公司代码：603009 公司简称：北特科技
上海北特科技股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确
性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人靳坤、主管会计工作负责人张艳及会计机构负责人（会计主管人员）吴兰慧声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告内容涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述，因存在不确定性，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”
之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
备查文 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、北特科技 指 上海北特科技股份有限公司
报告期 指 2023 上半年度
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
审计机构、中汇 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
北特零部件 指 上海北特汽车零部件有限公司，系公司全资子公司
长春北特 指 长春北特汽车零部件有限公司，系公司全资子公司
天津北特 指 天津北特汽车零部件有限公司，系公司全资子公司
重庆北特 指 重庆北特科技有限公司，系公司全资子公司
北特供应链 指 上海北特供应链管理有限公司，系公司全资子公司
天津北特铝合金精密制造有限公司，系江苏铝合金科技全资
天津铝合金 指
子公司
江苏北特 指 江苏北特汽车零部件有限公司，系公司控股子公司
江苏铝合金 指 江苏北特铝合金精密制造有限公司，系公司全资子公司
广西光裕新能源汽车空调压缩机有限公司，系上海光裕控股
广西光裕 指
子公司
上海光裕汽车空调压缩机有限公司（原上海光裕汽车空调压
上海光裕、光裕股份 指
缩机股份有限公司），系公司全资子公司
东实光裕（十堰）汽车空调有限公司（原东风光裕（十堰）
东实光裕 指
新能源汽车空调压缩机有限公司），系上海光裕控股子公司
江苏铝合金科技、江 江苏北特铝合金科技有限公司（原江苏尔华杰能源设备有限
指
苏尔华杰 公司），系公司控股子公司
《公司章程》、公司
指 《上海北特科技股份有限公司章程》
章程
《公司法》、公司法 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》、证券法 指 《中华人民共和国证券法》
转向器类部件、转向 汽车转向器内用于传动的齿条、齿轮、输入轴、输出轴、扭
指
器类零件 力杆、蜗杆、IPA 总成等零部件的半成品或成品
减震（振）器类部
件、减震（振）器类 指 汽车减震（振）器阻尼缸中所使用的活塞连杆半成品或成品
零件
齿条、转向器齿条 指 汽车转向器内通过自身传动从而带动汽车车轮转向的零部件
活塞杆、减震（振）
指 汽车减震（振）器阻尼缸中所使用的活塞连杆
器活塞杆
能够使汽车左、右（或前、后）驱动轮实现以不同转速转动
差速器 指
的机构
公司生产用于主动悬挂系统的 CDC 控制阀壳体（外置）、
高精密类零部件 指 CDC-ivo 控制阀零部件（内置）；用于智能集成刹车系统的
IPB-Flange；用于燃油喷射系统的喷油器体、泵体等零部件
汽车空调压缩机，是汽车空调制冷系统的核心部件，起着压
空调压缩机 指
缩和输送制冷剂蒸汽的作用
从系统集成和整车角度出发，通过散热、加热、保温等方
整车集成式热管理系
指 式，统筹整车热量与环境热量，实现整车乘员舱、动力电
统
池、电机电控等在合适的温度下工作
公司主要采用铝锻造工艺生产用于汽车底盘悬架系统的控制
铝合金轻量化零部件 指 臂、Yoke 类件、上气室端盖；用于汽车热管理系统的集成阀
岛；用于动力电池管理系统的电池包连接块等零部件
整车厂 指 汽车整车制造企业
一级供应商 指 为整车厂配套零部件的企业
二级供应商 指 为一级供应商进行汽车零部件生产企业
三级供应商 指 为二级供应商供应零部件的企业
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 上海北特科技股份有限公司
公司的中文简称 北特科技
公司的外文名称 SHANGHAI BEITE TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 SHBT
公司的法定代表人 靳坤
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘功友 邹丽娟
联系地址 上海市嘉定区华亭镇华业路666号 上海市嘉定区华亭镇华业路666号
电话 021-62190266-666 021-62190266-666
传真 021-39909061 021-39909061
电子信箱 touzizhe@beite.net.cn touzizhe@beite.net.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市嘉定区华亭镇高石路（北新村内）（一照多址企业）
公司注册地址的历史变更 公司于2023年1月28日完成注册地址变更，由“上海市嘉定区华亭镇
情况 高石路（北新村内）”变更为“上海市嘉定区华亭镇高石路（北新村
内）（一照多址企业）”
公司办公地址 上海市嘉定区华亭镇华业路666号
公司办公地址的邮政编码 201816
公司网址 http://www.sh-beite.com/
电子信箱 touzizhe@beite.net.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点 上海市嘉定区华亭镇华业路666号
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 北特科技 603009 -
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 850,807,403.06 781,443,899.66 8.88
归属于上市公司股东的净利润 18,797,536.98 26,038,543.89 -27.81
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 80,816,282.57 89,852,829.29 -10.06
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,572,593,169.31 1,567,828,334.00 0.30
总资产 3,368,550,689.34 3,193,862,590.11 5.47
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6月） 期 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0524 0.0726 -27.82
稀释每股收益（元／股） 0.0524 0.0726 -27.82
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.0367 0.0683 -46.27
加权平均净资产收益率（%） 1.1916 1.6673 减少0.48个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（
%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
（1）营业收入较同期增加的原因分析：
报告期内，实现营业收入 8.51 亿元，较同期增加 0.69 亿元，较同期增长 8.88%，其中主营
业务收入较去年同期增长 9.59%，增长额为 7,343 万元，主要系铝合金轻量化业务比亚迪项目规
模量产实现主营业务收入 5,030.91 万元，同比大幅增长 473%，同时伴随汽车市场的部分回暖，
底盘零部件和空调压缩机业务板块也有不同程度的增长。
（2）归属上市公司股东的净利润较同期减少的原因分析：
报告期内，大宗材料的价格有所降低，公司在克服客户年降、能源成本上升等成本压力后，
实现主营业务毛利率较去年同期增长 0.4 个百分点；但伴随各业务板块的新业务、新项目的拓
展，报告期内的各项期间费用等开支较去年同期有所增加；同时由于报告期内收入较同期分布的
不同，第二季度收入较去年同期增加幅度更大，因此根据政策计提信用减值损失较同期有所增
加，综合影响使得归属于上市公司股东的净利润较同期减少。
（3）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较同期减少的原因分析：
报告期内，归属于上市公司股东的净利润较同期减少，且非经常性净收入较同期增加较多，
因此归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较同期减少幅度较大。
（4）每股收益和加权平均净资产收益率在同期下降的原因分析：
报告期内，因净利润较同期有所下滑，使得报告期内加权平均净资产收益率与每股收益的计
算结果较同期有所下降。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如适
非经常性损益项目 金额
用）
非流动资产处置损益 -108,141.37
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 7,149,445.25
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 227,112.33
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,139.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -1,097,367.31
少数股东权益影响额（税后） -547,941.84
合计 5,633,246.77
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所处行业情况
公司属于汽车零部件行业，业务发展与汽车行业高度相关。该行业在报告期内的发展概况如
下：
我国经济运行保持持续恢复态势，积极因素累积增多，经济长期向好趋势依然稳固。在此背
景下，我国汽车市场在经历过一季度促销政策切换和市场价格波动带来的影响后，在中央和地方
促消费政策、轻型车国六实施公告发布、多地汽车营销活动、企业新车型大量上市的共同拉动
下，叠加车企半年度节点冲量和 4、5 月同期基数相对偏低，市场需求逐步恢复，上半年累计实
现较高增长。根据中汽协数据显示，上半年汽车产销量分别完成 1,324.8 万辆和 1,323.9 万辆，
同比分别增长 9.3%和 9.8%。其中，乘用车产销量分别完成 1,128.1 万辆和 1,126.8 万辆，同比
分别增长 8.1%和 8.8%；商用车产销量分别完成 196.7 万辆和 197.1 万辆，同比分别增长 16.9%
和 15.8%；新能源汽车产销量分别完成 378.8 万辆和 374.7 万辆，同比分别增长 42.4%和
（二）公司主要业务及产品
公司主要业务包括底盘零部件业务、铝合金轻量化业务、空调压缩机业务三大板块。公司底
盘零部件业务在更为细分的转向器齿条、减震器活塞杆行业内，处于绝对领先的市场龙头地位；
空调压缩机业务在国内商用车领域也处于细分行业龙头地位。
公司主要产品包括底盘零部件（细分为转向器类零部件、减震器类零部件、差速器类零部
件、高精密类零部件）、铝合金轻量化零部件、空调压缩机及热管理系统，具体介绍如下：
业务板块 产品细分 主要产品名称 代表产品图示
齿条
齿轮
扭力杆
转向器类零部件 蜗杆
底盘零部件 输出轴
业务
输入轴
IPA 总成
减震器类零部件 活塞杆
差速器类零部件 输出轴
CDC 控制阀壳体（外置）
CDC-ivo 控制阀零部件
（内置）
高精密类零部件
IPB-Flange
喷油器体
泵体
集成阀岛
电池包连接块
Yoke 类件
铝合金轻量化 铝合金轻量化
两点臂
业务 零部件
控制臂 三点臂
U 型臂
空气悬架-上气室端盖
传统燃油车压缩机
空调压缩机产品
空调压缩机 新能源电动压缩机
业务 (27/34/46/80CC 等)
热管理系统 整车集成式热管理系统
说明：因底盘差速器类零部件的输出轴产品收入占比较小，其收入目前纳入转向器类零部件。
（三）经营模式
公司的产品全部采用直销的模式。公司的客户主要为汽车产业链上一级供应商或整车企业，
底盘零部件业务产品几乎覆盖国内外知名汽车零部件供应商，铝合金轻量化业务及空调压缩机业
务产品多为国内外知名汽车整车企业或一级供应商。客户对下游供应商通常实行合格供应商管理
模式，公司需经过严苛的评审以进入客户的合格供应商体系。公司的产品均为非标准化产品，公
司会根据客户的产品设计需求进行定制化的同步开发，在通过客户的定点并取得销售订单后，公
司依据订单组织采购和生产，并完成产品的交付。
公司采购的原材料主要包括钢材、铝材、壳体以及辅料等，公司设有采购部门，根据生产经
营计划组织采购。采购部门根据供应商选择标准对供应商进行初步背景调查后筛选出符合汽车行
业质量标准的供应商，组织研发、工艺、质量、财务等相关部门对供应商进行审核，通过审核后
列入合格供应商，并负责收集分析原材料的市场价格，控制采购成本；同时对供应商进行日常管
理、定期审核、业绩评估和监控，确保所采购的物资供货及时、质量合格、价格合理，满足生产
交付和技术标准的需求。
公司的生产模式是以客户的需求为导向，采用“以销定产”的生产模式：每年年底根据客户
的下年度计划，制定公司的年度生产计划预案，每月根据客户订单，制定公司月度生产计划，组
织生产。在生产计划的执行过程中，定期根据客户的需求进行调整，确定周计划和日计划。整个
生产过程包括生产计划、车间制造、检验入库与产品交付。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）生产基地区域布局和服务优势
为压缩市场服务半径、提高客户响应能力，及时跟进生产需求并最大限度地降低运输成本，
公司采取紧贴汽车产业集群战略，在上海、无锡、盐城、天津、长春、重庆等全国性汽车产业基
地或主要客户所在地相继建立生产基地，直接配套长三角、京津冀、东北、长江中游汽车产业
群。
上述布局使得公司贴近汽车产业链上一级供应商或整车厂生产，实现对客户的近距离准日化
供货与服务，有效降低物流成本。同时公司可及时掌握客户最新需求，提高客户响应能力及满意
度，将客户的实时要求及时、准确地反馈至生产基地，生产工艺技术做出迅速调整，实现与客户
的协同发展。
（二）行业影响力优势
公司深耕汽车底盘领域二十余载，在国内转向器齿条以及减震器活塞杆细分行业内绝对领
先，连续多年保持细分市场主导地位，拥有较强的品牌影响力。报告期内转向器类零部件销售
万件，占减震器活塞杆市场份额 50%以上。
公司空调压缩机产品广泛应用于重型卡车、轻微型卡车、工程车、客车等商用车以及新能源
汽车等领域的主机厂配套，近年来一直在商用车领域保持领先地位。报告期内公司空调压缩机产
品销售 59.53 万台，其中应用于商用车 51.37 万台，占商用车市场份额 26%以上。
（三）客户资源优势
汽车零部件行业的特点是行业壁垒较高，整车厂与零部件供应商关系稳固、粘性较强，且质
量认证及工艺审核要求较高，整体竞争格局较为稳定。经过多年努力，公司已建立一套相对完备
的客户体系且客户优质，客户多为全球汽车零部件 50 强企业、国内著名合资车企、国内知名自
主品牌车企。
底盘零部件业务，转向器类、减震器类产品客户体系已基本覆盖所有国内外知名转向系统、
减震系统制造企业。转向器类产品主要客户包括豫北机械、耐世特 Nexteer、采埃孚 ZF、博世华
域、蒂森克虏伯 TKP、荆州恒隆、无锡威孚、一汽光洋、杭州世宝、长城蜂巢、浙江万达、万都
MAND、江苏理研、德西福格、杭州恩斯克等；减震器类产品第一大客户为国内减震器总成龙头万
都 MANDO，其余客户包括比亚迪、一汽东机工、采埃孚 ZF、天纳克、宁江山川、马瑞利、京西重
工、凯迩必、日立安斯泰莫、上海曼杰、蒂森克虏伯 TKP 等；高精密类产品主要客户包括采埃孚
ZF、博格华纳、博世、钧风科技等。
铝合金轻量化业务，主要客户包括比亚迪、采埃孚 ZF、萨克斯等国内外知名整车厂和汽车
零部件一级供应商。
空调压缩机业务，主要客户包括北汽福田、一汽奔腾、中国重汽、上汽通用五菱、长安集
团、北汽越野、徐州徐工等知名整车厂和江淮松芝、上海良澄、柳州松芝、江苏创导空调、安徽
全柴、湖北美标、江西新电等知名汽车零部件企业。
（四）规模与产品结构优势
公司转向器类、减震器类产品的产销规模，转向器齿条和减震器活塞杆市场占有率在细分行
业中处于主导地位，空调压缩机产品也在商用车同行业中保持领先地位。目前公司拥有各产品大
批量的生产能力和较强的供货能力成为公司赢得市场订单的重要因素。
公司主要产品覆盖底盘类的齿条、齿轮、扭力杆、蜗杆、输入轴、输出轴、IPA 总成、减震
器活塞杆、差速器输出轴、新能源高精密件 CDC 控制阀壳体（外置）、CDC-ivo 控制阀零部件
（内置）、IPB-Flange 等；铝合金轻量化类的集成阀岛、电池包连接块、控制臂、Yoke 类件、
上气室端盖等；以及汽车空调系统关键零部件压缩机、整车集成式热管理系统等。产品的多样性
使得公司各产品的客户资源可在一定程度上实现共享，有效降低了市场开发及管理成本，又可以
满足客户集中配套采购的需求，同时能够促进与客户产品开发技术的多层面、多维度相互交流，
有利于提升产品及技术的研发能力。产品结构的不断丰富与升级，也能够有效地避免单一产品的
市场风险。
（五）技术与研发优势
公司底盘转向减震零部件业务，主要产品转向器齿条、减震器活塞杆为汽车主要保安核心零
部件。材料研发方面，通过和钢厂的产学研合作，材料整合、开发和配置能力得到进一步加强，
具有开发和替代进口高性能优质切削用金属棒材的能力，实现了多款进口齿条、活塞杆材料的国
产化，开发了应用于新能源汽车动力系统上的多款材料；材料加工方面，公司具备高精度、高性
能汽车和机械行业优质结构钢商品棒材和零件的生产、加工能力，加工工艺领域调质、拉拔、高
频处理、电镀处理、磨齿、铣齿等核心工艺均为自主研发，包括原始创新、集成创新和现有技术
改进等，相关技术能力达到了国内领先、国际先进水平，且已批量为国内外中高端客户生产加工
优质素材和汽车、发动机和电机轴等优质、高精度产品；产品制造方面，热处理、机械加工专
机、工装自动化和检验测量等通过自主研发和引起进口高端设备相结合的优势实现了产品的高效
开发与生产。通过以上三个领域相结合建立了材料研发、材料加工、产品制造的全流程优势地
位，同时极大地缩短了产品研发和生产时间，保证产品的市场竞争力。近年来，随着客户对驾驶
体验的需求提升，公司不断拓展新的业务，开发了双齿齿条、VGR 齿条、电子刹车类齿轮轴、差
速器输出轴、转向齿轮、转向扭杆等多品类产品，实现了多元化的技术积累，其中 VGR 齿条成为
国内同行首批，为抢占技术、品种和市场先机打下坚实的基础。
底盘高精密零部件生产基地拥有德国、韩国、日本等国外先进的高端精密设备，多轴设备的
自主工艺研发能力和批产能力，获得客户的极大认可，在协助客户完成核心零部件国产化及供应
链整合上发挥积极推动作用。伴随汽车行业电子化、智能化发展趋势及新能源市场的发展，公司
依托自身扎实的工艺技术研发储备，将助力并提升获取新项目的能力，会继续通过技术开拓、技
术创新、技术突破、技术升级提升公司核心竞争力，为客户持续提供优质产品和服务。
公司铝合金轻量化业务，其中核心铝锻技术能力的应用方向即为新能源汽车轻量化方向，已
走在新能源汽车发展的前列。公司引入国外先进热模锻压力机，拥有自主的模具设计、模具 CAE
分析能力，具有从原材料锯切、锻造、T6 热处理、清洗、荧光渗透探伤、机械加工等铝合金产
品全工序生产制造能力、机加工能力和完善的检验能力，拥有 100%荧光渗透探伤生产线、辊底
式自动热处理等自动化生产线，自动化锻造生产工艺程度高。
公司空调压缩机业务，为国内最大的商用车压缩机主机厂供应商，产品种类齐全，研发能力
和试验验证能力处于国内领先水平。公司电动压缩机产品在行业内起步早、品种全，获得商用车
和乘用车主机厂认可，电动涡旋压缩机在现有平台产品上，通过公司研发人员的不断探索和产学
研团队的推动，并结合最新的技术方向，极大地提升了压缩机单体的 NVH 性能；GEV80 系列压缩
机的批量生产，填补了大排量电动涡旋压缩机的市场空白，大大降低了原来整车采用两台小排量
压缩机并联工作的成本，减少了空调系统的复杂程度，提升了整个空调系统的可靠性；新开发的
第四代电动压缩机 GEH27、GEH34、GEH46 实现量产，并进一步改善了性能，获得了上汽大通、赛
力斯等客户的认可，目前还在开发 800V 大冷量高电压平台的压缩机，可以解决整车快速充电时
电池冷却的问题；二氧化碳压缩机已着手研究开发，目前已经完成功能样件准备，正在开展试验
验证，二氧化碳压缩机的开发可以提升低温制热效果，优化低温环境下整车电池耗电过快的问
题；为了进一步提高对电动压缩机核心技术的掌控，公司还组建电子电气团队，开展对控制器的
研究开发。公司高度重视商用车领域整车集成式热管理系统的开发，目前与三一重工合作联合研
发的整车集成式热管理系统项目正在按计划稳步推进中，同时获得国内某主机厂客户某车型水冷
机组项目定点（详见公告编号 2023-030）。另外，上海光裕被评为国家级专精特新小巨人企
业、上海市市级技术中心企业。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，我国汽车产销分别完成 1,324.8 万辆和 1,323.9 万辆，同比分别增长 9.3%和
期增长 9.59%，增长额为 7,343 万元，主要系铝合金轻量化业务比亚迪项目规模量产实现主营业
务收入 5,030.91 万元，同比大幅增长 473%，同时伴随汽车市场的部分回暖，底盘零部件和空调
压缩机业务板块也有不同程度的增长。
报告期内，我国汽车零部件出口金额同比增长 74.3%，占汽车商品出口总额的 49.3%。公司
出口业务持续增长，实现出口收入 6,399 万元，较上年同期增长 36.82%，主要系公司积极拓展
海外业务，海外订单不断增加。其中，代表产品有出口到采埃孚 ZF 德国、塞尔维亚的差速器输
出轴，并最终配套奔驰新能源 EQ 系列车型；出口到采埃孚 ZF 德国、韩国、墨西哥的主动悬挂系
统的 CDC 控制阀壳体（外置）、CDC-ivo 控制阀零部件（内置），并最终配套奔驰、宝马高端车
型及国内头部新势力车型。
报告期内，公司重点布局的商用车领域整车集成式热管理系统取得较大突破，获得国内某主
机厂客户某车型水冷机组项目定点（详见公告编号 2023-030）；同时，公司也在积极落实与三
一重工联合研发的整车集成式热管理系统项目的定点、量产工作；并与多家头部商用车主机厂接
洽沟通，努力争取更多订单。
报告期内，积极推进产能布局，为合理增加厂房的可使用面积，提高厂房土地利用率，同时
更新和升级厂房配套，公司对全资子公司上海光裕原厂房有序推进改扩建工程，新厂房已于 6 月
正式投入使用；公司依据在手订单情况，结合对新能源汽车未来发展预判，进一步布局铝合金轻
量化业务，在 2022 年度通过收购江苏铝合金科技部分股权并以增资形式取得江苏铝合金科技
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 850,807,403.06 781,443,899.66 8.88
营业成本 699,888,947.73 645,133,717.69 8.49
销售费用 20,068,653.48 17,851,320.08 12.42
管理费用 48,135,850.33 39,902,418.42 20.63
财务费用 15,679,672.97 19,060,059.70 -17.74
研发费用 41,241,479.89 35,501,364.85 16.17
经营活动产生的现金流量净额 80,816,282.57 89,852,829.29 -10.06
投资活动产生的现金流量净额 -65,324,427.60 -60,499,740.70 7.97
筹资活动产生的现金流量净额 -642,903.80 -23,947,404.47 -97.32
公允价值变动收益 - 71,770.83 -100.00
信用减值损失 -4,359,045.58 1,735,946.94 -351.10
资产减值损失 467,401.98 862,589.97 -45.81
资产处置收益 -107,647.96 359,635.69 -129.93
营业外收入 50,756.35 1,195,176.12 -95.75
营业外支出 41,110.05 139,259.95 -70.48
所得税费用 5,134,746.46 5,076,827.40 1.14
年同期增长 9.59%，主营业务收入增长额为 7,343 万元，主要系铝合金轻量化业务逐步量产，主
营业务收入较去年同期增长 4,153 万元，增长率 473%，同时随着汽车市场的部分回暖，空调压
缩机业务和底盘零部件业务相较去年同期不同程度的增加。
入增长，营业成本随之增长，上半年大宗材料价格与去年同期相比有所下降和公司各种降本增效
巩固多措并举使得主营业务毛利率较去年同期增长 0.4 个百分点。
主要系较去年同期收入增长及业务拓展带来的包装费用、人员及差旅等费用增加。
主要系为提高铝合金轻量化业务板块产能发生的筹办费等固定费用增加及本期各业务板块管理人
员成本、差旅等日常支出增加。
主要系公司欧元出口业务产生的汇兑收益及融资费用减少。
主要为公司加大对新能源热管理、电子刹车零部件等新项目投入，研发人员、费用等投入增加。
下降 904 万元，同比下降 10.06%，主要系公司于去年同期享受了多项留抵税收返还，金额影响
调整付款方式等多种工具努力改善现金流最大限度地减少上述事项的相应影响。
同期上升 482 万元，同比增长 7.97%，主要因公司于报告期内对于江苏铝合金科技产能扩建项目
的投资支出。
同期下降 2,330 万元，同比下降 97.32%，报告期内通过融资方式支付股利和利息的比例大于去
年同期，使得筹资净额的绝对值较去年同期有所减少。
回。
提较上期增加 315 万元，同时因本期收入增加在二季度相较同期资产减值损失计提有所增加。
置，对应的资产减值损失随之转回。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期末金
本期期末数 上年期末数
额较上年期 情况
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 占总资产的
末变动比例 说明
比例（%） 比例（%）
（%）
交易性金融资产 - - 309,911.18 0.01 -100.00
(1)
应收票据 188,801,568.40 5.60 114,036,795.30 3.57 65.56
(2)
其他应收款 2,798,246.01 0.08 5,262,998.80 0.16 -46.83
(3)
预收款项 - - 257,125.80 0.01 -100.00
(4)
合同负债 4,232,192.02 0.13 2,125,318.68 0.07 99.13
(5)
应付职工薪酬 14,058,110.23 0.42 20,393,303.77 0.64 -31.07
(6)
应交税金 7,829,715.28 0.23 12,485,171.03 0.39 -37.29
(7)
其他应付款 31,871,377.66 0.95 14,247,171.79 0.45 123.70
(8)
一年以内的非流 52,116,628.39 1.55 92,767,085.52 2.90 -43.82
(9)
动负债
其他流动负债 533,496.43 0.02 250,229.46 0.01 113.20 (10)
预计负债 7,250,669.63 0.22 11,844,785.21 0.37 -38.79 (11)
其他说明
(1)报告期末，交易性金融资产较上年末减少 31 万元，主要系公司上年度购买的结构性理财
已到期赎回。
(2)报告期末，应收票据较上年末增加 7,476 万元，主要系因铝合金轻量化业务板块的比亚
迪业务增长带来的迪链票据增加，此外为优化融资成本，票据质押业务较上年有所增长。
(3)报告期末，其他应收款较期初减少 246 万元，主要为正常业务的发生，相应代垫款的收
回。
(4)报告期末，预收款项重分类至合同负债和其他流动负债。
(5)报告期末，合同负债较上年末增加 211 万元，主要为预收账款伴随销售收入增加而增加
重分类至合同负债。
(6)报告期末，应付职工薪酬较上年末减少 634 万元，主要为上年末余额包含年终奖，报告
期内已全部发放完毕。
(7)报告期末，应交税金较上期末减少 466 万元，主要系本期缴纳了上期末缓交的部分税
金。
(8)报告期末，其他应付款较上年末增加 1,762 万元，主要系公司尚未支付江苏铝合金科技
的股权并购款。
(9)报告期末，一年以内的非流动负债较上年末减少 4,065 万元，主要系长期借款到期归
还。
(10)报告期末，其他流动负债较上年末增长 28 万元，主要为与合同负债相关的其他流动负
债正常结转。
(11)报告期末，预计负债较上年末减少 459 万元，主要是客户正常索赔冲减预计负债余额。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 42,046,941.75 票据保证金
应收票据 11,601,426.34 票据质押
应收款项融资 56,921,718.21 票据质押
