公司代码：603167 公司简称：渤海轮渡
渤海轮渡集团股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人吕大强、主管会计工作负责人薛锋及会计机构负责人（会计主管人员）王光辉声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关
于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
载有公司负责人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
公告的原稿。
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、渤海轮渡 指 渤海轮渡集团股份有限公司
辽渔集团 指 辽渔集团有限公司
报告期 指 2023 年 1-6 月
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币
辽宁省国资委 指 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
渤海国际轮渡 指 烟台渤海国际轮渡有限公司
香港渤海国际轮渡 指 渤海国际轮渡（香港）有限公司
渤海轮渡燃油 指 大连渤海轮渡燃油有限公司
渤海轮渡融资租赁 指 天津渤海轮渡融资租赁有限公司
威海海大 指 威海市海大客运有限公司
山东浩洋 指 山东浩洋投资有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 渤海轮渡集团股份有限公司
公司的中文简称 渤海轮渡
公司的外文名称 Bohai Ferry Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 吕大强
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宁武 杜春华
联系地址 烟台市芝罘区环海路2号 烟台市芝罘区环海路2号
电话 0535-6291223 0535-6291223
传真 0535-6291223 0535-6291223
电子信箱 zqb@bhferry.com zqb@bhferry.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省烟台市芝罘区环海路2号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 山东省烟台市芝罘区环海路2号
公司办公地址的邮政编码 264000
公司网址 http://www.bhferry.com/
电子信箱 zqb@bhferry.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 证券时报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 渤海轮渡集团股份有限公司证券投资部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 渤海轮渡 603167
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 732,281,258.91 590,445,794.21 24.02
归属于上市公司股东的净利润 62,295,267.83 78,091,859.18 -20.23
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 151,673,410.92 199,903,496.37 -24.13
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,628,123,679.83 3,636,161,901.74 -0.22
总资产 4,642,206,472.23 5,122,275,370.24 -9.37
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.13 0.17 -23.53
稀释每股收益（元／股） 0.13 0.17 -23.53
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.70 2.19 减少0.49个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 55,696,862.88
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 19,431,487.95
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 -5,599,428.77
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 75,640.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 38,724,676.77
少数股东权益影响额（税后） 1,322,600.53
合计 29,557,285.29
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（1）客滚运输业务
公司拥有烟台至大连航线、蓬莱至旅顺航线、龙口至旅顺航线客滚运输资质，是国内规模最
大、综合运输能力最强的客滚运输企业，拥有 9 艘大型客滚船运营，船舶总吨位 27.59 万吨、总
车道线 2.08 万米、总客位 1.57 万个。公司客滚运输业务收入来源于车辆和旅客的运费，其中车
辆的运费收入占航线总收入的 65%左右。客滚运输销售模式主要包括港口代理售票模式、社会机
构代理售票模式、自主销售模式。
竞争实力和优势，提升公司的市场占有率，公司收购了威海市海大客运有限公司。收购后实现了
胶东半岛由东向西客滚航线全覆盖，市场竞争力和掌控力进一步增强，更好地推动了渤海湾客滚
运输有序发展。威海市海大客运有限公司主营威海至大连航线的客滚运输业务，目前拥有 2 艘客
滚船，总吨位 5.87 万吨、总车道线 0.37 万米、总客位 0.44 万个。
（2）货滚运输业务
月和 11 月，“渤海明珠”轮和“渤海金珠”轮货滚船投入运营。货滚运输业务作为客滚运输业务
的补充，收入来源于车辆和商品车的运费。货滚运输销售模式主要包括港口代理售票模式、社会
机构代理售票模式、自主销售模式。2022 年 12 月，公司处置了“渤海明珠”轮。
造陆海多式联运一体化运营模式，公司与恒通物流股份有限公司、龙口港集团有限公司在烟台龙
口合资设立渤海恒通轮渡有限公司，经营货滚运输、集装箱运输、甩挂车运输、商品车运输等海
上货物运输业务。2020 年 11 月和 2021 年 1 月，“渤海恒通”轮和“渤海恒达”轮货滚船投入运
营。通过整合龙口和旅顺两地的港口资源、运输资源、仓储资源和服务资源等建立紧密合作的运
营实体，扩大服务辐射半径，连通东三省、华东地区及珠三角地区，形成服务链，从而提升物流
和贸易服务的辐射能力。
轮渡融资租赁有限公司，融资租赁公司设立后，为有资金需求的境内外客户提供融资平台，有利
于促进公司的产融结合，实现“以融促产、以产带融”的良性互动局面。能够进一步提升公司核
心竞争力，增强公司金融板块的未来盈利能力和可持续发展能力。
公司 2014 年拓展了邮轮业务，拥有 1 艘“中华泰山”邮轮，为国内首艘自主运营与自主管理
的邮轮，主要运营三亚至菲律宾马尼拉、长滩，三亚至越南岘港、芽庄、胡志明，大连至日本福
冈、舞鹤、境港，威海至日本福冈、佐世保，天津至日本福冈、佐世保、长崎等港口航线。邮轮
业务销售模式以旅行社包船运营为主、自营为辅。报告期受国际邮轮管控政策影响，“中华泰山”
邮轮处于停航状态。
公司在客滚运输主业的发展思路，就是逐步介入客滚运输的上下游服务领域的关联产业，使
得公司的业务不断前移，实现公司在客滚运输领域的一体化运作，提升公司的综合竞争实力。公
司船用燃料油是公司客滚运输最大成本项目，发生额约占总成本的 30%以上，预计年耗用燃料油
将达到 9 万吨，每年耗用量非常巨大；同时国内较大的航运公司具有自己的燃油供应系统和期货
套保体系，通过这样方式来锁定和降低燃油成本；另外烟台市所属港口还没有经销燃料油的企业，
如果能开展此项业务，必将带来不菲的收益。因此 2016 年 7 月成立大连渤海轮渡燃油有限公司，
专属经营船舶燃油销售业务。
二、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
三、经营情况的讨论与分析
上半年，公司面临的经营形势不容乐观：国内经济发展压力大，民众消费指数不够高，乘船
车辆、旅客恢复性增长未达预期；山东口岸“人货分离”管控继续存在，生产组织被动局面未根
本扭转；竞争伙伴新运力投放后，公司船型优势、规模化优势受到较大冲击。面对重重困难和挑
战，公司坚定决心，提振信心，迎难而上，保持竞进状态、拼抢姿态，千方百计把近几年的损失
重新抢夺回来。2023 年上半年，公司实现营业收入 73,228.13 万元，同比增长 24.02%；实现营业
成本 60,702.22 万元，同比增长 12.02%；实现利润总额 12,735.10 万元，同比下降 4.76%；实现
归属于母公司股东的净利润 6,229.53 万元，同比下降 20.23%。
海湾客滚运输市场竞争新形势、新特点、新方向，进一步深化港航合作机制，保障了相对稳定的
经营环境；营销机构改革后新成立的运营中心实施生产经营的集约化、扁平化管理，建立综合施
策、系统施策、协同施策新机制，实现了生产经营的集中领导、直接指挥、高效统一；坚持“稳
份额、复运价、拓市场、强管理、提服务”经营策略，落实五位一体总体要求，灵活应对市场变
化，以日保周、以周保月、以月保季、以季保年，打破了以往“运力大于运量，运量不足就降低
价格”的惯性做法，在市场最困难的时候把价格做稳并提升，实现了运量、运价、收入、市场份
额同步提升。第二，加强措施落实，精准施策。健全完善营销考核激励机制、客户代表制、三项
公示制，将指标量化分解到岗位和个人，多维度检验营销效果，营销人员的工作积极性持续高涨；
深挖公司品牌价值，与知名栏目组开展海上合作活动，扩大营销宣传；“渤海恒生”轮投入运营，
公司资源共享、全盘联动，发挥规模营销优势，增强了竞争实力；坚持市场导向，牢固树立“增
客户就是增市场”理念，积极推广使用渤海湾水路客运联网售票系统，以网络平台为载体加大自
主营销、网络营销力度，积极争取有乘船意向的每一台车、每一名旅客，重点开发散客、直通车
团体、商会旅客、自驾游旅客等客源和轿车、专线大客、季节性车辆、大宗货源车辆等车源，掌
控市场开发主动权。公司 2023 年上半年完成车运量 37.32 万辆次、客运量 125.67 万人次。
第二，购买的产业基金报告期收到现金分配 144.77 万元，累计收到现金分配 5,640.07 万元。
灵活采取多频次、集中采购等措施，减少效益损失；第二，发挥资源优势，深挖市场潜力，与大
型国有企业合作，进一步降低采购成本；第三，从市场源头管控，对燃料油厂家、原料选择、性
能指标进行超前控制，同时加强油品质量监控，每批次燃料油入库前、上船前进行硫含量检测，
全过程保障油品质量，避免质量事故造成损失。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 732,281,258.91 590,445,794.21 24.02
营业成本 607,022,249.33 541,911,299.86 12.02
税金及附加 2,544,874.76 1,488,742.08 70.94
销售费用 16,200,624.18 16,991,844.99 -4.66
管理费用 33,666,218.37 23,867,553.80 41.05
财务费用 14,895,036.19 10,026,182.49 48.56
其他收益 19,431,487.95 103,641,323.96 -81.25
投资收益 55,601,486.68 8,418,081.51 560.50
公允价值变动收益 -5,646,595.78 1,664,350.53 -439.27
信用减值损失 6,323.29 23,497,867.81 -99.97
经营活动产生的现金流量净额 151,673,410.92 199,903,496.37 -24.13
投资活动产生的现金流量净额 167,823,602.31 18,101,137.62 827.14
筹资活动产生的现金流量净额 -329,482,073.67 -240,757,260.62 不适用
营业收入变动原因说明：主要系报告期运输收入同比增加所致。
营业成本变动原因说明：主要系报告期收入增加导致变动成本增加所致。
销售费用变动原因说明：主要系燃油仓储费下降所致。
管理费用变动原因说明：主要系去年同期因第三期限制性股票未能解禁，冲减已分摊的限制性股
票股权激励成本所致。
财务费用变动原因说明：主要系报告期汇兑损失增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期收到的增值税留抵退税额同比减少所
致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期收到中韩航线三家公司股权转让款所
致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系去年同期收到银行借款所致。
其他收益变动原因说明：主要系报告期收到政府补助减少所致。
投资收益变动原因说明：主要系报告期转让中韩航线三家公司股权所致。
公允价值变动收益变动原因说明：主要系报告期确认的磐茂（上海）投资中心（有限合伙）公允
价值变动损失同比增加所致。
信用减值损失变动原因说明：主要系去年同期收到烟台渤海国际轮渡有限公司前期所欠租金，将
按单项计提的减值准备转回所致。
税金及附加变动原因说明：主要系报告期收入增加及客运收入免税政策取消所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期末 上年期末 本期期末
数占总资 数占总资 金额较上 情况
项目名称 本期期末数 上年期末数
产的比例 产的比例 年期末变 说明
（%） （%） 动比例（%）
货币资金 323,842,498.01 6.98 334,099,807.68 6.53 -3.07
衍生金融资产 8,547,486.60 0.18 6,636,011.44 0.13 28.80
应收款项 22,827,657.64 0.49 4,741,928.55 0.09 381.40
预付款项 1,971,321.11 0.04 1,086,177.13 0.02 81.49
其他应收款 136,067,228.26 2.93 253,722,176.25 4.95 -46.37
存货 105,224,330.92 2.27 116,254,621.33 2.27 -9.49
一年内到期的非流动资产 2,024,632.62 0.04 -100.00
其他流动资产 1,983,174.95 0.04 10,437,233.33 0.20 -81.00
长期股权投资 37,859,739.27 0.82 53,848,762.21 1.05 -29.69
其他非流动金融资产 280,652,126.90 6.05 293,067,507.93 5.72 -4.24
固定资产 3,442,720,997.37 74.16 3,417,409,377.36 66.72 0.74
在建工程 347,282,158.44 6.78 -100.00
使用权资产 1,056,767.72 0.02 1,268,121.26 0.02 -16.67
无形资产 1,903,444.57 0.04 1,939,932.31 0.04 -1.88
商誉 270,758,791.05 5.83 270,758,791.05 5.29 0.00
长期待摊费用 1,907,895.81 0.04 2,385,604.11 0.05 -20.02
递延所得税资产 4,883,012.05 0.11 4,756,527.24 0.09 2.66
其他非流动资产 556,000.00 0.01 -100.00
短期借款 267,500,000.00 5.76 538,500,000.00 10.51 -50.32
应付账款 42,700,700.81 0.92 137,772,083.73 2.69 -69.01
预收款项 2,901,264.75 0.06 2,656,559.75 0.05 9.21
合同负债 2,552,192.47 0.05 1,340,932.80 0.03 90.33
应付职工薪酬 12,109,819.19 0.26 29,712,276.72 0.58 -59.24
应交税费 23,512,689.23 0.51 13,050,308.63 0.25 80.17
本期期末 上年期末 本期期末
数占总资 数占总资 金额较上 情况
项目名称 本期期末数 上年期末数
产的比例 产的比例 年期末变 说明
（%） （%） 动比例（%）
其他应付款 97,767,723.97 2.11 35,869,215.94 0.70 172.57
一年内到期的非流动负债 74,156,264.17 1.60 127,429,209.20 2.49 -41.81
长期借款 141,787,800.00 3.05 133,612,200.00 2.61 6.12
租赁负债 920,909.82 0.02 903,428.36 0.02 1.94
预计负债 3,000,000.00 0.06 3,000,000.00 0.06 0.00
递延收益 181,934,394.86 3.92 186,200,477.54 3.64 -2.29
递延所得税负债 30,915,894.78 0.67 33,687,834.46 0.66 -8.23
其他说明
（1）应收账款增加的主要原因系报告期应收运输收入款增加所致。
（2）预付款项增加的主要原因系报告期末预付燃油款所致。
（3）其他应收款减少的主要原因系报告期收回水路客运补贴和保险公司“中华富强”轮大修理赔
偿款所致。
（4）一年内到期的非流动资产减少的主要原因系融资租赁合同到期，收回租金所致。
（5）其他流动资产减少的主要原因系报告期末待抵扣进项税和预缴企业所得税减少所致。
（6）在建工程减少的主要原因系报告期“中华富强”轮大修理结束，转入固定资产所致。
（7）其他非流动资产减少的主要原因系报告期收到退回的预付长期资产购置款导致。
（8）短期借款减少的主要原因系报告期归还银行贷款所致。
（9）应付账款减少的主要原因系报告期支付“中华富强”轮大修理费所致。
（10）合同负债增加的主要原因系报告期末预售船票款增加所致。
（11）应付职工薪酬减少的主要原因系上年末计提的绩效奖金发放所致。
（12）应交税费增加的主要原因系报告期末按季度计提的企业所得税高于上年年末所致。
（13）其他应付款增加的主要原因系报告期末含已宣告尚未发放的现金股利所致。
（14）一年内到期的非流动负债减少的主要原因系报告期偿还银行贷款所致。
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 50,719.31（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为 10.93%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无
√适用 □不适用
截至 2023 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 1,050,000.00 元系本公司全资子公司渤海轮
渡（青岛）国际旅行社有限公司按规定存在银行的旅游质保金。
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
国际轮渡有限公司股权减少对外投资 51,608,715.53 元，较上年同期对外投资情况减少
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减 本期出售/赎
资产类别 期初数 计公允价值变 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 值 回金额
动
私募基金 29,306.75 -1,096.77 144.77 28,065.21
衍生工具 663.60 532.11 340.96 854.75
合计 29,970.35 -564.66 485.73 28,919.96
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
经公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于全资子公司认购中信人民币 PE 基金三期的议案》,全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司作
为后续有限合伙人，使用自有资金出资人民币 2 亿元，向磐茂（上海）投资中心（有限合伙）认缴出资，以出资额为限，承担有限责任。累计实缴出资
本金 144.77 万元），累计收到分配现金 5,640.07 万元。
衍生品投资情况
√适用 □不适用
衍生金融资产产生的公允价值变动收益系本公司全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司对其部分外币贷款的汇率进行锁定，购入的普通外汇远
期合约根据银行提供的市值报告确认的持有期间的公允价值变动收益，不存在以投资为目的的衍生品交易行为。报告期内确认公允价值变动收益 532.11
万元、投资收益 4.72 万元。
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
韩航线经营的烟台渤海国际轮渡有限公司等 3 家公司股权的议案》。公司将所持有的从事中韩航
线经营的烟台渤海国际轮渡有限公司 30%股权、
烟台 FERRY 株式会社 30%股权和渤海国际轮渡
（香
港）有限公司 51%股权整体打包进行挂牌转让。公司本次转让从事中韩航线经营的烟台渤海国际
轮渡有限公司等 3 家公司的股权，有利于优化公司产业结构，盘活资产，符合公司整体高质量发
具体内容详见 2022 年 12 月 3 日披露于
展要求。 《证券时报》
及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
的相关公告。
计 17,490.84 万元。交易完成后，公司不再持有 3 家公司的股权，同时合并范围发生变动。具体内
容详见 2023 年 3 月 1 日披露于《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的相关公告。
本次股权转让产生投资收益 55,766,490.59 元。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
持股比 期末总资产 期末净资产 本期净利
公司名称 注册资本 主营业务
例(%) （万元） （万元） 润（万元）
大连渤海轮渡票务有限公司 50 万元 代理销售船票 100 1,977.21 255.99 130.39
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有
限公司
渤海邮轮有限公司 46800 万港币 邮轮业务 100 26,883.43 10,630.55 -1,298.09
渤海邮轮管理有限公司 5000 万元 代理售票服务 100 4,408.98 4,398.88 -6.00
大连渤海轮渡燃油有限公司 5500 万元 燃油供应 36 12,495.98 7,162.48 -585.94
大连渤海轮渡燃油运输有限公司 300 万元 燃油运输 36 595.89 590.61 87.63
天津渤海轮渡航运有限公司 17000 万元 货滚运输 100 43,277.80 18,690.54 -666.27
渤海轮渡（香港）租赁有限公司 17500 万元 租赁业务 100 26,224.49 23,283.36 -123.70
香港恒洋船务有限公司 2700 万元 租赁业务 100 3,252.52 3,252.52 -1.03
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 50000 万元 融资租赁 100 109,018.52 76,027.44 -752.59
渤海恒通轮渡有限公司 10000 万元 货滚运输 51 44,759.87 14,488.00 1,321.12
山东浩洋投资有限公司 510 万元 投资 100 22,718.97 1,011.27 -24.47
威海海大客运有限公司 6000 万元 客滚运输 66.6667 56,829.85 2,552.70 1,438.53
日用百货批发
威海海利商贸有限公司 1 万元 66.6667 31.46 30.72 0.06
零售
日用百货批发
威海海益商贸有限公司 1 万元 66.6667 171.50 156.45 57.12
零售
威海海金货运有限公司 1 万元 货物运输代理 66.6667 58.64 58.64 -0.07
烟台渤海轮渡国际商务有限公司 2000 万元 日用百货销售 100 1,978.08 1,977.99 -23.31
烟台海强珍商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 88.49 83.82 14.90
烟台海强宝商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 81.84 79.05 11.71
持股比 期末总资产 期末净资产 本期净利
公司名称 注册资本 主营业务
例(%) （万元） （万元） 润（万元）
烟台海强玉商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 155.34 151.33 22.71
烟台海强翡商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 141.23 136.82 21.05
烟台海强翠商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 51.83 49.06 3.27
烟台海强晶商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 65.91 61.51 5.05
烟台海强钻商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 79.80 77.86 5.38
烟台海强玛商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 75.51 73.11 4.87
烟台海强兴商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 98.25 93.42 6.99
烟台海强翠经营服务有限公司 1 万元 餐饮服务 100 135.72 130.22 26.87
烟台海强晶经营服务有限公司 1 万元 餐饮服务 100 142.44 137.82 14.74
烟台海强钻经营服务有限公司 1 万元 餐饮服务 100 153.20 145.78 33.61
烟台海强玛经营服务有限公司 1 万元 餐饮服务 100 118.21 111.62 30.35
烟台海强兴经营服务有限公司 1 万元 餐饮服务 100 82.70 78.31 10.60
烟台同三轮渡码头有限公司 9230 万元 码头服务 32.5 11,706.35 8,439.32 -88.01
山东深国际渤海物流科技发展有
