洪田科技有限公司
审计报告及财务报表
二〇二二年至二〇二三年四月
洪田科技有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2023 年 4 月 30 日止）
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-69
审 计 报 告
信会师报字[2023]第 ZA14903 号
洪田科技有限公司董事会：
一、 审计意见
我们审计了洪田科技有限公司（以下简称洪田科技）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日、2023 年 4 月 30 日的合并及母公司资产负
债表，2022 年度、2023 年 1 至 4 月的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了洪田科技 2022 年 12 月 31 日、2023 年 4 月 30
日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度、2023 年 1 至 4 月的合并
及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于洪田科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
洪田科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 1 页
在编制财务报表时，管理层负责评估洪田科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督洪田科技的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对洪田科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致洪田科技不能持续经营。
审计报告 第 2 页
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就洪田科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 • 上海 二〇二三年七月二十日
审计报告 第 3 页
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二〇二二年至二〇二三年四月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
执照注册号：310107000652032，公司设立时股东为黄洁持股 70 万元，持股比例 70%；
云光义持股 30 万元，持股比例 30%。
“洪田科技”）。
经过历次股权变更和增资后，截至 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本 1 亿元，深圳
首泰信息产业中心（有限合伙）持股 5,000 万元，持股比例 50%，深圳腾希信息科技
中心（有限合伙）持股 2,000 万元，持股比例 20%，东方汇山（珠海）投资管理中心
（有限合伙）持股 1,765 万元，持股比例 17.65%，深圳光义信息产业中心（有限合
伙）持股 1,235 万元，持股比例 12.35%。
苏州道森钻采设备股份有限公司与深圳首泰信息产业中心（有限合伙）、
深圳腾希信息科技中心（有限合伙）签订股权转让协议，深圳首泰信息产业中心（有
限合伙）转让洪田科技 31%股权、深圳腾希信息科技中心（有限合伙）转让洪田科
技 20%股权给苏州道森钻采设备股份有限公司。股权变更完成后，苏州苏州道森钻
采设备股份有限公司持股 5100 万元，持股比例 51%，深圳首泰信息产业中心（有限
合伙）持股 1900 万元，持股比例 19%，东方汇山（珠海）投资管理中心（有限合伙）
持股 1,765 万元，持股比例 17.65%，深圳光义信息产业中心（有限合伙）持股 1,235
万元，持股比例 12.35%。
截至 2023 年 4 月 30 日，公司注册资本 1 亿元。公司的企业法人营业执照注册号：
本公司主要经营活动为：从事机电设备领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技
术转让，机械设备及零部件的研发、制造、加工，电器成套设备制造，塑料制品、机
电设备、电子产品、电器材料、钢材、五金制品、金属材料及制品的批发、零售，从
事货物及技术的进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动)一般项目：普通机械设备安装服务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依
法自主开展经营活动)。
本公司的母公司为苏州道森钻采设备股份有限公司，本公司的实际控制人为赵伟斌。
财务报表附注 第1页
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(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”）编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2022
真实、
年 12 月 31 日、2023 年 4 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度、2023 年
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注 第2页
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本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
财务报表附注 第3页
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购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价（或资本溢价）
，资本公积中的股本溢价（或
资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价（或资本溢价）
，资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整
留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
财务报表附注 第4页
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(七) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
财务报表附注 第5页
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金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
财务报表附注 第6页
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
财务报表附注 第7页
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第8页
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本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
公司按信用风险特征组合，分组的标准如下：
项目 确定组合的依据
组合 1 信用等级 A 级以上（含 A 级）的银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票和信用等级 A 级以下的银行承兑汇票
组合 3 应收账款-账龄组合
组合 4 应收账款-以母公司苏州道森钻采设备股份有限公司是否对其控制的关联关系组合
组合 5 其他应收款-非关联关系组合
组合 6 其他应收款-以母公司苏州道森钻采设备股份有限公司是否对其控制的关联关系组合
组合 7 合同资产
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融
工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
财务报表附注 第9页
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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
报告期内，组合 1 预期信用损失率 0%；组合 4 和组合 6 预期信用损失率 0%；
组合 7 预期信用损失率为该客户应收账款的综合预期信用损失率。
组合 3 预期信用损失率如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
