安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
公司代码：688077 公司简称：大地熊
安徽大地熊新材料股份有限公司
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
重要提示
(1). 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准
确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
(2). 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述
公司在经营过程中可能面临的各种风险和应对措施，敬请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析
——五、风险因素”部分内容。
(3). 公司全体董事出席董事会会议。
(4). 本半年度报告未经审计。
(5). 公司负责人熊永飞、主管会计工作负责人衣晓飞及会计机构负责人（会计主管人员）王
自以声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
(6). 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
(7). 是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用 √不适用
(8). 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
(9). 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
(10). 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
(11). 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
(12). 其他
□适用 √不适用
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载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报告
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原稿
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、大地熊 指 安徽大地熊新材料股份有限公司
大地熊包头公司 指 大地熊（包头）永磁科技有限公司
大地熊宁国公司 指 大地熊（宁国）永磁科技有限公司
大地熊苏州公司 指 大地熊（苏州）磁铁有限公司
大地熊上海公司 指 上海大地熊永磁科技有限公司
大地熊德国公司 指 大地熊永磁材料（德国）有限公司（Earth Panda Magnet GmbH）
大地熊日本公司 指 大地熊日本株式会社（Earth-Panda Japan Co.,Ltd）
PM 公司 指 PM 技研株式会社（P.M.GIKEN INC）
创新新材料 指 安徽创新新材料有限公司
北方稀土 指 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（股票代码：600111）
北方磁材 指 内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司及其子公司
北方稀土安徽公司 指 北方稀土（安徽）永磁科技有限公司
中国中车 指 中国中车股份有限公司及其子公司
德国舍弗勒 指 德国舍弗勒集团（Schaeffler）
德国采埃孚 指 德国采埃孚股份有限公司（ZF Friedrichshafen AG）
德国西门子 指 西门子股份有限公司（SIEMENS AG）
美国百得 指 美国百得集团（Black & Decker）
日本牧田 指 牧田（中国）有限公司、牧田（昆山）有限公司
日本松下 指 日本松下电器产业株式会社
日本 SMC 指 SMC（中国）有限公司
日本 CIK 指 日本他喜龙希爱株式会社
股东大会 指 安徽大地熊新材料股份有限公司股东大会
董事会 指 安徽大地熊新材料股份有限公司董事会
监事会 指 安徽大地熊新材料股份有限公司监事会
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《安徽大地熊新材料股份有限公司章程》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
保荐机构、华泰联合证
指 华泰联合证券有限责任公司
券
会计师事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
律师事务所 指 安徽承义律师事务所
以稀土金属元素 RE（Sm、Nd、Pr 等）和过渡族金属元素 TM（Fe、
稀土永磁材料、稀土永 Co 等）所形成的金属间化合物为基础的永磁材料，主要包括：1：5
指
磁体 型钐钴（SmCo5）永磁材料、2：17 型钐钴（Sm2Co17）永磁材料、钕
铁硼（NdFeB）永磁材料等，业内也称作稀土永磁体。
以 Nd2Fe14B 相为主要磁性相的永磁材料，主要包括：烧结钕铁硼永
钕铁硼永磁材料、钕铁
指 磁材料、粘结钕铁硼永磁材料、热压钕铁硼永磁材料等，业内也称
硼永磁体
作钕铁硼永磁体。
烧结钕铁硼永磁材料、 采用粉末冶金工艺制造的钕铁硼永磁材料，制造流程主要包括：合
指
烧结钕铁硼永磁体 金熔炼、破碎制粉、模压成型、烧结致密化、时效热处理等。根据
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应用要求，还可以进行必要的机械加工、表面处理等。
根 据 行 业 惯 例 ， 内 禀 矫 顽 力 （ Hcj,kOe ） 和 最 大 磁 能 积
高性能烧结钕铁硼永磁
指 （(BH)max,MGOe）之和大于 60 的烧结钕铁硼永磁材料，属于高性
材料
能烧结钕铁硼永磁材料。
镨钕混合金属、镨钕合 由稀土金属元素镨和钕混合而成的合金，是钕铁硼速凝薄带合金片
指
金 的主要原材料。
将熔融的钕铁硼合金浇注到转动的冷却辊上，使熔体快速凝固形成
钕铁硼速凝薄带合金片 指
的合金薄带。
行业内将烧结和热处理之后、未经机械加工或经简单机械加工的烧
钕铁硼毛坯 指
结钕铁硼磁体称为烧结钕铁硼毛坯，简称钕铁硼毛坯。
磁体经磁化后，在外磁场消失的情况下仍保存的磁感应强度，称为
剩磁（Br） 指
剩余磁感应强度，简称剩磁。
使磁体的剩余磁极化强度 Jr 降为零所需施加的反向磁场强度。内
内禀矫顽力（Hcj） 指 禀矫顽力是衡量磁体抗外磁场退磁能力的一个物理量，内禀矫顽力
越大，磁体抗外磁场退磁能力越强。
永磁体内部的磁感应强度 B 和退磁场 H 的乘积 B·H 代表了永磁体
的能量，称为磁能积。磁能积的大小受磁体规格尺寸的影响，磁能
磁能积（BH） 指
积的最大值称为最大磁能积（BH）max。狭义上，也将最大磁能积
简称为磁能积。本报告书中所称磁能积为最大磁能积。
注：1、本报告书中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司基本情况
公司的中文名称 安徽大地熊新材料股份有限公司
公司的中文简称 大地熊
公司的外文名称 Earth-Panda Advanced Magnetic Material Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Earth-Panda
公司的法定代表人 熊永飞
公司注册地址 安徽省合肥市庐江高新技术产业开发区
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 安徽省合肥市庐江高新技术产业开发区
公司办公地址的邮政编码 231500
公司网址 http://www.earth-panda.com
电子信箱 dong@earth-panda.com
二、 联系人和联系方式
董事会秘书（信息披露境内代表） 证券事务代表
姓名 董学春 王兰兰
联系地址 安徽省合肥市庐江高新技术产业开发区 安徽省合肥市庐江高新技术产业开发区
电话 0551-87033302 0551-87033302
传真 0551-87033118 0551-87033118
电子信箱 dong@earth-panda.com dong@earth-panda.com
三、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》 www.zgzqb-bz.com
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 www.cnstock.com
《证券时报》 www.stcn.com
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、 公司股票/存托凭证简况
(一) 公司股票简况
√适用 □不适用
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所及板块 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所科创板 大地熊 688077 无
(二) 公司存托凭证简况
□适用 √不适用
五、 其他有关资料
□适用 √不适用
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六、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 671,030,781.03 1,069,579,570.89 -37.26
归属于上市公司股东的净利润 -38,015,149.03 113,170,844.49 -133.59
归属于上市公司股东的扣除非经
-44,399,804.08 108,147,117.94 -141.06
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 115,563,369.71 -253,195,526.85 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,097,121,075.00 1,178,967,785.79 -6.94
总资产 2,265,437,738.94 2,826,071,241.65 -19.84
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期增
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 减(%)
基本每股收益（元／股） -0.34 1.41 -124.11
稀释每股收益（元／股） -0.34 1.41 -124.11
扣除非经常性损益后的基本每股
-0.39 1.35 -128.89
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -1.35 10.26 减少11.61个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
-1.58 9.8 减少11.38个百分点
净资产收益率（%）
研发投入占营业收入的比例（%） 6.21 5.78 增加0.43个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业收入 67,103.08 元,较上年减少 37.26%，主要原因系上半年稀土原
材料价格继续震荡下行，产品销量及售价均有所下降所致。
报告期内，归属于上市公司股东的净利润-3,801.51 万元,同比下降 133.59%；归属于上市公
司股东的扣除非经常性损益的净利润-4,439.98 万元,同比下降 141.06%。主要原因系营业收入下
降，单位产品销售成本变动小于销售价格变动，销售毛利率下降所致。
报告期末，经营活动产生的现金流量净额 11,556.34 万元,主要系本期支付货款减少所致。
基本每股收益较上年同期下降 124.11%，扣除非经常性损益后的基本每股收益较上年同期下
降 128.89%，主要系本期净利润减少以及资本公积转赠股本共同影响所致。
加权平均净资产收益率较上年同期减少 11.61 个百分点，扣除非经常性损益后的加权平均净
资产收益率较上年同期减少 11.38 个百分点，主要系本期净利润减少所致。
七、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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八、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注
（如适用）
非流动资产处置损益 667.50
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 7,657,645.72
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,373,233.05
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,439,869.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,172,982.64
少数股东权益影响额（税后） 131,019.53
合计 6,384,655.05
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
九、 非企业会计准则业绩指标说明
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）所属行业发展情况
公司所处行业为稀土新材料行业中的烧结钕铁硼永磁材料细分行业，公司以生产高性能烧结
钕铁硼永磁材料为主。钕铁硼永磁材料号称“磁王”，是目前综合性能最优、产量最高、应用最
为广泛的稀土永磁材料，高性能烧结钕铁硼永磁材料属于我国战略性新兴产业，是关键功能材料、
关键基础材料和关键战略材料。
稀土永磁上游主要为稀土开采、冶炼分离行业，作为稀土资源大国，我国具备完整的稀土产
业链体系，冶炼分离技术处于全球领先地位。高性能钕铁硼永磁材料主要稀土原材料为金属镨钕、
镝铁、金属铽等，据中国稀土行业协会统计数据，2023 年 1-6 月，金属镨钕、镝铁、金属铽等稀
土产品价格同比下跌 40.7%、24.4%、25.5%，稀土原材料价格震荡走低。
稀土永磁下游主要为清洁能源、节能环保和智能制造等高端应用领域，在“双碳”经济驱动
下，下游新能源汽车、工业电机、工业机器人、风力发电等重要领域快速发展，高性能烧结钕铁
硼永磁材料在上述应用领域的渗透逐步加深，市场需求持续释放。2023 年上半年，受宏观经济环
境变化等因素影响，下游短期需求放缓、增长乏力，但长期需求仍然看涨。
（1）新能源汽车
高性能烧结钕铁硼永磁材料主要应用于新能源汽车驱动电机，驱动电机是新能源汽车的三大
核心部件之一，其市场需求量随着新能源汽车销量的快速增长而不断增加。
从国内来看，2023 年商务部、工信部、发改委等全面推动汽车消费，“百城联动、千县万镇”
汽车促消费活动深入开展，地方性促消费活动效果良好。根据中国汽车工业协会数据，2023 年上
半年我国新能源汽车产销分别完成 378.8 万辆和 374.7 万辆，同比分别增长 42.4%和 44.1%。
从国外来看，美国于 2021 年 8 月提出到 2030 年新能源汽车销量占比达 40%-50%，并加大对
新能源汽车行业的支持；欧盟于 2021 年 7 月提出于 2035 年开始在欧盟地区禁售燃油车，部分地
区禁售燃油车时间将早于 2035 年。根据 Clean Technica 数据，2023 年上半年全球新能源车销量
（2）工业电机
稀土永磁电机具有体积小、重量轻、效率高、特性好、结构简单、运行可靠、寿命更长等优
点，且整体能效可提升 15%左右或更多，经济和社会效益俱佳。稀土永磁电机将会成为市场选择
的必然，未来市场空间较大，高性能烧结钕铁硼永磁材料是稀土永磁电机的重要功能材料，市场
需求量将随之快速释放。
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快高性能电磁线、稀土永磁、高磁感低损耗冷轧硅钢片等关键材料创新升级，加快电机更新升级，
电机领域钕铁硼永磁需求量快速增长。
（3）工业机器人
高性能烧结钕铁硼永磁材料是机器人伺服电机的重要原材料，一般工业机器人平均使用高性
能钕铁硼永磁材料约 20KG。2021 年 12 月，工信部、国家发改委等十五部门发布《“十四五”机
器人产业发展规划》，提出“到 2025 年，我国成为全球机器人技术创新策源地、高端制造集聚地
和集成应用新高地，制造业机器人密度较 2020 年实现翻番”。根据 2023 世界机器人大会发布数
据，2023 年上半年我国工业机器人产量达 22.2 万套，同比增长 5.4%。
（4）风力发电
风力发电是一种清洁能源，提高风电总装机容量是我国实现“双碳”目标的一个重要方面。
风力发电机是风力发电系统的核心部件，目前风力发电电机主要有四种，双馈异步风力发电系统、
电励磁直驱风力发电系统、永磁半直驱和直驱同步电机；其中半直驱和直驱同步电机需要使用钕
铁硼永磁材料，并且由于其易于维护，渗透率快速提升。未来随着机组大型化，尤其是海上风电
装机量占比快速提升，永磁直驱和半直驱电机的市占率也将进一步提升，对钕铁硼及磁组件需求
量将持续攀升。
阳能发电总装机容量达到 12 亿千瓦以上”。2022 年 3 月，国家发改委、国家能源局发布《“十
四五”现代能源体系规划》，进一步提出“全面推进风电和太阳能发电大规模开发和高质量发展，
鼓励建设海上风电基地，推进海上风电向深水远岸区域布局”。根据国家能源局发布数据，2023
年上半年我国风电装机容量 3.89 亿千瓦，同比增长 13.7%。
（二）主要业务、产品及其用途
公司专注于高性能烧结钕铁硼永磁材料的研发、生产和销售，公司高性能烧结钕铁硼永磁材
料具有高磁性能、高矫顽力、高服役特性等特点，主要应用于汽车工业、工业电机和高端消费类
电子等节能环保和智能制造领域，如汽车 EPS、新能源汽车驱动电机、节能电机、工业机器人、
风力发电、5G 和 3C 产品等领域。
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橡胶磁系混合了磁粉、铁粉与合成橡胶的柔性磁体，可加工为条状、卷状等复杂形状，主要
应用于文具、玩具、马达磁条和白色家电等。其他磁性制品主要系应客户需要所外购外销的钐钴、
粘结钕铁硼等其他磁性制品。
（三）主要经营模式
公司主要采取“以产定购、批量采购”的采购模式。一方面，采购部负责对合格供应商名单
进行动态更新与管理；另一方面，生产部根据订单情况安排生产计划并编制原辅材料计划表和请
购单，由采购部择优选取供应商、签订采购合同；原辅材料到厂后由品质部检验、检验合格方可
入库。公司烧结钕铁硼永磁材料的主要原材料是以稀土金属为主要成本构成的钕铁硼速凝薄带合
金片。
公司主要采取以销定产的模式开展生产管理。生产部根据销售部门下达的订单和坯料库存情
况制定生产计划，并将生产任务、产品质量要求下达到具体车间和工段上，品质部和仓库负责半
成品及成品的评审检验和放行入库。公司烧结钕铁硼永磁材料的生产工艺流程主要包括配料、氢
碎、制粉、成型、烧结、性能检测、机加工、表面处理、包装检验等，公司在机加工环节适度采
取委外加工方式。
根据客户是否为公司产品的终端客户，公司产品销售分直销和经销两种模式。公司当前已形
成直销为主、经销为辅的销售渠道格局。
（1）直销模式
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公司与产品的终端客户签署合作框架协议或销售订单，根据客户对产品规格、性能、数量、交期
等不同需求提供定制化的产品生产销售及后续服务。该模式下的主要客户为境内外汽车工业、工
业电机和消费类电子等行业的设备制造商或其配套企业。
（2）经销模式
公司经销模式主要在拓展境外市场的过程中形成。公司通过经销客户将产品销售给终端客户，
该模式下全部为买断式销售。针对公司下游行业的境外市场格局，基于提升客户开发效率、降低
公司内部管理及客户维护成本的考虑，公司亦借助区域市场的经销客户在本土化经营方面的区位
优势拓展海外市场。该合作模式为公司迅速开拓国际市场、树立品牌美誉度提供了便捷途径。
（四）主要业绩情况
报告期内，公司实现营业收入 67,103.08 万元，同比下降 37.26%；实现归属于上市公司股东
的净利润-3,801.51 万元，同比下降 133.59%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
利润-4,439.98 万元，同比下降 141.06%。公司业绩下降的主要原因：本期稀土原材料价格震荡下
行，终端市场需求不畅，产品销售承压，以及计提资产减值等综合影响。
二、 核心技术与研发进展
公司经过多年的技术创新，形成了涵盖磁体制备、机械加工、表面防护和再生制造等多个方
面的烧结钕铁硼磁体生产全过程核心技术体系。
（1）建立了超高磁性能、高热稳定性、低重稀土烧结钕铁硼永磁材料制备工艺体系
公司自主开发了晶界掺杂调控技术、全过程气氛控制技术、粉体表面改性技术、新型磁场取
向成型技术和晶界扩散调控技术等核心技术，在烧结钕铁硼永磁材料生产的关键工序拥有自主知
识产权，形成了满足超高磁性能、高热稳定性、低重稀土等系列烧结钕铁硼永磁材料制备要求的
新型工艺技术体系。
报告期内，对上述材料制备工艺技术进行了优化改进，相关磁体性能获得进一步提高：UH、
EH 等级超高性能磁体的最大磁能积平均提高 1MGOe 左右，完成了 50EH、52UH 等超高性能磁体小
批量试生产；完成了无重稀土 48SH 和 52H 磁体的小批量试生产；基于晶界扩散的低重稀土系列产
品中的重稀土使用量进一步降低，重稀土利用效率进一步提升，单位重稀土扩散源的矫顽力提升
幅度较 2022 年提高 3-5%。
（2）建立了磁体绿色高效表面防护技术体系
公司自主开发了多种新型表面防护涂镀层，建立了磁体绿色高效表面防护技术体系，并通过
设备创新和工艺优化，提高了涂镀层的结合力和耐磨性，进而提升了涂镀层的整体防腐蚀能力，
可满足湿热、盐雾等苛刻环境的应用需求。
报告期内，对磁体表面镍铜镍镀层、铝镀层、锌铝镀层等磁体表面防护涂/镀层工艺技术进行
了优化改进，进一步增强了涂镀层的耐蚀性和结合强度；开始开展磁体表面膨胀涂层的研发工作。
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（3）建立了废旧钕铁硼磁体绿色再制造技术体系
公司针对废旧烧结钕铁硼磁体的回收再生，创新开发了磁体油退磁后的表面去污技术、表面
镀层的快速去除技术，综合运用前述高性能烧结钕铁硼永磁材料生产工艺技术，制备出再生烧结
钕铁硼磁体，建立了废旧钕铁硼磁体绿色再制造技术体系。
报告期内，进一步研究优化了钕铁硼磁体生产加工过程中粉状废料的回收再利用技术，尝试
利用加工油泥制备再生磁体，研究了相关工艺参数对再生磁体主要磁性能的影响；研究了块状钐
钴废料的回收再生工艺，初步实现了块状钐钴废料的回收再利用，研究了相关工艺参数对再生磁
体主要磁性能的影响。
国家科学技术奖项获奖情况
□适用 √不适用
国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况
√适用 □不适用
认定主体 认定称号 认定年度 产品名称
工业和信息化部 国家级专精特新“小巨人”企业 2021 /
报告期内，公司持续加大研发投入，充分利用国家级研发平台的内外部资源，提升公司在高
性能烧结钕铁硼永磁材料领域的研发创新水平，进一步巩固产品质量和技术工艺水平。
报告期内，公司承担的 2021 年度国家重点研发计划“稀土新材料”重点专项项目、安徽省重
点研究与开发计划项目、安徽省自然科学基金项目按计划进度稳步推进。
报告期内，公司申请专利 16 个，其中发明专利 6 个；获得专利授权 8 个，其中发明专利 6
个。报告期末，公司累计申请专利 249 个，其中发明专利 107 个；累计获得有效专利授权 198 个，
其中发明专利 71 个（其中欧美发明专利 2 个）。
报告期内获得的知识产权列表
本期新增 累计数量
申请数（个） 获得数（个） 申请数（个） 获得数（个）
发明专利 6 6 107 71
实用新型专利 10 2 142 127
外观设计专利
软件著作权
其他
合计 16 8 249 198
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单位：元
本期数 上年同期数 变化幅度（%）
费用化研发投入 41,695,702.11 61,853,450.80 -32.59
资本化研发投入
研发投入合计 41,695,702.11 61,853,450.80 -32.59
研发投入总额占营业收入比例（%） 6.21 5.78 7.45
研发投入资本化的比重（%）
研发投入总额较上年发生重大变化的原因
√适用 □不适用
报告期内，研发投入较上年同期降低 32.59%，主要系本期研发用材料成本下降所致。
研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
单位：万元
预计总投资 本期投入 累计投入 进展或阶段性
序号 项目名称 拟达到目标 技术水平 具体应用前景
规模 金额 金额 成果
通过对磁体制备全流程工艺
磁控溅射制备高矫顽力稀 技术的创新优化，基于磁控
研究 矫顽力稀土永磁材料开发和
产业化。
作为技术储备，替代现有的
磁体表面高耐蚀性铝镀层 实现磁体表面高耐蚀性铝镀
研究开发 层的开发和产业化。
护。
实现永磁电机用高性能烧结
高性能烧结钕铁硼辐射磁
环的开发与产业化
业化。
显著降低无重稀土烧结钕铁
高服役能力无重稀土烧结 替代普通的含重稀土磁体，
钕铁硼关键制备技术 应用于各领域。
提高磁体的抗弯强度。
研究开发烧结钕铁硼磁体的
高矫顽力无重稀土烧结钕 多组元扩散技术，替代传统 替代普通的含重稀土磁体，
铁硼多组元共扩散技术 的重稀土扩散技术，节约重 应用于各领域。
稀土资源。
实现烧结稀土永磁废旧产品
替代现有的相同性能的普
的短流程回收再生，稀土及
烧结稀土永磁废旧产品的 通磁体，应用于各领域，实
绿色高值化再生技术研究 现废旧烧结钕铁硼磁体的
≥95%，完成 45SH 等级再生
回收再生和再利用。
磁体的开发。
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实现稀土永磁加工油泥的回 替代现有的相同性能的普
稀土永磁加工油泥的绿色 收再生，稀土及其他有价元 通磁体，应用于各领域，实
高值化再生技术研究 素综合回收率≥95%，完成 现稀土永磁加工油泥的回
使用空气喷涂涂覆工艺和丝
喷涂渗透工艺和丝网印刷 促进产品升级换代，提高产
渗透工艺研发 品市场竞争力。
提高烧结钕铁硼磁性能。
研究阐明扩散源在钕铁硼磁
通过基础理论研究，为各类
晶界扩散型钕铁硼磁体的 体中的扩散机理以及不同扩
矫顽力机制研究 散源扩散磁体的矫顽力增强
指导。
机理。
研究开发满足高功率驱动电
高功率驱动电机用超高性 高功率驱动电机、大功率工
能烧结钕铁硼材料研发 业永磁电机
钕铁硼磁体。
无重稀土 48H 磁钢的开发 制备无重稀土的 48H 磁钢， 替代普通的 48H 磁钢，应用
与批量生产 降低对重稀土的依赖。 于各领域。
无重稀土 42SH 磁钢的开 制备无重稀土的 42SH 磁钢， 替代现有 42SH 磁钢，应用
发 降低对重稀土的依赖。 于相同性能的各个领域。
通过控制强磁座整体的拼接
强磁组件新型拼接方法的 组装长度，即可实现对不同
研发 长度尺寸强磁铁的安装，有
效增强其通用功能。
提高 GBD 工艺中重稀土元素
GBD 工艺中重稀土效能提
升技术研发
消耗。
使用非重稀土代替重稀土作
非重稀土晶界扩散技术开
发
扩散源成本。
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Cu、Al 对重稀土元素晶界 通过 Cu、Al 的添加，提高扩
扩散的影响研究 散效果。
金属 Ce 在 45MGOe 以上性 利用少量的 Ce 代替 PrNd，降
能磁体中的应用研究 低配方成本。
进一步提高磁体表面镍铜镍
磁体表面高结合力镍铜镍
镀层开发
度。
本项目对净化后的漂洗水和
电镀污水净化利用工艺研 降低生产成本、技术提升、
发 绿色生产、节约水资源。
用率 50%-60%。
研发一种 HEDP 镀铜体系的烧 作为技术储备，替代现有的
烧结钕铁硼磁体表面高结
合力铜镍镀层研发
期镀层结合力大于 8MPa。 护。
开发低重稀土高性能 48SH 产
低重稀土高性能 48SH 产 促进产品升级换代，提高产
品研发 品市场竞争力。
占市场先机。
研发一种无重稀土高性能
无重稀土高性能 52H 产品 促进产品升级换代，提高产
研发 品市场竞争力。
占市场先机。
开发一种超高剩磁产品，实
铁硼产品研发 品市场竞争力。
性能，抢占市场先机。
开发剩磁和最大磁能积更高
的烧结钐钴永磁，最大磁能
高性能烧结钐钴永磁体技
术开发
以上、量产水平达到 32MGOe
以上。
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晶界扩散型烧结钕铁硼磁 研究开发高服役特性的晶界 满足高温、温度频繁变化、
体的服役特性研究 扩散型钕铁硼永磁体。 高腐蚀性领域的应用需求。
（1）从源头上减少烧结钐钴
永磁二次资源的产生，实现 根据其实际性能代替常规
烧结钐钴永磁二次资源减
量与资源化利用技术研发
结钐钴永磁二次资源的高效 磁电机、传感器等领域。
再利用。
通过组合性磁性玩具的设计
新型磁性潮流玩具。
超高表磁超高磁场高度的 磁感元器件、磁疗与保健、
稀土永磁磁条研发 磁性吸附材料
通过添加各向异性稀土永磁
各向异性稀土永磁充磁取 粉、挤出成型时磁场取向等 磁感元器件、磁疗与保健、
向与挤出的研发 方式，开发各向异性稀土永 磁性吸附材料
磁挤出条产品。
开发低成本的曳引机用稀土
曳引机、伺服电机用稀土
永磁磁钢降本项目开发
研发含 Ce 量＞10%wt.%,晶界 替换 35H、38H 等电动工具
高丰度稀土 Ce 磁体晶界
扩散技术开发
度稀土 Ce 磁体。 使用成本。
消费类电子用 N48-N52 含 开发出 N48 磁钢中 Ce 含量不 应用于消费类电子领域，降
Ce 磁体开发 低于 5%wt.%。 低磁钢使用成本。
合计 / 25,634.00 4,169.57 11,003.65 / / / /
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单位:万元 币种:人民币
基本情况
本期数 上年同期数
公司研发人员的数量（人） 211 215
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 14.80 13.12
研发人员薪酬合计 1,269.38 1,444.85
研发人员平均薪酬 6.02 6.72
教育程度
学历构成 数量（人） 比例(%)
硕士及以上 12 5.69
本科 50 23.70
专科 98 46.45
高中及以下 51 24.17
合计 211 100.00
年龄结构
年龄区间 数量（人） 比例(%)
合计 211 100.00
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
(一) 核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司坚持以研发、生产和销售高性能烧结钕铁硼永磁材料为主业，作为国内领先
的高性能烧结钕铁硼永磁材料供应商，围绕下游客户应用需求和行业未来发展趋势，公司在持续
创新能力、优质客户资源和稀土原材料供应保障等方面形成了核心优势：
公司正在建设“稀土永磁材料国家重点实验室”，拥有“国家企业技术中心”、“国家地方
联合工程研究中心”、“国家博士后科研工作站”等国家级创新平台。
公司拥有全过程气氛控制、晶界掺杂调控、晶界扩散调控、绿色高效表面防护、钕铁硼磁体
再制造等关键技术；主导制定《再生烧结钕铁硼永磁材料》国家标准和《废旧烧结钕铁硼磁体再
生利用技术规范》行业标准各 1 项，参与制定国家标准 13 项、行业标准 2 项、团体标准 2 项；取
得发明专利授权 71 项。
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公司在上海、深圳、合肥、德国、日本等地建立了完善的销售服务机构，通过了全球多家知
名企业严格的资质认证并与其建立了稳定的供应链关系。
在汽车工业领域，公司通过了德国采埃孚、德国舍弗勒、巨一科技、精进电动、双林股份等
国内外新能源汽车驱动电机及零部件制造厂商的认证并批量供货，应用于大众、宝马、克莱斯勒、
福特、通用、本田、江淮、奇瑞、五菱、长安等国内外知名新能源汽车品牌。
在工业电机领域，公司和中国中车、美国百得、德国西门子、日本牧田、日本松下、日本 CIK、