限公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司通过客滚船舶经营渤海湾主要港口间的车辆、旅客运输业务，公司船舶常年在海上航行，
海上恶劣天气、人为因素等引致海上安全运输风险是公司面临的首要风险。公司自成立以来就重
视安全生产，严格执行各项风险控制措施，公司安全形势持续稳定，成功实现了安全、效益、发
展的和谐统一。但由于海况复杂，仍不排除由于海上恶劣天气、台风、海啸、地理环境等不可抗
力的影响或其它突发事件而引发的安全事故，进而可能对公司经营造成不利影响。
在渤海湾客滚运输市场中，公司在船型配置、船龄、运力规模、企业品牌、管理经验等众多
方面均具有较强的竞争优势，综合市场占有率连续多年保持第一，是渤海湾客滚运输龙头企业。
但由于渤海湾客滚船相关政策、湾内竞争格局、其它交通运输方式的竞争、公司未来经营定位等
因素的影响，公司在未来业务拓展与市场发展方面存在一定的风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款。
于 2023 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升
或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 209,606.16 元（2022 年 12 月 31 日：1,396,803.68
元）。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司报告期面临的汇率风险主要来源于以欧元计价的银行借款，外币银行借款折算成人民币的金
额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
欧元 人民币合计(元) 美元 欧元 人民币合计（元）
一年内到期的
非流动负债
长期借款 18,000,000.00 141,787,800.00 18,000,000.00 133,612,200.00
合计 27,359,375.00 215,512,532.81 1,100,000.00 34,078,125.00 260,619,574.06
于 2023 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下， 如果人民币对欧元升值或贬值 1%，
则公司将增加或减少净利润 1,063,408.50 元（2022 年 12 月 31 日：1,002,091.50 元）。管理层对于未
来人民币对欧元可能发生变动的合理范围无法预计，若人民币对欧元汇率波动较大，可能对公司
利润产生一定影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 披露日期
审议通过《2022 年度董事会工作
报告》《2022 年度监事会工作报
告》《2022 年度独立董事述职报
告》《2022 年度财务决算报告》
《2023 年度财务预算报告》
《2022 年年度报告及摘要》《关
于续聘会计师事务所的议案》
东大会 19 日 站 www.sse.com.cn 20 日 的议案》《关于董事会换届选举
暨提名第六届董事会非独立董
事候选人的议案》《关于董事会
换届选举暨提名第六届董事会
独立董事候选人的议案》《关于
监事会换届选举暨提名第六届
监事会非职工监事候选人的议
案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
上述股东大会议案经审议全部通过，不存在议案被否决的情况。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
王福田 副总经理 离任
周志高 职工董事 选举
李辉 独立董事 离任
唐波 独立董事 离任
何贵才 独立董事 选举
汪民生 独立董事 选举
张海成 监事 离任
王乔鹤 监事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
事会申请辞去所担任的公司副总经理等一切职务。
第六届董事会职工董事；选举张译文女士、邢亚男女士为第六届监事会职工监事。
利民先生、张伟先生、于新建先生为公司第六届董事会非独立董事，选举董华先生、何贵才先生、
汪民生先生为公司第六届董事会独立董事。选举王乔鹤先生、蔡芊女士、辛腾女士为公司第六届
监事会非职工监事。完成第六届董事会、监事会的换届选举。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司。
公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共
和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物
污染防治法》、《中华人民共和国船舶安全营运和防止污染管理规则》、《防治船舶污染海洋环
境条例》、《中华人民共和国船舶污染海洋环境应急防备和应急处置管理规定》等环保方面的法
律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
公司依法依规建立并实施《标准化管理体系》和《能源管理体系》，严把能源采购关口，所
有船舶燃润料都经过检验并符合国家、行业标准；公司建立科学有效的节能计划，层层考核，有
效降低能源消耗；公司强化船舶设备设施维护管理，积极开展技术革新，优化船舶运营方式，确
保船舶设备设施工况处于最佳工作状态，保证船舶排放完全符合国家强制性标准；公司固体污染
物、油污水实行“零排放”，全部由主管机关认可的污染物接收单位接收处理。
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司主要运营渤海湾客滚运输业务，渤海湾地区地理位置上呈 C 字形分布，其中大连和烟台
分别占据 C 字的两头，两地陆路距离约 1,490 公里，而海路距离仅为 89 海里（约 165 公里），陆
路和海路距离的比例达 9：1，利用客滚船运输具有节能环保的效果。客滚船运输耗油量仅占公路
运输耗油量的 64%，耗油成本仅为公路的 40%。燃油消耗量的降低直接导致含有有毒物质的尾气排
放量的减少，客滚船运输对环境保护有直接的贡献。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司为航运企业，船舶采取经济航速航行、使用低硫燃油、加强船舶油料管理、安装节能设
备等措施减少油料消耗，减少二氧化碳排放。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时 如未能及
承诺 承诺 是否有履 是否及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限
类型 内容 行期限 严格履行 未完成履行 说明下一
的具体原因 步计划
与股改相关的承
诺
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
与重大资产重组
相关的承诺
与首次公开发行
相关的承诺
与再融资相关的
承诺
与股权激励相关
的承诺
其他对公司中小
股东所作承诺
如未能及时 如未能及
承诺 承诺 是否有履 是否及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限
类型 内容 行期限 严格履行 未完成履行 说明下一
的具体原因 步计划
本公司及本公司控制的企业现时没有直接或间接经营
任何与发行人经营的业务构成竞争或可能构成竞争的
其他 辽渔集团 2011 年 4 月 8 日 否 是
业务；也未参与投资任何与发行人经营的业务构成竞争
或可能构成竞争的其他企业。
本公司将严格按照《公司法》等法律法规以及发行人《公
司章程》等制度的规定行使股东权利，杜绝一切非法占
用发行人资金、资产的行为，在任何情况下均不要求发
其他承诺 行人为本公司提供任何形式的担保。本公司将尽量避免
和减少与发行人之间的关联交易。对于无法避免或有合
其他 辽渔集团 理原因而发生的关联交易，本公司将遵循公正、公平、 2011 年 4 月 8 日 否 是
公开的市场化定价原则，依法签订协议，并按照中国证
监会、证券交易所的相关规定以及发行人《公司章程》
等制度规定，履行审议程序，履行回避表决义务，履行
信息披露义务，保证不通过关联交易损害发行人及发行
人其他股东的合法权益。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
租赁资
租赁方名 租赁资 租赁起 租赁终止 租赁 租赁收益 租赁收益对 是否关 关联
出租方名称 产涉及
称 产情况 始日 日 收益 确定依据 公司影响 联交易 关系
金额
渤海国际轮 烟台渤海 “海蓝
渡（香港）有 国际轮渡 鲸”客 租赁合同 是
月 25 日 月 31 日 公司
限公司 有限公司 箱船
香港恒洋船 辽渔集团 2018 年 4 2023 年 4 母公
冷藏船 租赁合同 是
务有限公司 有限公司 月 10 日 月 10 日 司
租赁情况说明
船租赁合同》，自 2017 年 6 月 25 日起，烟台渤海国际轮渡有限公司光租渤海国际轮渡（香港）
有限公司“海蓝鲸”客箱船，期限 8 年。2017 年 6 月 25 日至 2017 年 12 月 31 日船舶租金 1.85
万美元/天，2018 年 1 月 1 日起至最终还船之日船舶租金 1.9 万美元/天。因 2023 年 1 月 31 日公
司转让了该控股子公司的股权，截至 2023 年 6 月 30 日，该租赁情况亦不存在。
香港恒洋船务有限公司以直租的方式向辽渔集团有限公司提供一艘冷藏运输船的融资租赁服务，
期限 5 年，租赁本金 390 万美元，租金总额 440.52 万美元。该租赁合同于 2023 年 4 月到期。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 215,512,532.81
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 215,512,532.81
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.73%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 26,673
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押、标记或冻结
持有有限
股东名称 期末持股数 比例 情况
报告期内增减 售条件股 股东性质
（全称） 量 (%) 股份
份数量 数量
状态
辽渔集团有限公司 183,158,705 39.04 质押 80,338,900 国有法人
山东高速集团有限公司 21,426,302 4.57 无 国有法人
田巧云 2,000,000 0.43 无 境内自然人
李红 1,950,000 0.42 无 境内自然人
李超 1,919,300 0.41 无 境内自然人
刘海礁 1,643,211 1,873,211 0.40 无 境内自然人
中国银行股份有限公司
－华泰柏瑞质量领先混 1,826,850 1,826,850 0.39 无 其他
合型证券投资基金
王茂林 1,616,800 1,616,800 0.34 无 境内自然人
李海清 1,559,500 0.33 无 境内自然人
中国银行股份有限公司
－大成景恒混合型证券 1,467,900 1,467,900 0.31 无 其他
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
辽渔集团有限公司 183,158,705 人民币普通股 183,158,705
山东高速集团有限公司 21,426,302 人民币普通股 21,426,302
田巧云 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
李红 1,950,000 人民币普通股 1,950,000
李超 1,919,300 人民币普通股 1,919,300
刘海礁 1,873,211 人民币普通股 1,873,211
中国银行股份有限公司－华泰柏瑞质量
领先混合型证券投资基金
王茂林 1,616,800 人民币普通股 1,616,800
李海清 1,559,500 人民币普通股 1,559,500
中国银行股份有限公司－大成景恒混合
型证券投资基金
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、放
无
弃表决权的说明
未知上述股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持
上述股东关联关系或一致行动的说明
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的
无
说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位：渤海轮渡集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 323,842,498.01 334,099,807.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 七、3 8,547,486.60 6,636,011.44
应收票据
应收账款 七、5 22,827,657.64 4,741,928.55
应收款项融资
预付款项 七、7 1,971,321.11 1,086,177.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 136,067,228.26 253,722,176.25
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 105,224,330.92 116,254,621.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、12 2,024,632.62
其他流动资产 七、13 1,983,174.95 10,437,233.33
流动资产合计 600,463,697.49 729,002,588.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 37,859,739.27 53,848,762.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七、19 280,652,126.90 293,067,507.93
投资性房地产
固定资产 七、21 3,442,720,997.37 3,417,409,377.36
在建工程 七、22 347,282,158.44
生产性生物资产
油气资产
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
使用权资产 七、25 1,056,767.72 1,268,121.26
无形资产 七、26 1,903,444.57 1,939,932.31
开发支出
商誉 七、28 270,758,791.05 270,758,791.05
长期待摊费用 七、29 1,907,895.81 2,385,604.11
递延所得税资产 七、30 4,883,012.05 4,756,527.24
其他非流动资产 七、31 556,000.00
非流动资产合计 4,041,742,774.74 4,393,272,781.91
资产总计 4,642,206,472.23 5,122,275,370.24
流动负债：
短期借款 七、32 267,500,000.00 538,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 42,700,700.81 137,772,083.73
预收款项 七、37 2,901,264.75 2,656,559.75
合同负债 七、38 2,552,192.47 1,340,932.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 12,109,819.19 29,712,276.72
应交税费 七、40 23,512,689.23 13,050,308.63
其他应付款 七、41 97,767,723.97 35,869,215.94
其中：应付利息
应付股利 七、41 70,371,675.45
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 74,156,264.17 127,429,209.20
其他流动负债
流动负债合计 523,200,654.59 886,330,586.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 141,787,800.00 133,612,200.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 920,909.82 903,428.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 七、50 3,000,000.00 3,000,000.00
递延收益 七、51 181,934,394.86 186,200,477.54
递延所得税负债 七、30 30,915,894.78 33,687,834.46
其他非流动负债
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
非流动负债合计 358,558,999.46 357,403,940.36
负债合计 881,759,654.05 1,243,734,527.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 469,144,503.00 469,144,503.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 960,097,950.27 960,097,950.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七、58 2,187,477.99 2,149,292.28
盈余公积 七、59 256,056,070.56 256,056,070.56
一般风险准备
未分配利润 七、60 1,940,637,678.01 1,948,714,085.63
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 132,323,138.35 242,378,941.37
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：吕大强 主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉
母公司资产负债表
编制单位：渤海轮渡集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 232,592,460.72 267,693,388.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 18,646,804.40 2,736,319.00
应收款项融资
预付款项 93,079.20 189,134.33
其他应收款 十七、2 759,535,592.59 800,268,126.45
其中：应收利息
应收股利
存货 30,800,150.97 32,827,324.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 64,985.88 6,277,243.52
流动资产合计 1,041,733,073.76 1,109,991,535.89
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,341,451,070.86 1,389,879,663.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,112,309,216.44 2,164,266,985.47
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 235,854,044.86 241,323,292.06
无形资产 1,903,444.57 1,939,932.31
开发支出
商誉 13,675,709.11 13,675,709.11
长期待摊费用 1,907,895.81 2,385,604.11
递延所得税资产 3,549,178.03 3,679,535.40
其他非流动资产
非流动资产合计 3,710,650,559.68 3,817,150,722.26
资产总计 4,752,383,633.44 4,927,142,258.15
流动负债：
短期借款 267,500,000.00 538,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 21,633,593.66 51,277,166.54
预收款项 1,189,796.00 832,017.00
合同负债 1,050,406.55 53,258.63
应付职工薪酬 9,133,712.40 23,902,921.89
应交税费 15,821,020.18 545,574.79
其他应付款 563,754,802.68 484,639,259.35
其中：应付利息
应付股利 70,371,675.45
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 89,782,276.54 87,679,180.00
其他流动负债
流动负债合计 969,865,608.01 1,187,429,378.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 45,423,143.37
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,000,000.00 3,000,000.00
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
递延收益 145,145,719.86 148,741,902.54
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 148,145,719.86 197,165,045.91
负债合计 1,118,011,327.87 1,384,594,424.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 469,144,503.00 469,144,503.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 960,238,535.85 960,238,535.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,083,185.33 6,443.71
盈余公积 256,056,070.56 256,056,070.56
未分配利润 1,947,850,010.83 1,857,102,280.92
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉
合并利润表
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 732,281,258.91 590,445,794.21
其中：营业收入 七、61 732,281,258.91 590,445,794.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 674,329,002.83 594,285,623.22
其中：营业成本 七、61 607,022,249.33 541,911,299.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 2,544,874.76 1,488,742.08
销售费用 七、63 16,200,624.18 16,991,844.99
管理费用 七、64 33,666,218.37 23,867,553.80
研发费用
财务费用 七、66 14,895,036.19 10,026,182.49
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
其中：利息费用 3,538,738.97 14,507,608.58
利息收入 2,548,423.16 849,411.55
加：其他收益 七、67 19,431,487.95 103,641,323.96
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 55,601,486.68 8,418,081.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -212,170.92 8,409,415.06
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、70 -5,646,595.78 1,664,350.53
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、71 6,323.29 23,497,867.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、73 -70,720.83 269,661.70
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,274,237.39 133,651,456.50
加：营业外收入 七、74 76,741.98 338,020.07
减：营业外支出 七、75 8.33 271,133.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 127,350,971.04 133,718,343.20
减：所得税费用 七、76 55,877,123.85 28,593,181.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,473,847.19 105,125,161.87
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 71,473,847.19 105,125,161.87
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 62,295,267.83 78,091,859.18
（二）归属于少数股东的综合收益总额 9,178,579.36 27,033,302.69
八、每股收益：
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
（一）基本每股收益(元/股) 0.13 0.17
（二）稀释每股收益(元/股) 0.13 0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉
母公司利润表
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 十七、4 537,280,743.66 423,644,318.12
减：营业成本 十七、4 450,642,650.06 419,780,763.34