固定资产 188,469,587.53 贷款抵押
无形资产 95,217,020.06 贷款抵押
在建工程 50,081,791.36 贷款抵押
合计 444,338,485.25 /
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
资，最终取得江苏铝合金科技 73.34%股权，江苏铝合金科技自 2023 年 1 月 1 日起纳入公司合并
财务报表范围。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司名称 投资类别
全资子公司长春北特汽车零部件有限公司，成立于 2009 年 7 月，注册资 5,000.00 万元人民
币。注册地址为长春市汽车产业开发区丙二街与乙六路交汇处，经营范围为电动转向柱零部件、
转向器零部件、减震器零部件的设计、加工及销售，金属材料工具、润滑油经销。经营服务主要
面向东北地区汽车及零部件生产制造基地。本报告期末，该公司总资产为 16,340.54 万元，净资
产 9,940.94 万元。
全资子公司天津北特汽车零部件有限公司，成立于 2010 年 6 月，注册资本 5,000.00 万元人
民币。注册地址为天津市静海经济开发区北区七号路中央大道 16 号，经营范围为汽车转向机、
减震器、传动装置系统零部件设计、制造、加工；汽车及其他机械用超高强度板热成型加工、制
造、销售；金属材料、五金工具销售；货物进出口、技术进出口(法律法规限制进出口的除外)；
新材料领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。经营服务立足于京、津地区汽车及
零部件生产制造基地。本报告期末，该公司总资产为 25,173.97 万元，净资产 11,813.44 万元。
全资子公司重庆北特科技有限公司，成立于 2015 年 8 月，注册资本 1,000.00 万元人民币，
注册地址为重庆市渝北龙兴镇迎龙大道 19 号，经营范围为新材料领域内的技术开发、技术转
让、技术咨询、技术服务；汽车零部件、机械产品设计、制造、销售；销售：金属材料（不含稀
有金属）、五金工具；货物进出口；技术进出口。本报告期末，该公司总资产为 21,317.75 万
元，净资产 2,065.78 万元。
全资子公司上海光裕汽车空调压缩机有限公司，成立于 2002 年 8 月 6 日，注册资本
机（除特种设备）的生产，汽车空调系统及其配件、汽车零配件的销售，从事货物及技术的进出
口业务。本报告期末，公司总资产为 73,077.56 万元，净资产 28,837.03 万元。
控股子公司江苏北特铝合金科技有限公司，成立于 2009 年 10 月 14 日，注册资本 8,439.4
万人民币。注册地址为盐城市大丰区常州高新区大丰工业园常州路 55 号，经营范围为汽车零部
件及配件制造；新材料技术研发；汽车零部件研发等。本报告期末，公司总资产为 6,421.13 万
元，净资产 4,976.01 万元。
江苏铝合金科技全资子公司天津北特铝合金精密制造有限公司，成立于 2017 年 8 月 1 日，
成立时注册资本为 5,000.00 万元，2022 年 10 月 17 日，公司注册资本由 5,000.00 万元变更为
合金精密制造；金属材料的研发；汽车底盘零部件的研发、制造、销售及技术服务等。本报告期
末，公司总资产为 24,511.54 万元，净资产 10,525.49 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司所处的汽车零部件行业与整车制造业存在着密切的联动关系，受国民经济周期性波动及
下游整车行业的影响而具有一定的周期性，对经济景气周期敏感性较高。当宏观经济快速增长
时，市场对汽车的需求量也会快速提升，从而带动汽车零部件行业迅速发展；反之，在终端需求
增长动力减弱的背景下，汽车零部件行业增速也会随之放缓，甚至出现下滑的情况。近年来我国
经济发展遇到国内外多重超预期因素冲击，国内建设、投资规模放缓，生产资料端需求不足，在
各级政府促消费、稳增长政策措施拉动下，乘用车市场出现一定复苏，随着新基建政策计划实
施，经济企稳回升的预期得到强化，但市场需求仍具有不确定性。
的不确定性。
汽车市场竞争日趋激烈，整车竞争带来的降价压力将进一步向零部件企业传递；虽然报告期
内原材料价格有所下降，但未来不排除反弹波动，一旦上涨必定推升造车成本，零部件企业将面
临配套价格下降、制造成本上升等多重压力。
缺之势、供应链效率下降等，加大全球经济滞胀风险，势必影响到零部件企业。
定书》【沪[2021]22 号】，后期公司或有可能面临投资者索赔的风险。
《民事裁定书》，裁定内容为“撤销上海金融法院（2020）沪 74 民初 1698 号民事判决，本案发
回上海金融法院重审”。鉴于案件发回上海金融法院重审，该诉讼的解决方式、解决时间和最终
的结果尚存在不确定性，其对公司本期利润及期后利润的影响存在不确定性，最终实际影响需以
法院判决为准。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 露日期
股东大会 日 om.cn 日
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
许振 监事会主席 离任
邵康 监事会主席 选举
徐鸿飞 副总经理 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
（www.sse.com.cn）披露的《北特科技关于公司监事会主席辞职的公告》（公告编号：2023-
东大会，审议通过了《关于提名公司第五届监事会监事候选人的议案》（公告编号：2023-
事会主席的议案》，同意选举邵康为公司监事会主席（公告编号：2023-023）。
网站（www.sse.com.cn）披露的《北特科技关于高级管理人员去世的公告》（公告编号：2023-
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
第五届董事会第五次会议和第 （www.sse.com.cn）披露的《第五届董事会第五次会议决议
五届监事会第五次会议，审议 公告》（公告编号：2023-022）、《第五届监事会第五次会
通过《关于注销 2022 年股票期 议决议公告》（公告编号：2023-023）、《关于注销 2022
权激励计划部分股票期权的议 年股票期权激励计划部分股票期权的公告》（公告编号：
案》，本次股票期权于 2023 年 2023-024）、《关于 2022 年股票期权激励计划部分股票期
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
√适用 □不适用
报告期内，上海北特科技股份有限公司高石路厂属于上海市水环境重点排污单位；全资子公司
天津北特汽车零部件有限公司属于天津市水环境、大气环境重点排污单位；全资子公司重庆北特
科技有限公司属于重庆市水环境、土壤污染重点排污单位。具体情况如下：
单位 排放 超标
主要污染物 排放标准
名称 方式 情况
废水：总铬，六价铬，阴
总铬：0.5 ㎎/L，六价铬：0.1 ㎎/L，阴离子表面活性
上海 离子表面活性剂，总铁，
剂：20 ㎎/L，总铁：10 ㎎/L，PH 值:6~9，总磷：8 ㎎
北特 PH 值，总磷，悬浮物，氨 间断
/L，悬浮物：400 ㎎/L，氨氮：45 ㎎/L，石油类：15 无
科技 氮，石油类，五日生化需 排放
㎎/L，五日生化需氧量：300 ㎎/L，化学需氧量：500
股份 氧量，化学需氧量，动植
㎎/L，动植物油：100 ㎎/L，总氮：70 ㎎/L。
有限 物油，总氮
公司 废气：铬酸雾，硫酸雾， 铬酸雾：0.025 ㎎/Nm3，硫酸雾：15 ㎎/Nm3，颗粒
╲ 无
高石 颗粒物，油烟 物：30 ㎎/Nm3，油烟：1.0 ㎎/Nm3。
路厂 昼间：55dB(A)，
噪声 ╲ 无
夜间：45dB(A)。
天津 废水：总铬，六价铬，PH 总铬：1.0 ㎎/L，六价铬：0.2 ㎎/L，PH 值:6~9，总
北特 值，总磷，悬浮物，化学 间断 磷；8 ㎎/L，悬浮物：400 ㎎/L，氨氮：45 ㎎/L，石油
无
汽车 需氧量，氨氮，五日生化 排放 类：15 ㎎/L，五日生化需氧量：300 ㎎/L，化学需氧
零部 需氧量，石油类，总氮 量：500 ㎎/L，总氮：70 ㎎/L。
件有 废气：硫酸雾，铬酸雾， ╲ 铬酸雾：0.05 ㎎/Nm3，硫酸雾：30 ㎎/Nm3，颗粒 无
限公 颗粒物 物：120 ㎎/Nm3
司 昼间：65dB(A)，
噪声 ╲ 无
夜间：55dB(A)。
废水：总铬，六价铬，PH 总铬：0.5 ㎎/L，六价铬：0.1 ㎎/L，PH 值:6~9，总
重庆 值，总磷，悬浮物，化学 间断 磷：8 ㎎/L，悬浮物：280 ㎎/L，氨氮：32 ㎎/L，石油
无
北特 需氧量，氨氮，石油类， 排放 类：15 ㎎/L，化学需氧量：400 ㎎/L，总氮：70 ㎎
科技 总氮 /L。
有限 废气：铬酸雾、颗粒物 ╲ 铬酸雾：0.05 ㎎/Nm3，颗粒物：50 ㎎/Nm3。 无
公司 昼间：65dB(A)，
噪声： ╲ 无
夜间：55dB(A)。
√适用 □不适用
企业根据相关标准和环保要求，建有重金属废水处理系统、废气收集处理系统、废水在线监
测系统，并定期对该类设备进行维护保养，更新改造，以确保设备的正常运行，满足相关排放标
准。各类环境污染防治设施处于完好状态并有效运行。
√适用 □不适用
报告期内，公司、天津北特、重庆北特认真贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》，遵守国
家和属地的环保法律法规要求、行业技术规范、政府管理规定，在日常运营各环节做好环保管理
工作，均在排污许可有效范围内。北特科技取得排污许可证编号为 91310000740291843G002V、
天津北特取得排污许可证编号为 9112022355651930X0001P、重庆北特取得排污许可证编号为
√适用 □不适用
报告期内，突发环境事件应急预案处于备案有效期内，未发生突发环境事件。
√适用 □不适用
依据环保要求制定年度环境自行监测方案并公示。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
除公司高石路厂、天津北特、重庆北特外，公司华业路厂及其他所属子公司均不属于重点排
污单位，主要污染物为生活废水、废气以及生活垃圾，生产会产生少量污染物，均采取了相应处
理措施，并取得了排污许可证或固定污染源排污登记。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司始终坚持可持续发展，积极保护生态环境，杜绝发生环境损害，减少生态资源消耗。根
据相关标准和环保要求，建有重金属废水处理系统、废气收集处理系统，并定期对该类设备进行
维护保养，更新改造，以确保设备的正常运行，满足相关排放标准。各类环境污染防治设施处于
完好状态并有效运行。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司一直致力推进汽车轻量化、集成化、电子化、智能化产品的发展，对减少碳排放起
积极导向作用。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否及 如未能及时履行 如未能及时
承诺背 承诺 承诺 承诺时间 是否有履
承诺方 时严格 应说明未完成履 履行应说明
景 类型 内容 及期限 行期限
履行 行的具体原因 下一步计划
公司将通过
盈利 董巍、 补偿义务人拒绝
收购报 2017、 督促、诉讼
预测 董荣镛 上海光裕股份 2017 年度、2018 年度、2019 年度的承诺净利润分别不低 履行补偿。公司
告书或 2018、 是 否 等方式促使
及补 等 32 名 于人民币 3,000.00 万元、4,700.00 万元、5,800.00 万元。 已就业绩补偿进
权益变 2019 年 补偿义务人
偿 自然人 行了诉讼事项
动报告 履行承诺
书中所 靳晓堂从重组中购买的北特科技的新增股份，自该等股份发行完成之日 股份登记
股份
作承诺 靳晓堂 （即该等股份登记至本人证券账户之日）起 36 个月内将不以任何方式进 完成之后 是 是
限售
行转让。上述新增股份发行完毕后至上述锁定期届满之日止。 36 个月
重组完成后，靳坤、靳晓堂本人及本人控制的除北特科技及其子公司以
与重大 外的其他企业（以下简称“本人控制的其他企业”）均未以任何形式直
资产重 靳坤、 接或间接从事与北特科技及其子公司相同或类似的业务，将来也不会从
其他 否 是
组相关 靳晓堂 事与北特科技相同或相似的业务；将不会投资任何与北特科技的生产、
的承诺 经营构成竞争或可能构成竞争的企业，并将持续促使本人控制的其他企
业未来不直接或间接从事、参与或进行与北特科技的生产、经营相竞争
的任何活动；将不利用对北特科技的控制关系进行损害北特科技及北特
科技其他股东权益的经营活动。
（1）本公司为主要从事汽车转向器零部件与减震器零部件的研发、生产
与销售业务的企业，承诺人、承诺人的近亲属及该等人员直接或间接控
制的其他企业现有业务并不涉及汽车转向器零部件与减震器零部件的研
发、生产与销售业务。（2）在今后的业务中，承诺人、承诺人的近亲属
及该等人员直接或间接控制的其他企业不与本公司及其子公司业务产生
同业竞争，即承诺人、承诺人的近亲属及该等人员直接或间接控制的其
他企业不会以任何形式直接或间接的从事与本公司及其子公司业务相同
公司控
或相似的业务。（3）如本公司或其子公司认定承诺人及其直接或间接控
股股
制的其他企业现有业务或将来产生的业务与本公司及其子公司业务存在
东、实
与首次 同业竞争，则承诺人将在本公司或其子公司提出异议后及时转让或终止
际控制
公开发 该业务。如本公司或其子公司认定承诺人近亲属及其直接或间接控制的
其他 人靳坤 否 是
行相关 其他企业现有业务或将来产生的业务与本公司及其子公司业务存在同业
关于避
的承诺 竞争，则承诺人将在本公司或其子公司提出异议后及时督促并确保承诺
免同业
人近亲属及其直接或间接控制的其他企业转让或终止该业务。（4）在本
竞争的
公司或其子公司认定是否与承诺人、承诺人近亲属及该等人员直接或间
承诺
接控制的其他企业存在同业竞争的董事会或股东大会上，承诺人承诺，
承诺人、承诺人近亲属、与承诺人、承诺人近亲属及该等人员直接或间
接控制的其他企业有关的董事、股东代表将按《公司章程》规定回避，
不参与表决。（5）该承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对承诺
人、承诺人近亲属及该等人员直接或间接控制的其他企业具有法律约束
力的法律文件，如有违反并给本公司或其子公司造成损失，承诺人承诺
将承担相应的法律责任。
股东靳 （1）在承诺人担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股
坤、股 份不超过其所持有公司股份总数的 25%，且在离职后 6 个月内，不转让其
东谢云 所持有的公司股份。（2）以上承诺在公司上市后承诺期限内持续有效，
股份
臣承诺 不因承诺人职务变更或离职等原因而放弃履行。（3）如果承诺人违反上 否 是
限售
关于转 述承诺内容的，因违反承诺出售股份所取得的收益无条件归公司所有，
让股份 公司或其他符合法定条件的股东均有权代表公司直接向公司所在地人民
等承诺 法院起诉，承诺人将无条件按上述所承诺内容承担相应的法律责任。
（1）承诺人不利用其主要股东、实际控制人或董事、监事、高级管理人
员的地位，占用公司及其子公司的资金。承诺人及其控制的其他企业将
公司主
尽量减少与公司及其子公司的关联交易。对于无法回避的任何业务往来
要股
或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场
东、全
公认的合理价格确定，并按规定履行信息披露义务。（2）在公司或其子
体董
公司认定是否与承诺人及其控制的其他企业存在关联交易的董事会或股
事、监
东大会上，承诺人承诺，承诺人及其控制的其他企业有关的董事、股东
事、高
其他 代表将按公司章程规定回避，不参与表决。（3）承诺人及其控制的其他 否 是
级管理
企业保证严格遵守公司章程的规定，与其他股东一样平等的行使股东权
人员就
利、履行股东义务。不利用其主要股东、实际控制人或董事、监事、高
规范关
级管理人员的地位谋求不当利益，不损害公司和其他股东的合法权益。
联交易
（4）该承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对承诺人及其控制的其
事项出
他企业具有法律约束力的法律文件，如有违反并给公司或其子公司以及
具承诺
其他股东造成损失的，承诺人及其控制的其他企业承诺将承担相应赔偿
责任。
与股权 不为激励对象依本激励计划获取有关股票期权提供贷款以及其他任何形 2022 年股
其他 公司 是 是
激励相 式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 票期权激
关的承 励计划有
诺 效期
股票期 致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当按照所作承诺自相 票期权激
其他 是 是
权激励 关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将 励计划有
对象 因股权激励计划所获得的全部利益返还公司。 效期
靳春梅、靳春燕为本次交易向北特科技作出业绩承诺：以天津铝合金
盈利 2022．12
靳春 利润分别不低于人民币 300 万元、1000 万元、1700 万元，各年度实际实
其他承 预测 .12-
梅、靳 现的净利润以各年度具有证券期货从业资格的会计师事务所出具的《专 是 是
诺 及补 2025.12.
春燕 项审核报告》确定的金额为准。靳春梅、靳春燕承诺，若江苏尔华杰实
偿 31
现的净利润未到达其在《关于江苏尔华杰能源设备有限公司股权转让及
增资框架协议》项下承诺的业绩，靳春梅、靳春燕将严格遵照框架协议
中约定的业绩补偿方式及相关条款对北特科技进行业绩补偿。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司及实际控制人在披露报告期内不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
担保物 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 （如 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
有） 担保
关系 署日) 毕
无
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 123,477,701.12
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 123,477,701.12
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.28%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 46,477,701.12
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
（如有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 34,203
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有有限售 质押、标记或冻
股东性质
（全称） 减 量 (%) 条件股份数 结情况
量 股
份
数量
状
态
质
靳坤 0 106,884,100 29.80 0 45,606,882 境内自然人
押
质
靳晓堂 0 27,748,755 7.74 0 9,320,000 境内自然人
押
谢云臣 0 17,861,500 4.98 0 无 0 境内自然人
冻
董巍 0 7,892,512 2.20 7,892,512 7,892,512 境内自然人
结
冻
王家华 0 6,697,083 1.87 6,697,083 6,697,083 境内自然人
结
上海乘舟投资管理有
限公司－乘舟高山鎏
金 8 号私募证券投资
基金
招商银行股份有限公
司－东方红远见价值 946,450 6,029,899 1.68 0 无 0 其他
混合型证券投资基金
冻
董荣镛 0 3,348,541 0.93 3,348,541 3,348,541 境内自然人
结
李安生 -54,750 3,289,350 0.92 0 无 0 境内自然人
王博 -400,000 3,228,000 0.90 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
靳坤 106,884,100 人民币普通股 106,884,100
靳晓堂 27,748,755 人民币普通股 27,748,755
谢云臣 17,861,500 人民币普通股 17,861,500
上海乘舟投资管理有限公司－乘舟
高山鎏金 8 号私募证券投资基金
招商银行股份有限公司－东方红远
见价值混合型证券投资基金
李安生 3,289,350 人民币普通股 3,289,350
王博 3,228,000 人民币普通股 3,228,000
曹宪彬 2,700,000 人民币普通股 2,700,000
周嘉楠 1,412,200 人民币普通股 1,412,200
滕玥 1,327,000 人民币普通股 1,327,000
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决
无
权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说 靳坤与靳晓堂为父子关系，存在关联关系并构成一致行动人。董荣镛
明 与董巍为父子关系，存在关联关系并构成一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数
不适用
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件 持有的有限售
序号 新增可上市交 限售条件
股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
上述股东关联关系
董荣镛与董巍为父子关系，存在关联关系并构成一致行动人。
或一致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 上海北特科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 189,564,769.44 164,809,436.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 309,911.18
衍生金融资产
应收票据 188,801,568.40 114,036,795.30
应收账款 499,409,073.37 502,901,070.48
应收款项融资 93,960,471.18 90,267,096.68
预付款项 30,539,050.25 24,349,971.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,798,246.01 5,262,998.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 490,238,202.02 511,204,928.35
合同资产 15,697,944.28 17,795,500.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,270,853.45 13,971,547.63
流动资产合计 1,523,280,178.40 1,444,909,256.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,067,320,112.34 1,052,629,820.87
在建工程 297,228,433.10 256,589,568.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,080,709.03 5,499,782.07
无形资产 217,288,856.03 178,665,356.28
开发支出 19,779,266.89 17,752,859.53
商誉 97,190,686.92 97,190,686.92
长期待摊费用 14,827,506.15 18,748,948.30
递延所得税资产 43,177,660.15 43,519,780.73
其他非流动资产 84,377,280.33 78,356,531.14
非流动资产合计 1,845,270,510.94 1,748,953,334.00
资产总计 3,368,550,689.34 3,193,862,590.11
流动负债：
短期借款 709,675,044.06 595,676,063.81
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 196,731,857.14 196,759,637.64
应付账款 461,699,571.89 370,214,881.34
预收款项 0.00 257,125.80
合同负债 4,232,192.02 2,125,318.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,058,110.23 20,393,303.77
应交税费 7,829,715.28 12,485,171.03
其他应付款 31,871,377.66 14,247,171.79
其中：应付利息
应付股利 2,046,928.49 1,261,708.93
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 52,116,628.39 92,767,085.52
其他流动负债 533,496.43 250,229.46
流动负债合计 1,478,747,993.10 1,305,175,988.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 130,927,481.94 184,462,469.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,182,396.39 3,092,958.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 7,250,669.63 11,844,785.21
递延收益 30,190,251.36 33,586,153.43
递延所得税负债 23,410,930.68 24,010,930.68
其他非流动负债
非流动负债合计 193,961,730.00 256,997,297.35
负债合计 1,672,709,723.10 1,562,173,286.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 358,730,089.00 358,730,089.00
其他权益工具 -126,194,148.99 -126,194,148.99
其中：优先股
永续债
资本公积 1,016,918,353.72 1,016,601,851.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,906,186.03 41,906,186.03
一般风险准备
未分配利润 281,232,689.55 276,784,356.12
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
合计
少数股东权益 123,247,796.93 63,860,969.92
所有者权益（或股东权益）合计 1,695,840,966.24 1,631,689,303.92
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,368,550,689.34 3,193,862,590.11
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
母公司资产负债表
编制单位：上海北特科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 95,989,990.47 74,621,043.87
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 76,041,954.30 41,990,441.56
应收账款 178,799,860.62 189,013,153.99
应收款项融资 37,200,716.32 22,215,210.19
预付款项 4,542,816.41 458,409.69
其他应收款 638,174,458.21 613,547,559.83
其中：应收利息
应收股利 67,000,000.00 67,000,000.00
存货 164,438,095.07 170,257,382.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,718,100.63 8,958,435.64
流动资产合计 1,200,905,992.03 1,121,061,636.99