日本 SMC 等工业电机制造商保持了稳定的合作关系。
断深化合作并实现互利共赢。2022 年，北方磁材由原北方稀土下属四家磁材企业整合重组成立，
公司持有其 5.18%股权，是公司稀土原材料的主要供应商。公司还与业内多家稀土供应商建立合
作关系，多渠道保障公司稀土原材料供应安全。
(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施
□适用 √不适用
四、 经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 67,103.08 万元，同比下降 37.26%；实现归属于上市公司股东
的净利润-3,801.51 万元，同比下降 133.59%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
利润-4,439.98 万元，同比下降 141.06%。
报告期内，公司募集资金投资项目“年产 1500 吨汽车电机高性能烧结钕铁硼磁体建设项目”
于 2022 年末建成投产；“稀土永磁材料技术研发中心项目”已开工建设，预计 2024 年末建成使
用。包头公司年产 5000 吨“高端制造高性能稀土永磁材料及器件项目”厂房及配套设施工程已基
本建设完成，正在进行部分设备的安装调试；宁国公司“年产 5000 吨高性能钕铁硼磁性材料项目”
已基本完成厂房主体工程建设。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
五、 风险因素
√适用 □不适用
公司高性能烧结钕铁硼永磁材料的主要成分为镨钕混合金属、镝、铽等，若稀土原材料价格
出现大幅波动，将会对公司经营业绩产生不利影响。为此公司将不断完善原材料库存管理机制，
根据在手订单情况保持适度的原材料储备；保持与北方稀土及其他稀土供应商的稳定合作，保证
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公司稀土原材料多渠道稳定供应；同时积极与下游客户沟通协商，形成互惠互利的定价、议价模
式，多措并举保障公司稳健运营。
公司所处烧结钕铁硼永磁材料行业竞争日益激烈，行业头部企业都在加大业务布局、抢占市
场份额，行业竞争日益加剧。如果未来公司不能有效提升市场竞争力，公司可能面临因产能过剩，
行业竞争加剧而导致的毛利率水平降低、盈利能力下降、客户流失和新客户不能获取的风险。
为此，公司将持续关注市场需求变化，加强技术研发、市场开拓、成本控制等方面的能力建
设，适时调整公司经营策略，提升公司市场竞争力。
公司自上市以来，募集资金投资项目和自有资金投资项目逐步实施，公司在合肥、包头和宁
国等地进行产能扩张，公司资产和业务规模进一步扩大，公司在投资、生产、人员、内控等方面
存在一定的管理风险。为此，公司管理层需要进一步提高经营管理能力、完善内部控制体系，以
应对规模扩大带来的风险，实现高质量长远发展。
公司存在一定比例的出口业务，出口业务主要以美元、欧元报价和结算，人民币汇率的波动
幅度扩大将直接影响公司汇兑损益，在一定程度上影响公司经营业绩。为有效规避和防范汇率波
动风险，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司适度开展外汇套期保值业务。
六、 报告期内主要经营情况
具体详见本节“四、经营情况的讨论与分析”。
(一) 主营业务分析
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 671,030,781.03 1,069,579,570.89 -37.26
营业成本 606,756,236.53 827,268,631.68 -26.66
销售费用 18,291,329.25 19,478,013.36 -6.09
管理费用 24,867,570.28 31,055,121.66 -19.92
财务费用 5,089,810.37 4,284,546.65 18.79
研发费用 41,695,702.11 61,853,450.80 -32.59
经营活动产生的现金流量净额 115,563,369.71 -253,195,526.85 不适用
投资活动产生的现金流量净额 17,828,612.63 -3,194,677.00 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -209,745,047.54 422,875,646.44 -149.60
营业收入变动原因说明:主要系本期稀土原材料价格震荡下行，产品销量及售价下降所致；
营业成本变动原因说明:主要系销售收入减少所致；
销售费用变动原因说明:主要系市场开拓费用及股权激励费用减少所致；
管理费用变动原因说明:主要系股权激励费用减少所致；
财务费用变动原因说明:主要系利息支出增加所致；
研发费用变动原因说明:主要系研发用材料成本下降所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期稀土原材料价格下降，支付材料款减少所
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致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系理财产品收回所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系归还银行借款所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期末 上年期末 本期期末
数占总资 数占总资 金额较上
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
产的比例 产的比例 年期末变
（%） （%） 动比例（%）
主要系本期归还银行借款
货币资金 249,052,643.73 10.99 413,822,476.19 14.64 -39.82
及支付货款所致
主要系本期库存量及单价
存货 395,851,061.95 17.47 586,691,316.61 20.76 -32.53
下降所致
主要系本期归还银行借款
短期借款 452,538,499.98 19.98 690,604,570.94 24.44 -34.47
所致
合同负债 2,616,273.45 0.12 3,978,203.11 0.14 -34.23 主要系预收货款减少所致
主要系稀土原材料价格下
应付账款 123,162,928.51 5.44 206,178,363.07 7.30 -40.26
降，采购总额减少所致
应付职工薪 主要系本期支付上年年终
酬 绩效所致
一年内到期
主要系一年内到期的借款
的非流动负 59,778,141.61 2.64 40,039,392.78 1.42 49.30
增加所致
债
其他流动负 主要系已背书未到期的非
债 "6+9"银行票据增加所致
交易性金融 主要系本期购买理财产品
资产 减少所致
主要系本期非“6+9”银行
应收票据 50,623,159.50 2.23 103,851,359.15 3.67 -51.25
票据减少所致
应收款项融 主要系期末“6+9”银行票
资 据增加所致
主要系本期预付材料款增
预付款项 12,599,116.27 0.56 5,455,121.38 0.19 130.96
加所致
其他流动资 主要系待抵扣进项税及预
产 缴税费减少所致
主要系大地熊日本公司收
商誉 6,416,726.61 0.28 2,922,681.03 0.10 119.55
购 PM 公司所致
长期待摊费 主要系长期待摊费用摊销
用 所致
递延所得税 主要系本期可抵扣亏损增
资产 加所致
其他非流动 主要系预付长期资产购置
资产 款增加所致
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主要系本期票据付款减少
应付票据 130,421,894.81 5.76 290,000,000.00 10.26 -55.03
所致
其他说明
无
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 43,033,763.33（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 1.90%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 51,670,476.25 票据保证金
应收款项融资 12,789,541.92 票据质押
固定资产 26,084,961.35 融资抵押
无形资产 3,148,732.57 融资抵押
其他非流动资产 40,000,000.00 融资质押
合计 133,693,712.09 /
□适用 √不适用
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(四) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
注：本报告期股权投资为公司全资子公司大地熊日本株式会社于 2023 年 6 月收购 PM 公司 100%股权，本次对外投资采用现金出资方式。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提的 本期出售/赎回 其他
资产类别 期初数 本期购买金额 期末数
动损益 公允价值变动 减值 金额 变动
其他 141,060,924.41 96,980.82 234,000,000.00 324,060,924.41 51,096,980.82
产品类型：交
易型金融资产
合计 141,060,924.41 96,980.82 234,000,000.00 324,060,924.41 51,096,980.82
证券投资情况
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
持股比
公司名称 主营业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
例
磁性材料的研发、生
大地熊
产和销售；货物进出 10,000.00 100% 50,950.46 17,028.08 18,187.95 -2,039.53
包头公司
口。
大地熊 磁性器材生产、销售；
宁国公司 货物或技术进出口。
新型电子元器件的研
大地熊
发、制造和销售；货 1,298.11 100% 4,053.67 2,780.35 2,398.56 154.39
苏州公司
物及技术的进出口。
经营和生产永磁铁产
大地熊 品、其他电子材料的 52.055 万欧
德国公司 研发、生产、销售及 元
技术咨询、技术服务。
磁性材料、稀土材料、
大地熊 金属材料及其相关产 5,000 万
日本公司 品的研发、销售和技 日元
术咨询服务。
磁性材料产品及中间
合金的生产、加工、
研发、销售；磁性材
北方磁材 179,994.71 5.18% 297,759.19 159,820.68 412,054.91 -13,064.54
料相关设备、磁性材
料应用产品的研发、
制造及销售。
注：公司全资子公司大地熊日本株式会社于 2023 年 6 月收购 PM 公司 100%股权，本次对外投资采
用现金出资方式，收购价格 13,507.80 万日元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
七、 其他披露事项
□适用 √不适用
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第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
的查询索引 披露日期
审议通过《关于公司 2022 年年
度报告及其摘要的议案》《关
于公司 2022 年度董事会工作
报告的议案》等 20 项议案。具
股东大会 4 月 20 日 （www.sse.com.cn） 4 月 21 日 在上海证券交易所网站披露的
《安徽大地熊新材料股份有限
公司 2022 年年度股东大会决
议公告》（公告编号：
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明
□适用 √不适用
公司核心技术人员的认定情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 不适用
每 10 股派息数(元)（含税） 不适用
每 10 股转增数（股） 不适用
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
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其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 是
报告期内投入环保资金（单位：万元） 133.16
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
√适用 □不适用
公司主要从事稀土永磁材料研发、生产、销售和服务，主要生产工序有氢碎、制粉、成型、
烧结、机加工、表面处理和包装等，在生产过程中会产生少量污染物：
（1）废水：主要为工业废水和生活废水两大类，其中：工业废水主要污染物指标为 pH、Ni、
Cu、Zn；生活废水主要污染物为 COD、氨氮、SS。工业废水通过车间表面处理废水污水处理站物
理+化学法处理后，再与公司生活废水一起汇总至综合污水处理站进行生化法处理，达标后接入市
政污水管网。
（2）废气：主要以酸性废气为主，污染物为盐酸雾、硫酸雾、氮氧化物。通过在生产线上安
装槽边吸风装置将酸性废气等抽排至酸雾收集塔，采用碱液喷淋，达标后排放。
（3）噪声：主要为公司生产设备在运行过程中产生的噪声。采用设备减震、配备消音装置等
降噪，并通过科学布局，将噪声大的生产设备安装在厂区中心位置，为部分高噪声设备安装隔音
罩，以建筑物和绿化带屏蔽，使周界噪声降至最低。
（4）固体废物：主要为生产或污水处理过程中产生废弃物，分为可回收、不可回收和危险废
物三大类。公司将这三类废品分类收集、分类存放、分类处置，其中可回收废物交由有资质单位
回收再利用；不可回收废物由市政环卫集中处理；危险废物交由持危废处置资质的企业进行安全
处置。
√适用 □不适用
公司重视企业的环境保护责任，严格遵守国家环保方面的法律、法规和相关政策。公司表面
处理废水分类收集、分类处理，经车间排放口处理达标后排放至综合污水处理站与生活废水混合，
再进行一次生化处理，达标后排入市政污水管网。公司及子公司其他污染物防治设施均正常稳定
运行，公司及子公司在废水、废气、噪声、固体废弃物等方面均未出现违规情况，不存在重大环
境问题，也未发生重大环境污染事故。
√适用 □不适用
公司及子公司建设项目均按照相关法律法规要求，做好环评、验收和运行管理。
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
（1）2021 年 12 月 30 日，大地熊包头公司“年产 5000 吨高端制造高性能稀土永磁材料及器
件项目”环境影响报告书获得包头稀土高新技术产业开发区建设环保局批复。
（2）2022 年 3 月 30 日，大地熊宁国公司“年产 5000 吨高性能烧结钕铁硼磁性材料项目”
环境影响报告表获得宣城市生态环境局批复。
（3）2022 年 8 月 3 日，大地熊宁国公司“年表面处理加工 3000 吨高性能永磁材料项目”环
境影响报告书获得宣城市生态环境局批复。
（4）2023 年 1 月 4 日，公司“高综合性能烧结钕铁硼永磁体及器件研发与产业化项目”环
境影响报告表获得合肥市生态环境局批复。
√适用 □不适用
（1）2021 年 1 月，《大地熊（包头）永磁科技有限公司表面处理分厂突发环境事件应急预
案》、《大地熊（包头）永磁科技有限公司（钕铁硼磁材生产厂区、钕铁硼加工厂区）突发环境
事件应急预案》修订，包头市稀土高新技术产业开发区环保局予以备案 (备案号分别为：
（2）2022 年 6 月，《安徽大地熊新材料股份有限公司突发环境事件应急预案》修订，合肥
市庐江县生态环境分局予以备案(备案号：340124-2022-0125-L)。
（3）2022 年 8 月，《大地熊（宁国）永磁科技有限公司突发环境事件应急预案》由宣城市
宁国市生态环境分局予以备案(备案号：341881-2022-023-L)。
√适用 □不适用
公司环境自行监测按照相关要求制定了年度的监测方案，委托了有资质的第三方单位在规定
时间内进行监测，监测内容涵盖了废气排放口、无组织废气、食堂油烟；废水车间排放口、总排
口；厂界噪声；土壤，地下水，生活饮用水，废水污染源自动监测设备比对监测等。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
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(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
当前国家大力倡导清洁能源和节能环保领域的发展，高性能烧结钕铁硼永磁材料具有高效环
保、重量轻、体积小等优点，充分符合风力发电、新能源汽车、高效节能电机、节能家电等绿色
低碳行业的应用需求；同时公司拥有较为成熟的烧结钕铁硼永磁材料表面绿色防护技术、废旧稀
土永磁体资源化再利用技术，提高废旧磁体中稀土元素的直接回收再利用水平，减少能源资源的
消耗和废弃物排放。公司在产品生产制造过程中重视生态保护和污染防治，积极履行环境责任，
助力国家“力争 2030 年前实现碳达峰、2060 年前实现碳中和”的生态文明建设目标。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 1,747.86
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、
使用清洁绿色能源、优化生产工艺、在生产过程中使用
在生产过程中使用减碳技术、研发生产
减碳技术、加强能源使用管理、使用高能效设备等。
助于减碳的新产品等）
具体说明
√适用 □不适用
公司积极响应国家节能减排号召，在生产经营的各个流程，贯彻执行节能降耗、低碳环保的
理念。淘汰高耗能设备、采用高效节能和自动化设备，购买和使用绿色电力和新能源车辆，推行
精益生产活动减少能源消耗与资源浪费，加强厂区绿化维护工作，通过多种措施实现减碳目标：
工艺和产品方案，减少碳排放；
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及
是否 是否 如未能及
时履行应
承诺 有履 及时 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 说明未完
类型 行期 严格 说明下一
成履行的
限 履行 步计划
具体原因
控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和
解决同业竞争 详见注 1 长期有效 是 是 不适用 不适用
曹庆香夫妇
实际控制人熊永飞、曹庆香及主要股东
解决关联交易 安徽高新金通安益股权投资基金（有限 详见注 2 长期有效 是 是 不适用 不适用
合伙）
解决关联交易 董事、监事、高级管理人员 详见注 3 长期有效 是 是 不适用 不适用
分红 公司 详见注 4 长期有效 是 是 不适用 不适用
控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和
分红 详见注 5 长期有效 是 是 不适用 不适用
与首次公开 曹庆香夫妇
发行相关的 分红 董事、监事、高级管理人员 详见注 6 长期有效 是 是 不适用 不适用
承诺 控股股东实际控制人、董事及高级管理
股份限售 详见注 7 详见注 7 是 是 不适用 不适用
人员熊永飞和实际控制人、董事曹庆香
持有 5%以上股份的董事、高级管理人
股份限售 详见注 8 详见注 8 是 是 不适用 不适用
员谭新博
股份限售 持有股份的其他董事和高级管理人员 详见注 9 详见注 9 是 是 不适用 不适用
股份限售 持有股份的监事 详见注 10 详见注 10 是 是 不适用 不适用
股份限售 持有股份的核心技术人员 详见注 11 详见注 11 是 是 不适用 不适用
自公司上市之日起 36 个
其他 公司 详见注 12 是 是 不适用 不适用
月
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控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和 自公司上市之日起 36 个
其他 详见注 13 是 是 不适用 不适用
曹庆香夫妇 月
其他董事（不含独立董事）、高级管理 自公司上市之日起 36 个
其他 详见注 14 是 是 不适用 不适用
人员 月
其他 公司 详见注 15 长期有效 是 是 不适用 不适用
控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和
其他 详见注 16 长期有效 是 是 不适用 不适用
曹庆香夫妇
其他 公司 详见注 17 长期有效 是 是 不适用 不适用
控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和
其他 详见注 18 长期有效 是 是 不适用 不适用
曹庆香夫妇
其他 董事、高级管理人员 详见注 19 长期有效 是 是 不适用 不适用
其他 公司 详见注 20 长期有效 是 是 不适用 不适用
控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和
其他 详见注 21 长期有效 是 是 不适用 不适用
曹庆香夫妇
其他 董事、监事和高级管理人员 详见注 22 长期有效 是 是 不适用 不适用
其他 公司 详见注 23 长期有效 是 是 不适用 不适用
控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和
其他 曹庆香夫妇、董事、监事和高级管理人 详见注 24 长期有效 是 是 不适用 不适用
员
其他 公司 详见注 25 2021 年限制性股票激励 是 是 不适用 不适用
与股权激励 计划有效期内
相关的承诺 2021 年 4 月 14 日；公司
公司 2021 年限制性股票激励计划激励
其他 详见注 26 2021 年限制性股票激励 是 是 不适用 不适用
对象
计划有效期内
注 1、控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和曹庆香夫妇承诺：
（1）本人目前不存在直接或间接经营任何与公司及其控股子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争业务的企业，也未参与投资任何与公司及其控
股子公司生产经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；
（2）自承诺函签署之日起，本人不直接或间接经营任何与公司及其控股子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争业务的企业，也不参与投资任何
与公司及其控股子公司生产经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；
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（3）本人不利用公司控股股东/实际控制人的地位从事任何有损于公司生产经营的活动；
（4）如果因未能履行上述承诺而给公司造成损失的，本人将给予全部赔偿。
注 2、实际控制人熊永飞、曹庆香及主要股东安徽高新金通安益股权投资基金（有限合伙）承诺：
（1）本人/本企业将严格遵守《公司法》《公司章程》《关联交易决策制度》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等关于关联交易的管理规
定，避免和减少关联交易，自觉维护发行人及全体股东的利益，不利用本人/本企业在发行人中的地位，为本人/本企业、本人/本企业控制的除发行人及
其控股子公司以外的企业，在与发行人或其控股子公司的关联交易中谋取不正当利益；
（2）如果本人/本企业、本人/本企业控制的除发行人及其控股子公司以外企业与发行人或其控股子公司不可避免地出现关联交易，本人/本企业将
严格执行相关回避制度，依法诚信地履行股东的义务，不会利用关联人的地位，就上述关联交易采取任何行动以促使发行人股东大会、董事会作出损害
发行人及其他股东合法权益的决议；
（3）发行人或其控股子公司与本人/本企业、本人/本企业控制的除发行人及其控股子公司以外的企业之间的关联交易将遵循公正、公平的原则进行，
确保交易价格公允，不损害发行人及其控股子公司的合法权益；
（4）如本人/本企业违背承诺，本人/本企业愿向发行人赔偿一切直接和间接损失。
注 3、董事、监事、高级管理人员承诺：
（1）本人将严格遵守《公司法》《公司章程》《关联交易决策制度》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等关于关联交易的管理规定，避免
和减少关联交易，自觉维护发行人及全体股东的利益，不利用本人在发行人中的地位，为本人、本人控制的企业或本人任职的除发行人及其控股子公司
以外的企业，在与发行人或其控股子公司的关联交易中谋取不正当利益；
（2）如果本人、本人控制的企业或本人任职的除发行人及其控股子公司以外的企业与发行人或其控股子公司不可避免地出现关联交易，本人将严格
执行相关回避制度，依法诚信地履行相关义务，不会利用关联人的地位，就上述关联交易采取任何行动以促使发行人股东大会、董事会作出侵犯发行人
及其他股东合法权益的决议；
（3）发行人或其控股子公司与本人、本人控制的企业或本人任职的除发行人及其控股子公司以外的企业之间的关联交易将遵循公正、公平的原则进
行，确保交易价格公允，不损害发行人及其控股子公司的合法权益；
（4）如本人违背承诺，本人愿向发行人赔偿一切直接和间接损失。
注 4、公司承诺：
（1）如公司本次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科创板上市的申请取得中国证监会同意注册，则公司本次发行前实现的滚存利润由发行后
的公司新老股东按照持股比例共享。
（2）依据《公司章程（草案）》作出决策和进行利润分配，严格实施《公司上市后未来三年股东回报规划》，实施积极的利润分配办法，增强公司
现金分红的透明度，保护投资者利益。
（3）如果公司上市后未履行或者未完全履行上述承诺，公司将愿意承担一切法律责任。
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注 5、控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和曹庆香夫妇承诺：
（1）本人将采取一切必要的合理措施，促使发行人按照股东大会审议通分红回报规划及发行人上市后生效的《公司章程（草案）》的相关规定，严
格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。
（2）本人采取的措施包括但不限于：根据《公司章程（草案）》中规定的利润分配政策及分红回报规划，督促相关方提出利润分配预案；在审议发
行人利润分配预案的股东大会上，本人将对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票；督促发行人根据相关决议实施利润分配。
注 6、董事、监事、高级管理人员承诺：
（1）本人将采取一切必要的合理措施，促使发行人按照股东大会审议通过的上市后三年分红回报规划及发行人上市后生效的《公司章程（草案）》
的相关规定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。
（2）本人采取的措施包括但不限于：根据《公司章程（草案）》中规定的利润分配政策及分红回报规划，提出或督促相关方提出利润分配预案；在
审议发行人利润分配预案的董事会/监事会上，对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票；督促和监督发行人根据相关决议实施
利润分配。
注 7、控股股东实际控制人、董事及高级管理人员熊永飞和实际控制人、董事曹庆香承诺：
（1）本人自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前本人持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
（2）本人在作为公司董事/高级管理人员期间，每年转让公司股份的比例不超过本人所持公司股份总数的 25%，离职后 6 个月内不转让本人持有的
公司股份。如本人在任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内本人亦遵守本条承诺。
（3）本人在持有公司股票锁定期届满后 2 年内拟减持的，减持价格将不低于发行价（如因公司上市后发生除权、除息等事项的，应作相应调整）。
公司上市后 6 个月内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股份的锁定期限自
动延长 6 个月。
（4）如在锁定期满后，本人拟减持股份的，将认真遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所关于股东减持的相关规定，审慎制定股份减持计
划，明确并披露公司的控制权安排，保证公司持续稳定经营。
（5）如公司存在《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至
公司股票终止上市前，本人不减持公司股份。
注 8、持有 5%以上股份的董事、高级管理人员谭新博承诺：
（1）本人在作为发行人董事及高级管理人员期间，每年转让发行人股份的比例不超过本人所持发行人股份总数的 25%，离职后 6 个月内不转让本人
持有的发行人股份。如本人在任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内本人亦遵守本条承诺。
（2）本人在持有发行人股票锁定期届满后 2 年内拟减持的，减持价格将不低于发行价（如因发行人上市后发生除权、除息等事项的，应作相应调整）。
发行人上市后 6 个月内，如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有发行人股份的锁定
期限自动延长 6 个月。
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（3）如在锁定期满后，本人拟减持股份的，将认真遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所关于股东减持的相关规定，结合发行人稳定股价、
开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划。
（4）如发行人存在《上市规则》规定的重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前，
本人不减持发行人股份。
（5）如本人减持发行人股份，将提前以书面方式通知发行人减持意向和拟减持数量等信息，并由发行人及时予以公告。自发行人公告之日起 3 个交
易日后，本人方可进行减持（本人持有发行人股份低于 5%时除外）。如未能履行上述承诺，减持股份的收益将无偿归发行人所有，本人将在获得收益的
注 9、持有股份的其他董事和高级管理人员承诺：
（1）本人在作为发行人董事/高级管理人员期间，每年转让发行人股份的比例不超过本人所持发行人股份总数的 25%，离职后 6 个月内不转让本人
持有的发行人股份。如本人在任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内本人亦遵守本条承诺。
（2）本人在持有发行人股票锁定期届满后 2 年内拟减持的，减持价格将不低于发行价（如因发行人上市后发生除权、除息等事项的，应作相应调整）。
发行人上市后 6 个月内，如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有发行人股份的锁定
期限自动延长 6 个月。
（3）如发行人存在《上市规则》规定的重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前，
本人不减持发行人股份。
注 10、持有股份的监事承诺：
（1）本人在作为发行人监事期间，每年转让发行人股份的比例不超过本人所持发行人股份总数的 25%，离职后 6 个月内不转让本人持有的发行人股
份。如本人在任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内本人亦遵守本条承诺。
（2）如发行人存在《上市规则》规定的重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前，