税金及附加 1,872,702.13 1,139,365.18
销售费用 7,573,074.31 6,159,382.68
管理费用 25,845,856.99 15,092,420.95
研发费用
财务费用 1,102,470.23 12,995,677.46
其中：利息费用 2,825,032.99 17,248,732.27
利息收入 2,100,905.97 571,650.95
加：其他收益 16,385,389.33 102,796,893.71
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 146,639,527.83 14,967,903.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -212,170.92 8,409,415.06
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,775.38 -228,143.55
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -41,433.97 35,371.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 213,217,697.75 86,048,734.00
加：营业外收入 54,353.90 10,386.21
减：营业外支出 202,583.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 213,272,051.65 85,856,536.71
减：所得税费用 52,152,646.29 16,106,349.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 161,119,405.36 69,750,187.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 161,119,405.36 69,750,187.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
六、综合收益总额 161,119,405.36 69,750,187.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉
合并现金流量表
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 725,583,289.09 621,180,677.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 18,620,592.67 90,284,712.13
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 82,284,404.20 92,207,795.85
经营活动现金流入小计 826,488,285.96 803,673,185.18
购买商品、接受劳务支付的现金 444,145,856.08 397,675,095.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 131,679,295.73 129,253,117.63
支付的各项税费 78,500,573.83 48,473,792.48
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 20,489,149.40 28,367,683.57
经营活动现金流出小计 674,814,875.04 603,769,688.81
经营活动产生的现金流量净额 151,673,410.92 199,903,496.37
二、投资活动产生的现金流量：
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
收回投资收到的现金 23,473,839.40 80,000,080.00
取得投资收益收到的现金 9,191.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 172,194,538.74
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 195,752,018.06 80,466,451.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 40,000,040.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 七、78 100,000.00
投资活动现金流出小计 27,928,415.75 62,365,313.62
投资活动产生的现金流量净额 167,823,602.31 18,101,137.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 261,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 261,000,000.00
偿还债务支付的现金 325,279,862.50 389,371,024.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,202,211.17 87,877,861.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,465,406.92
支付其他与筹资活动有关的现金 七、78 24,508,373.87
筹资活动现金流出小计 329,482,073.67 501,757,260.62
筹资活动产生的现金流量净额 -329,482,073.67 -240,757,260.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -272,249.23 1,030,554.17
五、现金及现金等价物净增加额 -10,257,309.67 -21,722,072.46
加：期初现金及现金等价物余额 333,049,807.68 154,837,708.46
六、期末现金及现金等价物余额 322,792,498.01 133,115,636.00
公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉
母公司现金流量表
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 501,840,378.28 412,941,624.97
收到的税费返还 7,071,202.79 15,132,486.77
收到其他与经营活动有关的现金 88,571,865.09 192,019,699.50
经营活动现金流入小计 597,483,446.16 620,093,811.24
购买商品、接受劳务支付的现金 327,957,732.98 315,468,498.94
支付给职工及为职工支付的现金 100,312,956.23 102,348,837.13
支付的各项税费 51,036,300.60 19,664,531.98
支付其他与经营活动有关的现金 16,849,730.90 46,406,954.85
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
经营活动现金流出小计 496,156,720.71 483,888,822.90
经营活动产生的现金流量净额 101,326,725.45 136,204,988.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 195,051,705.68
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,800,678.83
投资活动现金流入小计 198,853,257.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00
投资活动现金流出小计 24,570,083.42 28,299,358.27
投资活动产生的现金流量净额 174,283,174.02 -28,299,358.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 261,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 261,000,000.00
偿还债务支付的现金 271,000,000.00 184,371,400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,839,385.54 81,127,626.60
支付其他与筹资活动有关的现金 35,886,494.02 99,103,607.13
筹资活动现金流出小计 310,725,879.56 364,602,633.73
筹资活动产生的现金流量净额 -310,725,879.56 -103,602,633.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,052.26 -868.69
五、现金及现金等价物净增加额 -35,100,927.83 4,302,127.65
加：期初现金及现金等价物余额 267,693,388.55 47,175,284.92
六、期末现金及现金等价物余额 232,592,460.72 51,477,412.57
公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉
合并所有者权益变动表
单位：元币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般 所有者权益合
减： 少数股东权益
实收资本(或 综 风 计
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
股本) 其 合 险
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 469,144,503.00 960,097,950.27 2,149,292.28 256,056,070.56 1,948,714,085.63 3,636,161,901.74 242,378,941.37 3,878,540,843.11
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 469,144,503.00 960,097,950.27 2,149,292.28 256,056,070.56 1,948,714,085.63 3,636,161,901.74 242,378,941.37 3,878,540,843.11
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 38,185.71 -8,076,407.62 -8,038,221.91 -110,055,803.02 -118,094,024.93
填列）
（一）综合收益总额 62,295,267.83 62,295,267.83 9,178,579.36 71,473,847.19
（二）所有者投入和
-118,680,669.21 -118,680,669.21
减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配 -70,371,675.45 -70,371,675.45 -70,371,675.45
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般 所有者权益合
减： 少数股东权益
实收资本(或 综 风 计
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
股本) 其 合 险
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
备
-70,371,675.45 -70,371,675.45 -70,371,675.45
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备 38,185.71 38,185.71 -553,713.17 -515,527.46
（六）其他
四、本期期末余额 469,144,503.00 960,097,950.27 2,187,477.99 256,056,070.56 1,940,637,678.01 3,628,123,679.83 132,323,138.35 3,760,446,818.18
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或 综 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 合 险 他
先 续
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 472,581,603.00 991,303,954.04 17,563,581.00 2,410,282.12 256,056,070.56 1,853,122,098.54 3,557,910,427.26 211,283,783.44 3,769,194,210.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 472,581,603.00 991,303,954.04 17,563,581.00 2,410,282.12 256,056,070.56 1,853,122,098.54 3,557,910,427.26 211,283,783.44 3,769,194,210.70
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -13,264,341.77 3,815,181.00 1,747,394.07 11,535,364.73 -3,796,763.97 15,638,698.33 11,841,934.36
填列）
（一）综合收益总额 78,091,859.18 78,091,859.18 27,033,302.69 105,125,161.87
（二）所有者投入和
-13,264,341.77 3,815,181.00 -17,079,522.77 -17,079,522.77
减少资本
股
者投入资本
-13,264,341.77 -13,264,341.77 -13,264,341.77
者权益的金额
（三）利润分配 -66,556,494.45 -66,556,494.45 -11,659,534.76 -78,216,029.21
-66,556,494.45 -66,556,494.45 -11,659,534.76 -78,216,029.21
的分配
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或 综 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 合 险 他
先 续
他 收 准
股 债
益 备
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备 1,747,394.07 1,747,394.07 264,930.40 2,012,324.47
（六）其他
四、本期期末余额 472,581,603.00 978,039,612.27 21,378,762.00 4,157,676.19 256,056,070.56 1,864,657,463.27 3,554,113,663.29 226,922,481.77 3,781,036,145.06
公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉
母公司所有者权益变动表
单位：元币种：人民币
项目 实收资本(或股 其他权益工具 减：库 其他综
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年期末余额 469,144,503.00 960,238,535.85 6,443.71 256,056,070.56 1,857,102,280.92 3,542,547,834.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 469,144,503.00 960,238,535.85 6,443.71 256,056,070.56 1,857,102,280.92 3,542,547,834.04
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 161,119,405.36 161,119,405.36
（二）所有者投入和减少
资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配 -70,371,675.45 -70,371,675.45
-70,371,675.45 -70,371,675.45
的分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
项目 实收资本(或股 其他权益工具 减：库 其他综
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益
结转留存收益
存收益
（五）专项储备 1,076,741.62 1,076,741.62
（六）其他
四、本期期末余额 469,144,503.00 960,238,535.85 1,083,185.33 256,056,070.56 1,947,850,010.83 3,634,372,305.57
其他权益工具
项目 实收资本(或股 其他综
其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 合收益
他
一、上年期末余额 472,581,603.00 991,444,539.62 17,563,581.00 196,357.46 256,056,070.56 1,828,595,577.48 3,531,310,567.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 472,581,603.00 991,444,539.62 17,563,581.00 196,357.46 256,056,070.56 1,828,595,577.48 3,531,310,567.12
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 -13,264,341.77 3,815,181.00 1,457,614.01 3,193,692.59 -12,428,216.17
列）
（一）综合收益总额 69,750,187.04 69,750,187.04
（二）所有者投入和减
-13,264,341.77 3,815,181.00 -17,079,522.77
少资本
股
者投入资本
其他权益工具
项目 实收资本(或股 其他综
其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 合收益
他
-13,264,341.77 -13,264,341.77
者权益的金额
（三）利润分配 -66,556,494.45 -66,556,494.45
-66,556,494.45 -66,556,494.45
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备 1,457,614.01 1,457,614.01
（六）其他
四、本期期末余额 472,581,603.00 978,180,197.85 21,378,762.00 1,653,971.47 256,056,070.56 1,831,789,270.07 3,518,882,350.95
公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉
三、 公司基本情况
√适用 □不适用
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
渤海轮渡集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为山东渤海轮渡有限公
司,于 1998 年 10 月由山东省蓬莱港务管理局、山东省长岛港务管理局共同设立，2006 年 12 月，
公司整体改制为山东渤海轮渡股份有限公司。公司于 2012 年 8 月在证券交易所上市。公司的统一
社会信用代码为 91370000863046151N。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 46,914.4503 万元，注册地：山东省烟台市，总
部地址：山东省烟台市芝罘区环海路 2 号，法定代表人：吕大强。
本公司的母公司为辽渔集团有限公司，实际控制人为辽渔集团有限公司。
（2）公司业务性质和主要经营活动
经营范围：烟台至大连、蓬莱至大连、蓬莱至旅顺、龙口至旅顺客滚船运输业务，船舶配件
销售，餐饮服务，食品的销售。国际船舶管理业务：船舶买卖、租赁以及其他船舶资产管理；机
务、海务和安排维修。国内船舶管理：船舶机务管理；船舶海务管理；船舶检修保养；船舶买卖
租赁、营运及资产管理；货物与技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口的除
外）；船舶物料供应和生活品供应；船舶修理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
本公司所属行业为水上运输业，主要经营烟台至大连、蓬莱至旅顺、龙口至旅顺、威海至大
连航线客滚运输业务。
（3）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 17 日批准报出。
√适用 □不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司共 32 户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。合并
范围变更主体的具体信息详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及子公司从事船舶、邮轮运输及相关劳务；本公司及子公司根据实际生产经营特点，
并根据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计。详
见本附注“五、37 收入”。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(2)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
(3)非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(4)为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
√适用 □不适用
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
√适用 □不适用
(1)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
(2)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
√适用 □不适用
(1)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公
司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）
。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B. 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提
前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会
计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
、2）之外
的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
A.金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
b.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
B. 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认
金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
a.终止确认部分在终止确认日的账面价值。
b.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入。
段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入。
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利
息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
会做出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所
处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对于《企业会计准则第 14 号—收入准则》规范的交易形成且
不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。
（2）以组合为基础评估预期信用风险方法
本公司对信用风险显著不同的应收款项单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。 对于以组合为基础的应收账款及应收票据，本公司在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险
是否显著增加是可行的。
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用
损失会计估计政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
银行承兑 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
汇票组合 未来经济状况的预期计量坏账准备，管理层评 经济状况的预期计量坏账准备，管理层评价该类款
价该类款项具有较低的信用风险 项具有较低的信用风险
商业承兑 根据承兑人的信用风险划分 本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。
汇票组合 该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这
类组合与应收款项到期时的偿付能力。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其
