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丽江股份: 2023年半年度报告

证券之星 2023-08-11 00:00:00
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             丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
丽江玉龙旅游股份有限公司
 【2023 年 8 月 11 日】
                     丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
  公司负责人和献中、主管会计工作负责人吕庆泽及会计机构负责人(会计
主管人员)杨丽平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
  所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
 本半年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投
资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。风险因素，请参见本报告第三
节“管理层讨论与分析”部分，请投资者注意阅读。
  公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                  丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                     丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                释义
         释义项    指                    释义内容
公司/丽江旅游/丽江股份    指         丽江玉龙旅游股份有限公司
雪山公司            指         丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司
华邦健康            指         华邦生命健康股份有限公司
                          丽江市旅游开发投资集团有限责任公
丽江旅投            指
                          司
山峰公司            指         丽江山峰旅游商贸有限公司
云投集团            指         云南省投资控股集团有限公司
景区公司            指         丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司
                          丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委
雪山管委会           指
                          员会
白鹿旅行社           指         云南丽江白鹿国际旅行社有限公司
                          丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限
印象丽江            指
                          公司
云杉坪公司/云杉坪索道公司   指         丽江云杉坪旅游索道有限公司
牦牛坪公司/牦牛坪索道公司   指         丽江牦牛坪旅游索道有限公司
龙德公司            指         丽江龙德旅游发展有限公司
和府酒店公司          指         丽江和府酒店有限公司
龙悦公司            指         丽江龙悦餐饮经营管理有限公司
香巴拉公司           指         迪庆香巴拉旅游投资有限公司
龙腾公司            指         丽江龙腾旅游投资开发有限公司
龙途旅行社           指         丽江龙途旅行社有限责任公司
观光车公司           指         丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司
奔子栏丽世酒店         指         茶马道德钦奔子栏丽世酒店
丽江丽世酒店          指         丽江古城丽世酒店
报告期             指         2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
中国证监会、证监会       指         中国证券监督管理委员会
交易所、深交所         指         深圳证券交易所
                          中审众环会计师事务所（特殊普通合
审计机构            指
                          伙）
《公司法》           指         《中华人民共和国公司法》
《证券法》           指         《中华人民共和国证券法》
元、万元            指         人民币元、万元
                                                  丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
               第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称           丽江股份                        股票代码                002033
变更前的股票简称（如有）   丽江旅游
股票上市证券交易所      深圳证券交易所
公司的中文名称        丽江玉龙旅游股份有限公司
公司的中文简称（如有）    丽江股份
公司的外文名称（如有）    LiJiang YuLong Tourism Co.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
               LiJiang Tourism
有）
公司的法定代表人       和献中
二、联系人和联系方式
                                   董事会秘书                         证券事务代表
姓名                     杨    宁                          孙阳泽
                       丽江市古城区香格里大道 760 号丽江             丽江市古城区香格里大道 760 号丽江
联系地址
                       玉龙旅游大楼                          玉龙旅游大楼
电话                     0888-5105981                    0888-5306320
传真                     0888-5306333                    0888-5306333
电子信箱                   ljyn@vip.sina.com               bibo515@163.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
?是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
                                                                           本报告期比上年同期
                                                  上年同期
                  本报告期                                                        增减
                                      调整前                  调整后                调整后
营业收入（元）          392,390,558.49       78,971,350.70        78,971,350.70        396.88%
归属于上市公司股东
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益        126,471,161.13     -59,862,008.91       -59,892,331.79         311.16%
的净利润（元）
经营活动产生的现金
流量净额（元）
基本每股收益（元/
股）
稀释每股收益（元/
股）
加权平均净资产收益
率
                                                                           本报告期末比上年度
                                                  上年度末
                 本报告期末                                                        末增减
                                      调整前                  调整后                调整后
总资产（元）          2,913,898,088.72   2,749,885,809.93     2,750,002,960.19             5.96%
归属于上市公司股东
的净资产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
则解释”），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的 递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自
将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容， 自公布之日起执行。 公司根据上述要求
对会计政策相关内容进行相应变更。 公司于 2023 年 1 月 1 日起执行前述解释 16 号，并对 2021 年 1 月 1 日之后发生的
该等单项交易追溯应用。
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
                                       丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
                                                           单位：元
        项目                   金额                     说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
                                    -50,721.91
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
                                  -9,455,711.80
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
减：所得税影响额                          -1,135,724.92
   少数股东权益影响额（税后）                    -626,777.55
合计                                -5,418,623.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目 957,943.11 元是个税手续费返还、进项税加计扣除等。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                   第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
  报告期内，公司从事的主要业务、经营模式、主要的业绩驱动因素未发生重大变化。
  公司所处行业为旅游业，随着社会的发展，旅游业已成为全球经济中发展势头最强劲和规模最大的产业之一。旅游
业在城市经济发展中的产业地位、经济作用逐步增强，旅游业对城市经济的拉动性、社会就业的带动力、以及对文化与
环境的促进作用日益显现。旅游业是中国经济发展的支柱性产业之一。报告期内，旅游市场环境好转，游客恢复情况较
好，公司把握机遇，积极拓展市场，游客接待数量显著提升。
  经依法登记，《公司章程》及营业执照登记的经营范围为：经营旅游索道及其相关配套服务；对旅游、房地产、酒
店、交通、餐饮等行业投资、建设、保险兼业代理，代理险种：机动车辆险、企业财产险、货运险、建安工险、健康险、
人身意外险、责任险。 具体业务如下：
公司的技术和设备，起于 3356 米处的高原原始森林中，终至海拔 4506 米的雪山台地，全长 2968 米，垂直高差 1150 米。
是目前国内少有的双层、集客运、救援为一体的旅游索道。云杉坪位于玉龙雪山东麓的山箐里，海拔 3261 米，是一块深
藏在原始云杉林中的巨大草坪。索道全长 958 米，垂直高差 265 米。采用 8 人座全封闭式豪华吊厢，乘坐安全舒适，游
人可轻松遍览云海杉林风光，感受爱情圣地的精神洗礼。牦牛坪索道线路全长 1200 米，垂直海拔高度 360 米，乘坐牦牛
坪索道数分钟即可登临牦牛坪，游人可一路看尽雪原美景。牦牛坪东起丽鸣公路，南临黑水河，西依玉龙雪山东麓，北
达雪花村上部面积 16.6 平方公里的雪山草甸牧场。景区内牦牛雪原、牦牛雪谷、黑水幽谷、黑水瀑布冰桥、雪花湖、瑶
池、牦牛溪、锦绣草甸、烂漫山花、丽江铁杉林、大果红杉林、黄背栎林、雪花村落、藏家民风等景点散落。
历时一年多完成编创工作，于 2006 年 7 月开始正式公演，是继《印象·刘三姐》取得成功之后，张艺谋编创团队打造的
又一旅游文化精品演出。剧场正对玉龙雪山，蓝天、白云、雪山、原野构成了一幅天然的剧场屏幕，巨大的红色山岩状
舞台在观众前面铺开，来自五湖四海的游客与雪山相对而坐，沐浴着高原的阳光雨露，呼吸着雪山旷野的清新空气，开
始观看一场视觉与心灵高度震撼的灵魂之演。《印象·丽江》全篇分为《古道马帮》、《对酒雪山》、《天上人间》、
《打跳组歌》、《鼓舞祭天》和《祈福仪式》共六大部分。
丽世酒店系列及巴塘假日酒店。和府洲际度假酒店、丽江古城英迪格酒店、迪庆月光城英迪格酒店、巴塘假日酒店委托
洲际酒店集团进行管理；茶马道丽世酒店系列包括丽江丽世、丽江丽世龢院、奔子栏丽世、桃花谷丽世、石头城丽世、
三谷水丽世、小米地丽世、香格里拉丽世 8 个精品酒店，委托丽世度假村及酒店管理集团进行管理。
                                            丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
配套服务，为提高经营效益，提升服务质量，降低经营成本，报告期内，根据董事会决议，龙悦公司组织实施并于 2023
年 7 月 25 日完成吸收合并龙德公司事宜，由龙悦公司整体承接龙德公司所有资产、债务及经营业务；龙途旅行社开展旅
行社业务，公司还参股白鹿旅行社、旅游观光车公司，分别持有白鹿旅行社 36%、旅游观光车公司 20%的股权。
  （三）公司业务的季节性说明
  正常经营年度，每年的三季度恰逢学生暑期长假，游客喜欢将旅游时间安排在暑假，以便于全家出游，亲子游、毕
业游、避暑游集中，为传统旅游旺季，是客流量最大的季节，公司的主营业务中索道运输、印象表演和餐饮服务有一定
季节性，第三季度是丽江玉龙雪山景区接待游客最多的季节，也是公司接待人数最多的季节，公司第三季度的收入及利
润占全年比重均较大且相对稳定。
  报告期内，旅游市场环境好转，公司把握机遇，积极拓展市场，游客接待数量显著提升。2023 年半年度，公司三条
索道共计接待游客 300.66 万人次,同比上升 484.37%（其中，玉龙雪山索道接待游客 163.48 万人次，同比增长 295.74%%；
云杉坪索道接待游客 122.20 万人次，同比增长 1,194.49%；牦牛坪索道接待游客 14.98 万人次，同比增加 2,040.00%）。
印象丽江共计演出 347 场，共计接待游客 79.90 万人次，同比上升 3,603.08%，实现营业收入 7,660.08 万元，同比上升
丽世酒店、5596 商业街、丽世山居）实现营业收入 6,411.82 万元，同比上升 209.44％，实现净利润 98.82 万元，净利
润较上年同期增加 2,402.16 万元。迪庆香巴拉旅游投资有限公司（含迪庆英迪格酒店、奔子栏丽世酒店、香格里拉丽世
酒店）实现营业收入 1,390.81 万元，同比增长 139.40%，亏损 1,449.72 万元，同比减亏 222.62 万元。
二、核心竞争力分析
  公司是丽江地区最早从事旅游业开发和经营的上市企业，在区域内具有明显的竞争优势，报告期内，公司核心竞争
力没有发生重大变化，具体如下：
  （一）产业链完善的优势
  经过多年的发展，公司已经构建了雪山旅游索道、国际品牌酒店、国际旅行社、旅游演艺等多项旅游业务，能够为
游客提供 “吃、住、行、游、购、娱” 旅游六要素，公司业务链的不断完善，一方面有助于各业务之间可以发挥联动
作用，协同发展；另一方面，有助于公司整合旅游资源产品，为游客提供更优质的旅游组合产品和服务，提高游客的便
捷性、舒适感和满意度。
  （二）核心旅游资源优势
  公司经营的玉龙雪山旅游索道、云杉坪和牦牛坪旅游索道及其相关配套设施，三条索道分别将游客带到冰川公园、
云杉坪森林公园和牦牛坪山地公园，这三个公园是玉龙雪山景区最知名和成熟的三个景点，是玉龙雪山景区的主要旅游
                                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
接待设施，在玉龙雪山景区内的旅游服务中具有特色产品优势。同时，公司印象丽江剧场，龙悦餐饮服务中心项目的经
营场所、龙德公司的经营服务项目均位于玉龙雪山景区游客集散地内，区位优势明显。
     （三）资源整合优势
     公司是丽江地区最早从事旅游业开发和经营的上市企业，融资渠道灵活畅通，可以利用资本平台，通过资本运作等
方式，整合丽江、滇西北及其他地区的优质旅游资源和企业，实现公司的快速发展。
     （四）酒店业务具有国际知名品牌优势
     公司投资建设的和府洲际度假酒店和丽江古城英迪格酒店、迪庆月光城英迪格酒店、巴塘假日酒店委托洲际酒店集
团管理，洲际酒店集团是目前全球最大及网络分布最广的专业酒店管理集团，拥有洲际、皇冠假日、假日酒店等多个国
际知名酒店品牌和超过 60 年的国际酒店管理经验。同时洲际酒店集团也是世界上客房拥有量最大、跨国经营范围最广，
在中国接管酒店最多的超级酒店集团，并且拥有世界最大的酒店客户计划之一—优悦会。
     （五）酒店的区位优势
     和府洲际度假酒店和丽江古城英迪格酒店是丽江古城内仅有的国际品牌休闲会议酒店。酒店位于丽江古城内，地理
位置优越，区位优势明显，酒店开业以来，其软硬件及配套设施、服务质量及管理水平得到了客人及洲际酒店集团的充
分肯定，客户满意度较高。酒店从服务水准、配套设施、地理位置还是市场定位方面均较丽江地区同档次的酒店具有明
显的竞争优势。迪庆英迪格酒店位于独克宗古城旁，与独克宗古城毗邻，距离古城核心区及热门景点转金筒近，区位优
势明显。
     （六）印象丽江由张艺谋、王潮歌、樊跃等著名艺术家策划、创作、执导，知名度高
      《印象·丽江》系原生态大型实景演出，其业务收入主要来源于演出门票收入。《印象·丽江》是由张艺谋、王
潮歌、樊跃等著名艺术家策划、创作、执导的大型实景演出，历时一年多完成编创工作，于 2006 年 7 月开始正式公演，
经过多年的演艺和不断发展，《印象·丽江》演出日趋成熟，赢得了国内外游客的广泛赞誉。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                      单位：元
                  本报告期             上年同期            同比增减            变动原因
                                                                 报告期内，旅游市场
                                                                 环境好转，公司把握
营业收入              392,390,558.49   78,971,350.70       396.88%   机遇，积极拓展市
                                                                 场，游客接待数量显
                                                                 著提升。
                                                                 游客接待数量显著提
营业成本              148,552,230.31   88,732,239.33       67.42%    升，公司营业收入增
                                                                 加，营业成本随之增
                                                       丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                                              加。
                                                                              游客接待数量显著提
                                                                              升，公司营业收入增
销售费用                12,564,254.97       6,983,751.04                79.91%
                                                                              加，销售费用随之增
                                                                              加。
                                                                              报告期根据考核指标
管理费用                59,357,161.03      40,584,267.49                46.26%
                                                                              计提上半年绩效奖金
                                                                              报告期收入增加，相
                                                                              应结算银行手续费增
财务费用                -2,321,981.40      -4,299,569.15               -46.00%
                                                                              加，导致财务费用增
                                                                              加。
                                                                              报告期内，旅游市场
                                                                              环境好转，公司把握
                                                                              机遇，积极拓展市
所得税费用               26,292,113.73       1,118,498.09              2,250.66%   场，游客接待数量显
                                                                              著提升，收入增加，
                                                                              利润总额增加，相关
                                                                              所得税增加。
                                                                              报告期内，旅游市场
                                                                              环境好转，公司把握
                                                                              机遇，积极拓展市
经营活动产生的现金                                                                     场，游客接待数量显
流量净额                                                                          著提升，收入增加，
                                                                              销售商品、提供劳务
                                                                              收到的现金比上期增
                                                                              加。
投资活动产生的现金                                                                     主要原因是上期购买
流量净额                                                                          结构性存款 1.5 亿
                                                                              报告期内收到泛海少
筹资活动产生的现金
流量净额
                                                                              元
                                                                              报告期内，旅游市场
                                                                              环境好转，公司把握
                                                                              机遇，积极拓展市
                                                                              场，游客接待数量显
现金及现金等价物净
增加额
                                                                              销售商品、提供劳务
                                                                              收到的现金比上期增
                                                                              加，上期购买结构性
                                                                              存款 1.5 亿。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                     单位：元
                       本报告期                                 上年同期
                                                                                  同比增减
                金额           占营业收入比重                 金额           占营业收入比重
营业收入合计      392,390,558.49            100%        78,971,350.70           100%       396.88%
分行业
旅游服务        364,249,410.18          92.83%        70,308,014.53         89.03%       418.08%
其他业务         28,141,148.31           7.17%         8,663,336.17         10.97%       224.83%
分产品
索道运输        195,433,799.26          49.81%        41,381,890.42         52.40%       372.27%
                                                            丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
印象演出           76,117,061.66             19.40%         1,799,236.99         2.28%       4,130.52%
酒店服务           78,670,734.79             20.05%        26,464,807.92        33.51%         197.27%
餐饮服务           14,027,814.47              3.57%           662,079.20         0.84%       2,018.75%
其他业务           28,141,148.31              7.17%         8,663,336.17        10.97%         224.83%
分地区
丽江地区         346,313,616.98              88.26%        60,965,174.56        77.20%        468.05%
香格里拉          13,638,458.88               3.48%         5,809,470.85         7.36%        134.76%
巴塘             4,297,334.32               1.10%         3,533,369.12         4.47%         21.62%
其他业务          28,141,148.31               7.17%         8,663,336.17        10.97%        224.83%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
                                                                                          单位：元
                                                            营业收入比上         营业成本比上      毛利率比上年
            营业收入           营业成本              毛利率
                                                             年同期增减          年同期增减       同期增减
分行业
旅游服务                                              64.56%         418.08%      64.15%       76.41%
分产品
索道运输                                              85.60%         372.27%      77.74%       23.87%
印象演出                                              61.81%       4,130.52%     154.91%      595.61%
酒店服务                                              22.59%         197.27%      25.53%      105.89%
分地区
丽江地区                                              71.31%         468.05%      68.93%       67.77%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
                                                                                          单位：元
                   本报告期末                                上年末
                                                                            比重增减       重大变动说明
              金额          占总资产比例              金额            占总资产比例
                                                                                       本期公司营业
                                                                                       收入增加，现
                                                                                       金净流量增
                                                                                       加，货币资金
货币资金                           29.91%                             22.59%       7.32%   增加；本期收
                                                                                       回理财产品本
                                                                                       金 1 亿元，暂
                                                                                       未进行结构性
                                                                                       存款利息理
                                                       丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                                               财。
应收账款                            0.64%   5,514,407.64          0.20%    0.44%
合同资产                                                                   0.00%
存货                              0.62%                         0.68%   -0.06%
投资性房地产                          7.95%                         8.57%   -0.62%
长期股权投资                          0.84%                         0.90%   -0.06%
固定资产                           41.34%                        40.09%    1.25%
                                                                               主要是甘海子
                                                                               集散中心项目
在建工程                            4.17%                         7.32%   -3.15%   达到可使用状
                                                                               态工程预结转
                                                                               固定资产所致
使用权资产                           0.77%                         0.85%   -0.08%
合同负债       9,655,998.66         0.33%   3,979,004.33          0.14%    0.19%
长期借款                                                                   0.00%
租赁负债       9,044,244.15         0.31%   8,834,073.22          0.32%   -0.01%
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
无
六、投资状况分析
?适用 □不适用
     报告期投资额（元）                     上年同期投资额（元）                          变动幅度
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
                                                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                                                                         单位：元
                                                                                           未达
                                              截至                                 截止
                                                                                           到计
                是否                            报告                                 报告
                         投资        本报                                                      划进     披露      披露
                为固                            期末                                 期末
项目       投资              项目        告期                资金         项目        预计               度和     日期      索引
                定资                            累计                                 累计
名称       方式              涉及        投入                来源         进度        收益               预计     （如      （如
                产投                            实际                                 实现
                         行业        金额                                                      收益     有）      有）
                资                             投入                                 的收
                                                                                           的原
                                              金额                                 益
                                                                                           因
甘海
                                                                                                         公告
子集                                                   股东                                           2022
散中                       旅游                          投资         100.0                             年 03
         自建     是                  3,426     84,33                        0.00      0.00   未开            号：
心项                       业                           及自            0%                             月 08
                                     .83      9.35                                         业             20220
目工                                                   筹                                            日
程
                                                                                                         公告
摩梭                                 33,33     357,0                                         本期            编
                         旅游                                     10.73                             年 11
小镇       自建     是                  8,029     70,71   自筹                   0.00      0.00   未开            号：
                         业                                          %                             月 17
项目                                   .27      8.89                                         业             20200
                                                                                                  日
合计       --     --        --       1,456     55,05    --         --       0.00      0.00    --     --     --
                                     .10      8.24
（1 ） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
?适用 □不适用
（1 ） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
                                                                                                        单位：万元
                                                     报告期        累计变        累计变                   尚未使
                               本期已         已累计                                        尚未使                闲置两
                                                     内变更        更用途        更用途                   用募集
募集年       募集方       募集资        使用募         使用募                                        用募集                年以上
                                                     用途的        的募集        的募集                   资金用
 份         式        金总额        集资金         集资金                                        资金总                募集资
                                                     募集资        资金总        资金总                   途及去
                               总额          总额                                          额                 金金额
                                                     金总额         额         额比例                    向
         非公开                                                                                     存放于
         票募集                                                                                     金专户
                                                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
    合计       --   75,264                                0             16.21%                  --             0
                                       募集资金总体使用情况说明
公司募集资金的存放与使用符合相关法律法规的要求，详细情况见同日登载于证券时报、中国证券报及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com）》的《公司关于募集资金 2023 年半年度存放与实际使用情况的专项报告》。
（2 ） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
                                                                                                   单位：万元
承诺投                                                          截至期      项目达                           项目可
         是否已      募集资                           截至期
资项目                         调整后       本报告                    末投资      到预定       本报告       是否达       行性是
         变更项      金承诺                           末累计
和超募                         投资总       期投入                   进度(3)     可使用       期实现       到预计       否发生
         目(含部     投资总                           投入金
资金投                         额(1)      金额                       ＝      状态日       的效益       效益        重大变
         分变更)      额                            额(2)
 向                                                          (2)/(1)    期                             化
承诺投资项目
里拉香                                                                   2019 年          -
巴拉月      是                                                  90.96%    12 月 31   1,344.8   否         否
光城项                                                                   日               5
目
古道奔                                                                   2016 年
子栏精      否                  4,653.9                         101.62%   01 月 19   -104.87   否         否
品酒店                                                                   日
项目
雪山游                                                                   2013 年
客综合      否         8,200                                    100.03%   09 月 20    32.49    否         否
服务中                                                                   日
心项目
流动资      是                                                                                不适用       是
金
承诺投                                                                                   -
资项目          --                                               --        --      1,417.2       --        --
小计                                                                                    3
超募资金投向
