湖北台基半导体股份有限公司
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人邢雁、主管会计工作负责人吴建林及会计机构负责人(会计主
管人员)贾海燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
对半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实
质承诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异。
当前外部环境复杂严峻，经济发展面临较大压力，公司聚焦功率半导体
主业，努力扩大晶闸管、整流管、IGBT、电力电子模块等主导产品销量，跟
踪和研发碳化硅和氮化镓等第三代宽禁带半导体材料和器件技术，通过持续
技术创新实现公司产业升级。同时，公司将通过投资合作、产学研结合等多
种举措，积极嫁接行业资源，培育新的增长点。
公司正在推进定向增发投资项目，在项目实施过程中，可能存在因宏观
经济环境、市场需求变化、设备安装调试等因素影响，造成项目不能按期建
设、项目达产延迟、预期效益未能实现等不确定情况。针对上述可能风险，
公司将及时掌握行业发展趋势、密切跟踪行业技术动态、深入了解市场发展
状况，按照募投项目建设方案能够确保实现预期经济效益的方向推进实施，
保障公司及股东的利益。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）经公司法定代表人签名的 2023 年半年度报告文本原件。
释义
释义项 指 释义内容
公司、台基股份 指 湖北台基半导体股份有限公司
新仪元 指 襄阳新仪元半导体有限责任公司
浦峦半导体 指 浦峦半导体（上海）有限公司
恩普赛 指 恩普赛（襄阳）技术有限公司
襄阳岘驰 指 襄阳岘驰企业管理合伙企业（有限合伙）
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
创业板 指 深圳证券交易所创业板
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
晶圆片经过中间工序加工后的半成品，它已经具有半导体器件的主要性
芯片 指
能指标。
晶闸管 指 一种 PNPN 四层三端结构的半导体器件，又称可控硅（SCR）。
一种半导体器件，把两个或两个以上的大功率半导体芯片，使用特定的
模块 指
结构件按一定的电路结构相联结，密封在同一外壳内。
半导体散热器 指 将工作中的半导体器件产生的热量及时传导到周围环境的热转换器。
绝缘栅双极型晶体管（Insulated Gate Bipolar Transistor），一种高频半导体
IGBT 指
开关元件。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 台基股份 股票代码 300046
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北台基半导体股份有限公司
公司的中文简称（如有） 台基股份
公司的外文名称（如有） TECH SEMICONDUCTORS CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
TECHSEM
有）
公司的法定代表人 邢雁
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 康进 钱璟
联系地址 湖北省襄阳市襄城区胜利街 162 号 湖北省襄阳市襄城区胜利街 162 号
电话 0710-3506236 0710-3506236
传真 0710-3500847 0710-3500847
电子信箱 securities@techsem.com.cn securities@techsem.com.cn
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
?适用 □不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网址 深圳证券交易所：http://www.szse.cn
公司披露半年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司证券部
注册情况在报告期是否变更情况
?适用 □不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
报告期初注册
报告期末注册
临时公告披露的指定网
站查询日期（如有）
临时公告披露的指定网
巨潮资讯网
站查询索引（如有）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 163,901,219.18 177,735,953.45 -7.78%
归属于上市公司股东的净利润（元） 23,364,753.22 21,017,355.50 11.17%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 20,781,262.99 -3,802,925.66 646.45%
基本每股收益（元/股） 0.0987 0.0889 11.02%
稀释每股收益（元/股） 0.0985 0.0887 11.05%
加权平均净资产收益率 2.19% 2.02% 0.17%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,164,633,968.65 1,147,060,650.97 1.53%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,079,691,062.97 1,053,677,694.85 2.47%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -46,658.90
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 426,117.09
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 130,842.63
减：所得税影响额 969,309.96
少数股东权益影响额（税后） 1,051.01
合计 7,611,785.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营功率半导体器件的研发、制造、销售及服务，主要产品为大功率晶闸管、整流管、IGBT、电力半导体模块、
脉冲功率开关等功率半导体器件，广泛应用于电气控制系统和工业电源设备，包括冶金铸造、电机驱动、电机节能、大
功率电源、网络能源、智能电网、轨道交通、新能源等行业和领域。公司采用垂直整合（IDM）一体化的经营模式，具
备自主技术的芯片设计、制程、封装、测试完整产业链及研发中心；产品销售采取直营销售和区域经销相结合的模式，
营销渠道通畅，市场地位稳定。
台基股份在功率半导体行业的综合实力、器件产能和销售规模位居国内同业前列，公司产品丰富齐全，应用领域宽
泛，具有产能交付和质量优势，在电机节能控制和冶金铸造领域保持领先优势，在高端应用领域和国家重大专项的器件
配套能力持续增强。今年以来，半导体市场需求有所回落，公司加大客户开发力度，积极拓展产品应用领域，报告期公
司营业收入同比有所下降，利润同比有所增长。
二、核心竞争力分析
公司具备完整的具有自主知识产权的半导体产品设计和制造技术，以及完整的前道（晶圆制程）技术、中道（芯片
制程）技术、后道（封装测试）技术。公司拥有 54 项专利技术（其中 9 项发明专利）和多项专有技术，主持和参与起草
多项行业标准。公司建有 3 个省级科研平台，积极开展产学研合作，持续跟踪碳化硅、氮化镓等第三代宽禁带半导体技
术研发和应用。公司具有完全自主知识产权的大功率半导体脉冲开关技术达到国际领先水平，在国内重大前沿科技项目
得到应用。
公司主营业务为功率半导体器件，服务于电力电子各个门类和应用领域，自主设计、制造、销售及服务，采用垂直
整合（IDM）一体化模式（晶圆+芯片+封装+测试）。
公司通过和运行 ISO9001、ISO14001、ISO45001 和 ISO22163 管理体系标准，产品采用国际先进标准，符合国家和
行业标准要求，通过 RoHS、UL、CE 等安规检测或认证，得到国内外电力电子设备和系统客户的认可和高度评价。公
司拥有国际先进水平的功率半导体实验室，积极参与功率半导体行业国家标准化管理工作，担任 5 个国家标准化技术委
员会副主任委员和委员。
公司产品广泛应用于电气控制系统和工业电源设备，包括冶金铸造、电机驱动、电机节能、大功率电源、网络能源、
智能电网、轨道交通、新能源等行业和领域，公司成立以来累计拥有海内外客户 3000 余家，包括众多电力电子应用领域
的龙头和骨干企业、特约经销商和电子商务平台，在同业中具有明显的比较优势，在应用领域具有良好的品牌效应，主
导产品市场占有率在国内连续多年保持前列。
公司拥有完整的大功率半导体器件生产线，年产能达 200 万只以上，是国内大功率半导体器件主要提供者之一。公
司产品品种规格齐全，客户分布范围广泛。公司通过技术改造扩大生产规模，改进工艺流程，降低生产成本，为生产组
织的集约化和不同品种加工过程的综合互补调配提供了空间，提高了产品良率，增加产量，降低成本。
况如下：
序号 名称 专利号 申请日 专利类型
三、主营业务分析
概述
归属于上市公司股东的净利润 2,336.48 万元，同比增长 11.17%；基本每股收益 0.0987 元，同比增长 11.02%；加权平均
净资产收益率 2.19%，同比增长 0.17 个百分点。报告期，公司销售各类功率半导体器件 90.48 万只，其中晶闸管 33.05 万
只，同比增长 23.78%；模块 56.78 万只，同比增长 2.71%。
量显著增长，在电焊机、变频器、工业电源等电机节能与控制领域的应用持续扩展。公司相关器件在医疗、调功器、充
电桩、新能源等领域的验证和应用得到客户认可，销量同比增长。公司在中频电源、软起动等传统优势领域深耕细作，
平板型器件销量保持增长。特种电源多个项目调试成功并运行，为国家重大专项稳健推进强基助力。公司加快应收账款
回收，有效降低了应收账款风险。
UPS 晶闸管开关柜、半导体固态开关、悬浮压接模块等高端应用领域的产品研发，IGBT 模块及塑封 IGBT 器件形成系列
化并具备批量生产能力，促进了公司业务扩展和双结构调整。公司与科研院所加强合作，共同开发特殊领域专用器件，
取得一定进展和成效。公司与中南大学合作的电磁脉冲成形项目已落地，将加快市场推介和产业化，有望成为公司新的
增长点。
存。推动生产效率和供应链改善、流程和工艺优化等工作，提升了产品成本控制水平。通过信息管理系统的深化应用和
产线自动化改造，生产过程和客户响应更加敏捷、高效，提升和发挥了公司的产能交付优势。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 163,901,219.18 177,735,953.45 -7.78%
营业成本 124,677,343.41 124,413,501.07 0.21%
销售费用 3,993,070.45 4,130,329.52 -3.32%
管理费用 12,455,415.89 14,581,813.17 -14.58%
财务费用 -5,866,852.12 -5,976,371.06 1.83%
所得税费用 4,672,997.65 3,929,484.38 18.92%
研发投入 8,311,983.23 9,659,455.09 -13.95%
主要是销售商品、提供劳务
经营活动产生的现金 收到的现金增加，购买商
流量净额 品、接受劳务支付的现金减
少所致。
投资活动产生的现金 主要是收回投资收到的现金
-1,411,743.30 -61,717,290.46 97.71%
流量净额 增加所致。
主要是上年同期收到第一类
筹资活动产生的现金 限制性股票激励对象缴纳的
流量净额 股权认购款，本报告期无此
项。
主要是经营活动现金净额增
现金及现金等价物净
增加额
所致。
其他收益 341,486.01 3,569,017.53 -90.43% 主要是政府补助减少所致。
投资收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益 主要是交易性金融资产时点
（损失以“-”号填列） 净值增加所致。
信用减值损失（损失 主要是报告期计提的应收款
-1,290,680.20 -10,936,087.24 88.20%
以“-”号填列） 项的信用减值减少所致。
资产处置收益（损失 主要是报告期固定资产处置
-46,658.90 -108,700.79 57.08%
以“-”号填列） 减少所致。
主要是报告期公司收到诉讼
营业外收入 266,248.24 145,432.06 83.07%
回款所致。
主要是报告期公司捐赠所
营业外支出 50,774.53 6,674.56 660.72%
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
晶闸管 90,477,984.62 61,364,712.40 32.18% -7.30% 0.84% -5.47%
模块 62,157,090.93 54,274,265.25 12.68% -18.52% -9.86% -8.39%
分行业
半导体 163,901,219.18 124,677,343.41 23.93% -7.78% 0.21% -6.07%
分地区
国内 154,346,075.29 117,496,679.88 23.87% -9.21% -0.47% -6.69%
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 5,991,872.93 21.81% 理财产品收益。 是
未到期的理财产品按公允价值计
公允价值变动损益 2,036,223.89 7.41% 是
算的损益。
营业外收入 266,248.24 0.97% 政府补助摊销及其他杂项收入。 是
营业外支出 50,774.53 0.18% 捐赠支出。 是
信用减值损失（损失
-1,290,680.20 -4.70% 应收款项计提的信用减值损失。 是
以“-”号填列）
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 408,257,015.21 35.05% 385,969,198.23 33.65% 1.40%
应收账款 102,354,415.78 8.79% 81,607,248.98 7.11% 1.68%
合同资产 1,425,527.06 0.12% 1,425,527.06 0.12% 0.00%
存货 103,634,786.15 8.90% 114,378,692.22 9.97% -1.07%
长期股权投资 458,948.33 0.04% 406,869.11 0.04% 0.00%
固定资产 90,057,727.56 7.73% 88,513,294.59 7.72% 0.01%
在建工程 1,600,397.11 0.14% 5,840,968.94 0.51% -0.37%
使用权资产 110,109.88 0.01% 220,219.72 0.02% -0.01%
合同负债 2,580,625.42 0.22% 3,812,913.36 0.33% -0.11%
交易性金融资产 354,883,590.38 30.47% 362,847,366.49 31.63% -1.16%
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权
本期
益的累
本期公允价 计提 其他
项目 期初数 计公允 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益 的减 变动
价值变
值
动
金融资产
融资产
（不含衍 362,847,366.49 2,036,223.89 330,000,000.00 340,000,000.00 354,883,590.38
生金融资
产）
动金融资 2,917,651.58 2,917,651.58
产
金融资产
小计
上述合计 365,765,018.07 2,036,223.89 330,000,000.00 340,000,000.00 357,801,241.96
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 13,397,076.67 银行存款因诉讼事项被冻结