划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
本组合参考历史信用损失经验，结合当前状况 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
合并范围内关联
以及对未来经济状况的预期计量坏账准备，管 来经济状况的预期计量坏账准备，管理层评价该
方组合
理层评价该类款项具有较低的信用风险 类款项具有较低的信用风险
合并范围外关联 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损
方及非关联方组 失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能
合 反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。
□适用 √不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对信用风险显著不同的其他应收款单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，应收政府
款项等。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等
共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。对于以组合为基
础的其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，
而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。
其他应收款预期信用损失会计估计政策如下：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
合并范围内 本组合参考历史信用损失经验，结合当前状 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
关联方组合 况以及对未来经济状况的预期计量坏账准 经济状况的预期计量坏账准备，管理层评价该类款
备，管理层评价该类款项具有较低的信用风 项具有较低的信用风险
险
保证金、押 本组合为日常经常活动中应收取的各类押 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
金、职工借款 金、代垫款、质保金等应收款项 经济状况的预期计量坏账准备，管理层评价该类款
组合 项具有较低的信用风险
合并范围外 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特 本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。
关联方及非 征 该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这
关联方组合 类组合与应收款项到期时的偿付能力。
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货分类为：燃润料、原料、库存商品等。
（2）存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应
收款项单独列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“11.应收票据及应
收账款”的预期信用损失的确定方法及会计处理方法中应收票据及应收账款处理方法。
√适用 □不适用
(1)划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2)持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司采用预期损失模型对债权投资单项计提减值准备。
本公司按照下列情形计量债权投资损失准备：
的金额计量损失准备；2）信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；3）购买或源生已发生信用减值的金融资
产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断：
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额、该工具在资产
负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如
果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已
经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的
信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的
信息。
本公司在资产负债表日计算债权投资预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前债权投资
减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为债权投资减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“债
权投资减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关债权投资无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核
销金额，借记“债权投资减值准备”，贷记“债权投资”。若核销金额大于已计提的损失准备，
按期差额借记“信用减值损失”。
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司开展融资租赁业务过程中形成的应收款项，按流动性分别在长期应收款和一年内到期
的非流动资产中核算。
“一年内到期的非流动资产”核算一年内到期的本金；“长期应收款”核算
超过一年以上到期的本金。对于该应收账款或合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备。本公司采用预期损失模型对融资租赁业务的应收款项计提坏
账准备。
应收融资租赁款的价值以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量，当应收融资租赁款
在摊销、出现减值或被终止确认时产生的利得或损失，均计入当期损益。
本公司按照下列情形计量长期应收款损失准备：1)信用风险自初始确认后未显著增加的金融
资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；2)信用风险自初始确认后已
显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备；3)购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率额、该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判
定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低
的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果
逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外
成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确
认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息。
基于长期应收款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损
失会计估计政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
合并范围内 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
关联方组合 对未来经济状况的预期计量坏账准备，管理 经济状况的预期计量坏账准备，管理层评价该类款
层评价该类款项具有较低的信用风险 项具有较低的信用风险
合并范围外 以长期应收款项的逾期天数作为信用风险特 本公司利用逾期天数来评估该类组合的预期信用
关联方及非 征 损失。该类组合具有相同的风险特征，逾期天数信
关联方组合 息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。
√适用 □不适用
(1)初始投资成本的确定
制下企业合并的会计处理方法”。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3)长期股权投资核算方法的转换
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5)共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）
向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
不适用
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
车辆 年限平均法 8 3%-5% 11.875%-12.125%
办公设备 年限平均法 5 0%-5% 19.00%-20.00%
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3%-5% 2.38%-3.23%
船舶 年限平均法 10-30 3%-5% 3.17%-9.70%
机器设备 年限平均法 3-14 5% 6.79%-31.67%
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足
折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
√适用 □不适用
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命
有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 40 土地使用权证核准使用年限 土地使用权证许可年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
售该无形资产；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
√适用 □不适用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补
充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金
计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分
全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
择权需支付的款项；
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
(1) 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
√适用 □不适用
(1) 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预
计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3) 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
(4) 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定
恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根
据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）
。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本公司具体业务收入确认条件：
①提供运输劳务收入
当客户接受本公司提供的客运、货运等运输服务时，客户取得运输服务的控制权，与此同时，
本公司将对应的运输服务交易价格结转确认为收入。渤海轮渡在船舶每航次运输及相关劳务已经
提供完毕，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。本公司已收但尚未提供运输服务的
票款，计入合同负债。
②商品销售收入
商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。
③租金收入
经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。融资租赁出租资
产的收益于各会计期间按实际利率法计算确认。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1)合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
(2)合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
(3)合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
(4)合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运
用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
(1) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合
并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
(2) 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法
理解其总体商业目的。
②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
①短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和
租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
②使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注“五、27.使用权资产”和“五、33.租赁负
债”。
①租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允
价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
C.资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
②对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租
赁选择权需支付的款项；
E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供
的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
①本公司为卖方兼承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将
销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向
承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债。
②本公司为买方兼出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租
赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司
未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将
高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租
金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
√适用 □不适用
(1)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
计划的一部分。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
条款须交付的工具的偿付级次相一致。
(2)回购本公司股份
公司对不符合激励/解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票回购予以注销，按回
购限制性股票数量减少股本，回购总价与回购股数之差减少资本公积-资本溢价。
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 13%、9%、6%、3%
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税
城市维护建设税 按应缴流转税税额 7%
教育费附加 按应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 按应缴流转税税额 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
渤海轮渡集团股份有限公司 25
大连渤海轮渡票务有限公司 20
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司 20
大连渤海轮渡燃油有限公司 25
天津渤海轮渡航运有限公司 25
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 25
渤海邮轮管理有限公司 25
渤海恒通轮渡有限公司 25
大连渤海轮渡燃油运输有限公司 20
山东浩洋投资有限公司 25
威海市海大客运有限公司 25
威海海利商贸有限公司 20
威海海益商贸有限公司 20
威海海金货运有限公司 20
烟台渤海轮渡国际商务有限公司 20
烟台海强珍商贸有限公司 20
烟台海强玉商贸有限公司 20
烟台海强宝商贸有限公司 20
烟台海强翡商贸有限公司 20
烟台海强翠商贸有限公司 20
烟台海强晶商贸有限公司 20
烟台海强钻商贸有限公司 20
烟台海强玛商贸有限公司 20
烟台海强兴商贸有限公司 20
烟台海强翠经营服务有限公司 20
纳税主体名称 所得税税率（%）
烟台海强晶经营服务有限公司 20
烟台海强钻经营服务有限公司 20
烟台海强玛经营服务有限公司 20
烟台海强兴经营服务有限公司 20
渤海邮轮有限公司 16.5
渤海国际轮渡（香港）有限公司 16.5
渤海轮渡（香港）租赁有限公司 16.5
香港恒洋船务有限公司 16.5
注：渤海邮轮有限公司、渤海国际轮渡（香港）有限公司、渤海轮渡（香港）租赁有限公司、
香港恒洋船务有限公司注册地在香港，适用香港企业所得税税率 16.50%。香港税务条例（第 112
章）第 23B 条规定，在计算香港航运企业源自香港的航运利润时，香港航运企业的船舶不是航行
于香港水域以及香港水域与内河贸易水域之间，所收取的收入无须征收利得税。根据 23B 条例的
规定，渤海邮轮有限公司及渤海国际轮渡（香港）有限公司相关收入免于征收香港利得税。
根据香港税务条例第 14 条的相关规定，只有于香港产生或得自香港的利润才须课缴利得税，
渤海轮渡（香港）租赁有限公司、香港恒洋船务有限公司的利润非于香港产生或得自香港，因此
无须在香港缴纳利得税。
√适用 □不适用
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2023 年第 6 号）和《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）的规定：“2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对
小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税；2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
其中：大连渤海轮渡票务有限公司、渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、大连渤海轮渡燃油
运输有限公司、威海海利商贸有限公司、威海海益商贸有限公司、威海海金货运有限公司、烟台
渤海轮渡国际商务有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、烟台海强宝
商贸有限公司、烟台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商贸有限公司、
烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司、烟台海强翠经
营服务有限公司、烟台海强晶经营服务有限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、烟台海强玛经
营服务有限公司、烟台海强兴经营服务有限公司适用上述规定。
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023 年
第 1 号公告）的规定：“自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下(含
本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，
减按 1%征收率征收增值税。”其中：山东浩洋投资有限公司、渤海邮轮管理有限公司、威海海益
商贸有限公司、威海海利商贸有限公司、威海海金货运有限公司、渤海轮渡（青岛）国际旅行社
有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、烟台海强宝商贸有限公司、烟
台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商贸有限公司、烟台海强钻商贸
有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司、烟台海强翠经营服务有限公司、
烟台海强晶经营服务有限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、烟台海强玛经营服务有限公司、
烟台海强兴经营服务有限公司适用上述规定。
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023 年
第 1 号公告）的规定：“允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税
额。”其中：大连渤海轮渡票务有限公司适用上述规定。
根据《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局关于延续实施房产税 城镇地使用税减免政
策的通知》鲁财税 [2023] 13 号的规定：“增值税小规模纳税人免征房产税、城镇土地使用税的
期限，延长至 2023 年 6 月 30 日。”其中渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、山东浩洋投资
有限公司适用上述规定。
根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》
（财
税[2009]70 号）规定：“企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，
可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。”其中渤海轮渡集团股份
有限公司适用上述规定。
根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告
税收政策的通知》（财税〔2019〕21 号）中规定：“企业招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年
以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内
按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业
所得税，执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日”。其中渤海轮渡集团股份有限公司适用上述规定。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,077,505.45 805,226.56
银行存款 321,693,001.57 332,222,617.26
其他货币资金 1,071,990.99 1,071,963.86
合计 323,842,498.01 334,099,807.68
其中：存放在境外的款项总额 6,774,662.41 7,166,883.65
存放财务公司存款
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 1,050,000.00 1,050,000.00
合计 1,050,000.00 1,050,000.00
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通外汇远期合约 8,547,486.60 6,636,011.44
合计 8,547,486.60 6,636,011.44
其他说明：
截至 2023 年 6 月 30 日，衍生金融资产系本公司全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司
对其 9,359,375.00 欧元贷款的汇率进行锁定，购入的普通外汇远期合约。
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 23,278,094.29
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提
坏账准备
其中：
单项计提 149,296.00 0.64 149,296.00 100.00 149,296.00 2.87 149,296.00 100.00
单项不计提
按组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 23,128,798.29 99.36 301,140.65 1.30 22,827,657.64 5,053,819.35 97.13 311,890.80 6.17 4,741,928.55
