公司代码：900939 公司简称：汇丽 B
上海汇丽建材股份有限公司
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准
确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责
任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人程光、主管会计工作负责人张至纯及会计机构负责人（会计主管人员）张至
纯声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险
。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中关
于公司可能面对的风险因素内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
备查 载有法定代表人、总经理、财务负责人亲笔签署的2023年半年度报告全文。
文件 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务会计报表。
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司或本公司或汇丽股份 指 上海汇丽建材股份有限公司
汇丽地板公司 指 上海汇丽地板制品有限公司
汇丽涂料公司 指 上海汇丽涂料有限公司
中远汇丽公司 指 上海中远汇丽建材有限公司
汇豪木门公司 指 上海汇豪木门制造有限公司
大丰分公司 指 上海中远汇丽建材有限公司大丰分公司
东驰公司 指 上海东驰汽车有限公司
江苏臣生公司 指 江苏臣生林业发展有限公司
香港汇丽公司 指 香港汇丽控股有限公司
汇丽集团或控股股东 指 上海汇丽集团有限公司
众华会计师事务所 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙）
厦门国际银行 指 厦门国际银行股份有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 上海汇丽建材股份有限公司
公司的中文简称 汇丽建材
公司的外文名称 SHANGHAI HUILI BUILDING MATERIALS CO., LTD.
公司的外文名称缩写 SHBM
公司的法定代表人 程光
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 詹琳 计慧
上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢 上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢
联系地址
电话 021-58138717 021-58138717
传真 021-58134499 021-58134499
电子信箱 stock@huili.com stock@huili.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室
工业区；2007年1月5日至2014年7月14日，上海市南汇
公司注册地址的历史变更情况
区康桥工业区康桥东路299号202室；2014年7月15日至
今，上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室。
公司办公地址 上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室
公司办公地址的邮政编码 201318
公司网址 www.huili.com
电子信箱 stock@huili.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
B股 上海证券交易所 汇丽B 900939
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 7,645,607.20 7,645,607.20 -
归属于上市公司股东的净利润 4,473,578.15 3,300,016.77 35.56
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 844,528.03 -550,155.46 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 146,542,622.42 117,533,704.42 24.68
总资产 175,451,407.73 146,627,300.38 19.66
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0246 0.0182 35.16
稀释每股收益（元／股） 0.0246 0.0182 35.16
扣除非经常性损益后的基本每股
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.39 2.98 增加0.41个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如
适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,827.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 2,243.59
少数股东权益影响额（税后）
合计 70,624.65
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司原有业务应属装饰建材行业，经过持续多年对历史投资的亏损企业进行停产、资产
清理或关闭清算，逐步摆脱了连续亏损、财务状况恶化的局面，但是同时公司业务也逐步萎
缩。
公司目前的主营业务为自有厂房租赁。尽管现有租赁业务收益稳定、可持续、风险可控，
毛利率较高，且受市场及行业波动的影响小，但因为营业收入规模小，未定义公司所处的行
业。
二、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
三、经营情况的讨论与分析
按照公司 2023 年度工作计划，公司董事会及经营管理层在报告期内有序开展了下列工
作：
（一）继续做好自有厂房出租及维护工作，确保租赁收益。
必要协助维保事项，确保公司控股子公司汇丽地板公司如期取得了厂房租赁收入 761.29 万
元。
利益相关人等进行了多次沟通，但因臣生公司积重难返，案件执行仍无实质进展。有关该案
件的详细情况请见公司于 2021 年 9 月 8 日、11 月 13 日及 2022 年 3 月 8 日、3 月 23 日、10
月 27 日在指定信息披露媒体上分别披露的临 2021-010、2021-017、2022-001、2022-003 及
（二）股权转让
报告期内，中远汇丽公司将持有的汇豪木门公司 9.4%股权转让给了公司控股股东汇丽
集团，收到股权转让款 2790 万元。详细情况请见公司于 2023 年 4 月 28 日及 6 月 2 日在指
定信息披露媒体上分别披露的临 2023-008 及 2023-011 号公告。
（三）多渠道提高自有资金使用效率。
报告期内，公司主要通过银行可转让定期存单等方式来提高闲置资金使用效率，获得
可转让定期存单利息收入 150.58 万元，同时在授权额度内购买银行理财产品获取收益 6.30
万元。
（四）持续关注联营企业汇丽涂料公司的生产经营状况。
报告期内，联营企业汇丽涂料公司致力于脱离去年的经营困境，上半年收入较去年同
比增加 26.02%，业绩亏损也较去年同期有所减少，对公司投资收益的负面影响减弱。
（五）谋求发展突破
报告期内，公司持续关注资本市场改革、公司主营业务收入增长及发展等问题，但未
有任何实质性进展。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预
计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 7,645,607.20 7,645,607.20 -
营业成本 614,554.06 405,392.52 51.59
销售费用 81,807.70 66,274.11 23.44
管理费用 1,407,792.38 1,252,671.90 12.38
财务费用 -1,545,158.96 -1,476,826.82 不适用
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 844,528.03 -550,155.46 不适用
投资活动产生的现金流量净额 5,012,350.00 -4,703,963.47 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -52,998.00 -40,150.00 不适用
营业收入变动原因说明：无
营业成本变动原因说明：主要是本期康桥厂房屋面维修工程成本增加所致。
销售费用变动原因说明：主要是本期汇丽地板公司人员薪酬费及咨询服务费增加所致。
管理费用变动原因说明：主要是子公司转让汇豪木门公司股权对其进行资产评估，使得本
期评估费增加所致。
财务费用变动原因说明：主要是本期银行存款增加，利息相应增加所致。
研发费用变动原因说明：无
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期收到的康桥地区厂房租金增加所
致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期新增的银行定期存单同比减少所
致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：系支付的横桥路办公室房屋租金增加所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
本报告期，归属于公司股东的净利润为 447.36 万元，比上年同期 330.00 万元增加了
按权益法核算的长期股权投资收益同比增加 131.54 万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期
本期期
期末 上年期
末金额
数占 末数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资 上年期末数 总资产 情况说明
期末变
产的 的比例
动比例
比例 （%）
（%）
（%）
货币资金 115,722,303.84 65.96 98,385,090.42 67.10 17.62
主要是购买的
交易性金
融资产
款增加所致
应收款项 6,408,930.87 3.65 5,870,700.91 4.00 9.17
存货
合同资产
投资性房
地产
长期股权
投资
系转让汇豪木
其他权益
- - 669,066.90 0.46 -100.00 门公司股权所
工具投资
致
固定资产 349,753.19 0.20 389,891.64 0.27 -10.29
在建工程
使用权资
产
短期借款
合同负债 2,790,470.95 1.59 2,790,470.95 1.90 -
长期借款
租赁负债 172,363.25 0.10 136,550.65 0.09 26.23
其他说明
无
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 88.23（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.50%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计
入
权
益 本
的 期
资 其
本期公允 累 计
产 本期购买金 本期出售/ 他
期初数 价值变动 计 提 期末数
类 额 赎回金额 变
损益 公 的
别 动
允 减
价 值
值
变
动
衍
生
工
具
其
他
合
计
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
预计年化收益 2023 年 1-6 月
受托方 产品名称 理财金额 起始日 到期日 产品累计收益
率（%） 确认收益
厦门国际银行 结构性存款产品（挂钩汇率三层
上海徐汇支行 区间 A 款）2022721291013 期
宁波银行股份
有限公司上海 单位结构性存款 231094 产品 10,000,000.00 2023.4.28 2023.7.28 1.5-3.1 - -
黄浦支行
厦门国际银行 结构性存款产品（挂钩汇率三层
上海徐汇支行 区间 A 款）2023200900616 期
合计 112,350.00 63,040.83
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司持有中远汇丽公司 90%的股权，该公司注册资本 11,245 万元，主要经营化学建材、
装饰材料及配套建筑五金、房地产开发。截止 2023 年 6 月 30 日，该公司总资产 6,527.39 万
元，净资产 6,106.26 万元；2023 年 1-6 月实现营业收入 0 万元，营业利润-20.34 万元，净利
润-20.34 万元。亏损的主要原因是本报告期无江苏大丰地区厂房租赁收入所致。
公司持有汇丽地板公司 100%的股权，该公司注册资本 9,502.54 万元，目前主要经营自
有厂房租赁业务。截止 2023 年 6 月 30 日，该公司总资产 1,774.82 万元，净资产-569.92 万
元；2023 年 1-6 月实现营业收入 761.29 万元，营业利润 635.73 万元，净利润 477.47 万元。
公司持有汇丽涂料公司 37.5%的股权， 该公司注册资本 5,000 万元，主要经营水性涂料、
油性涂料、防火阻燃材料、防水材料的制造、加工、销售，化工产品（除危险品）的批发、
零售。截止 2023 年 6 月 30 日，该公司总资产 9,422.62 万元，归属于公司净资产 4,915.26 万
元；2023 年 1-6 月实现营业收入 3,197.50 万元，营业利润-232.94 万元，归属于公司净利润-
公司持有香港汇丽控股有限公司 100%的股权，该公司注册资本港币 100 万元，主要经
营产品的研发、设计、生产、销售、国际贸易、电子商务。截止 2023 年 6 月 30 日，该公司
总资产 88.23 万元，净资产 88.23 万元；2023 年 1-6 月实现营业收入 0 万元，营业利润-0.16
万元，净利润-0.16 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司近年来一直在加强“谋发展”的工作，但鉴于公司自身能力和承担风险的实力，
以及市场地位弱小，缺乏竞争力，未来公司发展存在不确定性的风险。
随着监管机构对交易类、财务类、规范类、重大违法类等各类退市新规的完善，严格
执行退市政策及简化退市流程已经成为监管趋势。公司主营业务规模小且业务单一，一旦
监管机构未来进一步收紧退市要求，公司将面临退市的风险。
联营公司汇丽涂料公司已连续多年在上半年度出现亏损，报告期内更是受到疫情较为
严重的影响而亏损较大，一旦其下半年度的业绩无法恢复且亏损持续扩大，则公司将面临
受其业绩亏损拖累的风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
会议 决议刊登的指定 决议刊登的
召开日期 会议决议
届次 网站的查询索引 披露日期
文及摘要》。
作报告》。
作报告》。
报告》。
年年 报告》。
度股 www.sse.com.cn
东大 7、审议通过了《关于续聘 2023 年度审计
会 机构并确定其 2022 年度工作报酬的议
案》。
阶段性闲置自有资金进行委托理财业务的
议案》。
中远汇丽建材有限公司出让其持有的上海
汇豪木门制造有限公司全部 9.4%股权暨关
联交易的议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到
报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
详见公司于 2021 年 9 月 8 日、11 月 13 日及 2022 年 3 月 8 日、
中远汇丽公司诉江苏臣 3 月 23 日、10 月 27 日在上海证券交易所网站和上海证券报上
生公司租赁合同纠纷案 披露的关于该案件诉讼及进展的公告，公告编号为：临 2021-
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受
到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司控股子公司上海中远汇丽建材有限公 详公司于 2023 年 4 月 28 日及 6 月 2 日在
司出让其持有的上海汇豪木门制造有限公 上海证券交易所网站和上海证券报上披露