合计           --                                               --        --      1,417.2       --        --
分项目      1、奔子栏精品酒店项目于 2016 年 1 月达到预定可使用状态，并于当月开始试营业。该项目本期
说明未      亏损 104.87 万元。 未达预计收益的主要原因是酒店所处的区域市场处于恢复期，酒店房价、入
达到计      住率等指标低于预期，公司将加强市场市场拓展力度，营销管理，优化经营等方式努力提升经营
划进
         效益。
度、预
计收益
         半年度实现净利润 32.49 万元。未达到预期收益的主要原因是游客的接待量低于预期，公司将进
的情况
和原因      一步加大营销力度，优化经营方式，争取实现更好的收益。
（含       3、截止 2023 年 6 月 30 日，香巴拉月光城项目累计投资金额为 46,026.054 万元，募集资金投入
“是否      进度为 90.96%，项目已于 2021 年 3 月 1 日开始营业，该项目本期亏损 1,344.85 万元，未达预计
达到预      收益的主要原因：项目处于市场培育和恢复期，项目藏文化体验区部分暂未投入运营，未产生收
计效       益；酒店部分入住率等指标低于预期，公司将持续关注市场情况，加强营销管理，拓展、优化经
                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
益”选   营等方式提升经营效益。这里的“累计投资金额”是实际支付的工程款项，“募集资金投入进
择“不   度”是以实际支付的工程款计算得出，该“募集资金投入进度”低于项目现场实际工程进度，主
适用”   要原因是工程结算周期及资金支付进度低于实际的工程完工及完成进度。
的原
因）
项目可
行性发
生重大
      否
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
      不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
      不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
      不适用
施方式
调整情
况
募集资   适用
金投资
项目先
      资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 8,890.66 万元置换预先已利用自筹资金投入香格里拉
期投入
      香巴拉月光城项目、玉龙雪山游客综合服务中心项目的资金 8,890.66 万元。本公司已经于 2014 年 3 月 4 日
及置换
      将募集资金 8,890.66 万元转入公司结算账户。
情况
用闲置
募集资
金暂时
      不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
      不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
集资金   未使用的募集资金 18,656.82 万元存放于募集资金专用账户中。
用途及
去向
募集资
      无
金使用
                                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
及披露
中存在
的问题
或其他
情况
（3 ） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                  单位：元
公司名称   公司类型    主要业务   注册资本        总资产         净资产        营业收入        营业利润         净利润
丽江云杉
              云杉坪客
坪旅游索                  2,392.56   87,894,15   73,526,32   36,947,22   27,972,72   23,779,64
       子公司    运索道营
道有限公                  万元              7.03        8.59        8.36        5.39        8.09
              运
司
丽江和府
              酒店建设    15,000 万   703,174,4   667,847,9   64,118,17   988,210.0   988,210.0
酒店有限   子公司
              经营      元              11.07       54.19        1.45           0           0
公司
丽江玉龙
雪山印象
              印象丽江               187,563,9   153,911,5   76,600,75   41,739,97   33,567,03
旅游文化   子公司            6,000 万元
              演出                     55.28       24.58        3.65        4.52        4.87
产业有限
公司
迪庆香巴
                                                     -                       -           -
拉旅游投          酒店建设               518,032,2               13,908,13
       子公司            4,500 万元               58,169,95               14,497,59   14,497,18
资有限公          经营                     56.74                    4.24
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
  客运索道属于特种设备，索道的设计，施工和营运技术难度大，索道设备部件质量，设计施工，控制系统，管理和
技术，电力保障，不可抗力等因素，都可能带来安全隐患。索道运营面临安全风险，如若发生安全事故，将可能造成人
员伤亡，财产损失，赔偿损失和处罚相关损失，可能导致客源下降，对公司构成不利影响。
  应对措施：（1）索道按国家法律法规的要求，建立健全了安全管理制度、日常检查巡查和隐患排查整理制度，并在
日常 工作中严格执行，确保索道随时都处在最安全运行状态。（2）若遇停电或普通设备故障，及时启动备用应急驱动
系统，将线路上的游客送回站内；（3）公司制订了线路应急救援预案，成立了相应救援组织，配备了救援设备，并定期
演练。当索道发生不能运转的故障时，索道启动线路应急救援预案，对置留在线路上的游客进行救援；（4） 对极端天
气（如大风、雷击等），索道及时停运。
  随着旅游业的不断发展，旅游市场上的竞争变得更加激烈，市场环境更加复杂，竞争手段更加层出不穷。随着一些
大企业，大财团的进入，在残酷的竞争环境中，公司有可能会丧失传统的竞争优势，这将给公司构成不利影响。
  应对措施：整合公司各项业务，充分发挥各项业务的协同效应，联动发展，提升公司的核心竞争力，加大市场营销
力度，加强营销管理，提升服务能力与品质，满足多层次消费游客的需要。
  目前，公司已经构建了索道，酒店，文化演艺，大型餐饮及附属旅游经营项目的联合体，业务范围也从区域内扩展
到了区域外，随着业务的多元化，以及业务范围的跨地域化，公司旅游业务覆盖的产业链不断完善，对公司的管理提出
了更高的要求，如公司不能在服务、人才、营销、管理、技术等方面实行有效整合，充分发挥公司多元化的经营优势，
将对公司的经营业绩产生一定影响。
  应对措施：科学规范经营管理，不断完善公司内控管理体系、投资决策体系和“三重一大”决策 机制，加强人才队
伍建设和团队建设，提升管理能力。
  公司作为社会服务企业，重大自然灾害及传染性疾病等对公司的经营可能造成大的影响。
  公司经营的索道产品的定价属于政府定价范围，若政府调整索道票价将会对公司业绩造成影响。
  应对措施：充分研究并及时制定相应措施，加强经营管理，提高抗风险能力，尽力将不可抗力影响和程度降到最低。
                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  公司新建投资项目是建立在充分的市场调研论证基础上的，具有可操作性。但由于建设周期长，在项目实施及后续
经营过程中，市场情况复杂多变，可能因政策变化、市场需求变动，以及其他不可预见的因素，导致项目运营未能实现
预期收益的风险。
  对策：加强项目投资管理，加快项目建设速度和实施进程；加强内部管理和成本控制，降低运营成本；加大市场推
广力度，积极引导市场，及时调整营销策略，提高服务质量，提高项目的效益。
                                          丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                       第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
  会议届次        会议类型    投资者参与比例           召开日期           披露日期            会议决议
             年度股东大会       45.65%
会                                  日                日                会决议公告
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
                                        丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                      第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名                                      对上市公司生产
               处罚原因       违规情形        处罚结果              公司的整改措施
   称                                          经营的影响
无          无          无          无           无         无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
?适用 □不适用
    公司每年从索道收入中提取环保资金，用于玉龙雪山景区的生态环境维护。
    公司践行环境友好及能源节约型发展，公司对投资项目实行环境保护一票否决制，所有投资项目必须符合环保要求，
项目可研必须充分考虑环保设计和环保投入，项目实施必须通过环保验收。公司与丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委
员会签订《丽江玉龙雪山旅游区环境保护责任书》，严格按照责任书的相关要求，切实履行好环境保护的职责和义务，
促进丽江旅游业的可持续发展；公司通过 ISO14000 环境管理体系的认证，宣传、贯彻了公司的环境保护政策，提高了所
有员工的环境意识；公司严格按照国家旅游局颁布的《服务质量与环境质量细则一》、《景观质量评分细则二》的要求，
对公司的各项硬件和软件进行了全面维护。并且尽量在全面保持原生态、原风貌的前提下开展生产经营，建设了许多保
护的设施。如冰川公园索道下部站、索道上部站游览栈道、环保卫生间、专用环线等。为进一步提高景区环境保护措施，
公司于 2021 年底完成冰川公园上部站卫生间提升改造工作，建成了一座真空生态环保厕所，为云南省第一座真空生态环
保旅游厕所，也是海拔最高的索道真空生态环保厕所。此厕所还配有中水回用冲厕系统，洗手水经过滤消毒后用来清洁
厕所。2022 年公司再次对冰川公园索道的其它三座厕所进行升级改造，完成了三座真空生态环保厕所的建设，并于 2023
年 1 月投入使用。真空厕所是目前国际上最先进的厕所形态，具有超低用水量、无异味、设备稳定性高、冬季抗冻、安
装不受环境影响、粪污易处理等等优势。真空厕所用水量不到普通水冲厕所的 5%（一瓶矿泉水的量）。不仅从源头上减
少了污水的产生，而且后期产生的粪污量少，达到了真正意义上的节能减排。通过一系列的环境保护措施和长效保持机
制，确保了景区和公司的可持续发展。
未披露其他环境信息的原因
                                  丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
  作为旅游服务类上市公司，公司高度重视环境保护工作，积极参与到生态系统的环境保护中，认真落实各项环境保
护管理 制度，不断提高完善环境保护、能源消耗的管理水平，采取措施降低能耗，减少污染，积极履行环境保护、和谐
发展的使命，努力尽到企业的社会责任。公司始终注重企业与社会、环境的协调可持续发展，规范了各项质量管理流程，
建立了严格的质量控制和校验制度，确保公司营运安全，积极实施节能减排和环保措施，落实精细化管理，实现公司可
持续发展。
二、社会责任情况
  报告期，公司持续贯彻落实中央、省、市、县关于巩固拓展脱贫攻坚成果同与乡村振兴有效衔接工作部署和“四个
不摘”要求，发挥“单位包村、干部包户”帮扶作用，按照公司制定的工作计划，帮助玉龙县塔城乡依陇村做好巩固拓
展脱贫攻坚成果，有效衔接乡村振兴工作。
  一是强化组织领导，落实帮扶责任。公司认真落实单位帮扶工作责任，按照“四个不摘”要求，强化“单位包村、干
部包户”力度，定期开展结对帮扶和走访活动，组织公司职工深入村组户，注意与贫困户谈心交流，用心用情用力帮助挂
联家庭解决实际困难。上半年，公司组织召开专题会议研究帮扶工作，截至6月30日，主要负责人到依陇村走访调研1次，
并听取驻村队员汇报。
  二是制定帮扶计划，并严格落实。2023年上半年，公司在认真听取了驻村工作队员关于2022年帮扶工作的意见和建议
后，召开专题会议，结合实际和工作要求，研究制定了定点帮扶工作计划并严格落实。
  三是轮换驻村工作队员。按照丽江市委组织部、丽江市乡村振兴局《关于统筹做好2023年驻村第一书记和工作队集中
轮换与全市2023年防止返贫监测帮扶集中排查工作的通知》要求，公司在上半年对2名驻村工作队员进行轮换，驻扎到依陇
村。目前，公司3名驻村工作队员已到位并投入工作。公司按照要求，做好驻村工作队员后勤保障工作，保障队员工作经费、
伙食补贴，做好队员体检，为队员购买人身意外伤害保险，解决他们的后顾之忧。
  四是组织开展2023年防止返贫监测帮扶集中排查工作。根据市乡村振兴局要求，公司新派驻驻村工作队员在老队员带
领下，对依陇村进行边遍访，摸清村情户情和检测户情况，为日后工作打下坚实基础。日常工作中，驻村工作队常规性做
好诚信感恩教育和爱心超市积分兑换等，转变村民思想意识。
  五是开展党建共建活动。6 月 26 日，在建党 102 周年到来之际，公司党委与依陇村党总支共同开展党建结对共建活
动，公司党委派人参加了依陇村七一庆祝活动，为依陇村党员讲授了党的二十大精神专题党课，推动党建共建常态化长
效化，形成了良好的共建新格局，进一步增强依陇村党总支的凝聚力。此外，公司还向依陇村捐助了 1 万元党建经费和
  六是积极组织学习领会市县会议和文件精神，以巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接为帮扶工作基调，协助
挂包村开展人居环境提升、乡风文明建设、党史学习教育、人居环境提升、乡村治理等相关工作。
                                       丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                           第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
 承诺事由       承诺方      承诺类型     承诺内容       承诺时间         承诺期限       履行情况
                             持有丽江旅游
                             通股股东雪山
                             公司、机械股
                             份、龙丰公司
                             和摩西风情园
                             承诺，通过深
                             圳证券交易所
                             中小企业板挂
                                                                截止目前，未
           雪山公司、摩            牌交易出售的    2005 年 09 月   作为股东期间
股改承诺                信息披露承诺                                      有违反承诺情
           西风情园              股份数量，达    26 日          长期有效。
                                                                形
                             到丽江旅游的
                             股份总数百分
                             之一的，自该
                             事实发生之日
                             起两个工作日
                             内做出公告，
                             但公告期间无
                             需停止出售股
                             份。
                             其控股企业不
                             以任何形式从
                             事或参与对丽
                             江旅游、印象
                             旅游的主营业
                             务构成或可能
                             构成直接或间
                             接竞争关系的
                             业务。2)景区
                             公司及其控股
                             企业知悉其某
           丽江市玉龙雪            项业务中存在                  作为 5%以上股   截止目前，未
资产重组时所                                 2010 年 09 月
           山景区投资管   同业竞争     对丽江旅游、                  东期间长期有     有违反承诺情
作承诺                                    17 日
           理有限公司             印象旅游主营                  效          形
                             业务构成或可
                             能构成直接或
                             间接竞争的情
                             形，景区公司
                             及其控股企业
                             将立即并毫无
                             保留的将该项
                             业务情况书面
                             通知丽江旅
                             游，同时尽力
                             促使丽江旅游
                             对该项业务拥
                                       丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                           有优先权，除
                           非丽江旅游明
                           确表示放弃该
                           项业务。3)本
                           公司与丽江旅
                           游、印象旅游
                           出现关联交易
                           时，将本着诚
                           实信用、公平
                           公正、尽职尽
                           责、公开披露
                           的原则，办理
                           关联交易的有
                           关事项，按照
                           市场公平原则
                           确定交易价
                           格，严格落实
                           和履行相关的
                           关联股东及关
                           联董事回避表
                           决程序及独立
                           董事独立发表
                           关联交易意见
                           的程序，履行
                           信息披露义
                           务，确保相关
                           关联交易程序
                           的合法公正，
                           关联交易结果
                           的公平合理，
                           保证不通过关
                           联交易损害丽
                           江旅游及其他
                           股东的合法权
                           益。
                           承诺：公司
                           开发行股票的
                           募集资金投资
                           项目不涉及对
                           印象旅游的项
                           目投资；倘若
                           本次募集资金
                           到位后，公司
                           将部分闲置募                       截止目前，未
         丽江玉龙旅游                        2014 年 07 月
首次公开发行            募集资金使用   集资金用于临                       有违反承诺情
         股份有限公司                        30 日
或再融资时所                     时补充印象旅                       形。
作承诺                        游的流动资
                           金，则印象旅
                           游将就实际使
                           用的闲置募集
                           资金按照同期
                           银行贷款利率
                           向丽江旅游支
                           付资金使用
                           费。
         丽江玉龙雪山            倘若丽江旅游      2014 年 07 月      截止目前，未
                  募集资金使用
         印象旅游文化            2013 年度非公   30 日             有违反承诺情
                                    丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
         产业有限公司          开发行股票的                            形。
                         募集资金到位
                         后，丽江旅游
                         将部分闲置募
                         集资金用于临
                         时补充印象旅
                         游的流动资
                         金，则印象旅
                         游将就实际使
                         用的闲置募集
                         资金按照同期
                         银行贷款利率
                         向丽江旅游支
                         付资金使用
                         费。
                         承诺"作为丽
                         江玉龙旅游股
                         份有限公司 5%
                         以上的股东，
                         在持有丽江玉
                         龙旅游股份有
                         限公司股份期
                         间内，本公司
                         及本公司控制
         云南省投资控          的企业不会直                            截止目前，未
         股集团有限公   同业竞争   接经营或投资                            有违反承诺情
         司               经营与丽江玉                            形。
                         龙旅游股份公
                         司相同或相近
                         业务，不会在
                         丽江玉龙旅游
                         股份公司经营
                         所在地与丽江
                         玉龙旅游股份
                         有限公司构成
                         同业竞争"。
                         承诺在作为丽
                         江旅游的控股
                         股东期间，雪
                         山公司及其控
                         股子公司不从
                         事任何与发行
         丽江玉龙雪山                                            截止目前，未
                         人构成或可能     2002 年 11 月   作为股东期间
         旅游开发有限   同业竞争                                     有违反承诺情
                         构成竞争的业     20 日          长期有效
         责任公司                                              形
                         务，不利用控
                         股股东的地位
                         从事任何有损
                         于发行人利益
                         的生产经营活
                         动。
承诺是否按时
         是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明   无
未完成履行的
具体原因及下
                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
                                        丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
?适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 ?否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
?适用 □不适用
的议案》，详见公司于 2023 年 4 月 4 日披露于证券时报、中国证券报及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/）的《丽江玉龙旅游股份有限公司关于与白鹿旅行社 2023 年度日常关联交易预计的公
告》。
                                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  报告期内，公司按照《关于与白鹿旅行社 2023 年日常关联交易预计的议案》的要求开展日常关联交易，详见本半年
度报告·第十节·财务报告·十二·关联方及关联交易。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
      临时公告名称                   临时公告披露日期                        临时公告披露网站名称
                                                         证券时报、中国证券报及巨潮资讯网
关于 2023 年度日常关联交易预计的公
告
                                                         （http://www.cninfo.com.cn/）
十二、重大合同及其履行情况
（1 ） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
?适用 □不适用
                                                                              单位：万元
            委托理财的资金                                      逾期未收回的金          逾期未收回理财
  具体类型                 委托理财发生额               未到期余额
               来源                                           额             已计提减值金额
银行理财产品      募集资金               10,000                0                0                0
合计                             10,000                0                0                0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
                            丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
                                                 丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                             第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
                                                                         单位：股
            本次变动前                   本次变动增减（＋，－）                   本次变动后
                                          公积金转
          数量        比例       发行新股   送股             其他    小计     数量        比例
                                           股
一、有限
售条件股     10,530     0.00%                                      10,530     0.00%
份
家持股
有法人持
股
他内资持     10,530     0.00%                                      10,530     0.00%
股
  其
中：境内
法人持股
  境内
自然人持     10,530     0.00%                                      10,530     0.00%
股
资持股
  其
中：境外
法人持股
  境外
自然人持
股
二、无限
售条件股               100.00%                                               100.00%
份
民币普通               100.00%                                               100.00%
股
内上市的
外资股
外上市的
外资股
                                                  丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份   549,490,                                                       549,490,
总数          711                                                            711
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                  单位：股
报告期末普通股股东总                                 报告期末表决权恢复的优先股股东总
数                                          数（如有）（参见注 8）
                      持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                  持有有限   持有无限        质押、标记或冻结情况
                               报告期末        报告期内
                                                  售条件的   售条件的
股东名称    股东性质        持股比例       持有的普        增减变动
                                                  普通股数   普通股数        股份状态          数量
                               通股数量         情况
                                                    量      量
丽江玉龙
雪山旅游                           86,438,39                 86,438,39
        国有法人          15.73%
开发有限                                   0                         0
责任公司
华邦生命
        境内非国                   78,370,50                 78,370,50               39,370,50
健康股份                  14.26%                                         质押
        有法人                            0                         0                       0
有限公司
云南省投
资控股集                           50,563,50                 50,563,50
        国有法人           9.20%
团有限公                                   0                         0
司
                                                   丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
丽江市玉
龙雪山景
区投资管     国有法人      5.81%
理有限公
司
香港中央
结算有限     境外法人      3.09%
公司
中国建设
银行股份
有限公司
－中欧新                                   -
         其他        0.94%   5,174,084                    5,174,084
蓝筹灵活                                   3,941,109
配置混合
型证券投
资基金
中国工商
银行股份
有限公司
－中欧时                                   -
         其他        0.90%   4,953,936                    4,953,936
代先锋股                                   2,430,126
票型发起
式证券投
资基金
兴业银行
股份有限
公司－中
欧新趋势     其他        0.86%   4,733,139                    4,733,139
股票型证
券投资基
金(LOF)
丽江摩西
风情园有     境内非国
限责任公     有法人
司
中信证券
股份有限     国有法人      0.66%   3,648,422   3,648,422        3,648,422
公司
                股新股，每股面值 1.00 元，发行价格 11.91 元/股。2010 年度、2012 年度、2014 年度公司
                分别实施了每 10 股转增 3 股、每 10 股转增 3 股、每 10 股转增 5 股的资本公积转增股本方
                案，省旅投持股数量变更为 4,309.50 万股，2015 年 6 月 11 日，省旅投减持 420 万股后省
战略投资者或一般法人      旅投持有公司 3,889.5 万股，2016 年 5 月 18 日，云南省旅游投资有限公司将其持有的本公
因配售新股成为前 10 名   司 3,889.5 万股股权协议转让给其母公司云南省投资控股集团有限公司。2017 年 4 月，公司
普通股股东的情况（如      实施了每 10 股转增 3 股的资本公积转增股本方案，目前云南省投资控股集团有限公司持有
有）（参见注 3）       的股份数量为 5056.35 万股。
                司 2012 年度、2014 年度、2016 年度分别实施了每 10 股转增 3 股、每 10 股转增 5 股、每 10
                股转增 3 股的资本公积转增股本方案，景区公司持股数量调整为 3,190.2745 万股。
                根据雪山管委会的《情况说明》，华邦健康及张松山先生可有效控制雪山公司所持公司
上述股东关联关系或一
致行动的说明          除此之外，公司未知前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东与前十名股东之
                间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
                人。
上述股东涉及委托/受托     无
                                    丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
表决权、放弃表决权情
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如       无
有）（参见注 11）
                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                            股份种类
    股东名称             报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                         股份种类      数量
丽江玉龙雪山旅游开发                                               人民币普   86,438,39
有限责任公司                                                   通股             0
华邦生命健康股份有限                                               人民币普   78,370,50
公司                                                       通股             0
云南省投资控股集团有                                               人民币普   50,563,50
限公司                                                      通股             0
丽江市玉龙雪山景区投                                               人民币普   31,902,74
资管理有限公司                                                  通股             5
                                                         人民币普   17,003,64
香港中央结算有限公司                                  17,003,645
                                                         通股             5
中国建设银行股份有限
公司－中欧新蓝筹灵活                                               人民币普
配置混合型证券投资基                                               通股
金
中国工商银行股份有限
公司－中欧时代先锋股                                               人民币普
票型发起式证券投资基                                               通股
金
兴业银行股份有限公司
                                                         人民币普
－中欧新趋势股票型证                                   4,733,139          4,733,139
                                                         通股
券投资基金(LOF)
丽江摩西风情园有限责                                               人民币普
任公司                                                      通股
                                                         人民币普
中信证券股份有限公司                                   3,648,422          3,648,422
                                                         通股
前 10 名无限售条件普通   根据雪山管委会的《情况说明》，华邦健康及张松山先生可有效控制雪山公司所持公司
股股东之间，以及前 10    15.73%的股份投票权，雪山公司、华邦健康构成一致行动关系。
名无限售条件普通股股
东和前 10 名普通股股东   除此之外，公司未知前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东与前十名股东之
之间关联关系或一致行      间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
动的说明            人。
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明      无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
                        丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                         丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
               第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
                     丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
           第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
                                        丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                    第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司
                                                                   单位：元
          项目         2023 年 6 月 30 日              2023 年 1 月 1 日
流动资产：
 货币资金                          871,529,436.65              621,218,487.69
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                                                   101,196,301.37
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                             18,765,834.97              5,514,407.64
 应收款项融资
 预付款项                             5,144,391.58               3,735,277.36
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                            3,867,076.57               1,581,406.86
  其中：应收利息
        应收股利
 买入返售金融资产
 存货                               18,168,567.14             18,672,071.21
 合同资产
 持有待售资产                                                     18,000,000.00
 一年内到期的非流动资产                                                10,000,000.00
 其他流动资产                           10,004,770.62               938,958.82
流动资产合计                         927,480,077.53              780,856,910.95
非流动资产：
                         丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资             24,521,306.18          24,639,754.79
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产         231,731,269.47           235,617,268.15
 固定资产          1,204,463,228.02         1,102,427,891.60
 在建工程           121,482,607.87           201,278,987.22
 生产性生物资产               55,933.59              72,772.35
 油气资产
 使用权资产              22,535,406.09          23,313,147.45
 无形资产           274,703,766.78           280,455,004.11
 开发支出
 商誉                 26,124,493.35          26,124,493.35
 长期待摊费用             31,392,762.67          34,071,748.64
 递延所得税资产            3,451,410.00           4,767,602.01
 其他非流动资产            45,955,827.17          36,377,379.57
非流动资产合计        1,986,418,011.19         1,969,146,049.24
资产总计           2,913,898,088.72         2,750,002,960.19
流动负债：
 短期借款
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款               94,767,168.92        114,474,255.00
 预收款项               2,884,125.13             997,579.40
 合同负债               9,655,998.66           3,979,004.33
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬             28,418,617.70          26,200,525.33
 应交税费               33,559,841.67          25,307,424.11
 其他应付款          208,490,282.34             42,207,280.34
  其中：应付利息
        应付股利    137,372,677.75
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
                                            丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                            193,548.38                213,025.47
 其他流动负债                                  41,632.94                236,805.63
流动负债合计                             378,011,215.74              213,615,899.61
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款
 应付债券
  其中：优先股
        永续债
 租赁负债                                 9,044,244.15               8,834,073.22
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                 6,631,467.50               7,070,635.49
 递延所得税负债                                                          179,445.21
 其他非流动负债
非流动负债合计                               15,675,711.65             16,084,153.92
负债合计                               393,686,927.39              229,700,053.53
所有者权益：
 股本                                549,490,711.00              549,490,711.00
 其他权益工具
  其中：优先股
      永续债
