华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
华纬科技股份有限公司
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：华纬科技股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 695,100,732.35 141,017,487.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 89,450,637.41 699,650.02
衍生金融资产
应收票据 9,471,835.84 36,603,210.52
应收账款 372,420,445.38 330,517,208.49
应收款项融资 235,072,479.18 131,636,437.49
预付款项 41,166,499.23 27,682,740.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,779,036.51 3,708,806.55
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 142,242,398.73 142,588,847.60
合同资产 550,580.98 479,330.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,042,995.21 17,481,934.67
流动资产合计 1,594,297,640.82 832,415,654.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 234,293,213.67 218,544,937.88
在建工程 14,421,768.47 13,565,921.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,546,757.14 1,879,572.52
无形资产 32,455,716.83 33,039,916.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,109.03 35,272.53
递延所得税资产 2,550,770.65 2,350,516.04
其他非流动资产 4,290,620.44 6,579,488.26
非流动资产合计 289,572,956.23 275,995,625.49
资产总计 1,883,870,597.05 1,108,411,279.93
流动负债：
短期借款 41,045,461.64
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 867,000.00 683,400.00
衍生金融负债
应付票据 219,685,775.41 249,994,595.99
应付账款 109,078,877.08 90,396,700.89
预收款项
合同负债 1,934,991.01 1,058,183.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,823,456.68 15,869,105.92
应交税费 10,511,601.37 19,424,653.85
其他应付款 1,023,429.55 479,437.46
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 51,396,664.94 50,244,409.20
其他流动负债 6,170,935.28 13,452,923.54
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
流动负债合计 412,492,731.32 482,648,872.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 33,038,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 698,963.29 1,320,391.08
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,980,252.07 2,508,936.61
递延收益 8,926,563.22 8,919,824.17
递延所得税负债 5,329,230.36 7,170,600.86
其他非流动负债
非流动负债合计 17,935,008.94 52,958,252.72
负债合计 430,427,740.26 535,607,124.78
所有者权益：
股本 128,880,000.00 96,660,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 903,384,637.93 119,930,205.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备 798,444.74 374,422.44
盈余公积 41,334,668.29 41,334,668.29
一般风险准备
未分配利润 369,269,581.34 305,154,182.41
归属于母公司所有者权益合计 1,443,667,332.30 563,453,478.98
少数股东权益 9,775,524.49 9,350,676.17
所有者权益合计 1,453,442,856.79 572,804,155.15
负债和所有者权益总计 1,883,870,597.05 1,108,411,279.93
法定代表人：金雷 主管会计工作负责人：童秀娣 会计机构负责人：蔡齐鸣
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 661,175,016.62 101,214,607.85
交易性金融资产 89,285,819.00 372,733.08
衍生金融资产
应收票据 6,316,444.67 26,603,567.10
应收账款 306,674,671.79 302,317,088.60
应收款项融资 182,137,147.11 89,277,407.86
预付款项 25,446,860.28 23,504,558.42
其他应收款 114,205,519.27 53,023,814.65
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利
存货 91,601,039.27 97,852,487.30
合同资产 550,580.98 479,330.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,762,626.36 9,018,770.25
流动资产合计 1,481,155,725.35 703,664,366.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 92,032,550.94 91,832,550.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 141,877,368.87 136,737,350.96
在建工程 132,743.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 158,559.58 237,839.38
无形资产 16,840,871.33 17,231,119.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,109.03 35,272.53
递延所得税资产
其他非流动资产 4,290,620.44 125,001.85
非流动资产合计 255,214,080.19 246,331,878.63
资产总计 1,736,369,805.54 949,996,244.72
流动负债：
短期借款 41,045,461.64
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 179,598,484.71 206,718,927.17
应付账款 96,201,090.26 96,796,756.80
预收款项
合同负债 294,143.92 103,974.10
应付职工薪酬 8,001,649.13 11,175,758.06
应交税费 8,223,865.54 13,768,419.80
其他应付款 428,578.50 111,821.35
其中：应付利息
应付股利
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 82,907.48 79,105.35
其他流动负债 4,015,544.11 12,452,923.49
流动负债合计 296,846,263.65 382,253,147.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 176,892.35 259,799.83
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,800,555.56 1,355,681.78
递延收益 7,657,498.86 7,529,537.67
递延所得税负债 3,790,497.20 6,291,570.91
其他非流动负债
非流动负债合计 13,425,443.97 15,436,590.19
负债合计 310,271,707.62 397,689,737.95
所有者权益：
股本 128,880,000.00 96,660,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 917,900,525.23 134,446,093.14
减：库存股
其他综合收益
专项储备 281,696.50 221,195.76
盈余公积 38,380,821.79 38,380,821.79
未分配利润 340,655,054.40 282,598,396.08
所有者权益合计 1,426,098,097.92 552,306,506.77
负债和所有者权益总计 1,736,369,805.54 949,996,244.72
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 502,238,623.71 376,051,795.95
其中：营业收入 502,238,623.71 376,051,795.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 420,493,527.59 330,310,893.32
其中：营业成本 358,308,070.67 292,058,780.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,748,890.20 2,531,881.00
销售费用 15,927,461.80 8,492,236.30
管理费用 18,610,158.96 14,246,446.64
研发费用 25,826,271.22 17,391,554.31
财务费用 -927,325.26 -4,410,005.00
其中：利息费用 2,108,937.08 385,024.57
利息收入 1,196,090.84 84,155.58
加：其他收益 6,156,592.64 6,083,519.81
投资收益（损失以“－”号填
-360,324.42 -244,864.84
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余 成本计 量的
金融资产终止确认收益
汇 兑 收 益 （损 失 以 “-” 号 填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动 收益（损 失以
-1,116,012.61 -953,482.43
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-8,251,310.90 -132,932.62
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-5,133,323.05 -3,168,092.93
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-274,587.48 -54,062.50
填列）
三 、 营 业 利 润（ 亏 损 以“ － ” 号 填
列）
加：营业外收入 21,744.82 14,346.59
减：营业外支出 148,871.88 68,046.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 8,153,678.02 5,395,157.81
五 、 净 利 润 （净 亏 损 以“ － ” 号 填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 64,485,325.22 41,822,129.21
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 369,926.29 -805,645.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.6284 0.4410
（二）稀释每股收益 0.6284 0.4410
法定代表人：金雷 主管会计工作负责人：童秀娣 会计机构负责人：蔡齐鸣
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 453,629,350.99 332,997,825.41
减：营业成本 334,870,052.32 263,748,771.07
税金及附加 2,018,359.11 1,912,746.32
销售费用 11,845,400.91 6,908,464.30
管理费用 14,929,637.56 11,118,154.62
研发费用 19,249,777.01 12,823,395.83
财务费用 -1,725,422.15 -284,938.44
其中：利息费用 456,214.07 30,252.70
利息收入 2,407,329.62 440,372.68
加：其他收益 5,624,208.03 5,309,053.85
投资收益（损失以“－”号填列） -168,079.25 -259,522.02
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
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以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动 收益（损 失以
-86,914.08 -120,510.18
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-9,504,245.39 -2,256,065.63
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,005,452.08 -2,835,414.43