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 813,282,200.00 751,893,400.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 378,636,496.61 399,575,911.16
在建工程 62,967,953.34 51,218,003.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,072,281.91 5,487,141.39
无形资产 52,130,303.26 53,086,117.66
开发支出 19,154,405.87 17,752,859.53
商誉
长期待摊费用 6,202,576.85 8,419,375.85
递延所得税资产 31,536,976.42 31,417,576.55
其他非流动资产 27,716,586.51 37,227,977.11
非流动资产合计 1,395,699,780.77 1,356,078,362.49
资产总计 2,596,605,772.80 2,477,139,999.48
流动负债：
短期借款 412,176,471.23 348,470,488.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 288,159,719.76 226,068,389.35
应付账款 71,408,415.66 54,056,865.52
预收款项
合同负债 2,248,498.44 1,483,541.93
应付职工薪酬 7,474,962.72 10,392,119.26
应交税费 4,280,021.06 2,162,535.41
其他应付款 150,585,636.49 87,674,513.21
其中：应付利息
应付股利 2,046,928.49 1,261,708.93
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 52,099,348.39 92,749,805.52
其他流动负债 292,304.80 181,222.13
流动负债合计 988,725,378.55 823,239,481.22
非流动负债：
长期借款 64,249,780.82 102,650,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,182,396.39 3,092,958.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,411,649.93 14,477,774.93
递延所得税负债 18,929,122.35 18,929,122.35
其他非流动负债
非流动负债合计 97,772,949.49 139,149,855.98
负债合计 1,086,498,328.03 962,389,337.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 358,730,089.00 358,730,089.00
其他权益工具 -126,194,148.99 -126,194,148.99
其中：优先股
永续债
资本公积 1,013,445,042.27 1,013,445,042.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,906,186.03 41,906,186.03
未分配利润 222,220,276.46 226,863,493.97
所有者权益（或股东权益）合计 1,510,107,444.77 1,514,750,662.28
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,596,605,772.80 2,477,139,999.48
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 850,807,403.06 781,443,899.66
其中：营业收入 850,807,403.06 781,443,899.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 831,031,656.63 762,235,312.15
其中：营业成本 699,888,947.73 645,133,717.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,017,052.23 4,786,431.43
销售费用 20,068,653.48 17,851,320.08
管理费用 48,135,850.33 39,902,418.42
研发费用 41,241,479.89 35,501,364.85
财务费用 15,679,672.97 19,060,059.70
其中：利息费用 18,380,999.99 15,361,293.54
利息收入 -236,795.47 -269,642.09
加：其他收益 7,149,445.25 6,824,687.54
投资收益（损失以“－”号填列） 227,112.33 279,961.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,359,045.58 1,735,946.94
资产减值损失（损失以“-”号填列） 467,401.98 862,589.97
资产处置收益（损失以“－”号填列） -107,647.96 359,635.69
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,153,012.45 29,343,180.11
加：营业外收入 50,756.35 1,195,176.12
减：营业外支出 41,110.05 139,259.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,162,658.75 30,399,096.28
减：所得税费用 5,134,746.46 5,076,827.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,027,912.29 25,322,268.88
（一）按经营持续性分类
列）
列）
（二）按所有权归属分类
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 18,027,912.29 25,322,268.88
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 18,797,536.98 26,038,543.89
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -769,624.69 -716,275.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0524 0.0726
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0524 0.0726
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 363,211,192.75 347,042,718.52
减：营业成本 300,893,331.48 284,028,925.46
税金及附加 2,256,708.23 1,788,212.28
销售费用 4,423,590.79 3,523,218.94
管理费用 20,000,767.05 18,329,239.01
研发费用 15,327,870.38 12,626,317.65
财务费用 12,222,603.33 15,107,653.68
其中：利息费用 17,958,059.96 11,884,409.14
利息收入 -179,975.53 -144,203.83
加：其他收益 4,307,178.31 2,114,878.30
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -794,905.13 817,194.53
资产减值损失（损失以“-”号填列） - 11,054.71
资产处置收益（损失以“－”号填列） -172,253.11 223,814.62
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,426,341.56 14,806,093.66
加：营业外收入 -7,534.45 -
减：营业外支出 - -1,500.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,418,807.11 14,807,593.66
减：所得税费用 1,712,821.07 2,355,732.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,705,986.05 12,451,861.21
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 9,705,986.05 12,451,861.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0271 0.0347
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0271 0.0347
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 651,098,473.99 693,146,105.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,752,975.00 2,235,510.39
收到其他与经营活动有关的现金 13,150,109.19 57,695,051.59
经营活动现金流入小计 670,001,558.18 753,076,667.22
购买商品、接受劳务支付的现金 374,706,657.30 463,915,515.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 132,430,518.64 127,386,283.24
支付的各项税费 37,972,689.26 32,816,115.44
支付其他与经营活动有关的现金 44,075,410.41 39,105,923.76
经营活动现金流出小计 589,185,275.61 663,223,837.93
经营活动产生的现金流量净额 80,816,282.57 89,852,829.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - 33,396,505.47
投资活动现金流入小计 52,088.00 33,621,125.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,765,898.87
支付其他与投资活动有关的现金 - 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 65,376,515.60 94,120,866.17
投资活动产生的现金流量净额 -65,324,427.60 -60,499,740.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 670,785,535.00 202,428,078.05
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 670,785,535.00 202,428,078.05
偿还债务支付的现金 639,499,100.92 187,727,202.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,872,337.88 38,341,891.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 57,000.00 306,388.33
筹资活动现金流出小计 671,428,438.80 226,375,482.52
筹资活动产生的现金流量净额 -642,903.80 -23,947,404.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 28,821.35 118,106.15
五、现金及现金等价物净增加额 14,877,772.52 5,523,790.27
加：期初现金及现金等价物余额 132,640,055.17 55,180,556.06
六、期末现金及现金等价物余额 147,517,827.69 60,704,346.33
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 283,819,690.31 264,032,926.74
收到的税费返还 2,094,947.56 407,446.44
收到其他与经营活动有关的现金 558,616,707.79 242,547,661.08
经营活动现金流入小计 844,531,345.66 506,988,034.26
购买商品、接受劳务支付的现金 100,839,232.82 109,275,896.87
支付给职工及为职工支付的现金 54,281,053.66 48,863,147.54
支付的各项税费 10,295,818.84 20,316,914.94
支付其他与经营活动有关的现金 423,339,668.37 179,180,665.57
经营活动现金流出小计 588,755,773.69 357,636,624.92
经营活动产生的现金流量净额 255,775,571.97 149,351,409.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 10,704,187.81 25,870,483.58
的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,555,520.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,259,707.81 45,870,483.58
投资活动产生的现金流量净额 -35,259,707.81 -45,870,483.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 325,300,000.00 76,228,078.05
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 325,300,000.00 76,228,078.05
偿还债务支付的现金 486,804,745.39 165,507,220.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,562,944.39 35,830,266.93
支付其他与筹资活动有关的现金 50,000.00 174,100.00
筹资活动现金流出小计 515,417,689.78 201,511,586.98
筹资活动产生的现金流量净额 -190,117,689.78 -125,283,508.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 164,627.63 45,829.15
五、现金及现金等价物净增加额 30,562,802.01 -21,756,754.02
加：期初现金及现金等价物余额 51,835,262.50 38,611,974.51
六、期末现金及现金等价物余额 82,398,064.51 16,855,220.49
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
减
项目 他 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
实收资本 优 永 综 项 风 其 益 计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 先 续 其他 合 储 险 他
存
股 债 收 备 准
股
益 备
一、上年期末
余额
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初
余额
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）综合收
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
入的普通股
工具持有者投
入资本
计入所有者权
益的金额
（三）利润分
-14,349,203.56 -14,349,203.56 -14,349,203.56
配
公积
风险准备
（或股东）的 -14,349,203.56 -14,349,203.56 -14,349,203.56
分配
（四）所有者
权益内部结转
转增资本（或
股本）
转增资本（或
股本）
弥补亏损
计划变动额结
转留存收益
收益结转留存
收益
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末
余额
项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益合
少数股东权益
其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 计
实收资本(或 减 其 专 一 其
股本) ： 他 项 般 他
优 永
库 综 储 风
先 续 其他
存 合 备 险
股 债
股 收 准
益 备
一、上年
期末余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企
业合并
其他
二、本年
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
-1,824,577.92 4,361,467.89 2,536,889.97 3,508,302.91 6,045,192.88
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 26,038,543.89 26,038,543.89 -716,275.01 25,322,268.88
额
（二）所
有者投入
-1,824,577.92 -1,824,577.92 4,224,577.92 2,400,000.00
和减少资
本
者投入的
普通股
权益工具
持有者投
入资本
支付计入
所有者权
益的金额
（三）利
-21,677,076.00 -21,677,076.00 -21,677,076.00
润分配
盈余公积
一般风险
准备
有者（或
-21,677,076.00 -21,677,076.00 -21,677,076.00
股东）的
分配
（四）所
有者权益
内部结转
公积转增
资本（或
股本）
公积转增
资本（或
股本）
公积弥补
亏损
受益计划
变动额结
转留存收
益
综合收益
结转留存
收益
（五）专
项储备
提取
使用
（六）其
他
四、本期
期末余额
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
其他权益工具 其
减
他 专
：
项目 实收资本(或股 优 永 综 项
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 其他 合 储
存
股 债 收 备
股
益
一、上年期末余额 358,730,089.00 -126,194,148.99 1,013,445,042.27 41,906,186.03 226,863,493.97 1,514,750,662.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 358,730,089.00 -126,194,148.99 1,013,445,042.27 41,906,186.03 226,863,493.97 1,514,750,662.28
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 -4,643,217.51 -4,643,217.51
列）
（一）综合收益总额 9,705,986.05 9,705,986.05
（二）所有者投入和减
少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 -14,349,203.56 -14,349,203.56
-14,349,203.56 -14,349,203.56
东）的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 358,730,089.00 -126,194,148.99 1,013,445,042.27 41,906,186.03 222,220,276.46 1,510,107,444.77
其他权益工具 其
减
他 专
：
项目 实收资本(或股 优 永 综 项
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 其他 合 储
存
股 债 收 备
股
益
一、上年期末余额 358,730,089.00 -126,194,148.99 1,010,301,442.27 39,345,245.00 226,773,750.44 1,508,956,377.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 358,730,089.00 -126,194,148.99 1,010,301,442.27 39,345,245.00 226,773,750.44 1,508,956,377.72
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 2,400,000.00 -9,225,214.79 -6,825,214.79
填列）
（一）综合收益总额 12,451,861.21 12,451,861.21
（二）所有者投入和
减少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 -21,677,076.00 -21,677,076.00
-21,677,076.00 -21,677,076.00
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 358,730,089.00 -126,194,148.99 1,012,701,442.27 39,345,245.00 217,548,535.65 1,502,131,162.93
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
三、 公司基本情况
√适用 □不适用
(一) 历史沿革
上海北特金属制品有限公司(以下简称“北特金属”)，系由自然人靳坤与迟凤阁共同出资组
建 的 有 限 责 任 公 司 ，于 2002 年 6 月 21 日 取得 上 海 市 工 商 行 政 管 理局 嘉 定 分 局 核 发的
月 17 日出具同诚会验[2002]第 3-924 号验资报告验证。
出资人 出资金额(元) 出资比例(%)
靳坤 4,500,000.00 90.00
迟凤阁 500,000.00 10.00
合 计 5,000,000.00 100.00
根据 2006 年 2 月 21 日股东会决议，由靳坤以货币增资 500.00 万元，增资后注册资本为
海东亚会计师事务所有限公司 2006 年 3 月 9 日出具沪东七验(2006)648 号验资报告审验。2006
年 8 月 8 日，迟凤阁将所持北特金属 5.00%的股权转让给自然人靳晓堂，本次股权转让完成后，
靳坤持有北特金属 95.00%股权，靳晓堂持有 5.00%股权。本次变更后，出资人出资金额和出资比
例表格如下：
出资人 出资金额(元) 出资比例(%)
靳坤 9,500,000.00 95.00
靳晓堂 500,000.00 5.00
合 计 10,000,000.00 100.00
根据 2010 年 7 月 20 日股东会决议,靳坤将所持北特金属 16.676%的股权转让给自然人谢云
臣，同时北特金属增加注册资本人民币 112.04 万元，由陶万垠等 20 人以现金认缴，变更后的注
册资本为人民币 1,112.04 万元，股东人数为 23 人。上述注册资本变更经天职国际会计师事务所
有限公司 2010 年 8 月 16 日出具天职沪核字[2010]1336 号验资报告审验。上述股权转让并增资
后，北特金属的股权结构如下：
序号 出资人 认缴出资(元) 认缴出资比例(%) 实缴出资(元) 实缴出资比例(%) 股权性质
合 计 11,120,400.00 100.00 11,120,400.00 100.00
根据 2010 年 9 月 10 日的股东会决议，北特金属于 2010 年 9 月 16 日整体变更为上海北特科
技股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“北特科技”，包含子公司时统称“本集
团”),并将北特金属截止 2010 年 8 月 31 日的净资产 92,975,934.85 元折合为北特科技的股本
克森(北京)国际资产评估有限公司出具了《上海北特金属制品有限公司股份制改造项目资产评估
报告书》(沃克森评报字(2010)第 0215 号资产评估报告书)。2010 年 9 月 16 日，天职国际会计师
事务所有限公司出具天职沪核字[2010]1351 号验资报告验证，北特科技申请登记的注册资本
登记，取得上海市工商行政管理局嘉定分局核发的 310114000614256 号《企业法人营业执照》。
本次变更后，北特科技股权结构如下：
序号 出资人 认缴出资(元) 认缴出资比例(%) 实缴出资(元) 实缴出资比例(%) 股权性质
合 计 80,000,000.00 100.00 80,000,000.00 100.00
根据北特科技于 2014 年 5 月 25 日召开的股东大会通过的发行人民币普通股股票及上市决
议，以及 2014 年 6 月 9 日中国证券监督管理委员会证监许可[2014]574 号文的核准，北特科技获
准公开发行人民币普通股(A 股)26,670,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人
民 币 7.01 元 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 186,956,700.00 元 ， 扣 除 本 次 发 行 费 用 人 民 币
际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2014]10432 号验资报告予以验证。
经上海证券交易所《关于上海北特科技股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》
(自律监管决定书[2014]401 号)同意，公司股票于 2014 年 7 月 18 日在上海证券交易所上市交易。
股票代码为：603009，股票简称：北特科技。
局换发的《企业法人营业执照》，注册号为 310114000614256，本次变更后，北特科技股权结构
如下：
股东名称 认缴出资额(元) 出资比例(%) 实缴出资额(元) 出资比例(%) 股份性质
有限售条件股 80,000,000.00 75.00 80,000,000.00 75.00 自然人
无限售普通股 26,670,000.00 25.00 26,670,000.00 25.00 机构
合 计 106,670,000.00 100.00 106,670,000.00 100.00
司限制性股票激励计划(草案)》，公司拟授予的限制性股票数量不超过 4,000,000.00 股，其中
首次授予数量 3,690,000.00 股，预留 310,000.00 股。首次授予的激励对象总人数为 86 人，激
励对象包括公司公告本激励计划时在公司任职的董事、公司高层管理人员、中层管理人员及核心
业务(技术)人员，不包括独立董事和监事，授予价格 14.80 元/股，限制性股票的来源为公司向
激励对象定向发行 A 股普通股，确定限制性股票激励计划授予日为 2015 年 9 月 18 日。本次实际
认购数量为 3,370,000.00 股，共计增加注册资本人民币 3,370,000.00 元，变更后的注册资本为
人民币 110,040,000.00 元。截止 2015 年 12 月 7 日止，公司已经收到限制性股票激励对象以货
币缴纳的出资合计人民币 49,876,000.00 元，其中计入股本人民币 3,370,000.00 元，计入资本
公积 46,506,000.00 元。
本次变更后，公司的股权结构如下：
变更前投资 变更后投
股东名称 变更前投资金额 股权激励增资额 变更后投资金额
比例(%) 资比例(%)
有限售条件股 71,939,840.00 67.44 3,370,000.00 75,309,840.00 68.44
无限售普通股 34,730,160.00 32.56 34,730,160.00 31.56
