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金岭矿业: 2023年半年度财务报告

证券之星 2023-08-19 00:00:00
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             山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
山东金岭矿业股份有限公司
  （股票代码:000655）
      （未经审计）
公 司 法 定 代 表 人 ：戴汉强
主管会计工作负责人：邱卫东
会 计 机 构 负 责 人 ：张永丰
   二〇二三年八月十七日
                                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（一）会计报表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司
                                                                 单位：人民币元
         项目     附注六     2023 年 6 月 30 日      2023 年 1 月 1 日     2022 年 12 月 31 日
流动资产：
 货币资金           注释 1    1,759,216,184.46     1,770,992,045.04   1,770,992,045.04
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据           注释 2                              100,000.00           100,000.00
 应收账款           注释 3      43,202,791.79        30,741,585.35       30,741,585.35
 应收款项融资         注释 4      211,155,224.99       171,718,317.09     171,718,317.09
 预付款项           注释 5      18,451,293.67        11,476,206.55       11,476,206.55
 其他应收款          注释 6       1,894,185.91         2,143,959.33        2,143,959.33
 存货             注释 7      46,220,357.34        59,636,574.46       59,636,574.46
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产         注释 8       1,217,035.40         6,038,583.03        6,038,583.03
流动资产合计                  2,081,357,073.56     2,052,847,270.85   2,052,847,270.85
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款          注释 9         330,222.32           330,222.32           330,222.32
 长期股权投资         注释 10     707,016,020.60       674,533,965.93     674,533,965.93
 其他权益工具投资       注释 11     242,402,410.15       242,402,410.15     242,402,410.15
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产           注释 12     278,334,676.06       273,848,386.58     273,848,386.58
 在建工程           注释 13     21,457,744.36         8,621,249.55        8,621,249.55
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产           注释 14     242,114,400.06       246,338,332.80     246,338,332.80
 开发支出
 商誉             注释 15
 长期待摊费用
                                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 递延所得税资产       注释 16     27,878,765.55         30,292,126.01       29,916,636.52
 其他非流动资产       注释 17        160,934.24            160,934.24          160,934.24
非流动资产合计                1,519,695,173.34      1,476,527,627.58    1,476,152,138.09
资产总计                   3,601,052,246.90      3,529,374,898.43    3,528,999,408.94
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据          注释 18
 应付账款          注释 19     35,011,795.63         59,524,284.38       59,524,284.38
 预收款项          注释 20      1,225,000.00          1,225,000.00        1,225,000.00
 合同负债          注释 21     21,205,964.82         15,384,572.93       15,384,572.93
 应付职工薪酬        注释 22     90,384,925.25         94,005,797.86       94,005,797.86
 应交税费          注释 23     30,506,443.84          9,011,382.19        9,011,382.19
 其他应付款         注释 24     26,571,528.60         26,551,408.81       26,551,408.81
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债   注释 25
 其他流动负债        注释 26      2,756,775.43          2,099,994.49        2,099,994.49
流动负债合计                   207,662,433.57        207,802,440.66      207,802,440.66
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
        永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬      注释 27     173,832,832.04        181,910,953.08      181,910,953.08
 预计负债          注释 28     28,146,639.43         28,709,837.41       28,709,837.41
 递延收益          注释 29      1,535,686.23          1,616,666.63        1,616,666.63
 递延所得税负债       注释 16      7,128,170.58          7,151,092.03        6,775,602.54
 其他非流动负债
非流动负债合计                  210,643,328.28        219,388,549.15      219,013,059.66
负债合计                     418,305,761.85        427,190,989.81      426,815,500.32
所有者权益：
 股本            注释 30      595,340,230.00        595,340,230.00      595,340,230.00
 其他权益工具
 其中：优先股
        永续债
 资本公积          注释 31      487,998,131.16        487,998,131.16      487,998,131.16
 减：库存股
                                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 其他综合收益         注释 32     20,326,807.61          20,326,807.61       20,326,807.61
 专项储备           注释 33      9,942,298.67           9,623,241.37        9,623,241.37
 盈余公积           注释 34     321,768,154.77        321,768,154.77      321,768,154.77
 未分配利润          注释 35   1,709,532,963.29      1,632,783,062.21    1,632,783,062.21
归属于母公司所有者权益合计           3,144,908,585.50      3,067,839,627.12    3,067,839,627.12
 少数股东权益                   37,837,899.55          34,344,281.50       34,344,281.50
所有者权益合计                 3,182,746,485.05      3,102,183,908.62    3,102,183,908.62
负债和所有者权益总计              3,601,052,246.90      3,529,374,898.43    3,528,999,408.94
法定代表人：戴汉强        主管会计工作负责人：邱卫东                           会计机构负责人：张永丰
                                                                     单位：人民币元
         项目     附注十四         2023 年 6 月 30 日                2023 年 1 月 1 日
流动资产：
 货币资金                               1,679,444,611.43             1,692,089,371.04
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                                                                 100,000.00
 应收账款           注释 1                  43,192,363.42                30,675,398.60
 应收款项融资                               210,155,224.99               171,718,317.09
 预付款项                                  8,686,929.81                 5,765,589.32
 其他应收款          注释 2                  37,202,340.36                72,599,572.41
 存货                                   38,326,551.13                27,755,965.41
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                    446,739.31               5,282,945.90
流动资产合计                              2,017,454,760.45             2,005,987,159.77
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资         注释 3                  872,774,919.09               840,292,864.42
 其他权益工具投资                             242,402,410.15               242,402,410.15
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                 116,162,787.12               120,193,717.04
 在建工程                                  9,187,504.85                 1,077,853.53
 生产性生物资产
                         山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                192,621,727.65      195,597,102.87
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产             17,287,251.42       18,344,684.23
 其他非流动资产                160,934.24          160,934.24
非流动资产合计            1,450,597,534.52    1,418,069,566.48
资产总计               3,468,052,294.97    3,424,056,726.25
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                17,600,567.69       54,611,399.54
 应付账款                 1,225,000.00        1,225,000.00
 预收款项                20,706,844.22       14,832,625.30
 合同负债                78,719,235.74       82,296,875.14
 应付职工薪酬              23,357,298.99        4,282,007.60
 应交税费                19,940,868.74       19,781,850.77
 其他应付款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债          2,691,889.75        2,028,241.29
 其他流动负债              164,241,705.13      179,057,999.64
流动负债合计               17,600,567.69       54,611,399.54
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
        永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬            173,832,832.04      181,910,953.08
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债              6,775,602.54        6,775,602.54
 其他非流动负债
非流动负债合计              180,608,434.58      188,686,555.62
负债合计                 344,850,139.71      367,744,555.26
所有者权益：
                                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 股本                                     595,340,230.00          595,340,230.00
 其他权益工具
  其中：优先股
        永续债
 资本公积                                  487,998,131.16          487,998,131.16
 减：库存股
 其他综合收益                                20,326,807.61           20,326,807.61
 专项储备                                   1,847,528.52            2,373,991.04
 盈余公积                                  321,768,154.77          321,768,154.77
 未分配利润                               1,695,921,303.20        1,628,504,856.41
所有者权益合计                              3,123,202,155.26        3,056,312,170.99
负债和所有者权益总计                           3,468,052,294.97        3,424,056,726.25
法定代表人：戴汉强              主管会计工作负责人：邱卫东                        会计机构负责人：张永丰
                                                                  单位：人民币元
              项目         附注六           2023 年半年度             2022 年半年度
一、营业总收入                  注释 36            670,521,602.63       833,276,101.47
二、营业总成本                                   532,039,645.43       583,306,307.16
 其中：营业成本                 注释 36             12,227,178.02        11,597,410.90
      税金及附加              注释 37              1,053,393.63           937,436.89
      销售费用               注释 38             64,520,824.19        79,207,303.35
      管理费用               注释 39              6,975,613.60        13,676,856.88
      研发费用               注释 40            -20,044,534.04       -17,368,471.59
      财务费用               注释 41                                     291,872.99
        其中：利息费用                            20,786,663.79        17,925,632.74
          利息收入                                 167,504.84          572,817.52
 加：其他收益                  注释 42             53,014,054.67        43,995,452.62
     投资收益（损失以“－”号填列）     注释 43             32,482,054.67        43,995,452.62
        其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
        以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
     汇兑收益（损失以“-”号填列）
   净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
   公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
     信用减值损失（损失以“-”号填
                         注释 44              2,867,302.88         3,946,985.24
列）
     资产减值损失（损失以“-”号填
                         注释 45
列）
                                    山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
     资产处置收益（损失以“-”号填
                        注释 46                              1,141.77
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                   129,798,344.19   210,435,655.03
 加：营业外收入                注释 47          613,292.21     1,999,695.77
 减：营业外支出                注释 48          363,545.52        40,400.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
 减：所得税费用                注释 49       20,184,958.69    42,079,087.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                   109,863,132.19   170,315,863.55
 （一）按经营持续性分类
号填列）
号填列）
 （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
 归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合
收益
收益
    （二）将重分类进损益的其他综合收
益
益
益的金额
 归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                            109,863,132.19   170,315,863.55
 归属于母公司所有者的综合收益总额                   106,516,912.58   162,941,300.01
 归属于少数股东的综合收益总额                      3,346,219.61     7,374,563.54
八、每股收益：
 （一）基本每股收益                                  0.179            0.274
                                      山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 （二）稀释每股收益                                      0.179                0.274
法定代表人：戴汉强              主管会计工作负责人：邱卫东                    会计机构负责人：张永丰
                                                             单位：人民币元
             项目          附注十四       2023 年半年度            2022 年半年度
一、营业收入                   注释 4         540,552,835.23        627,309,339.92
 减：营业成本                  注释 4         438,778,408.62        437,713,410.75
     税金及附加                              5,149,925.12          6,511,086.55
     销售费用                               1,053,393.63            937,436.89
     管理费用                              54,342,699.11         52,122,114.94
     研发费用                               2,464,594.77          9,606,430.85
     财务费用                             -20,859,829.72        -18,611,791.43
      其中：利息费用                                                   291,872.99
         利息收入                          21,538,811.86         19,109,997.87
 加：其他收益                                    62,260.24            105,532.52
     投资收益（损失以“－”号填列）     注释 5          53,014,054.67         43,995,452.62
    其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
       以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
   净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
   公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
     信用减值损失（损失以“-”号填
                                         -193,917.69           -512,621.87
列）
     资产减值损失（损失以“-”号填
列）
     资产处置收益（损失以“-”号填
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                     112,506,040.92        182,620,156.41
 加：营业外收入                                  450,918.91          1,937,367.48
 减：营业外支出                                  186,432.72            40,400.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
 减：所得税费用                               15,587,068.82         35,364,441.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                      97,183,458.29        149,152,682.07
 （一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
 （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
                                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  （一）不能重分类进损益的其他综合
收益
收益
    （二）将重分类进损益的其他综合收
益
益
益的金额
六、综合收益总额                                97,183,458.29       149,152,682.07
七、每股收益：
 （一）基本每股收益
 （二）稀释每股收益
法定代表人：戴汉强              主管会计工作负责人：邱卫东                    会计机构负责人：张永丰
                                                             单位：人民币元
            项目          附注六         2023 年半年度           2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                       747,495,386.43      1,150,904,583.75
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金         注释 50          22,542,509.03        30,127,353.72
经营活动现金流入小计                            770,037,895.46      1,181,031,937.47
 购买商品、接受劳务支付的现金                       474,148,713.13        518,418,639.01
 支付给职工以及为职工支付的现金                      179,862,049.66        192,926,658.36
 支付的各项税费                               39,781,883.16        65,726,294.03
 支付其他与经营活动有关的现金         注释 50          22,069,617.10        28,326,762.86
经营活动现金流出小计                            715,862,263.05        805,398,354.26
经营活动产生的现金流量净额                          54,175,632.41        375,633,583.21
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金                           20,532,000.00        67,437,115.16
                                     山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
 收到其他与投资活动有关的现金      注释 50           2,831,958.00         1,700,000.00
投资活动现金流入小计                          24,223,085.16        71,289,261.25
 购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
 投资支付的现金
 取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
 支付其他与投资活动有关的现金      注释 50
投资活动现金流出小计                          36,700,585.00        13,300,813.13
投资活动产生的现金流量净额                       -12,477,499.84       57,988,448.12
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
 取得借款收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
 偿还债务支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
 其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                          29,767,011.50        30,058,884.49
筹资活动产生的现金流量净额                       -29,767,011.50       -30,058,884.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额                      11,931,121.07        403,563,146.84
 加：期初现金及现金等价物余额                   1,727,115,675.08     1,344,462,904.71
六、期末现金及现金等价物余额                    1,739,046,796.15     1,748,026,051.55
法定代表人：戴汉强           主管会计工作负责人：邱卫东                    会计机构负责人：张永丰
                                                         单位：人民币元
        项目          附注十四         2023 年半年度           2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                    563,379,963.45       932,412,382.01
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金                     22,386,903.45        30,116,143.55
经营活动现金流入小计                         585,766,866.90       962,528,525.56
                                   山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 购买商品、接受劳务支付的现金                   456,019,721.49       418,247,578.74
 支付给职工以及为职工支付的现金                  127,087,790.50       116,697,807.61
 支付的各项税费                          13,853,086.36        45,212,264.45
 支付其他与经营活动有关的现金                   -20,842,586.37       22,111,871.28
经营活动现金流出小计                        576,118,011.98       602,269,522.08
经营活动产生的现金流量净额                      9,648,854.92        360,259,003.48
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金                      20,532,000.00        67,437,115.16
 处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                        21,022,166.72        68,182,430.95
 购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
 投资支付的现金