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-258,213.69 -65,056.27
填列）
二 、 营 业 利 润（ 亏 损 以“ － ” 号 填
列）
加：营业外收入 14,285.71 14,345.71
减：营业外支出 138,220.00 21,020.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 6,862,257.16 3,557,378.24
四 、 净 利 润 （净 亏 损 以“ － ” 号 填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 58,056,658.32 32,979,664.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5690 0.3412
（二）稀释每股收益 0.5690 0.3412
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 301,256,212.49 288,812,221.59
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
代理买卖证券收到的现金净额 0.00 0.00
收到的税费返还 9,194,889.94 6,245,089.12
收到其他与经营活动有关的现金 9,444,772.87 6,810,426.10
经营活动现金流入小计 319,895,875.30 301,867,736.81
购买商品、接受劳务支付的现金 253,762,178.38 177,865,733.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 65,660,722.60 58,093,433.67
支付的各项税费 37,453,816.16 14,983,861.83
支付其他与经营活动有关的现金 18,353,520.41 16,828,984.69
经营活动现金流出小计 375,230,237.55 267,772,013.34
经营活动产生的现金流量净额 -55,334,362.25 34,095,723.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 13,837,740.06 6,124,089.20
取得投资收益收到的现金 98,286.91 1,280.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 13,979,050.97 6,227,815.35
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 95,810,599.16 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 508,072.00
投资活动现金流出小计 112,053,733.29 6,220,688.42
投资活动产生的现金流量净额 -98,074,682.32 7,126.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 844,087,374.40 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 0.00 0.00
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00 31,031,940.14
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 869,087,374.40 31,031,940.14
偿还债务支付的现金 97,790,000.00 39,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 31,934,625.92 1,768,490.58
筹资活动现金流出小计 131,388,013.58 61,337,749.71
筹资活动产生的现金流量净额 737,699,360.82 -30,305,809.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 585,330,672.57 5,086,919.02
加：期初现金及现金等价物余额 90,973,834.10 34,644,149.27
六、期末现金及现金等价物余额 676,304,506.67 39,731,068.29
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 260,900,177.32 231,189,965.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,156,764.75 5,544,456.27
经营活动现金流入小计 269,056,942.07 236,734,421.98
购买商品、接受劳务支付的现金 211,472,066.46 143,340,243.00
支付给职工以及为职工支付的现金 45,914,005.22 41,200,359.20
支付的各项税费 27,132,732.55 12,888,628.05
支付其他与经营活动有关的现金 14,180,969.82 13,137,454.31
经营活动现金流出小计 298,699,774.05 210,566,684.56
经营活动产生的现金流量净额 -29,642,831.98 26,167,737.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,686,000.00 68,735,913.92
投资活动现金流入小计 25,720,094.00 68,775,913.92
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 89,200,000.00 200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 88,371,050.00 91,540,000.00
投资活动现金流出小计 183,776,198.21 91,949,266.14
投资活动产生的现金流量净额 -158,056,104.21 -23,173,352.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 844,087,374.40
取得借款收到的现金 0.00 3,781,940.14
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 844,087,374.40 3,781,940.14
偿还债务支付的现金 41,000,000.00 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 354,375.01 19,354,548.61
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 31,934,625.92 1,216,981.14
筹资活动现金流出小计 73,289,000.93 21,571,529.75
筹资活动产生的现金流量净额 770,798,373.47 -17,789,589.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 583,099,437.28 -14,795,204.41
加：期初现金及现金等价物余额 61,020,412.65 15,918,826.75
六、期末现金及现金等价物余额 644,119,849.93 1,123,622.34
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本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
减
项目 工具 他 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
综 风 其
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 险 他
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、上年期末
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初
余额
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）综合收
益总额
（二）所有者
投入和减少资 32,220,000.00 783,454,432.09 815,674,432.09 815,674,432.09
本
入的普通股
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
工具持有者投
入资本
计入所有者权
益的金额
（三）利润分
配
公积
风险准备
（或股东）的
分配
（四）所有者
权益内部结转
转增资本（或
股本）
转增资本（或
股本）
弥补亏损
计划变动额结
转留存收益
收益结转留存
收益
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末
余额
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其
减
项目 具 他
： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
综 专项 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 合 储备 他
先 续 存 准备
他 收
股 债 股
益
一、上年期
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以
“－”号填
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列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润
-19,332,000.00 -19,332,000.00 -19,332,000.00
分配
公积
风险准备
（或股东） -19,332,000.00 -19,332,000.00 -19,332,000.00
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转 增 资 本
（或股本）
转 增 资 本
（或股本）
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弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期
末余额
本期金额
单位：元
其他权益工
具
项目 减：库
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其 存股
先 续
他
股 债
一、上年期
末余额
加：会计政 1,515.99 13,643.88 15,159.87
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策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 32,220,000.00 783,454,432.09 60,500.74 58,056,658.32 873,791,591.15
“－”号填
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减 32,220,000.00 783,454,432.09 815,674,432.09
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润
分配
公积
（或股东）
的分配
（四）所有
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者权益内部
结转
转 增 资 本
（或股本）
转 增 资 本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期
末余额
上年金额
单位：元
其他权益工具
项目 减：库
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 存股
股 债
一、上年期 96,660,000.00 134,446,093.14 29,066,158.50 218,098,426.52 478,270,678.16
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末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 13,647,664.50 13,647,664.50
“－”号填
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润
-19,332,000.00 -19,332,000.00
分配
公积
（或股东） -19,332,000.00 -19,332,000.00
的分配
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（四）所有
者权益内部
结转
转 增 资 本
（或股本）
转 增 资 本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期
末余额
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三、公司基本情况
华纬科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原华纬科技有限公司基础上整体变更方式设立，由
浙江华纬控股有限公司和香 港华纬实业有限公司 共同发起设立的股 份有限公司。公司的 统一社会信用代码 为
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 12,888 万元，股本为 12,888 万股（每股一元）。法定代表人：
金雷，注册地：浙江省诸暨市陶朱街道千禧路 26 号。公司所属汽车零部件行业，经营范围：制造、销售：弹簧、汽车
配件、摩托车配件、金属加工机械设备、弹簧钢丝；研发：弹簧、钢丝、汽车零部件、计算机软件、弹簧加工专用设备。
从事货物及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的实际控制人为金雷。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 16 日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本节“八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本节“五、重要会计政