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
?适用 □不适用
单位：元
截至资
被投 披露 披露
产负债 本期
资公 主要业 投资 投资 持股 资金 投资期 产品 预计 是否 日期 索引
合作方 表日的 投资
司名 务 方式 金额 比例 来源 限 类型 收益 涉诉 （如 （如
进展情 盈亏
称 有） 有）
况
襄阳岘驰
恩普 电磁脉 企业管理
赛 冲成形 合伙企业
电磁 完成了 2023
（襄 工艺和 17,00 （有限合 巨潮
阳） 设备研 新设 0,000 伙）、中 长期 0.00 否 资讯
% 资金 成形 册登记 月 25
技术 发、生 .00 南大学资 网
设备 手续。 日
有限 产及销 产经营有
公司 售。 限公司、
崔晓辉
合计 -- -- 0,000 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.00
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
初始投资 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 累计公允价 其他变动 期末金额 资金来源
成本 购入金额 售出金额 收益
损益 值变动
闲置募集资
其他 金和自有资
金
合计 0.00 0.00 --
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 93,073.22
报告期投入募集资金总额 10,665.97
已累计投入募集资金总额 79,728.12
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司于 2010 年 1 月向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 1,500 万股，每股发行价 41.30 元，募集资金总额为
发行费用 1,175.31 万元，募集资金净额为 58,296.69 万元。以上募集资金的到位情况已经福建华兴会计师事务所有限公
司审验并出具了《验资报告》。根据《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市公司做好 2010 年年报工作的通知》
（财政部财会[2010]25 号）的规定，公司上市时用募集资金支付的路演费等费用 508.61 万元需归还募集资金专户，此款
已于 2011 年 2 月 28 日由公司流动资金账户归还募集资金专户。公司实际募集资金净额为 58,805.30 万元。
截止本报告期末，公司 IPO 募投项目累计投入 26,499.98 万元，收购北京彼岸春天影视有限公司 100%股权转让款支
付 25,663.49 万元，超募资金永久补充流动资金使用 13,500.00 万元，募集资金（包括募集资金利息）余额为 6,542.55 万
元。
经证监会出具的《关于同意湖北台基半导体股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2641
号），同意公司向特定对象发行股票募集资金的注册申请。公司本次向特定对象发行股票 23,411,371 股，发行价格为
募集资金已于 2021 年 3 月 22 日划至公司指定账户。上述资金到账情况已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的
大华验字[2021]第 000178 号《验资报告》验证。
截止本报告期末，公司向特定对象发行股票募投项目已累计使用 14,064.65 万元，募集资金（包括募集资金利息）
余额为 20,883.78 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目可
承诺投资 募集资 项目达到 截止报告
变更项 截至期末 末投资 本报告 是否达 行性是
项目和超 金承诺 调整后投 本报告期 预定可使 期末累计
目(含 累计投入 进度(3) 期实现 到预计 否发生
募资金投 投资总 资总额(1) 投入金额 用状态日 实现的效
部分变 金额(2) ＝ 的效益 效益 重大变
向 额 期 益
更) (2)/(1) 化
承诺投资项目
大功率半
导体器件 否 26,500 26,500 26,499.98 不适用 26,882.21 不适用 否
% 月 20 日
技术升级
及改扩建
新型高功
率半导体 2024 年 03
否 23,000 14,688.48 1,627.91 3,227.89 21.98% 不适用 否
器件产业 月 30 日
升级项目
高功率半
导体技术 2025 年 04
否 15,000 9,579.44 38.06 836.76 8.73% 不适用 否
研发中心 月 30 日
项目
补充流动 100.00
否 12,000 10,000 10,000 不适用 否
资金 %
承诺投资
-- 76,500 60,767.92 1,665.97 40,564.63 -- -- 26,882.21 -- --
项目小计
超募资金投向
收购北京
彼岸春天 不适用，北京彼
影视有限 2016 年 06 岸春天影视有限
否 38,000 38,000 25,663.49 67.54% 不适用 7,153.29
公司 月 30 日 公司 88%股权已
权
补充流动
资金（如 -- 13,500 13,500 9,000 13,500 -- -- -- -- --
%
有）
超募资金
-- 51,500 51,500 9,000 39,163.49 -- -- 7,153.29 -- --
投向小计
合计 -- 128,000 112,267.92 10,665.97 79,728.12 -- -- 0 34,035.5 -- --
分项目说 1、“125 万只大功率半导体器件技术升级及改扩建”项目于 2010 年投入建设、于 2021 年 5 月审议结项。根据项目的可行性
明未达到 研究报告，2022 年该项目已过效益预测期，不适用“本年度实现的效益”及“是否达到预计效益”的披露要求。
计划进 2、公司使用超募资金及利息收购北京彼岸春天影视公司 100%股权项目未达到预期目标和效益，公司已于 2021 年 2 月将
度、预计 北京彼岸春天影视公司 88%股权转让给第三方。
收益的情 3、向特定对象发行股票募集资金投资项目未达到预定可使用状态，未产生经济效益。
况和原因 4、由于经济形势变化、市场及产品结构调整、目标客户需求放缓等因素影响，新型高功率半导体器件产业升级项目及高
（含“是 功率半导体技术研发中心项目的整体进度相应放缓。公司于 2023 年 4 月 13 日召开第五届董事会第十次会议、第五届监事
否达到预 会第十次会议，审议通过《关于部分募投项目延期的议案》，同意将高功率半导体技术研发中心项目达到预定可使用状态
计效益” 的时间延长至 2025 年 4 月 30 日；新型高功率半导体器件产业升级项目尚未达到预定可使用状态日期，但实施进度较计划
选择“不 情况有所滞后，公司将积极推进募投项目实施进度，并根据需要持续做好信息披露工作。
适用”的 5、高功率半导体技术研发中心项目、补充流动资金，均不产生直接的经济效益，不适用“本年度实现的效益”及“是否
原因） 达到预计效益”的披露要求。
项目可行
性发生重
不适用
大变化的
情况说明
超募资金 适用
的金额、 1、2010 年公司上市超募资金 32,305.30 万元。2016 年经股东大会同意使用超募资金及利息共计 38,000.00 万元收购北京彼
用途及使 岸春天影视有限公司 100%股权，截至本报告期末，公司已支付扣除业绩补偿款后的股权转让款 25,663.49 万元。
用进展情 2、公司于 2021 年 2 月 5 日召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第十九次会议，于 2021 年 2 月 22 日召开
况 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于转让子公司股权的议案》，同意公司将北京彼岸春天影视有限公司 88%股
转让给第三方，北京彼岸春天影视有限公司已于 2021 年 2 月 26 日完成股份转让的工商变更登记手续。
年度股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司本次使用部分超募资金 4,500 万
元用于永久补充流动资金。公司已于 2022 年 5 月 20 日使用超募资金 4,500 万元永久补充流动资金。
度股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司本次使用部分超募资金 9,000 万元
用于永久补充流动资金。公司已于 2023 年 5 月 23 日已使用超募资金 9,000 万元永久补充流动资金。
募集资金
投资项目
不适用
实施地点
变更情况
募集资金
投资项目
不适用
实施方式
调整情况
适用
募集资金 1、IPO 募集资金的置换情况
投资项目 截止 2010 年 3 月 18 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目实际投资额 313.85 万元。2010 年 3 月 23 日，本公
先期投入 司已将 313.85 万元从募集资金专户中转出。
及置换情 2、向特定对象发行股票募集资金的置换情况
况 截止 2021 年 5 月 27 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目实际投资额 455.30 万元。2021 年 7 月 23 日，本公
司已将 455.30 万元从募集资金专户中转出。
用闲置募
集资金暂
时补充流 不适用
动资金情
况
项目实施 适用
出现募集
资金结余 1、IPO 募集资金投资项目已经完成，结余资金用于永久补充流动资金。
的金额及 2、向特定对象发行股票募集资金投资项目尚未完成。
原因
尚未使用
的募集资
专户存储
金用途及
去向
募集资金
使用及披
露中存在 本公司已及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放和使用情况。
的问题或
其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
资金来源 额 已计提减值金额
券商理财产品 募集资金 13,000 10,000 0 0
券商理财产品 自有资金 24,000 19,000 0 0
其他类 自有资金 6,000 6,000 0 0
合计 43,000 35,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
IGBT 芯片
浦峦半导
及模块的
体（上
子公司 研发、设 37,500,000 23,438,302.98 17,355,029.66 12,723,884.39 -1,178,826.55 -1,178,826.55
海）有限
计、生产
公司
和销售。
电磁脉冲
恩普赛
成形工艺
（襄阳）
子公司 和设备研 33,330,000
技术有限
发、生产
公司
及销售。
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
恩普赛（襄阳）技术有限公司 新设 对公司生产经营和业绩无影响
主要控股参股公司情况说明
恩普赛于 2023 年 6 月 6 日取得襄阳市市场监督管理局颁发的《营业执照》，报告期未开展生产经营业务。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
除本报告第一节所述重大风险提示外，公司当前面临的风险和对策主要有以下方面：
才能脱颖而出，持续进步。公司将以市场为导向，加快新型器件的研发和高端客户的开发，积极拓展应用领域，提高市
场占有率，化解市场竞争风险。
品技术和工艺水平虽然在国内领先，但与国际先进水平尚有差距，如果新产品、新工艺研发进度缓慢，将在国内高端市
场和应用领域拓展中处于劣势。公司将加大自主研发力度，寻求外部技术合作，提升技术创新水平。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内容 调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
及提供的资料 况索引
详见巨潮资讯网
参加公司 2022 年 巨潮资讯网“公
其他 其他 度业绩网上说明 司公告”之“调
会的投资者 研”
号：2023-001）
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
投资者
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
参与比例
详见公司于 2023 年
网披露《2022 年年
度股东大会决议公
告》（公告编号：
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈湖北台基半导体股份有限公司 2021 年限制性股票激励计
划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》
等议案。公司独立董事对本次股权激励计划的相关事项发表了事前认可意见和同意的独立意见。公司聘请的律师出具了
相关法律意见书，公司聘请的独立财务顾问出具了独立财务顾问报告。
同日，公司召开第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于〈湖北台基半导体股份有限公司 2021 年限制性股票激
励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈湖北台基半导体股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理
办法〉的议案》、《关于核实湖北台基半导体股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》。
台基半导体股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》、《关于〈湖北台基半导体股
份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》等议案。公司独立董事对本次激励计划
（草案修订稿）等相关事项发表了事前认可意见和同意的独立意见。
公司监事会未收到对本次拟激励对象名单的异议，公司于 2021 年 12 月 20 日披露了《监事会关于公司 2021 年限制性股
票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》、《关于 2021 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象
买卖公司股票情况的自查报告》。
性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2021 年限制性股票
激励计划相关事宜的议案》，公司 2021 年限制性股票激励计划相关事项获得批准。
象首次授予限制性股票的议案》，确定公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予日为 2022 年 2 月 7 日。公司独立董事
对本次激励计划首次授予相关事项发表了同意的独立意见；监事会对首次授予激励对象名单进行了核实并发表了核查意
见。公司聘请的律师出具了相关法律意见书，公司聘请的独立财务顾问出具了独立财务顾问报告。
至此，公司已完成本次股权激励计划第一类限制性股票的授予登记工作。
年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，由于公司未在规定期间明确预留权益的授予对象，预留权益失效，因
此作废预留的第二类限制性股票 20 万股。公司独立董事对本事项发表了同意的独立意见，公司聘请的律师出具了相关法
律意见书。
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
?是 □否
环境保护相关政策和行业标准
环保行业执行标准--电子工业/半导体分立式器件制造-排污许可证申请与核发技术规范（HJ 1031—2019）
环境保护行政许可情况
排污许可证编号：91420600757011852J001W
有限期间自 2023 年 02 月 20 日至 2028 年 02 月 19 日止
主要污 主要污