 取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                        11,755,804.20         2,459,000.80
投资活动产生的现金流量净额                      9,266,362.52        65,723,430.15
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
 偿还债务支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                        29,767,011.50        30,058,884.49
筹资活动产生的现金流量净额                     -29,767,011.50       -30,058,884.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额                    -10,851,794.06       395,923,549.14
 加：期初现金及现金等价物余额                 1,673,290,263.19     1,291,835,017.70
六、期末现金及现金等价物余额                  1,662,438,469.13     1,687,758,566.84
法定代表人：戴汉强           主管会计工作负责人：邱卫东                  会计机构负责人：张永丰
                                                                                                          山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
      本期金额
                                                                                                                                           单位：人民币元
                                                                归属于母公司所有者权益
                          其他权益工                      减
     项目                       具                      ：                                               一般
                                                                                                                             其                    少数股东权益        所有者权益合计
                股本                    资本公积           库 其他综合收益           专项储备           盈余公积          风险     未分配利润                     小计
                          优先 永续 其                                                                                            他
                                                     存                                               准备
                          股   债 他
                                                     股
一、上年期末余额 595,340,230.00             487,998,131.16       20,326,807.61 9,623,241.37 321,768,154.77        1,632,783,062.21       3,067,839,627.12 34,344,281.50 3,102,183,908.62
  加：会计政策
变更
     前期差错
更正
     同一控制
下企业合并
     其他
二、本年期初余额 595,340,230.00             487,998,131.16       20,326,807.61 9,623,241.37 321,768,154.77        1,632,783,062.21       3,067,839,627.12 34,344,281.50 3,102,183,908.62
三、本期增减变动
金额（减少以                                                                   319,057.30                          76,749,901.08         77,068,958.38 3,493,618.05      80,562,576.43
“－”号填列）
                山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（一）综合收益总
额
（二）所有者投入
和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金额
（三）利润分配          -29,767,011.50   -29,767,011.50                -29,767,011.50
                                                                -29,767,011.50
准备
                 -29,767,011.50   -29,767,011.50                -29,767,011.50
股东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
                                                                                                          山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
亏损
变动额结转留存收
益
结转留存收益
（五）专项储备                                                                  319,057.30                                                    319,057.30    147,398.44       466,455.74
（六）其他
四、本期期末余额 595,340,230.00             487,998,131.16       20,326,807.61 9,942,298.67 321,768,154.77        1,709,532,963.29       3,144,908,585.50 37,837,899.55 3,182,746,485.05
     法定代表人：戴汉强                                             主管会计工作负责人：邱卫东                                                         会计机构负责人：张永丰
       上期金额
                                                                                                                                           单位：人民币元
                                                                归属于母公司所有者权益
                          其他权益工                      减
     项目                       具                      ：                                               一般
                                                                                                                             其                      少数股东权益        所有者权益合计
                股本                    资本公积           库 其他综合收益 专项储备                      盈余公积         风险     未分配利润                     小计
                          优先 永续 其                                                                                            他
                                                     存                                               准备
                          股   债 他
                                                     股
                                                                                        山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、上年期末余额 595,340,230.00   487,998,131.16   15,659,494.04 11,574,905.77 321,768,154.77   1,459,437,164.18   2,891,778,079.92 29,217,914.85 2,920,995,994.77
    加：会计政策
变更
       前期差错
更正
       同一控制
下企业合并
       其他
二、本年期初余额 595,340,230.00   487,998,131.16   15,659,494.04 11,574,905.77 321,768,154.77   1,459,437,164.18   2,891,778,079.92 29,217,914.85 2,920,995,994.77
三、本期增减变动
金额（减少以                                                     335,033.43                     133,174,288.51     133,509,321.94 7,693,184.77    141,202,506.71
“－”号填列）
（一）综合收益总
额
（二）所有者投入
和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金额
（三）利润分配                                                                                   -29,767,011.50     -29,767,011.50                 -29,767,011.50
                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
准备
                            -29,767,011.50   -29,767,011.50                -29,767,011.50
股东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存收
益
结转留存收益
（五）专项储备       335,033.43                        335,033.43    318,621.23      653,654.66
（六）其他
                                                                                                      山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
四、本期期末余额 595,340,230.00                487,998,131.16   15,659,494.04 11,909,939.20 321,768,154.77     1,592,611,452.69   3,025,287,401.86 36,911,099.62 3,062,198,501.48
    法定代表人：戴汉强                                             主管会计工作负责人：邱卫东                                                   会计机构负责人：张永丰
      本期金额
                                                                                                                                     单位：人民币元
                                          其他权益工具                         减：
         项目
                          股本                               资本公积          库存 其他综合收益           专项储备          盈余公积           未分配利润            其他   所有者权益合计
                                       优先股 永续债 其他
                                                                         股
一、上年期末余额              595,340,230.00                    487,998,131.16        20,326,807.61 2,373,991.04 321,768,154.77 1,628,504,856.41        3,056,312,170.99
   加：会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额              595,340,230.00                    487,998,131.16        20,326,807.61 2,373,991.04 321,768,154.77 1,628,504,856.41        3,056,312,170.99
三、本期增减变动金额（减少
                                                                                             -526,462.52                   67,416,446.79           66,889,984.27
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                  97,183,458.29           97,183,458.29
（二）所有者投入和减少资本
                               山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本
金额
（三）利润分配                                   -29,767,011.50   -29,767,011.50
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
存收益
（五）专项储备               -526,462.52                            -526,462.52
（六）其他
                                                                                              山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
四、本期期末余额        595,340,230.00                 487,998,131.16         20,326,807.61 1,847,528.52 321,768,154.77 1,695,921,303.20       3,123,202,155.26
  法定代表人：戴汉强                                     主管会计工作负责人：邱卫东                                                     会计机构负责人：张永丰
     上期金额
                                                                                                                             单位：人民币元
                                 其他权益工具                         减：
        项目                                                                                                                         其
                     股本          优先 永续          资本公积            库存    其他综合收益         专项储备          盈余公积           未分配利润                所有者权益合计
                                         其他                                                                                        他
                                 股   债                          股
 一、上年期末余额       595,340,230.00                487,998,131.16          15,659,494.04 5,842,966.44 321,768,154.77 1,456,601,244.40       2,883,210,220.81
     加：会计政策变更
       前期差错更正
       其他
 二、本年期初余额       595,340,230.00                487,998,131.16          15,659,494.04 5,842,966.44 321,768,154.77 1,456,601,244.40       2,883,210,220.81
 三、本期增减变动金额（减
                                                                                     -727,786.92                  119,385,670.57         118,657,883.65
 少以“－”号填列）
 （一）综合收益总额                                                                                                        149,152,682.07         149,152,682.07
 （二）所有者投入和减少资
 本
 入资本
                                                                              山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
益的金额
（三）利润分配                                                                                           -29,767,011.50     -29,767,011.50
                                                                                                  -29,767,011.50     -29,767,011.50
分配
（四）所有者权益内部结转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备                                                             -727,786.92                                        -727,786.92
（六）其他
四、本期期末余额       595,340,230.00   487,998,131.16        15,659,494.04 5,115,179.52 321,768,154.77 1,575,986,914.97   3,001,868,104.46
                            山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
法定代表人：戴汉强   主管会计工作负责人：邱卫东              会计机构负责人：张永丰
                             山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（二）会计报表附注
                山东金岭矿业股份有限公司
  一、公司基本情况
  (一)公司注册地、组织形式和总部地址
  山东金岭矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东淄博华光陶
瓷股份有限公司，成立于 1996 年 9 月 28 日，1996 年 11 月 8 日经中国证监会以证监发字
[1996]322 号文批复为社会募集的上市股份公司。公司于深圳证券交易所上市，现持有统一
社会信用代码为 91370000164100307E 的营业执照。
  截止 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 59,534.023 万股，注册资本为
中埠镇，母公司为山东金岭铁矿有限公司，实际控制人为山东省人民政府国有资产监督管理
委员会。
  (二)公司业务性质和主要经营活动
  本公司所属行业为黑色金属矿采选业，公司的经营范围：许可项目：矿产资源（非煤矿
山）开采；发电业务、输电业务、供（配）电业务；道路货物运输（不含危险货物）；住宿
服务；餐饮服务；劳务派遣服务；建设工程施工；矿产资源勘查；测绘服务：输电、供电、
受电电力设施的安装、维修和试验。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目： 选矿；金属矿石
销售；矿山机械制造；矿山机械销售；机械零件、零部件销售；货物进出口；工业工程设计
服务；通用设备修理；专用设备修理；建筑材料销售；业务培训 （不含教育培训、职业技
能培训等需取得许可的培训） ；特种作业人员安全技术培训。
                           （ 除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动）。
  (三)财务报表的批准报出
  本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 17 日批准报出。
  二、合并财务报表范围
  本公司本期纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期
纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  三、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
  (二)持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  (三)记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  四、重要会计政策、会计估计
  (一)遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (二)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (三)营业周期
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
  (四)记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
                      山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  ③已办理了必要的财产权转移手续。
  ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
                      山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
  (六)合并财务报表的编制方法
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
                     山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
                     山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
  (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
                      山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
  （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
  本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
  (八)现金及现金等价物的确定标准
                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
  (九)金融工具
  本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
                        山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
     （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
     （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
     权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
                         山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
     满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
     在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
     本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
     （2）其他金融负债
     除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
     财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
     （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
                        山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  （2）金融负债终止确认条件
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
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整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、
经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交
易基础上实际并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资
产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以
预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当
                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  （3）预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
     本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
     （4）减记金融资产
     当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
     （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
     （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     (十)应收票据
     本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融
工具减值。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称            确定组合的依据                  计提方法
          出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违    参考历史信用损失经验，结合
银行承兑汇票
          约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现   当前状况以及对未来经济状况
组合
          金流量义务的能力很强                的预期计量坏账准备
          承兑人信用评级远低于银行，发生票据违约、信用损
商业承兑汇票                              参照应收账款预期信用损失的
          失风险较高，在短期内履行其支付合同现金流量义务
组合                                  会计估计政策计提坏账准备
          的能力相对较弱
                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  (十一)应收账款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融
工具减值。
  本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用
损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
      组合名称      确定组合的依据                 计提方法
              合并范围内的关联方之
                               参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
合并范围内关联方组合    间的应收款项回收风险
                               未来经济状况的预期计算预期信用损失
              较低
                               参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未
              以账龄作为信用风险特       来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个
账龄分析法组合
              征                存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损
                               失
  (十二)应收款项融资
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，
列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（九）金融工具。
  (十三)其他应收款
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金
融工具减值。
  本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信
用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
      组合名称     确定组合的依据                  计提方法
合并范围内关联方组    合并范围内的关联方之间       参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
合            的应收款项回收风险较低       未来经济状况的预期计算预期信用损失
                               参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未
                               来经济状况的预测，编制应收账款账龄按账龄
账龄分析法组合      以账龄作为信用风险特征
                               与未来 12 个月或整个存续期预期信用损失率对
                               照表计提坏账准备。
  (十四)存货
                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  存货盘存制度为永续盘存制。
  （1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
  （2）包装物采用一次转销法进行摊销；
  （3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
  (十五)合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融
工具减值。
                              山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
     (十六)其他债权投资
     本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.