本人不减持发行人股份。
注 11、持有股份的核心技术人员承诺：
（1）本人离职后 6 个月内不转让本人持有的发行人股份；
（2）本人作为核心技术人员，所持发行人首发前股份限售期满之日起 4 年内，每年转让的本次发行前股份不得超过上市时所持发行人本次发行前股
份总数的 25%，减持比例可以累积使用。
注 12、公司承诺：
稳定公司股价的承诺：
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（1）自本公司股票挂牌上市之日起 36 个月内，本公司股票出现连续 20 个交易日的收盘价均低于本公司最近一期经审计的每股净资产（每股净资产
=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数/年末公司股份总数，下同）情形时（若最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增股
本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调整，下同），本公司在上述条件成就之日起 10 个交易日内，根据
当时有效的法律法规、公司章程和相关承诺，与控股股东、董事、高级管理人员协商一致，提出稳定公司股价的具体方案，并予以公告。
（2）协商后由本公司回购公司股票，本公司将根据《上市公司回购社会公众股份管理办法》的规定向社会公众股东回购公司部分股票，同时保证回
购结果不会导致本公司的股权分布不符合上市条件。在股东大会审议通过股份回购具体方案后，本公司将依法通知债权人，并向证券监督管理部门、证
券交易所等主管部门报送相关材料，办理审批、核准或备案手续。但如果股份回购方案实施前本公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件的，可
不再继续实施该方案。
（3）本公司回购股份的价格将不超过本公司最近一期经审计的每股净资产，用于回购股份的资金金额不低于回购股份事项发生时上一个会计年度经
审计的归属于母公司股东净利润的 20%但不高于 50%。超过上述标准的，有关回购公司股票措施在当年度不再继续实施。
（4）本公司承诺：在启动公司股价稳定措施的前提条件满足时，如本公司未采取上述稳定公司股价的具体措施，本公司将在股东大会及中国证监会
指定报刊上公开说明未采取上述稳定公司股价措施的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如果因本公司未履行相关公开承诺事项给投资者造成损
失的，本公司将依法向投资者赔偿相关损失。
注 13、控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和曹庆香夫妇承诺：
稳定公司股价的承诺：
（1）自发行人股票挂牌上市之日起 36 个月内，发行人股票出现连续 20 个交易日的收盘价均低于其最近一期经审计的每股净资产情形时，本人在上
述条件成就之日起 10 个交易日内，根据当时有效的法律法规、公司章程和相关承诺，与发行人、董事、高级管理人员协商一致，提出稳定发行人股价的
具体方案，并予以公告。
（2）协商后由本人与发行人同时启动稳定发行人股价措施，或在发行人稳定发行人股价措施实施完毕（以发行人公告的实施完毕日为准）后其股票
收盘价仍低于最近一期经审计的每股净资产时再行启动股价稳定措施。本人将在上述有关发行人股价稳定措施启动条件成就后 10 个交易日内提出增持发
行人股票的方案（包括拟增持股票的数量、价格区间、时间等）并通知发行人，发行人应按照相关规定披露本人增持发行人股票的计划。在发行人披露
本人增持发行人股票计划的 10 个交易日后，本人将按照方案开始实施增持发行人股票的计划。但如果发行人披露本人增持发行人股票计划后 3 个交易日
内其股价已经不满足需启动稳定发行人股价措施的条件的，本人可不再实施上述增持发行人股票计划。
（3）本人增持发行人股票的价格不高于发行人最近一期经审计的每股净资产，用于增持股份的资金金额不低于其本人自发行人上市后累计从发行人
所获得现金分红金额的 30%但不高于 50%。超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。
（4）本人承诺：在启动稳定发行人股价措施的条件满足时，如本人未按照上述预案采取稳定发行人股价的具体措施，本人将在发行人股东大会及中
国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定发行人股价措施的具体原因并向发行人其他股东和社会公众投资者道歉，并停止在发行人处领取薪酬（津
贴）及股东分红（如有），直至本人按上述预案的规定采取相应的稳定发行人股价措施并实施完毕时为止。
注 14、其他董事（不含独立董事）、高级管理人员承诺：
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稳定公司股价的承诺：
（1）自发行人股票挂牌上市之日起 36 个月内，发行人股票出现连续 20 个交易日的收盘价均低于其最近一期经审计的每股净资产情形时，且发行人
及其控股股东、实际控制人实施完毕稳定发行人股价措施（以发行人公告的实施完毕日为准）后，发行人股票收盘价仍低于最近一期经审计的每股净资
产时，本人将依据当时有效的法律法规、公司章程和相关承诺，在不影响发行人上市条件的前提下通过二级市场以竞价交易方式买入发行人股票以稳定
发行人股价。发行人应按照相关规定披露本人买入发行人股票的计划。在发行人披露本人买入发行人股票计划的 10 个交易日后，本人将按照方案开始实
施买入发行人股票的计划。但如果发行人披露本人买入发行人股票计划后 3 个交易日内其股价已经不满足需启动稳定发行人股价措施的条件的，本人可
不再实施上述买入发行人股票计划。
（2）本人按上述交易方式买入发行人股票的，买入价格不高于发行人最近一期经审计的每股净资产，用于购买股份的资金金额不低于本人自发行人
上市后在担任董事/高级管理人员职务期间累计从发行人领取的税后薪酬累计额的 20%但不高于 50%。超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再
继续实施。
（3）自发行人股票挂牌上市之日起 36 个月内，若发行人新聘任董事、高级管理人员的，本人将敦促发行人要求该等新聘任的董事、高级管理人员
履行发行人上市时董事、高级管理人员已作出的关于稳定发行人股价的相应承诺。
（4）本人承诺：在启动稳定发行人股价措施的前提条件满足时，如本人未按照上述预案采取稳定发行人股价的具体措施，本人将在发行人股东大会
及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定发行人股价措施的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉，并停止在发行人处领取薪酬（津
贴）及股东分红（如有），直至本人按上述预案的规定采取相应的稳定发行人股价措施并实施完毕时为止。
注 15、公司承诺：
对欺诈发行上市的股份购回的承诺：
（1）本公司保证本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。
（2）如本公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本公司将在中国证监会等有权部门确认后 5 个工作日内启动股份
购回程序，购回本公司本次公开发行的全部新股。购回价格不低于本公司股票发行价加股票发行后至购回时相关期间银行同期活期存款利息。如本公司
本次公开发行后有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况，购回的股份包括本次公开发行的全部新股及其派生股份，上述股票发行价相应
进行除权除息调整。
注 16、控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和曹庆香夫妇承诺：
对欺诈发行上市的股份购回的承诺：
（1）本人保证发行人本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。
（2）如发行人不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本人将在中国证监会等有权部门确认后 5 个工作日内启动股份购
回程序，购回发行人本次公开发行的全部新股。购回价格不低于发行人股票发行价加股票发行后至购回时相关期间银行同期活期存款利息。如发行人本
次公开发行后有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况，购回的股份包括本次公开发行的全部新股及其派生股份，上述股票发行价相应进
行除权除息调整。
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注 17、公司承诺：
填补被摊薄即期回报的措施及承诺：
本次发行完成后，公司的净资产将随着募集资金到位而大幅增加，由于募集资金项目从开始投产至达到预期效益需要一定时间，在上述时间内，公
司的每股收益和加权平均净资产收益率等指标在短期内可能出现一定幅度的下降。为填补本次发行可能导致的投资者即期回报减少，公司承诺将采取多
方面措施提升公司的盈利能力与水平，尽量减少因本次发行造成的净资产收益率下降和每股收益摊薄的影响。具体措施如下：
（1）公司将继续巩固和发挥钕铁硼永磁材料领域的优势，大力研发具有自主知识产权的核心技术，不断研究新工艺、开发新产品，以适应钕铁硼永
磁材料生产不断向节能、环保、经济、高效方向发展的需要，提高产品的毛利水平。公司将进一步优化营销服务体系，持续拓展国内和海外市场，扩大
对公司现有国内外知名客户的深度开发，提高现有优质客户的产品配套量，并借助这些高端客户在行业内的巨大影响，有效促进本公司拓展潜在客户，
及时消化募投项目的新增产能，达到预期效益。
（2）公司将积极加强成本管理，严控成本费用，提升公司利润率水平；加强内部控制管理，完善投资决策程序，全面有效地控制公司经营和管理风
险；加强质量管理，进一步提升质量管理体系。
（3）公司将严格遵循《公司法》《证券法》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使权利，确保董事会
能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，做出科学、迅速和谨慎的决策，确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股
东的合法权益，为公司发展提供制度保障。
（4）本次发行募集资金到位后，公司将积极稳步推进本次募投项目的建设，积极调配资源，在确保工程质量的情况下力争缩短项目建设期，争取本
次募投项目早日竣工，达到预期效益，降低本次发行导致的股东即期回报摊薄的风险。公司将加强募集资金安全管理，对募集资金进行专项存储，保证
募集资金合理、规范、有效地使用，防范募集资金使用风险，从根本上保障投资者特别是中小投资者利益。
（5）根据《公司章程》（草案）的规定和《股东回报规划》，实施公司未来三年利润分配计划，在确保正常业务发展的前提下，优先以现金分红方
式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的 20%，重视对投资者的合理投资回报。
注 18、控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和曹庆香夫妇承诺：
填补即期回报的承诺：
（1）不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法利益。
（2）如本人违反已做出的填补被摊薄即期回报措施切实履行的相关承诺，将无条件接受公司根据中国证监会、上海证券交易所的相关规定对本人的
失信行为进行的处理。
注 19、董事、高级管理人员承诺：
填补即期回报的承诺：
（1）不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益；对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；
不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；由董事会或薪酬委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；若公司未
来实施股权激励计划，其行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
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（2）如本人违反已做出的填补被摊薄即期回报措施切实履行的相关承诺，将无条件接受公司根据中国证监会、上海证券交易所的相关规定对本人的
失信行为进行的处理。
注 20、公司承诺：
依法承担赔偿或赔偿责任的承诺：
本公司向上海证券交易所提交的首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如
本公司招股说明书及其他信息披露资料被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成
重大、实质影响，并致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。
注 21、控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和曹庆香夫妇承诺：
依法承担赔偿或赔偿责任的承诺：
发行人向上海证券交易所提交的首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如
发行人招股说明书及其他信息披露资料被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成
重大、实质影响，并致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者的损失。
注 22、董事、监事和高级管理人员承诺：
依法承担赔偿或赔偿责任的承诺：
发行人向上海证券交易所提交的首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如
发行人招股说明书及其他信息披露资料被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成
重大、实质影响，并致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者的损失。
注 23、公司承诺：
关于未履行相关公开承诺约束措施承诺：
本公司将严格履行本公司就首次公开发行股票并在科创板上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。如本公司未能履行公开承诺事项的，
需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完
毕：
（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；
（2）不得进行公开再融资；
（3）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；
（4）不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；
（5）给投资者造成损失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责任。
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
注 24、控股股东熊永飞、实际控制人熊永飞和曹庆香夫妇、董事、监事和高级管理人员承诺：
关于未履行相关公开承诺约束措施承诺：
本人将严格履行本人就发行人首次公开发行股票并科创板上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。如本人未能履行公开承诺事项的，
需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；
（2）不得转让公司股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外。暂不领取公司分配利润中归属
于本人的部分。可以职务变更但不得主动要求离职，主动申请调减或停发薪酬或津贴；
（3）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的 5 个工作日内将所获收益支付给公司指定账户；
（4）本人未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失。公司未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成
损失的，本人依法承担连带赔偿责任。
注 25、公司承诺：
不为激励对象依本计划获取限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
注 26、公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象承诺：
若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或归属安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在所负较大数额到期债务未
清偿的情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保是
担保方与上 担保发生日
被担保 担保 担保 担保 担保类 主债务 担保物（如 否已经 担保是 担保逾期 反担保 是否为关 关联
担保方 市公司的关 期(协议签
方 金额 起始日 到期日 型 情况 有） 履行完 否逾期 金额 情况 联方担保 关系
系 署日)
毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0.00
公司及其子公司对子公司的担保情况
被担保 担保是 是否
担保方与 担保发生日 担保 担保
方与上 否已经 存在
担保方 上市公司 被担保方 担保金额 期(协议签署 担保起始日 担保到期日 担保类型 是否 逾期
市公司 履行完 反担
的关系 日) 逾期 金额
的关系 毕 保
大地熊 全资子 连带责任
公司 公司本部 60,000,000.00 2022-05-31 2022-05-31 2023-05-31 是 否 0 否
包头公司 公司 担保
大地熊 全资子 连带责任
公司 公司本部 50,000,000.00 2022-06-17 2022-06-17 2023-03-10 是 否 0 否
包头公司 公司 担保
大地熊 全资子 连带责任
公司 公司本部 30,000,000.00 2022-06-28 2022-06-28 2023-06-27 是 否 0 否
包头公司 公司 担保
大地熊 全资子 连带责任
公司 公司本部 45,000,000.00 2022-09-22 2022-09-22 2023-09-22 是 否 0 否
包头公司 公司 担保
大地熊 全资子 连带责任
公司 公司本部 45,000,000.00 2022-10-20 2022-10-20 2023-10-19 是 否 0 否
包头公司 公司 担保
大地熊 全资子 连带责任
公司 公司本部 30,000,000.00 2023-02-24 2024-02-24 2024-02-24 否 否 0 否
包头公司 公司 担保
大地熊 控股子 连带责任
公司 公司本部 15,000,000.00 2022-08-19 2022-08-19 2033-08-16 否 否 0 是
宁国公司 公司 担保
大地熊 控股子 连带责任
公司 公司本部 15,000,000.00 2022-08-23 2022-08-23 2033-08-16 否 否 0 是
宁国公司 公司 担保
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
大地熊 控股子 连带责任
公司 公司本部 5,000,000.00 2022-10-28 2022-10-28 2033-08-16 否 否 0 是
宁国公司 公司 担保
大地熊 控股子 连带责任
公司 公司本部 5,000,000.00 2022-08-23 2022-08-23 2033-08-16 否 否 0 是
宁国公司 公司 担保
大地熊 控股子 连带责任
公司 公司本部 5,000,000.00 2022-11-29 2022-11-29 2033-08-16 否 否 0 是
宁国公司 公司 担保
大地熊 控股子 连带责任
公司 公司本部 5,000,000.00 2022-11-30 2022-11-30 2033-08-16 否 否 0 是
宁国公司 公司 担保
大地熊 控股子 连带责任
公司 公司本部 30,000,000.00 2023-01-01 2023-01-01 2033-08-16 否 否 0 是
宁国公司 公司 担保
大地熊 控股子 连带责任
公司 公司本部 5,000,000.00 2023-05-12 2023-05-12 2033-08-16 否 否 0 是
宁国公司 公司 担保
大地熊 控股子 连带责任
公司 公司本部 15,000,000.00 2023-06-15 2023-06-15 2033-08-16 否 否 0 是
宁国公司 公司 担保
报告期内对子公司担保发生额合计 360,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 130,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
担保总额占公司净资产的比例(%) 11.85
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明 无
(三)其他重大合同
□适用 √不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
十二、 募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：元
截至报告期 本年度投
调整后募集资金 截至报告期末累
募集资金 募集资金到 扣除发行费用后 募集资金承诺投 末累计投入 本年度投入金 入金额占
募集资金总额 承诺投资总额 计投入募集资金
来源 位时间 募集资金净额 资总额 进度（%） (3) 额（4） 比（%）（5）
(1) 总额（2）
＝(2)/(1) =(4)/(1)
首次公开 2020 年 7 月
发行股票 17 日
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
单位：元
投 项目
截至 入 可行
报
报告 进 性是
是 是 告 本项
期末 度 投入 否发
否 否 期 目已
累计 项目达 是 是 进度 生重 节余
涉 使 内 实现
募集资 调整后募集资 截至报告期末 投入 到预定 否 否 未达 大变 的金
项目 及 募集资 用 项目募集资金 是 的效
项目名称 金到位 金投资总额 累计投入募集 进度 可使用 已 符 计划 化， 额及
性质 变 金来源 超 承诺投资总额 否 益或
时间 (1) 资金总额（2） （%） 状态日 结 合 的具 如 形成
更 募 实 者研
(3) 期 项 计 体原 是， 原因
投 资 现 发成
＝ 划 因 请说
向 金 效 果
(2)/ 的 明具
益
(1) 进 体情
度 况
年产 1,500 吨汽车 不 首次公 2022 年
生产 2020 年 7 不适 详见 详见
电机高性能烧结钕 适 开发行 否 223,330,000.00 223,330,000.00 162,845,808.41 72.92 12 月 31 是 是 是 否
建设 月 17 日 用 注1 注2
铁硼磁体建设项目 用 股票 日
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
不 首次公 2024 年
稀土永磁材料技术 2020 年 7 详见 不适 不适 不适
研发 适 开发行 否 49,030,000.00 49,030,000.00 2,030,000.00 4.14 12 月 31 否 否 否
研发中心建设项目 月 17 日 注3 用 用 用
用 股票 日
不 首次公
补流 2020 年 7 不适 不适 不适 不适
补充营运资金 适 开发行 否 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000 100.00 不适用 否 是 否
还贷 月 17 日 用 用 用 用
用 股票
承诺投资项目小计 352,360,000.00 352,360,000.00 244,875,808.41
首次公
补流 2020 年 7 不适 不适 不适 不适
永久补充流动资金 开发行 是 89,600,000.00 89,600,000.00 134,400,000.00 100.00 不适用 否 是 否
还贷 月 17 日 用 用 用 用
股票
首次公
尚未明确投资方向 其他 开发行 是 59,893,067.61 59,893,067.61 不适用 否 是 否
月 17 日 用 用 用 用 用
股票
超募资金投向小计 149,493,067.61 149,493,067.61 134,400,000.00
合计 501,853,067.61 501,853,067.61 379,275,808.41
注 1 本项目已实现的效益或者研发成果：
年产 1,500 吨汽车电机高性能烧结钕铁硼磁体建设项目已实现部分投产，实现销售收入 6,703 万元，申请专利 5 件。
注 2 节余的金额及形成原因：
年产 1,500 吨汽车电机高性能烧结钕铁硼磁体建设项目已于 2022 年 12 月 31 日结项，项目结项后节余募集资金 6,722.55 万元（其中：项目节余 6048.42 万元，累计收到的银
行存款利息扣除银行手续费等的净额及购买理财产品收益 674.13 万元）。节余的主要原因为：（1）在保证项目质量和控制实施风险的前提下，加强项目建设各个环节费用的控
制，通过对各项资源的合理调度和优化，合理降低项目建设成本和费用，形成了资金节余；（2）在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金安全的前提下，公司使用部分闲
置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益，以及存款利息收入。
注 3 稀土永磁材料技术研发中心建设项目投入进度未达计划的原因：
项目建设用地因市政道路拓宽规划而受到影响，公司于 2022 年 3 月 21 日召开了第六届董事会第二十一次会议、第六届监事会第十六次会议，同意将本项目建设期延长至 2024
年末，实施地点变更为合肥市庐江高新技术产业开发区周瑜大道以东、二军路以南地块。
(三) 报告期内募投变更情况
□适用 √不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
√适用 □不适用
截至 2020 年 7 月 17 日，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入 947.53 万元，募集资
金到账后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 947.53 万元。
√适用 □不适用
时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，使用不
超过人民币 15,000 万元的闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不
超过 12 个月，并且公司将随时根据募投项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。公
司独立董事、监事会对该事项发表了同意意见，保荐机构出具了核查意见。
至募集资金专用账户，并及时将募集资金归还情况通知保荐机构和保荐代表人。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司无使用闲置募集资金暂时补充流动资金。
√适用 □不适用
进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募集资金投资项目实施、确保募集资金安全的前
提下，使用最高不超过人民币 16,000 万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、
流动性好、有保本约定的投资产品，自董事会、监事会审议通过之日起 12 个月内有效。在前述额
度及期限范围内，公司可以循环滚动使用。截至 2023 年 6 月 30 日，公司使用闲置募集资金进行
现金管理的余额为 4,600 万元。
√适用 □不适用
公司于 2020 年 8 月 3 日召开了第六届董事会第八次会议、第六届监事会第五次会议，审议通
过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意将部分超募资金 4,480 万元用于
永久性补充流动资金。
公司于 2021 年 8 月 30 日召开了第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议，
审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意将部分超募资金 4,480 万
元用于永久性补充流动资金。
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
公司于 2022 年 8 月 25 日召开了第七届董事会第四次会议、第七届监事会第四次会议，审议
通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意将部分超募资金 4,480 万元用
于永久性补充流动资金。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司已累计使用超募资金永久补充流动资金 13,440 万元。
√适用 □不适用
节余募集资金使用情况：
结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“年产 1,500
吨汽车电机高性能烧结钕铁硼磁体建设项目”予以结项，并将节余募集资金用于永久补充公司流
动资金。公司独立董事、监事会对该事项发表了同意意见，保荐机构出具了核查意见。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司使用节余募集资金 6,722.55 万元永久补充流动资金。
十三、 其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后
发
比例 行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新 股 他 (%)
股
一、有限售条件
股份
其中：境内非国
有法人持股
境内自然
人持股
其中：境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件
流通股份
资股
资股
三、股份总数 80,778,000 100.00 32,311,200 32,311,200 113,089,200 100.00
√适用 □不适用
月 18 日）的总股本 80,778,000 股为基数，每股派发现金红利 0.60 元（含税），以资本公积向全
体股东每股转增 0.40 股。方案实施后，公司总股本由 80,778,000 股变更为 113,089,200 股。
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期解
报告期增加限 报告期末限售
股东名称 期初限售股数 除限售股 限售原因 解除限售日期
售股数 股数
数
首发前股
熊永飞 30,327,000 0 12,130,800 42,457,800 2023 年 7 月 24 日
份
首发前股
曹庆香 5,400,000 0 2,160,000 7,560,000 2023 年 7 月 24 日
份
合计 35,727,000 0 14,290,800 50,017,800 / /
注：报告期增加限售股数为资本公积转增所致。
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) 8,376
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数（户） 0
存托凭证持有人数量