司全部 9.4%股权 的关于该项交易及进展的公告，公告编号
为：临 2023-008 及临 2023-011 号公告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
租赁 关
出租 租赁 租赁 租赁收益 是否
租赁资产 租赁起始 租赁收 收益 联
方名 方名 资产 租赁终止日 对公司影 关联
涉及金额 日 益 确定 关
称 称 情况 响 交易
依据 系
汇丽 公司最主
东弛 厂房 协商
地板 3,748.27 2022.1.1 2031.12.31 676.45 要利润来 否
公司 租赁 定价
公司 源
租赁情况说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
响（如有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 10,211
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押、标记或
报告期 期末持股 比例 股份 持有非流 冻结情况
股东名称（全称） 股东性质
内增减 数量 (%) 类别 通股数量 股份
数量
状态
境内非国
上海汇丽集团有限公司 51,989,300 28.64 未流通 51,989,300 无
有法人
中海地产集团有限责任公司 9,897,800 5.45 未流通 9,897,800 无 国有法人
中国通用技术（集团）控股
有限责任公司
上海浦东资产经营有限公司 7,260,000 4.00 未流通 7,260,000 无 国有法人
上海市浦东新区国有资产监
督管理委员会
中国建筑科学研究院有限公
司
黄春辉 1,445,800 0.80 已流通 未知 未知
陈奇恩 1,226,300 0.68 已流通 未知 未知
庄名道 870,765 0.48 已流通 未知 未知
宋伟铭 223,000 866,000 0.48 已流通 未知 未知
前十名流通股股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 期末持有流通股的数量
种类 数量
黄春辉 1,445,800 境内上市外资股 1,445,800
陈奇恩 1,226,300 境内上市外资股 1,226,300
庄名道 870,765 境内上市外资股 870,765
宋伟铭 866,000 境内上市外资股 866,000
王文翔 783,000 境内上市外资股 783,000
陈尔愈 766,000 境内上市外资股 766,000
珠江纺织贸易公司 550,670 境内上市外资股 550,670
陈育其 530,841 境内上市外资股 530,841
曹言胜 412,000 境内上市外资股 412,000
老瑞雪 404,300 境内上市外资股 404,300
前十名股东中回购专户情况说
明
上述股东委托表决权、受托表
无
决权、放弃表决权的说明
上海浦东资产经营有限公司和上海市浦东新区国有资产监
上述股东关联关系或一致行动
督管理委员会属于一致行动人。公司未知其他股东之间关
的说明
联关系或一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持
无
股数量的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 上海汇丽建材股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七.1 115,722,303.84 98,385,090.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七.2 20,000,000.00 7,049,309.17
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七.5 6,366,843.45 5,855,700.91
应收款项融资
预付款项 七.7 27,087.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七.8 15,000.00 15,000.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七.13 202,743.76 170,144.73
流动资产合计 142,333,978.47 111,475,245.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七.17 17,727,544.42 18,500,318.37
其他权益工具投资 七.18 669,066.90
其他非流动金融资产
投资性房地产 七.20 8,956,289.12 9,228,064.56
固定资产 七.21 349,753.19 389,891.64
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七.25 248,900.13 206,074.28
无形资产 七.26 5,834,942.40 6,158,639.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七.30
其他非流动资产
非流动资产合计 33,117,429.26 35,152,055.15
资产总计 175,451,407.73 146,627,300.38
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七.36 3,398,951.12 3,404,700.27
预收款项
合同负债 七.38 2,790,470.95 2,790,470.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七.39
应交税费 七.40 6,904,813.59 9,305,646.49
其他应付款 七.41 7,957,792.98 8,464,591.64
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七.43 76,476.20 76,476.20
其他流动负债 七.44 474,380.06 474,380.06
流动负债合计 21,602,884.90 24,516,265.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七.47 172,363.25 136,550.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 七.50 10,000.00
递延收益
递延所得税负债 七.30 1,027,276.13 1,027,276.13
其他非流动负债
非流动负债合计 1,199,639.38 1,173,826.78
负债合计 22,802,524.28 25,690,092.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七.53 181,500,000.00 181,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七.55 68,377,253.34 68,377,253.34
减：库存股
其他综合收益 七.57 -3,596,679.91 -12,022,019.76
专项储备
盈余公积 七.59 18,111,896.60 18,111,896.60
一般风险准备
未分配利润 七.60 -117,849,847.61 -138,433,425.76
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 6,106,261.03 3,403,503.57
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：程光 主管会计工作负责人：张至纯 会计机构负责人：张至纯
母公司资产负债表
编制单位：上海汇丽建材股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 109,111,406.66 94,422,486.51
交易性金融资产 20,000,000.00 7,049,309.17
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七.1
应收款项融资
预付款项
其他应收款 十七.2 10,000.00 14,463,851.10
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 67,712.70 37,767.25
流动资产合计 129,189,119.36 115,973,414.03
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七.3 122,346,913.59 123,119,687.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 163,029.51 188,448.31
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 248,900.13 206,074.28
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 122,758,843.23 123,514,210.13
资产总计 251,947,962.59 239,487,624.16
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 559,671.81 559,671.81
预收款项
合同负债 1,547,950.69 1,547,950.69
应付职工薪酬
应交税费 5,111,065.44 5,126,722.87
其他应付款 42,167,486.82 29,610,855.07
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 76,476.20 76,476.20
其他流动负债 263,151.62 263,151.62
流动负债合计 49,725,802.58 37,184,828.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 172,363.25 136,550.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,027,276.13 1,027,276.13
其他非流动负债
非流动负债合计 1,199,639.38 1,163,826.78
负债合计 50,925,441.96 38,348,655.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 181,500,000.00 181,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 62,135,728.41 62,135,728.41
减：库存股
其他综合收益 -1,000,000.00 -1,000,000.00
专项储备
盈余公积 18,111,896.60 18,111,896.60
未分配利润 -59,725,104.38 -59,608,655.89
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：程光 主管会计工作负责人：张至纯 会计机构负责人：张至纯
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 7,645,607.20 7,645,607.20
其中：营业收入 七.61 7,645,607.20 7,645,607.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 906,390.04 671,559.99
其中：营业成本 七.61 614,554.06 405,392.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七.62 347,394.86 424,048.28
销售费用 七.63 81,807.70 66,274.11
管理费用 七.64 1,407,792.38 1,252,671.90
研发费用
财务费用 七.66 -1,545,158.96 -1,476,826.82
其中：利息费用 3,157.30 6,258.95
利息收入 1,546,733.03 1,481,665.45
加：其他收益 七.67 913.31 851.73
投资收益（损失以“－”号填
七.68 -660,423.95 -2,055,130.47
列）
其中：对联营企业和合营企
-772,773.95 -2,088,186.03
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
七.70 -49,309.17
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
七.71 5,500.00
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“－”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,035,897.35 4,919,768.47
加：营业外收入 七.74 8,914.10 8,086.50
减：营业外支出 七.75 4.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 七.76 1,591,564.27 1,673,133.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,453,242.29 3,254,721.36
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
-20,335.86 -45,295.41
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 27,258,433.17 36,468.17
（一）归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 27,500.06 36,468.17
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 31,711,675.46 3,291,189.53
（一）归属于母公司所有者的综
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 十八.2 0.0246 0.0182
（二）稀释每股收益(元/股) 十八.2 0.0246 0.0182
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：程光 主管会计工作负责人：张至纯 会计机构负责人：张至纯
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 十七.4 32,739.16 32,739.16
减：营业成本 十七.4 19,081.62 19,081.62
税金及附加 352.97 15.48
销售费用 - -
管理费用 953,756.84 734,833.42
研发费用
财务费用 -1,532,888.76 -1,459,732.91
其中：利息费用 3,157.30 6,258.95
利息收入 1,536,882.66 1,467,340.66
加：其他收益 853.03 849.29
投资收益（损失以“－”号
十七.5 -660,423.95 -2,055,130.47
填列）
其中：对联营企业和合营企
-772,773.95 -2,088,186.03
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-49,309.17
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-116,443.60 -1,315,739.63
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 4.89
三、利润总额（亏损总额以“－”
-116,448.49 -1,315,739.63