合 计 106,670,000.00 100.00 3,370,000.00 110,040,000.00 100.00
(1)增发股票
核准上海北特科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]807 号)文件核准，公
司以非公开发行方式向 8 名特定对象发行人民币普通股(A 股)21,024,557 股，公司本次发行股票
每 股 面 值 人 民 币 1 元 ， 发 行 价 格 人 民 币 35.02 元 。 本 次 发 行 后 增 加 注 册 资 本 人 民 币
币 131,064,557.00 元，股本为 131,064,557.00 元。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于二
○一六年六月二十四日对公司非公开发行股票所增加注册资本的实收情况进行验证并出具天职业
字[2016]13009 号验资报告。
本次股权分置改革后，公司的股权结构如下：
变更前投资比 变更后投资比
股东名称 变更前投资金额 增资额 变更后投资金额
例(%) 例(%)
有限售条件股 75,309,840.00 68.44 21,024,557.00 96,334,397.00 73.50
无限售普通股 34,730,160.00 31.56 34,730,160.00 26.50
合 计 110,040,000.00 100.00 21,024,557.00 131,064,557.00 100.00
(2)股权激励增资及注销库存股
根据公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的
议案》公司本次授予公司部分员工 310,000.00 股剩余限制性股票，2016 年 9 月 21 日股份变动完
成，公司股本变更为 131,374,557.00 股，公司注册资本变更为 131,374,557.00 元人民币，增加
资本公积人民币 5,955,100.00 元。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于二○一六年九月二
十五日对公司股权激励增加注册资本的实收情况进行验证并出具天职业字[2016]15459 号验资报
告。2016 年增资后的股权结构入下表：
变更前投资比 股权激励增资 变更后投资比
股东名称 变更前投资金额 变更后投资金额
例(%) 额 例(%)
有限售条件股 96,334,397.00 73.50 310,000.00 96,644,397.00 73.56
无限售普通股 34,730,160.00 26.50 34,730,160.00 26.44
合 计 131,064,557.00 100.00 310,000.00 131,374,557.00 100.00
根据公司第二届董事会第二十六次会议决议，公司回购注销了谢会来、王振华的 57,000.00
股闲置性股票，第二届董事会第二十八次会议决议，公司回购注销了袁申波的 10,000.00 股闲
置性股票，两次注销股票导致公司股本减少 67,000.00 股,资本公积减少人民币 922,300.00 元。
本次变更后，公司股权结构如下表：
变更前投资比例 变更后投资比
股东名称 变更前投资金额 注销金额 变更后投资金额
(%) 例(%)
有限售条件股 96,644,397.00 73.56 -67,000.00 96,577,397.00 73.55
无限售普通股 34,730,160.00 26.44 34,730,160.00 26.45
合 计 131,374,557.00 100.00 -67,000.00 131,307,557.00 100.00
(3)限制性股票上市流通及注销库存股
公司 2015 年 9 月 22 日第二届董事会第二十次会议决议通过的《关于向激励对象首次授予限
制性股票的议案》，确定以 2015 年 9 月 18 日作为激励计划的授予日，向符合条件的 86 名激励
对象授予 3,690,000.00 股限制性股票。其中 73 名激励对象所持共计 1,651,500.00 股限制股票
于 2016 年 12 月 20 日上市流通。
根据公司 2015 年第二次临时股东大会通过的《上海北特科技股份有限公司限制性股票激励
计划(草案)及其摘要》的相关条款和公司第二届董事会第十八次会议、第二届董事会第二十次会
议、第二届董事会第二十七次会议、第三届董事会第二次会议、第三届董事会第六次会议等相关
会议决议，因公司部分员工离职，公司于 2017 年 6 月 29 日回购注销 46,000.00 股限制性股票。
变更后股权结构如下表：
变更前投资比 变更后投资
股东名称 变更前投资金额 解锁金额 变更后投资金额
例(%) 比例(%)
有限售条件股 96,577,397.00 73.55 -1,697,500.00 94,879,897.00 72.28
无限售普通股 34,730,160.00 26.45 1,651,500.00 36,381,660.00 27.72
合 计 131,307,557.00 100.00 -46,000.00 131,261,557.00 100.00
票的批复》(证监会许可[2016]807 号)，核准北特科技非公开发行。公司于 2016 年 6 月成功非公
开增发人民币普通股 21,024,557.00 股，发行价格为人民币 35.02 元/股，本次非公开发行股份
中 18,169,046.00 股于 2017 年 6 月 30 日上市流通。
次公开发行 26,670,000.00 股人民币普通股(A 股)并于 2014 年 7 月 18 日在上海证券交易所挂牌
上市。北特科技首次公开发行上市前股东靳坤、谢云臣、靳晓堂所持股份 71,939,840.00 股的流
通限制期限为：自公司股票上市之日起三十六个月内，该部分股票于 2017 年 7 月 18 日起上市流
通。限售股上市流通后，公司股权结构如下表：
变更前投资比 变更后投资
股东名称 变更前投资金额 解锁金额 变更后投资金额
例(%) 比例(%)
有限售条件股 94,879,897.00 72.28 -90,108,886.00 4,771,011.00 3.63
无限售普通股 36,381,660.00 27.72 90,108,886.00 126,490,546.00 96.37
合 计 131,261,557.00 100.00 131,261,557.00 100.00
公司于 2017 年 5 月 31 日召开了 2016 年年度股东大会并审议通过了《公司 2016 年度利润分
配预案》，议案内容为：拟以公司 2016 年年报经审计的总股本为基数，以资本公积转增股本的方
式 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 股 本 15 股 ， 不 进 行 现 金 股 利 分 配 。 以 股 权 登 记 日 的 总 股 本
股。转增股本后股权后，公司的股权结构如下：
变更前投资比 变更后投资
股东名称 变更前投资金额 转增股本 变更后投资金额
例(%) 比例(%)
有限售条件股 4,771,011.00 3.63 7,156,517.00 11,927,528.00 3.63
无限售普通股 126,490,546.00 96.37 189,735,819.00 316,226,365.00 96.37
合 计 131,261,557.00 100.00 196,892,336.00 328,153,893.00 100.00
励计划，为激励对象统一办理符合解锁条件的限制性股票的解锁事宜。本次限制性股票解锁后公
司股本结构变动情况如下：
变更前投资 变更后投资
股东名称 变更前投资金额 解锁金额 变更后投资金额
比例(%) 比例(%)
有限售条件股 11,927,528.00 3.63 -4,438,750.00 7,488,778.00 2.28
无限售普通股 316,226,365.00 96.37 4,438,750.00 320,665,115.00 97.72
合 计 328,153,893.00 100.00 328,153,893.00 100.00
经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2018 年第 2 次工作会议审核通过
北特科技发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项。2018 年 1 月 21 日,中国证券监督管
理委员会向北特科技下发《关于核准上海北特科技股份有限公司向董巍等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》(证监许可[2018]174 号)，核准北特科技向自然人董巍、王家华、董荣镛、
徐洁、董荣兴、张益波、李少雄、张恩祖、董耀俊、董荣舫、朱斌、全大兴、李长明、陈咏梅、
全忠民、苏伟利、姚丽芳、缪延奇、吴鹏、黄伟强、文国良、王伟、杨虎、方晖、殷玉同、李玉
英、施佳林、徐建新、杨卿、曹可强、楚潇、张学利 32 位自然人发行股份及支付现金购买其持
有的上海光裕汽车空调压缩机有限公司（以下简称“上海光裕”）95.7123%股权，其中股份支付
比 例 占 支 付 总 对 价 的 55.40% ， 现 金 支 付 比 例 占 支 付 总 对 价 44.60% 。 发 行 股 份 数 量 为
为人民币 250,824,968.94 元。北特科技原注册资本为人民 328,153,893.00 元，本次发行后，北
特科技申请增加注册资本人民币 20,593,183.00 元，变更后的注册资本为人民币 348,747,076.00
元。发行股份后的公司股本结构变动情况如下：
变更前投资比 变更后投资
股东名称 变更前投资金额 增资金额 变更后投资金额
例(%) 比例(%)
有限售条件股 7,488,778.00 2.28 20,593,183.00 28,081,961.00 8.05
无限售普通股 320,665,115.00 97.72 320,665,115.00 91.95
合 计 328,153,893.00 100.00 20,593,183.00 348,747,076.00 100.00
金总额为人民币 110,000,000.00 元，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格 10.61 元/股，非公
开发行股份数量以募集配套资金总额除以发行价格确定，商数整数部分为本次非公开发行的股份
数 10,367,577.00 股，靳晓堂放弃余数部分所代表的公司股份数。募集配套资金总额扣除中介费
用人民币 8,820,754.64 元，本次募集配套资金净额为人民币 101,179,245.36 元。上述资金到位
情况已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了天职业字[2017]16839-4 号《验资
报告》。实际存入配套募集资金监管专户金额为 110,000,000.00 元(其中含应扣未扣非公开发行
中介费 8,820,754.64 元)。公司本次非公开发行后，增加注册资本人民币 10,367,577.00 元，变
更后的注册资本为人民币 359,114,653.00 元。发行股份后的公司股本结构变动情况如下：
变更前投资 变更后投资
股东名称 变更前投资金额 增资金额 变更后投资金额
比例(%) 比例(%)
有限售条件股 28,081,961.00 8.05 10,367,577.00 38,449,538.00 10.71
无限售普通股 320,665,115.00 91.95 320,665,115.00 89.29
合 计 348,747,076.00 100.00 10,367,577.00 359,114,653.00 100.00
进出口业务，新材料领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务的经营范围基础上，新
增企业管理，企业管理咨询，汽车空调和压缩机(除特种设备)，汽车空调系统及其配件、汽车零
部件的研发和销售经营项目。2019 年 6 月 19 日，企业调整变更一般经营项目，汽车转向系统零
部件、电机轴、输入轴、输出轴、高精度汽车转向零部件的生产有限公司分支机构经营。
于〈上海北特科技股份有限公司限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》及股东大会的授
权，公司第三届董事会第二十五次会议、第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于回购注
销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,根据《限制性股票激
励计划草案》及相关规定,公司注册资本金变更为 359,014,653.00 元，系原激励对象中马艳骅、
刘洋、李娜、张苏、李彩丽已离职，失去股权激励资格，对上述对象持有的共计 100,000 股已获
授但尚未解锁的限制性股票予以回购注销。此次变更后，公司股权结构如下表：
变更前投资比 变更后投资比
股东名称 变更前投资金额 注销金额 变更后投资金额
例(%) 例(%)
有限售条件股 38,449,538.00 10.71 -100,000.00 38,349,538.00 10.68
无限售普通股 320,665,115.00 89.29 320,665,115.00 89.32
合 计 359,114,653.00 100.00 -100,000.00 359,014,653.00 100.00
留授予部分第二个解锁期可解锁的议案》。激励对象均符合激励条件，经董事会审议，认为公司
限制性股票激励计划预留授予部分第二个解锁期已届满，解锁条件已达成，董事会一致同意为激
励对象统一办理符合解锁条件的限制性股票的解锁事宜。公司独立董事对此分别发表了独立意见。
本次解锁的限制性股票上市流通日：2019 年 5 月 15 日，本次解锁的限制性股票上市流通数量：
变更前投资比 变更后投资比
股东名称 变更前投资金额 解锁金额 变更后投资金额
例(%) 例(%)
有限售条件股 38,349,538.00 10.68 -237,500.00 38,112,038.00 10.62
无限售普通股 320,665,115.00 89.32 237,500.00 320,902,615.00 89.38
合 计 359,014,653.00 100.00 359,014,653.00 100.00
度非公开发行 A 股股票预案、上市公告书以及公司其他公告，公司上市流通限售流通股
结束之日起 36 个月内不得转让。截至当日，股东靳晓堂严格履行了上述承诺，不存在因相关承
诺未履行而影响本次限售股上市流通的情况，本次限售流通股上市流通日为 2019 年 7 月 3 日。
此次变更后，公司股权结构如下表：
变更前投资比 变更后投资
股东名称 变更前投资金额 解锁金额 变更后投资金额
例(%) 比例(%)
有限售条件股 38,112,038.00 10.62 -7,138,778.00 30,973,260.00 8.63
无限售普通股 320,902,615.00 89.38 7,138,778.00 328,041,393.00 91.37
合 计 359,014,653.00 100.00 359,014,653.00 100.00
《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，董事会
一致同意将已不符合激励条件的激励对象已获授的限制性股票 12,500 股进行回购注销，公司注
册资本金变更为 359,002,153.00 元，系原激励对象中朱春芳、张琴已离职，失去股权激励资格，
对上述对象持有的共计 12,500 股已获授但尚未解锁的限制性股票予以回购注销。本次回购注销
限制性股票涉及朱春芳、张琴共 2 人，合计拟回购注销限制性股票 12,500 股；本次回购注销完
成后，剩余股权激励限制性股票 0 股。此次变更后，公司股权结构如下表：
变更前投资比 变更后投资比
股东名称 变更前投资金额 注销金额 变更后投资金额
例(%) 例(%)
有限售条件股 30,973,260.00 8.63 -12,500.00 30,960,760.00 8.62
无限售普通股 328,041,393.00 91.37 328,041,393.00 91.38
合 计 359,014,653.00 100.00 -12,500.00 359,002,153.00 100.00
绩补偿方案暨拟回购注销股份的议案》
，董事会一致同意将部分补偿义务人合计272,064股限售流
通股进行回购注销。上述所有股份回购注销完成后，公司股本变更为358,730,089 股，公司注册
资本金变更为358,730,089.00元。此次变更后，公司股权结构如下表:
变更前投资比 变更后投资比
股东名称 变更前投资金额 注销金额 变更后投资金额
例(%) 例(%)
有限售条件股 30,960,760.00 8.62 -272,064.00 30,688,696.00 8.55
无限售普通股 328,041,393.00 91.38 328,041,393.00 91.45
合 计 359,002,153.00 100.00 -272,064.00 358,730,089.00 100.00
公开发行股票发行情况报告书》、上市公告书以及公司其他公告，公司上市流通限售流通股
结束之日起36个月内不得转让。截至当日，股东靳晓堂严格履行了上述承诺，不存在因相关承诺
未履行而影响本次限售股上市流通的情况，本次限售流通股上市流通日为2021年6月22日。
此次变更后，公司股权结构如下表:
变更前投资 变更后投资比
股东名称 变更前投资金额 注销金额 变更后投资金额
比例(%) 例(%)
有限售条件股 30,688,696.00 8.55 -10,367,577.00 20,321,119.00 5.66
无限售普通股 328,041,393.00 91.45 10,367,577.00 338,408,970.00 94.34
合 计 358,730,089.00 100.00 358,730,089.00 100.00
法定代表人：靳坤。截至2023年6月30日，公司累计发行股本总数为358,730,089股，注册资
本为358,730,089.00元。营业期限为2002年06月21日至不约定期限。公司注册地为嘉定区华亭镇
高石路(北新村内)（一照多址企业）
。公司的企业法人营业执照注册号91310000740291843G。
(二) 本公司经营范围及行业性质
金属制品的加工、制造，从事货物和技术的进出口业务，新材料领域内的技术开发、技术转
让、技术咨询、技术服务，企业管理，企业管理咨询，汽车空调和压缩机（除特种设备），汽车
空调系统及其配件、汽车零部件的研发和销售，以下限分支机构经营：汽车转向系统零部件、电
机轴、输入轴、输出轴、高精度汽车转向零部件的生产。【依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动】
公司行业性质为汽车零部件制造业。
(三) 实际控制人
本集团的实际控制人为靳坤先生及其一致行动人靳晓堂先生。
(四) 财务报表报出
本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 8 月 16 日经公司第五届董事会第七次会议批准对外
报出。
√适用 □不适用
本期纳入合并范围的子公司共 13 家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相
比，本期合并范围有所变化，详见附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货的确认和
计量、固定资产的确认和计量、无形资产的确认和计量、收入确认原则等交易和事项指定了若干
具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五、15.附注五、23.附注五、29.和附注五、
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以
暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需
对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为
基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中
取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变
更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至
少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买
日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等)。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初
数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相
关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债
或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等
相关规定进行后续计量，详见本附注五、21.“长期股权投资”或本附注五、10.“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入
资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用
权益法核算，按照本附注五、21.“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共
同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公
司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价
物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事
项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他
综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包
括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金
融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按
照本附注五、38.收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该
类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①
扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，
折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在
考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础
上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购
入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已
发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用
上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资
产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，
且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利
(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入
其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销
地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并
中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本
计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企
业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债
的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
该类金融负债按照本附注五、10.融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照本附注五、10.金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额
扣除按照本附注五、38.收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在
按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的
另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)
该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融
资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件
的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日
的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收
益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同
时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分
和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)
之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五、43.。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五、10.1（3）3）所述的财
务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融
工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所
有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应
收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，
公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相
对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以
合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融
资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五、10.5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司
根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前
瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五、10.5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司
根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前
瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
√适用 □不适用
本公司按照本附注五、10.5 所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行
会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额
的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结
合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五、10.5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本