策及会计估计”之“10、金融工具”、 “24、固定资产”、“39、收入”和 “40、政府补助”。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 06 月 30 日的合并及母公
司财务状况以及 2023 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司营业周期为 12 个月。
本公司采用人民币为记账本位币。
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按
照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合
确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
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在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和
现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
②处置子公司
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会
计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。作为
折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
①业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
①业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
②合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司
可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配；
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告；
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③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取
得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利终止；
②金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金
融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产
（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工
具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本
公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资
成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。
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详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准
备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”“（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作
为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
无
无
无
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无
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值
之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够
对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留
存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
②通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
②权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者
权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益
法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确
认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权
投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属
于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成
本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司
固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
固定资产装修 年限平均法 5 0 20.00
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了
减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在
建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计
提折旧。
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权
平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币
专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
无
无
（1）初始计量
使用权资产类别主要包括土地使用权、房屋及建筑物及其他。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金
额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始
直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使
用权资产。本公司根据准则重新计量租赁负债时，应当相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减
至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司应
当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致
租赁负债重新计量的，公司应当相应调整使用权资产的账面价值。
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率（%） 依据
电脑软件 5年 年限平均法 0.00 使用该软件产品的预期寿命周期
土地使用权 受益期 年限平均法 0.00 土地证登记使用年限
③无使用寿命不确定的无形资产
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述
条件的开发阶段的支出计入当期损益：
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债
表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
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者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于
账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
绿化工程 年限平均法 5年
阿里云服务器 年限平均法 3年
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照
公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比
例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计 划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划
终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，
本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
无
无
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做 法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定
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客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价
格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务等。
（2）具体原则
公司销售弹簧等产品，属于在某一时点履行履约义务。
内销主机厂客户及部分零部件客户收入确认：根据合同约定及行业惯例，公司产品在客户上线领用后，产品的控制
权完成了转移。因此，公司将产品在客户上线领用的时点作为产品控制权转移时点，以此作为公司收入确认时点。
内销其他客户收入确认：根据销售合同约定，按照客户要求发货，根据客户验收确认时点作为产品控制权转移时点，
以此作为公司收入确认时点。
外销出口收入确认：对以 FOB、CIF 方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为产品控制权转移时点，
以此作为公司收入确认时点。对以 Ex-work 方式进行交易的客户，公司以货物在工厂交给客户作为产品控制权转移时点，
以此作为公司收入确认时点。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方
式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收
益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益( 包括其他综合收益)的交易或者事项产
生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额( 或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本
节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进
行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计”
“10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
无
（1）重要会计政策变更
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
则解释第 16 号》，规定的“关于单项交易产生的
资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免 本报告期执行上述会计准则，对公司
的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。 财务数据无影响。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始
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确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异
和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租
赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的
租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认
预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用
《企业 会计准 则第 18 号—— 所得税 》第十 一条
（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负
债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产
和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可
抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18
号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确
认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
余额 338,905.18 元，确认递延所得税资产 50,835.78 元，同时确认年初未分配利润 13,643.88 元，以及法定盈余公积
借：递延所得税资产 50,835.78 元
贷：递延所得税负债 35,675.91 元
未分配利润-年初 13,643.88 元
法定盈余公积-年初 1,515.99 元
（2）重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3）2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
无
六、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、6%、5%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
按实际缴纳的增值税和免抵的增值税
城市维护建设税 7%、5%
计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