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-116,448.49 -1,315,739.63
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
-116,448.49 -1,315,739.63
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -116,448.49 -1,315,739.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：程光 主管会计工作负责人：张至纯 会计机构负责人：张至纯
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,518,868.92 2,526,869.54
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 52,010.54
收到其他与经营活动有关的现金 七.78(1) 96,769.95 82,119.44
经营活动现金流入小计 7,615,638.87 2,660,999.52
购买商品、接受劳务支付的现金 5,749.15 92,000.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 733,552.42 821,924.29
支付的各项税费 4,704,237.74 1,047,183.06
支付其他与经营活动有关的现金 七.78(2) 1,327,571.53 1,250,047.63
经营活动现金流出小计 6,771,110.84 3,211,154.98
经营活动产生的现金流量净
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 34,900,000.00 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 112,350.00 300,805.56
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,012,350.00 35,300,805.56
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 40,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,000,000.00 40,004,769.03
投资活动产生的现金流量净
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 52,998.00 40,150.00
筹资活动现金流出小计 52,998.00 40,150.00
筹资活动产生的现金流量净
-52,998.00 -40,150.00
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,831,380.09 -5,257,800.76
加：期初现金及现金等价物余额 8,626,923.76 19,750,019.36
六、期末现金及现金等价物余额 七.79(4) 14,458,303.85 14,492,218.60
公司负责人：程光 主管会计工作负责人：张至纯 会计机构负责人：张至纯
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36,500.00 36,500.00
收到的税费返还 52,010.54
收到其他与经营活动有关的现金 31,902.36 57,745.51
经营活动现金流入小计 68,402.36 146,256.05
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金 565,841.70 603,021.94
支付的各项税费 1,018.49 619.97
支付其他与经营活动有关的现金 877,807.35 880,226.52
经营活动现金流出小计 1,444,667.54 1,483,868.43
经营活动产生的现金流量净额 -1,376,265.18 -1,337,612.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,000,000.00 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 112,350.00 300,805.56
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 16,453,851.10 8,700,000.00
投资活动现金流入小计 23,566,201.10 44,000,805.56
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00
投资活动现金流出小计 32,000,000.00 40,004,769.03
投资活动产生的现金流量净
-8,433,798.90 3,996,036.53
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 13,046,148.90
筹资活动现金流入小计 13,046,148.90
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 52,998.00 4,040,150.00
筹资活动现金流出小计 52,998.00 4,040,150.00
筹资活动产生的现金流量净
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,183,086.82 -1,381,725.85
加：期初现金及现金等价物余额 4,664,319.85 6,514,657.95
六、期末现金及现金等价物余额 7,847,406.67 5,132,932.10
公司负责人：程光 主管会计工作负责人：张至纯 会计机构负责人：张至纯
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 专 般 少数股东权 所有者权益合
减： 益 计
实收资本 (或 项 风 其
优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 181,500,000.00 68,377,253.34 -12,022,019.76 18,111,896.60 -138,433,425.76 117,533,704.42 3,403,503.57 120,937,207.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 181,500,000.00 68,377,253.34 -12,022,019.76 18,111,896.60 -138,433,425.76 117,533,704.42 3,403,503.57 120,937,207.99
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 8,425,339.85 20,583,578.15 29,008,918.00 2,702,757.46 31,711,675.46
列）
（一）综合收益总额 24,535,339.85 4,473,578.15 29,008,918.00 2,702,757.46 31,711,675.46
（二）所有者投入和
减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配
备
东）的分配
（四）所有者权益内
-16,110,000.00 16,110,000.00
部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
-16,110,000.00 16,110,000.00
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 181,500,000.00 68,377,253.34 -3,596,679.91 18,111,896.60 -117,849,847.61 146,542,622.42 6,106,261.03 152,648,883.45
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 专 般 少数股东权 所有者权益合
减：
实收资本(或股 项 风 其 益 计
优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 181,500,000.00 68,377,253.34 -12,697,069.85 18,111,896.60 -146,045,003.35 109,247,076.74 3,379,655.10 112,626,731.84
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 181,500,000.00 68,377,253.34 -12,697,069.85 18,111,896.60 -146,045,003.35 109,247,076.74 3,379,655.10 112,626,731.84
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 36,468.17 3,300,016.77 3,336,484.94 -45,295.41 3,291,189.53
（二）所有者投入和减
少资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 181,500,000.00 68,377,253.34 -12,660,601.68 18,111,896.60 -142,744,986.58 112,583,561.68 3,334,359.69 115,917,921.37
公司负责人：程光 主管会计工作负责人：张至纯 会计机构负责人：张至纯
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
其他权益工具 减：
项目 实收资本 (或 专项 所有者权益合
资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
股本) 优先股 永续债 其他 储备 计
股
一、上年期末余额 181,500,000.00 62,135,728.41 -1,000,000.00 18,111,896.60 -59,608,655.89 201,138,969.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 181,500,000.00 62,135,728.41 -1,000,000.00 18,111,896.60 -59,608,655.89 201,138,969.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -116,448.49 -116,448.49
（一）综合收益总额 -116,448.49 -116,448.49
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 181,500,000.00 62,135,728.41 -1,000,000.00 18,111,896.60 -59,725,104.38 201,022,520.63
其他权益工具 减：
项目 实收资本 (或 其他综合收 专项 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本) 优先股 永续债 其他 益 储备 计
股
一、上年期末余额 181,500,000.00 62,135,728.41 -1,000,000.00 18,111,896.60 -58,139,416.94 202,608,208.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 181,500,000.00 62,135,728.41 -1,000,000.00 18,111,896.60 -58,139,416.94 202,608,208.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,315,739.63 -1,315,739.63
（一）综合收益总额 -1,315,739.63 -1,315,739.63
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 181,500,000.00 62,135,728.41 -1,000,000.00 18,111,896.60 -59,455,156.57 201,292,468.44
公司负责人：程光 主管会计工作负责人：张至纯 会计机构负责人：张至纯
三、 公司基本情况
√适用 □不适用
上海汇丽建材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为境内公开发行 B 股股票并
在上海证券交易所上市的股份有限公司（股票代码 900939）。本公司于 1996 年 2 月 24 日
经外经贸委沪股份制字（1996）001 号批准证书批准设立，于 1996 年 6 月 24 日取得由国家
工商行政管理部门颁发的企股沪总字第 022507 号《企业法人营业执照》。本公司初始发行
民币 165,000,000.00 元，注册资本为人民币 165,000,000.00 元。2002 年 7 月 15 日经本公
司股东大会决议及修改后章程的规定，按每 10 股转增 1 股的比例，以资本公积中的股本溢
价向全体股东转增股份总额 1,650 万股，每股面值人民币 1 元，计增加股本人民币
东上海汇丽集团有限公司原股东上海南汇资产投资经营有限公司将所持股权悉数转让给三
林万业（上海）企业集团有限公司，公司实际控制人变更为林逢生 先生。
的研究开发、应用咨询和售后服务，房地产开发及经营；林木营造及林木良种引进；林化产
品制造；林业资源的综合利用及新技术、新产品的开发研究；实业投资（不涉及国家限制类、
禁止类行业）。化工产品（危险化学品、化肥除外）、食用农产品（粮食除外）、塑料及橡
胶制品、木制品的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）并提供相关的配套服务（不涉及国
营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。【依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
至不约定期限。
√适用 □不适用
合并财务报表范围包括本公司、子公司上海中远汇丽建材有限公司、子公司上海汇丽地板
制品有限公司及子公司香港汇丽控股有限公司。公司子公司情况详见本附注九所述。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
√适用 □不适用
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本
公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认
定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的
企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本
法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当
转为购买日所属当期收益。
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予
以确定。
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对
被投资方的回报产生重大影响的活动。
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决
策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的
关系。
权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等
相关因素进行判断。
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入
合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照
