湖南裕能: 内部控制审计报告

来源:证券之星 2023-08-11 00:00:00
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关于湖南裕能新能源电池材料股份有限公司
     天健会计师事务所
     Pan-China Certified Public Accountants
              目    录
一、内部控制审计报告………………………………………………第 1—2 页
二、附件………………………………………………………………第 3—6 页
  (一) 本所营业执照复印件……………………………………… 第 3 页
  (二) 本所执业证书复印件……………………………………… 第 4 页
  (三) 签字注册会计师执业证书复印件………………………第 5—6 页
                天健审〔2023〕2-393 号
湖南裕能新能源电池材料股份有限公司全体股东:
  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
们审计了湖南裕能新能源电池材料股份有限公司(以下简称湖南裕能公司)2022
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
  一、企业对内部控制的责任
  按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是湖南
裕能公司董事会的责任。
  二、注册会计师的责任
  我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
  三、内部控制的固有局限性
  内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
                  第 1 页 共 6 页
  四、财务报告内部控制审计意见
  我们认为,湖南裕能公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师:
      中国·杭州           中国注册会计师:
                      二〇二三年八月十日
                 第 2 页 共 6 页
仅为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司 2022 年度内部控制审计报告披露之目
的而提供文件的复印件,仅用于说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法经营,
未经本所书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。
                 第 3 页 共 6 页
仅为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司 2022 年度内部控制审计报告披露之目的
而提供文件的复印件,仅用于说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)具有执业资质,
未经本所书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。
                第 4 页 共 6 页
仅为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司 2022 年度内部控制审计报告披
露之目的而提供文件的复印件,仅用于说明赵娇是中国注册会计师,未经赵
娇本人书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披
              第 5 页 共 6 页
仅为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司 2022 年度内部控制审计报告披露
之目的而提供文件的复印件,仅用于说明彭亚敏是中国注册会计师,未经彭亚
敏本人书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。
              第 6 页 共 6 页

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