□适用 √不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形
√适用 □不适用
公司前十名无限售条件股东中，股东王忠友持股 1,158,438 股，全部为通过信用证券账户持
股；股东闪井岗持股 947,552 股，全部为通过信用证券账户持股。
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
单位:股
前十名股东持股情况
包含 质押、标记或冻
转融 结情况
通借
持有有限售
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 出股 股东
条件股份数
（全称） 减 量 (%) 份的 性质
量 股份
限售 数量
状态
股份
数量
熊永飞 12,130,800 42,569,800 37.64 42,457,800 冻结 280,000 境内自然人
曹庆香 2,160,000 7,560,000 6.68 7,560,000 无 境内自然人
安徽高新金通
安益股权投资 境内非国有法
基金（有限合 人
伙）
谭新博 206,000 4,246,000 3.75 无 境内自然人
陈春生 -381,411 1,788,497 1.58 无 境内自然人
衣晓飞 74,500 1,564,500 1.38 无 境内自然人
周忠坤 1,411,442 1,411,442 1.25 无 境内自然人
华泰证券资管
－华泰尊享启
航 3 号 FOF 单
一资产管理计
划－华泰尊享
稳进 68 号单
一资产管理计
划
陈静武 91,600
王忠友 1,158,438
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
安徽高新金通安益股权投资基金（有限合伙） 5,599,803 人民币普通股 5,599,803
谭新博 4,246,000 人民币普通股 4,246,000
陈春生 1,788,497 人民币普通股 1,788,497
衣晓飞 1,564,500 人民币普通股 1,564,500
周忠坤 1,411,442 人民币普通股 1,411,442
华泰证券资管－华泰尊享启航 3 号 FOF 单一资产管
理计划－华泰尊享稳进 68 号单一资产管理计划
陈静武 1,195,600 人民币普通股 1,195,600
王忠友 1,158,438 人民币普通股 1,158,438
闪井岗 947,552 人民币普通股 947,552
华泰证券资管－张钧－华泰尊享稳进 39 号单一资
产管理计划
前十名股东中回购专户情况说明 无
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上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的
无
说明
上述股东关联关系或一致行动的说明 熊永飞、曹庆香系夫妻关系
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
说明：经核实，公司实际控制人熊永飞因协助相关方调查被冻 结股份 280,000 股，冻 结期限至 2025 . .
年 12 月。经核实，冻 结所涉事项不涉及实际控制人、不涉及公司。被冻 结股份占公司总股本比例为
. .
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件 持有的有限售条
序号 新增可上市交 限售条件
股东名称 件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
上述股东关联关系或一致行动的说明 熊永飞、曹庆香系夫妻关系
截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表
□适用 √不适用
前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)截至报告期末表决权数量前十名股东情况表
□适用 √不适用
(四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
熊永飞 董事长、总经理 30,407,000 42,569,800 12,162,800 资本公积转增股本
曹庆香 董事 5,400,000 7,560,000 2,160,000 资本公积转增股本
股份减持、资本公积
谭新博 董事、副总经理 4,040,000 4,246,000 206,000
转增股本
董事、副总经理、核 股份减持、资本公积
衣晓飞 1,490,000 1,564,500 74,500
心技术人员 转增股本
董事、副总经理、董 股份减持、资本公积
董学春 252,000 269,529 17,529
事会秘书 转增股本
监事会主席、核心技
刘友好 37,500 52,500 15,000 资本公积转增股本
术人员
王永东 监事 45,000 63,000 18,000 资本公积转增股本
莫鲲鹏 职工代表监事 22,500 31,500 9,000 资本公积转增股本
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
副总经理、核心技术 股份减持、资本公积
陈静武 1,104,000 1,195,600 91,600
人员 转增股本
股份减持、资本公积
刘明辉 副总经理 144,000 159,600 15,600
转增股本
股份减持、资本公积
王自以 财务总监 42,000 44,100 2,100
转增股本
黄秀莲 核心技术人员 4,800 0 -4,800 股份减持
周志国 核心技术人员 41,596 58,234 16,638 资本公积转增股本
注：2023 年 5 月 19 日，公司实施 2022 年年度权益分派实施方案，除现金分红外，以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 4 股；方案实施后，公司总股本由 80,778,000 股变更为 113,089,200 股。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、 存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况
□适用 √不适用
六、 特别表决权股份情况
□适用 √不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、 企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位: 安徽大地熊新材料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 249,052,643.73 413,822,476.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 51,096,980.82 141,060,924.41
衍生金融资产
应收票据 七、4 50,623,159.5 103,851,359.15
应收账款 七、5 401,386,853.3 556,508,246.87
应收款项融资 七、6 30,954,572.05 9,934,942.43
预付款项 七、7 12,599,116.27 5,455,121.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 2,022,131.4 2,872,946.31
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 395,851,061.95 586,691,316.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 952,359.37 7,452,154.17
流动资产合计 1,194,538,878.39 1,827,649,487.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 90,947,842.84 97,715,274.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 11,094,996.86 11,371,481.56
固定资产 七、21 397,530,057.43 411,833,632.91
在建工程 七、22 340,684,855.35 283,326,679.50
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 11,398,823.05 13,167,523.85
无形资产 七、26 91,510,261.47 92,576,451.74
开发支出
商誉 七、28 6,416,726.61 2,922,681.03
长期待摊费用 七、29 469,867.47 693,452.79
递延所得税资产 七、30 42,731,825.76 29,781,763.23
其他非流动资产 七、31 78,113,603.71 55,032,813.13
非流动资产合计 1,070,898,860.55 998,421,754.13
资产总计 2,265,437,738.94 2,826,071,241.65
流动负债：
短期借款 七、32 452,538,499.98 690,604,570.94
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 130,421,894.81 290,000,000.00
应付账款 七、36 123,162,928.51 206,178,363.07
预收款项 七、37 128,769.78 170,382.60
合同负债 七、38 2,616,273.45 3,978,203.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 22,898,194.56 33,399,508.02
应交税费 七、40 7,218,648.11 7,442,717.79
其他应付款 七、41 18,117,054.70 19,612,739.96
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 59,778,141.61 40,039,392.78
其他流动负债 七、44 36,624,647.90 54,974,090.11
流动负债合计 853,505,053.41 1,346,399,968.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 164,773,710.68 146,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 8,304,186.73 9,385,515.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 99,735,758.47 97,935,216.62
递延所得税负债 七、30 8,488,395.43 8,948,761.98
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
其他非流动负债
非流动负债合计 281,302,051.31 262,569,493.76
负债合计 1,134,807,104.72 1,608,969,462.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 113,089,200.00 80,778,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 506,575,715.00 534,466,699.48
减：库存股
其他综合收益 七、57 267,152.32 52,129.60
专项储备
盈余公积 七、59 41,253,530.87 41,253,530.87
一般风险准备
未分配利润 七、60 435,935,476.81 522,417,425.84
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 33,509,559.22 38,133,993.72
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：熊永飞 主管会计工作负责人：衣晓飞 会计机构负责人：王自以
母公司资产负债表
编制单位:安徽大地熊新材料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 205,917,112.78 325,186,025.53
交易性金融资产 46,084,701.37 141,060,924.41
衍生金融资产
应收票据 30,533,058.83 56,684,154.11
应收账款 十七、1 341,550,098.02 448,535,852.73
应收款项融资 24,861,739.66 5,689,353.43
预付款项 215,382,260.55 12,492,792.11
其他应收款 十七、2 2,238,077.55 45,364,933.25
其中：应收利息
应收股利
存货 276,091,448.83 402,697,978.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 - 2,337,027.15
流动资产合计 1,142,658,497.59 1,440,049,041.38
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 376,511,244.23 373,985,808.13
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,273,235.43 4,386,027.45
固定资产 232,036,609.80 242,803,541.61
在建工程 40,864,386.62 33,800,570.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,435,973.14 3,748,334.34
无形资产 26,935,826.30 27,380,752.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 200,507.13 238,102.17
递延所得税资产 21,800,846.61 18,755,548.67
其他非流动资产 46,728,774.00 42,983,692.96
非流动资产合计 752,787,403.26 748,082,378.29
资产总计 1,895,445,900.85 2,188,131,419.67
流动负债：
短期借款 422,511,000.00 400,364,432.07
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 130,421,894.81 350,000,000.00
应付账款 58,518,253.12 83,290,057.19
预收款项 23,129.41 69,388.23
合同负债 3,739,281.74 6,200,804.53
应付职工薪酬 16,637,430.48 23,734,998.65
应交税费 4,828,059.11 1,153,845.47
其他应付款 27,585,787.60 29,082,159.53
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 57,311,261.53 37,329,813.52
其他流动负债 18,995,098.64 10,339,509.06
流动负债合计 740,571,196.44 941,565,008.25
非流动负债：
长期借款 58,000,000.00 96,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,036,316.20 3,336,325.88
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 60,149,091.79 61,156,549.95
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
递延所得税负债 3,408,659.59 3,936,422.09
其他非流动负债
非流动负债合计 124,594,067.58 164,729,297.92
负债合计 865,165,264.02 1,106,294,306.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 113,089,200.00 80,778,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 503,601,535.11 531,674,208.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,225,771.17 41,225,771.17
未分配利润 372,364,130.55 428,159,134.10
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：熊永飞 主管会计工作负责人：衣晓飞 会计机构负责人：王自以
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 671,030,781.03 1,069,579,570.89
其中：营业收入 七、61 671,030,781.03 1,069,579,570.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 703,154,600.27 948,571,234.17
其中：营业成本 七、61 606,756,236.53 827,268,631.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 6,453,951.73 4,631,470.02
销售费用 七、63 18,291,329.25 19,478,013.36
管理费用 七、64 24,867,570.28 31,055,121.66
研发费用 七、65 41,695,702.11 61,853,450.80
财务费用 七、66 5,089,810.37 4,284,546.65
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
其中：利息费用 14,248,613.87 10,609,268.30
利息收入 2,512,449.95 1,468,300.48
加：其他收益 七、67 7,657,645.72 5,450,933.87
投资收益（损失以“－”
七、68 -5,297,217.68 2,569,669.53
号填列）
其中：对联营企业和合
-6,767,431.55 1,506,074.05
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
净敞口套期收益（损失
以“-”号填列）
公允价值变动收益（损
七、70 96,980.82 43,868.34
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
七、71 9,456,705.39 -2,520,847.78
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
七、72 -34,102,930.56 -611,844.99
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
七、73 -220,432.89 -26,721.88
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
-54,533,068.44 125,913,393.81
号填列）
加：营业外收入 七、74 847.96 8,486.72
减：营业外支出 七、75 1,219,617.44 563,000.15
四、利润总额（亏损总额以
-55,751,837.92 125,358,880.38
“－”号填列）
减：所得税费用 七、76 -13,112,254.39 10,655,123.99
五、净利润（净亏损以“－”
-42,639,583.53 114,703,756.39
号填列）
（一）按经营持续性分类
损以“－”号填列）
损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
净利润（净亏损以“-”号填 -38,015,149.03 113,170,844.49
列）
-4,624,434.50 1,532,911.90
以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 215,022.72 -258,960.22
（一）归属母公司所有者的
其他综合收益的税后净额
其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划
变动额
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
（2）权益法下不能转损益的
其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允
价值变动
（4）企业自身信用风险公允
价值变动
他综合收益
（1）权益法下可转损益的其
他综合收益
（2）其他债权投资公允价值
变动
（3）金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值
准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 215,022.72 -258,960.22
（7）其他
（二）归属于少数股东的其
他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -42,424,560.81 114,444,796.17
（一）归属于母公司所有者
-37,800,126.31 112,911,884.27
的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综
-4,624,434.50 1,532,911.90
合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
-0.34 1.41
股)
（二）稀释每股收益(元/
-0.34 1.41
股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：熊永飞 主管会计工作负责人：衣晓飞 会计机构负责人：王自以
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 十七、4 485,992,088.09 833,606,515.20
减：营业成本 十七、4 428,484,160.51 674,574,370.56
税金及附加 5,317,848.96 2,388,338.43
销售费用 12,329,295.25 14,100,218.84
管理费用 14,503,437.19 18,580,093.27
研发费用 21,058,480.14 29,123,122.48
财务费用 1,271,126.41 2,136,349.99
其中：利息费用 10,151,669.90 8,130,836.02
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
利息收入 2,441,043.40 1,362,424.47
加：其他收益 6,028,799.46 4,335,789.95
投资收益（损失以“－” 十七、5
-5,299,771.03 3,509,633.78
号填列）
其中：对联营企业和合
-6,767,431.55 1,506,074.05
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“-”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-21,337,049.28 -611,844.99
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
- -26,721.88
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”
-10,071,253.60 97,495,829.35
号填列）
加：营业外收入 500.00 1,000.00
减：营业外支出 830,510.39 376,433.53
三、利润总额（亏损总额以
-10,901,263.99 97,120,395.82
“－”号填列）
减：所得税费用 -3,573,060.44 10,082,276.37
四、净利润（净亏损以“－”
-7,328,203.55 87,038,119.45
号填列）
（一）持续经营净利润（净
-7,328,203.55 87,038,119.45
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
划变动额
的其他综合收益
允价值变动
允价值变动
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
其他综合收益
值变动
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
其他综合收益的金额
值准备
额
六、综合收益总额 -7,328,203.55 87,038,119.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
公司负责人：熊永飞 主管会计工作负责人：衣晓飞 会计机构负责人：王自以
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 14,001,752.46 56,935,251.84
收到其他与经营活动有关
七、78 16,341,056.17 25,925,278.25
的现金
经营活动现金流入小计 788,240,220.44 1,126,630,604.63
购买商品、接受劳务支付的
现金
客户贷款及垫款净增加额
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存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付
的现金
支付的各项税费 21,388,796.95 17,876,284.59
支付其他与经营活动有关
七、78 32,813,770.58 48,875,461.36
的现金
经营活动现金流出小计 672,676,850.73 1,379,826,131.48
经营活动产生的现金
流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 321,556,000.00 337,404,400.00
取得投资收益收到的现金 2,305,615.13 3,480,238.89
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净 55,790.00 906,317.44
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 323,917,405.13 341,790,956.33
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 237,423,734.46 268,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 306,088,792.50 344,985,633.33
投资活动产生的现金
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 461,000,000.00 637,205,000.00
收到其他与筹资活动有关
- 12,858,270.00
的现金
筹资活动现金流入小计 461,000,000.00 650,063,270.00
偿还债务支付的现金 608,158,400.00 164,120,000.00
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分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 670,745,047.54 227,187,623.56
筹资活动产生的现金
-209,745,047.54 422,875,646.44
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-73,440,308.71 167,574,777.13
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：熊永飞 主管会计工作负责人：衣晓飞 会计机构负责人：王自以
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还 6,169,520.89 37,131,883.33
收到其他与经营活动有关
的现金
经营活动现金流入小计 627,731,084.29 823,358,280.85
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工及为职工支付
的现金
支付的各项税费 7,180,520.75 12,468,505.12
支付其他与经营活动有关
的现金
经营活动现金流出小计 682,617,734.57 1,077,686,276.30
经营活动产生的现金流量
-54,886,650.28 -254,327,995.45
净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 303,556,000.00 308,704,400.00
取得投资收益收到的现金 2,303,061.79 3,452,231.09
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净
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额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 305,870,561.79 312,230,542.10
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 218,656,900.00 239,600,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 227,413,953.93 272,514,339.15
投资活动产生的现金
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 381,000,000.00 492,200,000.00
收到其他与筹资活动有关
- 12,858,270.00
的现金
筹资活动现金流入小计 381,000,000.00 505,058,270.00
偿还债务支付的现金 378,158,400.00 99,120,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 435,416,686.42 159,774,547.17
筹资活动产生的现金
-54,416,686.42 345,283,722.83
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-27,939,389.00 131,757,478.56
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：熊永飞 主管会计工作负责人：衣晓飞 会计机构负责人：王自以
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合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 减