(八) 存货
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注 第10页
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(九) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（七）
。
(十) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价（或资本溢价）
，股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，冲
减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
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影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十一) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输设备 年限平均法 4-5 5 19-23.75
办公设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十二) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十三) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 土地使用权证权利期限 直线法 0 使用寿命
软件 5 年 直线法 0 使用寿命
专利 10-20 年 直线法 0 使用寿命
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产、油气资产等长期资产，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期内平均摊销。
(十六) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十七) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(十八) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注 第19页
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公司根据与客户签定的销售合同的约定，通常将产品交付客户并验收合格，获
取客户签发的验收单时，产品的控制权转移，确认收入。
(二十) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十一) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
财务报表附注 第20页
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
财务报表附注 第21页
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十三) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
• 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
• 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
财务报表附注 第22页
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（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十四）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第23页
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财务报表附注
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注 第24页
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财务报表附注
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
财务报表附注 第25页
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财务报表附注
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（七）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前
期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，
按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计
入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际
收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
财务报表附注 第26页
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财务报表附注
(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更以及差错更正
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会
〔2021〕
）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的
通知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定>相关问题的通知》
（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化
方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对
对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减
让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第27页
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财务报表附注
（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》
（财会〔2022〕
）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
目（含其他综合收益项目）
。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后）
，
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
本报告期未发生重要会计估计变更。
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第28页
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 6%、13%
为应交增值税
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
洪田科技有限公司 15%
南通洪田科技有限公司 25%
上海佃源电子科技技术有限公司 2.5%、5%
江苏鸿禧新能源材料有限公司 2.5%、5%
洪田科技（江苏）有限公司 25%
(二) 税收优惠
（证书编号：
GR202031004153），领证日期为 2020 年 11 月 18 日，有效期为 3 年（2020 年度至
。2022 年、2023 年 1 至 4 月公司实际执行 15%的所得税率。
根据财政部和国家税务总局《税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发
（2021 年第 8 号）、
展所得税优惠政策有关事项的公告》 《财政部 税务总局关于进一
（财税（2023）第 6 号）规
步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
定，2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所得额不超过
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。上海佃
源电子科技技术有限公司、江苏鸿禧新能源材料有限公司均为小微企业，2022 年实