公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性
主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期
间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间
另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以
本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基
础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利
润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者
的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子
公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分
配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份
额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综
合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权
益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不
调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表
的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权
时转为当期投资收益。
一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出
或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份
额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的
折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负
债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用当期平均汇率折算成记账本
位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制
的现金流量表中各项目的现金流量采用当期平均汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
√适用 □不适用
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担
的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收
取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将
其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定
一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产
的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金
融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理
人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同
作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件
的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公
司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类
日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后
的结果确定：
累计摊销额。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算
确定，但下列情况除外：
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按
照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续
期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政
策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以
该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融
工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确
认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当
于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损
失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于
该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失
的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司
将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产
负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信
用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增
加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损
益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司
在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信
用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量
之间差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本
公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间
差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信
用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产
负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除
特殊情形外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约
风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用
风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果
有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应
收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 合并范围内关联方组合
按照附注五 10.7 2）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合 1 账龄组合
其他应收款组合 2 合并范围内关联方组合
其他应收款组合 3 押金保证金及备用金组合
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融
资产或金融负债属于下列情形之一：
其他综合收益的金融资产。
身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一
项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入
当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与
公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时
计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融
负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
益；
按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益
中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动
的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失
（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金
融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损
益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收
益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计
入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调
整后的金额作为新的账面价值。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资
产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量
且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负
债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司
购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债
权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在
“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在
“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注 10 金融工具
√适用 □不适用
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 10 金融工具，在报表中列示为应
收款项融资：
目标。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注 10 金融工具
√适用 □不适用
存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料、包装物、开发产品及低值
易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在
正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在
日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有
存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成
本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
存货盘存制度采用永续盘存制。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素作为合同
资产列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注 10 金融工具
□适用 √不适用
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够
集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，
其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》的有关规定确定。
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资
成本。
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始
投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股
利或利润，确认为当期投资收益。
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权
投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投
资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投
资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认
收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生
的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或
包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计
量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算
时的留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报
表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去
处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减
值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划
分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件
的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财
务报表作相应调整。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实
际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损
益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对
建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率
（%）
建筑物 40 10.00 2.25
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(2).折旧方法
√适用 □不适用
折旧年限
类别 折旧方法 残值率 年折旧率
（年）
房屋及建筑物 平均年限法 20 年 10.00 4.5
机器设备 平均年限法 10 年 10.00 9.00
运输工具 平均年限法 5年 10.00 18.00
办公及其他设 平均年限法 5年 10.00 18.00