工具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
实收资本 (或 项 风 其
优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末
余额
加：会计政策
- -
变更
前期差
- -
错更正
同一控
制下企业合 - -
并
其他 - -
二、本年期初
余额
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综合收
益总额
（二）所有者
投入和减少 4,420,215.52 4,420,215.52 - 4,420,215.52
资本
入的普通股
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工具持有者
投入资本
计入所有者 4,420,215.52 4,420,215.52
权益的金额
（三）利润分
-48,466,800.00 -48,466,800.00 -48,466,800.00
配
公积
风险准备
（或股东）的 -48,466,800.00 -48,466,800.00 -48,466,800.00
分配
（四）所有者
权益内部结 32,311,200.00 -32,311,200.00
转
转增资本（或 32,311,200.00 -32,311,200.00
股本）
转增资本（或
股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项储
备
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（六）其他
四、本期期末
余额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
实收资本(或 项 风 其 益 计
优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末
余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初
余额
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综合收
-258,960.22 113,170,844.49 112,911,884.27 1,532,911.90 114,444,796.17
益总额
（二）所有者
投入和减少 10,370,007.09 10,370,007.09 - 10,370,007.09
资本
入的普通股
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工具持有者 - -
投入资本
计入所有者 10,370,007.09 10,370,007.09 10,370,007.09
权益的金额
（三）利润分 -52,800,000.00 -52,800,000.00 -52,800,000.00
配
公积
风险准备
（或股东）的 -52,800,000.00 -52,800,000.00 -52,800,000.00
分配
（四）所有者
权益内部结
转
转增资本（或
股本）
转增资本（或
股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
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存收益
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末
余额
公司负责人：熊永飞 主管会计工作负责人：衣晓飞 会计机构负责人：王自以
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
其他权益工具 减： 专
其他
项目 优 永 库 项
实收资本 (或股本) 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存 储
他 收益
股 债 股 备
一、上年期末余额 80,778,000.00 531,674,208.23 41,225,771.17 428,159,134.10 1,081,837,113.50
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 80,778,000.00 531,674,208.23 41,225,771.17 428,159,134.10 1,081,837,113.50
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -7,328,203.55 -7,328,203.55
（二）所有者投入和减少资本 4,238,526.88 - 4,238,526.88
（三）利润分配 -48,466,800.00 -48,466,800.00
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（四）所有者权益内部结转 32,311,200.00 -32,311,200.00
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 113,089,200.00 503,601,535.11 41,225,771.17 372,364,130.55 1,030,280,636.83
其他权益工具 专
减： 其他
项目 优 永 项
实收资本 (或股本) 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储
他 股 收益
股 债 备
一、上年期末余额 80,000,000.00 499,671,394.90 41,225,771.17 381,172,129.66 1,002,069,295.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 499,671,394.90 41,225,771.17 381,172,129.66 1,002,069,295.73
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总额 87,038,119.45 87,038,119.45
（二）所有者投入和减少资本 10,370,007.09 - - 10,370,007.09
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
（三）利润分配 -52,800,000.00 -52,800,000.00
（四）所有者权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 510,041,401.99 41,225,771.17 415,410,249.11 1,046,677,422.27
公司负责人：熊永飞 主管会计工作负责人：衣晓飞 会计机构负责人：王自以
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三、公司基本情况
√适用 □不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名安徽雄风新材料股
份有限公司，系经安徽省经贸委“皖经贸企改函[2003]847 号”《关于设立安徽雄风新材料股份
有限公司的批复》批准，并取得安徽省人民政府“皖政股[2003]第 37 号”《安徽省股份有限公司
批准证书》，由浙江英洛华磁业有限公司（以下简称“英洛华”）、安徽省庐江县诺捷磁铁制造
有限公司（现更名为安徽鹏源投资（集团）有限公司，曾用名安徽大地熊实业有限公司、安徽大
地熊磁业（集团）有限公司、安徽大地熊投资（集团）有限公司，以下简称“鹏源投资”），联
合自然人朱仪、熊咏鸽和王兆波，以发起方式设立的股份有限公司，设立时注册资本为 1,000 万
元，分别由英洛华认缴 410 万元、鹏源投资认缴 390 万元、朱仪认缴 50 万元、熊咏鸽认缴 50 万
元 、 王 兆 波 认 缴 100 万 元 ， 于 2003 年 11 月 4 日 取 得 安 徽 省 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的
司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]1218 号），公司公开发行人民币普通股股票
截至 2023 年 6 月 30 日，公司注册资本人民币 11,308.92 万元。公司总部的经营地址安徽省
合肥市庐江高新技术产业开发区，法定代表人熊永飞。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 15 日决议批准报出。
√适用 □不适用
本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%
序 号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内增加子公司：
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
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四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及
其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照
中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014
年修订）披露有关财务信息。
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力
的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账
本位币。
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
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资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入
合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
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当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司
纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参
照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于
转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为
购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
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B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
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本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面
价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本
公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资
成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各
项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
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账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期
股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对
应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧
失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
□适用 √不适用
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量
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的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公
司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照
修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公
司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模
式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司
则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损
益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终
止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息
收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率
贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
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金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。
贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具
的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计
入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融
资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与
嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无
法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准
备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期
信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
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A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单
项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合
同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款、其他应收款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 合并范围内的公司相互间的应收款项
应收账款组合 2 第三方应收款项
对于划分为组合的应收账款、其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不
利变化；
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C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否
发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公
司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30
天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债
权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
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已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以
限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八
条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，
按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程
度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
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该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
与应收票据相关的减值准备/预期信用损失的确定方法及会计处理的相关政策详见 12、应收
账款。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产等。
（1）应收账款、合同资产及应收票据
对于应收账款、合同资产及应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续
期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、合同资产及应收票
据，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应
收账款、合同资产及应收票据或当单项应收账款、合同资产及应收票据无法以合理成本评估预期
信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、合同资产及应收票据划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
① 非合并关联方组合
非关联方组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
组合 1 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 背书或贴现即终止确认，不计提
组合 2 商业承兑汇票 对应应收账款账龄状态 按其对应的应收账款计提坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收账款 及对未来经济状况的预测，编制应收账款
组合 3 账龄状态
合同资产 账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失。
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② 合并关联方组合
关联方组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
合并范围内的各公司之间内部应收账款不计
应收账款 提坏账准备；如果有客观证据表明某项应收
组合 4 款项性质
合同资产 账款已经发生信用减值，则对该应收账款单
项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）其他应收款
其他应收款确定组合的依据如下：
组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
合并范围内的各公司之间内部应收款项不计
应收合并范围内 提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收
组合 1 款项性质
公司的款项 账款已经发生信用减值，则对该应收账款单
项计提坏账准备并确认预期信用损失。
备用金、应收押金 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及
和保证金、应收往 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
组合 2 款项性质
来款、应收出口退 和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
税等其他款项 失率，计算预期信用损失。
√适用 □不适用
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和 计量》
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
《企业会计准则第 24 号——套期保值》
以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。公司存在将持
有商业汇票进行背书转让并终止确认以支付供应商货款的业务，而且票据背书并非偶发性行为，
交易的实质为处置（出售）商业汇票。公司用于背书的应收票据符合“为收取合同现金流量和出
售金融资产为目标”的业务模式，在通过 SPPI 测试的情况下，应当分类为 FVTOCI，根据《关于
修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》财会〔2019〕6 号），公司将其在“应收款
项融资”项目列报。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收票据相关的减值准备/预期信
用损失的确定方法及会计处理的相关政策详见 12、应收账款。
√适用 □不适用
（1）存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存
商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销
售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用分次摊销法摊销。
②包装物的摊销方法：在领用时采用分次摊销法摊销。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
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素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额
为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的
合同资产和合同负债不能相互抵销。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
√适用 □不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获
得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在
取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财
务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债
划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量
的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产
及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持
有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，
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并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的
商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组
中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负
债列示。
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
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D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损
益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
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对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附
注五、17。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件
的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表
做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、10。
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、30。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产
的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20-40 5.00 4.75-2.38
土地使用权 50、70 - 1.43-2.00
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38
机械设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50、70 年 法定使用权
专利及非专利技术 5-20 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件及其他 4-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
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对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
【或工作量法】系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣
除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金
额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用
寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用
寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产及商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资
性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
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行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额
为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的
合同资产和合同负债不能相互抵销。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
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①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
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公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
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②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括以下五项内容:
•固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
•取决于指数或比率的可变租赁付款额；
•购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
•行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
•根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司
增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个
期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
用权资产的账面价值。
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
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复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在
许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权
定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
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利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商
品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确
定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的
融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
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②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品
而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，
按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值