合计 23,278,094.29 / 450,436.65 / 22,827,657.64 5,203,115.35 / 461,186.80 / 4,741,928.55
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
刘维湘 48,105.00 48,105.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
新疆海外国际旅行社有限公司 43,205.00 43,205.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
亚太文化交流中心 25,870.00 25,870.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
韩国易凯国际旅行社 14,000.00 14,000.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
山东旅游有限公司 8,200.00 8,200.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
保利集团 7,160.00 7,160.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
青岛天都锦资产管理有限公司 2,556.00 2,556.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
康辉旅行社集团（青岛）有限公司 200.00 200.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
合计 149,296.00 149,296.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
根据公司的会计政策，公司对信用风险显著不同的应收账款单项评价信用风险，上述应收账
款预计无法收回，公司全额计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 23,128,798.29 301,140.65
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
单项计提 149,296.00 149,296.00
账龄组合 311,890.80 -10,750.15 301,140.65
合计 461,186.80 -10,750.15 450,436.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
客户 1 9,915,000.00 42.59
客户 2 3,679,230.00 15.81 13,790.00
客户 3 2,573,290.00 11.05 6,074.10
客户 4 1,986,329.79 8.53
客户 5 1,471,416.00 6.32
合计 19,625,265.79 84.30 19,864.10
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 1,971,321.11 100.00 1,086,177.13 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末
预付对象 期末余额 余额合计数的比
例(%)
辽宁华路特种沥青有限公司 595,812.44 30.22
中国人民财产保险股份有限公司航运保险运营中心 449,716.99 22.81
东方电子股份有限公司 300,000.00 15.22
中国人民财产保险股份有限公司威海市分公司 161,746.69 8.20
中国人民财产保险股份有限公司烟台市分公司 160,824.06 8.16
合计 1,668,100.18 84.61
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 136,067,228.26 253,722,176.25
合计 136,067,228.26 253,722,176.25
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 136,903,282.51
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金、职工借款 4,446,554.16 3,945,718.80
往来款 992,051.43 58,245,662.78
借款 103,332,676.92 103,263,272.52
应收政府补助款项 28,132,000.00 89,099,100.00
其他 49.54
合计 136,903,282.51 254,553,803.64
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发生
信用损失
生信用减值) 信用减值)
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,926.86 500.00 4,426.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 799,116.36 3,926.86 803,043.22
单项计提 32,511.03 500.00 33,011.03
合计 831,627.39 4,426.86 836,054.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 额合计数的比例(%) 期末余额
威海畅通船舶用品有限公司 借款 103,332,676.92 75.48
年以上
烟台市财政局 政府补助 28,132,000.00 4-12 个月 20.55
广州市日高电子科技有限公司 押金 320,000.00 3 年以上 0.23
荣成市西霞口船业有限公司 往来款 307,000.00 3 年以上 0.22 307,000.00
抚顺矿业集团有限责任公司页岩炼油厂 保证金 300,000.00 3 年以上 0.22
合计 / 132,391,676.92 / 96.70 307,000.00
注：威海畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运有限公司的股东，将其持有的威海市海大
客运有限公司 30.33%的股权质押给威海市海大客运有限公司控股股东山东浩洋投资有限公司，并
用在威海市海大客运有限公司的股份收益偿还本金和利息，故未计提坏账。
(7). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
烟台市交通运输局根据《财政部关于下达
奖励资金预算指标的通知》于 2022 年 12
烟台市财政局 水路客运补贴 19,709,100.00 4-12 个月 月 30 日下发《关于做好水路客运补贴资
金分配和使用工作的通知》，公司根据补
助文件确认水路客运补贴 6,970.91 万元，
烟台市财政局根据《山东省财政厅关于下
达 2022 年省级交通发展资金预算指标的
通知》（省财政厅鲁财建指【2022】92
渤海湾省际客滚运 号）文件规定于 2023 年 1 月 9 日下发《关
烟台市财政局 8,422,900.00 4-12 个月
输专项补贴 于下达省级交通发展资金预算指标的通
知》，公司根据补助文件确认水路客运补
贴 1,242.29 万元,2023 年 4 月已收到补贴
资金 400 万元。
其他说明：
无
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
减值准备 本减值准备
库存商品 23,001,211.18 23,001,211.18 24,040,535.17 24,040,535.17
燃润料 52,139,573.02 52,139,573.02 62,703,863.44 62,703,863.44
原料 30,083,546.72 30,083,546.72 29,510,222.72 29,510,222.72
合计 105,224,330.92 105,224,330.92 116,254,621.33 116,254,621.33
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 2,024,632.62
合计 2,024,632.62
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
注 1：一年内到期的融资租赁款为全资孙公司香港恒洋船务有限公司以直租的方式，为本公
司控股股东辽渔集团一艘冷藏运输船提供融资租赁服务，租赁本金为 390 万美元；年租赁利率按
照中国人民银行 5 年期以上贷款基准利率 4.9%计算。中国人民银行贷款基准利率上调，则租赁利
率作等额上调，中国人民银行贷款基准利率下调，则租赁利率不做调整；按月等额支付租金；租
赁期限 5 年；船舶租赁期间所有权归恒洋船务，租赁期满辽渔集团以名义价款 100 元人民币留购
租赁物。同时，辽渔集团以其向公司提供港口服务的应收账款提供质押担保。该融资租赁合同于
注 2：应收融资租赁款
剩余租赁年限 期末余额 期初余额
应收租赁收款额总额小计 2,045,342.90
减：未确认融资收益 20,710.28
应收租赁收款额现值小计 2,024,632.62
减：一年内到期的租赁款 2,024,632.62
合计
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣及待认证进项税 1,159,056.37 6,903,329.15
预缴企业所得税 824,118.58 3,533,904.18
合计 1,983,174.95 10,437,233.33
其他说明：
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
其 宣告 计
减值
其他 他 发放 提
期初 权益法下确 期末 准备
被投资单位 追加 综合 权 现金 减 其
余额 减少投资 认的投资损 余额 期末
投资 收益 益 股利 值 他
益 余额
调整 变 或利 准
动 润 备
一、合营企业
小计
二、联营企业
烟台同三轮渡
码头有限公司
烟台渤海国际
轮渡有限公司
烟台 FERRY 株
式会社
山东深国际渤
海物流科技发 8,789,959.10 14,526.86 8,804,485.96
展有限公司
小计 53,848,762.21 19,169,145.53 3,180,122.59 37,859,739.27
合计 53,848,762.21 19,169,145.53 3,180,122.59 37,859,739.27
其他说明
（1）公司为实现港航优势互补，2010 年 11 月通过烟台联合产权交易中心购入烟台同三轮渡
码头有限公司 32.50%股权，本报告期按权益法确认投资收益-286,058.68 元。
（2）烟台渤海国际轮渡有限公司系公司为运营中韩航线而成立的合资企业，本公司持有其
权，因股权转让将前期亏损在出售时转回计入投资收益，增加权益法下确认的投资损益
（3）烟台 FERRY 株式会社系为合作开辟烟台至平泽航线，在韩国境内为“海蓝鲸”号客箱
船承揽客货业务、提供报关、通关服务而成立的中外合资经营企业，公司持有烟台 FERRY 株式会
社 30.00%股权，本报告期按权益法确认投资收益-34,103.37 元。公司于 2023 年 1 月 31 日转让其
股权，因股权转让将前期收益在出售时转回计入投资收益，减少权益法下确认的投资损益
（4）公司为使业务不断前移，实现公司在客滚运输领域的一体化运作，提升公司的综合竞争
实力，公司出资 1,050 万元与深圳市深国际物流服务管理有限公司和烟台深渤投资中心（有限合
伙），合资设立了山东深国际渤海物流科技发展有限公司，公司出资占比 35%。本报告期按权益
法确认投资收益 14,526.86 元。
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 280,652,126.90 293,067,507.93
其中：权益工具投资 280,652,126.90 293,067,507.93
合计 280,652,126.90 293,067,507.93
其他说明：
其他非流动金融资产说明：
民币 PE 基金三期的议案》，同意公司全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司作为后续有限
合伙人，使用自有资金出资 2 亿元人民币向磐茂（上海）投资中心（有限合伙）（以下简称“合
伙企业”）认缴出资，公司将以出资额 2 亿元为限对合伙企业债务承担有限责任。在投资期内，
普通合伙人根据投资的进度和资金使用情况要求缴付各期实缴资本。
磐茂（上海）投资中心（有限合伙）采用估值技术对其投资项目的公允价值进行计量，并将
公允价值变动计入合伙企业当期损益，对每个合伙人应享有的合伙企业权益记录于合伙人权益账
户中，天津渤海轮渡融资租赁有限公司将磐茂（上海）投资中心提供的权益账户余额与已出资金
额的差额 97,976,259.50 元确认为账面公允价值变动收益，其中 2018 年度公允价值变动收益为
天津渤海轮渡融资租赁有限公司累计收到分配现金 56,400,714.65 元（收回本金 17,324,132.60
元、投资收益 39,076,582.05 元），其中 2020 年度收到分配现金 12,299,126.30 元（收回本金 3,310,253.56
元、投资收益 8,988,872.74 元）、2021 年度收到分配现金 40,502,978.16 元（收回本金 12,566,162.30
元、投资收益 27,936,815.86 元）、2022 年度收到分配现金 2,150,893.45 元（收回投资收益 2,150,893.45
元）、2023 年 1-6 月收到分配现金 1,447,716.74 元（收回本金 1,447,716.74 元）。
投资性房地产计量模式
不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,442,720,997.37 3,417,409,377.36
固定资产清理
合计 3,442,720,997.37 3,417,409,377.36
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 船舶 车辆 办公设备 机器设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 958,361.00 123,433.63 233,780.62 1,315,575.25
（2）在建工程转入 351,938,918.43 351,938,918.43
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 297,842,960.39 1,709,501.92 1,230,423.74 300,782,886.05
（2)其他
二、累计折旧
项目 房屋及建筑物 船舶 车辆 办公设备 机器设备 合计
（1）计提 314,944.47 79,961,191.02 685,476.41 349,027.14 186,651.00 81,497,290.04
（1）处置或报废 51,884,243.90 1,552,157.21 900,901.31 54,337,302.42
（2)其他
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
船舶-“生生 1”轮 143,798,717.07 126,805,936.70 16,992,780.37
船舶-“渤海银珠”轮 240,780,346.98 147,207,440.89 10,000,000.00 83,572,906.09
合计 384,579,064.05 274,013,377.59 10,000,000.00 100,565,686.46
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
龙湖置业房产 928,081.59 尚在办理中
合计 928,081.59
其他说明：
√适用 □不适用
经营租赁未来五年收款额：
剩余租赁年限 期末余额 期初余额
合计 4,141,653.82
注：经营租赁收款额系本公司控股子公司渤海国际轮渡（香港）有限公司通过经营租赁租出
固定资产应收取的租金额。2022 年 12 月 2 日本公司召开第五届董事会第三十三次会议审议通过
了《关于公司转让从事中韩航线经营的烟台渤海国际轮渡有限公司等 3 家公司股权的议案》，公
司将所持有的从事中韩航线经营的渤海国际轮渡（香港）有限公司等 3 家公司的股权挂牌转让。
公司不再持有该控股子公司的股权，不再存在该租赁对应的期末经营租赁未来收款额。
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 347,282,158.44
工程物资
合计 347,282,158.44
其他说明：
“中华富强”轮于本报告期完成大修理，转入固定资产，并更名为“渤海恒生”轮。
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
船舶改造项目
中华富强轮 347,282,158.44 347,282,158.44
合计 347,282,158.44 347,282,158.44
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
工程累计
预 本期其 利息资 其中：本
期初 本期转入固定资 期末 投入占预 本期利息资
项目名称 算 本期增加金额 他减少 工程进度 本化累 期利息资 资金来源
余额 产金额 余额 算比例 本化率(%)
数 金额 计金额 本化金额
(%)
保险赔偿及
中华富强轮 347,282,158.44 4,261,400.38 351,543,558.82 100%
自有资金
船舶改造项目 395,359.61 395,359.61
合计 347,282,158.44 4,656,759.99 351,938,918.43 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物及土地 合计
一、账面原值
二、累计折旧
(1)计提 211,353.54 211,353.54
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
其他说明：
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
项目 土地使用权 合计
（1）计提 36,487.74 36,487.74
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合并形成 期末余额
誉的事项 处置
的
吸收合并山东烟大汽车轮 63,805,171.24
渡股份有限公司
威海市海大客运有限公司 257,083,081.94 257,083,081.94
合计 320,888,253.18 320,888,253.18
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 计提 处置
吸收合并山东烟大汽车轮 50,129,462.13
渡股份有限公司
合计 50,129,462.13 50,129,462.13
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
烟大轮渡资产除房屋外，系烟台至大连航线的航线权，公司在确定与商誉相关的资产组时，将与
本航线直接相关资产（船舶、应收账款等）等直接纳入资产组，其他共用资产（房屋、货币资金
等无法直接归入资产组的资产）按本航线收入占收入总额的比重归入本资产组，在此基础上于期
末对商誉相关的资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该
资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合方法一致。
于 2020 年 3 月 27 日并购完成，本公司期末将与威海至大连航线直接相关的资产（固定资产等非
流动资产）认定为一个资产组，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
①本公司于 2002 年 5 月吸收合并山东烟大汽车轮渡股份有限公司，取得其全部资产并承担了
其全部债务，公司吸收合并烟大轮渡初始确认无形资产（商誉）9,400 万元，自 2002 年 5 月起按
计提减值准备 5,012.95 万元，无形资产（商誉）余额为 1,880.41 万元。自 2005 年 1 月起，无形资
产（商誉）按该余额在剩余年限内平均摊销，至 2006 年末无形资产（商誉）的账面价值为 1,367.57
万元。
②本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行 2006 年版企业会计准则，按该准则规定，从 2007 年 1 月
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
船舶节能系统 2,385,604.11 477,708.30 1,907,895.81
合计 2,385,604.11 477,708.30 1,907,895.81
其他说明：
无
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 8,773,915.46 2,163,440.07 9,198,725.85 2,265,887.81
内部交易未实现利润 3,662,276.11 915,569.02 3,641,526.73 910,381.68
可抵扣亏损 978,314.19 244,578.55
递延收益 3,180,555.41 795,138.85 3,263,888.75 815,972.19
租赁负债 57,142.22 14,285.56 57,142.22 14,285.56
预计负债 3,000,000.00 750,000.00 3,000,000.00 750,000.00
合计 19,652,203.39 4,883,012.05 19,161,283.55 4,756,527.24
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 17,057,807.48 4,264,451.87 17,963,455.96 4,490,863.99
交易性金融资产公允价值变动 97,976,259.50 24,494,064.88 108,943,923.79 27,235,980.95
内部交易未实现利润 82,025.51 20,506.38 1,207,946.64 301,986.66
衍生金融工具公允价值变动 8,547,486.60 2,136,871.65 6,636,011.44 1,659,002.86
合计 123,663,579.09 30,915,894.78 134,751,337.83 33,687,834.46
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 52,040,322.39 56,818,939.69
合计 52,040,322.39 56,818,939.69
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 52,040,322.39 56,818,939.69 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 556,000.00 556,000.00
合计 556,000.00 556,000.00
其他说明：
无
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 267,500,000.00 538,500,000.00
合计 267,500,000.00 538,500,000.00
短期借款分类的说明：
○
行作为承兑人、本公司作为出票人开具银行承兑汇票 39,000,000.00 元，担保方式为信用，大连渤
海轮渡燃油有限公司已将该票据贴现，贴现利率为 1.65%，票据到期日为 2023 年 7 月 3 日。
○
行作为承兑人、本公司作为出票人开具银行承兑汇票 35,000,000.00 元，担保方式为信用，大连渤
海轮渡燃油有限公司已将该票据贴现，贴现利率为 1.50%，票据到期日为 2023 年 8 月 2 日。
○
行作为承兑人、本公司作为出票人开具银行承兑汇票 17,000,000.00 元，担保方式为信用，大连渤
海轮渡燃油有限公司已将该票据贴现，贴现利率为 1.65%，票据到期日为 2023 年 9 月 4 日。
○
○
○
○
借款到期日为 2023 年 9 月 8 日。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 42,700,700.81 137,772,083.73
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
盘锦鹏翰石油化工科技有限公司 5,553,498.00 该公司涉诉，无法清算
盘锦汇利化工有限公司 2,287,977.00 该公司涉诉，无法清算
合计 7,841,475.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 2,901,264.75 2,656,559.75
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国国旅（福建）国际旅行社有限公司 500,000.00 尚未结算
北京优创世纪广告传媒有限公司 300,000.00 尚未结算
合计 800,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预售船票款 2,500,567.47 149,986.20
旅游团款 51,625.00
预收合同款 1,190,946.60
合计 2,552,192.47 1,340,932.80
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,712,276.72 100,859,052.38 118,461,509.91 12,109,819.19
二、离职后福利-设定提存计划 15,473,682.28 15,473,682.28
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 29,712,276.72 116,332,734.66 133,935,192.19 12,109,819.19
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 28,258,910.41 83,595,496.37 101,106,817.50 10,747,589.28
二、职工福利费 1,088,260.76 871,460.76 216,800.00
三、社会保险费 7,136,594.91 7,136,594.91
其中：医疗保险费 6,070,845.84 6,070,845.84
工伤保险费 1,065,749.07 1,065,749.07
四、住房公积金 919,082.16 7,432,841.18 7,475,889.07 876,034.27
五、工会经费和职工教育经费 534,284.15 1,605,859.16 1,870,747.67 269,395.64