 资本公积                              558,298,239.86              558,401,363.78
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                              250,246,620.41              250,246,620.41
 一般风险准备
 未分配利润                           1,041,221,430.56            1,057,541,570.78
归属于母公司所有者权益合计                    2,399,257,001.83            2,415,680,265.97
 少数股东权益                            120,954,159.50              104,622,640.69
所有者权益合计                          2,520,211,161.33            2,520,302,906.66
负债和所有者权益总计                       2,913,898,088.72            2,750,002,960.19
法定代表人：和献中      主管会计工作负责人：吕庆泽       会计机构负责人：杨丽平
                                                                       单位：元
          项目              2023 年 6 月 30 日             2023 年 1 月 1 日
流动资产：
 货币资金                              474,430,899.25              301,149,668.33
 交易性金融资产                                                       101,196,301.37
 衍生金融资产
 应收票据
                         丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
 应收账款               10,610,039.61          1,201,701.17
 应收款项融资
 预付款项                 262,795.13             214,839.47
 其他应收款          831,062,080.18           826,940,395.52
  其中：应收利息
        应收股利
 存货                 7,604,484.37           5,979,154.09
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产
流动资产合计         1,323,970,298.54         1,236,682,059.95
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资        1,594,346,030.87         1,565,690,566.18
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产           116,886,785.93           111,156,168.08
 在建工程               4,889,681.15           6,196,092.14
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产               7,653,510.54           8,169,635.01
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用               218,674.39             322,515.32
 递延所得税资产              342,317.04             363,083.04
 其他非流动资产              898,129.71             973,405.20
非流动资产合计        1,725,235,129.63         1,692,871,464.97
资产总计           3,049,205,428.17         2,929,553,524.92
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款               4,423,843.26           1,864,245.66
 预收款项
 合同负债                 719,558.27             171,797.17
 应付职工薪酬             12,864,655.62          12,515,242.76
                                丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
 应交税费                      20,129,578.95          21,778,346.72
 其他应付款                  178,603,997.53            23,989,761.58
  其中：应付利息
        应付股利            137,372,677.75
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债                       21,586.73                10,307.83
流动负债合计                  216,763,220.36            60,329,701.72
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
  其中：优先股
        永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                      2,033,610.30           2,318,594.06
 递延所得税负债                                            179,445.21
 其他非流动负债
非流动负债合计                    2,033,610.30           2,498,039.27
负债合计                    218,796,830.66            62,827,740.99
所有者权益：
 股本                     549,490,711.00           549,490,711.00
 其他权益工具
  其中：优先股
      永续债
 资本公积                   716,506,966.26           716,610,090.18
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                   250,246,620.41           250,246,620.41
 未分配利润                1,314,164,299.84         1,350,378,362.34
所有者权益合计               2,830,408,597.51         2,866,725,783.93
负债和所有者权益总计            3,049,205,428.17         2,929,553,524.92
                                                        单位：元
          项目      2023 年半年度                2022 年半年度
一、营业总收入                 392,390,558.49            78,971,350.70
 其中：营业收入                392,390,558.49            78,971,350.70
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                 228,200,507.92           140,457,273.59
                                 丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
 其中：营业成本                148,552,230.31            88,732,239.33
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险责任准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                10,048,843.01         8,456,584.88
       销售费用                 12,564,254.97         6,983,751.04
       管理费用                 59,357,161.03         40,584,267.49
       研发费用
       财务费用                 -2,321,981.40         -4,299,569.15
        其中：利息费用
              利息收入          4,474,204.65          4,689,817.08
 加：其他收益                       862,176.56          2,126,352.40
      投资收益（损失以“－”号填
列）
     其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
        以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
      汇兑收益（损失以“-”号填
列）
   净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
   公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
      信用减值损失（损失以“-”号
                             -236,319.54           -319,904.20
填列）
      资产减值损失（损失以“-”号
填列）
      资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
 加：营业外收入                      226,076.75          5,068,330.21
 减：营业外支出                    9,759,101.72             17,518.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
 减：所得税费用                    26,292,113.73         1,118,498.09
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
 （一）按经营持续性分类
“－”号填列）
                                         丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
  （二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
   （一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
   （二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                         136,384,056.34           -59,016,661.71
  归属于母公司所有者的综合收益总
额
  归属于少数股东的综合收益总额                    15,331,518.81          -5,566,668.05
八、每股收益：
  （一）基本每股收益                               0.2203                -0.0972
  （二）稀释每股收益                               0.2203                -0.0972
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：和献中      主管会计工作负责人：吕庆泽   会计机构负责人：杨丽平
                                                                单位：元
          项目               2023 年半年度                2022 年半年度
一、营业收入                           153,068,606.13            38,887,364.33
 减：营业成本                             19,730,586.10          13,615,390.97
   税金及附加                            2,508,134.10           1,033,733.20
   销售费用                             3,715,415.99           2,023,317.94
   管理费用                             22,592,801.23          12,445,588.99
   研发费用
                                 丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
      财务费用                  -1,211,764.55         -2,203,252.65
       其中：利息费用
             利息收入           2,088,578.10          2,362,833.99
 加：其他收益                       592,570.89            397,889.26
      投资收益（损失以“－”号填
列）
    其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
       以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
   净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
   公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
      信用减值损失（损失以“-”号
                             -109,043.76            -87,751.49
填列）
      资产减值损失（损失以“-”号
填列）
      资产处置收益（损失以“-”号
                                                       -291.26
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
 加：营业外收入                          600.00          4,300,435.48
 减：营业外支出                    7,713,794.32             15,998.07
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
 减：所得税费用                    14,578,052.36         2,653,646.34
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
  （一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
  （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
   （一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
   （二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
                                  丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合收益的金额
六、综合收益总额                  101,158,615.25            18,948,867.89
七、每股收益：
 （一）基本每股收益                         0.1841                 0.0345
 （二）稀释每股收益                         0.1841                 0.0345
                                                         单位：元
       项目           2023 年半年度                2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金           464,103,730.51            90,202,067.82
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 代理买卖证券收到的现金净额
 收到的税费返还                        12,344.34           31,917,283.26
 收到其他与经营活动有关的现金            10,687,132.00            12,608,778.39
经营活动现金流入小计                474,803,206.85           134,728,129.47
 购买商品、接受劳务支付的现金              33,874,903.65          19,992,565.95
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 拆出资金净增加额
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金          110,259,948.88            81,327,853.03
 支付的各项税费                   74,663,834.79            18,212,080.90
 支付其他与经营活动有关的现金            43,239,201.46            31,281,167.82
经营活动现金流出小计                262,037,888.78           150,813,667.70
经营活动产生的现金流量净额             212,765,318.07           -16,085,538.23
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                123,000,000.00           100,000,000.00
 取得投资收益收到的现金                3,401,204.84             3,166,770.62
 处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                126,597,564.80           103,166,770.62
                                 丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
 购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
 投资支付的现金                    10,000,000.00         154,900,000.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                      0.00                   0.00
投资活动现金流出小计                  90,020,433.91         215,606,364.02
投资活动产生的现金流量净额               36,577,130.89        -112,439,593.40
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                  1,000,000.00
 其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
 取得借款收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                  1,000,000.00
 偿还债务支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
 其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金                31,500.00             201,700.00
筹资活动现金流出小计                     31,500.00             201,700.00
筹资活动产生的现金流量净额                 968,500.00            -201,700.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额           250,310,948.96          -128,726,831.63
 加：期初现金及现金等价物余额          621,218,487.69           632,300,335.19
六、期末现金及现金等价物余额           871,529,436.65           503,573,503.56
                                                        单位：元
       项目          2023 年半年度                2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金          184,795,426.90            46,246,703.50
 收到的税费返还                                               10,080.00
 收到其他与经营活动有关的现金           43,932,367.30            23,925,166.76
经营活动现金流入小计               228,727,794.20            70,181,950.26
 购买商品、接受劳务支付的现金            3,982,935.88             5,740,516.05
 支付给职工以及为职工支付的现金          28,681,287.49            22,502,747.71
 支付的各项税费                  53,254,781.36             8,807,885.53
 支付其他与经营活动有关的现金           56,909,506.75            38,882,003.79
经营活动现金流出小计               142,828,511.48            75,933,153.08
经营活动产生的现金流量净额             85,899,282.72            -5,751,202.82
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金               100,000,000.00           100,000,000.00
 取得投资收益收到的现金              13,670,614.30             3,166,770.62
 处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计               113,671,614.30           103,166,770.62
 购建固定资产、无形资产和其他长           2,289,666.10             2,862,211.15
                                                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
 投资支付的现金                                               24,000,000.00                      165,000,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                             26,289,666.10                      167,862,211.15
投资活动产生的现金流量净额                                          87,381,948.20                      -64,695,440.53
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
 偿还债务支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                       173,281,230.92                       -70,446,643.35
 加：期初现金及现金等价物余额                                      301,149,668.33                       328,931,880.68
六、期末现金及现金等价物余额                                       474,430,899.25                       258,485,237.33
本期金额
                                                                                                单位：元
                                         归属于母公司所有者权益                                                 所
                                                                                               少
                    其他权益工具                       其                     一                             有
                                           减                                 未                 数
    项目                               资           他       专     盈       般                             者
                                           ：                                 分                 股
             股     优     永           本           综       项     余       风           其     小           权
                                           库                                 配                 东
             本                 其     公           合       储     公       险           他     计           益
                   先     续                 存                                 利                 权
                               他     积           收       备     积       准                             合
                   股     债                 股                                 润                 益
                                                 益                     备                             计
             ,49                     ,40                       ,24                             ,62
一、上年期              0.0   0.0   0.0         0.0   0.0    0.0            0.0   541   0.0   680         302
末余额                  0     0     0           0     0      0              0   ,57     0   ,26         ,90
  加：会
计政策变更
    前
期差错更正
    同
一控制下企
业合并
         其
他
二、本年期        549   0.0   0.0   0.0   558   0.0   0.0    0.0    250     0.0   1,0   0.0   2,4   104   2,5
初余额          ,49     0     0     0   ,40     0     0      0    ,24       0   57,     0   15,   ,62   20,
                                                        丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                                       -           -
三、本期增                             -                                                    16,
减变动金额                           103                                                    331
（减少以                            ,12                                                    ,51
“－”号填                           3.9                                                    8.8
列）                                2                                                      1
                                                                     ,05         ,05   331   ,38
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
                                                                                       .00   .00
投入的普通
股
                                                                                       .00   .00
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
                                                                       -           -           -
（三）利润   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0    0.0   0.0   ,37   0.0   ,37   0.0   ,37
分配        0     0     0     0     0     0     0     0      0     0   2,6     0   2,6     0   2,6
余公积                                                                                            0
般风险准备                                                                                          0
                                                                       -           -           -
                                                                     ,37         ,37         ,37
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
                                                           丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
                                     -                                                -           -
（六）其他                              ,12                                              ,12         ,12
           ,49                     ,29                      ,24                           ,95
四、本期期            0.0   0.0   0.0         0.0   0.0   0.0          0.0   221   0.0   257         211
末余额                0     0     0           0     0     0            0   ,43     0   ,00         ,16
上年金额
                                                                                           单位：元
                                       归属于母公司所有者权益                                              所
                                                                                          少
                  其他权益工具                       其                  一                             有
                                         减                              未                 数
 项目                                资           他     专      盈     般                             者
                                         ：                              分                 股
           股     优     永           本           综     项      余     风           其     小           权
                             其           库                              配                 东
           本     先     续           公           合     储      公     险           他     计           益
                             他           存                              利                 权
                 股     债           积           收     备      积     准                             合
                                         股                              润                 益
                                               益                  备                             计
           ,49                     ,55                      ,13                           113
一、上年期                                                                   849         031         144
末余额                                                                     ,30         ,49         ,91
  加：会
计政策变更
                                                                        .50         .50         .50
    前
期差错更正
       同
                            丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一控制下企
业合并
       其
他
           ,49   ,55         ,13                 113
二、本年期                               905    088         201
初余额                                 ,81    ,00         ,41
三、本期增              -                  -
减变动金额            153                3,3
（减少以             ,02                64,
“－”号填            1.2                240
                             .75           .67   .71   .38
列）                 0                .88
（一）综合                               45,    45,
收益总额                                284    284
                                    .87    .87
                                                 .45
（二）所有              -                         -   227   227
者投入和减            40.                       40.   ,53   ,49
少资本               20                        20   8.2   8.0
投入的普通                                            ,49   ,49
股                                                8.0   8.0
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
                   -                         -
                                      -            -     -
（三）利润                        09,
分配                           525
                             .75
                                    .75          .04   .04
余公积                          525
                             .75
                                    .75
般风险准备
                                                   -     -
者（或股
东）的分配
                                                     丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                                                       .04     .04
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
                                 -                                                 -             -
（六）其他                          ,98                                               ,98           ,98
        ,49                    ,40                     ,24                             ,62
四、本期期                                                               541          680           302
末余额                                                                 ,57          ,26           ,90
本期金额
                                                                                         单位：元
                   其他权益工具                                                                    所有
 项目                                          减：      其他                     未分
                                     资本                      专项     盈余                       者权
        股本      优先     永续                    库存      综合                     配利      其他
                              其他     公积                      储备     公积                       益合
                 股      债                     股      收益                      润
                                                                                              计
一、上年期
末余额
                                                        丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  加：会
计政策变更
    前
期差错更正
       其
他
二、本年期                                                                         ,378,   ,725,
初余额                                                                           405.3   783.9
三、本期增
                                                                                  -       -
减变动金额                                       -
（减少以        0.00                        103,1                          0.00
“－”号填                                   23.92
                                                                                .50     .42
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
                                                                                  -       -
（三）利润                                                                         137,3   137,3
分配                                                                            72,67   72,67
余公积
                                                                                  -       -
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
                                                          丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
                                              -                                                     -
（六）其他                                     103,1                                                 103,1
四、本期期                                                                           ,164,           ,408,
末余额                                                                             342.8           597.5
上年金额
                                                                                               单位：元
                        其他权益工具                                                                  所有
    项目                                            减：      其他                    未分
                                          资本                     专项     盈余                      者权
             股本      优先     永续                    库存      综合                    配利      其他
                                   其他     公积                     储备     公积                      益合
                      股      债                     股      收益                     润
                                                                                                 计
一、上年期                                                                           ,392,           ,783,
末余额                                                                             630.6           507.4
  加：会
计政策变更
    前
期差错更正
         其
他
二、本年期                                                                           ,392,           ,783,
初余额                                                                             630.6           507.4
三、本期增
减变动金额                                         -                         7,109   63,98           70,94
（减少以                                      152,9                         ,482.   5,774           2,276
“－”号填                                     81.00                            77     .70             .47
列）
（一）综合
收益总额
                                                                                  .47             .47
             丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润                        7,109
                     ,482.
分配                           ,482.
                     ,525.
余公积                          ,525.
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
                                       丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                              -                                    -
（六）其他                     152,9                                152,9
四、本期期                                                  ,378,   ,725,
末余额                                                    405.3   783.9
三、公司基本情况
  丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2001 年 10 月 18 日，是经
云南省经济贸易委员会《关于变更设立丽江玉龙旅游股份有限公司的批复》（云经贸企改[2001]526 号）
批准，以丽江玉龙雪山旅游索道有限公司 2001 年 6 月 30 日经审计后的净资产 74,323,048 元按照 1：1