金融工具减值。
     (十七)长期应收款
     本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金
融工具减值。
     本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信
用损失。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
      组合名称         确定组合的依据                计提方法
                 合并范围内的关联方之间      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
合并范围内关联方组合
                 的应收款项回收风险较低      未来经济状况的预期计算预期信用损失
                                  参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未
                                  来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个
账龄分析法组合          以账龄作为信用风险特征
                                  存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损
                                  失
     (十八)长期股权投资
     （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
     （2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  （1）成本法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  （2）权益法
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （1）公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
                        山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
     （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
     （3）权益法核算转公允价值计量
     本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
     原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     （4）成本法转权益法
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
     （5）成本法转公允价值计量
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
                     山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
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子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
  (十九)投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
  投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
                        山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
  (二十)固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
    类别          折旧方法   折旧年限（年）      残值率（%）   年折旧率（%）
房屋建筑物        年限平均法          15-35     5       2.71-6.33
                        山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
       类别       折旧方法   折旧年限（年）      残值率（%）   年折旧率（%）
机器设备        年限平均法           10-22     5       4.32-9.50
运输设备        年限平均法            3-6      5      15.83-31.67
其他设备        年限平均法           4-10      5      9.50-23.75
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
  (二十一)在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  (二十二)借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
  (二十三)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
     在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
     能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
     (二十四)无形资产与开发支出
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、采矿权及软件等。
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
     （1）使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
                             山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
        项目        预计使用寿命                  依据
土地使用权                  50                直线法
采矿权                    30                直线法
软件                     10                直线法
     每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
     经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     （2）使用寿命不确定的无形资产
     无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用
寿命不确定的无形资产如下：
     对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
     经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
     内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
     （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
     （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
     （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
                     山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  (二十五)长期资产减值
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  (二十六)长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
  (二十七)合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  (二十八)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
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予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，2019 年 1 月 1 日之后退
休的员工可以自原参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，
将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工
遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用
预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资
产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入
当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收
益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
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将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
     (二十九)预计负债
     与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
     该义务是本公司承担的现时义务；
     履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
     该义务的金额能够可靠地计量。
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
     最佳估计数分别以下情况处理：
     所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     (三十)租赁负债
     本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
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租赁选择权需支付的款项；
     本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
     未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
     (三十一)收入
     本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
     履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
     取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
     本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
     对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进
度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
     本公司及下属子公司销售的铁精粉、球团矿等矿产品在满足下列条件时，按从购货方应
收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入，确认收入的条件为：（1）约定客户自提的，
货物已经发出；约定由公司运送至合同约定地点的，产品已送达合同约定地点。（2）购销
双方对按照过磅单汇集的结算单已确认无误。（3）已收取价款或取得收款权利且相关的经
济利益很可能流入。
     (三十二)合同成本
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  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (三十三)政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
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  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
  (三十四)递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
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所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  (三十五)租赁
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
  当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  （1）租赁的分类
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
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的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
     一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
     （2）对融资租赁的会计处理
     在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。
     应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
     本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     （3）对经营租赁的会计处理
     本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
     (三十六)安全生产费
     本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
                                    山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  (三十七)重要会计政策、会计估计的变更
  （1）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
以下简称“解释 16 号”），解释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税
不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执
行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
  对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）因适
用解释 16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债
和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号
和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间
的期初（即 2022 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。
  根据解释 16 号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
   项目                                    累积影响金额
                原列报金额                                        调整后列报金额
递延所得税资产           25,126,887.92                 398,410.94       25,525,298.86
递延所得税负债             5,219,831.35                398,410.94        5,618,242.29
  对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至解释
施行日（2023 年 1 月 1 日）之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用
权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释 16 号的规
定进行处理。
  根据解释 16 号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
 资产负债表项目
                   变更前                   累计影响金额                 变更后
递延所得税资产            29,916,636.52               375,489.49        30,292,126.01
递延所得税负债             6,775,602.54               375,489.49         7,151,092.03
  本报告期主要会计估计未发生变更。
                               山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  五、税项
  (一)公司主要税种和税率
       税种          计税依据/收入类型                           税率               备注
 增值税           当期销项税额减当期可抵扣的进项税额                  13%、9%、6%、3%
 城市维护建设税       实缴流转税额                                  7%、1%
 资源税           自产铁矿石的销售收入                               4%
 企业所得税         应纳税所得额                                   25%
  六、合并财务报表主要项目注释
  （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。）
  注释1．货币资金
         项目                 期末余额                               期初余额
库存现金                                   7,711.82                       10,277.86
银行存款                         1,745,402,473.66                   1,755,422,982.42
其他货币资金
未到期应收利息                           13,805,998.98                   15,558,784.76
         合计                  1,759,216,184.46                   1,770,992,045.04
其中：存放财务公司的款项总额                 775,390,047.78                    783,735,592.70
  本公司参与了山东钢铁集团财务有限公司的资金集中管理计划。截止 2023 年 6 月
  货币资金说明：
  其中受限制的货币资金明细如下：
              项目                    期末余额                        期初余额
用于担保的银行存款                               6,363,389.33                 6,316,127.80
冻结的银行存款                                                             22,001,457.40
              合计                        6,363,389.33                28,317,585.20
  上述用于担保的银行存款为环境治理保证金及土地复垦等用途保证金。
  注释2．应收票据
              项目                  期末余额                         期初余额
银行承兑汇票                                                                 100,000.00
                                      山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
商业承兑汇票
            合计                                                  100,000.00
                                               期末余额
      类别                  账面余额                   坏账准备
                                    比例                  计提比例    账面价值
                       金额                       金额
                                    （%）                  （%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中：银行承兑汇票组合
   商业承兑汇票组合
      合计
 续：
                                               期初余额
      类别                  账面余额                   坏账准备
                                    比例                  计提比例    账面价值
                       金额                       金额
                                    （%）                  （%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中：银行承兑汇票组合            100,000.00   100.00                      100,000.00
   商业承兑汇票组合
      合计               100,000.00   100.00                      100,000.00
                                                期末余额
        组合名称
                               账面余额             坏账准备       计提比例（%）
银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合
           合计
                                             本期变动情况
   类别           期初余额                                              期末余额
                            计提       收回或转回        核销     其他变动
单项计提坏账准备
的应收票据
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按组合计提坏账准
备的应收票据
 其中：银行承兑
汇票组合
    商业承兑
汇票组合
    合计
  注释3．应收账款
         账龄                期末余额                          期初余额
         小计                    124,804,960.61               112,365,172.37
减：坏账准备                          81,602,168.82                81,623,587.02
         合计                     43,202,791.79                30,741,585.35
                                           期末余额
        类别           账面余额                        坏账准备
                               比例                        计提比例        账面价值
                  金额                         金额
                               （%）                        （%）
单项计提坏账准备的应收
账款             75,777,618.32
按组合计提坏账准备的应
收账款                                                                43,202,791.79
其中：账龄组合        49,027,342.29   39.28      5,824,550.50    11.88
        合计                     100.00    81,602,168.82    65.38
  续：
                                           期初余额
        类别           账面余额                        坏账准备
                               比例                        计提比例        账面价值
                  金额                         金额
                               （%）                        （%）
单项计提坏账准备的应收
账款
                                             山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备的应
收账款                                                                                  30,741,585.35
其中：账龄组合                36,094,219.79      32.12       5,352,634.44          14.83
        合计                                100.00     81,623,587.02          72.64
                                                          期末余额
         单位名称                                                     计提比例
                               账面余额                坏账准备                              计提理由
                                                                   （%）
                                                                               按照债务人破产财产
山东耀昌集团有限公司                   33,985,782.78     33,985,782.78         100.00    分配方案确认不能收
                                                                               回的金额
泰安市巨力工程机械有限公司                  641,099.00          641,099.00        100.00    预计无法收回
                                                                               按照债务人破产财产
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司                                                       100.00    分配方案确认不能收
                                                                               回的金额
新疆新兴铸管金特国际贸易有限                                                                 公司资不抵债，未发
公司                           17,875,857.09     17,875,857.09                   现可执行资产
         合计                                    75,777,618.32         100.00            —
  （1）账龄组合
                                                          期末余额
         账龄
                               账面余额                       坏账准备                      计提比例（%）
         合计                     49,027,342.29             5,824,550.50                       11.88
                                                   本期变动情况
    类别          期初余额                                                                       期末余额
                                计提           收回或转回              核销            其他变动
单项计提坏账准备        76,270,952                                                                 75,777,618
的应收账款                  .58                                                                        .32
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合                      471,916.06
                                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
   合计                       471,916.06     493,334.26
                      .02                                                                .82
                                                           占应收账款期末
             单位名称                        期末余额                            已计提坏账准备
                                                           余额的比例(%)
山东耀昌集团有限公司                           33,985,782.78              27.23      33,985,782.78
淄博铁鹰球团制造有限公司                         27,138,904.02              21.75       1,356,945.20
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司                       23,274,879.45              18.65      23,274,879.45
新疆新兴铸管金特国际贸易有限公司                     17,875,857.09              14.32      17,875,857.09
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司                          9,144,446.30            7.33           457,222.32
              合计                    111,419,869.64              89.28      76,950,686.84
  注释4．应收款项融资
         项目                          期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                        211,155,224.99              171,718,317.09
         合计                                   211,155,224.99              171,718,317.09
         项目                       期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                           300,000.00
         合计                                      300,000.00
  本公司认为，由于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资未来应
收回期限较短，公允价值与账面价值相比不存在重大差异。
  注释5．预付款项
                                 期末余额                               期初余额
        账龄
                             金额                 比例(%)           金额                比例(%)
                                    山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
        合计             18,451,293.67        100.00          11,476,206.55       100.00
                                    占预付款项总额的
        单位名称        期末余额                                  预付款时间        未结算原因
                                      比例(%)
淄博供电公司             3,498,630.00                18.96      1 年以内       尚未到结算期
山东金鼎矿业有限责任公司       3,154,233.99                17.09      1 年以内       尚未到结算期
齐鲁电缆有限公司           2,059,284.00                11.16      1 年以内       尚未到结算期
江苏宏大特种钢机械厂有限
公司
长沙佳能通用泵业有限公司       1,797,000.00                 9.74      1 年以内       尚未到结算期
         合计        12,455,933.01               67.51       —                —
  注释6．其他应收款
              项目                        期末余额                       期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                      1,894,185.91                  2,143,959.33
              合计                           1,894,185.91                  2,143,959.33
  （一）其他应收款
         账龄                   期末余额                                期初余额
         小计                             8,462,974.02                  8,726,674.12
减：坏账准备                                  6,568,788.11                  6,582,714.79
         合计                             1,894,185.91                  2,143,959.33
         款项性质                      期末余额                           期初余额
                                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 员工款项
 外部单位往来                                        8,204,727.53                        8,431,976.23
 其他                                                258,246.49                        294,697.89
             小计                                8,462,974.02                        8,726,674.12
 减：坏账准备                                        6,568,788.11                        6,582,714.79
             合计                                1,894,185.91                        2,143,959.33
                        期末余额                                          期初余额
 项目
             账面余额       坏账准备            账面价值           账面余额           坏账准备            账面价值
第一阶段     2,156,741.4   262,555.52    1,894,185.9      2,420,441.5    276,482.20     2,143,959.3
第二阶段
第三阶段     6,306,232.5   6,306,232.5                    6,306,232.5    6,306,232.5
 合计      8,462,974.0   6,568,788.1   1,894,185.9      8,726,674.1    6,582,714.7    2,143,959.3
                                                      期末余额
        类别                    账面余额                         坏账准备
                                         比例                          计提比例           账面价值
                           金额                            金额
                                         （%）                          （%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合                  2,156,741.43     25.48         262,555.52     12.17       1,894,185.91
        合计               8,462,974.02    100.00       6,568,788.11     77.62       1,894,185.91
   续：
                                                      期初余额
        类别                    账面余额                         坏账准备
                                         比例                          计提比例           账面价值
                           金额                            金额
                                         （%）                          （%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合                  2,420,441.53     27.74         276,482.20     11.42       2,143,959.33
        合计               8,726,674.12    100.00       6,582,714.79     75.43       2,143,959.33
                                        山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                                     期末余额
        单位名称                                                  计提比例
                        账面余额                   坏账准备                         计提理由
                                                               （%）
塔什库尔干县金钢矿业有限                                                             追偿存在困难，预计
责任公司原股东                                                                  无法收回
         合计             6,306,232.59          6,306,232.59      100.00
  （1）账龄组合
                                                     期末余额
         账龄
                          账面余额                       坏账准备                 计提比例（%）
         合计                    2,156,741.43              262,555.52                 12.17
                 第一阶段                第二阶段                第三阶段
   坏账准备                          整个存续期预期              整个存续期预期                合计
               未来 12 个月预期
                                 信用损失(未发生             信用损失(已发生
                 信用损失
                                  信用减值)                信用减值)
期初余额              276,482.20                             6,306,232.59      6,582,714.79
期初余额在本期                               ——                     ——             ——
  —转入第二阶段
  —转入第三阶段
  —转回第二阶段
  —转回第一阶段
本期计提
本期转回               13,926.68                                                 13,926.68
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额              262,555.52                             6,306,232.59      6,568,788.11
                                            山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                                                      占其他应
                                                                      收款期末      坏账准备
       单位名称              款项性质          期末余额              账龄
                                                                      余额的比      期末余额
                                                                       例(%)
  塔什库尔干县金钢矿业有           外部单位往         6,306,232.5                               6,306,232.