际执行 2.5%的所得税率；2023 年 1 至 4 月实际执行 5%的所得税率。
财务报表附注 第29页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 93,273.41 79,226.39
银行存款 64,213,543.03 344,563,517.67
其他货币资金 368,072,180.81 172,989,238.06
存款应收利息 1,378,414.68
合计 433,757,411.93 517,631,982.12
截至 2023 年 4 月 30 日，公司其他货币资金中 368,027,942.75 元为开立银行承兑汇
票保证金，44,238.06 元为存在支付宝的资金。
(二) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 30,350,842.05 99,758,856.88
小计 30,350,842.05 99,758,856.88
减：坏账准备 267,542.10 229,754.05
合计 30,083,299.95 99,529,102.83
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 25,000,000.00
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,189,473.51
(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第30页
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账龄 期末余额 上年年末余额
小计 139,995,421.73 107,130,597.47
减：坏账准备 13,397,764.37 13,865,486.71
合计 126,597,657.36 93,265,110.76
财务报表附注 第31页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 139,995,421.73 100.00 13,397,764.37 9.57 126,597,657.36 107,130,597.47 100.00 13,865,486.71 12.94 93,265,110.76
其中：
账龄组合 139,995,421.73 100.00 13,397,764.37 9.57 126,597,657.36 107,130,597.47 100.00 13,865,486.71 12.94 93,265,110.76
关联方组合
合计 139,995,421.73 100.00 13,397,764.37 126,597,657.36 107,130,597.47 100.00 13,865,486.71 93,265,110.76
财务报表附注 第32页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
合计 139,995,421.73 13,397,764.37
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 13,865,486.71 467,722.34 13,397,764.37
(四) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 18,477,457.36
上年年末 合并 累计在其他综合收益
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额
余额 减少 中确认的损失准备
应收票据 182,349,998.98 163,872,541.62 18,477,457.36
截止年末，公司应收款项融资无需计提减值准备。
截止年末，本公司期末无已质押的应收款项融资。
财务报表附注 第33页
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情况
截止年末，公司有已背书未到期的应收款项融资 202,065,079.72 元。
情况。
(五) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 122,821,635.34 100.00 99,647,874.31 100.00
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 4,192,560.91 85,587,021.77
合计 4,192,560.91 85,587,021.77
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 4,738,168.32 86,638,770.29
减：坏账准备 545,607.41 1,051,748.52
合计 4,192,560.91 85,587,021.77
财务报表附注 第34页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按组合计提坏账准备 4,738,168.32 100.00 545,607.41 11.52 4,192,560.91 86,638,770.29 100.00 1,051,748.52 1.21 85,587,021.77
其中：
非关联方组合 4,738,168.32 100.00 545,607.41 11.52 4,192,560.91 6,638,770.29 7.66 1,051,748.52 15.84 5,587,021.77
关联方组合 80,000,000.00 92.34 80,000,000.00
合计 4,738,168.32 100.00 545,607.41 4,192,560.91 86,638,770.29 100.00 1,051,748.52 85,587,021.77
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：非关联关系组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
非关联关系组合 4,738,168.32 545,607.41 11.52
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 212,348.52 839,400.00 1,051,748.52
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -22,989.00 22,989.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 97,164.94 47,989.00 145,153.94
本期转回 152,195.05 499,100.00 651,295.05
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 134,329.41 411,278.00 545,607.41
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 84,246,970.29 2,391,800.00 86,638,770.29
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -459,780.00 459,780.00
财务报表附注 第36页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,943,299.03 1,943,299.03
本期直接减少
本期终止确认 83,043,901.00 800,000.00 83,843,901.00
期末余额 2,686,588.32 2,051,580.00 4,738,168.32
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或 期末余额
计提
转回 核销
非关联方组合 1,051,748.52 145,153.94 651,295.05 545,607.41
（5）本期无核销的其他应收款项
（6）其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 3,754,395.94 6,111,580.00
代扣代缴社保 488,221.17 404,890.29
备用金 393,551.21 20,300.00
关联方往来 80,000,000.00
其他 102,000.00 102,000.00
合计 4,738,168.32 86,638,770.29
财务报表附注 第37页
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(七) 存货
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 101,055,402.20 101,055,402.20 114,385,229.70 114,385,229.70
