工程承包合同》 《工程承包
合同补充协议》 。2022 年 4 月，双方因工程款支付发生争议，徐登练向重庆仲裁委员会提起仲裁，
请求裁决建设公司向其支付工程款约 3,338.88 万元及资金占用损失等共计约 5,137 万元。2023
年 2 月，建设公司提交仲裁反请求申请，请求裁决徐登练返还工程建设资金及利息共计约 4,338.8
万元。截至 2023 年 4 月 20 日，仲裁庭已先后四次开庭。4 月 27 日，建设公司再次提交中止审理
申请，目前尚待仲裁庭评议后作出决定。
第四标段总承包方，贵州大龙汇源开发投资有限公司（以下简称大龙公司）为上述改造项目发包
方。因大龙公司未按双方签订的《建设工程施工合同》支付工程款，2019 年 8 月，建设公司诉至
贵州省铜仁市中级人民法院，请求依法判令大龙公司立即支付工程款 3,007.13 万元及资金利息
月，建设公司提起上诉。12 月，二审判决：撤销一审判决，由大龙公司向建设公司支付工程进度
款 3,783.89 万元并支付逾期利息，向建设公司返还一期工程质保金 323.36 万元。大龙公司承担
一审案件受理费及保全费、二审案件受理费共计 40 万元，建设公司承担一审案件受理费及保全费、
二审案件受理费 11.01 万元。2021 年 5 月，建设公司与大龙公司达成《执行和解协议》 ，由大龙
公司在 2021 年 5 月 30 日至 2023 年 12 月 30 日期间，分 11 次支付所有执行款项。2021 年 5 月 31
日，建设公司已收到第一笔执行款 1,068.31 万元。2022 年 3 月，建设公司申请追加贵州省铜仁
市黔开产业投资发展集团有限责任公司为被执行人。6 月 15 日，法院执行回款 346 万元。2023
年 1 月 6 日，执行回款 70 万元。因案涉项目系合作项目，本案执行回款由建设公司同比例扣减收
取管理费后，剩余款项归合作方享有。
工程）BT 项目（以下简称营山项目）总承包人。因项目分包单位之一四川省营山县西城建筑公司
（以下简称西城公司）与营山发展投资建设有限责任公司（以下简称营山投资公司）就投资收益
及投资回购款支付事宜发生争议，2022 年 3 月，营山投资公司将西城公司列为被告 1，建设公司
列为被告 2，项目业主营山县荣达公路建设有限责任公司（以下简称荣达公司）列为第三人起诉
至营山县人民法院，请求调解或者判决被告 1 西城公司立即向原告营山投资公司归还借款本金、
利息、逾期利息、违约金等共计 5,396.65 万元，被告 2 建设公司以应收的营山项目回购款对前述
西城公司应归还的借款本金、利息、逾期利息、违约金等全部债务承担代为支付或连带清偿责任，
本案诉讼费、保全费、律师费等由西城公司、建设公司承担。2022 年 3 月，营山投资公司通过诉
讼保全冻结建设公司在营山县财政局享有的营山项目回购款 5,311.30 万元，冻结期限一年。
违约金等（利息、违约金总额计算方式：以 2,634.548 万元为基数，自 2022 年 1 月 30 日起，按
年利率 14.8%计算至款付清时止） ，建设公司在应领取营山项目回购款的限额内对本判决主文第一
项确定的债务承担代为清偿责任。西城公司不服一审判决提起上诉，2022 年 11 月 30 日二审判决
驳回上诉。
宜发生争议。2022 年 11 月 9 日，建设公司将荣达公司及其股东四川绥兴交通建设投资有限公司
诉至南充市中级人民法院，并于诉讼中变更诉讼请求，要求荣达公司支付回购款及回购期间利息
兴公司对其支付责任承担连带清偿责任。2023 年 6 月 14 日，一审判决，荣达公司向建设公司支
付营山项目下欠工程款资金占用利息 4,698.28 万元，驳回建设公司其他诉讼请求，案件受理费荣
达公司负担 25.39 万元，建设公司负担 50.24 万元。6 月 28 日，建设公司提起上诉。截至目前，
二审法院尚未开庭审理。
多次向建设公司借款。截至 2022 年 12 月 31 日，尚欠借款本金 2,500 万元及利息约 2,565 万元未
予以归还。2022 年 12 月 28 日，建设公司诉至重庆市渝北区人民法院，请求判令西城公司偿还借
款 2,500 万元及利息 2,565 万，并承担建设公司因主张债权支付的律师费、保全担保费用。2023
年 3 月 30 日，一审判决：西城公司向建设公司支付借款本金 2,500 万元及利息（以 3,000 万元为
基数从 2017 年 4 月 1 日起至 2018 年 10 月 23 日止按年利率 18%计算，以 2,500 万元为基数从 2018
年 10 月 24 日起至 2020 年 8 月 19 日止按年利率 18%计算，以 2,500 万元为基数从 2020 年 8 月 20
日起按年利率 14.6%计算至实际付清之日止） ，支付建设公司律师费 5 万元，案件受理费、保全费
截至目前，尚未执行到位。
有限公司（以下简称恒都公司）为项目发包人。2014 年 7 月 1 日，恒都公司、建设公司与原告重
庆市泰诚建设工程有限公司（以下简称泰诚公司）签订《合同权利义务转移协议书》，约定建设公
司将项目总承包资格转让给泰诚公司。2022 年 7 月 7 日，三方因项目工程款结算及支付事宜发生
争议，泰诚公司将恒都公司列为被告，建设公司列为第三人诉至贵州思南县人民法院，请求判令
被告恒都公司支付原告泰诚公司工程款、履约保证金、违约金等共计 6,015 万余元。2023 年 6 月
期工程土建及安装项目工程发包人，中海工程建设总局有限公司（以下简称中海公司）为承包人。
项目实施过程中，中海公司违反合同约定未经渝南水司允许将项目分包给四川雅兴渝建设工程有
限公司重庆两江新区分公司（以下简称雅兴渝公司） ，因雅兴渝公司欠付张林款项，遂其将对中海
公司享有的应收工程款债权转让至张林。2022 年 5 月，张林将中海公司列为被告 1，渝南水司列
为被告 2，雅兴渝公司列为第三人起诉至重庆市巴南区人民法院，请求判令被告 1 中海公司向原
告张林支付工程款 6,094.955 万元及利息（暂算至起诉之日为 206.36 万元） ，被告 2 渝南水司在
欠付工程价款范围内承担支付责任，本案诉讼费、保全费由中海公司、渝南水司承担。2022 年 6
月 1 日，法院受理本案。7 月 31 日,中海公司提出管辖权异议，被法院驳回。2023 年 3 月 28 日，
原告张林提交撤诉申请，3 月 29 日，法院裁定准许原告张林撤诉。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 3,744,425.56
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏账
准备
其中：
按 组 合 计 提 坏 账 3,744,425. 187,221. 3,557,204. 894,908,693. 894,908,693.
准备 56 28 28 98 98