的比例折合股份 74,323,048 股，整体变更设立的股份有限公司。
  企业注册地：中国丽江市
  组织形式：上市股份有限公司
  注册地址：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼
  本公司企业法人统一社会信用代码：91530700622954108K
  法定代表人：和献中
  本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事旅游业；本集团提供的劳务：客运索道运营、《印
象·丽江》雪山篇演出、酒店建设经营；本集团的经营范围：经营旅游索道及其他相关配套服务；对旅
游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。
  本公司的母公司是丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司，最终实际控制人为张松山。详见“11.1
本企业的母公司及最终控制方情况”。
                                       丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
票的通知》（证监发行字[2004]125 号）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股股票 2,500 万
股，股票发行后总股本增加至 99,323,048 元。
方案：本集团非流通股股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权登记
日在册的流通股股东每 10 股流通股股份可以获得非流通股股东支付的 3.5 股对价股份，对价安排股份
合计为 875 万股。
股票的批复》（证监许可[2010]384 号）核准，本公司向云南省旅游投资有限公司非公开发行 1,700 万
股新股，发行价格为每股人民币 11.91 元，股票发行后总股本增加至 116,323,048 元。
金向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后本公司总股本为 151,219,962 股。
玉龙雪山景区投资管理有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】2053 号）核准，本公
司向丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司非公开发行新股 12,584,909 股，发行价格为每股人民币
金向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后本公司总股本为 212,946,332 元。
除发行费用 27,360,000.00 元后，募集资金净额为 752,639,993.41 元。本次非公开发行股票完成后，
公司总股本变更为 281,790,109 元。
公积金向全体股东每 10 股转增股本 5 股，共转增股本 140,895,054 元，本次转增实施后，公司总股本
变更为 422,685,163 元。
                                           丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
   截止 2023 年 6 月 30 日，本公司注册资本 549,490,711 元，其中：有限售条件的流通股份 A 股
中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 1 户，详见本附注“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
   本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
   根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合
持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
   公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自 2023 年 1 月 1 日起施行；“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于 企业
将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容， 自公布之
日起执行。 公司根据上述要求对会计政策相关内容进行相应变更。
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2023 年 6
月 30 日的财务状况及 2023 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
  本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本集团以人民币为记账本位币。
                            丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除
此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
  同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本集团在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投
资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
  本集团作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法
律服务费等，于发生时计入当期损益。
  为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调
整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时起一直存在。
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
  确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承
担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成
本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
  非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本集团以购买日确定的企业合并成本，作为对被购
买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、
负债，本集团在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
                             丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情
况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，本集团计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当
期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
  如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易
作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
  如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并
方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日
长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
  合并日应当按照《企业会计准则第 20 号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务
报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进
行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将
被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报
表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方
与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，
应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允
价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算
的当期投资收益。
  编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本集团及全部子公司截至 2023 年 6 月 30 日
止的年度财务报表。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
  本集团合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在
编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来
余额予以抵销。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本集团将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合
并增加的子公司以及业务，本集团将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
  对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性
交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变
化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企
业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营
安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为
合营企业。
  合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其
份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
  合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的
投资。
                            丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期
限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
  本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
  外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的
规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
  本集团按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综合收益项目
下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
  此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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  本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
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  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①    收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已
转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
  本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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  当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
  本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债
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权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会
计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他
适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损
失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来
后信用风险是否显著增加。
  本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：如：应收关联方款项；与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
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  除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
  期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
  ①应收票据
  本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项     目                       确定组合的依据
银行承兑汇票                     承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票            根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
  ②应收账款及合同资产
  对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
        项   目                      确定组合的依据
营业款                        本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方组合                       本组合为合并范围内关联方的应收款项
  ③其他应收款
                                   丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
     本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
             项   目                     确定组合的依据
押金及保证金（工程）                       项目建设保证金和农民工工资保证金
押金及保证金（其他）                         与外部单位的押金、保证金
备用金                                    员工备用金
其他                                         其他
合并范围内关联方                              合并范围内关联方
     分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内
（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关
会计政策参见本附注“金融工具”及附注“金融资产减值”。
     本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
     项   目                       确定组合的依据
银行承兑汇票                      承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票               根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
     对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
     对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
     除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
                                 丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
         项   目                    确定组合的依据
营业款                        本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方组合                       本组合为合并范围内关联方的应收款项
     分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内
（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关
会计政策参见本附注金融工具”及附注“金融资产减值”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
     本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
             项   目                   确定组合的依据
押金及保证金（工程）                      项目建设保证金和农民工工资保证金
押金及保证金（其他）                        与外部单位的押金、保证金
备用金                                  员工备用金
其他                                     其他
                                    合并范围内关联方
合并范围内关联方
     本集团存货包括：原材料、库存商品和周转材料等。
                                丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
    本集团原材料中索道用备品备件，采用实际成本进行核算，发出时采用个别计价法；库存商品
采用实际成本核算，发出时采用加权平均法；周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，
在领用时一次摊入成本。酒店新开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后 12 个月内进行摊销。
每年年末及中期报告期终了，本集团对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
  存货跌价准备按照存货类别的成本高于可变现净值的差额计提。
  盘存制度：永续盘存制。
  低值易耗品：周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，在领用时一次摊入成本。
酒店新开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后 12 个月内进行摊销。
  包装物摊销方法：一次摊销法。
  本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见“4.10 金融资产减值”。
                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，
同时满足下列条件：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②
本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；③预计出售将在一年内完成。其中，处置组是
指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产
直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了
企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待
售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
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  长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投
资。披露共同控制、重大影响的判断标准。
  （1）重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本集团和
其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
  （2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。
  （1）本集团合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
  本集团同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应
当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，
同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不
足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在
最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资
本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
  本集团非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
                                丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
  ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
  ③本集团为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
  ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本集团将其计入合并成本。
  （2）除本集团合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
  ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有关规定确定。
  ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非
货币性资产交换》确定。
  ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》
确定。
  （1）本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
  采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期
投资收益。
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  （2）本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权
投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
  本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。本集团按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
  本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  本集团计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，
应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企
业会计准则第 20 号——企业合并》及《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
  本集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本集团以被投资单位的账面
净利润为基础，计算确认投资收益：
  ①本集团无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
  ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有了性的。
  ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
  被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本集团对于被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计
入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
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投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
  投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
  （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
  （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
  （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
  （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
  （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；
不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
  本集团在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号—
—固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限
内按年限平均法摊销或计提折旧。
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  采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象，经减值测试后确定发生减值的，应当计
提减值准备。
（1） 确认条件
本集团固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时
满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
   类别         折旧方法              折旧年限         残值率         年折旧率
房屋建筑物      年限平均法        10-40           5%          2.38-9.5
机器设备       年限平均法        10-15           5%          6.3-9.5
家具器具       年限平均法        5               5%          19
办公设备       年限平均法        5               5%          19
运输设备       年限平均法        7-10            5%          9.5-13.57
其他         年限平均法        5-20            5%          4.75-19
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
  本集团的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
  在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
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  借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
  （1）资产支出已经发生。
  （2）借款费用已经发生。
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
  购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
  在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
  （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
  （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本集团根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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     借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息
金额。
     专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或
者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
     (1) 本集团生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，按照成本进行初
始计量：
     ①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
     ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
     ③该生物资产的成本能够可靠的计量。
     (2) 本集团的生物资产主要包括：马匹。
     (3) 本集团对达到预定生产经营目的的生产性生物资产-马匹，按照年限平均法计提折旧。根据其
性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
     类    别       使用年限（年）        残值率（%）        年折旧率（%）
马匹                   5-8            5           11.88-19.00
     (4) 本集团对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账
面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并记
入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额予以恢复，并在原已计提的跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不再转回。
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  使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注“ 租赁”。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
  无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时
才能确认无形资产：
  （1）符合无形资产的定义。
  （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
  （3）该资产的成本能够可靠计量。
  无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
  （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会
计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
  （3）自行开发的无形资产
                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  本集团内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无
形资产：
  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产。
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
  （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准
则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
  本集团于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的
年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产。
  （1）使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，本集团采用直线法摊
销。本集团使用寿命有限的无形资产主要包括土地使用权、软件使用权、著作权等，使用寿命估计情况
如下表：
          项目             预计使用寿命依据（年）           备注
                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
土地使用权                        40、50、70      土地使用证使用年限
软件使用权                           5            预计使用年限
著作使用权（印象丽江雪山篇表演权）               20           根据许可协议
  （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
  本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售
在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计
入当期损益。
  已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转
为无形资产。
  当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
  （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
  （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
变化，从而对本集团产生不利影响。
  （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
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  （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
  （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
  （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
  （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
  本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不
确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对
其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
  本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受
益期内平均摊销。
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  合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
  职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
  （2）本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本集团在职工提供服务的会
计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预
期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
  （3）本集团向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
  ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
  ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
（4）企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定
进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
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  租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注“租赁”。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
  收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。
  本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确
认收入：（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；（2）合同明确了合同各方与所转让商品
或提供劳务相关的权利和义务；（3）合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；（4）合同具有商业
实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；（5）本集团因向客户转让
商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获
得几乎全部的经济利益。
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  在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集
团履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
  如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务
的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：（1）企业就该商
品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）企业已将该商品的法定所有权转移给
客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有
该商品；（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
  （1）提供服务收入
  对于本集团所提供的索道运输服务收入、酒店服务收入、演艺服务收入、餐饮服务收入及旅行社服
务收入，均于服务提供时予以确认。
  （2）销售商品收入
  本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列
因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点。
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  本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或
预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成
本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本
预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
  本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具
备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
  政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
  ①能够满足政府补助所附条件；
  ②能够收到政府补助。
  ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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  ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接
计入当期损益。
  与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
  A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款
的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间
的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
  B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
  ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
  A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
  B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
  本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
  ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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  ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
  ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
  资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1） 经营租赁的会计处理方法
  租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对
价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
  本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、土地使用权。
  （1）初始计量
  在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集
团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
  （2）后续计量
  本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见附注
“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命
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内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益
或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
  （3）短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
  （1）经营租赁
  本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
  于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁
投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
                                           丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1 ） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
   会计政策变更的内容和原因                  审批程序                   备注
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了
《企业会计准则解释第 16 号》（以下
简称“解释 16 号”）。根据解释 16
号：对于不是企业合并、交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）、且初始确认
的资产和负债导致产生等额应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异的单项           第七届董事会第二十四次会议
交易，不再豁免初始确认递延所得税
负债和递延所得税资产。本集团对该
类交易因资产和负债的初始确认所产
生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异，在交易发生时分别确认相应
的递延所得税负债和递延所得税资
产。
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
?适用 □不适用
调整情况说明
   《企业会计准则解释第 16 号》要求：对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本
解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行
本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及
确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业
应当按照本解释和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早
期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
   本集团于 2023 年 1 月 1 日起执行前述解释 16 号，并对 2021 年 1 月 1 日之后发生的该等单项交易
追溯应用，该变更对 2023 年 1 月 1 日及 2022 年度财务报表的影响如下：
   报表项目                      对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”（元）
                                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                  合并报表                       公司报表
  未分配利润                          117,150.26
  递延所得税资产                        117,150.26
  所得税费用                          -60,645.76
六、税项
          税种                     计税依据                           税率
增值税                     商品销售、旅游服务收入                13%、6%、5%、3%
城市维护建设税                 增值税的应纳税额                   7%
企业所得税                   应纳说所得额                     25%、15%
教育费附加                   增值税的应纳税额                   3%
地方教育费附加                 增值税的应纳税额                   2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
               纳税主体名称                                   所得税税率
丽江玉龙旅游股份有限公司                         15%
丽江云杉坪旅游索道有限公司                        15%
丽江牦牛坪旅游索道有限公司                        15%
丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司                   15%
丽江龙德旅游发展有限公司                         25%
丽江和府酒店有限公司                           25%
丽江龙途国际旅行社有限责任公司                      25%
丽江龙悦餐饮经营管理有限公司                       25%
迪庆香巴拉旅游投资有限公司                        25%
巴塘雪域旅游投资管理有限责任公司                     25%
丽江龙腾旅游投资开发有限公司                       25%
丽江雪川旅游服务有限公司                         25%
  （1）本公司企业所得税优惠
  根据《财政部        国家税务总局   国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
游业中的第二条：文化旅游、健康旅游、乡村旅游、生态旅游、海洋旅游、森林旅游、草原旅游、工业
旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发、基础设施建设及信息等服务”，按
                                  丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  （2）丽江云杉坪旅游索道有限公司企业所得税优惠
  根据《财政部   国家税务总局    国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
游业中的第二条：文化旅游、健康旅游、乡村旅游、生态旅游、海洋旅游、森林旅游、草原旅游、工业
旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发、基础设施建设及信息等服务”，按
  （3）丽江牦牛坪旅游索道有限公司企业所得税优惠
  根据《财政部   国家税务总局    国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
游业中的第二条：文化旅游、健康旅游、乡村旅游、生态旅游、海洋旅游、森林旅游、草原旅游、工业
旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发、基础设施建设及信息等服务”，按
  （4）丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司企业所得税优惠
  根据《财政部   国家税务总局    国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
游业中的第二条：文化旅游、健康旅游、乡村旅游、生态旅游、海洋旅游、森林旅游、草原旅游、工业
旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发、基础设施建设及信息等服务”，按
  （1）玉龙雪山旅游索道环保资金
提取环保资金，故从 2013 年 3 月起按玉龙雪山索道票收入总额的 13.89%计提了环保资金。
                                  丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
     （2）云杉坪旅游索道环保资金
     丽江市人民政府第八次常务会议同意对云杉坪索道客运索道收入环保资金的提取方式进行变更。云
杉坪索道于 2008 年 3 月 7 日开始试运营，改造后的云杉坪索道的客运单程票价由原来的每人次 20 元调
整为每人次上行 30 元、下行 25 元。票价调整后，公司须将每人次上行票价提高部分的 6 元、下行票价
