加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 重大事项 - 正文

博通股份: 中审亚太审计报告--驭腾能环2023年1-3月、2022年度、2021年度财务报表审计

证券之星 2023-08-01 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
    中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
            审 计 报 告
                AUDIT        REPORT
        陕西驭腾能源环保科技股份有限公司
                  财务报表审计
                       中国·北京
                     BEIJING CHINA
               目   录
一、审计报告                 1-5
二、已审财务报表
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                    财务报表附注
                 陕西驭腾能源环保科技股份有限公司
    陕西驭腾能源环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”
                                  ）系由陕西驭腾
能源环保科技有限公司整体改制而来，整体改制前公司名称为陕西驭腾能源环保科技有限公
司，企业类型为有限责任公司，由自然人陈力群、王军阳、于洪江共同出资成立，于 2010 年
月 24 日股东会决议以 2021 年 10 月 31 日为基准日进行股份制改造整体变更为股份公司。
“873957”。
    截止 2023 年 3 月 31 日，本公司累计发行股本总数 4,483.00 万股，注册资本 4,483.00 万
元。公司统一社会信用代码：916100005622367794；企业类型：其他股份有限公司(非上市)；
法定代表人：陈力群；注册地址：陕西省西安市经济技术开发区文景路一方中港国际 B 座 6
层 604 室；公司经营范围：一般项目：环境保护专用设备制造；燃煤烟气脱硫脱硝装备制造；
专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械电气设备制造；工业自动控制系统装置制
造；专用化学产品销售（不含危险化学品）；环境保护专用设备销售；工业自动控制系统装
置销售；机械电气设备销售；软件销售；特种设备销售；货物进出口；技术进出口；软件开
发；物业管理；机械设备租赁；工程和技术研究和试验发展；工程管理服务；工业设计服务；
专业设计服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；余热余
压余气利用技术研发；节能管理服务；机械设备研发；合同能源管理；大气污染治理。(除依
法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目：特种设备安装改造修
理；特种设备制造；发电业务、输电业务、供（配）电业务；房屋建筑和市政基础设施项目
工程总承包；建设工程施工；建设工程设计；特种设备设计。(依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)
    本公司 2023 年 1-3 月、2022 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，2021 年纳入合并范围
的共 0 户。详见本附注“6、在其他主体中的权益”。
    本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 7 月 28 日决议批准报出。
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
              （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
的《企业会计准则——基本准则》
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
                       ，以及中国证券监督管理委员会《公开发
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                           财务报表附注
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
                               （2014 年修订）的披露规
定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
  公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
  本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控
制且该控制并非暂时性的企业合并。
  按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合
并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，
是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成
本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                         财务报表附注
合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲
减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，计入债务性工具的初始确认金额。
  在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                  财务报表附注
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）
                                 。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                      财务报表附注
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“3.17 长
期股权投资”或本附注“3.8 金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公
司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                         财务报表附注
融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
  此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算
的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入
当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进
行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，
均计入其他综合收益。
  终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
  本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                       财务报表附注
综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损
失为基础确认损失准备。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
  （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值；
  （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现
金流量之间差额的现值；
  （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做
出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之
间差额的现值；
  （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，
企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
  （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成
分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处
理方法，详见 3.9 应收票据、3.10 应收账款、3.12 合同资产。
  对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险
自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于
该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转
回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失
或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方
法，详见 3.13 其他应收款。
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                   财务报表附注
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：本公司判断信用风险显著增加
的主要标准为债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、
担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行
其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但
未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困
难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了
发生信用损失的事实。
  金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资
产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
  本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止
确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                    财务报表附注
认有关负债。
  被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成
本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相
关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
  被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价
值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该
权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
  对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
  本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负
债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
  本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
  金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
  金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                         财务报表附注
法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
  应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收
到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款
项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
      组合名称                    组合内容
                承兑人为信用级别高的商业银行银行承兑汇票，该类款项具有较低的信
高信用银行承兑汇票组合
                用风险，不确认预期信用损失
一般信用银行承兑汇票和商业
                根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
承兑汇票组合
  注：高信用承兑银行为中国银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国建设
银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司、交通银
行股份有限公司、招商银行股份有限公司、浦发银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、
中国光大银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、平安银
行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司。
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经
营活动应收取的款项。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款
项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                           财务报表附注
          组合名称                    组合内容
关联方组合                    应收取的对关联方的应收款项
账龄组合                     以应收款项的账龄作为信用风险特征评估预期信用损失
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应
收票据和应收账款等。