按实际缴纳的增值税和免抵的增值税
教育费附加 3%、2%
计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
华纬科技股份有限公司 15%
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诸暨市元亨贸易有限公司 25%
浙江金晟汽车零部件股份有限公司 15%
河南华纬弹簧有限公司 15%
浙江华纬检测技术有限公司 20%
华纬科技发展（杭州）有限公司 20%
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国
科发火〔2016〕195 号） 和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构 2022 年认定的高
新技术企业进行备案公示的通知》，公司通过高新技术企业重新认定，自 2022 年起三年内企业所得税减按 15%征收；
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国
科发火〔2016〕195 号）和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构 2022 年认定的高新
技术企业进行备案公示的通知》，子公司金晟汽车通过高新技术企业认定，自 2022 年起三年内企业所得税减按 15%征
收；
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国
科发火〔2016〕195 号）和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示河南省 2021 年第一批认定报备高
新技术企业名单的通知》，子公司河南华纬通过高新技术企业认定，自 2021 年起三年内企业所得税减按 15% 征收；
（4）子公司华纬检测和子公司杭州华纬 2023 年属于小型微利企业，符合小型微利企业企业所得税税收优惠政策，
税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
无
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 24,932.73 28,885.74
银行存款 676,166,995.11 90,834,978.82
其他货币资金 18,908,804.51 50,153,623.42
合计 695,100,732.35 141,017,487.98
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
的款项总额
其他说明：
无
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
权益工具投资 450,637.41 579,850.02
远期结售汇 119,800.00
理财产品 89,000,000.00
其中：
合计 89,450,637.41 699,650.02
其他说明：
无
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,024,140.61 21,816,345.11
商业承兑票据 3,644,158.94
财务公司承兑汇票 447,695.23 11,142,706.47
合计 9,471,835.84 36,603,210.52
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 0.25% 100.00% 2.08%
的应收
票据
其中：
银行承 9,024,1 9,024,1 21,816, 21,816,
兑汇票 40.61 40.61 345.11 345.11
商业承 3,835,9 191,797 3,644,1
兑汇票 56.77 .83 58.94
财务公
司承兑 4.96% 5.00% 31.38% 5.00%
.14 91 .23 164.71 .24 706.47
汇票
合计 100.00% 0.25% 100.00% 2.08%
按组合计提坏账准备： 23,562.91 元
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提的坏账准备 9,495,398.75 23,562.91 0.25%
合计 9,495,398.75 23,562.91
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 191,797.83 -191,797.83 0.00
财务公司承 兑
汇票
合计 778,256.07 -754,693.16 23,562.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 1,667,860.11
合计 1,667,860.11
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 5,661,438.43
财务公司承兑汇票 471,258.14
合计 6,132,696.57
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.41% 100.00% 0.46% 100.00%
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
账准备 99.59% 5.07% 99.54% 5.03%
,255.15 809.77 ,445.38 ,506.69 298.20 ,208.49
的应收
账款
其中：
按信用
风险特
征组合
计提坏 99.59% 5.07% 99.54% 5.03%
,255.15 809.77 ,445.38 ,506.69 298.20 ,208.49
账准备
的应收
账款
合计 100.00% 5.45% 100.00% 5.47%
,123.95 678.57 ,445.38 ,830.34 621.85 ,208.49
按单项计提坏账准备：1,612,868.80 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
临沂众泰汽车零部件制造有限公司 388,479.59 388,479.59 100.00% 预计无法收回
汉腾汽车有限公司 117,942.54 117,942.54 100.00% 预计无法收回
泉州江南东风汽车配件有限公司 20,710.00 20,710.00 100.00% 预计无法收回
东风裕隆汽车有限公司 19,055.86 19,055.86 100.00% 预计无法收回
东风裕隆汽车销售有限公司 9,460.85 9,460.85 100.00% 预计无法收回
浙江德昱汽车零部件有限公司 687,514.93 687,514.93 100.00% 预计无法收回
东营俊通汽车有限公司 146,971.00 146,971.00 100.00% 预计无法收回
杭州长江汽车有限公司 120,821.52 120,821.52 100.00% 预计无法收回
长沙众泰汽车工业有限公司 101,912.51 101,912.51 100.00% 预计无法收回
合计 1,612,868.80 1,612,868.80
按组合计提坏账准备：19,872,809.77 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 392,293,255.15 19,872,809.77
确定该组合依据的说明：
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无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 393,906,123.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 19,109,621.85 2,376,056.72 21,485,678.57
合计 19,109,621.85 2,376,056.72 21,485,678.57
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
客户一 44,202,804.98 11.22% 2,210,140.25
客户二 44,112,995.14 11.20% 2,205,649.76
客户三 30,744,482.36 7.81% 1,537,224.12
客户四 28,294,217.94 7.18% 1,414,710.90
客户五 18,909,879.07 4.80% 945,493.95
合计 166,264,379.49 42.21%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 99,461,866.11 121,967,165.69
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应收账款 142,748,013.76 10,178,180.84
坏账准备 -7,137,400.69 -508,909.04
合计 235,072,479.18 131,636,437.49
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
?适用 □不适用
单位：元
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
银行承兑汇票 121,967,165.69 286,025,366.50 308,530,666.08 99,461,866.11
应收账款 10,178,180.84 198,283,447.90 65,713,614.98 142,748,013.76
合计 132,145,346.53 484,308,814.40 374,244,281.06 242,209,879.87
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信
息：
?适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,628,491.65 6,628,491.65
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
其他说明：
期末已质押的应收款项融资
单位：元
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项目 2023.6.30
银行承兑汇票 71,040,784.20
合计 71,040,784.20
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 41,166,499.23 27,682,740.14
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（1）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一 13,135,026.97 31.91%
供应商二 7,984,504.92 19.4%
供应商三 5,242,635.75 12.74%
供应商四 4,552,878.68 11.06%
供应商五 3,659,766.95 8.89%
合计 34,574,813.27 83.99%
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,779,036.51 3,708,806.55
合计 3,779,036.51 3,708,806.55
（1）其他应收款
①其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 3,277,566.60 3,324,009.87
代扣代缴款 435,745.58 395,101.77
押金及保证金 57,196.25 4,500.00
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
备用金 34,000.00 7,000.00
合计 3,804,508.43 3,730,611.64
②坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
期
本期计提 3,666.83 3,666.83
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 3,804,508.43
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 21,805.09 3,666.83 25,471.92
合计 21,805.09 3,666.83 25,471.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
应收出口退税 应收出口退税 3,277,566.60 1 年以内 86.15%
代扣代缴社保、公
代扣代缴款 425,572.58 1 年以内 11.19% 21,278.63
积金
上海玺承国际物流
押金及保证金 52,696.25 1 年以内 1.39% 2,634.81
有限公司
周杭新 备用金 27,000.00 1-2 年 0.71% 1,650.00
张鑫 备用金 5,000.00 1 年以内 0.13% 250.00
合计 3,787,835.43 99.56% 25,813.44
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料
在产品 8,551,562.90 8,551,562.90 7,582,057.98 7,582,057.98
库存商品 5,080,541.22 3,805,149.17
周转材料 549,505.51 549,505.51 386,223.88 386,223.88
合同履约成本 2,026,677.83 2,026,677.83 1,992,165.23 1,992,165.23
发出商品 7,364,133.93
委托加工物资 4,630,390.98 4,630,390.98 4,004,221.27 4,004,221.27
合计
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,805,149.17 2,197,998.16 922,606.11 5,080,541.22
发出商品 7,364,133.93 6,233,186.54 2,400,007.39 11,197,313.08
合计 11,169,283.10 8,431,184.70 3,322,613.50 16,277,854.30
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 578,080.98 27,500.00 550,580.98 504,558.93 25,227.95 479,330.98
合计 578,080.98 27,500.00 550,580.98 504,558.93 25,227.95 479,330.98
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 2,272.05
合计 2,272.05