减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除
上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述
资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于
为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13
号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项
单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保
证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时
确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务
时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因
素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易
时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或
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服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支
付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，
本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚
的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义
务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本
公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比
例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才
将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受
该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风
险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，
商品的法定所有权已转移。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含提供劳务和让渡资产使用权等履约义务，由于本公司
履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的
履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存
货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项
目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其
他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。【采用净额法则表述：与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。】按照名义金额
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计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延
所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额
按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形
成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述
法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权
益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
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可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
有者权益。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用
予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的
各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定
合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获
得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别
资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单
独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存
在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转
租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额
计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；
C.承租人发生的初始直接费用；
D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。
E.本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、35。
F.前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
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使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；
对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括以下五项内容:
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司
增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个
期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用
予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的
各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范
围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额
进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁
内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借
款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
a.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
b.其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁
进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更
生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁
资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注五、38 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
① 本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债，并按照附注五、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，
本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，
并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
② 本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收
入等额的金融资产，并按照附注五、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本
公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
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□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 国内销售收入\出口销售收入 13%、6%\免、抵、退税
实际缴纳的流转税额和出口货
城市维护建设税 7%、5%
物当期免抵的增值税税额
企业所得税 应纳税所得额
或地区税收法规计缴
实际缴纳的流转税额和出口货
教育费附加 3%
物当期免抵的增值税税额
实际缴纳的流转税额和出口货
地方教育费附加 2%
物当期免抵的增值税税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
大地熊包头公司 15
大地熊宁国公司 15
创新新材料 20
大地熊苏州公司 20
大地熊德国公司 33
大地熊上海公司 20
大地熊日本公司 23.20
√适用 □不适用
（1）根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下
发的《关于公布安徽省 2008 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2008】177 号），
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本公司被认定为安徽省 2008 年度第一批高新技术企业，2020 年本公司通过高新技术企业重新认
定，证书编号为 GR202034001886，有效期三年，2020-2022 年度公司企业所得税税率均为 15%。
（2）根据财政部和税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
【2019】13 号），大地熊苏州公司、创新新材料、大地熊上海公司属于符合条件的小型微利企业，
纳企业所得税；应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部和税务总局发布的《关于实施小微企业和个体工
商户所得税优惠政策的公告》(财税【2021】12 号)文件在原优惠政策基础上，对小型微利企业年
应纳税所得额不超过 100 万元的部分，再减半征收企业所得税。
（3）根据财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（财税【2011】58 号），大地熊包头公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，
（4）公司出口货物实行增值税“免、抵、退”出口退税，2023 年 1-6 出口退税率均为 13%。
（5）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《安徽省认定机构 2022 年
认定的第二批高新技术企业备案公示名单》，大地熊宁国公司被认定为高新技术企业（证书编号：
GR202234005602），2022-2024 年度享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
（6）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组发布的《江苏省 2022 年度第一批高新
技术企业名单》，大地熊苏州公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202232000211），2022-2024
年度享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 113,098.37 335,438.20
银行存款 197,262,258.29 270,484,280.86
其他货币资金 51,677,287.07 143,002,757.13
合计 249,052,643.73 413,822,476.19
其中：存放在境外的款项总额 13,115,765.15 6,295,127.90
存放财务公司款项
其他说明：
(1)其他货币资金中 51,670,476.25 元系汇票保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵
押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
(2)期末货币资金较期初减少 39.82%，主要系本期支付货款及归还银行借款所致。
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
结构性存款及理财产品 51,096,980.82 138,654,524.41
外汇掉期 2,406,400.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 51,096,980.82 141,060,924.41
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 49,955,222.10 80,101,359.15
商业承兑票据 667,937.40 23,750,000.00
合计 50,623,159.50 103,851,359.15
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 38,600,740.07
商业承兑票据
合计 38,600,740.07
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) (%)
按单项计提坏账准
备
其中：
按组合计提坏账准
备
其中：
票
票
合计 50,658,314.10 / 35,154.60 / 50,623,159.50 105,101,359.15 / 1,250,000.00 / 103,851,359.15
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
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按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：1.组合 1 商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
一年以内 703,092.00 35,154.60 5.00
合计 35,154.60 35,154.60 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明
√适用 □不适用
按组合 2 银行承兑汇票计提坏账准备：于 2023 年 6 月 30 日，本公司按照整个存续期预期信用损
失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会
因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 收回或转回
核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,250,000.00 35,154.60 1,250,000.00 35,154.60
合计 1,250,000.00 35,154.60 1,250,000.00 35,154.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
期末应收票据较期初减少 51.25%，主要系票据重分类所致。
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
一年以内 421,913,191.68
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合计 423,740,017.23
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
范围内的公
司相互间的
应收款项
方应收款项
合计 423,740,017.23 / 22,353,163.93 / 401,386,853.30 589,716,324.36 / 33,208,077.49 / 556,508,246.87
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
成都律达微波磁电
有限公司
成都荣昇律达科技
有限公司
合计 1,164,497.58 1,164,497.58 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：2.组合 2 第三方应收款项
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
一年以内 421,913,191.68 21,095,659.66 5.00
合计 422,575,519.65 21,188,666.35 5.01
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 或转 转销或核销
变动
回
按单项计
提坏账准 2,925,634.98 1,761,137.40 1,164,497.58
备
按组合计
提坏账准 30,282,442.51 -9,093,776.16 21,188,666.35
备
合计 33,208,077.49 -9,093,776.16 1,761,137.40 22,353,163.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,761,137.40
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款余额的比
单位名称 余额 坏账准备余额
例(%)
客户 A 100,812,302.00 23.79 5,040,615.10
客户 B 40,232,945.50 9.49 2,011,647.28
客户 C 36,896,141.53 8.71 1,844,807.08
客户 D 19,970,370.73 4.71 998,518.54
客户 E 16,626,857.77 3.92 831,342.89
合计 214,538,617.53 50.63 10,726,930.88
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 30,954,572.05 9,934,942.43
合计 30,954,572.05 9,934,942.43
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 12,599,116.27 100.00 5,455,121.38 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末预付账款较期初增加 130.96%，主要系期末预付材料款增加所致。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数
单位名称 2023 年 6 月 30 日余额
的比例(%)
供应商 A 4,000,000.00 31.75
供应商 B 737,962.00 5.86
供应商 C 737,500.00 5.85
供应商 D 383,367.00 3.04
供应商 E 300,000.00 2.38
合计 6,158,829.00 48.88
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 2,022,131.40 2,872,946.31
合计 2,022,131.40 2,872,946.31
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
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(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
一年以内 1,794,697.26
合计 2,283,140.97
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 484,767.82 351,447.34
员工承担社保公积金 979,777.58 1,260,411.52
借款 394,307.00 207,976.19
其他 424,288.57 1,381,606.86
合计 2,283,140.97 3,201,441.91
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预 合计
信用损失 信用损失(未发 期信用损失
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
生信用减值) (已发生信用
减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 67,486.03 67,486.03
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 328,495.60 67,486.03 261,009.57
合计 328,495.60 67,486.03 261,009.57
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
上海多媒体产业园发展
押金 165,659.31 一年以内 7.26 8,282.97
有限公司
包头稀土高新区科技创
保证金 103,000.00 2-3 年 4.51 30,900.00
业中心
内蒙古北方节能环保有
保证金 100,000.00 2-3 年 4.38 30,000.00
限公司
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
吴海燕 借款 75,400.00 1-2 年 3.30 7,540.00
洪亚东 借款 49,200.00 2-3 年 2.15 14,760.00
合计 / 493,259.31 / 21.60 91,482.97
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原材料 63,538,606.57 63,538,606.57 88,035,242.50 88,035,242.50
委托加工
物资
在产品 97,123,290.79 97,123,290.79 137,929,473.62 137,929,473.62
库存商品 134,687,237.52 29,296,236.11 105,391,001.41 150,827,766.11 18,452,858.92 132,374,907.19
半成品 75,299,073.93 10,799,287.27 64,499,786.66 129,294,454.14 1,753,613.21 127,540,840.93
发出商品 67,596,392.33 7,410,868.34 60,185,523.99 84,127,923.90 12,308,011.26 71,819,912.64
合计 443,357,453.67 47,506,391.72 395,851,061.95 619,205,800.00 32,514,483.39 586,691,316.61
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 18,452,858.92 18,481,071.82 7,637,694.63 29,296,236.11
半成品 1,753,613.21 9,061,460.89 15,786.83 10,799,287.27
发出商品 12,308,011.26 6,560,397.85 11,457,540.77 7,410,868.34
合计 32,514,483.39 34,102,930.56 19,111,022.23 47,506,391.72
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 952,359.37 5,551,857.37
预缴税费 1,454,137.80
待摊费用 446,159.00
合计 952,359.37 7,452,154.17
其他说明：
期末其他流动资产较期初减少主要系待抵扣进项税减少所致。
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 计
准
追 减 综 他 提
期初 宣告发放现 期末 备
被投资单位 加 少 权益法下确认 合 权 减 其
余额 金股利或利 余额 期
投 投 的投资损益 收 益 值 他
润 末
资 资 益 变 准
余
调 动 备
额
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
北方磁材 97,715,274.39 -6,767,431.55 90,947,842.84
小计 97,715,274.39 -6,767,431.55 90,947,842.84
合计 97,715,274.39 -6,767,431.55 90,947,842.84
其他说明
无
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 276,484.70 276,484.70
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
固定资产 397,530,057.43 411,833,632.91
固定资产清理
合计 397,530,057.43 411,833,632.91
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
额
（1）购置 2,635,080.83 237,060.37 257,705.73 946,995.84 4,076,842.77
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
金额
（1）处置或
报废
二、累计折旧
额
（1）计提 4,837,801.86 16,375,513.15 1,334,887.67 518,406.11 1,992,935.09 25,059,543.88
(2)合并增
加
额
（1）处置或
报废
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置或
报废
四、账面价值
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
值
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 340,684,855.35 283,326,679.50
工程物资
合计 340,684,855.35 283,326,679.50
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
建筑安装工
程
在安装设备 112,704,800.13 112,704,800.13 115,614,431.98 115,614,431.98
合计 340,684,855.35 340,684,855.35 283,326,679.50 283,326,679.50
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
利息 中： 本期
本期转 本期 工程累
资本 本期 利息
期初 入固定 其他 期末 计投入 工程进
项目名称 预算数 本期增加金额 化累 利息 资本 资金来源
余额 资产金 减少 余额 占预算 度
计金 资本 化率
额 金额 比例(%)
额 化金 (%)
额
年产 5000 吨高端制
造高性能稀土永磁材 150,000,000.00 116,783,290.14 23,933,459.84 140,716,749.98 94.00 95.00% 自有资金
料及器件工业项目
高综合性能钕铁硼永
磁体及器件研发与产 453,000,000.00 17,775,655.70 6,004,633.69 23,780,289.39 6.29 10.00% 自有资金
业化项目
合计 603,000,000.00 134,558,945.84 29,938,093.53 164,497,039.37 / / / /
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
(1)计提 1,768,700.80 1,768,700.80
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
其他说明：
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
专利权及非专
项目 土地使用权 软件及其他 合计
利技术
一、账面原值
(1)购置 306,796.45 306,796.45
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 1,005,195.24 25,269.20 179,545.66 1,210,010.10
（2）企业合并 162,976.62 162,976.62
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
包头奥瑞特 853,718.08 853,718.08
大地熊宁国公司 2,068,962.95 2,068,962.95
PM公司 3,494,045.58 3,494,045.58
合计 2,922,681.03 3,494,045.58 6,416,726.61
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
绿化费 82,468.01 29,963.40 52,504.61
装修费 610,984.78 193,621.92 417,362.86
合计 693,452.79 223,585.32 469,867.47
其他说明：
期末长期待摊费用较期初减少 32.24% ，主要系装修费摊销所致。
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 68,872,349.48 10,269,794.54 66,777,915.29 9,875,693.06
内部交易未实现利润 6,680,390.26 1,002,058.54 8,089,883.27 1,213,482.49
可抵扣亏损 121,888,829.54 18,117,246.16 44,654,826.30 6,644,246.37
递延收益 66,069,033.84 9,910,355.08 61,296,549.95 9,194,482.49