在产品 723,964,701.12 723,964,701.12 432,014,737.83 432,014,737.83
库存商品 119,873,784.25 4,621,224.33 115,252,559.92 41,365,218.72 4,192,217.53 37,173,001.19
发出商品 23,550.33 23,550.33 14,729.13 14,729.13
合同履约成
本
合计 954,292,320.37 4,621,224.33 949,671,096.04 592,473,392.77 4,192,217.53 588,281,175.24
上年年末 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
余额 计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,192,217.53 429,006.80 4,621,224.33
(八) 合同资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 50,271,802.19 2,650,523.11 47,621,279.08 54,244,714.29 3,567,956.71 50,676,757.58
财务报表附注 第38页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 50,271,802.19 100.00 2,650,523.11 5.27 47,621,279.08 54,244,714.29 100.00 3,567,956.71 6.58 50,676,757.58
其中：
应收账款综合坏账率 50,271,802.19 100.00 2,650,523.11 5.27 47,621,279.08 54,244,714.29 100.00 3,567,956.71 6.58 50,676,757.58
合计 50,271,802.19 100.00 2,650,523.11 47,621,279.08 54,244,714.29 100.00 3,567,956.71 50,676,757.58
财务报表附注 第39页
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按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
应收账款综合坏账率 50,271,802.19 2,650,523.11 5.27
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原因
质保金 3,567,956.71 917,433.60 2,650,523.11
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预收款开票缴纳的增值税销项税 96,621,223.98 65,323,771.57
应交税费-待认证进项税 15,713,445.31 771,354.07
应交税费-预交所得税 2,090,158.34
合计 114,424,827.63 66,095,125.64
注：预收款开票缴纳的增值税销项税系收取客户预收款，未确认收入但已开具发票
缴纳的增值税销项税。
(十) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 48,191,609.64 34,443,663.52
固定资产清理
合计 48,191,609.64 34,443,663.52
项目 机器设备 办公设备 运输设备 合计
（1）上年年末余额 36,231,460.77 1,168,743.46 3,071,126.75 40,471,330.98
（2）本期增加金额 16,835,090.91 384,114.19 950,294.91 18,169,500.01
—购置 16,835,090.91 384,114.19 950,294.91 18,169,500.01
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项目 机器设备 办公设备 运输设备 合计
（3）本期减少金额 2,600,000.00 2,600,000.00
—处置或报废 2,600,000.00 2,600,000.00
（4）期末余额 50,466,551.68 1,552,857.65 4,021,421.66 56,040,830.99
（1）上年年末余额 4,853,201.79 211,113.03 963,352.64 6,027,667.46
（2）本期增加金额 1,560,395.85 127,011.14 216,480.22 1,903,887.21
—计提 1,560,395.85 127,011.14 216,480.22 1,903,887.21
（3）本期减少金额 82,333.32 82,333.32
—处置或报废 82,333.32 82,333.32
（4）期末余额 6,331,264.32 338,124.17 1,179,832.86 7,849,221.35
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值 44,135,287.36 1,214,733.48 2,841,588.80 48,191,609.64
（2）上年年末账面价值 31,378,258.98 957,630.43 2,107,774.11 34,443,663.52
(十一) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 108,143,631.37 35,881,279.83
工程物资
合计 108,143,631.37 35,881,279.83
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
盐城大丰厂区 108,143,631.37 108,143,631.37 35,881,279.83 35,881,279.83
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工程累计投
本期转入固 本期其他减
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 资金来源
定资产金额 少金额
例(%)
盐城大丰厂区 241,500,000.00 35,881,279.83 72,262,351.54 108,143,631.37 47.89 尚未完工 自筹资金
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(十二) 使用权资产
项目 房屋及建筑物
（1）上年年末余额 34,394,128.52
（2）本期增加金额 16,430,593.81
—新增租赁 16,430,593.81
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 50,824,722.33
（1）上年年末余额 12,472,515.83
（2）本期增加金额 5,333,569.04
—计提 5,333,569.04
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 17,806,084.87
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 33,018,637.46
（2）上年年末账面价值 21,921,612.69
(十三) 无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 注册商标使用权 合计
（1）上年年末余额 22,894,622.00 1,969,558.93 4,200,000.00 29,064,180.93
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项目 土地使用权 软件使用权 注册商标使用权 合计
（2）本期增加金额 71,700.00 71,700.00
—购置 71,700.00 71,700.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 22,966,322.00 1,969,558.93 4,200,000.00 29,135,880.93
（1）上年年末余额 277,378.45 185,455.53 1,938,461.58 2,401,295.56
（2）本期增加金额 153,350.38 131,303.92 107,692.32 392,346.62
—计提 153,350.38 131,303.92 107,692.32 392,346.62
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 430,728.83 316,759.45 2,046,153.90 2,793,642.18