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未交增值税 2,644,688.32 1,498,144.21
银行理财产品 6,965,020.21
应收供应商返利 2,398,306.89 6,174,430.62
上市费用 2,844,339.63
合计 5,042,995.21 17,481,934.67
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 234,293,213.67 218,544,937.88
合计 234,293,213.67 218,544,937.88
（1）固定资产情况
单位：元
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 固定资产装修 合计
他
一、账面 原
值：
额 2 1
（1）购置 13,716.81 245,600.90
（2 ） 在建 工 16,563,122.9
程转入 5
（3 ） 企业 合
并增加
额
（1 ） 处置 或
报废
二、累计折旧
额 8 1
（1）计提 2,435,370.04 229,914.95 106,397.55 11,682.89
额
（1 ） 处置 或
报废
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1 ） 处置 或
报废
四、账面价值
值 9 66 67
值 7 43 88
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 14,421,768.47 13,565,921.83
合计 14,421,768.47 13,565,921.83
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 14,421,768.47 14,421,768.47 5,109,692.07 5,109,692.07
在安装工程 8,456,229.76 8,456,229.76
合计 14,421,768.47 14,421,768.47 13,565,921.83 13,565,921.83
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
中
利
本 ： 本
息
期 本 期
资
本期转 其 工 期 利
工程累计 本
项目 期初余 本期增 入固定 他 程 利 息 资金
预算数 期末余额 投入占预 化
名称 额 加金额 资产金 减 进 息 资 来源
算比例 累
额 少 度 资 本
计
金 本 化
金
额 化 率
额
金
额
河南
华纬
厂区 7,587,2 7,284, 7,284,7 完 募股
二期 64.00 703.69 03.69 工 资金
主体
工程
河南
华纬
厂区 1,100,0 1,082, 1,082,2 完 募股
二期 00.00 216.01 16.01 工 资金
地面
工程
疲劳
在
试验 660,000 584,070 584,070. 募股
机3 .00 .78 78 资金
装
台
二号
在
车间/ 1,400,0 1,240,1 1,240,13 募股
机器 00.00 38.12 8.12 资金
装
人
二号 1,460,0 646,017 646,017. 44.25% 在 募股
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
车间/ 00.00 .70 70 安 资金
侧向 装
力试
验机
二号
车间/
在
滤芯 1,350,0 1,194,6 1,194,69
式粉 00.00 90.24 0.24
装
房3
套
合计
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 332,815.38 332,815.38
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
其他说明：
无
（1）无形资产情况
单位：元
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 381,646.14 202,553.46 584,199.60
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
阿里云 35,272.53 21,163.50 14,109.03
合计 35,272.53 21,163.50 14,109.03
其他说明：
无
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 35,438,151.40 5,401,486.20 25,273,625.89 4,819,865.21
内部交易未实现利润 3,114,636.67 575,161.92 3,116,796.88 511,083.89
可抵扣亏损 42,327,052.99 6,375,314.27 42,284,892.36 6,368,990.18
递延收益 8,662,915.60 1,459,337.35 8,598,454.39 1,289,768.16
产品质量保证 2,138,217.95 320,732.69 1,689,771.81 253,465.77
公允价值变动 812,023.88 190,143.58 812,023.88 190,143.58
租赁负债 259,799.83 38,969.97 338,905.18 50,835.78
合计 92,752,798.32 14,361,145.98 82,114,470.39 13,484,152.57
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 113,905,811.75 17,085,871.75 115,730,543.48 18,238,611.48
公允价值变动 119,800.00 29,950.00 119,800.00 29,950.00
使用权资产变动 158,559.58 23,783.94 237,839.38 35,675.91
合计 114,184,171.33 17,139,605.69 116,088,182.86 18,304,237.39
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 13,349,108.49 2,550,770.65 11,133,636.53 2,350,516.04
递延所得税负债 13,349,108.49 5,329,230.36 11,133,636.53 7,170,600.86
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,001,982.04 9,144,789.24
可抵扣亏损 47,493,126.66 48,649,099.17
合计 58,495,108.70 57,793,888.41
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 47,493,126.66 48,649,099.17
其他说明：
无
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 34,778.05 34,778.05 77,522.97 14,509.39 63,013.58
预付设备款 4,290,620.44 4,290,620.44 6,516,474.68 6,516,474.68
合计 4,325,398.49 34,778.05 4,290,620.44 6,593,997.65 14,509.39 6,579,488.26
其他说明：
无
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 25,027,876.71
保证借款 3,003,480.82
信用借款 13,014,104.11
合计 41,045,461.64
短期借款分类的说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 867,000.00 683,400.00
其中：
远期结售汇 867,000.00 683,400.00
其中：
合计 867,000.00 683,400.00
其他说明：
无
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 219,685,775.41 249,994,595.99
合计 219,685,775.41 249,994,595.99
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 109,078,877.08 90,396,700.89
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,934,991.01 1,058,183.57
合计 1,934,991.01 1,058,183.57
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,773,097.29 56,668,643.97 60,287,360.98 11,154,380.28
二 、 离职 后 福 利- 设
定提存计划
合计 15,869,105.92 60,336,173.50 64,381,822.74 11,823,456.68
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
贴和补贴
其中：医疗保险费 284,105.88 2,022,458.14 1,984,727.44 321,836.58
工伤保险费 65,594.69 256,179.74 201,220.40 120,554.03
教育经费
合计 14,773,097.29 56,668,643.97 60,287,360.98 11,154,380.28
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 1,096,008.63 3,667,529.53 4,094,461.76 669,076.40
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 995,182.94 8,393,303.45
企业所得税 8,661,037.48 9,277,346.12
个人所得税 121,104.09 155,048.50
城市维护建设税 84,483.54 387,433.68
资源税 4,974.10 3,241.66
房产税 452,635.13 857,754.62
土地使用税 40,000.04 40,000.04
印花税 85,097.61 30,125.75
教育费附加 36,207.24 168,145.18
地方教育费附加 24,138.14 112,096.79
环境保护税 6,741.06 158.06
合计 10,511,601.37 19,424,653.85
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,023,429.55 479,437.46
合计 1,023,429.55 479,437.46
（1）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
水电费 156.00 0.00
应付暂收款 456,329.35 89,687.20
押金及保证金 313,712.37 312,812.37
代扣代缴款项 174,419.13
代扣个人款项 1,874.81
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已报销未付款 1,974.00
其他 74,963.89 76,937.89
合计 1,023,429.55 479,437.46
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 50,820,000.00 49,671,546.39
一年内到期的租赁负债 576,664.94 572,862.81
合计 51,396,664.94 50,244,409.20
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的已背书未到期的应收票
据
待转销项税 38,238.71 13,516.68
合计 6,170,935.28 13,452,923.54
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
- - - - - - - - - - - -
合计 - - - - - - - - - - -
其他说明：
无
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 - 33,038,500.00
合计 - 33,038,500.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 698,963.29 1,320,391.08
合计 698,963.29 1,320,391.08
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 2,980,252.07 2,508,936.61 计提产品质量保证金
合计 2,980,252.07 2,508,936.61
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与 资产 相 关 的政
政府补助 8,919,824.17 895,000.00 888,260.95 8,926,563.22
府补助
合计 8,919,824.17 895,000.00 888,260.95 8,926,563.22
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期
计入 本期冲
本期新增补 营业 本期计入其 减成本 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收 他收益金额 费用金 变动 与收益相关
入金 额
额
市财政局
信息产业
支持款补 51,113.09 7,480.02 43,633.07 与资产相关
助工业机
器人款项
年产 300
万套减振
弹簧生产
线项目
汽车悬架
弹簧生产 45,471.30 45,471.30 0.00 与资产相关
线技改项
目
市财政局 73,500.00 12,600.00 60,900.00 与资产相关
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
水淬线奖
补金
设备投入
与技术中
心政策兑
现补助
市振兴实
体经济
（传统产 103,937.64 12,662.49 91,275.15 与资产相关
业改造）
政策奖
市财政局
科技扶持
专项资金
经费
业机器人 430,082.52 43,008.24 387,074.28 与资产相关
补助
备投入奖 1,723,793.70 172,379.40 1,551,414.30 与资产相关
励
工业项目
设备投入 68,330.52 10,110.72 58,219.80 与资产相关
财政奖励