  限责任公司原股东              来                      9                                        59
  山东金鼎矿业有限责任公           外部单位往         1,000,000.0
  司                     来                      0
                        外部单位往
  淄博市爆破协会                              181,230.00           1 年以内       2.14      9,061.50
                        来
  淄博市中医医院               职工医疗费          139,495.04   76,896.50；1-2 年     1.65     10,104.68
  桓台县人民医院               职工医疗费          123,416.94   32,000.00；1-2 年     1.46     10,741.69
        合计                  —                                     —     91.58
      注释7．存货
                         期末余额                                      期初余额
  项目
          账面余额          存货跌价准备         账面价值          账面余额         存货跌价准备         账面价值
原材料      36,580,810.    7,607,792.0   28,973,018.   33,168,942.   7,607,792.0   25,561,150.
在产品      9,843,809.8    2,687,868.1   7,155,941.7   10,062,234.   2,687,868.1   7,374,365.9
库存商品     10,496,169.    404,771.42    10,091,397.   28,117,964.   1,416,906.0   26,701,058.
  合计     56,920,788.    10,700,431.   46,220,357.   71,349,140.   11,712,566.   59,636,574.
                                                    山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                本期增加金额                         本期减少金额
   项目         期初余额                                                                         期末余额
                                计提            其他        转回        转销             其他
原材料          7,607,792.0                                                                  7,607,792.0
在产品          2,687,868.1                                                                  2,687,868.1
库存商品         1,416,906.0                                                                   404,771.42
   合计        11,712,566.                                                                  10,700,431.
      注释8．其他流动资产
                 项目                                     期末余额                      期初余额
  增值税留抵扣额                                                 1,217,035.40                    369,999.09
  预缴企业所得税                                                                               5,668,583.94
                 合计                                       1,217,035.40                  6,038,583.03
      注释9．长期应收款
                                期末余额                                     期初余额
      款项性质
                  账面余额          坏账准备          账面价值           账面余额        坏账准备            账面价值
 疏勒县人民政府        2,931,994.2 2,601,771.9 330,222.32 5,763,952.25 5,433,729.93              330,222.32
 新疆疆南电力有限 3,800,000.0 3,800,000.0
 责任公司               0           0
       合计       6,731,994.2 6,401,771.9 330,222.32 9,563,952.25 9,233,729.93              330,222.32
                           第一阶段                第二阶段               第三阶段
        坏账准备                                  整个存续期预期          整个存续期预期                  合计
                      未来 12 个月预期
                                              信用损失(未发生         信用损失(已发生
                        信用损失
                                               信用减值)            信用减值)
  期初余额                     5,433,729.93                           3,800,000.00        9,233,729.93
                                  山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
期初余额在本期         ——               ——              ——                 ——
 —转入第二阶段
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提
本期转回           2,831,958.00                                      2,831,958.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额           2,601,771.93                  3,800,000.00        6,401,771.93
 注释10．长期股权投资
                                             本期增减变动
   被投资单位           期初余额                               权益法确认的 其他综合收益
                                追加投资     减少投资
                                                       投资损益    调整
一、合营企业
二、联营企业
                          .59                               67
山东金鼎矿业有限责任公司
                          .59                               67
       合计
                          .59                               67
 续：
                              本期增减变动
                                                                 减值准备期末余
   被投资单位         其他权      宣告发放现金       计提减   其     期末余额
                                                                    额
                 益变动       股利或利润       值准备   他
一、合营企业
二、联营企业                                           834,854,499.2      127,838,478.6
  山东金鼎矿业有限责任
公司
       合计                                        834,854,499.2      127,838,478.6
 注释11．其他权益工具投资
                                      山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
           项目                             期末余额                       期初余额
山东钢铁集团财务有限公司                               242,402,410.15                  242,402,410.15
           合计                              242,402,410.15                  242,402,410.15
          指定为以公允价值计                                  其他综合收益 其他综合收益
                     本期确认的
  项目      量且其变动计入其他                 累计利得        累计损失 转入留存收益 转入留存收益
                      股利收入
           综合收益的原因                                     的金额   的原因
山东钢铁集团    持有股权目的为非交 20,532,000.0
财务有限公司       易性                0
  合计                             126,382,358.21
  注释12．固定资产
           项目                             期末余额                       期初余额
固定资产                                       275,721,951.27                  271,060,702.64
固定资产清理                                       2,612,724.79                    2,787,683.94
           合计                              278,334,676.06                  273,848,386.58
  （一）固定资产
   项目        房屋及建筑物          机器设备             运输工具             其他               合计
一. 账面原值
 购置                         6,283,927.14                                     6,283,927.14
 在建工程转入      6,826,548.47   8,191,402.50
 处置或报废                                        960,042.00
二. 累计折旧
 本期计提                       4,998,038.57      637,333.26      411,182.33
                                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
 处置或报废       7,732,273.56                     912,039.90
三. 减值准备
 本期计提
 处置或报废       5,096,237.06   5,336,678.87       13,150.00
四. 账面价值
  项目        账面原值            累计折旧              减值准备              账面价值               备注
房屋及建筑物     11,355,228.91    2,826,195.30     8,446,419.84         82,613.77
机器设备        5,752,692.57    3,926,994.82     1,648,685.81        177,011.94
其他设备         357,748.72       337,799.57         2,021.10         17,928.05
  合计       17,465,670.20    7,090,989.69    10,097,126.75        277,553.76
                项目                                          期末账面价值
房屋及建筑物                                                                          56,600.63
                合计                                                              56,600.63
  （二）固定资产清理
           项目                              期末余额                        期初余额
房屋及建筑物                                          256,469.90                     168,142.01
机器设备                                          2,324,523.05                    2,535,006.25
运输设备                                             29,000.00                      81,470.51
电子设备及其他                                           2,731.84                       3,065.17
           合计                                 2,612,724.79                    2,787,683.94
                                             山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  注释13．在建工程
               项目                               期末余额                         期初余额
在建工程                                                21,457,744.36              8,621,249.55
工程物资
               合计                                   21,457,744.36              8,621,249.55
  （一）在建工程
                                 期末余额                                        期初余额
    项目
                    账面余额            减值准备        账面价值           账面余额          减值准备      账面价值
选矿厂矿石堆存场
地新建料棚工程
选厂二段磨项目          525,592.87                     525,592.87      112,748.83             112,748.83
北金召矿床延伸开         7,642,273.3                 7,642,273.3
拓工程                        9                           9      7,086,597.02
部分线路升级改造                                                        147,169.81             147,169.81
工程项目
选矿厂铁过滤系统
改造
上料系统项目                                                          342,919.00             342,919.00
制氮机安装项目          113,880.00                     113,880.00      113,880.00             113,880.00
金召矿业侯罐间             91,743.12                    91,743.12
金召矿业部分设备         4,078,696.7                 4,078,696.7
升级替换                       8                           8
彩钢封闭项目              343,646.22                  343,646.22
    合计
                                                        本期转入
  工程项目名称              期初余额            本期增加                            本期其他减少         期末余额
                                                        固定资产
选矿厂矿石堆存场
地新建料棚工程
选厂二段磨项目                112,748.83      412,844.04                                    525,592.87
反渗透水处理系统
改造
选矿厂铁过滤系统
改造
分线路升级改造工               147,169.81    7,667,155.95                                   7,814,325.76
程项目
北金召矿床延伸开
拓工程
                                             山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
金召矿业侯罐间                                91,743.12                                           91,743.12
金召矿业部分设备
升级替换
金召矿业调度系统
改造项目
供配电系统改造项
目
上料系统项目               342,919.00       483,194.35            826,113.35
制氮机安装项目              113,880.00       750,600.00            750,600.00                    113,880.00
彩钢封闭项目                                343,646.22                                          343,646.22
     合计            8,621,249.55    27,854,445.78      15,017,950.97                    21,457,744.36
  续：
                               工程投入占                        利息资本         其中：本
                    预算数                     工程进度                                本期利息资
  工程项目名称                        预算比例                        化累计金         期利息资          资金来源
                    (万元)                     (%)                                本化率(%)
                                 (%)                          额          本化金额
选矿厂矿石堆存场
地新建料棚工程
选厂二段磨项目               255.00       20.61          20.61                                     自有资金
反渗透水处理系统
改造
选矿厂铁过滤系统
改造
分线路升级改造工              900.00       86.83          86.83                                     自有资金
程项目
北金召矿床延伸开
拓工程
金召矿业侯罐间                25.00       36.70          36.70                                     自有资金
金召矿业部分设备
升级替换
金召矿业调度系统
改造项目
供配电系统改造项
目
上料系统项目                120.00       68.84          68.84                                     自有资金
制氮机安装项目               130.00       66.50          66.50                                     自有资金
彩钢封闭项目                 50.00       68.73          68.73                                     自有资金
     合计             9,530.00      —              —
  注释14．无形资产
    项目            土地使用权                    采矿权                  软件                合计
一．账面原值
                                        山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
购置
处置
二.    累计摊销
本期计提             3,214,365.12       971,263.32      38,304.30      4,223,932.74
处置
三.    减值准备
本期计提
处置子公司
四.    账面价值
     注释15．商誉
被投资单位名称或
                   期初余额            本期增加              本期减少          期末余额
 形成商誉的事项
塔什库尔干县金钢
矿业有限责任公司
      合计          14,803,890.72                                   14,803,890.72
被投资单位名称或
                   期初余额            本期增加              本期减少          期末余额
 形成商誉的事项
塔什库尔干县金钢
矿业有限责任公司
      合计         14,803,890.72                                    14,803,890.72
                                   山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  注：公司采用未来现金流量折现方法对商誉进行减值测试，全资子公司塔什库尔干县
金钢矿业有限责任公司生产及生活厂区的建筑、设备及工程已在当地政府的要求下，于
现金流流入，已全额计提减值准备。
  注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
                           期末余额                                 期初余额
        项目
                可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备           66,181,953.23     16,545,488.31      70,063,250.73    17,515,812.68
内部交易未实现利润           694,915.39           173,728.85      367,699.60        91,924.90
可抵扣亏损            17,097,576.57         4,274,394.14   19,062,788.93     4,765,697.23
应付职工薪酬            25,191,706.6         6,297,926.65   29,382,817.35     7,345,704.34
预计负债              2,348,910.40           587,227.60    2,291,947.44       572,986.86
        合计       111,515,062.19    27,878,765.55      121,168,504.05   30,292,126.01
                           期末余额                                 期初余额
         项目
                应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变
动
弃置费用-固定资产         1,410,272.16           352,568.04    1,501,957.96       375,489.49
        合计       28,512,682.32         7,128,170.58   28,604,368.12     7,151,092.03
         项目                 期末余额                               期初余额
可抵扣暂时性差异                     39,091,207.22                              39,089,347.24
可抵扣亏损                       498,271,407.14                             498,271,407.14
长期股权投资减值准备                  127,838,478.66                             127,838,478.66
固定资产减值准备                     42,540,489.16                              52,986,555.09
无形资产减值准备                      1,831,468.22                              1,831,468.22
商誉减值准备                       14,803,890.72                              14,803,890.72
预计弃置费用                       25,797,729.01                              27,397,926.42
         合计                 750,174,670.13                             762,219,073.49
         年份                期末余额                              期初余额
                                        山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
          合计                       498,271,407.14                  498,271,407.14
   注释17．其他非流动资产
                            期末余额                                  期初余额
    项目
                账面余额        减值准备       账面价值           账面余额        减值准备        账面价值
预付工程款          160,934.24              160,934.24    160,934.24               160,934.24
    合计         160,934.24              160,934.24    160,934.24               160,934.24
   注释18．应付票据