备
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产
的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必
要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使
用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正
常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重
新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款
项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
关金额；
定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧
及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计
提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式
做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后
续折旧。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产为土地使用权，以实际成本计量。
土地使用权按使用年限采用直线法按 28-50 年进行摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当
调整。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认
为无形资产：
出售该无形资产；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出
不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
√适用 □不适用
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至
少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权
投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险
费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职
工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期
间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后
的金额计量应付职工薪酬。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划
的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付
长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期
残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
√适用 □不适用
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
比率确定；
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人
的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接
费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该
增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类
似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但
应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，
或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计
量时，本公司所采用的修订后的折现率。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计
算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
√适用 □不适用
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在
该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的
预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计
数。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约
义务：
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认
收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
上的主要风险和报酬。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际
利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价
格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价
格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但
应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让
商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计
负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本
（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让
商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司
重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对
于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准
则第 13 号?—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标
准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照
提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保
证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品
符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量
保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控
制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为
代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收
对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
认。
以订立租赁合同，在与交易相关的经济利益能够流入本公司时按合同受益期确认营业收
入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本
确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是
指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除
预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确
认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资
产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项
的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提
的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府
补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵
减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产
和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得
税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回的，不予确认。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额
确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，
免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁
期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经
营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入
当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行
会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计
处理。
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处
理详见“28 使用权资产”、“34 租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终
止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是
指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则
有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修
订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租
赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现
率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产
租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的
租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或
当期损益。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项
租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租
赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
本公司按照“38 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获
得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利
确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续
确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见
“10 金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并
根据前述“42.3.3 本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中
的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入
等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“10 金融工具”。
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用 13%；
税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）；
不动产租赁项目采用简易计税方法计税的应税额， 5%
以取得的全部价款和价外费用为销售额乘以征收率
计算。
消费税
营业税
城市维护建设 应纳增值税 1%、5%
税
企业所得税 应纳增值税 25%、16.5%
教育费附加 应纳增值税 3%
地方教育费附 应纳增值税 2%
加
房产税 依照房产余值 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
香港汇丽控股有限公司 16.5
除上述子公司以外的其他纳税主体 25
√适用 □不适用
根据《省政府印发关于推动经济运行率先整体好转若干政策措施的通知》 (苏政规( 2023) 1
号)以及国家税务总局盐城市大丰区税务局南阳税务分局出具的《税务事项通知书》（大税
南税通 (2023]106 号），子公司上海中远汇丽建材有限公司大丰分公司 2023 年 1-6 月房产
税及土地使用税准予减免征收。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,978.99 18,805.15
银行存款 115,704,324.85 98,366,285.27
其他货币资金
合计 115,722,303.84 98,385,090.42
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司存款
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当 20,000,000.00 7,049,309.17
期损益的金融资产
其中：
债务工具投资 20,000,000.00 7,049,309.17
权益工具投资
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：
合计 20,000,000.00 7,049,309.17
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 77,690,797.38
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项
计 提 坏 32,649,427.99 42.02 32,649,427.99 100.00 32,649,427.99 42.30 32,649,427.99 100.00
账准备
其中：
按组合
计 提 坏 45,041,369.39 57.98 38,674,525.94 85.86 6,366,843.45 44,530,226.85 57.70 38,674,525.94 86.85 5,855,700.91
账准备
其中：
账龄组
合
合计 77,690,797.38 / 71,323,953.93 / 6,366,843.45 77,179,654.84 / 71,323,953.93 / 5,855,700.91