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 22,535,593.17 1,652,799.48 2,153,846.10 26,342,238.75
（2）上年年末账面
价值
(十四) 长期待摊费用
上年年末 本期增加 本期摊销 其他减少
项目 期末余额
余额 金额 金额 金额
零星工程 161,812.30 32,362.49 129,449.81
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(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 7,271,747.44 1,047,861.44 7,760,174.24 1,164,026.14
信用减值损失 14,210,913.88 2,133,139.67 15,146,989.28 2,274,551.98
内部交易未实现利润 12,393,363.39 1,859,004.50 7,618,096.10 1,142,714.42
租赁负债 33,972,946.00 5,863,674.71 22,470,499.86 4,397,520.17
可抵扣亏损 3,377,607.67 168,880.38
预提的售后维修费 1,579,849.20 236,977.38 1,030,241.03 154,536.15
合计 72,806,427.58 11,309,538.08 54,026,000.51 9,133,348.86
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
使用权资产 33,018,637.46 5,692,431.98 21,921,612.69 4,299,199.67
期末 上年年末
递延所得税资 抵销后递延所 抵销后递延所
项目 递延所得税资产
产和负债互抵 得税资产或负 得税资产或负
和负债互抵金额
金额 债余额 债余额
递延所得税资产 5,692,431.98 5,617,106.10 4,299,199.67 4,834,149.19
递延所得税负债 5,692,431.98 4,299,199.67
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 764,856.09 608,512.87
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(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付资
产款
(十七) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 383,207,631.27 266,890,472.05
(十八) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
材料采购款 198,460,129.52 141,730,044.61
设备采购款 1,267,532.97 1,485,041.47
工程款 30,973,625.31 508,100.00
合计 230,701,287.80 143,723,186.08
(十九) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收销售款 943,859,424.42 854,677,413.67
(二十) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 9,538,188.67 28,222,983.79 28,813,956.77 8,947,215.69
离职后福利-设定提存
计划
辞退福利 30,000.00 30,000.00
合计 9,570,718.71 30,082,419.21 30,695,746.29 8,957,391.63
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费 1,433,721.53 1,433,721.53
（3）社会保险费 131,010.66 1,059,882.87 1,183,488.23 7,405.30
其中：医疗保险费 130,692.90 925,906.55 1,049,295.03 7,304.42
工伤保险费 317.76 98,943.12 99,160.00 100.88
生育保险费 35,033.20 35,033.20
（4）住房公积金 623,879.00 623,879.00
（5）工会经费和职工教育
经费
合计 9,538,188.67 28,222,983.79 28,813,956.77 8,947,215.69
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 31,775.08 1,773,911.80 1,795,588.41 10,098.47
失业保险费 754.96 55,523.62 56,201.11 77.47
合计 32,530.04 1,829,435.42 1,851,789.52 10,175.94
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,655,410.95 5,439,953.35
企业所得税 316,951.47 15,292,809.21
个人所得税 111,721.27 129,475.09
城市维护建设税 29,722.14 228,852.98
教育费附加 17,860.62 184,285.26
土地使用税 51,044.50
印花税 11,793.18 262,970.53
合计 2,143,459.63 21,589,390.92
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(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 80,000,000.00
其他应付款项 17,700,067.45 257,963.67
合计 97,700,067.45 257,963.67
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 80,000,000.00
按款项性质列示其他应付款项
项目 期末余额 上年年末余额
关联方往来款 10,000,000.00
尚未满足确认条件的政府补助 6,892,130.43
费用款 804,355.12 257,963.67
代收代付款项 3,581.90
合计 17,700,067.45 257,963.67
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 17,058,501.17 11,308,265.23
(二十四) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
应交税费-待转销项税额 121,700,840.21 111,108,063.78
已背书未到期的商业承兑汇票 5,189,473.51 4,595,081.06
合计 126,890,313.72 115,703,144.84
注：应交税费-待转销项税主要系合同负债的销项税。
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(二十五) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证抵押借款 35,600,000.00
长期借款利息 110,953.33
合计 35,710,953.33
(二十六) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 5,089,042.56 7,328,801.92
减：未确认融资费用 173,762.92 252,249.88
合计 4,915,279.64 7,076,552.04
(二十七) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
售后维修费 1,030,241.03 549,608.17 1,579,849.20
(二十八) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,937,631.50 6,565,367.08 3,090,450.87 6,412,547.71
涉及政府补助的项目：
上年年末 本期新增补 本期计入当 与资产相关/
负债项目 期末余额
余额 助金额 期损益金额 与收益相关
中新钢构厂房补贴 5,680,000.00 873,846.15 4,806,153.85 与资产相关
宏展#1 厂房补贴 1,809,363.00 723,745.20 1,085,617.80 与资产相关
格陆博厂房补贴 885,367.08 590,244.72 295,122.36 与资产相关