          种类                        期末余额                          期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票
          合计
   注释19．应付账款
          项目                        期末余额                          期初余额
 应付材料款                                     29,635,080.22              51,956,588.46
 应付工程款                                      2,639,171.61               2,895,008.87
 应付设备款                                      2,635,603.36               3,181,533.55
 应付服务费                                        101,940.44               1,491,153.50
          合计                               35,011,795.63              59,524,284.38
          单位名称                     期末余额                      未偿还或结转原因
山东汇联工矿设备有限公司                           479,084.94    尚未结算
山东省邮电工程有限公司                            343,900.00    尚未结算
中信重工机械股份有限公司                           297,500.00    尚未结算
洛阳源创电气有限公司                             189,500.00    尚未结算
山东丽能电力技术股份有限公司                         119,000.00    尚未结算
           合计                        1,428,984.94
   注释20．预收款项
                                 山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
        项目                     期末余额                               期初余额
预收租赁款                                  1,225,000.00                     1,225,000.00
        合计                             1,225,000.00                     1,225,000.00
        单位名称                   期末余额                          未偿还或结转原因
山东金鼎矿业有限责任公司                     1,225,000.00          预收租赁费，按每年租金确认收入
         合计                      1,225,000.00
 注释21．合同负债
        项目                     期末余额                               期初余额
预收货款                                  21,205,964.82                    15,384,572.93
        合计                            21,205,964.82                    15,384,572.93
 注释22．应付职工薪酬
       项目       期初余额                 本期增加               本期减少            期末余额
短期薪酬           46,324,002.75                                           46,945,059.21
离职后福利-设定提存计划    1,711,114.80     28,911,045.36         28,961,863.68    1,660,296.48
辞退福利           29,382,817.35         4,886,772.11       9,077,882.86   25,191,706.60
一年内到期的其他福利     16,587,862.96                                           16,587,862.96
       合计      94,005,797.86    167,460,771.98        171,081,644.59   90,384,925.25
       项目       期初余额                 本期增加               本期减少            期末余额
工资、奖金、津贴和补贴                      99,476,666.99         99,476,666.99
职工福利费                                4,113,589.66       4,113,589.66
社会保险费                            10,712,984.24         10,712,984.24
其中：基本医疗保险费                           8,969,905.20       8,969,905.20
   工伤保险费                             1,743,079.04       1,743,079.04
   生育保险费
住房公积金                            15,851,405.82         15,851,405.82
工会经费和职工教育经费    46,324,002.75         3,508,307.80       2,887,251.34   46,945,059.21
       合计      46,324,002.75                                           46,945,059.21
                                     山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
         项目          期初余额                本期增加             本期减少            期末余额
 基本养老保险                              18,050,300.71       18,050,300.71
 失业保险费                                   786,267.85        786,267.85
 企业年金缴费              1,711,114.80    10,074,476.80       10,125,295.12    1,660,296.48
         合计          1,711,114.80    28,911,045.36       28,961,863.68    1,660,296.48
   注释23．应交税费
        税费项目                        期末余额                            期初余额
增值税                                      11,256,389.42                    5,354,315.73
资源税                                         664,273.27                     758,625.55
水资源税                                        975,944.00                     469,257.00
房产税                                         286,367.17                     286,367.17
土地使用税                                     1,029,868.99                    1,029,868.99
城市维护建设税                                     701,783.13                     313,406.76
教育费附加                                       347,775.79                     183,525.78
地方教育费附加                                     231,850.52                     122,350.51
企业所得税                                    14,559,127.75
个人所得税                                       129,522.04                     177,205.26
环保税                                          29,321.12                          179.22
印花税                                         227,935.14                     163,367.22
水土保持补偿费                                      66,285.50                     152,913.00
         合计                              30,506,443.84                    9,011,382.19
   注释24．其他应付款
              项目                         期末余额                        期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                                     26,571,528.60                  26,551,408.81
              合计                          26,571,528.60                  26,551,408.81
   （一）其他应付款
              款项性质                            期末余额                       期初余额
押金及保证金                                           6,010,816.04             5,855,392.33
非金融机构暂借款                                         1,000,000.00             1,000,000.00
                         山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
关联方资金                                 320,000.00           320,000.00
代扣代缴党委及社保等                         11,048,999.71       14,660,460.08
其他                                  8,191,712.85        4,715,556.40
             合计                    26,571,528.60       26,551,408.81
           单位名称              期末余额                  未偿还或结转的原因
喀什银根资产管理有限公司                   1,000,000.00   未结算暂借款
            合计                 1,000,000.00
     注释25．一年内到期的非流动负债
                项目               期末余额                 期初余额
一年内到期的长期应付职工薪酬
                合计
     注释26．其他流动负债
           项目            期末余额                       期初余额
待转销项税额                       2,756,775.43             1,999,994.49
背书转让不满足终止确认的银行承兑票据                                     100,000.00
           合计                2,756,775.43             2,099,994.49
     注释27．长期应付职工薪酬
             项目                期末余额                   期初余额
离职后福利—设定受益计划净负债                 190,420,695.00        198,498,816.04
长期辞退福利
其他长期福利
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬             16,587,862.96         16,587,862.96
             合计                 173,832,832.04        181,910,953.08
                项目              本期发生额                 上期发生额
一、期初余额                            198,498,816.04      215,086,679.00
二、计入当期损益的设定受益成本
                                                   山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、其他变动                                                         8,078,121.04             8,369,124.42
五、期末余额                                                       190,420,695.00           206,717,554.58
   注释28．预计负债
        项目                    期末余额                           期初余额                   形成原因
弃置费用                              28,146,639.43              28,709,837.41    地质环境恢复治理
        合计                        28,146,639.43              28,709,837.41
   注释29．递延收益
       项目                  期初余额        本期增加            本期减少           期末余额              形成原因
与资产相关政府补助             1,616,666.63                     80,980.40     1,535,686.23   疏勒县政府补助
       合计                                              80,980.40     1,535,686.23
                                                  本期计         本期冲
                            本期新      本期计入                              加：                     与资产相
                                                  入其他         减成本
 负债项目        期初余额           增补助      营业外收                              其他       期末余额          关/与收益
                                                  收益金         费用金
                             金额       入金额                              变动                      相关
                                                   额           额
余热工程补                                             80,980.4
助                                                        0
  合计        1,616,666.63                                                       1,535,686.23
   注释30．股本
                                           本期变动增（+）减（－）
   项目           期初余额                                                                     期末余额
                              发行新股         送股          公积金转股        其他        小计
  股份总数       595,340,230.00                                                           595,340,230.00
   注释31．资本公积
             项目                      期初余额               本期增加           本期减少             期末余额
 资本溢价（股本溢价）                        463,862,791.52                                   463,862,791.52
 其他资本公积                             24,135,339.64                                     24,135,339.64
                                                    山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                 合计                487,998,131.16                                    487,998,131.16
      注释32．其他综合收益
                       本期发生额                                                                  期末余额
                                   减：前期                减
                            减：前                                             减：结
                       本期          计入其他       减：套      ：            税后              减：前期
                            期计入                              税后             转重
项目     期初余额            所得          综合收益       期储备      所            归属              计入其他
                            其他综                              归属             新计量
                       税前          当期转入       转入相      得            于少              综合收益
                            合收益                              于母             设定受
                       发生          以摊余成       关资产      税            数股              当期转入
                            当期转                              公司             益计划
                       额           本计量的       或负债      费            东               留存收益
                            入损益                                             变动额
                                   金融资产                用
一、不
能重分
类进损
益的其
他综合
收益
其他权
益工具
投资公    20,326,807.61                                                                          20,326,807.61
允价值
变动
其他综
合收益    20,326,807.61                                                                          20,326,807.61
合计
      注释33．专项储备
                 项目                  期初余额             本期增加             本期减少               期末余额
     安全生产费                           9,623,241.37    5,118,087.81     4,799,030.51      9,942,298.67
                 合计                  9,623,241.37    5,118,087.81    4,799,030.51       9,942,298.67
      注释34．盈余公积
            项目                 期初余额             本期增加                本期减少                期末余额
     法定盈余公积                  321,768,154.77                                            321,768,154.77
            合计               321,768,154.77                                            321,768,154.77
      注释35．未分配利润
                        项目                                 本期                          上期
     调整前上期期末未分配利润                                      1,632,783,062.21              1,459,437,164.18
     调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
     调整后期初未分配利润                                        1,632,783,062.21              1,459,437,164.18
     加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     106,516,912.58             162,941,300.01
     减：提取法定盈余公积
                                                山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利                                                29,767,011.50                      29,767,011.50
  转为股本的普通股股利
期末未分配利润                                               1,709,532,963.29                   1,592,611,452.69
 注释36．营业收入和营业成本
                               本期发生额                                          上期发生额
   项目
                     收入                        成本                     收入                      成本
一、主营业务                                  495,087,215.76          784,620,009.94             543,357,389.46
 铁精粉                                    347,082,112.48          542,229,818.87             364,066,436.90
 铜精粉             19,425,718.52            6,702,423.66           40,291,053.58               7,140,699.88
 球团                                     116,162,221.20          181,646,532.00             152,518,142.55
 机械加工             2,054,296.47            7,310,381.34            2,790,171.70               5,520,318.70
 钒钛球团            25,221,536.31           17,830,077.08           17,662,433.79              14,111,791.43
二、其他业务           40,390,219.31           36,952,429.67           48,656,091.53              39,948,917.70
 材料及电力销售         10,314,592.39            2,911,779.54           18,926,564.81               4,052,367.41
 工程施工            26,676,726.11           32,099,651.02           26,589,074.42              30,597,613.00
 其他               3,398,900.81            1,940,999.11            3,140,452.30              5,298,937.29
      合计                                532,039,645.43          833,276,101.47             583,306,307.16
                                          本期发生额
收入确认时间        铁精粉                铜精粉                球团及钒钛球团               机械加工              其他业务收入
在某一时点确认    454,364,725.87      19,425,718.52         154,286,642.46       2,054,296.47         40,390,219.31
   合计      454,364,725.87      19,425,718.52         154,286,642.46       2,054,296.47         40,390,219.31
 续：
                                          上期发生额
 收入确认时间          铁精粉                  铜精粉             球团及钒钛球团                机械加工            其他业务收入
在某一时点确认       542,229,818.87        40,291,053.58        199,308,965.79     2,790,171.70       48,656,091.53
      合计      542,229,818.87        40,291,053.58        199,308,965.79     2,790,171.70       48,656,091.53
 注释37．税金及附加
                     山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
         项目        本期发生额                        上期发生额
资源税                       3,894,518.93              3,083,002.56
房产税                         576,127.18                576,127.18
土地使用税                     2,059,775.50              2,059,775.50