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 29,712,276.72 100,859,052.38 118,461,509.91 12,109,819.19
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 15,473,682.28 15,473,682.28
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,658,161.15 3,206,828.09
企业所得税 17,074,727.87 9,084,403.19
个人所得税 282,415.45 336,725.89
城市维护建设税 106,940.05 1,233.81
教育费附加 45,831.45 527.17
地方教育费附加 30,554.30 351.44
房产税 15,421.57 15,421.57
土地使用税 4,319.87 4,319.87
车船使用税 1,060,266.00
印花税 75,027.50 83,775.11
其他 159,024.02 316,722.49
合计 23,512,689.23 13,050,308.63
其他说明：
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 70,371,675.45
其他应付款 27,396,048.52 35,869,215.94
合计 97,767,723.97 35,869,215.94
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 70,371,675.45
合计 70,371,675.45
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 3,874,951.86 3,872,051.86
往来款项 19,840,740.13 26,729,033.89
其他 3,680,356.53 5,268,130.19
合计 27,396,048.52 35,869,215.94
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
威海经济开发区山水票务代理中心 2,334,550.00 尚未到结算期
渤海湾水路客运联网售票信息系统 1,030,652.64 尚未到结算期
合计 3,365,202.64 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 74,156,264.17 127,429,209.20
其他说明：
一年内到期的长期借款详见本附注“七、45 长期借款”分类的说明。
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 141,787,800.00 133,612,200.00
合计 141,787,800.00 133,612,200.00
长期借款分类的说明：
①本公司子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司向香港上海汇丰银行有限公司借款
利率为 1 个月欧元同业拆息利率加 1.50%，以天津渤海轮渡融资租赁有限公司应收渤海轮渡融资
租赁账款做为质押,同时由渤海轮渡提供担保；截至 2024 年 6 月 30 日，应还款 3,359,375.00 欧
元，折合人民币 26,462,132.81 元，重分类至一年内到期的非流动负债。
②本公司子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司向星展银行香港分行借款 24,000,000.00 欧
元，折合人民币 189,050,400.00 元，欧元兑换人民币汇率中间价为 7.8771，借款利率为 1.50%，
以天津渤海轮渡融资租赁有限公司应收渤海轮渡融资租赁账款做为质押,同时由渤海轮渡提供担
保；截至 2024 年 6 月 30 日，应还款 6,000,000.00 欧元，折合人民币 47,262,600.00 元，重分类
至一年内到期的非流动负债。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未确认融资费用 -76,130.24 -103,307.92
一年内到期的租赁负债 -431,531.36 -421,835.14
合计 920,909.82 903,428.36
其他说明：
本期确认租赁负债利息费用 27,177.68 元。
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
未决诉讼 3,000,000.00 3,000,000.00 海上货物运输合同纠纷
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
物造成毁损的预计赔偿金额300万元确认为预计负债。
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 186,200,477.54 4,266,082.68 181,934,394.86
合计 186,200,477.54 4,266,082.68 181,934,394.86 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期计入
本期新增 本期计入其他 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
补助金额 收益金额 变动 与收益相关
入金额
新建客滚船建造项目专项补贴 3,263,888.75 83,333.34 3,180,555.41 与资产相关
中华复兴轮建造补助 26,567,215.44 493,508.64 26,073,706.80 与资产相关
渤海恒通轮建造补助 18,701,375.00 334,950.00 18,366,425.00 与资产相关
渤海恒达轮建造补助 18,757,200.00 334,950.00 18,422,250.00 与资产相关
船舶改造补助 85,410,796.94 2,219,340.78 83,191,456.16 与资产相关
合计 186,200,477.54 4,266,082.68 181,934,394.86
其他说明：
√适用 □不适用
（1）2012 年 8 月，根据烟台市财政局《关于下达 2012 年第一批山东半岛蓝色经济区和黄河
三角洲高效生态经济区建设专项资金预算指标的通知》（烟财建指[2012]52 号），公司收到“渤海
湾客滚运输两艘 2300 客位/2500 米车道国际标准豪华客滚船建造项目”专项补贴 5,000,000.00 元，公
司“K11 客滚轮”于 2012 年 7 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，本
期计入其他收益 83,333.34 元。
（2）2012 年 9 月与 2013 年 10 月，根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅
《关于新建 36000 总吨客滚船贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司累计
收到“36000 总吨客滚轮国防补助”专项补贴 24,000,000.00 元，公司相关客滚船于 2012 年转固，按 30
年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益 399,999.96 元。
（3）2014 年 12 月，根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000
总吨客滚船贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司收到“36000 总吨客滚轮
国防补助”专项补贴 12,000,000.00 元，公司相关客滚船于 2015 年 1 月转固，按 30 年使用年限计提
折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益 199,999.98 元。
（4）2015 年 1 月，根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000
总吨客滚船贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司收到“36000 总吨客滚轮
国防补助”专项补贴 12,000,000.00 元，公司相关客滚船于 2015 年 3 月转固，按 30 年使用年限计提
折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益 199,999.98 元。
（5）2019 年 12 月和 2021 年 1 月，公司收到中华复兴轮建造补助 26,550,000.00 元和 2,950,000.00
元，公司相关客滚船于 2019 年 11 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分
摊，本期计入其他收益 493,508.64 元。
（6）2020 年 12 月，公司收到 2 艘货滚船建造补助 40,194,000.00 元，渤海恒通轮于 2020 年 11
月转固，渤海恒达轮于 2020 年 12 月转固。2 艘货滚船按 30 年使用年限计提折旧，该专项补助相
应按 30 年分摊，本期计入其他收益 669,900.00 元。
（7）2021 年 12 月和 2022 年 12 月，公司收到 4 艘船舶改造补助 35,192,700.00 元和 19,575,300.00
元，4 艘船舶均已改造完成，该专项补助分别按改造船舶的尚可使用年限分摊，本期计入其他收
益 1,269,276.12 元。
（8）2022 年 9 月和 10 月，公司收到 2 艘船舶改造补助 10,000,000.00 元和 23,010,000.00 元，2
艘船舶均已改造完成，该专项补助分别按改造船舶的尚可使用年限分摊，本期计入其他收益
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 469,144,503.00 469,144,503.00
其他说明：
无
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 950,097,950.27 950,097,950.27
其他资本公积 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 960,097,950.27 960,097,950.27
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积中国有独享资本公积 1,000.00 万元系公司吸收合并原山东烟大汽车轮渡股份有
限公司（并入时资不抵债，形成商誉 0.94 亿元，后于 2004 年年末计提减值准备 5,745.82 万元）时
其账面应付款。公司于 2009 年清理历史遗留债务时发现，该笔债务已于 1998 年 12 月经山东省交
通厅鲁交财[1998]144 号文豁免并要求转为国家资本金。因此公司对此事项进行了更正，冲减其他
应付款 1,000.00 万元，增加国有独享资本公积 1,000.00 万元（收购山东烟大汽车轮渡股份有限公司
时公司股东均为国有股东）。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,149,292.28 6,683,309.28 6,645,123.57 2,187,477.99
合计 2,149,292.28 6,683,309.28 6,645,123.57 2,187,477.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期安全生产费的增加为按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》进行的正常提取，
减少为安全生产费用的支出。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 256,056,070.56 256,056,070.56
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 256,056,070.56 256,056,070.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 1,948,714,085.63 1,853,122,098.54
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,948,714,085.63 1,853,122,098.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,295,267.83 162,148,481.54
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 70,371,675.45 66,556,494.45
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,940,637,678.01 1,948,714,085.63
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 731,773,494.28 606,976,966.31 589,649,247.49 541,868,054.99
其他业务 507,764.63 45,283.02 796,546.72 43,244.87
合计 732,281,258.91 607,022,249.33 590,445,794.21 541,911,299.86
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 637,645.27 -51,707.30
教育费附加 273,276.55 -22,168.64
地方教育费附加 182,184.32 -14,779.10
房产税 30,843.14 30,843.14
土地使用税 31,926.58 24,164.30
车船使用税 1,080,721.13 1,282,012.20
印花税 308,277.77 243,281.36
地方水利建设基金 -2,903.88
合计 2,544,874.76 1,488,742.08
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,660,790.03 9,703,504.66
车辆使用费 919,099.77 905,136.11
办公费 392,421.59 338,739.84
业务招待费 199,671.68 131,236.67
差旅费 166,429.22 77,426.81
广告宣传费 81,947.11 157,617.00
折旧费 793,039.53 622,160.58
租赁费 958,175.77 772,893.02
其他 1,029,049.48 4,283,130.30
合计 16,200,624.18 16,991,844.99
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,037,138.68 19,808,379.82
业务招待费 2,305,602.26 1,871,233.26
折旧与摊销费 925,820.24 980,033.55
差旅费 460,141.32 200,811.83
办公费 1,111,541.31 1,106,631.85
租赁费 327,981.45 339,981.45
低值易耗品摊销 68,038.50 74,027.53
车辆使用费 734,847.35 1,432,421.03
审计及律师费 1,037,145.32 993,776.65
广告宣传费 23,721.98 76,240.04
其他 1,913,254.48 2,243,606.79
限制性股票股权激励成本 -13,264,341.77
停航费用 7,720,985.48 8,004,751.77
合计 33,666,218.37 23,867,553.80
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,538,738.97 14,507,608.58
利息收入 -2,548,423.16 -849,411.55
汇兑损益 12,852,107.17 -5,357,890.47
手续费支出 1,052,613.21 1,725,875.93
合计 14,895,036.19 10,026,182.49
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
渤海湾省际客滚运输专项补贴 13,795,300.00
成品油价格改革补贴 85,455,600.00
船舶改造营运损失补助 15,000,000.00
船舶改造补助 2,219,340.78 806,085.12
企业发展基金 954,652.00 124,433.00
中华复兴轮建造补助 493,508.64 493,508.64
渤海恒达轮建造补助 334,950.00 334,950.00
渤海恒通轮建造补助 334,950.00 334,950.00
自主就业退役士兵税额抵减 193,499.99
代扣代缴手续费返还 146,833.64 114,858.88
新建客滚船建造项目专项补贴 83,333.34 83,333.34
一次性扩岗补助 37,500.00
未达到起征点的增值税减免 30,436.08 15,047.95
稳岗补贴 4,517.68 75,087.52
进项税加计抵减 2,665.88 3,469.59
合计 19,431,487.95 103,641,323.96
其他说明：
（1）根据烟台市财政局《关于下达省级交通发展资金预算指标的通知》
（烟财建指[2023]1 号）
，
公司确认渤海湾省际客滚运输专项补贴 12,422,900.00 元，本期计入其他收益；根据威海市财政局
《威海市财政局关于下达省级交通发展资金预算指标的通知》
（威财建指[2023]4 号），公司收到渤
海湾省际客滚运输专项补贴 1,372,400.00 元，本期计入其他收益。
（2）2021 年 12 月和 2022 年 12 月，公司收到 4 艘船舶改造补助 35,192,700.00 元和
期计入其他收益 1,269,276.12 元；
元和 23,010,000.00 元，2 艘船舶均已改造完成，该专项补助分别按改造船舶的尚可使用年限分摊，
本期计入其他收益 950,064.66 元。
（3）公司收到大连自贸区服务发展有限公司企业发展基金 954,652.00 元，本期计入其他收
益。
（4）根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000 总吨客滚船
贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司于 2012 年和 2013 年共收到“36000
总吨客滚轮国防补助”专项补贴 24,000,000.00 元，公司相关船舶于 2012 年 7 月和 10 月转固，
按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益 399,999.96 元。
（5）根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000 总吨客滚船
贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司于 2014 年 12 月和 2015 年 1 月，
共收到“36000 总吨客滚轮国防补助”专项补贴 24,000,000.00 元，公司相关船舶于 2015 年 1 月
和 3 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益
（6）2019 年 12 月和 2021 年 1 月，公司收到中华复兴轮建造补助 26,550,000.00 元和
贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益 493,508.64 元。
（7）2020 年 12 月，公司收到 2 艘货滚船建造补助 40,194,000.00 元，渤海恒通轮于 2020
年 11 月转固，渤海恒达轮于 2020 年 12 月转固。2 艘货滚船按 30 年使用年限计提折旧，该专项
补助相应按 30 年分摊，本期计入其他收益 669,900.00 元。
（8）根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》
（财政部税务总局
公告 2022 年第 4 号）和《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业
有关税收政策的通知》
（财税〔2019〕21 号）中规定：“企业招用自主就业退役士兵，与其签订 1
年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年
内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企
业所得税”。定额标准为每人每年 9000 元。报告期内公司自主就业退役士兵税额抵减 193,499.99
元计入其他收益。
（9）公司共计收到代扣代缴手续费返还 146,833.64 元，本期计入其他收益。
（10）2012 年 8 月，根据烟台市财政局《关于下达 2012 年第一批山东半岛蓝色经济区和黄
河三角洲高效生态经济区建设专项资金预算指标的通知》
（烟财建指[2012]52 号）
，公司收到“渤
海湾客滚运输两艘 2300 客位/2500 米车道国际标准豪华客滚船建造项目”专项补贴 5,000,000.00
元，公司“K11 客滚轮”于 2012 年 7 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30
年分摊计入其他收益，本期计入其他收益 83,333.34 元。
（11）公司收到烟台市公共就业和人才服务中心一次性吸纳就业和扩岗补贴 37,500.00 元计
入其他收益。
（12）根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》
（2023
年第 1 号公告）的规定：“自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下(含
本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。”报告期内公司减免增值税 30,436.08 元计入其他收
益。
（13）公司共计收到稳岗补贴 4,517.68 元，本期计入其他收益。
（14）根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》
（2023
年第 1 号公告）的规定：“允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳
税额。”报告期内公司增值税加计扣除 2,665.88 元计入其他收益。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -212,170.92 8,409,415.06
处置长期股权投资产生的投资收益 55,766,490.59
衍生金融工具在持有期间的投资收益 47,167.01
理财收益 8,666.45
合计 55,601,486.68 8,418,081.51
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,321,068.51 6,055,552.61
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 5,321,068.51 6,055,552.61
交易性金融负债 -517,841.59
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -517,841.59
其他非流动金融资产 -10,967,664.29 -3,873,360.49
合计 -5,646,595.78 1,664,350.53
其他说明：
衍生金融资产产生的公允价值变动收益系本公司全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司
对其部分外币贷款的汇率进行锁定，购入的普通外汇远期合约根据银行提供的市值报告确认的持
有期间的公允价值变动收益。
其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益说明见本附注“七、19 其他非流动金融资产”
。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 10,750.15 23,393,701.98
其他应收款坏账损失 -4,426.86 104,165.83
合计 6,323.29 23,497,867.81
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -70,720.83 269,661.70
合计 -70,720.83 269,661.70
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 1,093.12 1,093.12
其中：固定资产处置利得 1,093.12 1,093.12
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 75,648.86 338,020.07 75,648.86
合计 76,741.98 338,020.07 76,741.98
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 36,640.84
其中：固定资产处置损失 36,640.84
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
公益性捐赠支出 200,000.00
非常损失
其他 8.33 34,492.53 8.33
合计 8.33 271,133.37 8.33
其他说明：
无
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 58,775,548.34 28,941,991.15
递延所得税费用 -2,898,424.49 -348,809.82
合计 55,877,123.85 28,593,181.33
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 127,350,971.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 31,837,742.76
子公司适用不同税率的影响 1,297,634.14
调整以前期间所得税的影响 -261,445.65
非应税收入的影响 21,976,271.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,488,031.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,671,451.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,218,395.97