公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并
考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
√适用 □不适用
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。本公司的存货主要包
括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品和委托加工物资。
加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以
放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为
基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值
能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业
吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合
并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的
可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产
负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变
现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五、10.5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司
根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前
瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
√适用 □不适用
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得
批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满
足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持
有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的
处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持
有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资
产负债表。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后
的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非
流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据
处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简
称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在
资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的
商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非
流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单
位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
券等的影响。
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股
权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持
有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协
议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成
本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其
他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金
取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权
益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出
资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本
以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出
也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股
权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应当直接转入留存收益。
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他
综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资
但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成
本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业
购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所
有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益
全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
不适用
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除
外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止
折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件
的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理
间隔期间，照提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
√适用 □不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体
完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，
在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本
化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的
折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金
等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则
计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计
支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计
情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
计算机软件 预计受益期限 5
专有技术 预计受益期限 6、7
商标 预计受益期限 10
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带
来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出
的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、
油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减
值：
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
上述长期资产于资产负债表日存在减 值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价
值的确定方法详见本附注五、43.9；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运
费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在
持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的
金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按
剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按
两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中
较短的期限平均摊销。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合
同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价
值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且
财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利
处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现
时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发
生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出
不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相
同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多
个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确
定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与
实际可行权数量一致。
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值
能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加
所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应
的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如
果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》第七
条集团内股份支付相关规定处理。
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客
户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制
公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商
品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将
该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收
取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中
存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对
价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
(1)内销销售收入在取得与客户双方确认的销售结算单的时点确认销售收入，金额为销售结
算单显示的数量和单价的乘积。
(2)出口业务销售收入。在取得海关报关单的时点确认销售收入。金额为报关单显示的出口
货物销售金额。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确
由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合
同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够
收回。
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过
一年则在发生时计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有
关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该
相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支
出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损
失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业
务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
√适用 □不适用
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事
项。(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股
利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中
的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本附注五、10.“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付
款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确
定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或
终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
（3）本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的
租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租
赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资
产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为
短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租
赁。
公司按照本附注五、38.“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销
售。
承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同
时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五、10.“金融工具”。
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费
用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导
致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的
账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会
计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期
间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金
额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营
租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报
酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预
期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该
资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本
公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来
现金流量的现值。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用
寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负
债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方
有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和
相关模型的输入值。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有
序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场
参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其
他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同
或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利
益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察
或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以
公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 13%、6%等税率计缴、出口货
值额 物执行“免、抵、退”税政
策，退税率为 13%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30.00% 1.2%、12%
后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金
收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
印花税 根据合同性质确定适用税率、权利证照 0.005%~0.1%
土地使用税 根据当地土地级次确定适用税率 定额征收
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
所得税税率
纳税主体名称
（%）
上海北特科技股份有限公司 15%
上海北特汽车零部件有限公司（以下简称“北特零部件”） 25%
长春北特汽车零部件有限公司（以下简称“长春北特”） 15%
天津北特汽车零部件有限公司（以下简称“天津北特”） 15%
重庆北特科技有限公司（以下简称“重庆北特”） 15%
上海北特供应链管理有限公司（以下简称“北特供应链”） 25%
天津北特铝合金精密制造有限公司（以下简称“天津铝合金”） 25%
上海光裕空调压缩机有限公司(以下简称“上海光裕”） 15%
广西光裕新能源汽车空调压缩机有限公司（以下简称“广西光裕”） 15%
江苏北特汽车零部件有限公司（以下简称“江苏北特”） 25%
江苏北特铝合金精密制造有限公司（以下简称“江苏铝合金”） 25%
江苏北特铝合金科技有限公司（以下简称“江苏铝合金科技”） 25%
上海北特光裕汽车空调有限公司（以下简称“上海北特光裕”） 25%
东实光裕（十堰）汽车空调有限公司（以下简称“东实光裕”） 25%
√适用 □不适用
局和上海市地方税务局发放的高新技术企业批准证书(证书编号为“GF201431001531”)有效期为
三年。并于 2020 年 11 月 18 日更新高新技术企业证书，获得上海市科学技术委员会、上海市财
政局、国家税务总局上海市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR202031004488”)有
效期为三年。2022 年企业所得税按 15.00%的税率计缴。
术厅、吉林省财政厅和国家税务总局吉林省税务局发放的高新技术企业批准证书(证书编号为
“GF201822000096”)有效期为三年。并于 2021 年 9 月 28 日更新高新技术企业证书，获得吉林
省科学技术厅、吉林省财政厅和国家税务总局吉林省税务局发放的高新技术企业批准证书(证书
编号：GR202122000287)有效期为三年。2022 年企业所得税按 15.00%的税率计缴。
术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局发放的高新技术企业批准证书(证书编号为
“GF201812000300”)有效期为三年。并于 2021 年 10 月 9 日更新证书，获得天津市科学技术局、
天津市财政局、国家税务总局天津市税务局发放的高新技术企业批准证书（编号为
“GR202112001197”
）有效期为三年。2022 年企业所得税按 15.00%的税率计缴。
家税务总局重庆市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR201951101080”) 有效期为
三年。并于 2022 年 10 月 12 日更新证书，获得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总
局重庆市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR202251101009”)有效期为三年。2022
年企业所得税按 15.00%的税率计缴。
术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为
“GR202031005863”)有效期为三年。2022 年企业所得税按 15.00%的税率计缴。
书(证书编号为“GR202145000455”)，有效期为三年。2022 年企业所得税按 15.00%的税率计缴。
海关总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019 年 4 月 1 日起，天津铝合金、江苏北特及广西光裕符合
试行增值税期末留抵税额退税制度的条件，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 730,788.58 919,430.31
银行存款 146,787,039.11 131,720,624.86
其他货币资金 42,046,941.75 32,169,381.48
合计 189,564,769.44 164,809,436.65
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司存款
其他说明：
用受限制原因 用受限制原因
银行承兑汇票保证金 42,046,941.75 32,169,381.48
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 309,911.18
其中：
其他 309,911.18
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
其他
合计 309,911.18
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 86,995,599.77 75,410,983.35
商业承兑票据 101,805,968.63 38,625,811.95
合计 188,801,568.40 114,036,795.30
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 11,601,426.34
合计 11,601,426.34
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 150,241,437.34
商业承兑票据 73,276,670.70
合计 223,518,108.04
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏账准
备
其中：
按组合计提坏账准
备
其中：
按组合计提坏账准
备
合计 194,156,093.07 / 5,354,524.67 / 188,801,568.40 116,069,732.77 / 2,032,937.47 / 114,036,795.30
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 86,995,599.77
商业承兑汇票 107,160,493.30 5,354,524.67 5.00
合计 194,156,093.07 5,354,524.67 2.76
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 2,032,937.47 3,321,587.20 5,354,524.67
合计 2,032,937.47 3,321,587.20 5,354,524.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 542,128,888.52
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
账准备
合计 542,128,888.52 / 42,719,815.16 / 499,409,073.37 544,467,279.88 / 41,566,209.40 / 502,901,070.48
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
合肥卡诺汽车空调有限公司 962,000.00 962,000.00 100.00 预计无法收回
江苏富阳电器科技有限公司 958,151.98 958,151.98 100.00 预计无法收回
合计 1,920,151.98 1,920,151.98 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 540,208,736.54 40,799,663.18 7.55
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提坏账准备 1,920,151.98 - 1,920,151.98
按组合计提坏账准备 39,646,057.42 1,153,605.76 40,799,663.18
合计 41,566,209.40 1,153,605.76 42,719,815.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余额 坏账准备期末
单位名称 期末余额
合计数的比例(%) 余额
万都(北京)汽车底盘系统有限公司 34,438,961.50 6.35% 1,721,948.08
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 33,790,886.34 6.23% 1,694,593.34
北汽福田汽车股份有限公司时代领