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 执行的污染 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 物排放标准 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
种类 名称
pH 值（6-
根据
HJ1031-
（45mg/L）/
湖北台 PH/COD 总磷
基半导 /悬浮物/ （8mg/L）/
间接排 厂区总 关内
体股份 废水 氟化物/ 1 / 氟化物 / 无
放 口 容，一
有限公 氨氮/总 （20mg/L）/
般排放
司 磷 悬浮物
口仅许
（400mg/L）
可排放
/COD(500mg
浓度。
/L)
氟化物
(9mg/Nm3)/ 根据
氯化氢 HJ1031-
氟化物/ (100mg/Nm3 2019 中
湖北台
氯化氢/ )/ 硫酸雾 5.2.1 有
基半导
硫酸雾/ 间断排 车间出 （45mg/Nm3 关内
体股份 废气 14 / / 无
氮氧化 放 口 ）/氮氧化物 容，废
有限公
物/非甲 （240mg/Nm 气排放
司
烷总烃 3）/挥发性 口不许
有机物 可排放
（120mg/Nm 量。
对污染物的处理
废水处理设置专用管道收集，末端配置污水处理系统（中和+絮凝）处理达标后进入市政污水处理厂。
废气处理设置专用管道收集，末端配置 SYS 废气净化处理设备（碱性喷淋）（活性碳吸附等）处理达标后排放。
环境自行监测方案
公司按照排污许可技术规范，制定年度监测计划落实自行环境监测方案，并填报全国排污许可系统年度执行报告，上报
监测数据。
突发环境事件应急预案
突发环境事件应急预案备案编号：420602-2022-012-L
环境风险等级：一般[一般-大气（Q0）+一般-水（Q0）]
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司环境治理设施投入情况：
公司环境治理方案由武汉理工大设计院整体设计，工业废水处理设施由武汉金城环保公司建设施工，工业废气处理设
施由靖江市宏业环保科技有限公司建设施工，其它配套和辅助设施由具有相关资质单位建设。
缴纳环境保护税情况：
公司执行《中华人民共和国环境保护税法》相关要求，依据环境保护税基础信息采集规范（环境保护税税目税额表和
应税污染物及当量值表），每季度申报缴纳环境保护税。（税源对应编号：4206021706000010B）
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司以“致力于促进中国电力电子技术应用程度的普及和提升，节约能源、造福社会，成为中国最具竞争力的功率
半导体提供者”为经营宗旨，注重企业文化建设，以诚信规范经营和健康稳定发展达到公司、股东、员工、客户、社会
等各方的和谐发展。
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关
法律法规和规范性文件的要求，不断完善治理结构，建立健全内控制度，提高公司治理水平。同时，公司依法召开股东
大会，并通过现场投票与网络投票相结合的方式，让更多的股东特别是中小股东参加股东大会，保障股东对重大事项的
知情权、参与权和表决权，公司认真履行信息披露义务，保证信息披露质量，确保投资者公平地获取公司信息，公司通
过深交所互动易、投资者电话、业绩说明会等多种方式与投资者沟通交流，提高公司透明度。
公司严格遵守和劳动者相关的法律法规，依法保障职工的合法权益，为员工提供良好的劳动环境和生活环境。制定
了社会责任管理体系及相关制度文件，每年定期进行内审，检查社会责任的落实情况，并接受高端客户的社会责任外审，
对反应的问题均进行了落实整改。公司与工会签订了《集体劳动合同》、《工资集体协商》、《女职工保护》等协议，
每年组成检查组检查各项协议的执行情况。
公司将诚信规范经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司是高新技术企业、
国家级专精特新“小巨人”企业、中国驰名商标企业、湖北省守合同重信用企业、纳税信用等级 A 级纳税人、全国模范
职工之家、襄阳工业企业 100 强和工业企业纳税 100 强企业，在上缴税收、保障就业、社区管理、环境保护、安全生产、
扶贫解困等方面认真履行社会责任，做出了一定的成绩和贡献。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
彼岸春天业绩承诺期
（2016 年-2020 年）累
积实现净利润（扣除
北京彼岸春天影视有限公 非经常性损益，下
司（以下简称“彼岸春 同）8,712.93 万元，未
天”）业绩承诺期（2016 完成业绩承诺。其中
年-2018 年）累积净利润 2016 年实现净利润
（扣除非经常性损益，下 3,204.61 万元，完成业
姜培枫;樟树市
同）总额不低于 11,970 万 绩承诺；2017 年实现
资产重组时 睿圣投资管理 2016 年 06 月
业绩承诺 元；其中，2016 年净利润 5年 净利润 2,155.51 万
所作承诺 中心（有限合 06 日
不低于 3,000 万元，2017 元，未完成业绩承
伙）
年净利润不低于 3,900 万 诺；2018 年实现净利
元，2018 年净利润不低于 润 4,478.84 万元，未
低于 5,000 万元。 万元，未完成业绩承
诺；2020 年实现净利
润-497.67 万元，未完
成业绩承诺。
姜培枫在彼岸春天的任职
期限内及离职后三年内，
核心管理人员在目标公司
任职期间，不得在台基股
份及其子公司、彼岸春天
及其子公司以外公司任
职，其本人及其关联方亦
不得自营或者为他人经营
与台基股份及其子公司、
关于同业
彼岸春天及其子公司相同
竞争、关
或相似的业务，自营或为
资产重组时 联交易、 2016 年 06 月
姜培枫 他人经营的形式包括新 8年 正常履行中
所作承诺 资金占用 06 日
设、参股、合伙、提供咨
方面的承
询等，也不得在前述任何
诺
经济实体直接或间接持有
任何股份或权益，但单纯
为投资收益目的而通过公
开市场购买的已公开发行
的股票除外；不得在其他
与台基股份及其子公司、
彼岸春天及其子公司有竞
争关系的任何企业或组织
任职。
关于同业 一、本公司将尽职、勤勉
首次公开发 襄阳新仪元半 竞争、关 地履行《公司法》等法
行或再融资 导体有限责任 联交易、 律、法规和相关规范性文 长期有效 正常履行中
时所作承诺 公司 资金占用 件以及《公司章程》规定
方面的承 的控股股东的职责，不利
诺 用股份公司的控股股东的
地位或身份损害股份公司
及股份公司其他股东、债
权人的合法权益。二、截
至本承诺书签署之日，本
公司或本公司控制的其他
企业均未从事与股份公司
构成竞争或可能构成竞争
的业务。三、自本承诺书
签署之日起，在作为股份
公司的控股股东期间，本
公司或本公司控制的其他
企业将不从事与股份公司
构成竞争或可能构成竞争
的业务。四、自本承诺书
签署之日起，在作为股份
公司的控股股东期间：
（一）如本公司或本公司
控制的其他企业拓展业务
范围，所拓展的业务不与
股份公司构成竞争或可能
构成竞争；（二）如股份
公司将来拓展的业务范围
与本公司或本公司控制的
其他企业构成竞争或可能
构成竞争，则本公司或本
公司控制的其他企业将停
止从事该等业务，或将该
等业务纳入股份公司，或
将该等业务转让给无关联
的第三方；（三）如本公
司或本公司控制的其他企
业获得与股份公司构成竞
争或可能构成竞争的商业
机会，则将该商业机会让
予股份公司。
一、本人将尽职、勤勉地
履行《公司法》等法律、
法规和相关规范性文件以
及《公司章程》规定的实
际控制人的职责，不利用
股份公司的实际控制人的
地位或身份损害股份公司
及股份公司其他股东、债
关于同业 权人的合法权益。二、截
竞争、关 至本承诺书签署之日，本
首次公开发
实际控制人邢 联交易、 人或本人控制的其他企业 2009 年 07 月
行或再融资 长期有效 正常履行中
雁 资金占用 均未从事与股份公司构成 26 日
时所作承诺
方面的承 竞争或可能构成竞争的业
诺 务。三、自本承诺书签署
之日起，在作为股份公司
的实际控制人期间，本人
或本人控制的其他企业将
不从事与股份公司构成竞
争或可能构成竞争的业
务。四、自本承诺书签署
之日起，在作为股份公司
的实际控制人期间：
（一）如本人或本人控制
的其他企业拓展业务范
围，所拓展的业务不与股
份公司构成竞争或可能构
成竞争；（二）如股份公
司将来拓展的业务范围与
本人或本人控制的其他企
业构成竞争或可能构成竞
争，则本人或本人控制的
其他企业将停止从事该等
业务，或将该等业务纳入
股份公司，或将该等业务
转让给无关联的第三方；
（三）如本人或本人控制
的其他企业获得与股份公
司构成竞争或可能构成竞
争的商业机会，则将该商
业机会让予股份公司。
一、本人将尽可能的避免
和减少本人或本人控制的
其他公司、企业或其他组
织、机构（以下简称"本
人控制的其他企业"）与
股份公司之间的关联交
易。二、对于无法避免或
者有合理原因而发生的关
联交易，本人或本人控制
的其他企业将根据有关法
律、法规和规范性文件以
及《湖北台基半导体股份
有限公司章程》的规定，
遵循平等、自愿、等价和
有偿的一般商业原则，与
股份公司签订关联交易协
议，确保关联交易的价格
关于同业 原则上不偏离市场独立第
竞争、关 三方的价格或收费的标
首次公开发
实际控制人邢 联交易、 准，并严格遵守《湖北台 2009 年 07 月
行或再融资 长期有效 正常履行中
雁 资金占用 基半导体股份有限公司章 26 日
时所作承诺
方面的承 程》及相关规章制度规定
诺 的关联交易的审批权限和
程序，以维护股份公司及
其他股东的利益。三、本
人保证不利用在股份公司
中的地位和影响，通过关
联交易损害股份公司及其
他股东的合法权益。本人
或本人控制的其他企业保
证不利用在本人股份公司
中的地位和影响，违规占
用或转移公司的资金、资
产及其他资源，或要求股
份公司违规提供担保。
四、本承诺书自签字之日
即行生效，在股份公司存
续且依照中国证监会或证
券交易所相关规定本人被
认定为股份公司关联人期
间持续有效且不可撤销。
一、本公司将尽可能的避
免和减少本公司或本公司
控制的其他公司、企业或
其他组织、机构（以下简
称"本公司控制的其他企
业"）与股份公司之间的
关联交易。二、对于无法
避免或者有合理原因而发
生的关联交易，本人或本
人控制的其他企业将根据
有关法律、法规和规范性
文件以及《湖北台基半导
体股份有限公司章程》的
规定，遵循平等、自愿、
等价和有偿的一般商业原
则，与股份公司签订关联
交易协议，确保关联交易
的价格原则上不偏离市场
关于同业 独立第三方的价格或收费
竞争、关 的标准，并严格遵守《湖
首次公开发 襄阳新仪元半
联交易、 北台基半导体股份有限公 2009 年 07 月
行或再融资 导体有限责任 长期有效 正常履行中
资金占用 司章程》及相关规章制度 26 日
时所作承诺 公司
方面的承 规定的关联交易的审批权
诺 限和程序，以维护股份公
司及其他股东的利益。
三、本人保证不利用在股
份公司中的地位和影响，
通过关联交易损害股份公
司及其他股东的合法权
益。本人或本人控制的其
他企业保证不利用在本人
股份公司中的地位和影
响，违规占用或转移公司
的资金、资产及其他资
源，或要求股份公司违规
提供担保。四、本承诺书
自签字之日即行生效，并
在股份公司存续且依照中
国证监会或证券交易所相
关规定本人被认定为股份
公司关联人期间持续有效
且不可撤销。
一、本人将尽可能的避免
和减少本人或本人控制的
其他公司、企业或其他组
织、机构（以下简称"本
人控制的其他企业"）与
关于同业
股份公司之间的关联交
邢雁、颜家 竞争、关
首次公开发 易。二、对于无法避免或
圣、吴拥军、 联交易、 2009 年 07 月
行或再融资 者有合理原因而发生的关 长期有效 正常履行中
徐遵立、张 资金占用 26 日
时所作承诺 联交易，本人或本人控制
永、康进 方面的承
的其他企业将根据有关法
诺
律、法规和规范性文件以
及《湖北台基半导体股份
有限公司章程》的规定，
遵循平等、自愿、等价和
有偿的一般商业原则，与
股份公司签订关联交易协
议，确保关联交易的价格
原则上不偏离市场独立第
三方的价格或收费的标
准，并严格遵守《湖北台
基半导体股份有限公司章
程》及相关规章制度规定
的关联交易的审批权限和
程序，以维护股份公司及
其他股东的利益。三、本
人保证不利用在股份公司
中的地位和影响，通过关
联交易损害股份公司及其
他股东的合法权益。本人
或本人控制的其他企业保
证不利用在本人股份公司
中的地位和影响，违规占
用或转移公司的资金、资
产及其他资源，或要求股
份公司违规提供担保。
四、本承诺书自签字之日
即行生效，在股份公司存
续且依照中国证监会或证
券交易所相关规定本人被
认定为股份公司关联人期
间持续有效且不可撤销。
在本人担任发行人董事、
监事或高级管理人员期
间：（1）如实并及时申报
本人直接或间接持有发行
人股份及其变动情况；
（2）每年转让直接或间
邢雁、颜家 接持有的发行人股份，分
首次公开发
圣、吴拥军、 别不超过本人直接或间接 2009 年 11 月
行或再融资 其他承诺 长期有效 正常履行中
徐遵立、张 持有发行人股份总数的 09 日
时所作承诺
永、康进 25%；（3）自发行人股票
上市之日起 12 个月内，
不转让本人直接或间接持
有的发行人股份；（4）在
离职后 6 个月内，不转让
本人直接或间接持有的发
行人股份。
公司承诺不为激励对象依 公司 2021
本激励计划获取有关限制 年限制性
股权激励承 2021 年 12 月
公司 其他承诺 性股票提供贷款以及其他 股票激励 正常履行中
诺 06 日
任何形式的财务资助，包 计划有效
括为其贷款提供担保。 期内
公司因股权激励计划相关
信息披露文件中有虚假记
载、误导性陈述或者重大
遗漏，导致不符合授予权 公司 2021
益或权益解除限售/归属安 年限制性
股权激励承 2021 年 12 月
所有激励对象 其他承诺 排的，激励对象应当自相 股票激励 正常履行中
诺 06 日
关信息披露文件被确认存 计划有效
在虚假记载、误导性陈述 期内
或者重大遗漏后，将本激
励计划所获得的全部利益
返还公司。
承诺是否按
否
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详 截止报告期末，姜培枫及樟树市睿圣投资管理中心（有限合伙）未向公司支付北京彼岸春天影视有限公司 2020 年
细说明未完 度业绩承诺补偿款，公司于 2021 年 10 月向襄阳市中级人民法院提起诉讼，要求对方履行补偿义务，维护公司的
成履行的具 权益和利益。公司于 2022 年 11 月收到法院民事判决书，判决姜培枫、樟树市睿圣投资管理中心（有限合伙）向
体原因及下 公司支付业绩补偿款 4,000 万元，目前正在执行中。
一步的工作
计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁)
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审
诉讼(仲裁)基本情况 判决执行情 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 进展 理结果及影响
况
判决结果：被
原告：湖北台基半导
告一和被告二
体股份有限公司；被
向原告支付业
告一：姜培枫，被告
绩补偿款 4000
二：樟树市睿圣投资 2022 年
管理中心（有限合 11 月 04 日
值补偿款
伙）；诉讼事宜：业绩
补偿和资产减值补偿
驳回原告其他
未履行事项
诉讼请求。
其他诉讼事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
况 （万元） 预计负债 进展
影响 况
原告：华语大业
文化产业集团有
限公司；被告：
北京彼岸春天影
视有限公司、湖 1,310.13 否 法院已开庭 尚未判决 尚未判决
北台基半导体股
份有限公司；诉
讼事宜：企业借
贷纠纷案件
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
?适用 □不适用
公司于 2023 年 4 月 24 日召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十一次会议，审议通过《关于对外投资
设立控股子公司暨关联交易的议案》，同意公司与襄阳岘驰、中南大学资产经营有限公司、崔晓辉共同投资设立恩普赛
（襄阳）技术有限公司，从事铝合金电磁脉冲成形技术实施、应用的产业化经营。恩普赛注册资本为人民币 3,333 万元，
其中公司以自有资金出资 1,700 万元，持有恩普赛 51.0051%的股权，襄阳岘驰以货币出资 633 万元，持有恩普赛 18.9919%