宏展#3 厂房补贴 1,128,268.50 902,614.80 225,653.70 与资产相关
合计 2,937,631.50 6,565,367.08 3,090,450.87 6,412,547.71
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(二十九) 实收资本
本期变动增（+）减（－）
上年年末 公积金转增
项目 所有者 期末余额
余额 资本 其他 小计
投入
（或股本）
实收资本 60,000,000.00 60,000,000.00
(三十) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,716,108.31 28,716,108.31
(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 243,865,404.18 116,238,709.74
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 243,865,404.18 116,238,709.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,556,001.32 146,319,483.83
减：提取法定盈余公积 18,692,789.39
应付普通股股利 80,000,000.00
期末未分配利润 179,421,405.50 243,865,404.18
(三十二) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 126,017,709.89 94,115,130.65 742,312,143.31 529,941,271.42
其他业务 533,796.33 36,059.88 3,297,910.62 45,557.52
合计 126,551,506.22 94,151,190.53 745,610,053.93 529,986,828.94
(三十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 469,672.65 1,965,005.17
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项目 本期金额 上期金额
教育费附加 358,268.55 1,454,031.31
土地使用税 57,166.00 102,089.00
印花税 234,968.78 522,838.62
合计 1,120,075.98 4,043,964.10
(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
售后费用 3,157,612.43 5,949,712.95
职工薪酬 432,053.81 793,515.07
业务招待费 109,381.80 397,278.26
其他费用 180,409.16 1,049,394.75
合计 3,879,457.20 8,189,901.03
(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 6,812,429.22 11,010,360.38
办公费 1,793,517.41 2,177,414.48
折旧与摊销 708,871.23 3,362,458.51
中介机构费 652,830.08 640,987.36
业务招待费 622,706.70 2,431,509.24
差旅费 143,961.49 1,384,088.56
其他费用 274,584.72 1,218,488.92
合计 11,008,900.85 22,225,307.45
(三十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料费用 13,240,042.36 18,051,952.41
职工薪酬 1,484,958.97 3,572,550.18
折旧与摊销 346,714.51 522,673.14
委外咨询费用 336,078.67
其他费用 1,739,832.71 346,877.04
合计 16,811,548.55 22,830,131.44
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财务报表附注
(三十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 326,675.27 953,696.75
其中：租赁负债利息费用 326,675.27 950,996.75
减：利息收入 3,595,045.84 1,248,553.96
手续费 14,888.93 768,957.62
汇兑损益 0.03 -0.40
合计 -3,253,481.61 474,100.01
(三十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 15,370,744.17 19,585,178.83
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
产业扶持资金补助 11,107,869.57 15,840,000.00 与收益相关
宏展#3 厂房补贴 902,614.80 1,579,575.90 与资产相关
中新钢构租房补贴 873,846.15 与资产相关
宏展#1 厂房补贴 723,745.20 361,872.60 与资产相关
格陆博厂房补贴 590,244.72 885,367.08 与资产相关
其他与日常经营活动有关的政府补助 1,172,423.73 918,363.25 与收益相关
合计 15,370,744.17 19,585,178.83
(三十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置应收款项融资取得的投资收益 -979,755.33
(四十) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -37,788.05 -229,754.05
应收账款坏账损失 467,722.34 -11,222,743.85
财务报表附注 第53页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他应收款坏账损失 506,141.11 -969,744.26
合计 936,075.40 -12,422,242.16
(四十一) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
合同资产减值损失 917,433.60 -511,535.30
存货减值准备 -429,006.80 -4,192,217.53
合计 488,426.80 -4,703,752.83
(四十二) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置收益 10,507.14
(四十三) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
无须支付的应付款 19,654.87
违约金收入 11,282,400.00
其他 11,890.06
合计 19,654.87 11,294,290.06
(四十四) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 2,517,666.68
其他 9,400.14
合计 2,517,666.68 9,400.14
(四十五) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 2,621,437.73 27,351,329.60
递延所得税费用 -782,956.91 -3,032,475.67
合计 1,838,480.82 24,318,853.93
财务报表附注 第54页
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项目 本期金额
利润总额 17,131,049.28
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,569,657.41
子公司适用不同税率的影响 589,463.47
调整以前期间所得税的影响 -40,739.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,473.54
研发费用加计扣除影响 -1,335,285.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,908.58
所得税税率变动对递延所得税的影响 2.45
所得税费用 1,838,480.82
(四十六) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 15,292,568.46 146,315,792.60
加：信用减值损失 -936,075.40 12,422,242.16
资产减值准备 -488,426.80 4,703,752.83