航卡车工厂
安徽江淮松芝空调有限公司 19,510,035.92 3.60% 975,501.80
上海良澄工程机械有限公司 18,819,196.22 3.47% 940,959.81
合计 134,068,971.92 24.73% 6,708,497.62
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资 93,960,471.18 90,267,096.68
合计 93,960,471.18 90,267,096.68
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
应收票据 90,267,096.68 3,693,374.50 - 93,960,471.18
续上表
项目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益中确
认的损失准备
应收票据 90,267,096.68 93,960,471.18 -
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 56,921,718.21
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 30,539,050.25 100.00 24,349,971.04 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 未及时结算的原因
上海市广发律师事务所 1,000,000.00 业务尚未完结
上海市第二中级人民法院 1,700,439.70 业务尚未完结
合计 2,700,439.70 /
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
南京钢铁股份有限公司 2,230,807.23 7.30
建龙北满特殊钢有限责任公司 2,103,102.95 6.89
上海市广发律师事务所 1,832,500.00 6.00
上海市第二中级人民法院 1,700,439.70 5.57
Hugo Kern und Liebers GmbH & C 1,306,619.75 4.28
合计 9,173,469.63 30.04
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 2,798,246.01 5,262,998.80
合计 2,798,246.01 5,262,998.80
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 4,683,310.16
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫费用 8,659.94 2,910,650.63
备用金及暂借款 242,528.32 1,725,441.52
押金保证金 1,628,472.92 1,654,472.92
往来款 59,950.45 -
个人社保及其他 2,743,698.53 745,631.33
合计 4,683,310.16 7,036,196.40
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 信用损失(未发 期信用损失(已
失 生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 111,866.55 111,866.55
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
账龄组合 1,773,197.60 111,866.55 1,885,064.15
合计 1,773,197.60 111,866.55 1,885,064.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 额合计数的比例(%) 期末余额
上海东方海外凯旋
押金保证金 1,031,222.52 3 年以上 22.02 1,031,222.52
房地产有限公司
李兆丰 备用金及暂 402,041.47 1 年以内 8.58 20,102.07
借款
上海华庆房地产开
押金保证金 352,144.50 3 年以上 7.52 352,144.50
发有限公司
陈咏梅 备用金及暂 320,250.70 6.84 36,735.14
借款 /1-2 年
郭广州 备用金及暂 245,700.00 5.25 36,090.00
借款 /1-2 年
合计 / 2,351,359.19 / 50.21 1,476,294.23
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 128,653,804.59 1,532,565.95 127,121,238.64 173,272,603.56 1,532,565.95 171,740,037.61
在产品 63,987,895.35 415,900.84 63,571,994.51 59,149,029.89 415,900.84 58,733,129.05
库存商品 302,995,076.51 22,332,044.72 280,663,031.79 293,756,993.82 22,799,446.70 270,957,547.12
委托加工物资 5,766,083.56 5,766,083.56 9,146,014.63 - 9,146,014.63
低值易耗品 13,115,853.52 13,115,853.52 628,199.94 - 628,199.94
合计 514,518,713.53 24,280,511.51 490,238,202.02 535,952,841.84 24,747,913.49 511,204,928.35
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 期末余额
计提 其他 转回或转销
他
原材料 1,532,565.95 1,532,565.95
在产品 415,900.84 415,900.84
库存商品 22,799,446.70 -467,401.98 22,332,044.72
合计 24,747,913.49 -467,401.98 24,280,511.51
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 16,604,430.35 906,486.07 15,697,944.28 18,740,000.00 944,500.00 17,795,500.00
合计 16,604,430.35 906,486.07 15,697,944.28 18,740,000.00 944,500.00 17,795,500.00
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 变动金额 变动原因
质保金 -2,097,555.72 客户结构变化，不同客户合同约定的保证金比例不一致
合计 -2,097,555.72 /
(3).本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 -38,013.93 根据预期信用损失计提减值
合计 -38,013.93 /
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 1,637,702.02 2,406,538.14
预缴企业所得税 1,608,856.77 2,941,074.29
其他 9,024,294.66 8,623,935.20
合计 12,270,853.45 13,971,547.63
其他说明：
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,067,098,281.15 1,052,580,817.63
固定资产清理 221,831.19 49,003.24
合计 1,067,320,112.34 1,052,629,820.87
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
- 8,957,043.87 159,127.87 1,736,360.61 10,852,532.35
建工程转入
（3）企
业合并增加
- 5,194,041.52 480,566.93 368,720.47 6,043,328.92
少金额
（1）处
- 5,194,041.52 480,566.93 368,720.47 6,043,328.92
置或报废
二、累计折旧
金额
（1）计
提
(2)企业
合并增加
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 10,456,588.04
机器设备 1,072,018.69
小 计 11,528,606.73
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
旧设备处置 221,831.19 49,003.24
合计 221,831.19 49,003.24
其他说明：
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 297,228,433.10 256,589,568.16
合计 297,228,433.10 256,589,568.16
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
上海光裕厂房改扩建项目 50,081,791.36 50,081,791.36 41,726,300.07 41,726,300.07
底盘铝合金悬挂件轻量化
制造三线投资计划
DELPHI 土耳其工厂二手设
备
斗山立加 DNM5705 14,166,941.66 14,166,941.66 13,733,438.02 13,733,438.02
双齿齿条项目- 淬火机 13,409,179.86 13,409,179.86 13,253,781.61 13,253,781.61
成品齿轮产能扩充 12,187,944.98 12,187,944.98 15,847,295.25 15,847,295.25
舒特多轴机 A36PC 10,890,743.89 10,890,743.89 10,593,560.50 10,593,560.50
模具 10,029,891.89 10,029,891.89 9,434,801.69 9,434,801.69
双齿齿条项目-磨齿机 10,024,262.48 10,024,262.48 4,987,376.97 4,987,376.97
加工中心 8,285,591.58 8,285,591.58 7,780,632.23 7,780,632.23
CDC 精加工机床高桥机床 6,053,065.80 6,053,065.80 5,887,891.54 5,887,891.54
磨齿机 5,655,309.30 5,655,309.30 5,424,335.85 5,424,335.85
成品齿条工艺研发项目 5,522,489.95 5,522,489.95 4,572,958.48 4,572,958.48
Delphi NHB 斗山机床 5,375,964.22 5,375,964.22 5,375,964.22 5,375,964.22
端面精磨 4,300,938.76 4,300,938.76 4,080,960.76 4,080,960.76
E01J18001-无锡工厂新建
工程项目
苏州万都 IPA 组装件项目 3,216,814.15 3,216,814.15 1,292,035.39 1,292,035.39
牧野立式加工中心 2,700,966.40 2,700,966.40 2,700,966.40 2,700,966.40
控制器产线 2,550,000.00 2,550,000.00 2,422,544.25 2,422,544.25
ZF-EBB 项目-设备采购 2,419,186.23 2,419,186.23 1,643,999.08 1,643,999.08
韩国流水线 1,946,902.65 1,946,902.65 1,946,902.65 1,946,902.65
变排量汽车压缩机热负荷
耐久性实验台
热模锻压力机基础 1,580,963.31 1,580,963.31
变排量装配线改造 1,424,778.77 1,424,778.77 1,424,778.77 1,424,778.77
电动压缩机装配线 1,366,051.76 1,366,051.76 1,366,051.76 1,366,051.76
淬火机 1,343,453.92 1,343,453.92 1,343,453.92 1,343,453.92
伟铁后盖加工线 1,338,500.17 1,338,500.17 1,338,500.17 1,338,500.17
双头车/数控车床（机械手
连线）/自动矫直机/外圆 1,269,911.52 1,269,911.52 1,269,911.52 1,269,911.52
磨床/自动检测设备
自动探伤室维修及维护- 1,134,793.08 1,134,793.08
第 2 台 SUGINO JCC-
W6650C 高压清洗机
扭力杆扩能-磨床/搓齿机 1,083,616.36 1,083,616.36
光裕实验室基建项目 1,018,677.52 1,018,677.52 1,018,677.52 1,018,677.52
数控双头车 SJY-112 901,907.82 901,907.82 882,929.39 882,929.39
避震轴精密检测仪 E-9 814,951.38 814,951.38 796,460.18 796,460.18
转向螺母项目 727,747.96 727,747.96 727,747.96 727,747.96
中频热处理大修及冷却系
统大修
江苏铝合金三线基础施工 649,541.17 649,541.17
江苏铝合金一线基础施工 561,468.00 561,468.00
三坐标项目 539,820.32 539,820.32
北特立体库规划咨询项目 530,954.60 530,954.60 530,954.60 530,954.60
废磨削液处理设备 500,218.16 500,218.16 500,218.16 500,218.16
底盘铝合金悬挂件轻量化
制造一线投资计划
其他零星项目 42,874,422.63 42,874,422.63 28,087,897.23 28,087,897.23
电镀线阳极篮维修 - - 941,608.80 941,608.80
料盒超声波清洗机（待
- - 176,275.13 176,275.13
售）
上海光裕 SAP 项目-汉得 - - 3,095,849.05 3,095,849.05
挚优机器人项目（包含工
- - 771,681.42 771,681.42
装）
无心磨床（天津）改善项
- - 150,786.24 150,786.24
目
合计 297,228,433.10 297,228,433.10 256,589,568.16 256,589,568.16
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期
工程累
其
计投入 本期利
项目名 期初 本期增加金 本期转入固定 他 期末 工程进 利息资本化累 其中：本期利 资金来
预算数 占预算 息资本
称 余额 额 资产金额 减 余额 度 计金额 息资本化金额 源
比例 化率(%)
少
(%)
金
额
双齿齿
条项目- 29,920,000.00 13,253,781.61 155,398.25 13,409,179.86 44.82 44.82 自筹
淬火机
成品齿
轮产能 54,930,000.00 15,847,295.25 1,010,854.20 5,323,362.83 11,534,786.62 21.00 21.00 自筹
扩充
上海光
裕厂房
改扩建
项目
三线
热模锻
压力机
DELPHI
土耳其
工厂二
手设备
斗山立
贷款与
加 15,556,400.00 13,733,438.02 433,503.64 14,166,941.66 91.07 91.07 1,655,101.74 332,176.20 5.40
自筹
DNM5705
舒特多
轴机 15,253,944.64 10,593,560.50 297,183.39 10,890,743.89 71.40 71.40 1,121,105.23 297,183.39 5.40 贷款
A36PC
合计 234,399,095.75 142,230,996.95 9,479,734.91 5,323,362.83 146,387,369.03 62.45 62.45 4,763,313.58 1,117,889.32 16.20 /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
一、账面原值
租赁
其他
处置
其他
二、累计折旧
(1)计提 1,316,073.12 102,999.92 1,419,073.04
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
其他说明：
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专 专
项目 土地使用权 利 利 商标权 专有技术 计算机软件 合计
权 技
术
一、账面原值
余额
增加金额
(1)购
置
(2)内
部研发
(3)企
业合并增加
减少金额
(1)处
置
额
二、累计摊销
余额
增加金额
（1）计提 2,256,295.24 1,112.22 3,550,000.00 1,963,183.03 7,770,590.49
（2）企业合
并增加
减少金额
(1)
处置
余额
三、减值准备
余额
增加金额
（1）
计提
减少金额
(1)处
置
余额
四、账面价值
面价值
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.27%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
余额 确认为无 转入当 余额
内部开发支出 其他
形资产 期损益
D3S 新能源汽车
热泵空调系统
合计 17,752,859.53 2,026,407.36 - - - 19,779,266.89
其他说明：
无
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 企业合并形成 期末余额
事项 处置
的
上海光裕空调压缩机有限公司 258,354,452.02 - - 258,354,452.02
合计 258,354,452.02 - - 258,354,452.02
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 计提 处置
上海光裕空调压缩机有限公司 161,163,765.10 161,163,765.10
合计 161,163,765.10 161,163,765.10
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
项目 上海光裕汽车空调压缩机有限公司
资产组或资产组组合的构成 固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用
资产组或资产组组合的账面价值 213,395,928.16 元
商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来
资产组或资产组组合的确定方法
独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买 是
日、以前 年度商誉减值测试时所确
定的资产组或 资产组组合一致
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
（1） 商誉减值测试情况:
项目 上海光裕
商誉账面余额① 258,354,452.02
商誉减值准备余额② 161,163,765.10
商誉的账面价值③＝①-② 97,190,686.92
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ -
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+ ③ 97,190,686.92
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股 东权益的商誉价值⑥ 97,190,686.92
资产组的账面价值⑦ 213,395,928.16
包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦ 310,586,615.08
资产组或资产组组合可收回金额 ⑨ 323,590,000.00
商誉减值损失(⑩大于 0 时)⑩=⑧-⑨
归属于本公司的商誉减值损失
（2） 可收回金额的确定方法及依据
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 2022
年度及以后年度现金流量预测为基础，现金流量预测使用的税前折现率 11.90%,根据公司聘请的沃
克森（北京）国际资产评估有限公司的《资产评估报告》(沃克森国际评报字(2023)第 0507 号)，
经测试，包含商誉资产组或资产组组合可收回金额为 32,359.00 万元，高于包含商誉资产组账面
价值为 31,058.66 万元，本期商誉不存在减值损失。
①假设评估基准日后，评估对象经营环境所处的政治、经济、社会等宏观环境不发生影响其
经营的重大变动；
②除评估基准日政府已经颁布和已经颁布尚未实施的影响评估对象经营的法律、法规外，假
设预测期内与评估对象经营相关的法律、法规不发生重大变化；
③假设评估基准日后评估对象经营所涉及的汇率、利率、税赋等因素的变化不对其经营状况
产生重大影响(考虑利率在评估基准日至报告日的变化)；
④假设评估基准日后不发生影响评估对象经营的不可抗拒、不可预见事件；
⑤假设评估对象在未来预测期持续经营、评估范围内资产持续使用；
⑥假设预测期内评估对象所采用的会计政策与评估基准日在重大方面保持一致，具有连续性
和可比性；
⑦假设预测期评估对象经营符合国家各项法律、法规，不违法；
⑧假设未来预测期评估对象经营相关当事人是负责的，且管理层有能力担当其责任，在预测
期主要管理人员和技术人员基于评估基准日状况，不发生影响其经营变动的重大变更，管理团队
稳定发展，管理制度不发生影响其经营的重大变动；
⑨假设委托人、商誉相关资产组相关当事人提供的资料真实、完整、可靠，不存在应提供而
未提供、评估专业人员已履行必要评估程序仍无法获知的其他可能影响评估结论的瑕疵事项、或
有事项等；
⑩假设评估对象未来收益期不发生对其经营业绩产生重大影响的诉讼、抵押、担保等事项。
特定假设
①除评估基准日有确切证据表明期后生产能力将发生变动的固定资产投资外，假设评估对象
预测期不进行影响其经营的重大投资活动，企业产品生产能力或服务能力以评估基准日状况进行
估算；
②假设评估对象预测期经营现金流入、现金流出为均匀发生，不会出现年度某一时点集中确
认收入的情形；
关键参数
项目名称
预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率
上海光裕 [注 1] 0.00% [注 2] 11.90%
为稳定期)
[注 1]根据上海光裕已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素
的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。上
海光裕主要收入来源为汽车空调压缩机销售收入，根据上海光裕的现在经营状况和未来的发展趋
势，上海光裕商誉所在资产组 2023 年至 2027 年预测期内预计收入增长率分别为：22.11%、
[注 2]上海光裕商誉所在资产组 2023 年至 2027 年预测期内息税前利润率分别为：0.73%、
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修 6,524,139.68 1,300,144.43 4,478,347.54 3,345,936.57
模具 2,508,434.54 52,541.26 1,072,300.22 1,488,675.58
工装夹具 4,321,960.32 461,052.55 3,860,907.77
设备大修费用 2,790,766.42 76,866.12 159,094.09 2,708,538.45
融资租赁服务费 158,704.89 0.00 158,704.89
车间改造 326,761.45 34,657.62 292,103.83
电镀阳极筒维修费 1,304,394.28 978,958.30 523,780.08 1,759,572.50
危废仓库 171,197.83 22,330.08 148,867.75
其他 642,588.89 519,217.06 97,607.14 1,064,198.81
合计 18,748,948.30 2,927,727.17 6,849,169.32 14,827,506.15
其他说明：
无
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
坏账准备 49,959,403.98 8,133,958.02 45,245,579.03 7,126,439.69
存货跌价准备或合同履
约成本减值准备
使用权资产折旧 407,607.95 61,141.19 403,970.59 60,731.91
预计负债 7,250,669.63 1,305,120.53 11,844,785.21 1,776,717.78
可抵扣亏损 112,371,965.20 22,882,606.56 126,930,600.19 25,797,406.17
递延收益 29,091,350.48 6,025,433.65 19,137,302.23 3,501,511.90
未实现内部交易损益 2,280,765.50 342,114.83 3,354,419.80 503,162.97
等待期的股权激励费用 3,143,600.00 471,540.00 3,143,600.00 471,540.00
合计 229,692,360.32 43,177,660.15 237,618,551.54 43,519,780.73
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他权益工具 126,194,148.99 18,929,122.35 126,194,148.99 18,929,122.35
计入当期损益的公允
价值变动
第四季度设备加计扣
除
合计 155,872,930.38 23,410,930.68 159,872,930.38 24,010,930.68
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备工程款 63,099,457.44 63,099,457.44 40,505,074.96 40,505,074.96
快速节省 21,277,822.89 21,277,822.89 19,434,816.18 19,434,816.18
股权并购款 - - 18,416,640.00 18,416,640.00
合计 84,377,280.33 84,377,280.33 78,356,531.14 78,356,531.14
其他说明：
无
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证+抵押借款 303,018,570.81 273,018,570.81
保证借款 288,600,000.00 226,600,000.00
已贴现未到期票据 68,436,002.02 31,023,108.89
银行保理 8,900,000.00 16,300,000.00
未到期应付利息 720,471.23 1,039,919.11
信用证贴现 40,000,000.00 47,694,465.00
合计 709,675,044.06 595,676,063.81
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 189,250,000.00 181,759,637.64
银行承兑汇票 7,481,857.14 15,000,000.00
合计 196,731,857.14 196,759,637.64
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料款 345,236,561.50 307,889,819.28
设备款 33,471,191.35 16,421,128.74
委外加工 42,207,586.71 15,202,884.70
运 费 7,816,204.71 6,867,997.02
工程款 1,878,509.10 1,633,788.08
其 他 31,089,518.52 22,199,263.52
合计 461,699,571.89 370,214,881.34