市经济局
和信息局
设备投入
奖励
设备投入 387,713.06 32,309.46 355,403.60 与资产相关
奖励
化融合软
硬件投入
奖励
业机器人 51,176.60 4,264.68 46,911.92 与资产相关
补助
备投入奖 311,809.99 25,984.14 285,825.85 与资产相关
励
市经济和
信息化局
设备投入
奖励 158,939.56 25,776.75 133,162.81 与资产相关
（2019 年
设备投入
奖励）
数字化车
间软硬件
投入奖补
社旗县财
政局 2021
年省先进 1,068,916.72 63,499.98 1,005,416.74 与资产相关
制造业发
展专项资
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金
购置工业
机器人奖
励
备投入奖 545,033.30 39,400.02 505,633.28 与资产相关
励
诸暨市经
济和信息
化局省
“五个一
批”重点
技术改造
示范项目
奖励
诸暨市经
济和信息
化局 2022
年度省级
生产制造
项目补助
诸暨市经
济和信息
化局 2021 0.00 895,000.00 56,526.30 838,473.70 与资产相关
年设备购
置奖补
合计 8,919,824.17 895,000.00 888,260.95 8,926,563.22 与资产相关
其他说明：
无
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 96,660,000.00 32,220,000.00 32,220,000.00 128,880,000.00
其他说明：
本期股本增加的主要原因系公司公开发行股票增加股本所致。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 119,930,205.84 783,454,432.09 903,384,637.93
合计 119,930,205.84 783,454,432.09 903,384,637.93
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积期末数较期初数增加较大，主要原因系公司公开发行股票募集资金产生资本溢价所致。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 374,422.44 2,634,916.46 2,210,894.16 798,444.74
合计 374,422.44 2,634,916.46 2,210,894.16 798,444.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据安全生产费要求计提。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,334,668.29 41,334,668.29
合计 41,334,668.29 41,334,668.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 305,140,538.53 221,090,998.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 13,643.88
调整后期初未分配利润 305,154,182.41 221,090,998.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,115,398.93 23,295,774.74
期末未分配利润 369,269,581.34 244,386,773.03
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 13,643.88 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 495,441,732.56 351,660,791.51 369,241,590.92 286,766,931.67
其他业务 6,796,891.15 6,647,279.16 6,810,205.03 5,291,848.40
合计 502,238,623.71 358,308,070.67 376,051,795.95 292,058,780.07
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 502,238,623.71 502,238,623.71
其中：
弹簧、钢丝、稳定杆等 495,441,732.56 495,441,732.56
其他收入 6,796,891.15 6,796,891.15
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类 502,238,623.71 502,238,623.71
其中：
在某一时点确认 502,238,623.71 502,238,623.71
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 502,238,623.71 502,238,623.71
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与履约义务相关的信息：
销售商品收入（在某一时点确认收入）
内销主机厂客户及部分零部件客户收入确认：根据合同约定及行业惯例，公司产品在客户上线领用后，产品的控制
权完成了转移。因此，公司将产品在客户上线领用的时点作为产品控制权转移时点，以此作为公司收入确认时点。
内销其他客户收入确认：根据销售合同约定，按照客户要求发货，根据客户验收确认时点作为产品控制权转移时点，
以此作为公司收入确认时点。
外销出口收入确认：对以 FOB、CIF 方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为产品控制权转移时点，
以此作为公司收入确认时点。对以 Ex-work 方式进行交易的客户，公司以货物在工厂交给客户作为产品控制权转移时点，
以此作为公司收入确认时点。
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,160,376.59 960,049.17
教育费附加 830,433.02 692,756.63
资源税 10,086.20 7,667.54
房产税 506,233.49 510,783.79
土地使用税 80,035.72 160,220.83
车船使用税 2,068.80 2,068.80
印花税 152,746.48 198,041.07
环境保护税 6,909.90 293.17
合计 2,748,890.20 2,531,881.00
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,047,019.57 2,643,453.24
仓储费 3,792,062.79 1,989,375.21
业务招待费 505,500.68 175,987.77
现场服务费 812,562.69 401,515.83
质量三包 870,662.32 507,872.54
差旅及交通费 261,126.17 128,767.08
市场推广费 59,405.94
包装费 5,132,744.45 2,131,766.62
其他 1,446,377.19 513,498.01
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合计 15,927,461.80 8,492,236.30
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,416,101.85 9,454,027.82
折旧及摊销费 1,660,585.99 2,051,368.60
业务招待费 613,597.23 182,407.49
中介机构费用 1,107,578.94 826,578.05
办公费 748,098.41 199,877.47
差旅及交通费 222,277.27 161,422.59
修理费 285,786.37 16,985.72
咨询费 295,969.36 127,392.09
通讯费 150,024.75 129,095.51
保险费 33,591.96 77,811.55
物料消耗 248,522.63 167,831.72
水电费 454,211.02 326,846.97
其他 2,373,813.18 524,801.06
合计 18,610,158.96 14,246,446.64
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,791,074.08 7,200,523.73
直接投入 13,101,088.21 8,320,926.15
折旧及摊销费 2,623,773.63 1,655,823.33
其他 310,335.30 214,281.10
合计 25,826,271.22 17,391,554.31
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 2,108,937.08 403,084.43
其中：租赁负债利息费用 43,802.91 42,746.06
减：利息收入 1,196,090.84 84,155.58
汇兑损益 -2,113,436.86 -4,896,585.67
其他 273,265.36 167,651.82
合计 -927,325.26 -4,410,005.00
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其他说明：
无
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,114,987.95 6,042,936.02
代扣个人所得税手续费 41,604.69 40,583.79
合计 6,156,592.64 6,083,519.81
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,280.00
理财产品产生的投资收益 98,286.91 31,097.32
处置衍生金融资产取得的投资收益 -283,900.00
票据贴现产生的投资收益 -174,711.33 -277,242.16
合计 -360,324.42 -244,864.84
其他说明：
无
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -249,012.61 -397,305.43
交易性金融负债 -867,000.00 -556,177.00
合计 -1,116,012.61 -953,482.43
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,666.83 9,687.39
应收票据坏账损失 754,693.16 133,892.38
应收账款坏账损失 -2,373,845.58 -276,512.39
应收款项融资减值损失 -6,628,491.65
合计 -8,251,310.90 -132,932.62
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其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-5,108,571.20 -3,153,507.60
值损失
二、合同资产减值损失 -24,751.85 -14,585.33
合计 -5,133,323.05 -3,168,092.93
其他说明：
无
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产转让收益 -274,587.48 -54,062.50
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 21,744.82 14,346.59 21,744.82
合计 21,744.82 14,346.59 21,744.82
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
无
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 125,000.00 20,000.00 125,000.00
非流动资产毁损报废损失 46,731.52
罚款支出 851.88 315.17 851.88
其他 23,020.00 1,000.00 23,020.00
合计 148,871.88 68,046.69 148,871.88
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其他说明：
无
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,195,522.61 6,162,291.99
递延所得税费用 -41,844.59 -767,134.18
合计 8,153,678.02 5,395,157.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 72,639,003.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,895,850.49
子公司适用不同税率的影响 506,656.14
调整以前期间所得税的影响 314,418.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 133,705.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
残疾人工资加计扣除 -59,052.32
研发费用加计扣除 -4,127,939.42
所得税费用 8,153,678.02
其他说明：
无
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 2,080,884.24 191,948.68
专项补贴、补助款 6,141,727.00 6,519,975.25
利息收入 1,171,605.24 84,155.58
其他 50,556.39 14,346.59
合计 9,444,772.87 6,810,426.10
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
暂付款与偿还暂收款 543,992.09 42,264.21
研究开发费 423,466.40 8,535,207.25
业务招待费 1,065,107.20 358,395.26
差旅及汽车费 489,273.95 290,189.67
办公费 667,962.16 199,877.46
仓储费 3,192,312.52 1,875,223.54
物料消耗 11,220.00 167,831.72
聘请中介机构费用 78,274.89 826,578.05
修理费 575,916.37 16,985.72
银行手续费 272,164.38 167,651.82
售后服务费 720,120.25 441,859.77
包装租赁费 3,018,619.45 2,092,217.45