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -3,754.85
其他 -4,299.56
所得税费用 55,877,123.85
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 75,906,180.37 85,769,979.40
利息收入 2,548,423.16 849,411.55
往来款及其他 3,829,800.67 5,588,404.90
合计 82,284,404.20 92,207,795.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 14,248,062.89 14,785,716.90
预计负债 11,883,721.09
往来款及其他 6,241,086.51 1,698,245.58
合计 20,489,149.40 28,367,683.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置支出 100,000.00
合计 100,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保函费用及贷款手续费 802,507.87
限制性股票回购 23,705,866.00
合计 24,508,373.87
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 71,473,847.19 105,125,161.87
加：资产减值准备
信用减值损失 -6,323.29 -23,497,867.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,497,290.04 87,111,673.61
使用权资产摊销 211,353.54 422,707.08
无形资产摊销 36,487.74 36,487.74
补充资料 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 477,708.30 477,708.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,093.12 36,640.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,646,595.78 -1,664,350.53
财务费用（收益以“－”号填列） 15,734,511.29 10,232,684.56
投资损失（收益以“－”号填列） -55,601,486.68 -8,418,081.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -126,484.81 -662,201.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,771,939.68 313,391.40
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,170,459.39 8,889,262.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 108,922,261.41 54,345,180.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -85,060,497.01 -32,575,238.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 151,673,410.92 199,903,496.37
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 322,792,498.01 133,115,636.00
减：现金的期初余额 333,049,807.68 154,837,708.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,257,309.67 -21,722,072.46
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000,000.00
山东浩洋 10,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 10,000,000.00
其他说明：
无
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 173,025,583.02
香港渤海国际轮渡 173,025,583.02
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 831,044.28
香港渤海国际轮渡 831,044.28
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 172,194,538.74
其他说明：
无
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 322,792,498.01 333,049,807.68
其中：库存现金 1,077,505.45 805,226.56
可随时用于支付的银行存款 321,693,001.57 332,222,617.26
可随时用于支付的其他货币资金 21,990.99 21,963.86
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 322,792,498.01 333,049,807.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,050,000.00 保证金
固定资产
合计 1,050,000.00 /
其他说明：
无
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 4,922,597.56
其中：美元 181,764.22 7.2258 1,313,391.91
欧元 27,377.81 7.8771 215,657.75
日元 65,819,477.00 0.050094 3,297,160.88
港元 55,270.31 0.92198 50,958.12
韩元 2,144,025.00 0.005495 11,781.42
泰铢 7,810.00 0.20343 1,588.82
澳大利亚元 6,680.00 4.7992 32,058.66
其他应收款 24,254.92
其中：美元 3,356.71 7.2258 24,254.92
应付账款 192,988.95
其中：欧元 24,500.00 7.8771 192,988.95
长期借款 141,787,800.00
其中：欧元 18,000,000.00 7.8771 141,787,800.00
一年内到期的非流动负债 73,724,732.81
其中：欧元 9,359,375.00 7.8771 73,724,732.81
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
渤海湾省际客滚运输专项补贴 13,795,300.00 其他收益 13,795,300.00
船舶改造补助 87,778,000.00 递延收益 2,219,340.78
企业发展基金 954,652.00 其他收益 954,652.00
中华复兴轮建造补助 29,500,000.00 递延收益 493,508.64
渤海恒达轮建造补助 20,097,000.00 递延收益 334,950.00
渤海恒通轮建造补助 20,097,000.00 递延收益 334,950.00
自主就业退役士兵税额抵减 193,499.99 其他收益 193,499.99
代扣代缴手续费返还 146,833.64 其他收益 146,833.64
新建客滚船建造项目专项补贴 5,000,000.00 递延收益 83,333.34
一次性扩岗补助 37,500.00 其他收益 37,500.00
稳岗补贴 4,517.68 其他收益 4,517.68
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
政府补助其他说明
（1）根据烟台市财政局《关于下达省级交通发展资金预算指标的通知》
（烟财建指[2023]1 号）
，
公司确认渤海湾省际客滚运输专项补贴 12,422,900.00 元，本期计入其他收益；根据威海市财政局
《威海市财政局关于下达省级交通发展资金预算指标的通知》
（威财建指[2023]4 号），公司收到渤
海湾省际客滚运输专项补贴 1,372,400.00 元，本期计入其他收益。
（2）2021 年 12 月和 2022 年 12 月，公司收到 4 艘船舶改造补助 35,192,700.00 元和
期计入其他收益 1,269,276.12 元；
元和 23,010,000.00 元，2 艘船舶均已改造完成，该专项补助分别按改造船舶的尚可使用年限分摊，
本期计入其他收益 950,064.66 元。
（3）公司收到大连自贸区服务发展有限公司企业发展基金 954,652.00 元，本期计入其他收
益。
（4）根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000 总吨客滚船
贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司于 2012 年和 2013 年共收到“36000
总吨客滚轮国防补助”专项补贴 24,000,000.00 元，公司相关船舶于 2012 年 7 月和 10 月转固，
按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益 399,999.96 元。
（5）根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000 总吨客滚船
贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司于 2014 年 12 月和 2015 年 1 月，
共收到“36000 总吨客滚轮国防补助”专项补贴 24,000,000.00 元，公司相关船舶于 2015 年 1 月
和 3 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益
（6）2019 年 12 月和 2021 年 1 月，公司收到中华复兴轮建造补助 26,550,000.00 元和
贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益 493,508.64 元。
（7）2020 年 12 月，公司收到 2 艘货滚船建造补助 40,194,000.00 元，渤海恒通轮于 2020
年 11 月转固，渤海恒达轮于 2020 年 12 月转固。2 艘货滚船按 30 年使用年限计提折旧，该专项
补助相应按 30 年分摊，本期计入其他收益 669,900.00 元。
（8）根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》
（财政部税务总局
公告 2022 年第 4 号）和《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业
有关税收政策的通知》
（财税〔2019〕21 号）中规定：“企业招用自主就业退役士兵，与其签订 1
年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年
内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企
业所得税”。定额标准为每人每年 9000 元。报告期内公司自主就业退役士兵税额抵减 193,499.99
元计入其他收益。
（9）公司共计收到代扣代缴手续费返还 146,833.64 元，本期计入其他收益。
（10）2012 年 8 月，根据烟台市财政局《关于下达 2012 年第一批山东半岛蓝色经济区和黄
河三角洲高效生态经济区建设专项资金预算指标的通知》
（烟财建指[2012]52 号）
，公司收到“渤
海湾客滚运输两艘 2300 客位/2500 米车道国际标准豪华客滚船建造项目”专项补贴 5,000,000.00
元，公司“K11 客滚轮”于 2012 年 7 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30
年分摊计入其他收益，本期计入其他收益 83,333.34 元。
（11）公司收到烟台市公共就业和人才服务中心一次性吸纳就业和扩岗补贴 37,500.00 元计
入其他收益。
（12）公司共计收到稳岗补贴 4,517.68 元，本期计入其他收益。
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
处置价款与处置 丧失控制权之
丧失控制权 丧失控制权 按照公允价值 与原子公司股权
丧失控制权 投资对应的合并 丧失控制权 日剩余股权公
股权处置 股权处置 丧失控制权的 之日剩余股 之日剩余股 重新计量剩余 投资相关的其他
子公司名称 股权处置价款 时点的确定 财务报表层面享 之日剩余股 允价值的确定
比例（%） 方式 时点 权的账面价 权的公允价 股权产生的利 综合收益转入投
依据 有该子公司净资 权的比例（%） 方法及主要假
值 值 得或损失 资损益的金额
产份额的差额 设
渤海国际轮渡（香
港）有限公司
其他说明：
√适用 □不适用
股权的议案》。公司将所持有的从事中韩航线经营的烟台渤海国际轮渡有限公司 30%股权、烟台 FERRY 株式会社 30%股权和渤海国际轮渡（香港）有限
公司 51%股权整体打包进行挂牌转让。
万元；2023 年 2 月 16 日，公司与山东港口航运集团有限公司签署了《补充协议书》，渤海国际轮渡（香港）有限公司 51%股权的损益调整期间的所有者
权益增加值为 1,372.35 万元。根据合同约定，本公司于 2023 年 1 月 31 日丧失对渤海国际轮渡（香港）有限公司的控制权。本次股权转让有利于优化公
司产业结构、盘活资产，符合公司整体高质量发展要求。
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 注册 持股比例(%) 取得
业务性质
名称 营地 地 直接 间接 方式
大连渤海轮渡票务有限公司 大连 大连 售票 100 设立
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限 非同一控制
青岛 青岛 旅游服务 100
公司 下合并取得
渤海邮轮有限公司 香港 香港 邮轮旅游服务 100 设立
渤海邮轮管理有限公司 烟台 烟台 代理售票服务 100 设立
渤海国际轮渡（香港）有限公司 香港 香港 船舶租赁 51 设立
大连渤海轮渡燃油有限公司 大连 大连 燃油销售 36 设立
大连渤海轮渡燃油运输有限公司 大连 大连 道路运输 36 设立
天津渤海轮渡航运有限公司 天津 天津 货滚运输 100 设立
渤海轮渡（香港）租赁有限公司 香港 香港 租赁业务 100 设立
香港恒洋船务有限公司 香港 香港 租赁业务 100 设立
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 天津 天津 融资租赁 75 25 设立
渤海恒通轮渡有限公司 烟台 烟台 货滚运输 51 设立
非同一控制
山东浩洋投资有限公司 威海 威海 投资 100
下合并取得
非同一控制
威海市海大客运有限公司 威海 威海 客滚运输 66.6667
下合并取得
日用百货批发
威海海利商贸有限公司 威海 威海 66.6667 设立
零售
日用百货批发
威海海益商贸有限公司 威海 威海 66.6667 设立
零售
威海海金货运有限公司 威海 威海 货物运输代理 66.6667 设立
烟台渤海轮渡国际商务有限公司 烟台 烟台 日用百货销售 60 40 设立
烟台海强玛商贸有限公司 烟台 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强珍商贸有限公司 烟台 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强兴商贸有限公司 烟台 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强晶商贸有限公司 烟台 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强翡商贸有限公司 烟台 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强翠商贸有限公司 烟台 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强宝商贸有限公司 烟台 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强钻商贸有限公司 烟台 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强玉商贸有限公司 烟台 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强晶经营服务有限公司 烟台 烟台 餐饮服务 100 设立
烟台海强玛经营服务有限公司 烟台 烟台 餐饮服务 100 设立
烟台海强翠经营服务有限公司 烟台 烟台 餐饮服务 100 设立
烟台海强兴经营服务有限公司 烟台 烟台 餐饮服务 100 设立
烟台海强钻经营服务有限公司 烟台 烟台 餐饮服务 100 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
大连渤海轮渡燃油有限公司主要经营业绩依赖于渤海轮渡集团股份有限公司，故纳入报表合
并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
报告期内出售控股子公司渤海国际轮渡（香港）有限公司，具体情况详见本附注“八、合并
范围的变更”。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 告分派的股利 益余额
大连渤海轮渡燃油有限公司 64.00 -3,729,623.45 47,739,139.55
渤海国际轮渡（香港）有限公司 49.00 1,671,729.94
渤海恒通轮渡有限公司 49.00 6,473,505.30 70,991,190.96
威海市海大客运有限公司 33.3333 4,762,967.57 13,592,807.84
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
渤海国际轮渡
（香港）有限
公司
大连渤海轮渡 118,527, 5,578,71 124,106, 48,654,7 920,90 49,575,6 123,453, 6,193,30 129,647, 49,256,5 903,428. 50,159,9
燃油有限公司 859.90 6.43 576.33 80.09 9.82 89.91 893.41 6.51 199.92 31.66 36 60.02
渤海恒通轮渡 243,59
有限公司 1,195.
威海市海大客 135,953, 433,253, 569,207, 541,222, 541,222, 199,059, 431,090, 630,149, 615,221, 615,221,
运有限公司 789.10 924.73 713.83 605.15 605.15 398.70 280.00 678.70 042.95 042.95
本期发生额 上期发生额
子公司
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
渤海国际轮
渡（香港）有 4,111,557.82 3,411,693.76 3,411,693.76 7,896,452.49 22,689,058.18 38,648,923.34 38,648,923.34 47,940,213.70
限公司
大连渤海轮
渡燃油有限 257,164,931.73 -4,983,095.78 -4,983,095.78 23,665,900.82 255,492,186.49 15,095,182.63 15,095,182.63 29,452,375.75
公司
渤海恒通轮
渡有限公司
威海市海大
客运有限公 73,807,183.44 14,956,418.64 14,956,418.64 22,877,686.32 18,888,668.58 -15,333,643.61 -15,333,643.61 2,574,861.91
司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
主要经 持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接 计处理方法
烟台同三轮渡码头有限公司 烟台 烟台 码头相关服务 32.50 权益法
山东深国际渤海物流科技发展有限公司 烟台 烟台 物流业务 35.00 权益法
烟台渤海国际轮渡有限公司 国际客货班轮运
烟台 烟台 30.00 权益法
输业务
烟台 FERRY 株式会社 京畿道 京畿道
海运代理点业务 30.00 权益法
平泽市 平泽市
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
山东深国际渤 烟台同三轮渡码 山东深国际渤 烟台同三轮渡码
海物流科技发 头有限公司 海物流科技发 头有限公司
展有限公司 展有限公司
流动资产 31,080,376.56 10,449,337.55 28,538,903.04 8,900,824.61
非流动资产 198,481.32 106,614,194.26 482,032.09 108,486,411.20
资产合计 31,278,857.88 117,063,531.81 29,020,935.13 117,387,235.81
流动负债 6,090,467.79 4,918,681.82 3,906,766.26 4,321,409.87
非流动负债 32,715.90 27,751,666.30 27,871,666.30
负债合计 6,123,183.69 32,670,348.12 3,906,766.26 32,193,076.17
少数股东权益
归属于母公司股东权益 25,155,674.19 84,393,183.69 25,114,168.87 85,194,159.64
按持股比例计算的净资
产份额
调整事项 1,625,182.77 1,650,902.57
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 1,625,182.77 1,650,902.57
对联营企业权益投资的
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 25,932,009.56 9,430,166.97 16,131,637.39 10,856,226.82
净利润 41,505.32 -880,107.22 -621,417.56 1,017,939.26
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 41,505.32 -880,107.22 -621,417.56 1,017,939.26
本年度收到的来自联营
企业的股利
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
烟台渤海国际 烟台 FERRY 烟台渤海国际轮 烟台 FERRY 株
轮渡有限公司 株式会社 渡有限公司 式会社
流动资产 63,878,217.68 19,543,604.54
非流动资产 101,811,905.00 926,671.89
资产合计 165,690,122.68 20,470,276.43
流动负债 20,522,098.13 10,456,932.63
非流动负债 102,907,588.94
负债合计 123,429,687.07 10,456,932.63
少数股东权益
归属于母公司股东权益 42,260,435.61 10,013,343.80
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项 35,357.30
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 35,357.30
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 19,181,056.45 192,344.34 134,807,377.83 4,132,519.84
净利润 311,547.55 -113,677.91 26,869,679.24 783,832.02
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 311,547.55 -113,677.91 26,869,679.24 783,832.02
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
中韩航线经营的烟台渤海国际轮渡有限公司等 3 家公司股权的议案》。公司将所持有的从事中韩
航线经营的烟台渤海国际轮渡有限公司 30%股权、烟台 FERRY 株式会社 30%股权和渤海国际轮渡
（香
港）有限公司 51%股权整体打包进行挂牌转让。2023 年 2 月 15 日，公司与山东港口航运集团有限
公司签署了《产权交易合同》，根据合同约定，本公司于 2023 年 1 月 31 日出售了联营企业烟台
渤海国际轮渡有限公司和烟台 FERRY 株式会社。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、债权投资、借款、应收款项、应付
款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在
签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的
银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额
外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散于多家银行，
故流动资金的信用风险较低。
本公司的主要客户群是零散客户、旅游团；对应收账款，公司采用了对账制度、收款政策、
应收账款考核规定等必要的措施来确保销售货款如数回笼。除应收账款外，本公司无其他重大信
用集中风险。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚
动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,同时满足公司经营需要。
期末余额
项目 5 年以
上
短期借款 203,000,000.00 64,500,000.00 267,500,000.00
一年内到期的非流动负债 73,724,732.81 73,724,732.81
长期借款 141,787,800.00 141,787,800.00