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西马克工程（中国）有限公司 1,875,000.00 未到结算期
重庆建工第三建设有限责任公司 1,275,086.73 未到结算期
Delphi Izmir 1,059,512.14 未到结算期
上海恒精感应科技股份有限公司 459,185.00 未到结算期
苏州维罗维自动化科技有限公司 122,513.25 未到结算期
合计 4,791,297.12 /
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 - 257,125.80
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收账款 4,232,192.02 2,125,318.68
合计 4,232,192.02 2,125,318.68
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,390,692.52 90,087,870.30 96,405,923.15 13,072,639.67
二、离职后福利
-设定提存计划
三、辞退福利 - 150,000.00 320,018.00 -170,018.00
四、一年内到期
- 147,285.29 8,548.00 138,737.29
的其他福利
合计 20,393,303.77 99,702,832.48 106,038,026.02 14,058,110.23
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、
津贴和补贴
二、职工福利费 18,650.00 1,816,569.99 1,813,949.99 21,270.00
三、社会保险费 1,021,980.99 5,455,212.52 6,372,835.31 104,358.20
其中：医疗保险费 1,007,238.25 5,010,427.75 5,924,127.20 93,538.80
工伤保险费 7,992.68 282,121.44 285,490.82 4,623.30
生育保险费 6,750.06 162,663.33 163,217.29 6,196.10
四、住房公积金 152,384.00 2,511,746.00 2,488,438.00 175,692.00
五、工会经费和职
工教育经费
合计 19,390,692.52 90,087,870.30 96,405,923.15 13,072,639.67
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 1,002,611.25 9,317,676.89 9,303,536.87 1,016,751.27
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,127,876.98 7,141,097.45
企业所得税 574,181.64 2,709,382.41
房产税 786,244.93 832,954.02
代扣代缴个人所得税 297,638.33 430,648.55
城市维护建设税 270,319.59 450,304.62
印花税 209,989.07 336,953.69
教育费附加 165,300.32 216,564.91
地方教育附加 98,286.83 144,376.63
残保金 - 111,139.10
土地使用税 289,341.49 102,569.10
水利建设专项资金 6,248.32 6,971.66
其 他 4,287.78 2,208.89
合计 7,829,715.28 12,485,171.03
其他说明：
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 2,046,928.49 1,261,708.93
其他应付款 29,824,449.17 12,985,462.86
合计 31,871,377.66 14,247,171.79
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,046,928.49 1,261,708.93
合计 2,046,928.49 1,261,708.93
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
其中超过 1 年未支付应付股利金额为 1,261,708.93 元，因业绩承诺未完成，涉及股份目前处于
诉讼冻结状态，故相应的股利暂缓发行。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工伤赔偿款 2,715,000.00 2,715,000.00
质保金 331,430.00 2,149,704.60
社会保险及其他 26,778,019.17 8,120,758.26
合计 29,824,449.17 12,985,462.86
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
李铉根 2,715,000.00 未到结算期
合计 2,715,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 52,116,628.39 92,767,085.52
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 533,496.43 250,229.46
合计 533,496.43 250,229.46
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证+抵押借款 66,677,701.12 134,177,701.12
保证借款 64,100,000.00 50,150,000.00
未到期应付利息 149,780.82 134,768.21
合计 130,927,481.94 184,462,469.33
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 2,184,599.43 3,216,271.40
未确认融资费用 -2,203.04 -123,312.70
合计 2,182,396.39 3,092,958.70
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
根据产品质量保金政策计提，于实际发
产品质量保证 11,844,785.21 7,250,669.63
生时结转
合计 11,844,785.21 7,250,669.63 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相
政府补助 33,586,153.43 -3,395,902.07 30,190,251.36
关的政府补助
合计 33,586,153.43 -3,395,902.07 30,190,251.36 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入 与资产相关
本期新增 本期计入其他 其他
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额 /与收益相
补助金额 收益金额 变动
入金额 关
汽车电控助力转向
系统关键零部件齿 1,198,332.19 354,500.00 843,832.19 与资产相关
条产业化项目
高精度汽车转向器
和减震器零部件产 13,279,442.74 1,711,625.00 11,567,817.74 与资产相关
业化项目
智能制造补助 866,906.66 44,080.02 822,826.64 与资产相关
机器换人项目歀 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 与资产相关
转向器齿条机加工
生产线技改项目
土地返还款 634,500.00 70,500.00 564,000.00 与资产相关
高精度汽车减震器
活塞杆产业化项目
工业技改项目 2,602,604.17 164,374.98 2,438,229.19 与资产相关
新能源电动压缩机
总成第一期技术措 330,016.64 66,980.52 263,036.12 与资产相关
施改造项目
企业挖潜改造项目
补贴
“千企技改”工程
项目补助
国家进口设备贴息 600,106.60 38,735.04 561,371.56 与资产相关
无锡市工业转型升
级资金
汽车轻量化铝合金
精密成型自动化制
造项目的智能制造
补贴款
智能制造补贴 1,866,690.00 86,420.82 1,780,269.18 与资产相关
合计 33,586,153.43 3,395,902.07 30,190,251.36 /
其他说明：
√适用 □不适用
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见本附注七、84、“政府补助”之说明。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 358,730,089.00 - - - - - 358,730,089.00
其他说明：
无
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他权益工具 -126,194,148.99 -126,194,148.99
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 997,189,238.97 997,189,238.97
其他资本公积 19,729,114.75 19,729,114.75
合计 1,016,918,353.72 1,016,918,353.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
期初余额 1,016,918,353.72 元与上期末余额 1,016,601,851.84 元存在差异额 316,501.88
元。系 2022 年度收购江苏铝合金科技少数股权并以天津铝合金增资，购买少数股权新取得的长
期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日（2023 年 1 月 1 日）开始持续
计算的净资产份额之间差额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,906,186.03 41,906,186.03
合计 41,906,186.03 41,906,186.03
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 276,784,356.12 256,359,090.47
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 276,784,356.12 256,359,090.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,797,536.98 45,944,932.38
减：提取法定盈余公积 2,560,941.03
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,349,203.56 22,958,725.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 281,232,689.55 276,784,356.12
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 838,824,689.52 694,277,202.15 765,391,104.76 636,635,837.01
其他业务 11,982,713.54 5,611,745.58 16,052,794.90 8,497,880.68
合计 850,807,403.06 699,888,947.73 781,443,899.66 645,133,717.69
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 分部 合计
商品类型
转向减震器类零部件 493,869,204.20 493,869,204.20
空调压缩机产品类 223,195,457.09 223,195,457.09
高精密零部件 71,450,921.34 71,450,921.34
铝合金轻量化零部件 50,309,106.89 50,309,106.89
按经营地区分类
国内 774,834,699.00 774,834,699.00
国外 63,989,990.52 63,989,990.52
合计 838,824,689.52 838,824,689.52
合同产生的收入说明：
无
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 2,336,675.04 1,620,078.89
城市维护建设税 1,204,084.55 1,080,388.97
教育费附加 745,047.44 573,557.38
土地使用税 1,020,221.27 592,289.88
印花税 454,859.05 410,757.04
其他 256,164.88 509,359.27
合计 6,017,052.23 4,786,431.43
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
客户服务费 5,759,795.64 7,142,444.36
职工薪酬 5,598,041.94 4,695,786.09
包装物 4,474,100.86 3,695,813.00
业务招待费 1,434,249.89 898,295.36
差旅费 860,845.80 190,569.16
其 他 1,941,619.35 1,228,412.11
合计 20,068,653.48 17,851,320.08
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,330,202.52 18,420,831.30
折旧及摊销 6,777,340.80 6,481,656.00
业务招待费 3,538,444.88 1,556,077.52
顾问咨询费 2,614,048.61 3,441,896.03
办公费 1,257,252.71 882,400.61
差旅费 630,165.57 481,933.54
公务车费 351,671.54 297,985.40
水电费 750,331.34 530,801.86
修理费 246,861.47 160,283.73
租赁费 2,404,104.92 867,848.41
无形资产摊销 6,170,242.61 5,320,048.39
其他 3,065,183.36 1,460,655.63
合计 48,135,850.33 39,902,418.42
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,489,421.63 16,085,536.27
材料投入 11,374,742.19 9,881,533.78
折旧与摊销 7,774,614.54 7,340,824.24
技术服务费 716,377.73 315,781.54
专利费 49,181.90 21,150.30
其他 1,837,141.90 1,856,538.72
合计 41,241,479.89 35,501,364.85
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,380,999.99 15,580,403.95
利息收入 -236,795.47 -269,642.09
汇兑损益 -2,215,045.00 1,385,273.43
银行手续费 706,426.51 391,670.80
其他 -955,913.06 1,972,353.60
合计 15,679,672.97 19,060,059.70
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,149,445.25 6,824,687.54
合计 7,149,445.25 6,824,687.54
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 227,112.33 279,961.63
合计 227,112.33 279,961.63
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 71,770.83
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 71,770.83
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -3,321,587.20 -651,225.68
应收账款坏账损失 -1,077,574.58 2,296,522.74
其他应收款坏账损失 -111,869.87 -235,409.90
合同资产减值损失 -38,013.93 326,059.78
预付账款坏账损失 190,000.00
合计 -4,359,045.58 1,735,946.94
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 467,401.98 862,589.97
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 467,401.98 862,589.97
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -107,647.96 359,635.69
合计 -107,647.96 359,635.69
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 5,000.00
其他 50,756.35 1,190,176.12 50,756.35
合计 50,756.35 1,195,176.12 50,756.35
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 493.41 10,689.18 493.41
其中：固定资产处置损失 493.41 10,689.18 493.41
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,000.00
滞纳金 116.64 2,719.00 116.64
其他 40,500.00 115,851.77 40,500.00
合计 41,110.05 139,259.95 41,110.05
其他说明：
无
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,792,625.88 4,113,235.06
递延所得税费用 342,120.58 963,592.34
合计 5,134,746.46 5,076,827.40
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 23,162,658.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,474,398.81
子公司适用不同税率的影响 1,660,347.65
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 5,134,746.46
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 6,160,122.02 8,731,780.40
利息收入 327,687.03 266,285.08
收到的其他收入及往来款 6,662,300.14 48,696,986.11
合计 13,150,109.19 57,695,051.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他费用 39,323,815.95 28,944,413.73
支付的其他支出及往来款 4,751,594.46 10,161,510.03
合计 44,075,410.41 39,105,923.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
东实光裕结构性存款到期 - 33,396,505.47
合计 - 33,396,505.47
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
东实光裕购买结构存款 - 30,000,000.00
合计 - 30,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
偿还融资租赁款 57,000 306,388.33
合计 57,000 306,388.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 18,027,912.29 25,322,268.88
加：资产减值准备 -467,401.98 862,589.97
信用减值损失 4,359,045.58 1,735,946.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 70,241,344.91 69,454,955.54
使用权资产摊销 1,419,073.04 1,486,025.57
无形资产摊销 4,220,590.49 6,641,098.55
长期待摊费用摊销 6,849,169.32 7,148,778.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -71,770.83
财务费用（收益以“－”号填列） -2,215,045.00 16,965,677.38
投资损失（收益以“－”号填列） -227,112.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 342,120.58 1,640,581.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -600,000.00 -676,989.51
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,966,726.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,419,131.70 65,069,058.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,220,989.38 -
其他
经营活动产生的现金流量净额 80,816,282.57 89,852,829.29
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 147,517,827.69 60,704,346.33
减：现金的期初余额 132,640,055.17 55,180,556.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,877,772.52 5,523,790.27
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
物
取得子公司支付的现金净额 23,765,898.87
其他说明：
本期支付购买控股子公司江苏铝合金科技股权并购款 24,555,520.00 元，取得时江苏铝合金
科技银行存款账户余额为 789,621.13 元。
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 147,517,827.69 132,640,055.17
其中：库存现金 730,788.58 919,430.31
可随时用于支付的银行存款 146,787,039.11 131,720,624.86
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 147,517,827.69 132,640,055.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
√适用 □不适用
资本公积期初余额 1,016,918,353.72 元与上期末余额 1,016,601,851.84 元存在差异额
新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日（2023 年 1 月 1
日）开始持续计算的净资产份额之间差额。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 42,046,941.75 票据保证金
应收票据 11,601,426.34 票据质押
应收款项融资 56,921,718.21 票据质押
固定资产 188,469,587.53 贷款抵押
无形资产 95,217,020.06 贷款抵押
在建工程 50,081,791.36 贷款抵押
合计 444,338,485.25 /
其他说明：
无
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - - 3,366,944.88
其中：美元 63,100.93 7.2258 455,954.70
欧元 369,551.00 7.8771 2,910,990.18
港币
应收账款 - - 23,991,789.23
其中：美元 64,732.45 7.2258 467,743.74
欧元 2,986,384.01 7.8771 23,524,045.49
港币
应付账款 - - 1,572,454.59
其中：美元
欧元 199,623.54 7.8771 1,572,454.59
港币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
高精度汽车转向器和减震器零部件产业化项目 31,120,000.00 递延收益 1,711,625.00
汽车电控助力转向系统关键零部件齿条产业化
项目
无锡市工业转型升级资金 4,219,100.00 递延收益 233,820.72
新能源电动压缩机总成第一期技术措施改造项
目
“千企技改”工程项目补助 3,000,000.00 递延收益 144,249.42
机器换人项目款 3,000,000.00 递延收益 150,000.00
企业挖潜改造项目补贴 3,000,000.00 递延收益 142,866.90
工业技改项目 2,630,000.00 递延收益 164,374.98
汽车轻量化铝合金精密成型自动化制造项目 2,074,100.00 递延收益 86,420.82
高精度汽车减震器活塞杆产业化项目 1,570,000.00 递延收益 101,290.32
土地返还款 1,410,000.00 递延收益 70,500.00
转向器齿条机加工生产线技改项目 1,210,000.00 递延收益 75,625.00
智能制造补助 881,600.00 递延收益 44,080.02
国家进口设备贴息 703,400.00 递延收益 38,735.04
汽车轻量化铝合金精密成型自动化制造项目-机
器人换人
华亭经济城税收返还 2,173,100.00 其他收益 2,173,100.00
增值税享受加计抵减 813,969.59 其他收益 813,969.59
专精特新中小企业补肋 200,000.00 其他收益 200,000.00
浦东新区“十四五”期间安商育商财政扶持 158,000.00 其他收益 158,000.00
两江新区 2022 年研发准备金 90,000.00 其他收益 90,000.00
个税返还 87,473.59 其他收益 87,473.59
其他 17,000.00 其他收益 17,000.00
稳岗补贴 12,000.00 其他收益 12,000.00
用人单位一次性吸纳就业补贴 2,000.00 其他收益 2,000.00
合计 69,401,743.18 / 7,149,445.25
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权
购买日 购买日至期 购买日至期末
被购买方 股权取得时 取得 股权取 购买
股权取得成本 的确定 末被购买方 被购买方的净
名称 点 比例 得方式 日
依据 的收入 利润
（%）
江苏铝合 股权收 2023- 实现控
金科技 购 1-1 制
其他说明：
无
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 江苏铝合金科技
--现金 61,388,800.00
--非现金资产的公允价值 27,984,610.08
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 89,373,410.08
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 89,373,410.08