的股权，中南资产和崔晓辉共同以知识产权出资，中南资产出资 300 万元，持有恩普赛 9.0009%的股权，崔晓辉出资
由于共同投资方襄阳岘驰为公司董事长兼总经理邢雁、董事兼副总经理颜家圣、董事兼副总经理吴拥军、董事朱玉
德及部分公司员工共同出资设立的合伙企业，朱玉德为其普通合伙人和执行事务合伙人，因此，襄阳岘驰系公司关联方，
本次公司对外投资设立控股子公司构成关联交易。
截至报告期末，恩普赛已完成了工商注册登记手续并取得了《营业执照》。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于对外投资设立控股子公司暨关联
交易的公告
关于对外投资设立控股子公司暨关联
交易的进展公告
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
报告期，公司与襄阳岘驰、中南大学资产经营有限公司、崔晓辉共同投资设立恩普赛（襄阳）技术有限公司，从事
铝合金电磁脉冲成形技术实施、应用的产业化经营。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于对外投资设立控股子
公司暨关联交易的公告》（公告编号：2023-022）、《关于对外投资设立控股子公司暨关联交易的进展公告》（公告编
号：2023-026）。
公司于 2023 年 5 月 5 日召开 2022 年年度股东大会，审议通过《关于变更公司经营范围及修订〈公司章程〉的议案》，
根据公司业务发展的实际情况，公司变更了经营范围，并对《公司章程》中有关条款加以修订。报告期，公司完成了工
商登记变更手续，并取得襄阳市市场监督管理局换发的《营业执照》。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 640,000 0.27% 640,000 0.27%
其中：境内法人
持股
境内自然人持股 640,000 0.27% 640,000 0.27%
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 236,531,371 99.73% 236,531,371 99.73%
资股
资股
三、股份总数 237,171,371 100.00% 237,171,371 100.00%
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
本期解除 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
限售股数 限售股数
按公司限制性股票激励计
邢雁 130,000 0 0 130,000 股权激励限售股
划解锁规定解除锁定。
按公司限制性股票激励计
颜家圣 120,000 0 0 120,000 股权激励限售股
划解锁规定解除锁定。
按公司限制性股票激励计
吴拥军 90,000 0 0 90,000 股权激励限售股
划解锁规定解除锁定。
按公司限制性股票激励计
康进 90,000 0 0 90,000 股权激励限售股
划解锁规定解除锁定。
按公司限制性股票激励计
吴建林 90,000 0 0 90,000 股权激励限售股
划解锁规定解除锁定。
按公司限制性股票激励计
朱玉德 80,000 0 0 80,000 股权激励限售股
划解锁规定解除锁定。
按公司限制性股票激励计
李树森 40,000 0 0 40,000 股权激励限售股
划解锁规定解除锁定。
合计 640,000 0 0 640,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢 持有特别表
报告期末普通股股东 复的优先股股东总 决权股份的
总数 数（如有）（参见注 股东总数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 质押、标记或冻结情况
持有无限售
股东性 持股比 报告期末 内增减 限售条
股东名称 条件的股份
质 例 持股数量 变动情 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量
襄阳新仪元 境内非
半导体有限 国有法 26.25% 62,258,000 0 0 62,258,000
责任公司 人
汉江控股发 境内非
展集团有限 国有法 1.00% 2,363,453 0 0 2,363,453
公司 人
境内自
张斌 0.74% 1,758,000 -152,240 0 1,758,000
然人
境内自
吴杏林 0.27% 631,700 31,700 0 631,700
然人
境内自
陈忠标 0.21% 500,000 60,000 0 500,000
然人
境内自
赵春雷 0.20% 476,000 0 0 476,000
然人
境内自
庞燕喜 0.17% 409,500 0 0 409,500
然人
境内自
吴国军 0.13% 307,400 25,700 0 307,400
然人
境内自
杨建鸿 0.13% 303,200 0 0 303,200
然人
中国国际金
国有法
融股份有限 0.13% 296,953 246,270 0 296,953
人
公司
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
无
有）（参见注 3）
上述股东中，除本报告披露的事项外，襄阳新仪元半导体有限责任公司与上述其他股东之间不存
上述股东关联关系或
在其他关联关系或一致行动人；公司未知除襄阳新仪元半导体有限责任公司之外的上述其他股东
一致行动的说明
之间，是否存在关联关系或一致行动人的情况。
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决 无
权情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
襄阳新仪元半导体有
限责任公司
汉江控股发展集团有
限公司
张斌 1,758,000 人民币普通股 1,758,000
吴杏林 631,700 人民币普通股 631,700
陈忠标 500,000 人民币普通股 500,000
赵春雷 476,000 人民币普通股 476,000
庞燕喜 409,500 人民币普通股 409,500
吴国军 307,400 人民币普通股 307,400
杨建鸿 303,200 人民币普通股 303,200
中国国际金融股份有
限公司
前 10 名无限售流通股
股东之间，以及前 10
上述股东中，除本报告披露的事项外，襄阳新仪元半导体有限责任公司与上述其他股东之间不存
名无限售流通股股东
在其他关联关系或一致行动人；公司未知除襄阳新仪元半导体有限责任公司之外的上述其他股东
和前 10 名股东之间关
之间，是否存在关联关系或一致行动人的情况。
联关系或一致行动的
说明
公司股东张斌除通过普通证券账户持有 20,000 股外，还通过长江证券股份有限公司客户信用交
易担保证券账户持有 1,738,000 股，实际合计持有 1,758,000 股。
前 10 名普通股股东参 公司股东陈忠标通过普通证券账户持有 0 股，通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券
与融资融券业务股东 账户持有 500,000 股，实际合计持有 500,000 股。
情况说明（如有）（参 公司股东赵春雷通过普通证券账户持有 0 股，通过东北证券股份有限公司客户信用交易担保证券
见注 4） 账户持有 476,000 股，实际合计持有 476,000 股。
公司股东庞燕喜除通过普通证券账户持有 321,500 股外，还通过中国中金财富证券有限公司客户
信用交易担保证券账户持有 88,000 股，实际合计持有 409,500 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 408,257,015.21 385,969,198.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 354,883,590.38 362,847,366.49
衍生金融资产
应收票据 3,760,993.00 2,828,348.00
应收账款 102,354,415.78 81,607,248.98
应收款项融资 34,362,261.43 47,643,525.84
预付款项 19,081,861.75 22,323,139.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 300,925.85 214,725.85
其中：应收利息
应收股利 37,941.70 37,941.70
买入返售金融资产
存货 103,634,786.15 114,378,692.22
合同资产 1,425,527.06 1,425,527.06
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,185,753.47 304,717.79
流动资产合计 1,029,247,130.08 1,019,542,489.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 458,948.33 406,869.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,917,651.58 2,917,651.58
投资性房地产
固定资产 90,057,727.56 88,513,294.59
在建工程 1,600,397.11 5,840,968.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 110,109.88 220,219.72
无形资产 14,393,174.98 15,122,269.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 479,752.46 409,220.50
递延所得税资产 10,065,155.60 10,858,123.99
其他非流动资产 15,303,921.07 3,229,543.14
非流动资产合计 135,386,838.57 127,518,161.23
资产总计 1,164,633,968.65 1,147,060,650.97
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 48,928,353.93 44,247,670.17
预收款项
合同负债 2,580,625.42 3,812,913.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,089,569.94 15,946,405.96
应交税费 2,116,590.16 5,795,610.01
其他应付款 12,886,453.15 15,955,460.26
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 112,831.35 223,597.63
其他流动负债 266,812.39 480,684.04
流动负债合计 77,981,236.34 86,462,341.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,670,745.96 1,544,287.04
递延所得税负债 1,586,333.91 1,297,901.44
其他非流动负债
非流动负债合计 3,257,079.87 2,842,188.48
负债合计 81,238,316.21 89,304,529.91
所有者权益：
股本 237,171,371.00 237,171,371.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 827,607,636.73 825,054,850.24
减：库存股 9,203,200.00 9,203,200.00
其他综合收益 36,746.81 -59,081.60
专项储备
盈余公积 57,333,261.17 57,333,261.17
一般风险准备
未分配利润 -33,254,752.74 -56,619,505.96
归属于母公司所有者权益合计 1,079,691,062.97 1,053,677,694.85
少数股东权益 3,704,589.47 4,078,426.21
所有者权益合计 1,083,395,652.44 1,057,756,121.06
负债和所有者权益总计 1,164,633,968.65 1,147,060,650.97
法定代表人：邢雁 主管会计工作负责人：吴建林 会计机构负责人：贾海燕
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 404,831,989.00 383,023,326.43
交易性金融资产 354,883,590.38 362,847,366.49
衍生金融资产
应收票据 3,760,993.00 2,828,348.00
应收账款 94,038,983.19 73,560,173.96
应收款项融资 32,445,923.43 46,730,135.84
预付款项 15,189,480.77 16,957,772.95
其他应收款 224,141.70 137,941.70
其中：应收利息
应收股利 37,941.70 37,941.70
存货 98,708,970.45 110,001,898.41
合同资产 1,425,527.06 1,425,527.06
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,001,580.36 29,382.25
流动资产合计 1,006,511,179.34 997,541,873.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 22,758,948.33 21,906,869.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,917,651.58 2,917,651.58
投资性房地产
固定资产 90,044,730.66 88,496,941.50
在建工程 1,600,397.11 5,840,968.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 14,393,174.98 15,122,269.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,065,155.60 10,858,123.99
其他非流动资产 15,303,921.07 3,229,543.14
非流动资产合计 157,083,979.33 148,372,367.92
资产总计 1,163,595,158.67 1,145,914,241.01
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 43,607,058.31 39,754,475.40
预收款项
合同负债 2,095,886.48 3,812,913.36
应付职工薪酬 11,089,569.94 15,752,978.41
应交税费 2,114,691.81 5,793,276.21
其他应付款 12,886,453.15 15,955,460.26
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 203,796.33 480,684.04
流动负债合计 71,997,456.02 81,549,787.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,670,745.96 1,544,287.04
递延所得税负债 1,586,333.91 1,297,901.44
其他非流动负债
非流动负债合计 3,257,079.87 2,842,188.48
负债合计 75,254,535.89 84,391,976.16
所有者权益：
股本 237,171,371.00 237,171,371.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 831,039,636.73 828,294,850.24
减：库存股 9,203,200.00 9,203,200.00
其他综合收益 36,746.81 -59,081.60
专项储备