合计 276,724,732.81 64,500,000.00 141,787,800.00 483,012,532.81
（三） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司报告期面临的汇率风险主要来源于以欧元计价的银行借款，外币银行借款折算成人民币的金
额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
欧元 人民币合计(元) 美元 欧元 人民币合计（元）
一年内到期的
非流动负债
长期借款 18,000,000.00 141,787,800.00 18,000,000.00 133,612,200.00
合计 27,359,375.00 215,512,532.81 1,100,000.00 34,078,125.00 260,619,574.06
于 2023 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下， 如果人民币对欧元升值或贬值 1%，
则公司将增加或减少净利润 1,063,408.50 元（2022 年 12 月 31 日：1,002,091.50 元）。管理层对于未
来人民币对欧元可能发生变动的合理范围无法预计，若人民币对欧元汇率波动较大，可能对公司
利润产生一定影响。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款。
于 2023 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升
或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 209,606.16 元（2022 年 12 月 31 日：
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、
股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
本报告期内公司无其他价格风险。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 8,547,486.60 280,652,126.90 289,199,613.50
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 280,652,126.90 280,652,126.90
（3）衍生金融资产 8,547,486.60 8,547,486.60
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
用权
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 8,547,486.60 280,652,126.90 289,199,613.50
（六）交易性金融负债
损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
√适用 □不适用
衍生金融资产系公司对部分外币贷款的汇率进行锁定，购入的普通外汇远期合约。公允价值
的市价根据银行提供的市值报告确定。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
权益工具投资的说明见本附注“七、19 其他非流动金融资产”。
性分析
√适用 □不适用
当期利得或损失 购买、发行、出售和 对于在报告期末持
总额 结算 有的资产，计入损
项目 期初余额 期末余额
益的当期未实现利
得或损失的变动
计入损益 购买 结算
以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的
金融资产小计
权益工具投资 293,067,507.93 -10,967,664.29 1,447,716.74 280,652,126.90 -10,967,664.29
资产合计 293,067,507.93 -10,967,664.29 1,447,716.74 280,652,126.90 -10,967,664.29
其中：
项目 与金融资产有关的损益 与非金融资产有关的损益
计入损益的当期利得或损失总额 -10,967,664.29
对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实
-10,967,664.29
现利得或损失的变动
策
√适用 □不适用
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
√适用 □不适用
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、长期应收款、短期借款、应付款
项、一年内到期的非流动负债和长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
辽渔集团有限公司 大连 渔业捕捞加工 100,000.00 39.04 39.04
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是辽渔集团有限公司
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”中“1、在子公司中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”中“3、在合营企业或
联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
烟台同三轮渡码头有限公司 联营企业
烟台渤海国际轮渡有限公司 联营企业
山东深国际渤海物流科技发展有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
威海畅通船舶用品有限公司 子公司参股股东
盘锦辽河油田大力能源有限公司 同一最终控制方
大连顺林运输有限公司 子公司参股股东控股公司
辽渔港口有限公司 同一最终控制方
其他说明
无
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联交易内 获批的交易额 是否超过交易
关联方 本期发生额 上期发生额
容 度（如适用） 额度（如适用）
盘锦辽河油田大力能源有限
燃料油 1,488.25 6,000 否
公司
辽渔集团有限公司 检修救生筏 79.46 160 否 54.74
辽渔集团有限公司 轻柴油 135.13 275 否 274.8
辽渔集团有限公司 修理费 0.92 否
辽渔港口有限公司 车票代理费 1,909.21 1,838.42
辽渔港口有限公司 客票代理费 313.57 164.94
辽渔港口有限公司 水费 6.48 6,042 18.44
辽渔港口有限公司 停泊费 87.84 12.33
辽渔港口有限公司 拖轮费 1.70 2.55
辽渔集团有限公司 岸电费 22.61
辽渔集团有限公司 加油过磅费 5 否 2.27
辽渔集团有限公司 委派费 50 否 45.81
辽渔集团有限公司 海产品 0.93 不适用
烟台同三轮渡码头有限公司 岸电费 12.92 不适用
烟台同三轮渡码头有限公司 车票代理费 382.87 不适用 324.55
烟台同三轮渡码头有限公司 客票代理费 19.24 不适用 12.37
烟台同三轮渡码头有限公司 停泊费 14.98 不适用 7.16
合计 4,476.11 2,758.38
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东深国际渤海物流科技发展有限公司 车票款 597.37 247.60
辽渔港口有限公司 系解缆费 7.20 7.20
烟台渤海国际轮渡有限公司 劳务派遣费 32.00 64.00
合计 636.57 318.80
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
烟台渤海国际轮渡有限公司 海蓝鲸客箱船 407.21 2,247.44
烟台渤海国际轮渡有限公司 集装箱租赁 3.95 21.46
辽渔集团有限公司 冷藏运输船 2.04 15.22
合计 413.20 2,284.12
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
简化处理的短期租赁 未纳入租赁负债计
承担的租赁负债利 增加的使用权资
和低价值资产租赁的 量的可变租赁付款 支付的租金
息支出 产
出租方名称 租赁资产种类 租金费用（如适用） 额（如适用）
本期发生 上期发生 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
额 额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
辽渔集团有限公司 洗衣及办公用房 20.39 15.41 20.39 15.41
辽渔集团有限公司 锅炉房 1.79 3.58 1.79 3.58
辽渔集团有限公司 售票场所 17.54 16.12 17.54 16.12
大连顺林运输有限公司 租赁厂房、土地 2.72
合计 39.72 35.11 39.72 35.11 2.72
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
①本公司因业务需要，向母公司辽渔集团有限公司租赁了位于大连湾新港码头的一房屋用作公司大连经营部的办公场所及洗衣房，因该洗衣房面积
较小，不能满足需要，本公司于 2010 年起另向辽渔集团有限公司租赁其厂区内一处建筑面积为 506 平方米的房屋，用作船舶被褥、床单等的洗衣房。另
外自 2010 年 9 月 1 日起，公司在辽渔集团的码头不再由辽渔港务公司进行港口代理售票，改由公司向辽渔集团租赁售票场所进行独立售票，因此租赁港
口房屋用作独立售票场所。2018 年因业务需求加大，办公室租赁面积增加至 1405.01 平方米。2021 年公司向母公司辽渔集团有限公司租赁房屋用作天然
气锅炉房。
上述房屋的水、电、暖及其他费用均按实际发生额由本公司支付，本公司支付的水电暖及其他费用的具体金额如下：
金额单位：万元
关联方名称 租赁物用途 本期发生额 上期发生额
辽渔集团有限公司 水电暖及其他费用 12.20 11.58
②本公司控股子公司大连渤海轮渡燃油有限公司租赁大连顺林运输有限公司房租建筑物及土地作为生产经营使用，本报告期使用权资产计提折旧
③2017 年 6 月控股子公司渤海国际轮渡（香港）有限公司与烟台渤海国际轮渡有限公司签订《光船租赁合同》，自 2017 年 6 月 25 起，烟台渤海国
际轮渡有限公司光租渤海国际轮渡（香港）有限公司“海蓝鲸”客箱船，期限 8 年。2017 年 6 月 25 日至 2017 年 12 月 31 日船舶租金 1.85 万美元/天，2018
年 1 月 1 日起至最终还船之日船舶租金 1.9 万美元/天。因 2023 年 1 月 31 日公司转让了该控股子公司的股权，截至 2023 年 6 月 30 日，该租赁情况亦不存
在。
④全资孙公司香港恒洋船务有限公司以直租的方式，为公司控股股东辽渔集团一艘冷藏运输船提供融资租赁服务，租赁本金为 390 万美元；年租赁
利率按照中国人民银行 5 年期以上贷款基准利率 4.9%计算。中国人民银行贷款基准利率上调，则租赁利率作等额上调，中国人民银行贷款基准利率下调，
则租赁利率不做调整；按月等额支付租金；租赁期限 5 年；船舶租赁期间所有权归恒洋船务，租赁期满辽渔集团以名义价款 100 元人民币留购租赁物。
同时，辽渔集团以其向公司提供港口服务的应收账款提供质押担保。该融资租赁合同于 2023 年 4 月到期。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
威海畅通船舶用品有限公司 83,672,500.00 2014 年 4 月
合计
威海市畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运有限公司的股东，上述借款在公司收购威海
市海大客运有限公司之前已经存在，公司因收购威海市海大客运有限公司产生关联方资金拆借。
根据山东省高级人民法院民事判决书（[2021]鲁民终 1847 号），威海市海大客运有限公司 2021
年确认威海市畅通船舶用品有限公司含税资金占用费 19,584,109.52 元。2023 年 7 月，威海市中
级人民法院采取强制执行措施，拍卖威海畅通船舶用品有限公司持有的威海市海大客运有限公司
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 103.33 122.85
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东深国际渤海物流科技发
应收账款 147.14 61.30
展有限公司
其他应收款 烟台渤海国际轮渡有限公司 2.00
其他应收款 辽渔集团有限公司 1.69 1.69
其他应收款 辽渔港口有限公司 0.22 0.22
其他应收款 威海畅通船舶用品有限公司 10,333.27 10,326.33
一年到期的非流动资产 辽渔集团有限公司 202.46
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 辽渔集团有限公司 37.42 2.01
应付账款 辽渔港口有限公司 234.08 374.45
应付账款 烟台同三轮渡码头有限公司 57.01 20.30
其他应付款 辽渔集团有限公司 25.40 25.40
一年到期的非流动负债 大连顺林运输有限公司 43.15 42.18
租赁负债 大连顺林运输有限公司 92.09 90.34
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十三、 股份支付
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
本公司作为担保方：
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 3,359,375.00 欧元 2021 年 8 月 2023 年 8 月 否
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 24,000,000.00 欧元 2021 年 7 月 2024 年 7 月 否
序号 授信机构 类型 币种 金额（元） 余额（元） 开立日期 到期日期
平安银行股份有限
公司烟台分行
中国民生银行股份
有限公司烟台分行
中国民生银行股份
有限公司烟台分行
中国民生银行股份
有限公司烟台分行
注：本公司为支付子公司大连渤海轮渡燃油有限公司船用燃料油，开出以大连渤海轮渡燃油
有限公司为受益人的国内信用证。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司国内信用证金额为 176,500,000.00
元，并用上述信用证议付取得相同金额的短期借款。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司于 2023 年 7 月 5 日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于全资子公司山
东浩洋增持海大公司股权的议案》。公司全资子公司山东浩洋投资有限公司出资 1,148.4 万元购
买威海市中级人民法院拍卖的威海畅通船舶用品有限公司持有的威海市海大客运有限公司 3.3%
的股权，拍卖款已全部交齐，并于 2023 年 7 月 18 日完成企业变更登记。
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
威海畅通船舶用品有限公司起诉山东浩洋投资有限公司、威海市海运有限责任公司、威海天
德贸易有限公司侵犯其优先购买权，请求法院确认各被告之间签署的《股权转让协议》无效，并
确认对山东浩洋投资有限公司、威海市海运有限责任公司、威海天德贸易有限公司持有的威海市
海大客运有限公司的股权享有优先购买权并行使优先购买权。根据山东省威海市中级人民法院民
事判决书（案号：（2020）鲁 10 民初 159 号），山东省威海市中级人民法院驳回了威海畅通船舶
用品有限公司上述全部诉讼请求。威海畅通船舶用品有限公司上诉至山东省高级人民法院，2022
年 8 月 10 日，根据山东省高级人民法院民事判决书（案号：(2022)鲁民终 1287 号），终审驳回
威海畅通船舶用品有限公司全部上诉请求。2023 年 2 月，威海畅通船舶用品有限公司向山东省高
级人民法院提出申请再审。2023 年 4 月 24 日，根据山东省高级人民法院民事裁定书（案号：(2023)
鲁民申 1559 号），驳回威海畅通船舶用品有限公司再审申请。
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 18,666,668.50
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项 计提
坏账准备
其中：
单项计提
单项不计提
按组合 计提
坏账准备
其中：
账龄组合 18,666,668.50 100.00 19,864.10 0.11 18,646,804.40 2,749,719.00 100.00 13,400.00 0.49 2,736,319.00
合计 18,666,668.50 / 19,864.10 / 18,646,804.40 2,749,719.00 / 13,400.00 / 2,736,319.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 计提比例（%） 坏账准备
合计 18,666,668.50 19,864.10
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
本公司基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为合并范围内关联方组合、
合并范围外关联方及非关联方组合，合并范围内关联方组合具有较低的信用风险不计提坏账，合
并范围外关联方及非关联方组合以应收账款的账龄作为信用风险特征计提坏账。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 13,400.00 6,464.10 19,864.10
合计 13,400.00 6,464.10 19,864.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
客户 1 9,915,000.00 53.12
客户 2 3,614,860.00 19.37 13,790.00
客户 3 2,573,290.00 13.79 6,074.10
客户 4 1,377,016.00 7.38
客户 5 1,186,302.50 6.36
合计 18,666,468.50 100.00 19,864.10
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 759,535,592.59 800,268,126.45
合计 759,535,592.59 800,268,126.45
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 759,771,242.72
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方 728,236,707.38 727,484,379.73
押金、保证金、职工借款 3,096,347.49 2,804,890.40
往来款 282,782.00 496,728.20
应收政府补助款项 28,132,000.00 69,709,100.00
其他 23,405.85 5,366.97
合计 759,771,242.72 800,500,465.30
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备
预期信用损 信用损失(未发 信用损失(已发
失 生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,311.28 3,311.28
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
单项计提 31,511.03 31,511.03
账龄组合 200,827.82 3,311.28 204,139.10
合计 232,338.85 3,311.28 235,650.13
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
天津渤海轮渡航运有限公司 往来款 237,388,197.29 2 年以内 31.24
山东浩洋投资有限公司 3 年以内， 3
往来款 217,077,019.66 28.57
年以上
威海市海大客运有限公司 借款、往来款 170,091,409.78 3 年以内 22.39
渤海邮轮有限公司 往来款 83,869,896.72 3 年以内 11.04
烟台财政局 往来款 28,132,000.00 4-12 个月 3.70
合计 / 736,558,523.45 / 96.94
(7).涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
烟台市交通运输局根据《财政部
关于下达 2022 年农村客运补贴资
金、城市交通发展奖励资金预算
指标的通知》于 2022 年 12 月 30
烟台市财政局 水路客运补贴 19,709,100.00 4-12 个月 日下发《关于做好水路客运补贴
资金分配和使用工作的通知》，
公司根据补助文件确认水路客运
补贴 6,970.91 万元，2023 年 1 月
已收到补贴资金 5,000 万元。
烟台市财政局根据《山东省财政
厅关于下达 2022 年省级交通发展
资金预算指标的通知》（省财政
厅鲁财建指【2022】92 号）文件
渤海湾省际客滚运 规定于 2023 年 1 月 9 日下发《关
烟台市财政局 8,422,900.00 4-12 个月
输专项补贴 于下达省级交通发展资金预算指
标的通知》，公司根据补助文件
确认水路客运补贴 1,242.29 万
元,2023 年 4 月已收到补贴资金
其他说明：
无
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,303,591,331.59 1,303,591,331.59 1,336,030,901.59 1,336,030,901.59
对联营、合营企业投资 37,859,739.27 37,859,739.27 53,848,762.21 53,848,762.21
合计 1,341,451,070.86 1,341,451,070.86 1,389,879,663.80 1,389,879,663.80
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增加 减值准备 期末余额
大连渤海轮渡票务有限公司 500,000.00 500,000.00
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司 2,554,891.59 2,554,891.59
渤海邮轮有限公司 415,329,640.00 415,329,640.00
渤海国际轮渡（香港）有限公司 32,439,570.00 32,439,570.00 0.00
大连渤海轮渡燃油有限公司 19,800,000.00 19,800,000.00
天津渤海轮渡航运有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00
渤海轮渡（香港）租赁有限公司 175,000,000.00 175,000,000.00
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 375,000,000.00 375,000,000.00
渤海恒通轮渡有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
烟台渤海轮渡国际商务有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
山东浩洋投资有限公司 82,406,800.00 82,406,800.00
合计 1,336,030,901.59 32,439,570.00 1,303,591,331.59
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
减值
投资 期初 追 期末 准备
其他综 宣告发放 计提
单位 余额 加 权益法下确认的 其他权 其 余额 期末
减少投资 合收益 现金股利 减值
投 投资损益 益变动 他 余额
调整 或利润 准备
资
一、合营企业
小计
二、联营企业
烟 台 同 三轮 渡码 头 有
限公司
烟 台 渤 海国 际轮 渡 有
限公司
烟台 FERRY 株式会社 3,039,360.44 1,169,145.53 -1,870,214.91
山 东 深 国际 渤海 物 流
科技发展有限公司
小计 53,848,762.21 19,169,145.53 3,180,122.59 37,859,739.27
合计 53,848,762.21 19,169,145.53 3,180,122.59 37,859,739.27
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 528,151,501.41 445,791,061.02 415,658,677.30 414,628,858.74
其他业务 9,129,242.25 4,851,589.04 7,985,640.82 5,151,904.60
合计 537,280,743.66 450,642,650.06 423,644,318.12 419,780,763.34
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,558,488.31
权益法核算的长期股权投资收益 -212,170.92 8,409,415.06
处置长期股权投资产生的投资收益 146,851,698.75
合计 146,639,527.83 14,967,903.37
其他说明：
无
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 55,696,862.88
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 19,431,487.95
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
-5,599,428.77
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 75,640.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 38,724,676.77
少数股东权益影响额（税后） 1,322,600.53
合计 29,557,285.29
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.70 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：吕大强
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 17 日
修订信息
□适用 √不适用
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