其中：
应收污水处理费 894,908,693. 100 894,908,693.
应收其他款项 3,744,425. 100 187,221. 5.00 3,557,204.
合计
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收其他款项
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收其他款项 3,744,425.56 187,221.28 5.00
合计 3,744,425.56 187,221.28 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收其他款项 187,221.28 187,221.28
合计 187,221.28 187,221.28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余额 坏账准备期末
单位名称 期末余额
合计数的比例(%) 余额
重庆中法供水有限公司 3,744,425.56 100.00 187,221.28
合计 3,744,425.56 100.00 187,221.28
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,371,618,613.51 677,520,128.32
合计 1,371,618,613.51 677,520,128.32
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 1,371,655,610.16
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 18,000.00
集团往来款 1,370,575,471.14 677,176,976.43
其他 1,080,139.02 400,201.10
合计 1,371,655,610.16 677,595,177.53
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备 未来12个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -38,052.56 -38,052.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 75,049.21 -38,052.56 36,996.65
坏账准备
合计 75,049.21 -38,052.56 36,996.65
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
重庆市排水有限公司鸡冠石污水 内部往来 125,131,849.79 1 年以内；1-2 年 9.12
处理厂
重庆市自来水有限公司 内部往来 98,792,595.54 1 年以内；1-2 年 7.20
重庆市三峡水务北碚排水有限责 内部往来 71,916,720.54 1 年以内；1-2 年 5.24
任公司
重庆市万州区万川污水处理有限 内部往来 49,840,427.08 1 年以内；1-2 年 3.63
公司
重庆两江水务有限公司 内部往来 45,374,233.33 1 年以内 3.31
合计 / 391,055,826.28 / 28.50
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,934,019,218.49 658,170.00 8,933,361,048.49 8,882,935,218.49 658,170.00 8,882,277,048.49
对联营、合营企业投资 2,283,625,308.77 2,283,625,308.77 2,228,091,012.01 2,228,091,012.01
合计 11,217,644,527.26 658,170.00 11,216,986,357.26 11,111,026,230.50 658,170.00 11,110,368,060.50
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减值 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 末余额
重庆市自来水有限公司 1,727,769,361.66 1,727,769,361.66
重庆市渝南自来水有限公司 125,060,388.82 125,060,388.82
重庆市排水有限公司 2,346,519,346.88 2,346,519,346.88
重庆市三峡水务有限责任公司 431,383,686.30 431,383,686.30
重庆市渝西水务有限公司 362,620,101.34 362,620,101.34
重庆市万盛自来水有限公司 35,780,469.44 35,780,469.44
重庆市豪洋水务建设管理有限公司 859,373,483.79 859,373,483.79
重庆公用事业建设有限公司 126,022,511.18 126,022,511.18
重庆水务集团公用工程咨询有限公司 2,752,277.66 2,752,277.66
重庆市合川区自来水有限责任公司 41,570,546.41 41,570,546.41
重庆香江环保产业有限公司 -
重庆市渝东水务有限公司 1,161,562,728.18 1,161,562,728.18
九龙县汤古电力开发有限公司 658,170.00 658,170.00 658,170.00
重庆两江水务有限公司 305,203,536.59 305,203,536.59
重庆市大足区清溪水务有限公司 46,296,257.74 46,296,257.74
成都汇凯水处理有限公司 31,200,000.00 31,200,000.00
重庆渝水环保科技有限公司 270,070,600.00 270,070,600.00
重庆市渝水水务机械有限公司 37,681,402.05 37,681,402.05
重庆市给水工程设计有限公司 8,700,589.27 8,700,589.27
安陆市涢洁环保科技有限公司 51,128,868.00 51,128,868.00
重庆水务集团水质检测有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
重庆水务集团教育科技有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
重庆远通电子技术开发有限公司 26,608,143.18 26,608,143.18