盈余公积 57,405,961.37 57,405,961.37
未分配利润 -28,109,893.13 -52,087,636.16
所有者权益合计 1,088,340,622.78 1,061,522,264.85
负债和所有者权益总计 1,163,595,158.67 1,145,914,241.01
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 163,901,219.18 177,735,953.45
其中：营业收入 163,901,219.18 177,735,953.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 143,677,022.49 145,482,574.56
其中：营业成本 124,677,343.41 124,413,501.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,521,549.99 1,442,489.43
销售费用 3,993,070.45 4,130,329.52
管理费用 12,455,415.89 14,581,813.17
研发费用 6,896,494.87 6,890,812.43
财务费用 -5,866,852.12 -5,976,371.06
其中：利息费用
利息收入 5,873,667.87 5,996,922.83
加：其他收益 341,486.01 3,569,017.53
投资收益（损失以“－”号填列） 5,991,872.93 1,242,358.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -43,749.19 -142,603.01
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,036,223.89 -1,615,364.70
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,290,680.20 -10,936,087.24
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -46,658.90 -108,700.79
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,256,440.42 24,404,602.17
加：营业外收入 266,248.24 145,432.06
减：营业外支出 50,774.53 6,674.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,471,914.13 24,543,359.67
减：所得税费用 4,672,997.65 3,929,484.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,798,916.48 20,613,875.29
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
列）
六、其他综合收益的税后净额 95,828.41 -32,585.12
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 95,828.41 -32,585.12
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 95,828.41 -32,585.12
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 22,894,744.89 20,581,290.17
归属于母公司所有者的综合收益总额 23,460,581.63 20,984,770.38
归属于少数股东的综合收益总额 -565,836.74 -403,480.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0987 0.0889
（二）稀释每股收益 0.0985 0.0887
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邢雁 主管会计工作负责人：吴建林 会计机构负责人：贾海燕
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 151,416,709.13 175,439,429.58
减：营业成本 112,524,059.65 122,241,501.09
税金及附加 1,517,710.69 1,440,657.93
销售费用 3,993,070.45 4,130,329.52
管理费用 11,997,717.24 14,205,072.36
研发费用 5,868,634.08 5,854,245.96
财务费用 -5,859,710.10 -5,936,627.82
其中：利息费用
利息收入 5,862,784.77 5,956,460.79
加：其他收益 338,910.00 3,219,017.53
投资收益（损失以“－”号填列） 5,991,872.93 1,242,358.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -43,749.19 -142,603.01
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,036,223.89 -1,615,364.70
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,260,308.07 -10,996,375.12
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -46,658.90 -108,700.79
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,435,266.97 25,245,185.94
加：营业外收入 266,248.24 145,432.06
减：营业外支出 50,774.53 6,674.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,650,740.68 25,383,943.44
减：所得税费用 4,672,997.65 3,929,484.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,977,743.03 21,454,459.06
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 23,977,743.03 21,454,459.06
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 95,828.41 -32,585.12
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 95,828.41 -32,585.12
六、综合收益总额 24,073,571.44 21,421,873.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1011 0.0907
（二）稀释每股收益 0.1011 0.0905
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 101,740,348.86 90,755,274.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 404,562.14
收到其他与经营活动有关的现金 3,853,677.49 9,499,855.50
经营活动现金流入小计 105,594,026.35 100,659,692.28
购买商品、接受劳务支付的现金 29,516,234.29 53,643,637.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,635,443.05 26,089,736.01
支付的各项税费 15,743,357.52 9,253,898.95
支付其他与经营活动有关的现金 14,917,728.50 15,475,345.61
经营活动现金流出小计 84,812,763.36 104,462,617.94
经营活动产生的现金流量净额 20,781,262.99 -3,802,925.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 340,000,000.00 130,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,991,872.93 1,242,358.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 345,993,372.93 131,242,558.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,405,116.23 2,959,848.94
投资支付的现金 330,000,000.00 190,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 347,405,116.23 192,959,848.94
投资活动产生的现金流量净额 -1,411,743.30 -61,717,290.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,203,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,203,200.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 9,203,200.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,369,519.69 -56,317,016.12
加：期初现金及现金等价物余额 366,677,080.47 351,071,157.26
六、期末现金及现金等价物余额 386,046,600.16 294,754,141.14
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 92,612,148.26 87,892,370.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,840,218.38 9,106,763.63
经营活动现金流入小计 96,452,366.64 96,999,133.67
购买商品、接受劳务支付的现金 21,695,678.67 46,411,141.62
支付给职工以及为职工支付的现金 23,417,721.05 24,817,136.01
支付的各项税费 15,739,082.77 9,250,511.55
支付其他与经营活动有关的现金 14,497,775.57 15,167,871.69
经营活动现金流出小计 75,350,258.06 95,646,660.87
经营活动产生的现金流量净额 21,102,108.58 1,352,472.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 340,000,000.00 130,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,991,872.93 1,242,358.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 345,993,372.93 131,242,558.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,405,116.23 2,959,848.94
投资支付的现金 330,800,000.00 190,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 348,205,116.23 192,959,848.94
投资活动产生的现金流量净额 -2,211,743.30 -61,717,290.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,203,200.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,203,200.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 9,203,200.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,890,365.28 -51,161,617.66
加：期初现金及现金等价物余额 363,731,208.67 341,774,218.62
六、期末现金及现金等价物余额 382,621,573.95 290,612,600.96
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 171, 054, 59,0 33,2 3,67 7,75
末余额 371. 850. 81.6 61.1 7,69 6,12
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 171, 054, 59,0 33,2 3,67 7,75
初余额 371. 850. 81.6 61.1 7,69 6,12
三、本期增
减变动金额 2,55 95,8
（减少以 2,78 28.4
“－”号填 6.49 1
列）
（一）综合 64,7 60,5 565, 94,7
收益总额 53.2 81.6 836. 44.8
（二）所有 2,74 2,74 2,74
者投入和减 4,78 4,78 4,78
少资本 6.49 6.49 6.49
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
- -
（四）所有 192,
者权益内部 000.
结转 00
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
- -
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 171, 607, 33,2 9,69 3,39
末余额 371. 636. 61.1 1,06 5,65
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 531, 306, 48,4 33,2 6,77 0,98
末余额 371. 664. 01.7 61.1 1,63 0,23
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 531, 306, 48,4 33,2 6,77 0,98
初余额 371. 664. 01.7 61.1 1,63 0,23
三、本期增
减变动金额 640, 9,20
（减少以 000. 3,20
“－”号填 00 0.00
列）
- 21,0 20,9 - 20,5
（一）综合 32,5 17,3 84,7 403, 81,2
收益总额 85.1 55.5 70.3 480. 90.1
（二）所有 640, 9,20 3,61 3,61
者投入和减 000. 3,20 0,53 0,53
少资本 00 0.00 5.85 5.85
投入的普通 000. 3,20 3,20 3,20
股 00 0.00 0.00 0.00
益工具持有
者投入资本
付计入所有 5,64 5,64
者权益的金 5,90 5,90
额 0.00 0.00
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 171, 480, 80,9 33,2 1,36 5,17
末余额 371. 400. 86.8 61.1 6,94 2,06
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年 52,08
末余额 7,636.