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海中远汇丽建材 该单位已歇业，
销售有限公司 无力清偿
上海汇丽（集团） 该单位已歇业，
新疆销售中心 无力清偿
上海汇浩工业涂料 该单位已歇业，
有限公司 无力清偿
合计 32,649,427.99 32,649,427.99 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 45,041,369.39 38,674,525.94 85.86
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
详见本附注五 10.7
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提坏账准备 32,649,427.99 32,649,427.99
按组合计提坏账准备
（组合 1：账龄组 38,674,525.94 38,674,525.94
合）
合计 71,323,953.93 71,323,953.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占应收账款期末余 坏账准备期末
单位名称 期末余额
额合计数的比例(%) 余额
上海中远汇丽建材销售有限公
司
上海东驰汽车有限公司（注） 6,547,947.60 8.43 180,766.34
上海汇丽（集团）新疆销售中心 2,247,076.60 2.89 2,247,076.60
上海汇浩工业涂料有限公司 2,242,294.64 2.89 2,242,294.64
粮油进出口公司 1,471,689.08 1.89 1,471,689.08
合计 40,669,064.67 52.35 34,301,883.41
其他说明
注：上述应收账款系根据企业会计准则的相关规定，对承租人提供免租期的，将租金总额
在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法分配，免租期内确认租赁收入而形成。报告期内
相关承租人已按照合同约定支付租金，不存在租金欠缴的情况。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本报告期末应收账款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款，应收其
他关联方欠款情况详见本附注十二.6 项下所示。
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 27,087.42 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占预付款项期末余 坏账准备期末
单位名称 期末余额
额合计数的比例(%) 余额
天安财产保险股份有限公司上
海分公司
港丰集团（香港）有限公司 6,057.41 22.36
合计 27,087.42 100.00
其他说明
√适用 □不适用
本报告期末预付款项中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款，预付其
他关联方欠款情况详见本附注十二.6 项下所示。
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 15,000.00 15,000.00
合计 15,000.00 15,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 41,889,121.64
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收往来款 41,874,121.64 41,879,621.64
押金保证金及备用金 15,000.00 15,000.00
合计 41,889,121.64 41,894,621.64
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
未来12个月
坏账准备 期信用损失 期信用损失 合计
预期信用损
(未发生信用 (已发生信用
失
减值) 减值)
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 5,500.00 5,500.00
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
(组合 1:账
龄组合)
合计 41,879,621.64 5,500.00 41,874,121.64
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款项的性 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 期末余额
例(%)
大丰市天丰科技创业发
往来款 13,467,900.00 3 年以上 32.15 13,467,900.00
展有限公司
大丰玄通人造林产业有 15.50
往来款 6,492,100.00 3 年以上 6,492,100.00
限公司
上海佳元企业发展有限
往来款 6,000,000.00 3 年以上 14.32 6,000,000.00
公司
吴江市桃源镇集体资产
往来款 5,804,017.60 3 年以上 13.86 5,804,017.60
经营公司
上海益直经贸发展公司 往来款 2,910,228.00 3 年以上 6.95 2,910,228.00
合计 / 34,674,245.60 / 82.78 34,674,245.60
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本报告期末其他应收款中无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项，
应收其他关联方款项详见本附注十二.6 所示。
(1). 存货分类
□适用 √不适用
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税进项留抵税额 202,743.76 170,144.73
合计 202,743.76 170,144.73
其他说明：
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减 宣告发
期初 权益法下 其他综 其他 期末 减值准备
被投资单位 加 少 放现金 计提减 其
余额 确认的投 合收益 权益 余额 期末余额
投 投 股利或 值准备 他
资损益 调整 变动
资 资 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海汇丽涂料
有限公司
上海汇可庆建
材销售有限公 332,063.07 332,063.07 332,063.07
司
小计 18,832,381.44 -772,773.95 18,059,607.49 332,063.07
合计 18,832,381.44 -772,773.95 18,059,607.49 332,063.07
其他说明
上海汇可庆建材销售有限公司在 2004 年 10 月拟关闭清算，由于股东在清算中意见不一
致，导致上海汇可庆建材销售有限公司于 2006 年 12 月被上海工商行政管理局青浦分局吊
销工商营业执照，本公司无法取得相关财务资料。
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
上海汇豪木门制造有限公司 669,066.90
上海工业欧亚国际贸易有限公司
大丰市中远汇丽建材有限公司
合计 669,066.90
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 指定为以公允 其他综
确认 其他综合收 价值计量且其 合收益
累计
项目 的股 累计损失 益转入留存 变动计入其他 转入留
利得
利收 收益的金额 综合收益的原 存收益
入 因 的原因
上海汇豪木门制造有限公 16,110,000.00 初始确认时指 转让股
司 定 权
上海工业欧亚国际贸易有 3,000,000.00 初始确认时指 不适用
限公司 定
大丰市中远汇丽建材有限 1,000,000.00 初始确认时指 不适用
公司 定
合计 4,000,000.00 16,110,000.00
其他说明：
√适用 □不适用
公司尚未注销。
公司尚未注销。
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
房屋、建筑
项目 土地使用权 在建工程 合计
物
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 271,775.44 271,775.44
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 349,753.19 389,891.64
固定资产清理
合计 349,753.19 389,891.64
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计
物
一、账面原值：
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置或报废
二、累计折旧
（1）计提
（1）处置或报废
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
(1)计提 49,780.02 49,780.02
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
其他说明：
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 323,697.00 323,697.00
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、
稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
允价值变动
资产评估增值 4,109,104.52 1,027,276.13 4,109,104.52 1,027,276.13
合计 4,109,104.52 1,027,276.13 4,109,104.52 1,027,276.13
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 128,248,351.28 127,584,784.38
可抵扣亏损 6,618,347.52 6,618,347.52
合计 134,866,698.80 134,203,131.90
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 6,618,347.52 6,618,347.52 /
其他说明：
√适用 □不适用
税前可弥补亏损额以主管税务部门认定数为准。
□适用 √不适用
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款等 3,398,951.12 3,404,700.27
合计 3,398,951.12 3,404,700.27
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
未偿还或结转的原
项目 期末余额
因
上海浦东新区建设总公司建筑工程公司 263,458.56 尚未清欠
常州格林思宝木业有限公司 215,945.54 尚未清欠
阜阳大亚装饰材料有限公司 191,384.62 尚未清欠
常州市美林达木业有限公司 174,149.74 尚未清欠
顾杰 170,500.75 尚未清欠
合计 1,015,439.21 /
其他说明：
√适用 □不适用
本报告期末应付账款中无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项，应
付关联方的款项详见本附注十二.6 项下所示。
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,790,470.95 2,790,470.95
合计 2,790,470.95 2,790,470.95
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本报告期末合同负债中无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项，预
收关联方的款项详见附注十二.6 项下所示。
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 656,417.71 656,417.71
二、离职后福利-设定提存计
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 758,155.55 758,155.55
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 55,061.00 55,061.00
其中：医疗保险费 53,205.98 53,205.98
工伤保险费 1,855.02 1,855.02
生育保险费
四、住房公积金 57,582.00 57,582.00
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 656,417.71 656,417.71
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 101,737.84 101,737.84
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 311,807.03 404,152.08
消费税
营业税
企业所得税 810,547.59 3,095,953.75
个人所得税 1,065.44 16,932.67
城市维护建设税 5,811.91
土地增值税 5,110,000.00 5,110,000.00
房产税 661,222.81 656,830.41
教育费附加 10,170.72 15,965.67
印花税
土地使用税
合计 6,904,813.59 9,305,646.49
其他说明：
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 7,957,792.98 8,464,591.64
合计 7,957,792.98 8,464,591.64
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房租押金 4,786,854.31 4,785,554.31
往来款等 3,170,938.67 3,679,037.33
合计 7,957,792.98 8,464,591.64
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海东驰汽车有限公司 3,735,554.31 房租押金
大丰港经济区财税分局 750,000.00 房租押金
合计 4,485,554.31 /
其他说明：
√适用 □不适用
本报告期末其他应付款中无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项，
应付关联方的款项详见本附注十二.6 项下所示。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 76,476.20 76,476.20
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税 474,380.06 474,380.06
合计 474,380.06 474,380.06
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 264,990.00 229,428.60
减：未确认融资费用 16,150.55 16,401.75
减：一年内到期的租赁负债 76,476.20 76,476.20
合计 172,363.25 136,550.65
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
地板产品质量保证 10,000.00
合计 10,000.00 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份
总数
其他说明：
无
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 48,141,198.89 48,141,198.89