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
股份支付 23,465,583.16 3,373,357.94 17,541,522.76 2,520,528.91
折旧、摊销 1,979,942.05 296,991.31
使用权资产 425,308.88 59,013.50 291,915.65 36,338.60
合计 287,401,495.16 42,731,825.76 200,632,555.27 29,781,763.23
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
公允价值变动 2,592,387.46 388,858.12
固定资产一次性扣除 35,280,317.37 5,292,047.61 36,749,040.30 5,512,356.04
未缴税递延收益 7,030,000.01 1,054,500.00 6,038,000.01 905,700.00
合计 56,589,302.85 8,488,395.43 59,658,413.24 8,948,761.98
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 199,240.38 115,792.18
合计 199,240.38 115,792.18
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长
期资产 38,113,603.71 38,113,603.71 15,032,813.13 15,032,813.13
购置款
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额定期
存单
合计 78,113,603.71 78,113,603.71 55,032,813.13 55,032,813.13
其他说明：
期末其他非流动资产较期初增加 41.94%，主要系预付工程款、设备款等增加所致。
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 331,395,624.99 488,378,948.72
信用借款 86,112,249.99 120,200,750.00
抵押、保证、质押借款 35,030,625.00 82,024,872.22
合计 452,538,499.98 690,604,570.94
短期借款分类的说明：
期末短期借款较期初减少 34.47%，主要系本期归还借款所致。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 130,421,894.81 290,000,000.00
合计 130,421,894.81 290,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 87,396,156.04 157,298,768.65
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
加工费 17,525,050.99 23,285,145.08
设备及工程款 15,927,197.44 22,905,658.53
其他 2,314,524.04 2,688,790.81
合计 123,162,928.51 206,178,363.07
期末应付账款较期初减少 40.26%，主要系期末应付货款降低所致。
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租赁款 128,769.78 170,382.60
合计 128,769.78 170,382.60
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收商品款 2,616,273.45 3,978,203.11
合计 2,616,273.45 3,978,203.11
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,399,508.02 63,154,501.57 73,655,815.03 22,898,194.56
二、离职后福利-设
定提存计划
三、辞退福利
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
四、一年内到期的其
他福利
合计 33,399,508.02 68,464,123.04 78,965,436.50 22,898,194.56
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津
贴和补贴
二、职工福利费 2,739,368.35 2,739,368.35
三、社会保险费 2,537,922.35 2,537,922.35
其中：医疗保险费 2,265,998.86 2,265,998.86
工伤保险费 266,469.37 266,469.37
生育保险费 5,454.12 5,454.12
四、住房公积金 1,357,066.00 1,357,066.00
五、工会经费和职工
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
合计 33,399,508.02 63,154,501.57 73,655,815.03 22,898,194.56
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 5,309,621.47 5,309,621.47
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,163,839.85 4,285,038.44
企业所得税 1,061,966.56 1,539,802.33
个人所得税 236,336.10 53,731.70
城市维护建设税 266,901.17 201,573.68
教育费附加 156,365.00 120,823.62
地方教育费附加 104,243.34 80,549.09
房产税 344,861.13 298,029.49
土地使用税 449,417.57 449,272.13
水利基金 68,497.97 116,286.34
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
其他 366,219.42 297,610.97
合计 7,218,648.11 7,442,717.79
其他说明：
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 18,117,054.70 19,612,739.96
合计 18,117,054.70 19,612,739.96
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代收代付款 1,992,557.32 5,991,302.00
市场费用 13,922,313.20 10,944,350.40
保证金 1,371,471.56 534,939.19
其他 830,712.62 2,142,148.37
合计 18,117,054.70 19,612,739.96
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
合计 59,778,141.61 40,039,392.78
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
已背书未到期的银行承兑汇
票
待转销项税额 228,923.51 501,630.61
合计 36,624,647.90 54,974,090.11
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 181,569,099.57 133,003,367.47
信用借款 40,038,888.89 50,104,027.78
减：一年内到期的长期借款 -56,834,277.78 -36,807,395.25
合计 164,773,710.68 146,300,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1). 应付债券
□适用 √不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 12,223,580.20 13,588,670.38
减：未确认融资费用 -975,529.64 -971,157.69
减：一年内到期的租赁负债 -2,943,863.83 -3,231,997.53
合计 8,304,186.73 9,385,515.16
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 97,935,216.62 9,458,187.57 7,657,645.72 99,735,758.47
合计 97,935,216.62 9,458,187.57 7,657,645.72 99,735,758.47 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
发
期初余额 行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新 股 转股
股
股份
总数
其他说明：
无
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 517,693,849.49 32,311,200.00 485,382,649.49
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价）
其他资本公积 16,772,849.99 4,420,215.52 21,193,065.51
合计 534,466,699.48 4,420,215.52 32,311,200.00 506,575,715.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价本期减少主要系资本公积金转赠股本所致；其他资本公积本期增加主要是公司实施
限制性股票激励计划所致。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
减：前
期计
期计
入其
入其 税后
他综
期初 他综 减：所 归属 期末
项目 本期所得税 合收 税后归属于
余额 合收 得税 于少 余额
前发生额 益当 母公司
益当 费用 数股
期转
期转 东
入留
入损
存收
益
益
一、不能重
分类进损益
的其他综合
收益
其中：重新
计量设定受
益计划变动
额
权益法下
不能转损益
的其他综合
收益
其他权益
工具投资公
允价值变动
企业自身
信用风险公
允价值变动
二、将重分
类进损益的
其他综合收
益
其中：权益
法下可转损
益的其他综
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合收益
其他债权
投资公允价
值变动
金融资产
重分类计入
其他综合收
益的金额
其他债权
投资信用减
值准备
现金流量
套期储备
外币财务
报表折算差 52,129.60 215,022.72 215,022.72 267,152.32
额
其他综合收
益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,253,530.87 41,253,530.87
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 41,253,530.87 41,253,530.87
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 522,417,425.84 425,389,586.66
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
－）
调整后期初未分配利润 522,417,425.84 425,389,586.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -38,015,149.03 149,827,839.18
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减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 48,466,800.00 52,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 435,935,476.81 522,417,425.84
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 556,344,802.16 493,065,157.04 876,108,867.44 663,904,499.22
其他业务 114,685,978.87 113,691,079.49 193,470,703.45 163,364,132.46
合计 671,030,781.03 606,756,236.53 1,069,579,570.89 827,268,631.68
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,075,364.85 499,693.78
教育费附加 633,343.55 292,292.85
资源税
房产税 1,437,973.99 562,198.52
土地使用税 2,200,310.03 1,777,056.20
车船使用税
印花税
地方教育附加 422,228.99 194,941.88
其他 684,730.32 1,305,286.79
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合计 6,453,951.73 4,631,470.02
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 3,302,178.36 5,625,841.97
职工薪酬 6,501,699.61 7,724,130.63
业务招待费 2,299,761.61 818,593.84
保险费 1,834,764.51 1,905,428.03
差旅费 823,549.38 424,087.34
车辆费 289,924.52 204,589.05
其他项目 3,239,451.26 2,775,342.50
合计 18,291,329.25 19,478,013.36
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,678,361.99 19,434,447.18
业务招待费 2,059,496.20 2,639,402.05
折旧费 2,342,269.41 1,717,525.26
聘请中介机构费 1,112,114.73 992,635.97
无形资产摊销 693,807.04 645,207.06
车辆费 730,456.10 691,828.00
咨询费 326,473.97 320,811.75
办公费 502,407.17 726,558.98
差旅费 509,960.17 519,957.05
维修费 80,413.98 678,867.15
劳保费 126,139.54 307,978.05
其他项目 2,705,669.98 2,379,903.16
合计 24,867,570.28 31,055,121.66
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
材料、燃料及动力费 26,211,403.72 42,598,799.32
职工薪酬 12,693,845.46 14,477,423.11
折旧费用 2,170,527.02 2,352,883.71
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其他 619,925.91 2,424,344.66
合计 41,695,702.11 61,853,450.80
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,248,613.87 10,506,936.31
利息收入 -2,512,449.95 -1,468,300.48
汇兑损失 5,638,542.61 2,227,121.64
汇兑收益 -12,755,900.35 -8,564,064.56
银行手续费及其他 471,004.19 1,582,853.74
合计 5,089,810.37 4,284,546.65
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 7,511,512.15 5,316,888.45
二、其他与日常活动相关且计入其他收益 146,133.57 134,045.42
的项目
合计 7,657,645.72 5,450,933.87
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,767,431.55 1,506,074.05
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,470,213.87 1,063,595.48
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -5,297,217.68 2,569,669.53
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其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 96,980.82 167,188.34
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债 -123,320.00
按公允价值计量的投资性房地产
合计 96,980.82 43,868.34
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 1,214,845.40 -92,500.00
应收账款坏账损失 8,221,759.75 -2,444,744.04
其他应收款坏账损失 20,100.24 16,396.26
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 9,456,705.39 -2,520,847.78
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-34,102,930.56 -611,844.99
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
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九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -34,102,930.56 -611,844.99
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资
产、在建工程、生产性生物资产及 -220,432.89 -26,721.88
无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产 -220,432.89 -26,721.88
合计 -220,432.89 -26,721.88
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 67.96 2,975.67
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 780.00 5,511.05
合计 847.96 8,486.72
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 173,573.46 241,059.61
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
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非货币性资产交换损失
对外捐赠
公益性捐赠支出 510,000.00 186,460.18
赞助支出 530,000.00 60,000.00
其他 6,043.98 75,480.36
合计 1,219,617.44 563,000.15
其他说明：
无
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 298,174.69 14,333,706.93
递延所得税费用 -13,410,429.08 -3,678,582.94
合计 -13,112,254.39 10,655,123.99
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -55,751,837.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 -8,362,775.69
子公司适用不同税率的影响 -18,456.14
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 1,015,114.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 280,275.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 38,666.08
影响
研发费用加计扣除影响 -6,065,079.06
所得税费用 -13,112,254.39
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,553,142.74 19,494,141.99
代收代付款 2,574,083.95
银行存款利息收入 2,509,631.81 1,468,300.48
其他 4,278,281.62 2,388,751.83
合计 16,341,056.17 25,925,278.25
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 24,336,858.58 29,369,767.34
代收代付款 4,106,912.00 14,582,308.52
其他 4,370,000.00 4,923,385.50
合计 32,813,770.58 48,875,461.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -42,639,583.53 114,703,756.39
加：资产减值准备 34,102,930.56 611,844.99
信用减值损失 -9,456,705.39 2,520,847.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产摊销 1,768,700.80
无形资产摊销 1,372,986.72 578,898.59
长期待摊费用摊销 -223,585.32 457,364.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 67.96 1,086.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 96,980.82 -43,868.34
财务费用（收益以“－”号填列） -11,736,163.92 9,038,635.83
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投资损失（收益以“－”号填列） 5,297,217.68 -3,063,595.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,950,062.53 -3,768,357.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -460,366.55 -89,775.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 175,848,346.33 -212,097,907.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-252,788,607.97 -116,863,457.90
列）
其他 4,420,215.52 -15,647,700.00
经营活动产生的现金流量净额 115,563,369.71 -253,195,526.85
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 197,382,167.48 331,445,209.87
减：现金的期初余额 270,822,476.19 163,870,432.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -73,440,308.71 167,574,777.13
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,766,597.33
银行存款 6,766,597.33
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,558,852.59
现金 3,525.87
银行存款 3,555,326.72
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 3,207,744.74
其他说明:
无
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 197,382,167.48 270,822,476.19
其中：库存现金 113,098.37 335,438.20
可随时用于支付的银行存款 197,262,258.29 270,484,280.86
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可随时用于支付的其他货币资金 6,810.82 2,757.13
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 197,382,167.48 270,822,476.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 51,670,476.25 保证金
应收票据
存货
固定资产 26,084,961.35 融资抵押
无形资产 3,148,732.57 融资抵押
应收款项融资 12,789,541.92 质押保证
其他非流动资产 40,000,000.00 融资质押
合计 133,693,712.09 /
其他说明：
无
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 7,151,644.93 7.2258 51,676,355.94
欧元 4,524,728.38 7.8771 35,641,737.92
加元 548 5.4721 2,998.71
港币 843,890.23 0.9220 778,049.91
日元 134,107,290.00 0.0501 6,717,970.59
应收账款
其中：美元 11,339,034.43 7.2258 81,933,594.98
欧元 2,539,271.55 7.8771 20,002,095.93
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港币 70,390.20 0.9220 64,898.36
日元 32,919,021.20 0.0501 1,649,045.45
长期借款
其中：日元 135,220,000.00 0.0501 6,773,710.68
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
超高矫顽力永磁测量仪 33,333.34 递延收益 33,333.34
低重稀土高矫顽力耐高温烧结钕铁硼
磁体产业化关键技术开发
电镀废水治理技改循环利用工程项目
补助资金
高效电机用烧结铁硼材料制备产业化
项目
高性能烧结钐钴磁体生产线项目 1,527,192.26 递延收益 111,724.98
国家稀土永磁材料国家重点实验室补
助
年产 200 吨高性能电机用稀土永磁体及
组件生产线项目
钕铁硼磁体机加工技术改造项目 250,425.00 递延收益 41,737.56
烧结钕铁硼材料制备产业化改造项目 1,870,610.91 递延收益 487,985.46
研发设备仪器补助 2,074,805.48 递延收益 230,332.44
再生烧结钕铁硼磁体产业化示范线建
设资助
包头奥瑞特年产 3000 吨高性能智能制
造装备专用钕铁硼及器件精深加工项 10,750,000.00 递延收益 750,000.00
目
项目扶持资金 3,468,666.67 递延收益 241,999.98
废旧电机稀土永磁体回收利用技术研
发补助
新能源汽车驱动电机用超高性能磁体
及其防护研究
城市更新项目资金 2,768,600.00 2,768,600.00
合肥市市长质量奖奖励 200,000.00 200,000.00
庐江县促进工业高质量发展政策补贴 180,000.00 180,000.00
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其他 889,587.57 889,587.57
工业互联网标杆和示范企业补助 100,000.00 100,000.00
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权 购买日至 购买日至
被购
股权取 取得 股权取 购买 购买日的 期末被购 期末被购
买方 股权取得成本
得时点 比例 得方式 日 确定依据 买方的收 买方的净
名称
（%） 入 利润
PM 公 受让取
年6月 6,766,597.33 100 年6月 收购合同 0 0
司 得股权
其他说明：
无
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 PM 公司
--现金 6,766,597.33
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 6,766,597.33
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,272,551.75
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 3,494,045.58
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
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其他说明：
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
主要 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
大地熊苏州公司 苏州 苏州 制造业 100.00 同一控制下企业合并
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创新新材料 合肥 合肥 制造业 100.00 同一控制下企业合并
大地熊德国公司 德国 德国 商业 100.00 设立
大地熊包头公司 包头 包头 制造业 100.00 设立
包头奥瑞特 包头 包头 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
大地熊上海公司 上海 上海 商业 100.00 设立
大地熊宁国公司 宁国 宁国 制造业 75.00 非同一控制下企业合并
大地熊日本公司 日本 日本 商业 100.00 设立
PM 公司 日本 日本 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
大地熊宁国公司 25.00 -4,624,434.50 0.00 33,509,559.22