水电费 162,140.59 326,846.97
其他 7,132,950.16 1,487,855.80
合计 18,353,520.41 16,828,984.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结售汇保证金 508,072.00
合计 0.00 508,072.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁款 551,509.44
上市申报费用 1,216,981.14
上市发行费用 31,934,625.92
合计 31,934,625.92 1,768,490.58
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 64,485,325.22 41,822,129.21
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加：资产减值准备 5,133,323.05 3,168,092.93
信用减值损失 8,251,310.90 132,932.62
固定资产折旧、油气资产 折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 332,815.38 244,671.39
无形资产摊销 584,199.60 672,695.13
长期待摊费用摊销 21,163.50 21,361.83
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 274,587.48 54,062.50
填列）
固定资产报废损失（收益 以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益 以
-857,587.39 953,482.43
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-927,325.26 -1,794,453.10
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-200,254.61 -171,103.68
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,841,370.50 -596,030.50
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-165,422,583.98 -15,487,742.97
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他 -6,153,380.23 403,170.40
经营活动产生的现金流量净额 -55,334,362.25 34,095,723.47
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 676,304,506.67 39,731,068.29
减：现金的期初余额 90,973,834.10 34,644,149.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 585,330,672.57 5,086,919.02
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 676,304,506.67 90,973,834.10
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其中：库存现金 24,932.73 28,885.74
可随时用于支付的银行存款 676,166,995.11 90,834,978.82
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 676,304,506.67 90,973,834.10
其他说明：
无
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、远期锁汇保证
货币资金 18,796,225.68
金、ETC 保证金
应收票据 1,667,860.11 质押开立银行承兑票据
固定资产 29,231,388.76 借款抵押、开立银行承兑汇票抵押
无形资产 22,159,432.25 借款抵押、开立银行承兑汇票抵押
应收款项融资 71,040,784.20 质押开立银行承兑票据
合计 142,895,691.00
其他说明：
无
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,810,272.60 27,532,267.75
欧元 233,436.41 1,838,801.95
港币
应收账款
其中：美元 3,595,717.98 25,981,938.98
欧元 492,807.44 3,881,893.49
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
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其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记
账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 8,926,563.22 递延收益 888,260.95
与收益相关的政府补助 5,226,727.00 其他收益 5,226,727.00
（2）政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
诸暨市元亨贸 同一控制下 企
诸暨市 诸暨市 商品贸易 100.00%
易有限公司 业合并
浙江金晟汽车
同一控制下 企
零部件股份有 诸暨市 诸暨市 制造业 55.00%
业合并
限公司
河南华纬弹簧 同一控制下 企
社旗县 社旗县 制造业 100.00%
有限公司 业合并
浙江华纬检测
诸暨市 诸暨市 技术检测 100.00% 设立
技术有限公司
华纬科技发展
（杭州）有限 杭州市 杭州市 咨询 100.00% 设立
公司
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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
浙江金晟汽车零部件
股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
浙江
金晟
汽车
零部
件股
份有
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
浙江金晟
汽车零部 96,351,33 1,155,972 1,155,972 -6,366,35 52,882,55 -1,781,34 -1,781,34 963,347.8
件股份有 9.70 .51 .51 4.27 2.12 2.67 2.67 8
限公司
其他说明：
无
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九、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益 450,637.41 89,000,000.00 89,450,637.41
的金融资产
（1）权益工具投资 450,637.41 450,637.41
（2）理财产品 89,000,000.00 89,000,000.00
应收款项融资 235,072,479.18 235,072,479.18
持续以公允价值计量
的资产总额
（二）交易性金融负
债
衍生金融负债 867,000.00 867,000.00
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（1）本公司期末持有的理财产品为保本浮动收益型，其公允价值的估值技术为预期收益法；
（2）本公司持有的远期外汇交易合约的公允价值，按照合约约定结售汇汇率和期末与合约约定的交易日最接近的
日期的远期汇率的差额乘以远期外汇交易合约约定的交易金额确定其公允价值。
期末应收款项融系银行承兑汇票，考虑到银行承兑汇票账面余额与公允价值相差较小，以银行承兑汇票的账面价值
确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
浙江华纬控股有限公司 浙江省诸暨市 实业投资 80,000,000 元 35.42% 35.42%
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本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是金雷。
其他说明：
金雷持有华纬控股 71.82%的股权并担任执行董事，持有珍珍投资和鼎晟投资 90%和 3.3648%的份额，并担任珍珍投
资和鼎晟投资的执行事务合伙人。金雷、华纬控股、珍珍投资和鼎晟投资分别直接持有公司 16.88%、35.42%、10.23%
和 3.1%的股份。
本企业子公司的情况详见本节“八、在其他主体中的权益”。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
金晨 子公司金晟汽车少数股东
浙江金晟企业管理有限公司（曾用名：浙江金晟弹簧有限
实际控制人近亲属控制的其他企业
公司）
浙江万安智驭汽车控制系统有限公司（曾用名：浙江诸暨 股东浙江诸暨万泽股权投资基金合伙企业（有限合伙）
万宝机械有限公司） 的关联方
股东浙江诸暨万泽股权投资基金合伙企业（有限合伙）
浙江万安科技股份有限公司
的关联方
股东浙江诸暨万泽股权投资基金合伙企业（有限合伙）
安徽万安汽车零部件有限公司
的关联方
浙江裕荣弹簧有限公司（曾用名：诸暨市裕荣弹簧有限公
重要子公司少数股东金晨控制的公司
司）
其他说明：
无
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
易额度
采购商品、材料、
浙江裕荣弹簧有限公司 6,009,568.05 25,000,000.00 否 2,579,423.20
加工费
浙江万安科技股份有限
三包费 800.00 0.00 否 4,750.60
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江裕荣弹簧有限公司 销售材料 26,605.31 208,355.80
浙江万安科技股份有限公司 销售商品 3,123,078.18 4,275,054.16
安徽万安汽车零部件有限公司 销售商品 621,637.13 319,052.60
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浙江万安智驭汽车控制系统有限公司 销售商品 427,429.23 459,293.05
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司向浙江万安科技股份有限公司采购三包费，获批的交易额度已包含在公司预计向其关联销售商品的额度中。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
浙 江金
晟 企业 85,714 661,42 551,50 43,802 42,746 1,164,
房屋
管 理有 .29 8.57 9.44 .91 .06 098.46
限公司
关联租赁情况说明：
无
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
河南华纬弹簧有限公司 48,000,000.00 2022 年 10 月 14 日 2027 年 10 月 16 日 是
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
浙江华纬控股有限公司 40,000,000.00 2022 年 11 月 08 日 2024 年 11 月 08 日 是
金雷 40,000,000.00 2022 年 11 月 08 日 2024 年 11 月 08 日 是
金晨 24,530,000.00 2022 年 07 月 15 日 2027 年 07 月 15 日 否
金雷 90,000,000.00 2022 年 02 月 08 日 2024 年 02 月 07 日 是
金雷 10,000,000.00 2022 年 02 月 08 日 2024 年 02 月 07 日 是
金雷 40,000,000.00 2022 年 05 月 26 日 2024 年 02 月 07 日 是
金雷 22,000,000.00 2021 年 12 月 10 日 2024 年 12 月 09 日 是
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关联担保情况说明：
无
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,954,057.62 2,700,571.48
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江 万 安 科技 股
应收账款 1,678,353.98 84,075.25 2,589,665.10 110,733.26
份有限公司
安徽 万 安 汽车 零
应收账款 0.00 0.00 89,168.34 4,458.42
部件有限公司
浙江 万 安 智驭 汽
应收账款 车控 制 系 统有 限 377,923.88 18,906.24 285,403.10 14,270.16
公司
浙江 万 安 科技 股
应收票据 500,000.00 0.00 2,440,000.00 0.00
份有限公司
浙江 万 安 智驭 汽
应收票据 车控 制 系 统有 限 80,000.00 0.00
公司
浙江 万 安 科技 股
应收款项融资 1,087,175.92 0.00 1,436,553.87 0.00
份有限公司
浙江 万 安 智驭 汽
应收款项融资 车控 制 系 统有 限 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00
公司
浙江 万 安 科技 股
合同资产 450,000.00 22,500.00 375,000.00 18,750.00
份有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江裕荣弹簧有限公司 5,165,446.44 3,771,114.66
应付票据 浙江裕荣弹簧有限公司 417,081.68 1,242,523.91
一年内到期的非流动负债 浙江金晟企业管理有限公司 576,664.94 572,862.81
租赁负债 浙江金晟企业管理有限公司 698,963.29 1,320,391.08
十一、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1 ）截止 2023 年 06 月 30 日，公司与招 商银行 股份有限 公司绍 兴诸暨 支行签 订抵押 合同， 以公司原 值为
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在 2023 年 02 月 06 日至 2026 年 02 月 05 日的期间内，在 100,000,000.00 元最高余额内对招商银行股份有限公司绍兴