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 52,08
初余额 7,636.
三、本期增
减变动金额 2,744, 23,97 26,81
（减少以 786.4 7,743. 8,357.
“－”号填 9 03 93
列）
（一）综合 95,82
收益总额 8.41
（二）所有 2,744, 2,744,
者投入和减 786.4 786.4
少资本 9 9
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 36,74 28,10
末余额 6.81 9,893.
上期金额
单位：元
项目
股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 未分 其他 所有
公积 库存 综合 储备 公积 配利 者权
优先 永续
其他 股 收益 润 益合
股 债
计
一、上年年 72,87
末余额 0,406.
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 72,87
初余额 0,406.
三、本期增
减变动金额 12,17 9,203, - 21,45 25,03
（减少以 3,735. 200.0 32,58 4,459. 2,409.
“－”号填 85 0 5.12 06 79
列）
- 21,45 21,42
（一）综合
收益总额
（二）所有 12,17 9,203, 3,610,
者投入和减 3,735. 200.0 535.8
少资本 85 0 5
投入的普通 200.0 200.0
股 0 0
益工具持有
者投入资本
付计入所有 5,645,
者权益的金 900.0
额 0
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 51,41
末余额 5,946.
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
湖北台基半导体股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 2008 年 7 月 10 日经中华人民共和国商务部以商资批
（2008）852 号批复同意，由原襄樊台基半导体有限公司（以下简称台基有限）整体变更设立的外商投资股份有限公司。
公司于 2010 年 1 月 20 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，股票代码为 300046。现持有统一社会信用代码为
经过历年的派送红股、定增、转增股本，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 237,171,371 股，注册资
本为人民币 237,171,371.00 元，注册地址：湖北省襄阳市襄城区胜利街 162 号。本公司的实际控制人为邢雁。
（二）公司业务性质和主要经营活动
公司行业性质：大功率半导体器件制造业。
公司经营范围：一般项目：半导体分立器件制造，货物进出口，半导体分立器件销售，电力电子元器件制造，电力
电子元器件销售，电子元器件制造，集成电路芯片及产品制造，集成电路芯片及产品销售，集成电路芯片设计及服务，
工程和技术研究和试验发展，机械电气设备制造，机械电气设备销售，通用设备制造（不含特种设备制造） ,专用设备制
造（不含许可类专业设备制造），电子专用设备销售。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
（三）财务报表的批准报出
公司财务报告于 2023 年 8 月 10 日经公司第五届董事会第十二次会议批准。
（三）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 2 户，具体如下：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
浦峦半导体（上海）有限公司 控股子公司 1 52.00 52.00
恩普赛（襄阳）技术有限公司 控股子公司 1 51.0051 51.0051
四、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的规定，编制财务报表。
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖本公司实际生产经营特点特定的具体会计政策及会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金
流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
采用人民币为记账本位币。
一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务
报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合
营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述
原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的期初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变
动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
的实际利率计算确定其利息收入。
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
债。
负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类
型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组
合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
银行承兑汇票组合 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同
未来经济状况的预期计量坏账准备
现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
商业承兑汇票组合 相较于银行承兑汇票，信用损失风险较高
未来经济状况的预期计量坏账准备
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账
并表范围内关联方 客户信用风险特征
准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账
功率半导体客户组合 客户信用风险特征
准备
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、重要会计政策及会计估计 10、金融
工具 6.金融工具减值。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、重要会计政策及会计估计 10、金融工
具 6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
并表范围内关联方 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账准备
一般单位往来组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账准备
押金、保证金、备用
款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账准备
金及员工代垫款组合
其他组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账准备
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计
价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出
售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、
由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、重要会计政策及会计估计 10、金融
工具 6.金融工具减值。
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节五、重要会计政策及会计估计 5、同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与
被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
投资性房地产计量模式
不适用
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 10% 4.50%
构筑物 年限平均法 10 年 0-10% 9-10%
机器设备 年限平均法 10 年 10% 9%
办公设备 年限平均法 5年 10% 18%
运输设备 年限平均法 5年 10% 18%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提
了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地权使用年限
软件 5年 行业惯例
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司不存在使用寿命不确定的
无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用
在受益期内按直线法分期摊销。
类别 摊销年限 备注
模具费 5年 受益年限
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了
社会基本养老保险、失业保险之外，员工可以自愿参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期
间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层
批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，
一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利
单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的
无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已
得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于直销与经销相结合的功率半导体业务。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出
法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
公司功率半导体销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客
户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，
取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政
府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本
公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 与资产相关和与收益相关
采用净额法核算的政府补助类别 无
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额
结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物过程中产生的增值额 13%、9%、6%
城市维护建设税 应交流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应交流转税税额 3%
地方教育费附加 应交流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
（国科火字〔2020〕247 号文），公司本部已取得高新技术企业复审的认定，证书编号： GR202042002319，发证时间
（ 国 科 火 字 〔 2021 〕 28 号 文 ） ， 浦 峦 半 导 体 （ 上 海 ） 有 限 公 司 已 取 得 高 新 技 术 企 业 的 认 定 ， 证 书 编 号 ：
GR202031002481，发证时间 2020 年 11 月 12 日，有效期 3 年。高新技术企业备案到期，公司已提交复审，2023 年所得
税仍执行税率为 15%。
研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，
再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税
前摊销。2023 年研发费用按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,604.67 7,513.14
银行存款 399,434,072.16 380,066,644.00
其他货币资金 8,813,338.38 5,895,041.09
合计 408,257,015.21 385,969,198.23
因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
其他说明
期末银行存款中 13,397,076.67 元因诉讼事项被冻结，被冻结银行存款不属于现金及现金等价物的范围。
货币资金中其他货币资金是未到期应收利息，不属于现金和现金等价物的构成。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
理财产品 354,883,590.38 362,847,366.49
其中：
合计 354,883,590.38 362,847,366.49
其他说明：
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,735,848.00
商业承兑票据 3,760,993.00 1,092,500.00
合计 3,760,993.00 2,828,348.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计
提坏账准
备的应收
票据
其中：
按组合计
提坏账准 3,958,94 197,947. 3,760,99 2,885,84 57,500.0 2,828,34
备的应收 0.00 00 3.00 8.00 0 8.00
票据
其中：
银行承兑 1,735,84 1,735,84
汇票组合 8.00 8.00
商业承兑 3,958,94 197,947. 3,760,99 1,150,00 57,500.0 1,092,50
汇票组合 0.00 00 3.00 0.00 0 0.00
合计 100.00% 5.00% 100.00% 1.99%
按组合计提坏账准备：197,947.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 3,958,940.00 197,947.00 5.00%
合计 3,958,940.00 197,947.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值（元）
金额（元） 金额（元）
（%） （%）
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据 3,958,940.00 100.00 197,947.00 5.00 3,760,993.00
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 3,958,940.00 100.00 197,947.00 5.00 3,760,993.00
合计 3,958,940.00 100.00 197,947.00 5.00 3,760,993.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
组合
合计 57,500.00 140,447.00 197,947.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.09% 100.00% 0.11% 100.00%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 99.91% 7.33% 99.89% 7.90%
的应收
账款
其
中：
功率半
导体客 99.91% 7.33% 99.89% 7.90%
户组合
合计 100.00% 7.41% 100.00% 8.00%
按单项计提坏账准备：100,000.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宁波市神光电炉有限
公司
合计 100,000.00 100,000.00
按组合计提坏账准备：8,090,526.42 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
功率半导体客户组合 110,444,942.20 8,090,526.42 7.33%
合计 110,444,942.20 8,090,526.42
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值（元）
金额（元） 比例（%） 金额（元） 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款 100,000.00 0.09 100,000.00 100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款 110,444,942.20 99.91 8,090,526.42 7.33 102,354,415.78
其中：功率半导体客户 110,444,942.20 99.91 8,090,526.42 7.33 102,354,415.78
合计 110,544,942.20 100.00 8,190,526.42 7.41 102,354,415.78
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 110,544,942.20
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应 100,000.00 100,000.00
收账款
按组合计提预
期信用损失的 6,995,719.08 1,109,807.34 15,000.00 8,090,526.42
应收账款
合计 7,095,719.08 1,109,807.34 15,000.00 8,190,526.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 5,083,590.30 4.60% 254,179.52
第二名 4,108,136.00 3.72% 205,406.80
第三名 3,205,000.00 2.90% 160,250.00
第四名 3,042,009.20 2.75% 152,100.46
第五名 2,715,650.00 2.46% 135,782.50
合计 18,154,385.50 16.43%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,362,261.43 47,643,525.84
合计 34,362,261.43 47,643,525.84
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
?适用 □不适用
因票据期限较短，账面值接近公允价值，因此本公司以账面值确认其公允价值。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
坏账准备情况：于 2023 年 6 月 30 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因为违约而产生
重大损失。
期末公司背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额（元） 期末未终止确认金额（元）
银行承兑汇票 45,791,105.13
合计 45,791,105.13
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 19,081,861.75 22,323,139.28
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额（元） 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 18,716,019.31 98.08
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 37,941.70 37,941.70
其他应收款 262,984.15 176,784.15
合计 300,925.85 214,725.85
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中国浦发机械工业股份有限公司 37,941.70 37,941.70
合计 37,941.70 37,941.70
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
北京彼岸春天影视有
限公司
合计 5,000,000.00
?适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 76,784.15 76,784.15
保证金 100,000.00 100,000.00
备用金 86,200.00
股权转让款 25,009,600.00 25,009,600.00
合计 25,272,584.15 25,186,384.15
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
在本期
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 25,272,584.15
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的其 25,009,600.00 25,009,600.00
他应收款
合计 25,009,600.00 25,009,600.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例
北京乐也乐影视有限公司 股权转让款 25,009,600.00 2-3 年 98.96% 25,009,600.00
北京京东数智工业科技有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 0.40%
上海曦芯电控科技有限公司 押金 76,784.15 4-5 年 0.30%
胡耀军 备用金 30,000.00 1 年以内 0.12%
刘旋 备用金 8,000.00 1 年以内 0.03%
合计 25,224,384.15 99.81% 25,009,600.00
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 35,482,033.58 1,208,989.88 34,273,043.70 43,502,721.70 1,453,073.60 42,049,648.10
在产品 7,982,672.07 7,982,672.07 13,805,095.47 13,805,095.47
库存商品 13,874,097.90 1,587,625.39 12,286,472.51 15,811,199.27 1,693,087.66 14,118,111.61
发出商品 7,537,622.22 7,537,622.22 6,829,769.84 6,829,769.84
委托加工物资 95,083.20 95,083.20 160,397.35 160,397.35
自制半成品 44,387,697.20 2,927,804.75 41,459,892.45 41,100,276.17 3,684,606.32 37,415,669.85
合计 109,359,206.17 5,724,420.02 103,634,786.15 121,209,459.80 6,830,767.58 114,378,692.22
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,453,073.60 244,083.72 1,208,989.88
库存商品 1,693,087.66 105,462.27 1,587,625.39
自制半成品 3,684,606.32 756,801.57 2,927,804.75
合计 6,830,767.58 1,106,347.56 5,724,420.02
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 1,500,554.80 75,027.74 1,425,527.06 1,500,554.80 75,027.74 1,425,527.06
合计 1,500,554.80 75,027.74 1,425,527.06 1,500,554.80 75,027.74 1,425,527.06
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵税额 170,579.87 231,569.22
待摊费用 13,593.24 73,148.57
预交所得税 1,001,580.36
合计 1,185,753.47 304,717.79
其他说明：
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资单 额（账 其他综 额（账
追加 减少 下确认 其他权 放现金 计提减 其 备期末
位 面价 合收益 面价
投资 投资 的投资 益变动 股利或 值准备 他 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
日本国际 -
PS 股份有 43,749.