固定资产折旧 1,903,887.21 2,775,004.40
使用权资产折旧 5,333,569.04 11,139,699.90
无形资产摊销 392,346.62 740,521.96
长期待摊费用摊销 32,362.49 32,362.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-10,507.14
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,517,666.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 326,675.30 953,696.35
投资损失（收益以“－”号填列） 979,755.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -782,956.91 -3,031,783.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
财务报表附注 第55页
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补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -361,818,927.60 -403,820,545.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -228,864,856.99 -400,602,456.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 246,570,281.83 792,014,175.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -320,521,886.07 164,611,710.63
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 64,351,054.50 344,686,982.12
减：现金的期初余额 344,686,982.12 347,163,706.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -280,335,927.62 -2,476,724.15
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 64,351,054.50 344,686,982.12
其中：库存现金 93,273.41 79,226.39
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 64,213,543.03 344,563,517.67
可随时用于支付的其他货币资金 44,238.06 44,238.06
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 64,351,054.50 344,686,982.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
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(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 368,027,942.75 银行承兑汇票保证金
应收票据 25,000,000.00 质押的银行承兑汇票
无形资产 22,535,593.17 抵押取得长期借款
合计 415,563,535.92
六、 合并范围的变更
务有限公司、樟树市涌田设备调试有限公司、樟树市金点子技术服务有限公司、樟
树市欣兴信息服务有限公司、樟树市安贝技术咨询有限公司、樟树市思元机电设备
有限公司、樟树市思拓设备安装有限公司、樟树市丰烨设备安装有限公司、樟树市
景鑫商务服务有限公司完成工商注销手续，2022 年上述公司不纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
科学研究和技
南通洪田科技有限公司 南通 南通 100 100 设立
术服务业
上海佃源电子科技技术有限公 科学研究和技
南通 上海 100 100 设立
司 术服务业
江苏鸿禧新能源材料有限公司 南通 盐城 制造业 75 75 设立
洪田科技（江苏）有限公司 南通 南通 制造业 100 100 设立
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
苏州道森钻采设
苏州 制造业 2.08 亿 51.00 51.00
备股份有限公司
本公司最终控制方是：实际控制人赵伟斌先生
财务报表附注 第57页
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳渝森实业有限公司 同受母公司控制
诺德投资股 份有限 公司 及 其 下属子公司
母公司参股股东的控股股东控制的公司
（注）
含：青海诺德新材料有限公司
惠州联合铜箔电子材料有限公司
青海电子材料产业发展有限公司
深圳百嘉达新能源材料有限公司
福建清景铜箔有限公司
公司参股股东深圳首泰信息产业中心（有限合伙）
深圳市正恒天华科技有限公司
控制人陈俊忠的父亲陈耀如控制的公司
公司参股股东深圳首泰信息产业中心（有限合伙）
深圳市万泰诚贸易有限公司
控制人陈俊忠的父亲陈耀如控制的公司
公司董事、其配偶郭丹虹通过赣州腾希信息科技
中心（有限合伙）曽间接控制公司 20%股权，2022
陈贤生
年 6 月将上述 20%出售给苏州道森钻采设备股份
有限公司
公司法人代表、通过深圳光义信息产业中心（有限
云光义
合伙）间接持有公司 12.35%股权
注：2022 年 6 月，西藏诺德科技有限公司持有公司母公司苏州道森钻采设备股份有
限公司 5%股份，诺德投资股份有限公司间接持有西藏诺德科技有限公司 100%股权，
故公司和诺德投资股份有限公司及其下属子公司构成关联方。
(四) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
福建清景铜箔有限公司 销售商品 1,298,407.08 117,920.35
青海诺德新材料有限公司 销售商品 250,294,159.29
财务报表附注 第58页
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关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
惠州联合铜箔电子材料有限公司 销售商品 8,900,884.94
青海电子材料产业发展有限公司 销售商品 -7,699,115.04 2,300,884.96
深圳百嘉达新能源材料有限公司 销售商品 2,290,088.49
拆出
关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
苏州道森钻采设备股份有限
公司
深圳渝森实业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
拆入
关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
苏州道森钻采设备股份有限
公司
(五) 关联方应收应付款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
惠州联合铜箔电子
材料有限公司
青海电子材料产业
发展有限公司
青海诺德新材料有
限公司
深圳百嘉达新能源
材料有限公司
福建清景铜箔有限
公司
财务报表附注 第59页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合同资产
青海诺德新材料有
限公司
惠州联合铜箔电子
材料有限公司
青海电子材料产业
发展有限公司
福建清景铜箔有限
公司
其他应收款
苏州道森钻采设备
股份有限公司
深圳渝森实业有限
公司
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
合同负债 福建清景铜箔有限公司 567,964.60
惠州联合铜箔电子材料有限公司 10,481,415.93 10,481,415.93
青海诺德新材料有限公司 297,345.13 297,345.13
湖北诺德锂电材料有限公司 253,575,221.24 253,575,221.24
湖北诺德铜箔新材料有限公司 125,472,566.37 124,424,778.76
其他应付款
苏州道森钻采设备股份有限公司 10,000,000.00
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止资产负债表日，洪田科技已签订尚未履行完毕的销售合同金额共计人民币
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单位：万元
客户名称 销售内容 合同总金额 预计履行完毕时间