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
名
称
大
地
熊
宁 133,827,144.97 181,391,218.01 315,218,362.98 67,885,039.18 108,031,962.90 175,917,002.08 158,829,387.73 133,208,437.68 292,037,825.41 86,702,016.70 56,833,652.60 143,535,669.30
国
公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 金流量
大地熊宁国公司 142,951,971.57 -18,497,737.99 -18,497,737.99 -8,439,697.89 172,179,754.05 6,131,647.61 6,131,647.61 35,236,930.43
其他说明：
无
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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
北方磁材 内蒙古 内蒙古 制造业 5.18 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司在北方磁材董事会派驻一名董事，参与北方磁材的政策制定过程。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
北方磁材/
北方磁材
北方稀土安徽公司
流动资产 250,872.57 376,794.53
非流动资产 46,886.62 45,164.66
资产合计 297,759.19 421,959.19
流动负债 136,589.40 249,211.86
非流动负债 1,349.11 670.85
负债合计 137,938.51 249,882.71
少数股东权益
归属于母公司股东权益 159,820.68 172,076.48
按持股比例计算的净资产份额 9,094.78 9,771.53
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调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 9,094.78 9,771.53
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 412,054.91 80,286.11
净利润 -13,064.54 1,530.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -13,064.54 1,530.24
本年度收到的来自联营企业的股利 200
其他说明
期初余额资产负债所有者权益项目是北方磁材公司 2022 年 12 月 31 日余额，上年发生额损益类项
目金额是北方稀土安徽分公司 2022 年 1-6 月数字。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，
包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理
层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进
行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将
有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司
的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款以及债权投
资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及债权投资，本公司设定相关政策以
控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其
他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债
务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险
管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
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本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务
困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的
经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其
他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生
一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类
别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险
敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿
付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公
司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款
以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款
协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和
负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在境外的下属子
公司使用港币、美元、英镑、人民币或欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结
算。
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；
为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
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（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允
合计
值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 51,096,980.82 51,096,980.82
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 51,096,980.82 51,096,980.82
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
地使用权
（五）生物资产
（六）应收款项融资 30,954,572.05 30,954,572.05
持续以公允价值计量的资产总
额
（六）交易性金融负债
当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
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衍生金融负债
其他
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总
额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产
总额
非持续以公允价值计量的负债
总额
√适用 □不适用
交易性金融资产采用期末对账单净值作为公允价值
√适用 □不适用
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
外汇货币掉期的公允价值=本金金额*（即期汇率-近期汇率），其中评价日为资产负债表日；
近期汇率为外汇货币掉期合约中约定的交割汇率。
√适用 □不适用
理财产品，公司从此类投资中取得的现金流既包括投资期间持有相关资产产生的现金流量，
也包括资产处置产生的现金流量。因此，投资于此类产品产生的现金流量并非与基本借贷安排相
一致，不能通过现金流量特征测试。公司管理层管理该类产品的业务模式不属于收取合同现金流
量和既收取合同现金流量又出售该金融资产这两类，因此公司将持有的理财产品分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款
等。
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
□适用 √不适用
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
北方磁材 本公司参股公司
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
鹏源投资 关联人（与公司同一董事长）
安徽创新检测技术有限公司（以下简称“创新检测”） 其他
安徽美丽田园农业科技开发有限公司 其他
安徽美创力环境科技有限公司（以下简称“美创力”） 其他
庐江香舍花园度假酒店有限公司 其他
庐江香舍置业有限公司 其他
庐江县庆涛包装有限公司 其他
安徽畅春园生态园林有限公司 其他
上海吃瓜不吐籽文化传媒有限公司 其他
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
安徽龙磁科技股份有限公司（以下简称“龙磁科技”） 其他
安徽金寨将军磁业有限公司 其他
上海龙磁电子科技有限公司 其他
上海龙磁贸易有限公司 其他
安徽龙磁精密器件有限公司 其他
安徽龙磁金属科技有限公司 其他
安徽龙磁新能源技术有限公司 其他
安徽龙磁新材料技术有限公司 其他
德国金龙科技有限责任公司 其他
龙磁科技（越南）有限公司 其他
龙磁（日本）株式会社 其他
安徽龙之梦体育发展有限公司 其他
合肥狂风篮球俱乐部有限公司 其他
安徽省峻繁融汇企业管理合伙企业（有限合伙） 其他
合肥峻茂视觉科技有限公司 其他
安徽智泓净化科技股份有限公司 其他
常州柏繁电气有限公司 其他
江苏拓邦环保科技有限公司 其他
东莞市柏繁电子科技有限公司 其他
合肥柏繁磁电有限公司 其他
安徽锦智祥置业有限公司 其他
安徽高新金通安益股权投资基金（有限合伙） 其他
安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙） 其他
金通安益投资管理有限公司 其他
安徽省通源环境节能股份有限公司 其他
安徽九九华立新能源科技有限公司 其他
安徽银鑫达新能源科技有限公司 其他
湖南博云新材料股份有限公司 其他
中国国检测试控股集团股份有限公司 其他
银邦金属复合材料股份有限公司 其他
安徽迎驾贡酒股份有限公司 其他
安徽铜冠铜箔股份有限公司 其他
深圳市赛为智能股份有限公司 其他
安徽大昌科技股份有限公司 其他
安徽六国化工股份有限公司 其他
皖创环保股份有限公司 其他
吉林省中盛路桥工程有限公司 其他
上海沪盈股权投资基金管理有限公司 其他
江苏凯捷模块医疗设备有限公司 其他
上海岁宝贸易有限公司 其他
崂山区七水杉居民宿客栈 其他
崂山区康丰农产品销售中心 其他
庐江县水务集团有限责任公司 其他
其他说明
无
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
获批的交易 是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 额度（如适 易额度（如 上期发生额
用） 适用）
北方磁材 采购商品 263,725,319.78 否 784,140,691.79
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北方磁材 磁性制品 31,221.24
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
创新检测 房屋 173,142.85 168,361.90
美创力 房屋 10,000.02 10,000.02
北方磁材 房屋 134,310.00 134,310.00
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
担保是
否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 4,760.00 2021-12-03 2026-11-23 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 3,000.00 2022-02-22 2023-02-03 是
鹏源投资、熊永飞、曹庆香提供最高额保
证保
熊永飞提供最高额保证 4,000.00 2022-02-28 2023-01-10 是
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 2022-03-24 2023-03-23 是
万美元
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 2,000.00 2022-05-06 2023-05-05 是
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 3,000.00 2022-05-20 2023-05-05 是
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 6,000.00 2022-05-24 2023-05-15 是
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 2,700.00 2022-05-27 2025-05-26 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 2,000.00 2022-05-27 2023-04-10 是
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 4,000.00 2022-06-29 2023-06-28 是
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 1,000.00 2022-08-30 2023-08-29 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 3,000.00 2022-09-08 2023-09-08 否
熊永飞提供最高额保证 5,000.00 2023-01-01 2023-12-31 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 3,000.00 2023-01-01 2023-12-31 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 2,000.00 2023-01-06 2023-07-03 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 3,000.00 2023-02-20 2024-01-25 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 500.00 2023-03-28 2024-03-28 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 3,000.00 2023-04-19 2024-04-19 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 6,000.00 2023-05-18 2024-05-17 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 5,000.00 2023-05-24 2024-05-18 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 1,000.00 2023-06-30 2023-09-30 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 1,000.00 2023-06-30 2024-06-29 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 2,000.00 2022-04-21 2023-04-21 是
鹏源投资、熊永飞、曹庆香提供最高额保
证保
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 2,500.00 2022-07-07 2023-01-07 是
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 2,000.00 2022-07-07 2023-01-09 是
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 5,000.00 2022-08-09 2023-02-09 是
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 3,500.00 2022-10-31 2023-05-04 是
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 1,500.00 2022-11-14 2023-05-15 是
鹏源投资、熊永飞、曹庆香提供最高额保 1,500.00 2022-11-18 2023-05-17 是
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
证保
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 3,000.00 2022-12-26 2023-06-26 是
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 2,000.00 2023-01-11 2023-07-11 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 1,000.00 2023-02-22 2023-08-22 否
熊永飞提供最高额保证 1,000.00 2023-02-23 2023-08-21 否
熊永飞、曹庆香提供最高额保证 4,000.00 2023-06-09 2023-12-09 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 389.64 409.08
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方 交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
北方磁材 代收代付水电气费 1,398,748.60 1,390,835.23
创新检测 代收代付水电气费 94,688.85 65,711.92
美创力 代收代付水电气费 2,070.60
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北方磁材 34,868,925.03 54,414,593.05
应付票据 北方磁材 30,421,894.81 195,000,000.00
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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十三、 股份支付
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 18.965 元/股，合同剩余期限 10 个月；22.24
合同剩余期限 元/股，合同剩余期限 16 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》和
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
授予日权益工具公允价值的确定方法
量》的相关规定确定，选择 Black—Scholes
模型计算第二类限制性股票的公允价值
按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考
可行权权益工具数量的确定依据
核结果估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,339,225.51
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,420,215.52
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
被担保单位名称 担保事项 金额（万元） 期限备注
大地熊包头公司 借款 3,000.00 2024/2/24-2024/2-24
大地熊宁国公司 借款 1,500.00 2022/8/19-2033/8/16
大地熊宁国公司 借款 1,500.00 2022/8/23-2033/8/16
大地熊宁国公司 借款 500.00 2022/10/28-2033/8/16
大地熊宁国公司 借款 500.00 2022/8/23-2033/8/16
大地熊宁国公司 借款 500.00 2022/11/29-2033/8/16
大地熊宁国公司 借款 500.00 2022/11/30-2033/8/16
大地熊宁国公司 借款 3,000.00 2023/1/1-2033/8/16
大地熊宁国公司 借款 500.00 2023/5/12-2033/8/16
大地熊宁国公司 借款 1,500.00 2023/6/15-2033/8/16
合计 13,000.00
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 359,396,078.12
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
组合 1：合并范
围内款项
组合 2：第三方
应收款项
合计 359,396,078.12 / 17,845,980.10 / 341,550,098.02 475,237,426.89 / 26,701,574.16 / 448,535,852.73
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
成都律达微波磁电
有限公司
成都荣昇律达科技
有限公司
合计 1,164,497.58 1,164,497.58 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 2：第三方应收款项
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：合并范围内款项 25,453,731.80
组合 2：第三方应收款项 332,777,848.74 16,681,482.52 5.01
合计 359,396,078.12 16,681,482.52 4.97
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节、七、5、应收账款”
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变动
按单项计
提坏账准 2,925,634.98 1,761,137.40 1,164,497.58
备
按组合计
提坏账准 23,775,939.18 7,094,456.66 16,681,482.52
备
合计 26,701,574.16 7,094,456.66 1,761,137.40 17,845,980.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款余额的
单位名称 余额 坏账准备余额
比例（%）
客户 A 100,812,302.00 28.05 5,040,615.10
客户 B 40,232,945.50 11.19 2,011,647.28
客户 C 36,896,141.53 10.27 1,844,807.08
客户 D 19,970,370.73 5.56 998,518.54
客户 E 16,626,857.77 4.63 831,342.89
合计 214,538,617.53 59.69 10,726,930.88
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 2,238,077.55 45,364,933.25
合计 2,238,077.55 45,364,933.25
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 2,354,607.74
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 1,744,892.73 44,662,121.43
保证金 22,588.51 56,727.34
员工承担社保 468,462.37 767,767.10
其他 118,664.13
合计 2,354,607.74 45,486,615.87
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
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额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 -5,152.43 -5,152.43
本期转销
本期核销
其他变动
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 121,682.62 -5,152.43 116,530.19
合计 121,682.62 -5,152.43 116,530.19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
创新新材料 借款 1,383,585.73 1 年以内 58.76
吴海燕 借款 75,400.00 1-2 年 3.20 7,540.00
洪亚东 借款 49,200.00 2-3 年 2.09 14,760.00
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赵占中 借款 40,000.00 4-5 年 1.70 32,000.00
Anna
保证金 22,088.51 5 年以上 0.94 22,088.51
Talashkina
合计 / 1,570,274.24 / 66.69 76,388.51
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 286,421,017.71 286,421,017.71 277,128,150.04 277,128,150.04
对联营、合营企业
投资
合计 376,511,244.23 376,511,244.23 373,985,808.13 373,985,808.13
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
大地熊苏州公司 17,990,819.35 168,476.02 18,159,295.37
创新新材料 20,263,895.77 19,145.02 20,283,040.79
大地熊德国公司 4,109,638.60 38,289.98 4,147,928.58
大地熊包头公司 103,763,442.19 509,693.16 104,273,135.35
大地熊上海公司 10,677,308.56 82,323.50 10,759,632.06
大地熊日本公司 1,710,560.00 7,656,900.00 9,367,460.00
大地熊宁国公司 118,612,485.57 818,039.99 119,430,525.56
合计 277,128,150.04 9,292,867.67 286,421,017.71
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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本期增减变动
减
其
值
他 其 宣告 计
准
追 减 综 他 发放 提
投资 期初 权益法下确 期末 备
加 少 合 权 现金 减 其
单位 余额 认的投资损 余额 期
投 投 收 益 股利 值 他
益 末
资 资 益 变 或利 准
余
调 动 润 备
额
整
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
北方磁材 96,857,658.09 -6,767,431.57 90,090,226.52
小计 96,857,658.09 -6,767,431.57 90,090,226.52
合计 96,857,658.09 -6,767,431.57 90,090,226.52
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 429,903,087.39 370,183,896.03 680,755,702.15 547,757,265.85
其他业务 56,089,000.70 58,300,264.48 152,850,813.05 126,817,104.71
合计 485,992,088.09 428,484,160.51 833,606,515.20 674,574,370.56
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -6,767,431.55 2,474,046.10
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,467,660.52 1,035,587.68
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -5,299,771.03 3,509,633.78
其他说明：
无
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 667.50
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 7,657,645.72
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,373,233.05
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 96,980.82
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
安徽大地熊新材料股份有限公司 2023 年半年度报告
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,439,869.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,172,982.64
少数股东权益影响额（税后） 131,019.53
合计 6,384,655.05
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.35 -0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-1.58 -0.39
股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：熊永飞
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 16 日
修订信息
□适用 √不适用
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