其他资本公积 20,236,054.45 20,236,054.45
合计 68,377,253.34 68,377,253.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期 减：前期计
减：
期初 计入其他 入其他综合 税后归属 期末
项目 本期所得税 所得 税后归属于
余额 综合收益 收益当期转 于少数股 余额
前发生额 税费 母公司
当期转入 入留存收益 东
用
损益
一、不能重分类进损益的其他综合收
-12,097,839.79 27,230,933.10 17,900,000.00 8,397,839.79 933,093.31 -3,700,000.00
益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收
益
其他权益工具投资公允价值变动 -12,097,839.79 27,230,933.1 17,900,000.00 8,397,839.79 933,093.31 -3,700,000.00
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 75,820.03 27,500.06 27,500.06 103,320.09
其中：权益法下可转损益的其他综合
收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 75,820.03 27,500.06 27,500.06 103,320.09
其他综合收益合计 -12,022,019.76 27,258,433.16 17,900,000.00 8,425,339.85 933,093.31 -3,596,679.91
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,111,896.60 18,111,896.60
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 18,111,896.60 18,111,896.60
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -138,433,425.76 -146,045,003.35
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -138,433,425.76 -146,045,003.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,473,578.15 7,611,577.59
其他综合收益结转留存收益 16,110,000.00
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -117,849,847.61 -138,433,425.76
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,619,058.52 595,472.44 7,619,058.52 386,310.90
其他业务 26,548.68 19,081.62 26,548.68 19,081.62
合计 7,645,607.20 614,554.06 7,645,607.20 405,392.52
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 17,839.01 5,944.93
教育费附加 10,673.02 3,557.67
资源税
房产税 245,623.16 148,273.20
土地使用税 51,423.00 263,540.70
车船使用税 360.00 360.00
印花税 14,361.33
地方教育费附加 7,115.34 2,371.78
合计 347,394.86 424,048.28
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人员薪酬费 68,301.70 58,578.70
车辆费用 8,000.00 7,000.00
其他 5,506.00 695.41
合计 81,807.70 66,274.11
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 658,171.45 760,284.29
业务招待费 222,440.00 189,667.00
评估费 161,179.25 -
修理费用 109,536.93 110,848.00
车辆费用 90,449.32 50,315.56
行政房租及物业费 42,827.45 34,345.70
差旅费 38,735.36 33,076.00
折旧费 21,056.83 39,690.18
财产保险费 21,030.06 19,842.00
工会经费 13,408.40 11,087.00
其他 28,957.33 3,516.17
合计 1,407,792.38 1,252,671.90
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -1,546,733.03 -1,481,665.45
银行手续费 2,776.56 3,523.34
汇兑损益 -4,359.78 -4,943.67
利息费用 3,157.30 6,258.95
合计 -1,545,158.96 -1,476,826.82
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 913.31 851.73
合计 913.31 851.73
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -772,773.95 -2,088,186.03
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 112,350.00 33,055.56
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -660,423.95 -2,055,130.47
其他说明：
投资收益同比增加1,394,706.52元，主要系本期权益法核算的联营企业上海汇丽涂料有限公
司亏损额减少所致。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -49,309.17
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -49,309.17
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失
其他应收款坏账损失 -5,500.00
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -5,500.00
其他说明：
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经
项目 本期发生额 上期发生额 常性损益的金
额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
残疾人补贴款等 8,914.10 8,086.50 8,914.10
合计 8,914.10 8,086.50 8,914.10
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经
项目 本期发生额 上期发生额 常性损益的金
额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款及滞纳金支出 4.89
合计 4.89
其他说明：
无
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,591,564.27 1,673,133.61
递延所得税费用
合计 1,591,564.27 1,673,133.61
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 6,044,806.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,511,201.64
子公司适用不同税率的影响 139.70
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 193,193.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,111.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -180,867.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 33,785.81
所得税费用 1,591,564.27
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注七.57
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 40,899.70 71,221.01
诉讼费返还 38,485.00 -
收到残疾人补贴款 8,914.10 8,086.50
收到个税手续费返还 913.31 851.73
收到其他往来款 7,557.84 1,960.20
合计 96,769.95 82,119.44
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付公司管理费用等 1,310,267.09 1,195,106.43
其他 17,304.44 54,941.20
合计 1,327,571.53 1,250,047.63
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付租金 52,998.00 40,150.00
合计 52,998.00 40,150.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 4,453,242.29 3,254,721.36
加：资产减值准备
信用减值损失 -5,500.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产摊销 49,780.02 34,345.70
无形资产摊销 323,697.00 323,697.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 49,309.17
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 660,423.95 2,055,130.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,522,671.64 -5,601,888.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -969,833.32 672,897.70
其他 -1,505,833.33 -1,410,444.44
经营活动产生的现金流量净额 844,528.03 -550,155.46
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 14,458,303.85 14,492,218.60
减：现金的期初余额 8,626,923.76 19,750,019.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,831,380.09 -5,257,800.76
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 14,458,303.85 8,626,923.76
其中：库存现金 17,978.99 18,805.15
可随时用于支付的银行存款 14,440,324.86 8,608,118.61
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 14,458,303.85 8,626,923.76
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
上述期末现金及现金等价物中不包含公司以获取利息收入为主要目的的定期存款
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元
欧元
港币 950,380.85 0.92198 876,232.14
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司境外经营实体为香港汇丽控股有限公司，其主要报表项目的折算汇率如下：
资产负债表 利润表
公司名称 原币币种
期 末 年 初 本 期 上 期
香港汇丽控股有限公司 港币 HKD 0.92198 0.89327 0.90763 0.83640
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
□适用 √不适用
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
上海汇丽地板制 地板制品的
上海市 上海市 100.00 收购
品有限公司 生产和销售
上海中远汇丽建 设立
上海市 上海市 建材、房产 90.00
材有限公司
香港汇丽控股有 设立
上海市 香港 贸易 100.00
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单
位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东 本期归属于 本期向少数股 期末少数
子公司名称 持股比例 少数股东的 东宣告分派的 股东权益
（%） 损益 股利 余额
上海中远汇丽建材有限公司 10.00%
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
非 非
子公司 流 流
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
负 负
债 债
上海中远汇
丽建材有限 59,935,564.17 5,338,304.60 65,273,868.77 4,211,258.51 4,211,258.51 45,109,562.44 6,100,582.88 51,210,145.32 17,175,109.61 17,175,109.61
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海中远汇丽建材有限
-203,358.55 17,696,641.45 -122,800.75 -452,954.08 -452,954.08 -345,357.01
公司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业
主要经营 联营企业投资
或联营企 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方
业名称
法
上海汇丽
涂料生产
涂料有限 上海市 上海市 37.50 权益法
销售
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海汇丽涂料有限公司 上海汇丽涂料有限公司
流动资产 59,946,534.52 53,716,473.36
非流动资产 34,279,686.44 38,175,588.33
资产合计 94,226,220.96 91,892,061.69
流动负债 44,843,187.90 42,544,141.85
非流动负债 -55,997.74
负债合计 44,787,190.16 42,544,141.85
少数股东权益 286,416.42 13,737.50
归属于母公司股东权益 49,152,614.38 49,334,182.34
按持股比例计算的净资产份额 18,432,230.39 18,500,318.37
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 18,432,230.39 18,500,318.37
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 31,975,031.83 25,373,619.53
净利润 -2,060,730.53 -5,568,496.07