  本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款
进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本
借贷安排相一致。
  此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑
损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
  合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不
同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资
产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
              组合名称                  组合内容
账龄组合                            以账龄为信用特征划分的组合
  预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
  其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                       财务报表附注
收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
  本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他
应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损
失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
       组合名称                     组合内容
关联方组合            应收取的对关联方的应收款项
其他组合             关联方组合之外的其他组合
  本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。
若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并
未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额
计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险
显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期
损益。
  本公司存货主要包括原材料、库存商品、产成品以及在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料及合同履约成本等。
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                   财务报表附注
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
可合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资
产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行
履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销
期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两
项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
                                 （1）因转让与
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
                      （2）为转让该相关商品或服务估计将要
发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
  本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                    财务报表附注
  本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
                                     （1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响
时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
  对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法”。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                 财务报表附注
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                    财务报表附注
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“3.6 合并财务报表编
制的方法”中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                    财务报表附注
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
       类别           折旧方法         折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)
房屋建筑物               年限平均法          20        5         4.75
节能生产设备              年限平均法          4-8               12.5-25
运输设备                年限平均法           4        5        23.75
生产设备                年限平均法           3        5        31.67
电子设备                年限平均法          3-5       5       19-31.67
办公设备                年限平均法           5        5         19
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  详见附注“3.22 长期资产减值”。
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                     财务报表附注
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.22 长期资产减值”。
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
  本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                    财务报表附注
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  详见附注“3.22 长期资产减值”。
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                 财务报表附注
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）
               。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：①扣除租赁激励相关金额后的固定
付款额及实质固定付款额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③在本公司合理确定将
行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；④在租赁期反映出本公司
将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根
据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                 财务报表附注
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
                             （1）该义务是本公司承
担的现时义务；
      （2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
                         （3）该义务的金额能够可靠地计
量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提
供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，
即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商
品而有权取得的对价很可能收回。
  在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                   财务报表附注
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。
  公司主营业务为化工产品销售、合同能源管理项目（EMC）
                            、工程总承包项目（EPC）及
技术服务及其他类。
  本公司与客户之间的销售化工商品，合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常
在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、
商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、
客户接受该商品。本公司取得客户的收货确认单时确认收入。
 合同能源管理收入是公司为合作方提供余热回收系统的资金筹措、建设、达到合同约定
的各种参数指标和验收标准，在项目建成验收合格后合作方运营管理或本公司运营管理，按
照合同约定的收益期每月收取一定的投资回报，并最终在收回最后一期款项后将余热回收系
统无偿移交给合作方的业务模式。合同能源管理业务模式下，形成的相关资产通过在建工程、
固定资产科目核算。
 合同能源管理收入的确认按照项目合同约定的受益期，根据合同履约期间的双方确认的
节能效果确认收入。
 公司按照已发生的成本占预计总成本的比例确定工程总承包项目履约进度并确认收入。
于资产负债表日，本公司对已完成劳务的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况
的变化。
 本公司提供技术开发或提供单次结算的服务，属于在某一时点履约义务，按照时点法确
认收入。
  收入确认需要满足以下条件：公司已根据合同约定完成项目并经客户或者第三方验收，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约
义务的资源；③该成本预期能够收回。
 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣金等）
                                       。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                  财务报表附注
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成本有关的资
产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销
期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两
项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
                                 （1）因转让与
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
                      （2）为转让该相关商品或服务估计将要
发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：
 （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；
            （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
                            （1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
                  （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）
                        ，而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                   财务报表附注
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调
整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）
                                ，以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                     财务报表附注
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
  本公司租赁资产的类别主要为房屋。
  在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
  本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
旧（详见附注“3.18 固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公
司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                              财务报表附注
计入当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
  本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息
收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
  财政部 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》的通知，财会[2022]31
号。
  根据《企业会计准则解释第 16 号》通知：一、关于单项交易产生的资产和负债相关的