提高部分的 3 元上缴丽江市财政，专项用于丽江玉龙雪山景区旅游资源和生态环境的保护。经丽江市政
府同意，云杉坪索道环保资金提取方式变为：以 2007 年云杉坪索道票全年销售收入 2,969.32 万元为基
数，只在提价后索道票销售收入超过该基数时才计算提取环保资金，并按索道票销售收入总额的 16%提
取环保资金。但是，如果按上述比例提取环保资金导致云杉坪索道票销售收入低于 2007 年基数时，则
只对超基数部分按 50%的比例提取环保资金。2023 年上半年按索道票销售收入总额的 16%提取环保资金。
七、合并财务报表项目注释
                                                        单位：元
           项目            期末余额                 期初余额
库存现金                            125,057.14           173,628.90
银行存款                        871,404,379.51        621,044,858.79
合计                          871,529,436.65        621,218,487.69
其他说明
                                                        单位：元
           项目            期末余额                 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
     其中：
理财产品                                              101,196,301.37
     其中：
合计                                                101,196,301.37
其他说明
                                                        单位：元
           项目            期末余额                 期初余额
其他说明
                                                丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 应收票据分类列示
                                                                             单位：元
           项目                           期末余额                         期初余额
                                                                             单位：元
                       期末余额                                    期初余额
           账面余额          坏账准备                    账面余额            坏账准备
类别                                       账面价                                 账面价
                                  计提比     值                            计提比    值
          金额    比例      金额                      金额        比例    金额
                                   例                                    例
 其
中：
 其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                             单位：元
                                           本期变动金额
     类别        期初余额                                                         期末余额
                             计提         收回或转回        核销         其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
                                                                             单位：元
                  项目                                       期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                             单位：元
           项目                       期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                             单位：元
                  项目                                      期末转应收账款金额
其他说明：
                                                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（6） 本期实际核销的应收票据情况
                                                                                                     单位：元
                     项目                                                     核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
                                                                                                     单位：元
                                                                                             款项是否由关联
  单位名称           应收票据性质               核销金额                  核销原因         履行的核销程序
                                                                                               交易产生
应收票据核销说明：
（1） 应收账款分类披露
                                                                                                     单位：元
                           期末余额                                                  期初余额
           账面余额                 坏账准备                             账面余额                 坏账准备
 类别                                               账面价                                                账面价
                                      计提比          值                                        计提比       值
        金额        比例         金额                              金额        比例          金额
                                       例                                                     例
按单项
计提坏
账准备              14.36%               71.08%                          51.38%                64.95%
的应收
账款
 其
中：
按组合
计提坏
账准备              85.64%                   5.55%                       48.62%                 6.68%
的应收
账款
 其
中：
营业款              85.64%                   5.55%                       48.62%                 6.68%
合计               100.00%              14.96%                          100.00%               36.62%
按单项计提坏账准备：2,253,067.84 元
                                                                                                     单位：元
                                                            期末余额
      名称
                           账面余额                   坏账准备                 计提比例                   计提理由
丽江益田商业管理有
限公司
金小希（酒店常住                                                                                   一审判决已胜诉暂无
客）                                                                                         可供执行财产
巴塘县雪域经贸有限
责任公司
合计                         3,169,868.17           2,253,067.84
                                                       丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
                                                                                   单位：元
                    账龄                                           期末余额
合计                                                                          22,067,444.59
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                   单位：元
                                               本期变动金额
     类别     期初余额                                                                期末余额
                             计提           收回或转回           核销           其他
单项计提坏账
准备的应收账     2,903,067.84                   650,000.00                           2,253,067.84
款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
合计         3,185,588.46     766,021.16    650,000.00                           3,301,609.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                   单位：元
          单位名称                           收回或转回金额                        收回方式
丽江益田商业管理有限公司                                       650,000.00   银行存款
合计                                                 650,000.00
（3） 本期实际核销的应收账款情况
                                                                                   单位：元
                    项目                                           核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                   单位：元
                                                                            款项是否由关联
  单位名称          应收账款性质            核销金额             核销原因         履行的核销程序
                                                                              交易产生
应收账款核销说明：
                                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                            单位：元
                                            占应收账款期末余额合计数
        单位名称        应收账款期末余额                                                     坏账准备期末余额
                                                 的比例
丽江市一卡通旅游结算有限
公司
丽江益田商业管理有限公司                1,833,601.67                           8.31%                 916,800.34
云南华洋旅行社有限公司                 1,304,996.00                           5.91%                  65,249.80
丽江黑白水国际旅行社有限
责任公司
云南丽江白鹿国际旅行社有
限公司
合计                         10,217,259.37                          46.30%                1,335,818.39
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
                                                                                            单位：元
             项目                      期末余额                                        期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
                                                                                            单位：元
                           期末余额                                             期初余额
     账龄
                  金额                   比例                         金额                    比例
合计                5,144,391.58                                    3,735,277.36
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
        债务单位               债权单位                      年末余额            账龄            未结算的原因
古城区风光数码影像中心          丽江和府酒店有限公司                      230,576.24     1-2 年        宣传册及视频未定稿
         合   计                                       230,576.24
                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
     本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 842,625.41 元，占预付账款年末余
额合计数的比例为 16.38%。
其他说明：
                                                                   单位：元
            项目            期末余额                          期初余额
其他应收款                             3,867,076.57                 1,581,406.86
合计                                3,867,076.57                 1,581,406.86
（1） 应收利息
                                                                   单位：元
            项目            期末余额                          期初余额
                                                                   单位：元
                                                         是否发生减值及其判
     借款单位          期末余额   逾期时间                   逾期原因
                                                            断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
                                                                   单位：元
      项目（或被投资单位）          期末余额                          期初余额
                                                                   单位：元
项目（或被投资单                                                 是否发生减值及其判
                   期末余额    账龄               未收回的原因
   位）                                                       断依据
                                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
                                                                                     单位：元
           款项性质                          期末账面余额                           期初账面余额
押金及保证金（工程）                                        1,500,000.00                 1,500,000.00
押金及保证金（其他）                                          360,165.26                   147,260.00
备用金                                                 566,152.61                   297,871.14
其他                                                2,587,206.77                   662,425.41
合计                                                5,013,524.64                 2,607,556.55
                                                                                     单位：元
                      第一阶段                第二阶段                   第三阶段
     坏账准备                               整个存续期预期信用        整个存续期预期信用             合计
                   未来 12 个月预期信用
                                        损失(未发生信用减        损失(已发生信用减
                         损失
                                            值)               值)
在本期
本期计提                      120,298.38                                               120,298.38
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
                                                                                     单位：元
                    账龄                                              期末余额
合计                                                                             5,013,524.64
                                                       丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期计提坏账准备情况：
                                                                                   单位：元
                                               本期变动金额
     类别     期初余额                                                                期末余额
                           计提           收回或转回              核销       其他
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收账款
合计         1,026,149.69   120,298.38                                           1,146,448.07
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                   单位：元
          单位名称                         转回或收回金额                          收回方式
                                                                                   单位：元
                  项目                                             核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                   单位：元
                                                                             款项是否由关联
 单位名称        其他应收款性质            核销金额                核销原因        履行的核销程序
                                                                               交易产生
其他应收款核销说明：
                                                                                   单位：元
                                                                占其他应收款期
                                                                             坏账准备期末余
 单位名称          款项的性质            期末余额                 账龄         末余额合计数的
                                                                                额
                                                                   比例
宁蒗县人民政府     押金及保证金
招商局         （工程）
丽江白鹿企业经
营管理有限责任     其他                   188,264.80    1 年以内                 3.76%        9,413.24
公司
古城区新盛调料
            其他                   106,124.05    1 年以内                 2.12%        5,306.20
经营部
中国石油天然气
股份有限公司云     押金及保证金
南丽江销售分公     （其他）
司
和娟          备用金                   21,920.80    1 年以内                 0.44%        1,096.04
合计                             1,846,309.65                         36.84%      932,315.48
                                                         丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                                                           单位：元
                                                                                预计收取的时间、金
     单位名称         政府补助项目名称                 期末余额                 期末账龄
                                                                                  额及依据
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
                                                                                           单位：元
                            期末余额                                         期初余额
     项目                    存货跌价准备                                       存货跌价准备
             账面余额          或合同履约成          账面价值           账面余额          或合同履约成          账面价值
                            本减值准备                                        本减值准备
原材料
库存商品        6,606,765.74   2,297,273.88   4,309,491.86   6,808,028.07   2,299,225.88   4,508,802.19
周转材料        1,743,297.74                  1,743,297.74   2,587,025.69                  2,587,025.69
合计                         2,297,273.88                                 2,299,225.88
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                                                                           单位：元
                                  本期增加金额                        本期减少金额
     项目      期初余额                                                                       期末余额
                              计提             其他          转回或转销             其他
库存商品        2,299,225.88                                    1,952.00                   2,297,273.88
合计          2,299,225.88                                    1,952.00                   2,297,273.88
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
                                                                                           单位：元
     项目                     期末余额                                         期初余额
                                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
            账面余额       减值准备       账面价值          账面余额        减值准备        账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
                                                                          单位：元
           项目                     变动金额                          变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
                                                                          单位：元
      项目           本期计提           本期转回              本期转销/核销            原因
其他说明
                                                                          单位：元
     项目    期末账面余额      减值准备      期末账面价值         公允价值       预计处置费用      预计处置时间
其他说明
                                                                          单位：元
           项目                     期末余额                          期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他非流动资产                                                       10,000,000.00
合计                                                                  10,000,000.00
重要的债权投资/其他债权投资
                                                                          单位：元
                    期末余额                                    期初余额
债权项目
           面值   票面利率      实际利率    到期日          面值        票面利率   实际利率      到期日
其他说明：
                                                                          单位：元
           项目                     期末余额                          期初余额
待抵扣进项税                                                                  623,748.09
预缴税金                                          4,770.62                  315,210.73
定期存款及利息                                  10,000,000.00
合计                                       10,004,770.62                  938,958.82
其他说明：
                                                                          单位：元
                                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                           期末余额                           期初余额
   项目
              账面余额         减值准备     账面价值       账面余额       减值准备      账面价值
重要的债权投资
                                                                     单位：元
                        期末余额                              期初余额
债权项目
            面值      票面利率     实际利率    到期日      面值      票面利率   实际利率    到期日
减值准备计提情况
                                                                     单位：元
                      第一阶段          第二阶段           第三阶段
    坏账准备                          整个存续期预期信用    整个存续期预期信用            合计
                   未来 12 个月预期信用
                                  损失(未发生信用减    损失(已发生信用减
                         损失
                                      值)           值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
                                                                     单位：元
                                                             累计在其
                                                             他综合收
                             本期公允                     累计公允
  项目      期初余额      应计利息            期末余额      成本             益中确认        备注
                             价值变动                     价值变动
                                                             的损失准
                                                               备
重要的其他债权投资
                                                                     单位：元
其他债权                    期末余额                              期初余额
 项目         面值      票面利率     实际利率    到期日      面值      票面利率   实际利率    到期日
减值准备计提情况
                                                                     单位：元
                      第一阶段          第二阶段           第三阶段
    坏账准备                          整个存续期预期信用    整个存续期预期信用            合计
                   未来 12 个月预期信用
                                  损失(未发生信用减    损失(已发生信用减
                         损失
                                      值)           值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
                                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 长期应收款情况
                                                                                        单位：元
                       期末余额                                期初余额
  项目                                                                               折现率区间
            账面余额       坏账准备       账面价值        账面余额         坏账准备        账面价值
坏账准备减值情况
                                                                                        单位：元
                      第一阶段              第二阶段                   第三阶段
    坏账准备                              整个存续期预期信用         整个存续期预期信用                 合计
                   未来 12 个月预期信用
                                      损失(未发生信用减         损失(已发生信用减
                         损失
                                          值)                值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
                                                                                        单位：元
                                       本期增减变动
       期初余                                                                     期末余
                             权益法                      宣告发                               减值准
被投资    额（账                            其他综                                      额（账
                追加投   减少投    下确认             其他权      放现金       计提减                     备期末
单位     面价                             合收益                              其他      面价
                 资     资     的投资             益变动      股利或       值准备                     余额
       值）                             调整                                       值）
                             损益                       利润
一、合营企业
二、联营企业
云南丽
江白鹿
国际旅
行社有
限公司
丽江玉
龙雪山    11,447                                     -                            16,090
旅游观    ,420.9                                103,12                            ,423.5
光车有         7                                  3.92                                 1
限公司
丽江泸
沽湖摩                                                                        -
梭小镇                          354.80                                   4,774,
文化旅                                                                   268.10
游发展
                                                        丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公
司
小计     ,754.7                          0.00    103,12                   4,774,   ,306.1
合计     ,754.7                          0.00    103,12                   4,774,   ,306.1
其他说明
集团有限公持有丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司 51%的股权，双方于 2023 年 4 月 19 日签订《股权转让协
议》。本期子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司按股权转让协议约定完成了转让价款的支付，于 2023 年 4 月 28 日完
成工商变更登记手续。
                                                                                          单位：元
              项目                        期末余额                               期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                          单位：元
                                                                    指定为以公允
                                                        其他综合收益      价值计量且其         其他综合收益
                确认的股利收
 项目名称                      累计利得         累计损失            转入留存收益      变动计入其他         转入留存收益
                   入
                                                          的金额       综合收益的原           的原因
                                                                       因
其他说明：
                                                                                          单位：元
              项目                        期末余额                               期初余额
其他说明：
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
                                                                                          单位：元
       项目           房屋、建筑物             土地使用权                     在建工程               合计
一、账面原值
       （1）外购
                                             丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
    （2）存货\
固定资产\在建工程转
入
       （3）企业合
并增加
       （1）处置
       （2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
       （1）计提或
摊销
       （1）处置
       （2）其他转
出
三、减值准备
       （1）计提
       （1）处置
       （2）其他转
出
四、账面价值
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                   单位：元
                                                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
            项目                               账面价值                                未办妥产权证书原因
其他说明
                                                                                                单位：元
            项目                               期末余额                                   期初余额
固定资产                                               1,204,463,228.02                     1,102,427,891.60
合计                                                 1,204,463,228.02                     1,102,427,891.60
（1） 固定资产情况
                                                                                                单位：元
  项目        房屋建筑物        机器设备         家具器具           办公设备           运输设备           其他           合计
一、账面原
值：
余额              792.41         1.44          .19           .66             .97         2.96       416.63
增加金额              2.43           24                         86                           67         8.98
       （                 1,235,435.                                                           1,986,580.
    （
程转入
    （
并增加
（4）其他                                  20,800.00    186,128.07      113,169.98   223,995.10
减少金额                94           84           01                                         77          .14
    （
报废
（2）转出       8,372,983.                3,472,288.                                 5,563,030.   17,448,002
至在建工程               94                        85                                         39          .33
余额              690.90         0.84          .02           .51             .34         2.86       587.47
二、累计折
旧
余额                2.65         9.47          .39           .53             .38          .59         0.01
增加金额               .24           84           24                                         23          .85
       （    15,155,375   6,536,068.   4,146,989.                                 3,995,706.   31,502,629
                                                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减少金额                             95           99                                                       43
    （
报废
（2）转出                                 1,566,042.                                               2,836,439.