.11 41 .33
限公司 19
小计 43,749.
.11 41 .33
合计 43,749.
.11 41 .33
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 2,917,651.58 2,917,651.58
合计 2,917,651.58 2,917,651.58
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 90,057,727.56 88,513,294.59
合计 90,057,727.56 88,513,294.59
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 构筑物 办公设备 机器设备 运输设备 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
（1）购置
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
重分类 -1,779,314.00 1,779,314.00
（1）处置或
报废
二、累计折旧
（1）计提 107,180.67 331,508.42 2,034,913.17 36,094.58 2,200,117.70 4,709,814.54
（1）处置或
报废
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或
报废
四、账面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,600,397.11 5,840,968.94
合计 1,600,397.11 5,840,968.94
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 1,600,397.11 1,600,397.11 5,840,968.94 5,840,968.94
合计 1,600,397.11 1,600,397.11 5,840,968.94 5,840,968.94
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
待安
装设
备
合计
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 110,109.84 110,109.84
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 160,809.18 568,285.50 729,094.68
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具费 409,220.50 138,000.00 67,468.04 479,752.46
合计 409,220.50 138,000.00 67,468.04 479,752.46
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 37,934,196.81 5,690,129.52 36,729,314.60 5,509,397.19
合同资产减值准备 75,027.74 11,254.16 75,027.74 11,254.16
应付职工薪酬 5,176,000.00 776,400.00
政府补助 1,670,745.96 250,611.89 1,544,287.04 231,643.06
预提费用 716,131.86 107,419.78 3,779,744.04 566,961.61
其他非流动金融资产
公允价值变动
重置房屋尚余折旧 315,850.97 47,377.65 332,474.74 49,871.21
存货跌价准备 5,142,199.12 771,329.87 6,248,546.68 937,282.00
股权激励费用 10,716,536.49 1,607,480.47 7,971,750.00 1,195,762.50
合计 67,101,037.37 10,065,155.60 72,387,493.26 10,858,123.99
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允
价值变动
高新企业固定资产一
次性扣除
合计 10,575,559.40 1,586,333.91 8,652,676.26 1,297,901.44
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 10,065,155.60 10,858,123.99
递延所得税负债 1,586,333.91 1,297,901.44
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 18,149,282.01 15,996,279.30
坏账准备 463,876.61 433,504.48
存货跌价准备 582,220.90 582,220.90
合计 19,195,379.52 17,012,004.68
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 18,149,282.01 15,996,279.30
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 15,303,921.07 15,303,921.07 3,229,543.14 3,229,543.14
合计 15,303,921.07 15,303,921.07 3,229,543.14 3,229,543.14
其他说明：
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 47,022,336.32 39,939,499.21
应付工程设备款 1,244,342.61 2,984,820.96
应付服务费 661,675.00 1,323,350.00
合计 48,928,353.93 44,247,670.17
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 2,580,625.42 3,812,913.36
合计 2,580,625.42 3,812,913.36
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,946,405.96 20,985,442.40 25,842,278.42 11,089,569.94
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 15,946,405.96 24,209,877.52 29,066,713.54 11,089,569.94
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 19,427.55 1,389,928.49 1,409,356.04
工伤保险费 88,641.28 88,641.28
合计 15,946,405.96 20,985,442.40 25,842,278.42 11,089,569.94
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 3,224,435.12 3,224,435.12
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,535,988.35 4,164,053.37
企业所得税 745,318.96
个人所得税 25,557.04 42,147.76
城市维护建设税 133,546.87 333,810.90
房产税 237,252.48 237,252.48
印花税 23,589.41 25,934.86
环境保护税 6,606.12 8,760.54
教育费附加 95,285.39 238,331.14
土地使用税 58,764.50
合计 2,116,590.16 5,795,610.01
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 12,886,453.15 15,955,460.26
合计 12,886,453.15 15,955,460.26
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 211,000.00 201,000.00
押金 41,000.00 41,000.00
限制性股票回购义务 9,203,200.00 9,203,200.00
预提费用 716,131.86 3,779,744.04
其他 2,715,121.29 2,730,516.22
合计 12,886,453.15 15,955,460.26
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 9,203,200.00
合计 9,203,200.00
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 112,831.35 223,597.63
合计 112,831.35 223,597.63
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 266,812.39 480,684.04
合计 266,812.39 480,684.04
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,544,287.04 500,000.00 373,541.08 1,670,745.96
合计 1,544,287.04 500,000.00 373,541.08 1,670,745.96
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增 本期计入其 其他
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额 关/与收益
补助金额 他收益金额 变动
入金额 金额 相关
与资产相
拆迁补偿款 1,354,097.04 84,631.08 1,269,465.96
关
IGBT 产业
化清洁生产 与资产相
技术改造项 关
目
半导体级高
与资产相
性能硅凝胶 20,000.00 20,000.00
关
研发项目
太阳能多晶
与资产相
硅用大功率 500,000.00 250,000.00 250,000.00
关
半导体开关
合计 1,544,287.04 500,000.00 84,631.08 288,910.00 1,670,745.96
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-） 期末余额
期初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 237,171,371.00 237,171,371.00
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 816,951,864.39 816,951,864.39
其他资本公积 8,102,985.85 2,744,786.49 192,000.00 10,655,772.34
合计 825,054,850.24 2,744,786.49 192,000.00 827,607,636.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购义务 9,203,200.00 9,203,200.00
合计 9,203,200.00 9,203,200.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 减：所 税后归 期末余额
税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 得税费 属于少
于母公司
额 当期转入 当期转入 用 数股东
损益 留存收益
二、将重分类
进损益的其他 -59,081.60 95,828.41 95,828.41 36,746.81
综合收益
外币财务
-59,081.60 95,828.41 95,828.41 36,746.81
报表折算差额
其他综合收益
-59,081.60 95,828.41 95,828.41 36,746.81
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,333,261.17 57,333,261.17
合计 57,333,261.17 57,333,261.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -56,619,505.96 -76,351,257.43
调整后期初未分配利润 -56,619,505.96 -76,351,257.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,364,753.22 19,731,751.47
期末未分配利润 -33,254,752.74 -56,619,505.96
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 163,011,708.10 124,677,343.41 176,908,007.20 124,413,501.07
其他业务 889,511.08 827,946.25
合计 163,901,219.18 124,677,343.41 177,735,953.45 124,413,501.07
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 163,901,219.18 163,901,219.18
其中：
晶闸管 90,477,984.62 90,477,984.62
模块 62,157,090.93 62,157,090.93
其他 11,266,143.63 11,266,143.63
按经营地区分类 163,901,219.18 163,901,219.18
其中：
国内 154,346,075.29 154,346,075.29
国外 9,555,143.89 9,555,143.89
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点转让 163,901,219.18 163,901,219.18
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 163,901,219.18 163,901,219.18
其中：
直销 143,722,711.82 143,722,711.82
经销 19,288,996.28 19,288,996.28
其他 889,511.08 889,511.08
合计 163,901,219.18 163,901,219.18
与履约义务相关的信息：
公司的主营业务收入为销售功率半导体器件，通常合同中签订保证类质量保证条款，客户不单独为该保证类质量保
证付款，产品控制权转移至客户时履行履约义务确认收入及成本，不存在其他单项履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将
于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 500,616.39 445,112.14
教育费附加 357,583.13 317,937.23
房产税 474,504.96 474,504.96
土地使用税 117,529.00 117,529.00
车船使用税 11,520.00 11,520.00
印花税 46,164.96 57,151.70
环境保护税 13,631.55 18,734.40
合计 1,521,549.99 1,442,489.43
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,690,097.64 1,814,571.05
差旅费 413,157.64 173,719.67
包装费 523,813.77 540,285.35
业务招待费 483,858.40 389,103.10
市场推广费 470,053.76
通讯费 78,525.41 40,553.86
折旧 4,642.91 15,248.08
股权激励费用 361,720.29 464,500.00
低值易耗品 425,240.05 222,226.65
其他 12,014.34 68.00
合计 3,993,070.45 4,130,329.52
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,069,807.35 5,834,684.97
折旧摊提费 1,603,975.97 1,529,221.94
低值易耗品 637,206.55 1,911,262.87
办公及其他 38,131.00 111,945.69
差旅费 238,266.60 65,227.96
业务招待费 150,712.37 96,157.84
运输费 92,940.63 129,354.19
无形资产摊销 729,094.68 523,547.62
水电费 124,696.66 156,807.98
修理费 423,707.60 266,527.75
排污费 142,422.00 198,256.80
保险费 312,213.31 463,710.04
中介服务费 421,770.25 130,076.62
董事会会费 240,000.00 240,000.00
工会经费 297,627.30 306,367.82
职工教育经费 372,034.13 382,959.77
租赁费 87,182.00 142,987.70
股权激励费用 977,572.26 1,275,100.00
其他 -503,944.77 817,615.61
合计 12,455,415.89 14,581,813.17
其他说明
其他为负，主要是往年支付的诉讼费，公司胜诉退回所致。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,771,623.86 4,086,321.79
材料费用 717,129.87 1,021,759.87
技术支持费 4,200.00 47,169.81
折旧摊提 306,099.43 308,160.96
股权激励费用 1,097,441.71 1,427,400.00
合计 6,896,494.87 6,890,812.43
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,935.58
减：利息收入 5,873,667.87 5,996,922.83
汇兑损益 -7,973.95 9,313.51
银行手续费 11,854.12 11,238.26
合计 -5,866,852.12 -5,976,371.06
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
IGBT 产业化清洁生产技术改造项目 18,910.00 18,910.00
新能源车用 IGBT 模块重大关键技术研发及应用 96,774.20
半导体级高性能硅凝胶研发 20,000.00 120,000.00
大功率半导体固态开关关键技术研发及应用 2,983,333.33
张江国家自主创新示范区专项资金奖励 250,000.00
上海市科技委员会 IGBT 创新资金奖励 100,000.00
太阳能多晶硅用大功率半导体开关 250,000.00
个税手续费返还 2,576.01
合计 341,486.01 3,569,017.53
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -43,749.19 -142,603.01
理财产品收益 6,035,622.12 1,384,961.49
合计 5,991,872.93 1,242,358.48
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,036,223.89 -1,615,364.70
合计 2,036,223.89 -1,615,364.70
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -7,264,544.34
应收账款坏账损失 -1,150,233.20 -3,734,512.47
应收票据坏账损失 -140,447.00 62,969.57
合计 -1,290,680.20 -10,936,087.24
其他说明
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -46,658.90 -108,700.79
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 84,631.08 84,631.08 84,631.08
业绩赔偿款 131,909.16 131,909.16
其他 49,708.00 60,801.00 49,708.00
合计 266,248.24 145,432.06 266,248.24
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相关
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 /与收益相
补贴 金额 金额
盈亏 关
拆迁补偿款 84,631.08 84,631.06 与资产相关
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 50,000.00 6,405.84 50,000.00
其他 774.53 268.72 774.53
合计 50,774.53 6,674.56 50,774.53
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,591,596.79 4,461,001.49
递延所得税费用 1,081,400.86 -531,517.11
合计 4,672,997.65 3,929,484.38
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 27,471,914.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,120,787.12
非应税收入的影响 6,562.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 119,896.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除 -22,500.00
以前年度损益调整 473,928.00
所得税费用 4,672,997.65
其他说明：
详见附注
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,955,370.58 5,415,183.08
政府补助 681,909.16 3,935,000.00
往来款及其他 216,397.75 149,672.42
合计 3,853,677.49 9,499,855.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 14,419,164.69 15,152,066.60
往来款及其他 498,563.81 323,279.01
合计 14,917,728.50 15,475,345.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 22,798,916.48 20,613,875.29
加：资产减值准备
信用减值准备 1,290,680.20 10,936,087.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产折旧 110,109.84