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
购买日，可辨认净资产的资产、负债的公允价值按沃克森（北京）国际资产评估有限公司以
（沃克森国际评报字（2022）第 2004 号、沃克森国际评报字（2022）第 2007 号）。公司以该评
估报告为基础，并考虑评估日至合并日之间净资产的变动来确定合并成本的公允价值。
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
江苏铝合金科技
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 125,080,316.10 53,833,156.79
货币资金 789,621.13 789,621.13
应收款项
预付款项 26,153.07 26,153.07
存货
其他应收款 4,020,000.00 4,020,000.00
固定资产 74,527,285.17 43,828,359.19
在建工程 83,096.73 83,096.73
递延所得税资产 2,699,260.00 2,699,260.00
无形资产 42,934,900.00 2,386,666.67
负债： 3,218,562.52 2,537,608.84
借款
应付款项 616,094.84 616,094.84
其他应付款 30,027.00 30,027.00
应交税金 2,572,440.68 1,891,487.00
递延所得税负债
净资产 121,861,753.58 51,295,547.95
减：少数股东权益 32,488,343.50 13,675,393.08
取得的净资产 89,373,410.08 37,620,154.87
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
购买日，可辨认净资产的资产、负债的公允价值以沃克森（北京）国际资产评估有限公司以
（沃克森国际评报字（2022）第 2004 号、沃克森国际评报字（2022）第 2007 号）。公司以该评
估报告为基础，并考虑评估日至合并日之间净资产的变动来确定合并成本的公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
北特零部件 上海 上海 制造业 100.00 设立
长春北特 长春 长春 制造业 100.00 设立
天津北特 天津 天津 制造业 100.00 设立
重庆北特 重庆 重庆 制造业 100.00 设立
北特供应链 上海 上海 贸易 100.00 设立
天津铝合金 天津 天津 制造业 73.34 设立
上海光裕 上海 上海 制造业 100.00 购买
广西光裕[注 1] 广西 广西 制造业 50.00 设立
江苏北特 无锡 无锡 制造业 80.00 设立
江苏铝合金 无锡 无锡 制造业 100.00 设立
上海北特光裕 上海 上海 制造业 100.00 设立
东实光裕[注 2] 十堰 十堰 制造业 50.00 购买
江苏铝合金科技 盐城 盐城 制造业 73.34 购买
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据:
[注 1]根据广西光裕新能源汽车空调压缩机有限公司章程，其董事会 7 名成员中有 4 名为本
公司派出，本公司在其董事会拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务
报表范围。
[注 2]根据东实光裕（十堰）汽车空调有限公司章程，其董事会 5 名成员中有 3 名为本公司
之全资子公司上海光裕汽车空调压缩机有限公司派出，本公司在其董事会拥有半数以上表决权，
对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
（2）本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
广西光裕 50.00 -715,302.73 - 49,911,120.04
江苏北特 20.00 1,102,927.82 - -386,364.61
江苏铝合金科技 26.66 -788,003.17 - 31,700,340.33
天津铝合金 26.66 392,849.30 - 28,060,957.50
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公
司名
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
称
广西
光裕
江苏
北特
江苏
铝合
金科
技
天津
铝合 125,452,470.34 119,662,892.23 245,115,362.57 137,883,022.38 1,977,435.85 139,860,458.23 56,493,844.33 122,159,942.49 178,653,786.82 72,797,745.74 2,074,690.00 74,872,435.74
金
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广西光裕 38,517,452.96 -1,430,605.46 -4,514,643.63 21,428,623.11 2,915,758.07 -2,915,758.07 2,635,341.75
江苏北特 74,537,116.88 5,514,639.09 5,514,639.09 12,744,291.46 69,996,865.44 4,468,149.96 4,468,149.96 5,900,053.23
江苏铝合金科技 35,555.03 - -1,535,430.87 9,183,321.95 / / / /
天津铝合金 51,689,034.06 1,473,553.26 1,473,553.26 4,966,531.89 9,904,122.66 -4,175,116.80 -4,175,116.80 11,452,529.37
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风 险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，
这些风 险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理
等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系
统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风
险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策 减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险
不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计
价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货
币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期
的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七、82、“外币货币性
项目”。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司
面临的外汇风险主要来源于以欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额见附注七、82、“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元升值或者贬值 5%，对本公司净利润
的影响如下：
汇率变化 本期数 上年同期数
上升 5% 1,289,313.97 112,231.28
下降 5% -1,289,313.97 -112,231.28
[注：本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下降 5%] 管理
层认为 5%合理反映了人民币对欧元可能发生变动的合理范围。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主
要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工
具组合。在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100/50 个
基点，则对本公司的净利润影响如下：
对净利润的影响（元）
利率变化
本期数 上年数
上升 100 基点 -666,777.01 -2,368,438.19
下降 100 基点 -666,777.01 2,368,438.19
[注：本期数=期末以浮动利率计算的银行借款人民币余额*上升或下降 1%]
管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信
用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
本集团已备有政策确保向具有合适信贷历史的顾客提供服务，且本集团的应收账款客户群广
泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团不存在重大信用风险集中。同时本集团定期对其顾
客进行评估，按本集团过往经验，评估应收账款及其他应收账款回收情况以记录拨备的范畴。就
因本集团其他金融资产产生的信贷风险而言，由于对方拥有良好的信用状况，故本集团因对方拖
欠款项而产生的信贷风险有限。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风
险 敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、 违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被
偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。本公
司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定
预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分
析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状
况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的
基础 上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单
位：人民币万元):
期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
银行借款 70,982.48 11,977.77 1,100.00 - 84,060.25
应付票据 19,673.19 - - - 19,673.19
应付账款 44,518.01 594.01 872.84 218.90 46,203.76
其他应付款 2,789.47 126.17 - 271.50 3,187.14
一年内到期的非流动负债 5,211.66 - - - 5,211.66
租赁负债 19.32 198.92 - - 218.24
金融负债和或有负债合计 143,194.13 12,896.87 1,972.84 490.40 158,554.24
续上表：
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
银行借款 51,567.54 9,098.89 10,118.87 - 70,785.30
应付票据 19,685.96 - - - 19,685.96
应付账款 37,011.49 37,011.49
其他应付款 1,424.72 1,424.72
一年内到期的非流动负债 9,276.71 - - - 9,276.71
租赁负债 - 182.99 126.31 - 309.30
金融负债和或有负债合计 118,966.42 9,281.88 10,245.18 - 138,493.48
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
(四)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公
司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公
司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6 月 30 日，本公
司的资产负债率为 49.66% (2022 年 12 月 31 日：48.91%)。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
权
（五）生物资产
应收款项融资 93,960,471.18 93,960,471.18
持续以公允价值计量的资产总额 93,960,471.18 93,960,471.18
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
感性分析
□适用 √不适用
政策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
□适用 √不适用
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本附注九、1、“在子公司中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
白青凤 实际控制人关系密切的家庭成员
靳晓堂、张艳、贾建军、许振、潘亚威、 关键管理人员
曹青、徐鸿飞、刘功友、邵康、倪宇泰
上海北特实业（集团）有限公司 其他受实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
其他说明
公司副总经理徐鸿飞于 2023 年 1 月 15 日，因病不幸去世。许振因个人原因于 2023 年 4 月 20 日
离职。
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏北特 46,477,701.42 2020/10/19 2025/1/12 否
上海光裕 30,000,000.00 2022/9/21 2023/9/13 否
上海光裕 20,000,000.00 2023/6/25 2024/4/21 否
上海光裕 17,000,000.00 2023/6/29 2023/12/29 否
上海光裕 10,000,000.00 2023/6/16 2023/12/15 否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
靳坤 33,000,000.00 2023/6/13 2023/9/13 否
靳坤 30,000,000.00 2023/4/27 2023/7/27 否
靳坤 5,200,000.00 2022/9/20 2023/9/19 否
靳坤 5,400,000.00 2022/10/20 2023/10/19 否
靳坤 12,000,000.00 2022/10/28 2023/10/27 否
靳坤 30,000,000.00 2022/11/18 2023/11/17 否
靳坤 38,100,000.00 2023/4/18 2024/4/10 否
靳坤 9,300,000.00 2023/5/19 2024/5/17 否
靳坤、白青凤 30,000,000.00 2023/4/07 2024/4/03 否
靳坤、白青凤 30,000,000.00 2023/4/11 2024/4/03 否
靳坤、白青凤 33,000,000.00 2023/6/14 2024/4/03 否
靳坤、白青凤 7,000,000.00 2023/6/16 2024/4/03 否
靳坤、白青凤 60,000,000.00 2023/6/30 2024/6/30 否
靳坤、靳晓堂 30,000,000.00 2022/9/05 2023/9/04 否
靳坤、靳晓堂、白青凤 31,000,000.00 2021/6/18 2024/5/18 否
靳坤、靳晓堂、白青凤 19,000,000.00 2021/5/19 2024/5/18 否
靳坤、靳晓堂、白青凤 53,100,000.00 2022/3/04 2025/3/04 否
靳坤、靳晓堂、白青凤 10,000,000.00 2023/3/31 2026/3/31 否
靳坤、靳晓堂、白青凤 1,000,000.00 2023/6/26 2026/6/26 否
靳坤、靳晓堂 56,700,000.00 2022/9/30 2023/7/2 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 200.30 242.00
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十三、 股份支付
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 5,718,000
激励对象自首次授予日 2022 年 4 月 21 日取
得的股票期权在首次授予日起 12 个月后、
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围
和合同剩余期限
次股票期权总量的 40.00%、30.00%、
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的
不适用
范围和合同剩余期限
其他说明
公司于 2023 年 5 月 16 日召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议并
通过了《关于注销 2022 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，本次注销股票期权数量为
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股
授予日权益工具公允价值的确定方法
票期权在授权日的公允价值
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取
可行权权益工具数量的确定依据 得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等
后续信息，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据公司经营产品种类，经营分部主要包括底盘零部件分部、空调压缩机分部、高精密零部件分
部及铝锻轻量化分部
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
底盘零部件 空调压缩机 高精密零部 铝合金轻量
项目 分部间抵销 合计
事业部 事业部 件事业部 化事业部
分部收入 50,090.14 22,652.06 7,453.71 5,081.96 -197.13 85,080.74
其中：对外交易收入 49,893.01 20,756.12 6,999.69 990.41 - 78,639.23
分部间交易收入 197.13 - - - -197.13 -
资产减值损失 - -46.74 - - - -46.74
信用减值损失 50.14 151.53 -25.00 259.23 - 435.90
折旧费和摊销费 5,552.66 1,346.78 815.97 557.61 - 8,273.02
利润总额（亏损总额） 3,555.46 -1,355.51 735.29 -4.85 -614.12 2,316.27
所得税费用 557.55 -159.00 183.82 1.91 70.81 513.47
净利润（净亏损） 2,997.90 -1,196.51 551.46 -6.75 -543.31 1,802.79
资产总额 345,815.59 91,334.95 39,274.79 39,481.93 179,018.40 336,888.86
负债总额 167,555.01 49,815.58 31,989.33 15,431.17 -97,486.33 167,304.76
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 188,600,699.88
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计
提坏账准
备
其中：
按单项计
提 坏账 - - - - - - - - - -
准备
按组合计
提坏账准 188,600,699.88 100.00 9,800,839.26 5.20 178,799,860.6 198,987,538.97 100.00 9,974,384.98 5.00 189,013,153.99
备
其中：
按组合计
提 坏 账 188,600,699.88 100.00 9,800,839.26 5.20 178,799,860.62 198,987,538.97 100.00 9,974,384.98 5.00 189,013,153.99
准备
合计 188,600,699.88 / 9,800,839.26 / 178,799,860.62 198,987,538.97 / 9,974,384.98 / 189,013,153.99
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 188,600,699.88 9,800,839.26 5.20
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按组合计提坏账准备 9,974,384.98 -173,545.72 9,800,839.26
合计 9,974,384.98 -173,545.72 9,800,839.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末 坏账准备期末余
单位名称 期末余额
余额合计数的比 额
例(%)
耐世特汽车系统（苏州）有限
公司
豫北转向系统（新乡）股份有
限公司
汉拿万都（宁波）汽车底盘系
统科技有限公司
博世华域转向系统有限公司 12,323,223.92 6.53 616,161.20
蒂森克虏伯转向系统（常州）
有限公司
合计 65,351,032.18 34.65 3,267,551.610
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 67,000,000.00 67,000,000.00
其他应收款 571,174,458.21 546,547,559.83
合计 638,174,458.21 613,547,559.83
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
长春北特 55,000,000.00 55,000,000.00
天津北特 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 67,000,000.00 67,000,000.00
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
长春北特 55,000,000.00 3年以上 日常资金周转需要 否
天津北特 12,000,000.00 2-3年 日常资金周转需要 否
合计 67,000,000.00 / / /
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 572,625,124.41
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 570,724,535.90 543,472,039.84
代垫费用 186,595.80 2,700,439.70
保证金、押金 1,565,867.02 1,565,867.02
其他 148,125.69 265,191.55
合计 572,625,124.41 548,003,538.11
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 未来12个月预 期信用损失 合计
期信用损失(未
期信用损失 (已发生信用
发生信用减值)
减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -5,312.08 -5,312.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按组合计提
坏账准备
合计 1,455,978.28 -5,312.08 1,450,666.20
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
重庆北特 往来款 172,743,012.68 1 年以内/2-3 年 30.17
江苏北特 往来款 146,793,869.57 2-3 年 25.64
北特供应链 往来款 75,072,243.58 1 年以内 13.11
天津铝合金 往来款 74,580,634.81 13.02
/2-3 年
上海光裕 往来款 58,444,394.89 10.21
/2-3 年
合计 / 527,634,155.53 / 92.14 /
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
司投资
合计 982,802,200.00 169,520,000.00 813,282,200.00 921,413,400.00 169,520,000.00 751,893,400.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计提 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 额
上海零部件 8,913,400.00 8,913,400.00
长春零部件 50,000,000.00 50,000,000.00
天津零部件 50,000,000.00 50,000,000.00
重庆北特 10,000,000.00 10,000,000.00
上海供应链 10,000,000.00 10,000,000.00
天津铝合金 143,500,000.00 143,500,000.00
上海光裕 553,000,000.00 553,000,000.00 169,520,000.00
江苏零部件 80,000,000.00 80,000,000.00
江苏铝合金 16,000,000.00 16,000,000.00
江苏铝合金
科技
合计 921,413,400.00 61,388,800.00 982,802,200.00 169,520,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 345,106,325.86 291,642,681.26 317,990,721.14 264,134,717.54
其他业务 18,104,866.89 9,250,650.22 29,051,997.38 19,894,207.92
合计 363,211,192.75 300,893,331.48 347,042,718.52 284,028,925.46
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 分部 合计
商品类型
转向业务 239,341,978.61 239,341,978.61
减震业务 105,764,347.25 105,764,347.25
合计 345,106,325.86 345,106,325.86
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
□适用 √不适用
其他说明：
无
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -108,141.37
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,139.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -547,941.84
合计 5,633,246.77
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.1916 0.0524 0.0524
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：靳坤
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 18 日
修订信息
□适用 √不适用
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