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,060,730.53 -5,568,496.07
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款、交易性金融资产、其他权益
工具投资、其他应收款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注七。
本公司在日常活动中面临的金融工具的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，
公司对各风险的管理目标系力争在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司现主营房产出租业务，承租方根据租赁合同约定按时向本公司预付租赁款，故不存
在重大信用风险。
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
本公司现主营房产出租业务，无重大经营物资采购需求且无外部金融机构借款，流动比率
维持在较高水平，故不存在重大流动性风险。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1） 汇率风险
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的业务绝大部分以人民币进行交易，因此
外币汇率波动对公司的经营成果影响甚微。
（2） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无外部金融机构借款，故不存在重大利率风险。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这
些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的
所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等
的变化。本公司现主营房产出租业务，公司均与承租方签订长期租赁协议，故不存在重大
价格风险。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
动计入当期损益的金融 20,000,000.00 20,000,000.00
资产
（1）债务工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
资
（四）投资性房地产
让的土地使用权
（五）生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
□适用 √不适用
信息
√适用 □不适用
本公司持有的交易性金融资产-债务工具主要系银行理财产品，采用现金流量折现法确定其
公允价值，使用的重要参数包括预期收益率等。本公司无非持续第二层次公允价值计量的
资产和负债。
信息
√适用 □不适用
重要不可观察
金融资产 公允价值层级 估值技术及主要输入参数
输入参数
公司的其他权益工具投资为非上
其他权益工具 未来现金流量、流动性折
第三层级 市股权，估值技术包括市场法及
投资 扣等
收益法
数敏感性分析
□适用 √不适用
的政策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
(%) 例(%)
上海汇丽集 建材、实业
上海市 45,000.00 28.64 28.64
团有限公司 投资等
本企业的母公司情况的说明
上海汇丽集团有限公司（以下简称“汇丽集团公司”）系于 1993 年成立的有限责任公司，注
册资本人民币 4.5 亿元，法定代表人程光 先生。2015 年汇丽集团公司原股东上海南汇资产
投资经营有限公司将其持有的汇丽集团公司 37.33%股权转让给三林万业（上海）企业集团
有限公司，转让后三林万业（上海）企业集团有限公司对汇丽集团公司的直接持股比例为
有的汇丽集团公司 14%股权转让给三林万业（上海）企业集团有限公司，转让后三林万业
（上海）企业集团有限公司对汇丽集团公司的直接持股比例为 62.44%。2020 年汇丽集团公
司原股东上海万业企业两湾置业发展有限公司以及吴茂文 先生将其分别持有的 36%以及
资有限公司，转让后三林万业（上海）企业集团有限公司对汇丽集团公司的实际持股比例为
本企业最终控制方是林逢生先生。
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司情况详见本附注九.1 所示。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的联营企业详见本附注九.3 所示。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海汇丽涂料有限公司 联营企业，同一母公司控制的子公司
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海汇豪木门制造有限公司 母公司的控股子公司
上海汇浩工业涂料有限公司 母公司的控股子公司
上海爱尔邦铝复合板有限公司 母公司的控股子公司
上海汇丽集团涂装有限公司 母公司的控股子公司
上海中远汇丽建材销售有限公司 其他
上海汇丽涂料有限公司 母公司的控股子公司
上海汇可庆建材销售有限公司 其他
其他说明
无
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海汇丽集团涂 车辆 26,548.68 26,548.68
装有限公司
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
简化处理的短期租赁 未纳入租赁负债计
和低价值资产租赁的 量的可变租赁付款 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
租赁资
出租方名称 租金费用（如适用） 额（如适用）
产种类
本期发生 上期发生 本期发 上期发 上期发
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额
额 额 生额 生额 生额
上海汇丽涂
办公楼 52,998.00 40,150.00 3,157.30 6,258.95 92,605.87 -
料有限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 27.14 26.52
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海中远汇丽
应收账款 建材销售有限 28,160,056.75 28,160,056.75 28,160,056.75 28,160,056.75
公司
上海汇浩工业
应收账款 2,242,294.64 2,242,294.64 2,242,294.64 2,242,294.64
涂料有限公司
上海汇丽涂料
其他应收款 10,000.00 10,000.00
有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海汇丽涂料有限公司 7,035.00 7,035.00
合同负债 上海汇豪木门制造有限公司 99,073.50 99,073.50
其他应付款 上海汇豪木门制造有限公司 2,632.50 2,632.50
其他应付款 上海汇可庆建材销售有限公司 204,410.00 204,410.00
其他应付款 上海爱尔邦铝复合板有限公司 2,850.17 2,850.17
其他应付款 上海汇丽集团涂装有限公司 65,926.96 62,748.46
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十三、 股份支付
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司目前主要业务系自有房产出租，公司主要业务均在境内，地区经营风险无重大差
异，通过合并资产负债表、利润表及本附注即可获取相关信息。
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司作为承租人
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额
租赁负债利息费用 3,157.30
与租赁相关的总现金流出 52,998.00
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 1,287,741.50
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账
准备
其中：
按组合计提坏账
准备
其中：
组合 1：账龄组合 1,287,741.50 100.00 1,287,741.50 100.00 1,287,741.50 100.00 1,287,741.50 100.00
合计 1,287,741.50 / 1,287,741.50 / 1,287,741.50 / 1,287,741.50 /
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,287,741.50 1,287,741.50 100.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本附注五.10.7。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按组合计提坏账准备
（组合 1：账龄组 1,287,741.50 1,287,741.50
合）
合计 1,287,741.50 1,287,741.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
大丰玄通人造林产业有限公司 339,276.21 26.35 339,276.21
北京海淀汇丽建材经营部 124,226.70 9.65 124,226.70
浦东新区久久工程部 59,520.00 4.62 59,520.00
上海兰天建筑公司 56,640.00 4.40 56,640.00
上海朋欣建筑安装公司 51,162.00 3.97 51,162.00
合计 630,824.91 48.99 630,824.91
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 10,000.00 14,463,851.10
合计 10,000.00 14,463,851.10
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 13,025,660.86
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来款 14,453,851.10
应收往来款 13,015,660.86 13,015,660.86
押金保证金及备用金 10,000.00 10,000.00
合计 13,025,660.86 27,479,511.96
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
未来12个 合计
坏账准备 期信用损失 期信用损失
月预期信
(未发生信用 (已发生信用
用损失
减值) 减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
√适用 □不适用
详见本附注五.10.7。
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 其他 期末余额
计提
回 核销 变动
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备（组合 1：账 1,211,643.26 1,211,643.26
龄组合）
合计 13,015,660.86 13,015,660.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
上海佳元企业发展有限
往来款 6,000,000.00 3 年以上 46.06 6,000,000.00
公司
吴江市桃源镇集体资产
往来款 5,804,017.60 3 年以上 44.56 5,804,017.60
经营公司
浦东销售中心 往来款 820,392.73 3 年以上 6.30 820,392.73
三联制尺厂 往来款 132,255.58 3 年以上 1.01 132,255.58
青岛新地广告有限公司 往来款 100,000.00 3 年以上 0.77 100,000.00
合计 / 12,856,665.91 / 98.70 12,856,665.91
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 175,900,100.14 71,280,730.97 104,619,369.17 175,900,100.14 71,280,730.97 104,619,369.17
对联营、合营企
业投资
合计 193,627,644.56 71,280,730.97 122,346,913.59 194,400,418.51 71,280,730.97 123,119,687.54
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期 本期 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
增加 减少 末余额
准备
上海中远汇丽
建材有限公司
上海汇丽地板
制品有限公司
香港汇丽控股
有限公司
合计 175,900,100.14 175,900,100.14 71,280,730.97
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减 减值准
投资 期初 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 期末
加 少 计提减 其 备期末
单位 余额 认的投资损 合收益 权益 现金股利 余额
投 投 值准备 他 余额
益 调整 变动 或利润
资 资
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海汇
丽涂料
有限公
司
小计 18,500,318.37 -772,773.95 17,727,544.42
合计 18,500,318.37 -772,773.95 17,727,544.42
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,190.48 6,190.48
其他业务 26,548.68 19,081.62 26,548.68 19,081.62
合计 32,739.16 19,081.62 32,739.16 19,081.62
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -772,773.95 -2,088,186.03
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 112,350.00 33,055.56
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -660,423.95 -2,055,130.47
其他说明：
无
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 63,040.83
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,827.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 2,243.59
少数股东权益影响额（税后）
合计 70,624.65
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
□适用 □不适用
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 √不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 √不适用
(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：程光
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 17 日
修订信息
□适用 √不适用
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