车船使用税                        29,748.96                  19,178.40
城市维护建设税                   1,810,503.33              2,597,588.76
教育费附加                     1,569,867.95              2,078,389.14
印花税                         388,510.78                406,157.42
环境保护税                        55,394.85                     411.94
水资源税                      1,797,956.00                776,780.00
其他                           44,774.54
         合计              12,227,178.02             11,597,410.90
  注释38．销售费用
              项目            本期发生额                上期发生额
职工薪酬                               918,467.94         906,072.46
其他                                 134,925.69           31,364.43
              合计                 1,053,393.63         937,436.89
  注释39．管理费用
              项目           本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                           35,980,993.91      37,970,690.06
折旧费                             5,620,367.73       4,335,796.67
无形资产摊销                          4,162,772.28       4,247,295.48
审计咨询费                           1,062,900.84         505,467.23
水电及维修费                          3,102,421.48       1,694,366.39
取暖费                               997,425.10       1,491,561.46
物料消耗                              805,920.49         981,519.82
差旅费                               345,139.41         327,193.38
财产保险费                             370,632.99         237,336.36
业务招待费                             302,749.52         250,986.00
办公费                               204,225.44         160,289.66
运杂费                               406,143.86         228,939.06
党组织工作经费                                              457,555.63
主井停工费用                                            20,748,667.08
统筹外费用及辞退福利                      4,886,772.11
                        山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他                                6,272,359.03                   5,569,639.07
               合计                64,520,824.19                  79,207,303.35
     注释40．研发费用
               项目              本期发生额                            上期发生额
工资                                 3,534,933.80                   3,741,511.30
材料                                   906,207.33                   8,081,273.95
折旧费                                  331,625.57                     269,277.21
动力费                                  274,909.09                     324,400.52
其他                                 1,927,937.81                   1,260,393.90
               合计                  6,975,613.60                  13,676,856.88
     注释41．财务费用
               项目              本期发生额                            上期发生额
利息支出                                                                291,872.99
     减：利息收入                       20,786,663.79                  17,925,632.74
银行手续费                                    30,565.95                   24,930.84
其他                                   711,563.80                     240,357.32
               合计                -20,044,534.04                 -17,368,471.59
     注释42．其他收益
     产生其他收益的来源        本期发生额                             上期发生额
政府补助                          85,570.40                           459,180.40
个税手续费返还                       81,934.44                           113,637.12
         合计                 167,504.84                            572,817.52
                                                                 与资产相关/
              项目        本期发生额                上期发生额
                                                                 与收益相关
稳岗补贴                                             10,000.00       与收益相关
淄博高新区企业吸纳高校毕业生一次性补贴                                  7,000.00    与收益相关
建筑企业十二条奖励                                       361,200.00       与收益相关
返还党费                          4,590.00                           与收益相关
余热工程补助                      80,980.40            80,980.40       与资产相关
              合计            85,570.40           459,180.40
                             山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  注释43．投资收益
               项目                      本期发生额               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           32,482,054.67      43,995,452.62
其他权益工具投资持有期间的股利收入                        20,532,000.00
               合计                        53,014,054.67      43,995,452.62
  注释44．信用减值损失
              项目                      本期发生额               上期发生额
坏账损失                                    2,867,302.88         3,946,985.24
              合计                        2,867,302.88         3,946,985.24
  注释45．资产减值损失
         项目              本期发生额                           上期发生额
存货跌价损失
         合计
  注释46．资产处置收益
              项目                      本期发生额               上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
              合计                                                 1,141.77
  注释47．营业外收入
                                                         计入当期非经常性损
       项目           本期发生额              上期发生额
                                                           益的金额
非流动资产处置利得             607,791.94            688,796.08        607,791.94
罚没收入                    5,500.00              2,700.00            5,500.00
其他                          0.27          1,308,199.69                0.27
       合计             613,292.21          1,999,695.77        613,292.21
  注释48．营业外支出
                                                         计入本期非经常性损
         项目          本期发生额               上期发生额
                                                           益的金额
非流动资产毁损报废损失              346,945.52                            346,945.52
                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
滞纳金及罚款                  16,600.00             40,400.00           16,600.00
         合计            363,545.52             40,400.00         363,545.52
 注释49．所得税费用
         项目            本期发生额                              上期发生额
当期所得税费用                       22,575,397.70                  44,533,857.08
递延所得税费用                       -2,390,439.01                  -2,454,769.83
         合计                   20,184,958.69                  42,079,087.25
                项目                                        本期发生额
利润总额                                                        130,048,090.88
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             32,512,022.72
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                    -13,253,513.67
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                960,723.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                         -34,273.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研究开发费加计扣除的影响
               所得税费用                                         20,184,958.69
 注释50．现金流量表附注
          项目                本期发生额                         上期发生额
存款利息收入                           20,786,663.79               29,333,834.89
政府补助                                   85,570.40               378,200.00
个税手续费返还                                81,934.44                113,637.12
其他                                  1,588,340.40               301,681.71
          合计                     22,542,509.03               30,127,353.72
          项目                本期发生额                         上期发生额
费用中的付现支出                         21,769,197.21               26,977,083.51
往来                                    283,819.89             1,309,279.35
                         山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
支付的其他付现支出                       16,600.00                40,400.00
          合计                 22,069,617.10           28,326,762.86
          项目             本期发生额                     上期发生额
收到前期代政府支付的修路款项               2,831,958.00             1,700,000.00
          合计                 2,831,958.00            1,700,000.00
 注释51．现金流量表补充资料
               项目                 本期金额              上期金额
净利润                              109,863,132.19     170,315,863.55
加：信用减值损失                          -2,867,302.88      -3,946,985.24
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧            16,217,307.89     14,362,279.74
使用权资产折旧
无形资产摊销                              4,223,932.74      4,247,295.48
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                         -1,141.77
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 -260,846.42        -688,796.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                                        291,872.99
投资损失（收益以“－”号填列）                  -53,014,054.67     -43,995,452.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                2,390,439.01     -2,454,769.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                  13,416,217.12     -20,226,888.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             -29,810,455.34    184,664,808.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）             -5,982,737.23      73,065,497.35
其他
经营活动产生的现金流量净额                     54,175,632.41     375,633,583.21
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
                                         山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
现金的期末余额                                             1,739,046,796.15           1,748,026,051.55
减：现金的期初余额                                           1,727,115,675.08           1,344,462,904.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                           11,931,121.07            403,563,146.84
                  项目                                  期末余额                       期初余额
一、现金                                                1,739,046,796.15           1,727,115,675.08
其中：库存现金                                                      7,711.82                 10,277.86
   可随时用于支付的银行存款                                     1,739,039,084.33           1,727,105,397.22
   可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                      1,739,046,796.15           1,727,115,675.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
  注释52．所有权或使用权受到限制的资产
       项目                余额                                    受限原因
货币资金                     6,363,389.33     环境治理保证金及土地复垦等用途保证金
  注释53．政府补助
        政府补助种类                 本期发生额                计入当期损益的金额                      备注
计入其他收益的政府补助                             85,570.40             85,570.40 详见本附注、注释 42
            合计                          85,570.40             85,570.40
  七、在其他主体中的权益
  (一)在子公司中的权益
                                                        业务              持股比例(%)
  子公司名称          主要经营地          注册地                                                      取得方式
                                                        性质              直接       间接
塔什库尔干县金钢         新疆塔什库尔干      新疆塔什库尔干           铁矿石开采、加                100.0            非同一控制
矿业有限责任公司         塔吉克自治县       塔吉克自治县             工、销售                      0             下的合并
喀什金岭球团有限                                        铁精粉、球团矿
                 新疆疏勒县        新疆疏勒县                                    70.00             投资设立
公司                                              的生产、销售
                                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
山东金召矿业有限                                          铁矿石开采、销      100.0
                  山东淄博            山东淄博                                            投资设立
公司                                                   售             0
                    少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
      子公司名称                                                                        备注
                    股比例(%) 股东损益   宣告分派的股利   益余额
喀什金岭球团有限公司                30.00    3,346,219.61
                                       喀什金岭球团有限公司
      项目
                     期末余额/本期发生额                          期初余额/上期发生额
流动资产                               75,272,320.35                       92,590,260.35
非流动资产                             103,108,247.44                    106,414,984.55
   资产合计                           178,380,567.79                    199,005,244.90
流动负债                               50,718,549.72                       82,907,639.94
非流动负债                               1,535,686.23                       1,616,666.63
   负债合计                            52,254,235.95                       84,524,306.57
营业收入                              154,403,361.77                    199,388,330. 31
净利润                                11,154,065.36                     24,581,878. 47
综合收益总额                             11,154,065.36                     24,581,878. 47
经营活动现金流量                            4,255,874.25                     12,724,239. 21
 (二)在联营企业中的权益
                                                    业务         持股比例(%)           会计处
合营企业或联营企业名称          主要经营地           注册地
                                                    性质         直接        间接      理方法
山东金鼎矿业有限责任公司             山东淄博       山东淄博           铁矿石开采       40.00             权益法
                                                   山东金鼎矿业有限公司
           项目
                                    期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
流动资产                                          319,085,870.82              197,125,951.01
 其中:现金和现金等价物                                  272,688,602.52              131,638,109.95
非流动资产                                       1,773,198,882.52            1,819,193,453.27
           资产合计                             2,092,284,753.34            2,016,319,404.28
流动负债                                          123,426,082.75              107,577,991.25
非流动负债                                         198,293,410.78              221,172,343.10
                    山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
         负债合计             321,719,493.53    328,750,334.35
扣除专项储备的净资产              1,770,345,522.64   1,687,349,332.76
专项储备金额                        219,737.17        219,737.17
按持股比例计算的净资产份额             708,138,209.06    674,939,733.10
调整事项
  —内部交易未实现利润               1,908,722.72      -2,908,421.45
对联营企业权益投资的账面价值            707,016,020.60     715,345,689.25
营业收入                      359,744,179.59     388,354,841.82
财务费用                          520,228.45       -337,326.66
所得税费用                     37,046,190.86      44,472,166.35
净利润                       83,113,859.40      112,897,053.00
综合收益总额                    83,113,859.40      112,897,053.00