无形资产摊销 729,094.68 523,547.62
长期待摊费用摊销 67,468.04 39,693.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,036,223.89 1,615,364.70
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -5,991,872.93 -1,242,358.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 792,968.39 -289,212.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 288,432.47 -242,304.70
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,850,253.63 -26,187,335.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,457,672.52 -30,746,175.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,383,192.45 15,689,715.30
其他 1,965,827.61 -53,508.15
经营活动产生的现金流量净额 20,781,262.99 -3,802,925.66
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 386,046,600.16 294,754,141.14
减：现金的期初余额 366,677,080.47 351,071,157.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,369,519.69 -56,317,016.12
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 386,046,600.16 366,677,080.47
其中：库存现金 9,604.67 7,513.14
可随时用于支付的银行存款 386,036,995.49 366,669,567.33
三、期末现金及现金等价物余额 386,046,600.16 366,677,080.47
其他说明：
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,397,076.67 银行存款因诉讼事项被冻结
合计 13,397,076.67
其他说明：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元 196,291.43 6.9591 1,366,004.18
欧元 51,119.28 7.6203 389,541.84
港币
日元 1,681,074.00 0.0511 85,823.21
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
IGBT 产业化清洁生产技术改造项目 18,910.00 其他收益 18,910.00
半导体级高性能硅凝胶研发 20,000.00 其他收益 20,000.00
太阳能多晶硅用大功率半导体开关 250,000.00 其他收益 250,000.00
拆迁补偿款 84,631.08 营业外收入 84,631.08
个税手续费返还 2,576.01 其他收益 2,576.01
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的
购买日 期末被购 期末被购
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据
买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期，公司新设立控股子公司恩普赛（襄阳）技术有限公司，其纳入合并财务报表范围。
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
半导体材料、电子元器
浦峦半导体（上
上海市 上海市 件生产销售；技术服 52.00% 投资设立
海）有限公司
务、技术咨询
恩普赛（襄阳） 电磁脉冲成形工艺和设
襄阳市 襄阳市 51.01% 投资设立
技术有限公司 备研发、生产及销售。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 458,948.33 406,869.11
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -43,749.19 -83,529.94
--其他综合收益 95,828.41 42,556.00
--综合收益总额 52,079.22 -40,973.94
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，
主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账
款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险
敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投
资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止 2023 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
单位：元
账面余额 减值准备
应收票据 3,958,940.00 197,947.00
应收账款 110,544,942.20 8,190,526.42
其他应收款 30,310,525.85 30,009,600.00
合计 144,814,408.05 38,398,073.42
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。本公司财务部基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和
长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司
履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
单位：元
未折现的合同现金
项目 账面价值 1 年以内 1 年以上 合计
流量总额
应付账款 48,928,353.93 48,928,353.93 48,928,353.93 48,928,353.93
其他应付款 12,886,453.15 12,886,453.15 723,206.79 12,163,246.36 12,886,453.15
合计 61,814,807.08 61,814,807.08 49,651,560.72 12,163,246.36 61,814,807.08
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险
和其他价格风险。
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币
资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币
资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止 2023 年 6 月 30 日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元
期末余额
项目
美元 欧元 日元 合计
外币金融资产：
应收账款 1,366,004.18 389,541.84 85,823.21 1,841,369.23
小计 1,366,004.18 389,541.84 85,823.21 1,841,369.23
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司无借款，不存在利率风险。
无。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益 354,883,590.38 354,883,590.38
的金融资产
（4）理财产品 354,883,590.38 354,883,590.38
应收款项融资 34,362,261.43 34,362,261.43
其他非流动金融资产 2,917,651.58 2,917,651.58
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
本公司第三层次公允价值计量项目系交易性金融资产、应收款项融资、其他非流动金融资产。交易性金融资产系理
财产品，根据其净值或应计本息确定其公允价值；应收款项融资系应收票据，根据其账面价值确定其公允价值；其他非
流动金融资产系公司持有非上市公司股权，根据净资产账面价值确定其公允价值。
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2023 年 6 月 30 日的账面价值。公允价值整体
归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）
除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）
市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方及关联交易
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
襄阳市高新区邓成大
襄阳新仪元半导
道 49 号国际创新产业 对工业实业的投资 1,800.30 万元 26.25% 26.25%
体有限责任公司
基地 7 号楼 1008 室
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是邢雁。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注九 1、在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九 3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
日本国际 PS 股份有限公司 联营企业
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京彼岸春天影视有限公司 参股公司
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
日本国际 PS 股份有限公司 销售商品 214,949.23 184,718.79
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,294,331.24 2,648,602.96
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
日本国际 PS 股份
应收账款 85,823.21 4,291.16 9,790.68 489.53
有限公司
北京彼岸春天影
应收股利 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
视有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
十三、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
行权价格 14.38 元/股，限制性股票激励计划第一类限制性
股票的有效期为自限制性股票授予登记完成之日起至所有
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 限制性股票解除限售或回购完毕之日止，最长不超过 48 个
期限 月；本激励计划第二类限制性股票的有效期为自限制性股
票授予之日起至全部归属或作废失效之日止，最长不超过
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
其他说明
?适用 □不适用
单位：元
第一类限制性股票以市价为基础确定，第二类限制性股票
授予日权益工具公允价值的确定方法
以布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,716,536.49
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,744,786.49
其他说明
□适用 ?不适用
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
霍尔果斯彼岸）借贷纠纷一案起诉霍尔果斯彼岸并连带起诉本公司，涉案金额为 1,310.13 万元。原告认为本公司在霍尔
果斯彼岸借款时系其唯一股东，根据《公司法》第六十三条规定“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股
东自己的财产的，应对公司债务承担连带责任”，要求本公司承担连带责任，截止本报告日，案件一审尚未判决。本公
司认为该理由不成立，故未计提预计负债。同时本公司已委托律师应诉。
除存在上述或有事项外，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
拟分配每 10 股派息数（元） 0
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
利润分配方案 不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
根据公司与北京彼岸春天影视有限公司原股东睿圣投资及姜培枫签订的《现金购买资产》及其补充协议，睿圣投资
及姜培枫因未完成 2020 年业绩承诺应补偿本公司 4,497.67 万元，因资产减值应补偿本公司 12,658.41 万元，共计应补偿
本公司 17,156.08 万元；由于补偿款的收回存在较大不确定性，本公司暂未确认补偿款收益。本公司于 2021 年 10 月向湖
北省襄阳市中级人民法院（以下简称“襄阳中院”）提起诉讼。2022 年 10 月 20 日，襄阳中院一审判决睿圣投资及姜培
枫应支付本公司补偿款 1.40 亿元，2023 年 3 月本公司收到补偿款 13.19 万元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.10% 100.00% 0.12% 100.00%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 99.90% 7.50% 99.98% 8.19%
的应收
账款
其
中：
功率半
导体客 99.90% 7.50% 99.98% 8.19%
户
合计 100.00% 7.59% 100.00% 8.30%
按单项计提坏账准备：100,000.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宁波市神光电炉有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 100,000.00 100,000.00
按组合计提坏账准备：7,626,649.81 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
功率半导体客户 101,665,633.00 7,626,649.81 7.50%
合计 101,665,633.00 7,626,649.81
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额（元） 比例（%） 金额（元） 计提比例（%） （元）
单项计提预期信用损失的应收账款 100,000.00 0.10 100,000.00 100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款 101,665,633.00 99.90 7,626,649.81 7.50 94,038,983.19
其中：功率半导体客户 101,665,633.00 99.90 7,626,649.81 7.50 94,038,983.19
合计 101,765,633.00 100.00 7,726,649.81 7.59 94,038,983.19
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 101,765,633.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的应
收账款
按组合计提预期信用损失的
应收账款
合计 6,662,214.60 1,079,435.21 15,000.00 7,726,649.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 5,083,590.30 5.00% 254,179.52
第二名 3,205,000.00 3.15% 160,250.00
第三名 3,042,009.20 2.99% 152,100.46
第四名 2,715,650.00 2.67% 135,782.50
第五名 2,452,288.19 2.41% 122,614.41
合计 16,498,537.69 16.22%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 37,941.70 37,941.70
其他应收款 186,200.00 100,000.00
合计 224,141.70 137,941.70
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中国浦发机械工业股份有限公司 37,941.70 37,941.70
合计 37,941.70 37,941.70
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
北京彼岸春天影视有
限公司
合计 5,000,000.00
?适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 25,009,600.00 25,009,600.00
保证金 100,000.00 100,000.00
备用金 86,200.00
合计 25,195,800.00 25,109,600.00
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 25,195,800.00
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的其 25,009,600.00 25,009,600.00
他应收款
合计 25,009,600.00 25,009,600.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
北京乐也乐影视
股权转让款 25,009,600.00 2-3 年 99.26% 25,009,600.00
有限公司
北京京东数智工
保证金 100,000.00 1-2 年 0.40%
业科技有限公司
胡耀军 备用金 30,000.00 1 年以内 0.12%
刘旋 备用金 8,000.00 1 年以内 0.03%
张国常 备用金 5,000.00 1 年以内 0.02%
合计 25,152,600.00 99.83% 25,009,600.00
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 22,300,000.00 22,300,000.00 21,500,000.00 21,500,000.00
对联营、合营
企业投资
合计 22,758,948.33 22,758,948.33 21,906,869.11 21,906,869.11
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
被投资单位
（账面价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 （账面价值） 期末余额
浦峦半导体
（上海）有 21,500,000.00 800,000.00 22,300,000.00
限公司
合计 21,500,000.00 800,000.00 22,300,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
日本国
际 PS 406,869 95,828. 458,948
股份有 .11 41 .33
限公司
小计 43,749.
.11 41 .33
合计 43,749.
.11 41 .33
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 150,527,198.05 112,524,059.65 174,611,483.33 122,241,501.09
其他业务 889,511.08 827,946.25
合计 151,416,709.13 112,524,059.65 175,439,429.58 122,241,501.09
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 151,416,709.13 151,416,709.13
其中：
晶闸管 90,477,984.62 90,477,984.62
模块 55,875,354.16 55,875,354.16
其他 5,063,370.35 5,063,370.35
按经营地区分类 151,416,709.13 151,416,709.13
其中：
国内 141,861,565.24 141,861,565.24
国外 9,555,143.89 9,555,143.89
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点转让 151,416,709.13 151,416,709.13
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 151,416,709.13 151,416,709.13
其中：
直销 131,238,201.77 131,238,201.77
经销 19,288,996.28 19,288,996.28
其他 889,511.08 889,511.08
合计 151,416,709.13 151,416,709.13
与履约义务相关的信息：
公司的主营业务收入为销售功率半导体器件，通常合同中签订保证类质量保证条款，客户不单独为该保证类质量保
证付款，产品控制权转移至客户时履行履约义务确认收入及成本，不存在其他单项履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将
于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -43,749.19 -142,603.01
理财产品收益 6,035,622.12 1,384,961.49
合计 5,991,872.93 1,242,358.48
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -46,658.90
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 426,117.09
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 130,842.63
减：所得税影响额 969,309.96
少数股东权益影响额 1,051.01
合计 7,611,785.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
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