至在建工程                                         60                                                       30
余额                3.38         4.36          .64           .81             .09           .15         4.43
三、减值准
备
余额
增加金额
       （
减少金额
    （
报废
余额
四、账面价
值
账面价值              7.52         4.39          .86            74              25          8.26       228.02
账面价值              9.76         9.88          .28            17              59          7.92       891.60
（2） 暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                 单位：元
      项目           账面原值               累计折旧                减值准备             账面价值                备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                 单位：元
                     项目                                                  期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                 单位：元
            项目                               账面价值                                未办妥产权证书的原因
月光城英迪格酒店房屋建筑物                                        185,673,972.25    尚在办理中
香格里拉丽世酒店房屋建筑物                                         25,230,536.62    尚在办理中
丽世酒店 1 期房屋建筑物                                          8,496,633.74    尚在办理中
                                                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
丽世酒店 2 期房屋建筑物                                              9,880,327.58      尚在办理中
其他说明
（5） 固定资产清理
                                                                                                单位：元
                  项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
                                                                                                单位：元
                  项目                             期末余额                                期初余额
在建工程                                                    121,482,607.87                    201,278,987.22
合计                                                      121,482,607.87                    201,278,987.22
（1） 在建工程情况
                                                                                                单位：元
                                   期末余额                                         期初余额
     项目
                   账面余额            减值准备          账面价值               账面余额        减值准备         账面价值
在建工程
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                单位：元
                                                                                     其
                                                            工程
                                   本期                                          利息    中：
                                           本期               累计                             本期
                           本期      转入                                          资本    本期
项目        预算       期初                      其他      期末       投入       工程                    利息      资金
                           增加      固定                                          化累    利息
名称        数        余额                      减少      余额       占预       进度                    资本      来源
                           金额      资产                                          计金    资本
                                           金额               算比                             化率
                                   金额                                          额     化金
                                                            例
                                                                                     额
玉龙
雪山
索道
下站        14,30    5,339           2,500           3,435
游客        0,000    ,335.           ,975.           ,173.
服务          .00       63              43              96
中心
改造
项目
甘海
子集
散中                                                          100.0    100.0
心项                                                             0%    0%
目工
程
                                                                  丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
摩梭                 108,5    33,33   33,79            108,0
          ,779,                                                10.73    10.73
小镇                 28,88    8,029   9,733            67,17
项目                  0.41      .27     .77             5.91
拉市        5,570    1,995    1,342                    3,338
海民        ,000.    ,993.    ,582.                    ,576.
                                                                   %    %
宿            00       94       64                       58
牦牛
坪索                 4,095    1,892                    5,988
道改                 ,613.    ,700.                    ,314.
扩建                    43       96                       39
项目
          ,355,
合计                 90,73    3,553   85,04     0.00   29,24
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                               单位：元
                  项目                             本期计提金额                               计提原因
其他说明
（4） 工程物资
                                                                                               单位：元
                                    期末余额                                         期初余额
     项目
                   账面余额             减值准备             账面价值              账面余额      减值准备        账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
                                                                                               单位：元
                           种植业          畜牧养殖业                   林业              水产业
      项目                                                                                     合计
                                            马匹
一、账面原值
金额
      (1)外购
      (2)自行培
育
金额
       (1)处置
                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
       (2)其他
二、累计折旧
金额
      (1)计提        16,838.76                                16,838.76
金额
      (1)处置
      (2)其他
三、减值准备
金额
      (1)计提
金额
      (1)处置
      (2)其他
四、账面价值
价值
价值
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
                                                             单位：元
        项目     房屋建筑物                  土地使用权            合计
一、账面原值
                                                     丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、累计折旧
      （1）计提                       371,991.36              405,750.00                  777,741.36
      （1）处置
三、减值准备
      （1）计提
      （1）处置
四、账面价值
其他说明：
（1） 无形资产情况
                                                                                         单位：元
    项目       土地使用权          专利权         非专利技术        著作使用权             软件使用权            合计
一、账面原值
额                      08                                       2              2              62
加金额
      （1
）购置
    （2
）内部研发
    （3
）企业合并增
加
                                   丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他                                                  61,184.59      61,184.59
少金额
       （1
）处置
额                      08                     2              1             21
二、累计摊销
额                       5                     2              4              1
加金额
       （1
）计提
少金额
       （1
）处置
额                       9                     2              2              3
三、减值准备
额
加金额
       （1
）计提
少金额
       （1
）处置
额
四、账面价值
面价值                    99                                                  78
面价值                    13                                                  11
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                     单位：元
             项目             账面价值                   未办妥产权证书的原因
                                                            丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
员工宿舍用地                                                    575,292.52   尚在办理中
丽世酒店 1 期土地                                              1,127,094.62   尚在办理中
洗衣房用地                                                   1,824,907.50   尚在办理中
其他说明
                                                                                     单位：元
                                本期增加金额                                 本期减少金额
 项目       期初余额      内部开发                                   确认为无        转入当期         期末余额
                                 其他
                     支出                                     形资产         损益
合计
其他说明
（1） 商誉账面原值
                                                                                     单位：元
被投资单位名                               本期增加                              本期减少
称或形成商誉       期初余额         企业合并形成                                                  期末余额
  的事项                                                           处置
                             的
收购丽江牦牛
坪旅游索道有
限公司溢价
合计
（2） 商誉减值准备
                                                                                     单位：元
被投资单位名                               本期增加                              本期减少
称或形成商誉       期初余额                                                                 期末余额
  的事项                           计提                              处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
                                                                                     单位：元
     项目          期初余额            本期增加金额                 本期摊销金额          其他减少金额   期末余额
零星修配改            7,854,984.62        375,773.33         1,822,036.55             6,408,721.40
                                                             丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
装修费            25,291,846.47           39,834.55         1,124,081.48                       24,207,599.54
景观绿化费             924,917.55                               148,475.82                          776,441.73
合计             34,071,748.64          415,607.88         3,094,593.85                       31,392,762.67
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                   单位：元
                                期末余额                                              期初余额
     项目
                 可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产                可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
资产减值准备                1,398,240.42                 220,303.26           3,462,010.11            395,290.82
递延收益                  2,952,360.28                 262,854.05           3,299,844.06            304,976.61
固定资产折旧年限差
异
未实现内部交易               2,329,786.17                 349,467.91           2,341,672.75            351,250.90
税前可弥补亏损                 470,455.49                  23,522.77           9,268,057.25            952,836.13
租赁                      646,322.77                 161,580.69             468,601.04            117,150.26
合计                    24,021,707.27           3,451,410.00              36,480,833.82          4,767,602.01
（2） 未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                   单位：元
                                期末余额                                              期初余额
     项目
                 应纳税暂时性差异                 递延所得税负债                应纳税暂时性差异                 递延所得税负债
理财产品公允价值变
动
合计                                                                      1,196,301.37            179,445.21
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                   单位：元
                递延所得税资产和负               抵销后递延所得税资               递延所得税资产和负                抵销后递延所得税资
     项目
                 债期末互抵金额                产或负债期末余额                 债期初互抵金额                 产或负债期初余额
递延所得税资产                                       3,451,410.00                                     4,767,602.01
递延所得税负债                                                                                         179,445.21
（4） 未确认递延所得税资产明细
                                                                                                   单位：元
          项目                                 期末余额                                       期初余额
可抵扣亏损                                                252,700,679.41                        232,653,646.88
资产减值准备                                                   4,313,889.25                          4,313,025.89
递延收益                                                     2,797,857.22                          2,852,041.43
合计                                                   259,812,425.88                        239,818,714.20
                                                          丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                           单位：元
            年份                    期末金额                    期初金额                        备注
合计                                252,700,679.41           232,653,646.88
其他说明
                                                                                           单位：元
                                期末余额                                        期初余额
       项目
                  账面余额          减值准备         账面价值          账面余额             减值准备       账面价值
预付工程款                                                     7,139,215.68                7,139,215.68
待抵扣进项税                                                    7,792,754.99                7,792,754.99
定期存款及利           21,848,258.2              21,848,258.2   31,445,408.9                31,445,408.9
息                           1                         1              0                           0
                                                                     -                           -
减：一年内到
期部分
合计                                  0.00                                       0.00
其他说明：
（1） 短期借款分类
                                                                                           单位：元
                 项目                          期末余额                             期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                           单位：元
       借款单位                期末余额              借款利率                逾期时间                 逾期利率
其他说明
                                                                                           单位：元
                                   丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
           项目          期末余额                           期初余额
     其中：
     其中：
其他说明：
                                                                单位：元
           项目          期末余额                           期初余额
其他说明：
                                                                单位：元
           种类          期末余额                           期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（1 ） 应付账款列示
                                                                单位：元
           项目          期末余额                           期初余额
工程款                           84,161,067.40              107,684,943.45
货款                            10,264,845.11                6,729,856.73
其他                               341,256.41                   59,454.82
合计                            94,767,168.92              114,474,255.00
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                单位：元
           项目          期末余额                         未偿还或结转的原因
    昆明荣成天宇控制系统工程有限公
司
    重庆渝勇建设（集团）有限公司            5,069,194.29    未结算
    云南永瑜建设工程有限公司              3,225,918.13    未结算
    深圳市博大建设集团有限公司             2,631,838.45    未结算
    大理科圣装饰工程有限公司              2,531,729.59    未结算
    云南顺驰装饰工程有限公司              1,488,925.10    未结算
    云南途睿建设工程有限公司              1,170,635.49    未结算
    丽江恒誉装饰有限公司                  960,917.99    未结算
合计                            31,968,624.45
其他说明：
                                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1 ） 预收款项列示
                                                                                    单位：元
          项目                    期末余额                                     期初余额
预收租金                                      2,884,125.13                           997,579.40
合计                                        2,884,125.13                           997,579.40
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                    单位：元
          项目                    期末余额                             未偿还或结转的原因
其他说明：
                                                                                    单位：元
          项目                    期末余额                                     期初余额
预订款                                       9,461,738.83                          3,979,004.33
物业管理费                                       194,259.83
合计                                        9,655,998.66                          3,979,004.33
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                    单位：元
       变动金
项目                                        变动原因
        额
（1） 应付职工薪酬列示
                                                                                    单位：元
     项目         期初余额            本期增加                     本期减少               期末余额
一、短期薪酬          19,079,097.46   100,117,267.70           91,757,082.05      27,439,283.11
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利                              90,871.90               90,871.90
合计              26,200,525.33   108,511,034.86       106,292,942.49         28,418,617.70
（2） 短期薪酬列示
                                                                                    单位：元
     项目         期初余额            本期增加                     本期减少               期末余额
和补贴
                                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
     其中：医疗保险
费
        工伤保险
费
        生育保险
费
育经费
合计              19,079,097.46   100,117,267.70            91,757,082.05      27,439,283.11
（3） 设定提存计划列示
                                                                                     单位：元
      项目        期初余额            本期增加                      本期减少               期末余额
合计              7,121,427.87     8,302,895.26             14,444,988.54           979,334.59
其他说明
                                                                                     单位：元
           项目                   期末余额                                      期初余额
增值税                                       2,050,945.29                            357,958.35
企业所得税                                     12,845,992.66                          5,169,876.31
个人所得税                                       110,700.48                             96,216.83
城市维护建设税                                     137,532.45                             12,404.99
房产税                                          249,507.59                         115,084.49
土地增值税                                         98,955.83                       2,597,496.20
印花税                                            9,861.95                           8,400.20
教育费附加                                         61,989.43                           6,382.18
地方教育费附加                                       41,326.31                           4,242.59
环保资金                                      17,953,029.68                      16,939,361.97
合计                                        33,559,841.67                      25,307,424.11
其他说明
                                                                                     单位：元
           项目                   期末余额                                      期初余额
应付股利                                  137,372,677.75
其他应付款                                     71,117,604.59                      42,207,280.34
合计                                    208,490,282.34                         42,207,280.34
                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1 ） 应付利息
                                                             单位：元
            项目           期末余额                      期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                             单位：元
        借款单位             逾期金额                      逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
                                                             单位：元
            项目           期末余额                      期初余额
普通股股利                        137,372,677.75
合计                           137,372,677.75
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
                                                             单位：元
            项目           期末余额                      期初余额
质保金                               2,545,093.66          2,939,119.51
销售佣金                             22,844,356.79          7,881,172.77
工程款                                 346,977.80            333,987.66
保证金                               2,278,180.81          2,613,005.65
外部往来单位款                          21,531,856.71         16,300,590.01
环保资金税费                            4,623,252.72          3,075,990.03
流动定金                                486,527.19            305,010.51
应付酒店管理方费用                         2,115,358.91            585,404.20
旅游反哺农业款                          12,346,000.00          6,173,000.00
捐赠款                               2,000,000.00          2,000,000.00
合计                               71,117,604.59         42,207,280.34
                                                             单位：元
            项目           期末余额                    未偿还或结转的原因
其他说明
                                                             单位：元
            项目           期末余额                      期初余额
其他说明
                                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                                         单位：元
             项目                  期末余额                           期初余额
一年内到期的租赁负债                                  193,548.38                 213,025.47
合计                                          193,548.38                 213,025.47
其他说明：
                                                                         单位：元
             项目                  期末余额                           期初余额
待转销项税额                                       41,632.94                 236,805.63
合计                                           41,632.94                 236,805.63
短期应付债券的增减变动：
                                                                         单位：元
                                                按面值
债券名           发行日   债券期   发行金   期初余    本期发               溢折价   本期偿         期末余
        面值                                      计提利
 称             期     限     额     额      行                摊销     还           额
                                                 息
合计
其他说明：
（1 ） 长期借款分类
                                                                         单位：元
             项目                  期末余额                           期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
                                                                         单位：元
             项目                  期末余额                           期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                         单位：元
                                                按面值
债券名           发行日   债券期   发行金   期初余    本期发               溢折价   本期偿         期末余
        面值                                      计提利
 称             期     限     额     额      行                摊销     还           额
                                                 息
                                             丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                           单位：元
发行在外           期初           本期增加                  本期减少               期末
的金融工
  具       数量    账面价值   数量      账面价值           数量        账面价值    数量        账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
                                                                           单位：元
          项目                   期末余额                             期初余额
办公租赁                                       563,438.88                    550,633.14
金沙江沿线租赁酒店                                5,295,754.41                  5,214,539.17
拉市海民宿租赁                                  3,378,599.24                  3,281,926.38
减：一年内到期的租赁负债                              -193,548.38                   -213,025.47
合计                                       9,044,244.15                  8,834,073.22
其他说明：
                                                                           单位：元
          项目                   期末余额                             期初余额
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
                                                                           单位：元
          项目                   期末余额                             期初余额
其他说明：
（2 ） 专项应付款
                                                                           单位：元
     项目        期初余额    本期增加              本期减少            期末余额          形成原因
其他说明：
                                                          丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1 ） 长期应付职工薪酬表
                                                                                            单位：元
               项目                           期末余额                               期初余额
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                            单位：元
               项目                         本期发生额                               上期发生额
计划资产：
                                                                                            单位：元
               项目                         本期发生额                               上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                            单位：元
               项目                         本期发生额                               上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
                                                                                            单位：元
          项目                       期末余额                   期初余额                       形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
                                                                                            单位：元
     项目               期初余额           本期增加               本期减少          期末余额                形成原因
政府补助                7,070,635.49                        439,167.99    6,631,467.50
合计                  7,070,635.49                        439,167.99    6,631,467.50
涉及政府补助的项目：
                                                                                            单位：元
                                   本期计入     本期计入         本期冲减                              与资产相
                       本期新增
负债项目       期初余额                    营业外收     其他收益         成本费用        其他变动      期末余额        关/与收益
                       补助金额
                                    入金额      金额           金额                                 相关
雪山甘海
子东巴王
朝后厨改                                        37,500.00
公共卫生
间工程
                                                         丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人才培训
基地建设     1,791,885                           294,167.9                1,497,717    与资产相
项目补助           .49                                   7                      .52    关
资金
摩梭小镇     2,175,000                                                    2,175,000    与资产相
项目补助           .00                                                          .00    关
大索道上
站生态厕                                         7,500.00
所补助
牦牛坪游
客服务设     1,900,000                           100,000.0                1,799,999    与资产相
施专项资           .00                                   2                      .98    关
金
其他说明：
                                                                                    单位：元
           项目                                期末余额                     期初余额
其他说明：
                                                                                    单位：元
                                              本次变动增减（+、-）
           期初余额                                                                   期末余额
                         发行新股           送股        公积金转股       其他      小计
股份总数
其他说明：
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                    单位：元