企业本期收到的来自合营企业的股利                             80,000,000.00
  八、与金融工具相关的风险披露
  本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动
中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具
相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特
定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司
定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本
公司的风险管理由风险合规部按照董事会批准的政策开展。风险合规部通过与本公司其他业
务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司审计法务部就风险管理控制及程序
进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
  （一） 信用风险
  信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
  本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
  本公司其他金融资产，这些包括货币资金、其他应收款金融资产的信用风险源自于交易
                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
     本公司持有的货币资金主要存放于银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存
款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
     作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
     截止 2023 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
          项目              账面余额                  减值准备
应收票据
应收账款                           124,804,960.61    81,602,168.82
其他应收款                            8,462,974.02     6,568,788.11
长期应收款（含一年内到期的款项）                 6,731,994.25     6,401,771.93
          合计                   139,999,928.88    94,572,728.86
     公司的产品主要为铁精粉等，面对的客户为大型钢铁企业，公司对长期合作的重点客户
采用了较为宽松的应收账款账期，产生了较大金额的应收账款，应收账款是公司资产的重要
组成部分，如果应收账款不能收回，对公司资产质量以及财务状况将产生较大不利影响。
     公司通过建立制定《销售及货款回收内控管理制度》来控制风险。本公司从客户合同（定
单）签订、发货、开票及催收货款等方面建立严格的内部控制制度。主要的赊销对象为抗风
险能力较强的大型钢铁公司。本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成重大损
失。
     （二） 流动性风险
     流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保公司维持充
裕的现金储备，以满足长短期的流动资金需求。
                        山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  （三） 市场风险
  本公司无进出口业务，因此无重大的外汇风险。
  本公司目前流动资金充足无借款业务，因此无重大的利率风险。
  由于市场环境的活跃，本年度精粉的售价变动频繁，但由于市场环境多变，企业已采取
了各种措施，预防销售价格跌破成本价的风险，包括但不限于降低采矿的成本，生产中节能
降耗等。
  九、公允价值
  （一）以公允价值计量的金融工具
  本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2023 年 6 月 30
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
  第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
  第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
  第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
  第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
  （二）期末公允价值计量
                           期末公允价值
    项目
             第 1 层次   第 2 层次     第 3 层次             合计
应收款项融资                         211,155,224.99   211,155,224.99
其他权益工具投资                       242,402,410.15   242,402,410.15
   资产合计                        453,557,635.14   453,557,635.14
  （三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
  本公司第三层次公允价值计量项目应收款项融资，期限较短，面值与公允价值相近。
                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  本公司第三层次公允价值计量项目其他权益工具投资，被投资企业经营环境和经营情况、
财务状况未发生重大变化，按持有的权益作为公允价值的合理估计进行计量。
  （四）本期内发生的估值技术变更及变更原因
  本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
  （五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、一年内到期的非
流动负债。
  上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十、关联方及关联交易
  (一)本企业的母公司情况
                                                 对本公司的 对本公司的
                                     注册资本
   母公司名称       注册地       业务性质                     持股比例 表决权比例
                                      (万元)
                                                   (%)   (%)
山东金岭铁矿有限公司     山东淄博   铁矿开采、铁精粉等销售    20,000.00     58.41   58.41
  山东金岭铁矿有限公司的最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会，其旗
下拥有全资子公司淄博铁鹰球团制造有限公司和控股子公司山东金岭矿业股份有限公司，参
股公司莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司和莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司。
  (二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
  (三)本公司的合营和联营企业情况
  本公司的联营企业详见附注七（二）在联营企业中的权益。
  (四)其他关联方情况
           其他关联方名称                  其他关联方与本公司的关系
山东钢铁集团有限公司                     集团最终控制方
山东钢铁集团矿业有限公司                   母公司的控股股东
淄博铁鹰球团制造有限公司                   受同一母公司控制
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司                 受同一母公司之母公司的控股股东控制
莱钢集团矿山建设有限公司银山分公司              集团最终控制方子公司的联营企业
山东钢铁集团永锋淄博有限公司                 受同一母公司之母公司的控股股东控制
山东莱钢永锋钢铁有限公司                   集团最终控制方子公司的联营企业
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司                 母公司的联营企业
                            山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司                 受同一母公司之母公司的控股股东控制
山东钢铁股份有限公司                      受同一母公司之母公司的控股股东控制
山信软件股份有限公司                      受同一母公司之母公司的控股股东控制
  (五)关联方交易
司交易已作抵销。
        关联方          关联交易内容           本期发生额             上期发生额
山东金鼎矿业有限责任公司          铁矿石             147,157,764.04    162,096,703.17
        关联方         关联交易内容            本期发生额             上期发生额
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司       铁精粉               34,886,956.64      32,301,954.65
淄博铁鹰球团制造有限公司         铁精粉                9,557,086.88     118,842,502.50
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司      铁精粉               20,898,349.25
山东莱钢永锋钢铁有限公司         铁精粉                                  14,645,897.95
淄博铁鹰球团制造有限公司         零部件                                     248,743.37
山东金鼎矿业有限责任公司         工程施工              27,384,273.29      26,589,074.42
山东金鼎矿业有限责任公司         零部件                                      15,929.20
淄博铁鹰球团制造有限公司          电                    613,408.14      5,232,099.73
山东金岭铁矿有限公司           取暖费                     3,593.58
山东金鼎矿业有限责任公司          电                 1,291,748.55       1,461,640.99
山东金鼎矿业有限责任公司         废石款                   604,306.69        999,827.11
山东金鼎矿业有限责任公司         劳务费                 2,093,642.91      2,669,231.37
山东钢铁集团有限公司           住宿费                                       9,056.60
山东钢铁集团矿业有限公司         住宿费                    6,867.95           1,320.76
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司      住宿费                                          94.34
山东金鼎矿业有限责任公司         维护费                    30,973.45         30,973.45
山东金鼎矿业有限责任公司         培训费                    9,622.64
淄博铁鹰球团制造有限公司         材料费                                          15.29
  （1）本公司受托管理情况
                                                              本期确认
                                受托起   受托终止      托管收益定价
委托方名称   受托方名称    受托资产类型                                       的托管收
                                始日      日         依据
                                                                益
                                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                     莱芜钢铁集团莱芜                                     管理成本（包
                     矿业有限公司 35%                                   括董事、监事
                     股权、莱芜钢铁集                                     等人员履行职
         山东金岭矿
山东金岭铁                团鲁南矿业有限公              2022-1-   2025-1-      务发生的补          471,698.1
         业股份有限
矿有限公司                司 34%股权、淄博            21        20           贴、差旅费                  2
         公司
                     铁鹰球团制造有限                                     等）的基础上
                     公司 100%股权经营                                  协商确定委托
                     管理权                                          管理费
                                                                  管理成本（包
                                                                  括董事、监事
                                                                  等人员履行职
山东钢铁集    山东金岭矿       山东彭集矿业有限
团矿业有限    业股份有限       公司 100%股权经营
公司       公司          管理权
                                                                  等）的基础上
                                                                  协商确定委托
                                                                  管理费
 合计
        关联方                 关联交易内容                   本期发生额                     上期发生额
山信软件股份有限公司                固定资产转让                        2,795,008.47
淄博铁鹰球团制造有限公司              固定资产转让                                                 12,158.61
         合计                                             2,795,008.47             12,158.61
          项目                       本期发生额（万元）                          上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬
 （1）     本公司在山东钢铁集团财务有限公司的存款变动情况
 关联方          年初余额          本年增加               本年减少              年末余额            备注
山东钢铁集团                    1,519,436,948     1,527,782,493
财务有限公司                              .59               .51
山东钢铁集团    700,000,000.0   480,000,000.0     480,000,000.0      700,000,000.0
                                                                               定期存款
财务有限公司                0               0                 0                  0
 （2）     本公司在山东钢铁集团财务有限公司的定期存款明细
 关联方          存款单位            金额                起始日               到期日            利率
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
                                     山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
山东钢铁集团    山东金岭矿业
财务有限公司    股份有限公司
         合计         700,000,000.00
  （1）本公司应收关联方款项
                                     期末余额                           期初余额
 项目名称         关联方
                           账面余额             坏账准备           账面余额            坏账准备
应收款项融资
         淄博铁鹰球团制造有限
         公司
         山东钢铁股份有限公司
         莱芜分公司
         莱芜钢铁集团银山型钢
         有限公司
应收账款
         莱芜钢铁集团鲁南矿业
         有限公司
         山东钢铁股份有限公司
         莱芜分公司
         莱芜钢铁集团银山型钢
         有限公司
         山钢集团莱芜钢铁新疆       23,274,879.45    23,274,879.45   23,274,879.45   23,274,879.45
                               山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
        有限公司
        淄博铁鹰球团制造有限
        公司
其他应收款
        山东金鼎矿业有限责任
        公司
        山东金岭铁矿有限公司        471,698.12                   1,015,473.80         50,773.69
        山东钢铁集团矿业有限
        公司
预付款项
        山东金鼎矿业有限责任
        公司
  （2）本公司应付关联方款项
 项目名称          关联方                     期末余额                        期初余额
应付账款
        山东金鼎矿业有限责任公司                                                   23,868,368.14
        山信软件股份有限公司                           152,500.00
其他应付款
        山东金岭铁矿有限公司                           320,000.00                   320,000.00
预收款项
        山东金鼎矿业有限责任公司                      1,225,000.00                 1,225,000.00
合同负债
        山东钢铁股份有限公司                           522,024.52                  522,024.52
        山东莱钢永锋钢铁有限公司                                                     278,383.61
  十一、承诺及或有事项
  （一）重要承诺事项
  本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
  （二）资产负债表日存在的重要或有事项
  本公司不存在需要披露的重要或有事项。
  十二、资产负债表日后事项
  （一） 其他资产负债表日后事项说明
  本公司子公司喀什金岭球团有限公司于 2021 年 12 月 27 日收到新疆维吾尔自治区疏勒
县人民法院（2021）新 3122 财保 104 号民事裁定书，冻结中国农业银行疏勒县支行银行存
款 22,001,457.40 元，为子公司喀什球团有限公司少数股东喀什银根股权投资有限公司申请
                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
资产保全。喀什银根股权投资有限公司于 2022 年 1 月以子公司喀什金岭球团有限公司长期
未分红等侵害股东利益为由向人民法院提起诉讼，被告方为喀什金岭球团有限公司及本公司。
本案经一审法院开庭审理后作出一审判决：判决驳回原告喀什银根股权投资有限公司的诉讼
请求。案件受理费、保全措施申请费由原告喀什银根股权投资有限公司负担。
   喀什银根股权投资有限公司不服一审判决向喀什地区中级人民法院提起上诉，二审法院
开庭审理后 2023 年 4 月 17 日作出裁定撤销一审民事判决，驳回喀什银根股权投资有限公
司的起诉。一二审受理费由法院返回喀什银根股权投资有限公司。
法院提起申请再审，现高院已受理，案号为（2023）新民申 2074 号，本案正在依法审理中。
   截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
   十三、其他重要事项说明
  子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司采矿权注销情况及补偿进展情况：塔什库尔
干县金钢矿业有限责任公司生产及生活厂区的建筑、设备及工程已在当地政府的要求下，已
于 2018 年度全部进行了拆除，采矿权已注销。截至财务报告批准报出日，未见新疆自治区关
于退出自然保护区矿山企业的赔偿制度及文件，未收到新疆自治区及塔什库尔干县政府任何
有关赔偿的承诺信息，未来应收补偿款无法确定。
   十四、母公司财务报表主要项目注释
   注释1．应收账款
          账龄         期末余额                  期初余额
          小计               83,634,974.83     71,136,493.23
 减：坏账准备                    40,442,611.41     40,461,094.63
          合计               43,192,363.42     30,675,398.60
                                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                                                    期末余额
        类别             账面余额                                    坏账准备
                                                                                       账面价值
                   金额            比例（%）               金额            计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合         49,008,093.05          58.60       5,815,729.63              11.87     43,192,363.42
        合计      83,634,974.83        100.00       40,442,611.41               48.36    43,192,363.42
  续：
                                                    期初余额
        类别            账面余额                                 坏账准备
                                                                                       账面价值
                  金额            比例（%）               金额            计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合        36,016,277.19        50.63        5,340,878.59                 14.83    30,675,398.60
        合计     71,136,493.23       100.00       40,461,094.63                 56.88    30,675,398.60
                                                        期末余额
        单位名称                                                     计提比例
                        账面余额                   坏账准备                                   计提理由
                                                                  （%）
                                                                              按照债务人破产财产
山东耀昌集团有限公司             33,985,782.78           33,985,782.78        100.00    分配方案确认不能收
                                                                              回的金额
泰安市巨力工程机械有限公司             641,099.00              641,099.00        100.00    预计无法收回
         合计            34,626,881.78           34,626,881.78        100.00
  （1）账龄组合
                                                      期末余额
        账龄
                        账面余额                          坏账准备                      计提比例（%）
                                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
        合计                    49,008,093.05                 5,815,729.63          —
                                                   本期变动情况
   类别          期初余额                                                                   期末余额
                              计提          收回或转回                核销          其他变动
单项计提坏账准备      35,120,216.0                                                            34,626,881.7
的应收账款                   4                                                                        8
按组合计提坏账准
备的应收账款                       474,851.04                                               5,815,729.63
其中：账龄组合       5,340,878.59
   合计                                          493,334.26
                                                        占应收账款期末