诸暨支行所产生的债务提供担保，截止 2023 年 06 月 30 日，公司在该抵押合同下的借款余额为 0.00 元，开立银行承兑
汇票 90,800,000.00 元，同时以 828,218.61 元保证金作质押；
（2）截止 2023 年 06 月 30 日，公司与宁波银行股份有限公司绍兴分行签订了 08000DY199IBCNL 号抵押合同，以公
司原值为 17,382,976.64 元、净值为 12,979,292.63 元的房屋建筑物（浙（2018）诸暨市不动产权 0012871 号）和原
值为 10,866,500.00 元、净值为 9,555,967.52 元的土地使用权（浙（2018）诸暨市不动产权 0012871 号）作抵押，为
公司在 2019 年 12 月 11 日至 2024 年 12 月 11 日的期间内，在 49,890,000.00 元最高余额内对宁波银行股份有限公司绍
兴分行所产生的债务提供担保，公司在该抵押合同下的借款余额为 0.00 元，开立银行承兑汇票 0.00 元；
（3）截止 2023 年 06 月 30 日，公司以金额为 369,505.62 元保证金和金额为 30,653,498.13 元的票据作质押，向
宁波银行股份有限公司绍兴分行开立银行承兑汇票 29,773,558.79 元；
（4）截止 2023 年 06 月 30 日，公司以金额为 39,294.84 元的保证金为质押，向杭州银行股份有限公司绍兴诸暨支
行开立银行承兑汇票 37,018.80 元；
（5）截止 2023 年 06 月 30 日，公司在浙商银行股份有限公司绍兴诸暨支行的保证金账户余额为 240.50 元，在该
笔保证金下剩余债务金额为 0.00 元；
（6）截止 2023 年 06 月 30 日，公司以金额为 120,000.00 元保证金作质押，向交通银行股份有限公司绍兴诸暨支
行开立承兑汇票 120,000.00 元；
（7）截止 2023 年 06 月 30 日，公司于招商银行股份有限公司绍兴诸暨支行的保证金账户余额为 28,218.61 元，在
该笔保证金下剩余债务金额为 0.00 元；以金额为 7,277,907.12 元保证金作质押，向招商银行股份有限公司绍兴诸暨支
行开立承兑汇票 7,127,907.12 元；
（8）截止 2023 年 06 月 30 日，公司以金额为 7,280,000.00 元保证金作质押，向民生银行股份有限公司绍兴诸暨
支行开立承兑汇票 36,400,000.00 元；
（9）截止 2023 年 06 月 30 日，公司以金额为 1,134,000.00 元保证金作质押，向中国农业银行股份有限公司诸暨
市支行开立承兑汇票 11,340,000.00 元；
（10）截止 2023 年 06 月 30 日，子公司浙江金晟汽车零部件股份有限公司以金额为 38,827,346.18 元的票据和
（11）截止 2023 年 06 月 30 日，子公司浙江金晟汽车零部件股份有限公司以金额为 3,227,800.00 元的票据和
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（12）截止 2023 年 06 月 30 日，子公司浙江金晟汽车零部件股份有限公司与浙江诸暨农村商业银行股份有限公司
签订最高额抵押合同，以公司原值为 5,869,851.88 元、净值为 3,894,885.81 元的房地产（权证号为《房权证诸字第
F0000160471 号》 ） 、原 值 为 5,395,349.64 元、净 值为 3,638,094.12 元的 房 地 产（ 权 证 号 为《 房 权 证 诸字 第
F0000160470 号》）、原值为 9,377,550.00 元，净值为 7,767,737.25 元的土地使用权（权证号为《诸暨国用（2016）
第 80160830 号》）作抵押，为公司在 2023 年 1 月 16 日至 2026 年 1 月 15 日的期间内，在 38,970,000.00 元最高余额
内对浙江诸暨农村商业银行股份有限公司所产生的全部债务提供担保，金晟汽车零部件股份有限公司在该抵押合同下的
借款余额为 25,000,000.00 元；
（13）截止 2023 年 06 月 30 日，子公司诸暨市元亨贸易有限公司向招商银行股份有限公司绍兴诸暨支行存入保证
金 909,606.63 元，用于远期外汇业务担保。
无
十二、资产负债表日后事项
拟分配每 10 股派息数（元） 2.7
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 2.7
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
公司拟向全体股东按每 10 股派发现金红利 2.7 元（含
税）。截至本公告披露之日，公司总股本为 128,880,000
股，以此计算预计派发现金红利 总额为 34,797,600.00
元（含税），不送红股，也不进行资本公积转增股本，
剩余未分配利润滚存至以后年度分配。
本次利润分配方案公布后至实施前，若公司总股本由于
利润分配方案
可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股
份上市等原因而发生变化的，公司则以未来实施分配方
案时股权登记日的总股本为基数，按照分配总额不变的
原则对分配比例进行相应调整。
上述利润分配预案尚需提交公司 2023 年第五次临时股东
大会审议。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.16% 100.00% 0.00 0.16% 100.00% 0.00
.13 .13 .13 .13
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
账准备 99.84% 5.07% 99.84% 5.03%
,263.84 592.05 ,671.79 ,737.68 649.08 ,088.60
的应收
账款
其中：
按信用
风险特
征组合
计提坏 99.84% 5.07% 99.84% 5.03%
,263.84 592.05 ,671.79 ,737.68 649.08 ,088.60
账准备
的应收
账款
合计 5.22% 100.00% 5.18%
,685.97 % 014.18 ,671.79 ,159.81 071.21 ,088.60
按单项计提坏账准备： 506,422.13 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
临沂众泰汽车零部件
制造有限公司
汉腾汽车有限公司 117,942.54 117,942.54 100.00% 预计无法收回
合计 506,422.13 506,422.13
按组合计提坏账准备： 16,371,592.05 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 323,046,263.84 16,371,592.05
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末余额
合计 323,552,685.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏 账
准备
合计 16,510,071.21 367,942.97 16,878,014.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
客户一 44,202,804.98 13.66% 2,210,140.25
客户二 28,294,217.94 8.74% 1,414,710.90
客户三 18,909,879.07 5.84% 945,493.95
客户四 15,619,817.60 4.83% 780,990.88
客户五 14,470,372.74 4.47% 723,518.64
合计 121,497,092.33 37.54%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 114,205,519.27 53,023,814.65
合计 114,205,519.27 53,023,814.65
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（1）其他应收款
①其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 119,877,979.37 55,508,478.91
代扣代缴款 311,672.49 299,062.83
备用金 27,000.00 7,000.00
合计 120,216,651.86 55,814,541.74
②坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信用
信用损失
用减值) 减值)
本期计提 3,220,405.50 3,220,405.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 120,216,651.86
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 2,790,727.09 3,220,405.50 6,011,132.59
合计 2,790,727.09 3,220,405.50 6,011,132.59
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江金晟汽车零部
往来款 66,040,440.10 1 年以内 54.93% 3,302,022.01
件股份有限公司
河南华纬弹簧有限
往来款 53,837,539.27 1 年以内 44.78% 2,691,876.96
公司
代扣代缴社保、公
代扣代缴款 311,672.49 1 年以内 0.26% 15,583.62
积金
周杭新 备用金 27,000.00 1-2 年 0.03% 1,650.00
合计 120,216,651.86 100.00% 6,011,132.59
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 92,032,550.94 92,032,550.94 91,832,550.94 91,832,550.94
合计 92,032,550.94 92,032,550.94 91,832,550.94 91,832,550.94
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账面 减值准备
被投资单位 计提减值准
面价值） 追加投资 减少投资 其他 价值） 期末余额
备
诸暨市元亨
贸易有限公 26,675,182.01 26,675,182.01
司
浙江金晟汽
车零部件股 29,060,408.91 29,060,408.91
份有限公司
河南华纬弹
簧有限公司
浙江华纬检
测技术有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
华纬科技发
展（杭州） 600,000.00 200,000.00 800,000.00
有限公司
合计 91,832,550.94 200,000.00 92,032,550.94
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 446,020,832.94 331,935,379.72 328,357,128.20 260,678,298.36
其他业务 7,608,518.05 2,934,672.60 4,640,697.21 3,070,472.71
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 453,629,350.99 334,870,052.32 332,997,825.41 263,748,771.07
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 453,629,350.99 453,629,350.99
其中：
弹簧、钢丝等 446,020,832.94 446,020,832.94
其他收入 7,608,518.05 7,608,518.05
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认 453,629,350.99 453,629,350.99
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 453,629,350.99 453,629,350.99
与履约义务相关的信息：
销售商品收入（在某一时点确认收入）
内销主机厂客户及部分零部件客户收入确认：根据合同约定及行业惯例，公司产品在客户上线领用后，产品的控制
权完成了转移。因此，公司将产品在客户上线领用的时点作为产品控制权转移时点，以此作为公司收入确认时点。
内销其他客户收入确认：根据销售合同约定，按照客户要求发货，根据客户验收确认时点作为产品控制权转移时点，
以此作为公司收入确认时点。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明：
无
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现产生的投资收益 -168,079.25 -259,522.02
合计 -168,079.25 -259,522.02
十四、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-274,587.48
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保 值 业 务外 ， 持 有交 易 性 金融 资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-1,308,257.78
变动 损 益 ，以 及 处 置交 易 性 金融 资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-127,127.06
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
减：所得税影响额 488,598.58
少数股东权益影响额 185,201.96
合计 3,776,274.63 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
为个税手续费。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
华纬科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
归属 于 公 司普 通 股 股东 的
净利润
扣除 非 经 常性 损 益 后归 属
于公 司 普 通股 股 东 的净 利 8.25% 0.5914 0.5914
润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外
机构的名称
无
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