发行在外             期初                     本期增加               本期减少               期末
的金融工
  具        数量          账面价值        数量        账面价值        数量    账面价值     数量         账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
                                                                                    单位：元
    项目                  期初余额                 本期增加             本期减少           期末余额
资本溢价（股本溢
价）
                                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他资本公积             1,501,008.33                            103,123.92          1,397,884.41
合计                558,401,363.78                           103,123.92         558,298,239.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                    单位：元
      项目           期初余额            本期增加                   本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                    单位：元
                                     本期发生额
                            减：前期   减：前期
 项目        期初余额   本期所得      计入其他   计入其他                                 税后归属       期末余额
                                              减：所得         税后归属
                  税前发生      综合收益   综合收益                                 于少数股
                                               税费用         于母公司
                    额       当期转入   当期转入                                   东
                             损益    留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
                                                                                    单位：元
      项目           期初余额            本期增加                   本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                    单位：元
      项目           期初余额            本期增加                   本期减少                期末余额
法定盈余公积            237,246,620.41                                              237,246,620.41
任意盈余公积             13,000,000.00                                               13,000,000.00
合计                250,246,620.41                                              250,246,620.41
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                    单位：元
            项目                      本期                                   上期
调整前上期末未分配利润                          1,057,541,570.78                     1,060,849,307.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后期初未分配利润                           1,057,541,570.78                     1,060,905,811.66
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
                                                        丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减：提取法定盈余公积                                                                                7,109,525.75
     应付普通股股利                                      137,372,677.75
期末未分配利润                                         1,041,221,430.56                    1,057,541,570.78
调整期初未分配利润明细：
                                                                                               单位：元
                            本期发生额                                           上期发生额
      项目
                    收入                      成本                      收入                     成本
主营业务              364,249,410.18         129,093,222.24            70,308,014.53          78,641,824.01
其他业务               28,141,148.31          19,459,008.07            8,663,336.17           10,090,415.32
合计                392,390,558.49         148,552,230.31            78,971,350.70          88,732,239.33
收入相关信息：
                                                                                               单位：元
 合同分类      分部 1      分部 2          索道运输           印象演出         酒店服务           餐饮服务              合计
商品类型
其中：
旅游服务
按经营地区
分类
 其中：
丽江地区
香格里拉                                    0.00           0.00                        0.00
                                                                     .88                           .88
巴塘                                      0.00           0.00                        0.00
市场或客户
类型
 其中：
团队
散客
                                          .16           .96          .75             30           6.17
合同类型
 其中：
按商品转让
的时间分类
 其中：
                                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按合同期限
分类
    其中：
按销售渠道
分类
    其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 9,655,998.66 元，其中，
其他说明
                                                                                   单位：元
          项目                 本期发生额                                  上期发生额
城市维护建设税                                   1,306,801.45                           66,350.63
教育费附加                                       576,193.92                           31,626.73
房产税                                       6,341,109.44                         6,789,853.04
土地使用税                                     1,368,745.66                         1,463,257.24
车船使用税                                        20,630.03                           35,594.70
印花税                                          51,221.07                           48,818.04
地方教育费附加                                     384,141.44                           21,084.50
合计                                        10,048,843.01                        8,456,584.88
其他说明：
                                                                                   单位：元
          项目                 本期发生额                                  上期发生额
工资社保及附加                                   4,251,204.92                         3,459,867.72
促销费用                                      5,904,972.37                         1,376,364.87
广告费                                       1,421,594.83                           641,747.52
日常办公费用                                      785,675.27                           248,813.17
折旧费                                          10,337.29                            31,483.38
其他                                          190,470.29                         1,225,474.38
合计                                        12,564,254.97                        6,983,751.04
其他说明：
                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                    单位：元
          项目     本期发生额                    上期发生额
工资社保及附加                  36,701,522.33         23,828,638.86
折旧费                       2,872,126.60          3,190,626.34
日常办公费                     4,840,045.32          1,475,568.24
中介机构服务费                   3,651,334.91          2,307,999.30
董事会会费                       217,296.01            244,367.94
无形资产摊销                    3,448,790.30          3,590,724.99
外方管理费                     2,502,421.89            343,528.34
长期待摊费用摊销                    139,559.19            140,383.20
开办费                         107,666.70            200,007.43
其他                        4,876,397.78          5,262,422.85
合计                       59,357,161.03         40,584,267.49
其他说明
                                                    单位：元
          项目     本期发生额                    上期发生额
其他说明
                                                    单位：元
          项目     本期发生额                    上期发生额
利息支出
减：利息收入                    4,474,204.65          4,689,817.08
利息净支出                    -4,474,204.65         -4,689,817.08
汇兑损失
减：汇兑收益
汇兑净损失
银行手续费                    1,923,029.41             262,773.69
租赁负债未确认融资费用摊销              229,193.84             127,474.24
合计                       -2,321,981.40         -4,299,569.15
其他说明
                                                    单位：元
     产生其他收益的来源   本期发生额                    上期发生额
政府补助                       442,167.99          1,815,131.17
其他                         420,008.57            311,221.23
合计                         862,176.56          2,126,352.40
                                                    单位：元
                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
             项目           本期发生额                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                    5,903,565.11         -4,008,694.54
其他                                 494,418.75          2,116,385.75
合计                                6,397,983.86         -1,892,308.79
其他说明
                                                             单位：元
             项目           本期发生额                   上期发生额
其他说明
                                                             单位：元
 产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                   上期发生额
交易性金融资产                            968,712.33          -1,360,232.87
合计                                 968,712.33          -1,360,232.87
其他说明：
                                                             单位：元
             项目           本期发生额                   上期发生额
其他应收款坏账损失                          -132,791.40              8,545.55
应收账款减值损失                           -103,528.14            -328,449.75
合计                                 -236,319.54            -319,904.20
其他说明
                                                             单位：元
             项目           本期发生额                   上期发生额
其他说明：
                                                             单位：元
     资产处置收益的来源            本期发生额                   上期发生额
处置非流动资产的利得                          26,591.26             -16,958.84
                                                             单位：元
                                                 计入当期非经常性损益的金
        项目        本期发生额               上期发生额
                                                       额
                                                    丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
政府补助                                                  5,010,000.00
其他                          226,076.75                  58,330.21                 226,076.75
合计                          226,076.75                5,068,330.21                226,076.75
计入当期损益的政府补助：
                                                                                    单位：元
                                    补贴是否                                          与资产相
                                                是否特殊        本期发生      上期发生
补助项目       发放主体   发放原因    性质类型      影响当年                                          关/与收益
                                                 补贴          金额        金额
                                     盈亏                                           相关
丽江市财
政局关于
下达 2019
          丽江市财                                                        600,000.0   与资产相
年“旅游              奖励               否            否
          政局                                                                  0   关
革命”评
价奖励资
金的通知
云南省文
化和旅游
厅关于
省精品酒
店、五星
          丽江市文
级旅游民                                                                  400,000.0   与收益相
          化和旅游    奖励               否            否
宿及新引                                                                          0   关
          局
进国际知
名酒店品
牌管理公
司奖补资
金申报的
通知
                         因承担国
                         家为保障
                         某种公用
                         事业或社
厕所建设      玉龙县文                                                                    与收益相
                  补助     会必要产      否            否                     10,000.00
奖补        旅局                                                                      关
                         品供应或
                         价格控制
                         职能而获
                         得的补助
环保资金                                                                  4,000,000   与收益相
                  补助               否            否
减免                                                                          .00   关
其他说明：
                                                                                    单位：元
                                                                     计入当期非经常性损益的金
          项目             本期发生额                  上期发生额
                                                                           额
对外捐赠                       9,673,000.00                                       9,673,000.00
非流动资产毁损报废损失                  77,313.17                                             77,313.17
其他                            8,788.55                  17,518.64                   8,788.55
合计                         9,759,101.72                 17,518.64             9,759,101.70
其他说明：
                                       丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 所得税费用表
                                                                 单位：元
          项目              本期发生额                       上期发生额
当期所得税费用                           25,155,366.93            3,072,897.23
递延所得税费用                           1,136,746.80             -1,954,399.14
合计                                26,292,113.73            1,118,498.09
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
                                                                 单位：元
               项目                                 本期发生额
利润总额                                                      162,676,170.07
按法定/适用税率计算的所得税费用                                           24,401,425.51
子公司适用不同税率的影响                                               -2,405,854.84
非应税收入的影响                                                      -885,534.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                6,751.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                       -498,681.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
转回以前年度确认的递延所得税资产和负债
税法规定的额外可扣除费用(如:加计扣除金额)
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响                                          -169,102.03
所得税费用                                                      26,292,113.73
其他说明
详见附注
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                 单位：元
          项目              本期发生额                       上期发生额
利息收入                              4,474,204.65             4,482,386.94
收回借款和欠款                           1,337,607.80             1,649,741.70
保证金及押金                               15,000.00                21,900.00
收房租租金                               395,124.00               408,558.42
政府补助                                  3,000.00             2,623,273.11
保险赔款                                 90,515.97
                                   丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
代收联票款及其他款项                    4,371,679.58          3,422,918.22
合计                            10,687,132.00         12,608,778.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
                                                         单位：元
       项目             本期发生额                    上期发生额
广告费                            1,729,451.76            845,245.21
旅游反哺农业资金及水资源保护费                1,500,000.00          1,000,000.00
促销服务费                          7,752,319.59          9,712,275.48
日常费用                          19,880,139.54         11,717,272.21
支付给酒店管理方的管理费                   2,134,804.70            351,322.73
代缴环保资金各项税费                     3,090,872.46          3,609,075.84
捐赠、赞助、其他                       2,207,809.70            985,359.61
退押金及预付款、员工借款                   4,879,655.31          2,975,568.54
支付代收联票款                           64,148.40             85,048.20
合计                            43,239,201.46         31,281,167.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
                                                         单位：元
       项目             本期发生额                    上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
                                                         单位：元
       项目             本期发生额                    上期发生额
合计                                    0.00                  0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                         单位：元
       项目             本期发生额                    上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                         单位：元
       项目             本期发生额                    上期发生额
支付租金                             31,500.00             201,700.00
合计                               31,500.00             201,700.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
                                  丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 现金流量表补充资料
                                                         单位：元
           补充资料       本期金额                    上期金额
量：
 净利润                     136,384,056.34           -59,016,661.71
 加：资产减值准备                      236,319.54             319,904.20
   固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
      使用权资产折旧                  777,741.36             617,130.16
      无形资产摊销                 5,368,682.50            5,900,470.45
      长期待摊费用摊销               2,996,063.29            2,598,951.68
    处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号               -26,591.26              16,958.84
填列）
   固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
   公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
      财务费用（收益以“－”号填
列）
      投资损失（收益以“－”号填
                             -6,397,983.86           1,892,308.79
列）
   递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
   递延所得税负债增加（减少以
                              -179,445.21             -204,034.94
“－”号填列）
      存货的减少（增加以“－”号
填列）
   经营性应收项目的减少（增加
                         -16,248,342.60              4,188,253.89
以“－”号填列）
   经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
      其他                      -439,167.99             -201,858.05
      经营活动产生的现金流量净额      212,765,318.07           -16,085,538.23
活动：
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 现金的期末余额                 871,529,436.65           503,573,503.56
 减：现金的期初余额               621,218,487.69           632,300,335.19
 加：现金等价物的期末余额
                                     丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                 250,310,948.96           -128,726,831.63
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                单位：元
                                                金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                     4,968,800.00
其中：
丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司                                         4,968,800.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                         1,022,702.82
其中：
丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司                                         1,022,702.82
其中：
取得子公司支付的现金净额                                                3,946,097.18
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                单位：元
                                                金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
                                                                单位：元
          项目               期末余额                      期初余额
一、现金                          871,529,436.65            621,218,487.69
其中：库存现金                            125,057.14                173,628.90
      可随时用于支付的银行存款            871,404,379.51            621,044,858.79
三、期末现金及现金等价物余额                871,529,436.65            621,218,487.69
其他说明：
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
                                                                单位：元
          项目              期末账面价值                     受限原因
其他说明：
                                          丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 外币货币性项目
                                                              单位：元
        项目      期末外币余额                    折算汇率        期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
   欧元
   港币
应收账款
其中：美元
   欧元
   港币
长期借款
其中：美元
   欧元
   港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1） 政府补助基本情况
                                                              单位：元
        种类        金额                      列报项目        计入当期损益的金额
扩岗补贴                   3,000.00    其他收益                      3,000.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
                                                     丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                 单位：元
                                                                      购买日至      购买日至
被购买方     股权取得        股权取得        股权取得      股权取得                购买日的   期末被购      期末被购
                                                    购买日
 名称       时点          成本          比例        方式                 确定依据   买方的收      买方的净
                                                                        入        利润
丽江泸沽
湖摩梭小                                                           取得被购                    -
镇文化旅                              51.00%                       买方的控            108,306.2
        月 01 日             .00             购股权     月 01 日
游发展有                                                           制权之日                    7
限公司
其他说明：
限公持有丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司 51%的股权，双方于 2023 年 4 月 19 日签订《股权转让协议》。本
期子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司按股权转让协议约定完成了转让价款的支付，于 2023 年 4 月 28 日完成工商变
更登记。
（2 ） 合并成本及商誉
                                                                                 单位：元
                    合并成本                           丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司
--现金                                                                         4,968,800.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                        4,774,268.10
--其他
合并成本合计                                                                       9,743,068.10
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                            9,743,404.28
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                 -336.18
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
  本公司子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司收购丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司股权支付的股权对价
为现金 4,968,800.00 元，其合并成本为现金的公允价值以及购买日之前持有的股权于购买日的公允价值。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
                                          丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                        单位：元
                             购买日公允价值                        购买日账面价值
资产：                                   9,806,028.38                  9,806,028.38
货币资金                                  1,022,702.82                  1,022,702.82
应收款项
存货
固定资产
无形资产
预付款项                                  6,981,132.10                  6,981,132.10
在建工程                                  1,305,518.11                  1,305,518.11
其他非流动资产
负债：                                     62,624.10                     62,624.10
借款
应付款项
递延所得税负债
应付职工薪酬                                  46,609.10                     46,609.10
其他应付款                                   16,015.00                     16,015.00
净资产                                   9,743,404.28                  9,743,404.28
减：少数股东权益
取得的净资产                                9,743,404.28                  9,743,404.28
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
    子公司龙腾公司收购丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司股权时，聘请具有相关资质的评估机构按照资产基
础法对标的公司的可辨认总资产（不含或有对价）、负债进行评估，按照评估结果确认可辨认资产、负债的公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
                                                                        单位：元
被合并方     企业合并   构成同一          合并日的       合并当期        合并当期    比较期间      比较期间
                       合并日
 名称      中取得的   控制下企          确定依据       期初至合        期初至合    被合并方      被合并方
                                丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
         权益比例    业合并的           并日被合   并日被合   的收入    的净利润
                  依据            并方的收   并方的净
                                  入     利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
                                                     单位：元
                合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                     单位：元
                         合并日                  上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
                                       丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
  本公司第七届董事会第二十次会议审议通过《关于龙悦公司吸收合并龙德公司的议案》，为优化管理架构，提高管
理效率，公司董事会同意子公司龙悦公司吸收合并子公司龙德公司的全部资产、负债和权益。2023 年 5 月，龙德公司独
立法人资格注销，原龙德公司全部资产、债权债务和业务等注入子公司龙悦公司。
九、在其他主体中的权益
（1 ） 企业集团的构成
                                              持股比例
子公司名称     主要经营地    注册地      业务性质                           取得方式
                                         直接          间接
丽江云杉坪旅
                                                          同一控制下企
游索道有限公   丽江市      丽江市古城区   旅游业           100.00%
                                                          业合并
司
丽江牦牛坪旅
                                                          非同一控制下
游索道有限公   丽江市      丽江市古城区   旅游业           100.00%
                                                          企业合并
司
丽江龙德旅游                                                    设立（已注
         丽江市      丽江市古城区   旅游业           100.00%
发展有限公司                                                    销）
丽江和府酒店
         丽江市      丽江市古城区   旅游业           100.00%          设立
有限公司
丽江泛海旅游
投资开发有限   丽江市      丽江市玉龙县   服务业            82.14%          设立
公司
丽江龙途国际
旅行社有限责   丽江市      丽江市古城区   旅游业           100.00%          设立
任公司
丽江龙悦餐饮
经营管理有限   丽江市      丽江市古城区   服务业           100.00%          设立
公司
丽江玉龙雪山
                                                          同一控制下企
印象旅游文化   丽江市      丽江市古城区   旅游业            51.00%
                                                          业合并
产业有限公司
迪庆香巴拉旅
游投资有限公   香格里拉市    香格里拉市    服务业           100.00%          设立
司
丽江龙腾旅游
         丽江市宁蒗县   丽江市宁蒗县   旅游业           100.00%          设立
投资开发有限
                                                           丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
巴塘雪域旅游
投资管理有限         甘孜州巴塘县           甘孜州巴塘县     服务业                   69.88%                    设立
责任公司
丽江雪川旅游
               丽江市              丽江市古城区     服务业                   89.91%                    设立
服务有限公司
丽江泸沽湖摩
梭小镇文化旅                                                                                     非同一控制下
               丽江市宁蒗县           丽江市宁蒗县     旅游业                   100.00%
游发展有限公                                                                                     企业合并
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
                                                                                                单位：元
                                          本期归属于少数股东             本期向少数股东宣告             期末少数股东权益余
     子公司名称             少数股东持股比例
                                             的损益                  分派的股利                   额
丽江玉龙雪山印象旅
游文化产业有限公司
巴塘雪域旅游投资管
理有限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                单位：元
                          期末余额                                               期初余额
子公
司名              非流                        非流                     非流                        非流
       流动               资产       流动             负债      流动                 资产      流动              负债
称               动资                        动负                     动资                        动负
       资产               合计       负债             合计      资产                 合计      负债              合计
                产                         债                      产                         债
丽江
玉龙
雪山
印象     156,0   31,55    187,5    33,65          33,65   97,08   31,96      129,0   8,698          8,698
旅游     10,61   3,343    63,95    2,430          2,430   0,237   3,094      43,33   ,842.          ,842.
文化      1.70     .58     5.28      .70            .70     .27     .55       1.82      11             11
产业
有限
公司
巴塘
雪域
旅游
投资                               904,0          904,0
       ,432.   37,48    88,91                           ,416.   28,48      21,90   ,124.          ,124.