        单位名称                      期末余额                                      已计提坏账准备
                                                        余额的比例(%)
山东耀昌集团有限公司                         33,985,782.78                  40.64       33,985,782.78
淄博铁鹰球团制造有限公司                       27,138,904.02                  32.45        1,356,945.20
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司                     9,144,446.30                  10.93           457,222.32
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司                      3,891,550.39                    4.65          194,577.52
铜陵有色集团股份有限公司                        3,141,999.96                    3.76          157,100.00
         合计                        77,302,683.45                  92.43       36,151,627.82
  注释2．其他应收款
             项目                                期末余额                         期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                             37,202,340.36                72,599,572.41
             合计                                   37,202,340.36                72,599,572.41
  注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
  （一） 其他应收款
        账龄                           期末余额                                  期初余额
                                                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
                  小计                                   680,456,364.07                         715,641,195.21
     减：坏账准备                                            643,254,023.71                         643,041,622.80
                  合计                                    37,202,340.36                         72,599,572.41
             款项性质                               期末账面余额                              期初账面余额·
 资金拆借                                                  678,731,525.50                          713,513,612.07
 外部单位往来                                                    1,611,227.67                            1,832,885.25
 其他                                                           113,610.90                             294,697.89
              合计                                       680,456,364.07                          715,641,195.21
 减：坏账准备                                                643,254,023.71                          643,041,622.80
              合计                                         37,202,340.36                          72,599,572.41
                                 期末余额                                               期初余额
     项目
                  账面余额           坏账准备             账面价值             账面余额             坏账准备               账面价值
第一阶段          37,426,099.93       223,759.57     37,202,340.36    72,843,469.21      243,896.80       72,599,572.41
第二阶段
第三阶段          643,030,264.14   643,030,264.14                    642,797,726.00   642,797,726.00
     合计       680,456,364.07   643,254,023.71    37,202,340.36   715,641,195.21   643,041,622.80      72,599,572.41
                                                                   期末余额
             类别                         账面余额                               坏账准备
                                                    比例                             计提比例              账面价值
                                     金额                              金额
                                                    （%）                             （%）
 单项计提坏账准备的其他应
 收款
 按组合计提坏账准备的其他
 应收款
 其中：账龄组合                          1,724,838.57         0.25         223,759.57        12.97        1,501,079.00
       合并范围内关联方组
 合
             合计                680,456,364.07       100.00       643,254,023.71       94.53        37,202,340.36
                                                    山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
   续：
                                                                  期初余额
         类别                          账面余额                             坏账准备
                                                  比例                              计提比例         账面价值
                                  金额                               金额
                                                  （%）                              （%）
单项计提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合                         2,127,583.14        0.30             243,896.80      11.46      1,883,686.34
   合并范围内关联方组合                  70,715,886.07        9.88                                       70,715,886.07
         合计                715,641,195.21         100.00         643,041,622.80      89.86     72,599,572.41
                                                           期末余额
  单位名称                                             计提比
               账面余额                坏账准备                                           计提理由
                                                   例（%）
                                                                 发布《关于自然保护区内有效勘查许可证
                                                                 采矿许可证办理注销登记的公告》，金钢
 塔什库尔干县                                                          矿业受该政策影响，相关采矿权注销。
 金钢矿业有限       643,030,264.14     643,030,264.14         100.00   2018 年度金钢矿业对生产及生活厂区的建
 责任公司                                                            筑、设备及工程已在当地政府的要求下，
                                                                 全部进行了拆除，金钢矿业目前已严重资
                                                                 不抵债，已发生信用减值，其预期信用损
                                                                 失率为 100%。
    合计        643,030,264.14     643,030,264.14
   （1）账龄组合
                                                                   期末余额
         账龄
                                     账面余额                          坏账准备                      计提比例（%）
         合计                            1,724,838.57                    223,759.57                     11.46
                                           山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
        （1）合并范围内关联方组合
                                                         期末余额
         账龄
                             账面余额                        坏账准备                  计提比例（%）
         合计                   35,701,261.36
                 第一阶段                   第二阶段                 第三阶段
   坏账准备                             整个存续期预期              整个存续期预期                    合计
              未来 12 个月预期
                                    信用损失(未发生             信用损失(已发生
                信用损失
                                     信用减值)                信用减值)
期初余额                 243,896.80                            642,797,726.00      643,041,622.80
期初余额在本期              ——                  ——                    ——                   ——
 —转入第二阶段
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提                                                           232,538.14           232,538.14
本期转回                  20,137.23                                                      20,137.23
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                 223,759.57                            643,030,264.14      643,254,023.71
                                                                        占其他应
                                                                        收款期末         坏账准备
   单位名称       款项性质           期末余额                       账龄
                                                                        余额的比         期末余额
                                                                         例(%)
塔什库尔干县金                                          年 814,291.00；
钢矿业有限责任       资金拆借           643,030,264.14
公司                                               4-5 年 13,600,514.20；
                                                       山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  喀什金岭球团有                                                  1-2 年 8,889,338.94；
                      资金拆借               35,701,261.36                                   5.25
  限公司                                                      2-3 年 16,021,601.13；
  山东金鼎矿业有
                      往来款                 1,000,000.00     1 年以内                         0.15          50,000.00
  限责任公司
  淄博市爆破协会             往来款                     181,230.00   1 年以内                         0.03           9,061.50
  接待处                内部往来款                     98,068.52   1 年以内                         0.01           4,903.43
        合计                              680,010,824.02                                  99.94     643,094,229.07
       注释3．长期股权投资
                                     期末余额                                            期初余额
   款项性质
                    账面余额              减值准备            账面价值           账面余额              减值准备           账面价值
  对子公司投资            226,796,518.95   61,037,620.46 165,758,898.49   226,796,518.95     61,037,620.46 165,758,898.49
  对联营、合营企
  业投资
       合计         1,061,651,018.21 188,876,099.12 872,774,919.09 1,029,168,963.54 188,876,099.12 840,292,864.42
                                                                                         本期计
                                                本期增        本期减                                      减值准备期末
被投资单位       初始投资成本             期初余额                                    期末余额              提减值
                                                 加          少                                         余额
                                                                                          准备
塔什库尔干县
金钢矿业有限       61,037,620.46    61,037,620.46                            61,037,620.46                  61,037,620.46
责任公司
喀什金岭球团
有限公司
山东金召矿业
有限公司
  合计        226,796,518.95   226,796,518.95                           226,796,518.95                  61,037,620.46
                                                                        本期增减变动
        被投资单位                        期初余额                                         权益法确认的 其他综合收益
                                                    追加投资            减少投资
                                                                                   投资损益    调整
联营企业                           802,372,444.59                                     32,482,054.67
山东金鼎矿业有限责任公司                   802,372,444.59                                     32,482,054.67
            合计                 802,372,444.59                                     32,482,054.67
       续：
                                               本期增减变动
                                                              计提                                  减值准备期末
       被投资单位                  其他权益         宣告发放现金                              期末余额
                                                              减值     其他                             余额
                               变动           股利或利润
                                                              准备
                                             山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
联营企业                                                                834,854,499.26    127,838,478.66
山东金鼎矿业有限责任公司                                                        834,854,499.26    127,838,478.66
        合计                                                          834,854,499.26    127,838,478.66
   注释4．营业收入及营业成本
                                本期发生额                                    上期发生额
         项目
                          收入                  成本                  收入                    成本
 一、主营业务小计              476,872,443.58     377,931,791.96        589,535,353.01         412,433,510.40
 铁精粉                   454,364,725.87     362,891,284.24        542,229,818.87         393,880,684.43
 铜精粉                    19,425,718.52       6,702,423.66         40,291,053.58           7,140,699.88
 机械加工                    3,081,999.19       8,338,084.06          7,014,480.56          11,412,126.09
 二、其他业务小计               63,680,391.65      60,846,616.66         37,773,986.91          25,279,900.35
 材料及电力                  28,633,548.82      21,461,871.39         37,640,176.39          25,278,006.35
 工程收入                   26,676,726.11      32,099,651.02
 其他                      8,370,116.72       7,285,094.25            133,810.52              1,894.00
         合计            540,552,835.23     438,778,408.62        627,309,339.92         437,713,410.75
                                        本期发生额
  收入确认时间         铁精粉                    铜精粉                   机械加工               其他业务收入
 在某一时点确认      454,364,725.87            19,425,718.52         3,081,999.19           63,680,391.65
        合计    454,364,725.87            19,425,718.52         3,081,999.19           63,680,391.65
   续：
                                        上期发生额
  收入确认时间         铁精粉                铜精粉                      机械加工                其他业务收入
 在某一时点确认      542,229,818.87      40,291,053.58               7,014,480.56           37,773,986.91
        合计    542,229,818.87      40,291,053.58               7,014,480.56           37,773,986.91
   注释5．投资收益
                 项目                                        本期发生额                     上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                                            32,482,054.67              43,995,452.62
 其他权益工具投资持有期间的股利收入                                          20,532,000.00
                 合计                                         53,014,054.67             43,995,452.62
   十五、补充资料
                          山东金岭矿业股份有限公司 2023 年半年度财务报告
  （一）当期非经常性损益明细表
               项目                       金额             说明
非流动资产处置损益                                260,846.42
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
个税手续费返还                                   81,934.44
受托经营取得的托管费收入                              707,547.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -11,099.73
减：所得税影响额                                  285,349.68
  少数股东权益影响额（税后）                         -208,642.79
               合计                       1,048,091.82
  （二）净资产收益率及每股收益
                       加权平均                每股收益
      报告期利润
                     净资产收益率（%）       基本每股收益       稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                3.41        0.179         0.179
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                                     山东金岭矿业股份有限公司
                                          （公章）
                                      二〇二三年八月十七日

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