重庆水务集团江津自来水有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
成都汇旋水处理有限公司 24,557,600.00 24,557,600.00
昆明市五华区渝星水务有限责任公司 69,000,000.00 69,000,000.00
重庆水务集团沙沺环境治理有限公司 237,022,700.00 237,022,700.00
川渝高竹水务发展有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
重庆水务集团排水管网有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
安宁市渝宁水务有限责任公司 91,392,450.00 91,392,450.00
昆明渝润水务有限公司 200,000,000.00 51,084,000.00 251,084,000.00
合计 8,882,935,218.49 51,084,000.00 8,934,019,218.49 658,170.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 计
准
减 综 提
投资 期初 期末 备
少 权益法下确认 合 宣告发放现金 减 其
单位 余额 追加投资 其他权益变动 余额 期
投 的投资损益 收 股利或利润 值 他
末
资 益 准
余
调 备
额
整
一、合营企业
重庆中法水务投资 1,502,579,019.04 42,167,925.72 50,000,000.00 1,494,746,944.76
有限公司
小计 1,502,579,019.04 42,167,925.72 50,000,000.00 1,494,746,944.76
二、联营企业
重庆蓝洁自来水材 100,248,014.97 29,622,892.31 1,494,534.82 131,365,442.10
料有限公司
重庆东渝自来水有 4,703,042.34 -6,595.64 4,696,446.70
限公司
重庆中法环保研发 8,685,116.13 -1,247,014.02 7,438,102.11
中心有限公司
重庆蔡同水务有限 18,710,484.07 744,594.78 19,455,078.85
公司
重庆江东水务有限 11,368,059.50 1,355,107.43 12,723,166.93
公司
中州水务控股有限 430,151,933.03 8,097,423.27 438,249,356.30
公司
重庆沙坪坝三峡水 24,127,886.19 24,120,000.00 -1,766.63 48,246,119.56
环境综合治理有限
责任公司
郸城县中州供水有 90,320,724.00 90,320,724.00
限公司
重庆分质供水有限 37,196,732.74 -812,805.28 36,383,927.46
公司
小计 725,511,992.97 24,120,000.00 37,751,836.22 1,494,534.82 788,878,364.01
合计 2,228,091,012.01 24,120,000.00 79,919,761.94 1,494,534.82 50,000,000.00 2,283,625,308.77
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,945,187,172.70 1,246,779,854.31 1,891,197,773.32 1,086,709,202.90
其他业务 7,641,087.69 2,482,507.22 5,385,953.05 2,835,643.92
合计 1,952,828,260.39 1,249,262,361.53 1,896,583,726.37 1,089,544,846.82
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,785,256.58
权益法核算的长期股权投资收益 79,919,761.94 76,856,691.63
处置长期股权投资产生的投资收益 -394,811.32
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 35,125,000.00 35,723,165.11
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财收益 7,021,404.11
合计 120,435,207.20 119,601,260.85
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,252,166.68 七、73、74、75
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 40,680,515.31 七、67、74
的政府补助除外
受托经营取得的托管费收入 479,267.27
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,418,951.53 七、74、75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 168,614.41
少数股东权益影响额（税后） 11,974,635.12
合计 67,687,651.26
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
污水处理服务增值税返还 2,728,534.10 与企业业务密切相关，按照国家统一标准享受的政府补助。
污泥处置补助 6,294,514.68 与企业业务密切相关。
再生水处理服务增值税返还 484,698.33 与企业业务密切相关，按照国家统一标准享受的政府补助。
垃圾渗滤液处理服务增值税返还 10,543.22 与企业业务密切相关，按照国家统一标准享受的政府补助。
污水处理税费专项补助 1,224,180.41 与企业业务密切相关。
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.09 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 3.70 0.13 0.13
的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：郑如彬
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 19 日
修订信息
□适用 √不适用
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