管理                               45.93          45.93
有限
责任
公司
                                                         丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                                                             单位：元
                         本期发生额                                           上期发生额
子公司名
  称                              综合收益       经营活动                                综合收益        经营活动
         营业收入        净利润                                营业收入         净利润
                                  总额        现金流量                                 总额         现金流量
丽江玉龙
雪山印象                                                                        -           -           -
旅游文化                                                                8,808,469   8,808,469   15,285,68
产业有限                                                                      .90         .90        5.27
公司
巴塘雪域
                            -           -           -                       -           -
旅游投资    4,409,802                                       3,635,079                           2,217,833
管理有限          .77                                             .38                                 .09
                          .17         .17           0                     .56         .56
责任公司
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                             单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
     调整盈余公积
     调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
                                                                    持股比例                对合营企业或
合营企业或联
            主要经营地               注册地         业务性质                                        联营企业投资
 营企业名称                                                       直接             间接
                                                                                        的会计处理方
                                                丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                                              法
云南丽江白鹿
国际旅行社有   丽江市         丽江市古城区        旅游业               36.00%              权益法
限公司
丽江玉龙雪山
旅游观光车有   丽江市         丽江市古城区        道路运输业             20.00%              权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
                      期末余额/本期发生额                              期初余额/上期发生额
               云南丽江白鹿国际旅          丽江玉龙雪山旅游观         云南丽江白鹿国际旅          丽江玉龙雪山旅游观
                行社有限公司             光车有限公司            行社有限公司             光车有限公司
流动资产              64,462,920.74     81,230,804.33      38,353,455.37     51,626,143.39
其中：现金和现金等
价物
非流动资产             2,323,051.87       8,329,997.49      2,493,126.19      11,634,185.34
资产合计              66,785,972.61     89,560,801.82      40,846,581.56     63,260,328.73
流动负债                 39,900.00       9,108,684.32      19,083,345.09      6,023,223.91
非流动负债             45,028,030.06                           39,911.00
负债合计                                 9,108,684.32      19,123,256.09      6,023,223.91
少数股东权益            21,757,942.55
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他                598,023.35                           598,023.35
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
价值
营业收入             153,940,035.53     63,198,205.01      5,413,802.42      10,232,041.20
净利润                  34,617.08      29,453,740.78      -1,746,079.03     -6,515,351.57
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额               34,617.08      29,453,740.78      -1,746,079.03     -6,515,351.57
本年度收到的来自合
营企业的股利
                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                          单位：元
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                          单位：元
                      期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                          单位：元
                               本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称    累积未确认前期累计的损失                        本期末累积未确认的损失
                                  分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
                                               持股比例/享有的份额
共同经营名称      主要经营地    注册地            业务性质
                                              直接         间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
  本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、应付账款、其他
应付款、其他流动资产、租赁负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注相关项目。与这些金融工具
                            丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
  本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理
的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时
可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率
风险、汇率风险和其他价格风险。
  利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团无
有息借款项目，故本集团无重大利率风险。
  汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团无
外汇业务，故无重大外汇风险。
  其他价格风险
  其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变
动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于
与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
                                                   丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
    ?   合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
     本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分
组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注。
     本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。
     前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
     本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注的披露。
     流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
     于 2023 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
                    年末                                            年初
                    金融负债                                         金融负债
项
目             一至二   二至三                                    一至二   二至三
     一年以内                  三年以上     合计         一年以内                     三年以上     合计
               年     年                                      年     年
应
付 94,767,16                       94,767,16    114,474,2                       114,474,2
账      8.92                            8.92        55.00                           55.00
款
其
他
应
付
款
                                                              丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
租
赁 394,000.0   932,55    1,245,3   10,662,2   13,234,18    394,000.0   768,98   1,405,1    10,704,5   13,272,68
负         0     0.00      90.00      41.41        1.41            0     0.00     10.00       91.41        1.41
债
合 166,278,7   932,55    1,245,3   10,662,2   179,118,9    157,075,5   768,98   1,405,1    10,704,5   169,954,2
计     73.51     0.00      90.00      41.41       54.92        35.34     0.00     10.00       91.41       16.75
十一、公允价值的披露
                                                                                                     单位：元
                                                          期末公允价值
      项目               第一层次公允价值计             第二层次公允价值计            第三层次公允价值计
                                                                                               合计
                           量                     量                    量
一、持续的公允价值
                             --                    --                     --                    --
计量
二、非持续的公允价
                             --                    --                     --                    --
值计量
十二、关联方及关联交易
                                                                         母公司对本企业            母公司对本企业
  母公司名称                注册地            业务性质                 注册资本
                                                                          的持股比例              的表决权比例
丽江玉龙雪山旅
游开发有限责任         丽江市古城区             旅游业                  7,724.79 万元              15.73%              15.73%
公司
本企业的母公司情况的说明
                                   丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
  注 1：根据丽江玉龙雪山省级开发区管理委员会出具的《情况说明》，在张松山先生与华邦生命健
康股份有限公司（以下简称“华邦健康”）共同签署的《关于丽江玉龙旅游股份有限公司控制权问题的
承诺函》得到有效履行的情形下，华邦健康可有效控制丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司所持本公司
  注 2：华邦健康直接持有本公司 14.26%的股权；华邦健康直接和间接持有本企业母公司丽江玉龙雪
山旅游开发有限责任公司 54.36%股权，并通过控制丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司持有本公司
本企业最终控制方。
本企业最终控制方是张松山。
本企业最终控制方是。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注.在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
         合营或联营企业名称                       与本企业关系
其他说明
           其他关联方名称                    其他关联方与本企业关系
云南省投资控股集团有限公司                 持股 5%以上的股东
华邦生命健康股份有限公司                  持股 5%以上的股东
丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司             持股 5%以上的股东
丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司               控股股东的控股子公司
云南丽江白鹿国际旅行社有限公司               有重大影响的联营企业
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                       单位：元
  关联方      关联交易内容    本期发生额     获批的交易额度   是否超过交易额    上期发生额
                                               丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                                度
丽江玉龙雪山旅
游观光车有限公   观光车服务                                        否               417,960.00
司
丽江市玉龙雪山
景区投资管理有   景区门票            3,609,600.00                 否                2,500.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                         单位：元
    关联方             关联交易内容                     本期发生额                上期发生额
云南丽江白鹿国际旅行社有
                 索道运输服务                         12,221,625.09          565,901.45
限公司
云南丽江白鹿国际旅行社有
                 酒店服务                             281,025.25            3,796.08
限公司
云南丽江白鹿国际旅行社有
                 印象丽江表演                          8,791,490.00          177,015.53
限公司
云南丽江白鹿国际旅行社有
                 餐饮服务                            1,061,786.79           68,016.98
限公司
云南丽江白鹿国际旅行社有
                 平台服务                             137,188.16            9,848.11
限公司
丽江玉龙雪山旅游观光车有
                 代理售票                             268,879.27            65,006.23
限公司
丽江玉龙雪山旅游观光车有
                 配套服务                                                  254,716.98
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
  注 1：本集团为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司旅游团队游览玉龙雪山、云杉坪、牦牛坪提供乘
坐索道服务及其他配套服务，服务按市场价结算。本集团的子公司丽江和府酒店有限公司为云南丽江白
鹿国际旅行社有限公司提供酒店服务，服务按市场价结算。本集团的子公司丽江龙悦餐饮经营管理有限
公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司、丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会提供餐饮服务，服
务按市场价结算。
  注 2：本集团的子公司丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公
司提供印象丽江表演服务，服务按市场价确定。
  注 3：根据本集团与丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司签订的售票代理协议，本集团为其代理销售
玉龙雪山景区专线车票，本公司按代理销售收入的 1%收取代理费用。
  注 4：根据本集团与云南丽江白鹿国际旅行社有限公司签订的商户入驻服务合同，本公司为其提供
营销平台技术服务，本公司按其在平台销售收入的 5%收取技术服务费。
                                                   丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                  单位：元
                                                                  托管收益/承     本期确认的托
委托方/出包       受托方/承包         受托/承包资    受托/承包起        受托/承包终
                                                                  包收益定价依     管收益/承包
 方名称          方名称            产类型        始日            止日
                                                                     据         收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                  单位：元
委托方/出包       受托方/承包         委托/出包资    委托/出包起        委托/出包终        托管费/出包     本期确认的托
 方名称          方名称            产类型        始日            止日          费定价依据      管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                  单位：元
      承租方名称                 租赁资产种类               本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入
丽江玉龙雪山旅游观光车有
                       房屋                                142,857.14
限责任公司
本公司作为承租方：
                                                                                  单位：元
              简化处理的短期         未纳入租赁负债
              租赁和低价值资         计量的可变租赁                        承担的租赁负债        增加的使用权资
                                                 支付的租金
出租方    租赁资    产租赁的租金费          付款额（如适                          利息支出            产
名称     产种类     用（如适用）            用）
              本期发      上期发    本期发    上期发    本期发     上期发      本期发      上期发   本期发   上期发
              生额       生额     生额     生额     生额      生额       生额       生额    生额    生额
丽江玉
龙雪山
旅游开           47,619
      房屋
发有限              .06
责任公
司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                  单位：元
                                                                        担保是否已经履行完
  被担保方                 担保金额           担保起始日               担保到期日
                                                                            毕
本公司作为被担保方
                                                                                  单位：元
                                                  丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                                           担保是否已经履行完
     担保方          担保金额             担保起始日                 担保到期日
                                                                               毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
                                                                                   单位：元
     关联方          拆借金额               起始日                     到期日                 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                   单位：元
       关联方              关联交易内容                    本期发生额                        上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
                                                                                   单位：元
           项目                      本期发生额                                上期发生额
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
                                                                                   单位：元
                                    期末余额                                 期初余额
 项目名称           关联方
                           账面余额                 坏账准备           账面余额              坏账准备
              云南丽江白鹿国
应收账款          际旅行社有限公     1,172,291.00           58,614.55      154,130.15         7,706.51
              司
              丽江玉龙雪山旅
应收账款          游观光车有限公                                              14,847.80           742.39
              司
              丽江玉龙雪山旅
预付款项          游开发有限责任          7,936.49                            55,555.55
              公司
              丽江玉龙雪山旅
预付款项          游观光车有限公       88,357.00                              88,357.00
              司
（2） 应付项目
                                                                                   单位：元
       项目名称              关联方                     期末账面余额                    期初账面余额
                  丽江玉龙雪山旅游观光车有
应付账款                                                     40,000.00                72,800.00
                  限公司
                                     丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                云南丽江白鹿国际旅行社有
其他应付款                                  1,820,052.28    678,014.58
                限公司
                丽江玉龙雪山旅游观光车有
其他应付款                                     1,520.00      1,520.00
                限公司
十三、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
                                                         单位：元
                                丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                           对财务状况和经营成果的影
       项目          内容                       无法估计影响数的原因
                                响数
十六、其他重要事项
（1） 追溯重述法
                                                    单位：元
                           受影响的各个比较期间报表
 会计差错更正的内容        处理程序                          累积影响数
                               项目名称
（2） 未来适用法
   会计差错更正的内容             批准程序             采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
                                                    单位：元
                                                  归属于母公司
  项目        收入    费用     利润总额   所得税费用     净利润     所有者的终止
                                                   经营利润
其他说明
                                                        丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
  本集团以行业和经营收入、利润对公司的贡献划分报告分部，主要分为索道运输、印象演出、酒店
经营和餐饮服务 4 个报告分部，其会计政策与本公司保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
                                                                                          单位：元
         索道运输分        印象演出分        酒店经营分         餐饮服务分
 项目                                                           未分配金额        分部间抵销          合计
             部            部            部             部
对外营业收    187,703,88   73,746,458   82,727,767    16,854,480   31,357,968                392,390,55
入              4.40          .65          .10           .00          .34                      8.49
分部间交易    8,487,927.   2,854,295.                 4,347,714.                15,980,054
收入               45           00                         90                       .31
销售费用                                             258,151.98   398,554.42   339,622.64
利息收入                  834,592.27   670,556.26     47,410.45   324,313.09
利息费用                                                                                          0.00
对联营企业
和合营企业                                 354.80
的投资收益
信用减值损             -                                       -                                      -
                      -95,962.01   448,959.75                 -38,551.15
失        142,396.45                              408,369.68                             236,319.54
资产减值损
失
折旧费和摊    6,112,008.                35,486,115    2,332,856.                             45,090,224
销费               52                       .80            52                                    .42
利润总额     146,922,32   39,740,638                 2,227,441.   6,879,916.   10,648,835   162,676,17
（亏损）           0.79          .90                         81           02          .20         0.07
                                          .25
资产总额
负债总额
对联营企业
和合营企业    24,521,306                                                                     24,521,306
的长期股权           .18                                                                            .18
投资
长期股权投
资以外的其    3,455,024.            -                 2,436,220.   19,625,211                17,507,560
他非流动资            06   409,750.97                         27          .41                       .82
产增加额
                                                             丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
                                                                                                单位：元
                              期末余额                                            期初余额
              账面余额                坏账准备                        账面余额                坏账准备
 类别                                             账面价                                             账面价
                                        计提比      值                                      计提比      值
           金额        比例        金额                          金额        比例        金额
                                         例                                               例
 其
中：
按组合
计提坏
账准备                 100.00%             1.40%                       100.00%             3.79%
的应收
账款
 其
中：
营业款                  28.03%             5.00%                       75.78%              5.00%
关联方       7,744,5                               7,744,5   302,460                               302,460
组合          15.00                                 15.00       .00                                   .00
合计                  100.00%             1.40%                       100.00%             3.79%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
                                                                                                单位：元
                        账龄                                                期末余额
合计                                                                                       10,760,856.70
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                单位：元
     类别             期初余额                            本期变动金额                                  期末余额
                                                       丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                            计提           收回或转回              核销              其他
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
合计            47,328.48    103,488.61                                               150,817.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                       单位：元
         单位名称                           收回或转回金额                              收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
                                                                                       单位：元
                  项目                                                  核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                       单位：元
                                                                                 款项是否由关联
 单位名称         应收账款性质             核销金额                核销原因          履行的核销程序
                                                                                   交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                       单位：元
                                                占应收账款期末余额合计数
     单位名称                 应收账款期末余额                                           坏账准备期末余额
                                                     的比例
丽江龙途国际旅行社有限责
任公司
丽江市一卡通旅游结算有限
公司
银联商务股份有限公司云南
分公司
丽江和府酒店有限公司                        245,520.00                       2.28%
中信信托有限责任公司                        129,208.50                       1.20%              6,460.43
合计                             10,760,856.70                      100.00%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
                                                                                       单位：元
         项目                              期末余额                                期初余额
其他应收款                                            831,062,080.18                  826,940,395.52
                                       丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计                               831,062,080.18              826,940,395.52
（1 ） 应收利息
                                                                     单位：元
            项目             期末余额                           期初余额
                                                                     单位：元
                                                           是否发生减值及其判
     借款单位          期末余额    逾期时间                   逾期原因
                                                              断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2 ） 应收股利
                                                                     单位：元
      项目(或被投资单位)           期末余额                           期初余额
                                                                     单位：元
                                                           是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)         期末余额     账龄               未收回的原因
                                                              断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
（3 ） 其他应收款
                                                                     单位：元
        款项性质              期末账面余额                         期初账面余额
押金及保证金（工程）                        1,500,000.00                   1,500,000.00
押金及保证金（其他）                           61,180.00                      50,000.00
备用金                                 132,000.00                      32,076.96
其他                                   54,277.20                      54,277.20
                                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合并范围内关联方                                        830,293,559.18                    826,277,422.41
合计                                              832,041,016.38                    827,913,776.57
                                                                                        单位：元
                       第一阶段                 第二阶段                 第三阶段
     坏账准备                                整个存续期预期信用       整个存续期预期信用                    合计
                    未来 12 个月预期信用
                                         损失(未发生信用减       损失(已发生信用减
                          损失
                                             值)              值)
在本期
本期计提                         5,555.15                                                  5,555.15
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
                                                                                        单位：元
                     账龄                                             期末余额
合计                                                                                832,041,016.38
本期计提坏账准备情况：
                                                                                        单位：元
                                               本期变动金额
     类别        期初余额                                                                   期末余额
                                计提          收回或转回         核销             其他
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收账款
合计             973,381.05       5,555.15                                              978,936.20
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                        单位：元
             单位名称                          转回或收回金额                             收回方式
                                                      丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
                                                                                     单位：元
                   项目                                                核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                     单位：元
                                                                                款项是否由关联
  单位名称        其他应收款性质         核销金额                 核销原因         履行的核销程序
                                                                                  交易产生
其他应收款核销说明：
                                                                                     单位：元
                                                                占其他应收款期
                                                                                坏账准备期末余
  单位名称          款项的性质         期末余额                  账龄          末余额合计数的
                                                                                   额
                                                                   比例
迪庆香巴拉旅游
             往来款            534,600,173.35    年、2-3 年、/3               64.54%
投资有限公司
                                              年以上
丽江龙腾旅游投
             往来款            287,575,996.84    年、2-3 年、3 年              32.40%
资开发有限公司
                                              以上
丽江牦牛坪旅游
             代垫款             4,216,915.31     1 年以内、1-2 年               1.01%
索道有限公司
丽江雪川旅游服
             代垫款             1,984,000.00     1-2 年                     0.76%
务有限公司
宁蒗县人民政府
             押金及保证金          1,500,000.00     5 年以上                     0.47%     915,000.00
招商局
合计                          829,877,085.50                             99.18%     915,000.00
                                                                                     单位：元
                                                                            预计收取的时间、金
     单位名称         政府补助项目名称             期末余额                  期末账龄
                                                                              额及依据
其他说明：
                                                                                     单位：元
                           期末余额                                       期初余额
     项目
             账面余额          减值准备        账面价值              账面余额         减值准备        账面价值
对子公司投资
                                                     丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对联营、合营      24,521,306.1              24,521,306.1   19,865,841.4                   19,865,841.4
企业投资                   8                         8              9                              9
合计
（1） 对子公司投资
                                                                                        单位：元
         期初余额                         本期增减变动                           期末余额
                                                                                     减值准备期
被投资单位    （账面价                                计提减值准                     （账面价
                           追加投资     减少投资                     其他                       末余额
          值）                                   备                        值）
丽江龙途国
际旅行社有
限责任公司
丽江云杉坪
旅游索道有
                .09                                                           .09
限公司
丽江牦牛坪
旅游索道有
                .00                                                           .00
限公司
丽江龙德旅                                                              -
游发展有限                                                     2,000,000.
公司                                                                00
丽江和府酒    855,381,56                                                    855,381,56
店有限公司          5.78                                                          5.78
丽江龙悦餐
饮经营管理
有限公司
丽江龙腾旅
游投资开发
有限公司
巴塘雪域旅
游投资管理    106,000,00                                                    106,000,00
有限责任公          0.00                                                          0.00
司
丽江玉龙雪
山印象旅游    97,337,560                                                    97,337,560
文化产业有           .17                                                           .17
限公司
迪庆香巴拉
旅游投资有
                .00                                                           .00
限公司
丽江雪川旅
游服务有限
                .00           .00                                            0.00
公司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
                                                                                        单位：元
      期初余                             本期增减变动                                   期末余       减值准
投资单
      额（账     追加投     减少投      权益法   其他综     其他权     宣告发      计提减              额（账       备期末
 位                                                                     其他
      面价       资       资       下确认   合收益     益变动     放现金      值准备              面价        余额
                                                 丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
        值）               的投资      调整               股利或                        值）
                         损益                        利润
一、合营企业
二、联营企业
云南丽
江白鹿
国际旅
行社有
限公司
丽江玉
龙雪山    11,447                                -                               16,090
旅游观    ,420.9                           103,12                               ,423.5
光车有         7                             3.92                                    1
限公司
小计     ,841.4                           103,12                               ,306.1
合计     ,841.4                           103,12                               ,306.1
（3） 其他说明
                                                                                      单位：元
                          本期发生额                                      上期发生额
      项目
                  收入                   成本                    收入                 成本
主营业务            152,315,687.88     19,730,586.10            38,584,666.35     13,612,690.97
其他业务               752,918.25                                 302,697.98              2,700.00
合计              153,068,606.13     19,730,586.10            38,887,364.33     13,615,390.97
收入相关信息：
                                                                                      单位：元
     合同分类        分部 1              分部 2                     索道运输                合计
商品类型
其中：
旅游服务                                                     152,315,687.88      152,315,687.88
按经营地区分类
 其中：
丽江地区                                                     152,315,687.88      152,315,687.88
市场或客户类型
 其中：
团队                                                          93,381,209.18     93,381,209.18
散客                                                          58,934,478.70     58,934,478.70
合同类型
 其中：
按商品转让的时间分
类
                                          丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
    其中：
按合同期限分类
    其中：
按销售渠道分类
    其中：
合计                                               152,315,687.88        152,315,687.88
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 719,558.27 元，其中，719,558.27
元预计将于 2023 年年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
                                                                             单位：元
           项目               本期发生额                             上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                       10,360,978.90                      8,293,186.09
权益法核算的长期股权投资收益                       5,903,210.31                       -4,008,694.54
其他                                                                      2,116,385.75
合计                                   16,264,189.21                      6,400,877.30
十八、补充资料
?适用 □不适用
                                                                             单位：元
           项目                 金额                                  说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
                                       -50,721.91
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值                       968,712.33
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
                                             丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
                                        -9,455,711.80
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
减：所得税影响额                                -1,135,724.92
     少数股东权益影响额                           -626,777.55
合计                                      -5,418,623.60              --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目 957,943.11 元是个税手续费返还、进项税加计扣除等。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
                                                           每股收益
      报告期利润      加权平均净资产收益率
                                    基本每股收益（元/股）                  稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
                                                            丽江玉龙旅游股份有限公司
                                                                    董事长：和献中

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