湖北诺德锂电材料有限公司 生箔机、阴极辊 71,635.00 2023 至 2024 年
湖北诺德铜箔新材料有限公司 生箔机、阴极辊 35,150.00 2023 至 2024 年
第三名 生箔机、单面磨床 23,918.00 2023 至 2024 年
第四名 生箔机、阴极辊 24,912.00 2023 至 2024 年
锂电生箔机、阴极辊抛
第五名 17,501.50 2023 至 2024 年
磨机
合计 172,402.00
(二) 或有事项
报告期内，公司无需要披露的或有事项。
十、 资产负债表日后事项
截至财务报告日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
报告期内，公司无需要披露的其他重要事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 30,350,842.05 99,758,856.88
小计 30,350,842.05 99,758,856.88
减：坏账准备 267,542.10 229,754.05
合计 30,083,299.95 99,529,102.83
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 25,000,000.00
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,189,473.51
(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 139,995,421.73 107,130,597.47
减：坏账准备 13,397,764.37 13,865,486.71
合计 126,597,657.36 93,265,110.76
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 139,995,421.73 100.00 13,397,764.37 9.57 126,597,657.36 107,130,597.47 100.00 13,865,486.71 12.94 93,265,110.76
关联方组合
合计 139,995,421.73 100.00 13,397,764.37 126,597,657.36 107,130,597.47 100.00 13,865,486.71 93,265,110.76
财务报表附注 第63页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
合计 139,995,421.73 13,397,764.37
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 13,865,486.71 467,722.34 13,397,764.37
(三) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 18,477,457.36
累计在其他综合
上年年末 合并
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 收益中确认的损
余额 减少
失准备
应收票据 182,349,998.98 163,872,541.62 18,477,457.36
截止年末，公司应收款项融资无需计提减值准备。
截止年末，本公司期末无已质押的应收款项融资。
财务报表附注 第64页
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情况
截止年末，公司有已背书未到期的应收款项融资 202,065,079.72 元。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 3,963,239.26 86,614,902.54
合计 3,963,239.26 86,614,902.54
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 4,380,987.64 86,614,902.54
减：坏账准备 417,748.38 975,555.13
合计 3,963,239.26 85,639,347.41
财务报表附注 第65页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按组合计提坏账准备 4,380,987.64 100.00 417,748.38 9.54 3,963,239.26 86,614,902.54 100.00 975,555.13 1.13 85,639,347.41
其中：
非关联方组合 3,580,987.64 81.74 417,748.38 11.67 3,163,239.26 6,014,902.54 6.94 975,555.13 16.22 5,039,347.41
关联方组合 800,000.00 18.26 800,000.00 80,600,000.00 93.06 80,600,000.00
合计 4,380,987.64 100.00 417,748.38 3,963,239.26 86,614,902.54 100.00 975,555.13 85,639,347.41
财务报表附注 第66页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 186,155.13 789,400.00 975,555.13
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -22,989.00 22,989.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 70,224.25 22,989.00 93,213.25
本期转回 151,920.00 499,100.00 651,020.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 81,470.38 336,278.00 417,748.38
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 84,323,102.54 2,291,800.00 86,614,902.54
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -459,780.00 459,780.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,604,485.10 1,604,485.10
本期直接减少
本期终止确认 83,038,400.00 800,000.00 83,838,400.00
期末余额 2,429,407.64 1,951,580.00 4,380,987.64
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（4）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
信用组合-账龄 975,555.13 93,213.25 651,020.00 417,748.38
（5）本期无核销的其他应收款项
（6）其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 3,314,200.00 5,795,580.00
代扣代缴社保 138,449.93 100,022.54
备用金 26,337.71 17,300.00
关联方往来 800,000.00 80,600,000.00
其他 102,000.00 102,000.00
合计 4,380,987.64 86,614,902.54
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
江苏鸿禧新能源材
料有限公司
(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 126,017,709.89 97,054,837.61 742,312,143.29 543,471,530.07
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本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 533,796.33 36,059.88 3,295,609.74 45,557.52
合计 126,551,506.22 97,090,897.49 745,607,753.03 543,517,087.59
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 38,973,767.77
处置应收款项融资取得的投资收益 -979,755.33
合计 37,994,012.44
洪田科技有限公司
二〇二三年七月二十日
财务报表附注 第69页
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