递延所得税，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                     财务报表附注
易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简
称适用本解释的单项交易）
           ，不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》第十一条（二）、
第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产
和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准
则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延
所得税资产。
  本公司自 2023 年 1 月 1 日执行该规定，执行该规定对 2021 年 1 月 1 日合并财务报表
和母公司财务报表相关项目的主要影响如下：
  合并资产负债表
                                                              调整数
   项目         2020年12月31日余额        2021年1月1日余额
                                                      重分类   重新计量              合计
递延所得税资产              915,558.13        2,080,952.61         1,165,394.48   1,165,394.48
递延所得税负债                                1,258,346.70         1,258,346.70   1,258,346.70
未分配利润              16,533,723.03      16,440,770.81           -92,952.22     -92,952.22
  母公司资产负债表
                                                              调整数
   项目         2020年12月31日余额        2021年1月1日余额
                                                      重分类   重新计量              合计
递延所得税资产              915,558.13        2,080,952.61         1,165,394.48   1,165,394.48
递延所得税负债                                1,258,346.70         1,258,346.70   1,258,346.70
未分配利润              16,533,723.03      16,440,770.81           -92,952.22     -92,952.22
  无
      税(费)种                          计税依据                                  税率
                应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率
增值税                                                                  13%、9%、6%
                扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税         缴纳的增值税及消费税税额                                               7%
教育费附加           缴纳的增值税及消费税税额                                               3%
地方教育费附加         缴纳的增值税及消费税税额                                               2%
企业所得税           应纳税所得额                                                     15%
司高新技术企业证书，证书编号：GR202161001975。根据《中华人民共和国企业所得税法》
的相关规定，公司自获得高新技术企业认定后的三年内，将享受按 15.00%的税率征收企业
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                             财务报表附注
所得税的优惠政策。公司 2021 至 2023 年度享受按 15.00%的税率征收企业所得税的优惠政
策。
    根据《财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税
政策问题的通知》
       （财税（2010）110 号）规定，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管
理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得
税。本公司符合相关规定，享受免征或减征企业所得税优惠。
    根据《财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税
政策问题的通知》
       （财税（2010）110 号）规定，节能服务公司实施符合条件的合同能源管理
项目，将项目中的增值税应税货物转让给用能企业，暂免征收增值税。本公司符合相关规定，
享受免征增值税税收优惠。
    《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比
    （财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 16 号 ），本公司开展研发活动中实际发
例的公告》
生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2022 年 1
月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。
          项目               2023 年 3 月 31 日       2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日
 库存现金                                25,854.71              18,123.18                8,623.18
 银行存款                             6,204,228.15           14,385,181.16           5,960,263.89
 其他货币资金                           4,776,434.22            3,414,512.18           6,066,317.48
          合计                     11,006,517.08           17,817,816.52          12,035,204.55
 其中：存放在境外的款项总额
    因抵押、质押或冻结等
 对使用有限制的款项总额
    注：受限的货币资金为银行承兑汇票保证金，其中 2021 年 12 月 31 日 6,066,317.48 元，
         项目               2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日
 银行承兑汇票                         20,224,040.36           32,260,993.50           24,880,153.52
 商业承兑汇票                           800,000.00               600,000.00             300,000.00
         小计                     21,024,040.36           32,860,993.50           25,180,153.52
 减：坏账准备                           624,721.21               951,732.22             725,426.86
         合计                     20,399,319.15           31,909,261.28           24,454,726.66
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                          财务报表附注
      项目        2023 年 3 月 31 日            2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                 1,200,000.00                   10,352,524.04            3,999,257.98
商业承兑汇票
      合计               1,200,000.00                   10,352,524.04            3,999,257.98
      项目       2023 年 3 月 31 日终止确认金额                   2023 年 3 月 31 日未终止确认金额
银行承兑汇票                               8,514,981.70                             17,130,989.36
商业承兑汇票
      合计                             8,514,981.70                             17,130,989.36
  （续）
      项目       2022 年 12 月 31 日终止确认金额                  2022 年 12 月 31 日未终止确认金额
银行承兑汇票                               9,965,334.00                             19,121,257.46
商业承兑汇票
      合计                             9,965,334.00                             19,121,257.46
  （续）
      项目       2021 年 12 月 31 日终止确认金额                  2021 年 12 月 31 日未终止确认金额
银行承兑汇票                               8,491,534.17                              7,538,068.15
商业承兑汇票
      合计                             8,491,534.17                              7,538,068.15
         类别               账面余额                             坏账准备                   账面
                       金额             比例(%)           金额          计提比例(%)         价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            21,024,040.36       100.00      624,721.21        2.97    20,399,319.15
其中：高信用承兑汇票组合            200,000.00          0.05                                  200,000.00
   一般信用银行承兑汇票和商
承组合
         合计          21,024,040.36       100.00      624,721.21                20,399,319.15
  （续）
         类别               账面余额                             坏账准备                   账面
                       金额             比例(%)           金额          计提比例(%)         价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            32,860,993.50       100.00      951,732.22        2.90    31,909,261.28
其中：高信用承兑汇票组合          1,136,586.04          3.46                                1,136,586.04
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                        财务报表附注
           类别              账面余额                          坏账准备                 账面
                        金额           比例(%)          金额          计提比例(%)       价值
   一般信用银行承兑汇票和商
承组合
           合计        32,860,993.50       100.00    951,732.22               31,909,261.28
  （续）
           类别              账面余额                          坏账准备                 账面
                        金额           比例(%)          金额          计提比例(%)       价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            25,180,153.52       100.00    725,426.86        2.88   24,454,726.66
其中：高信用承兑汇票组合            999,257.98         3.97                               999,257.98
   一般信用银行承兑汇票和商
承组合
           合计        25,180,153.52       100.00    725,426.86               24,454,726.66
  其中：按组合计提坏账准备：
      名称
                  应收票据                       坏账准备                   计提比例（%）
高信用承兑汇票组合             200,000.00
一般信用银行承兑汇
票和商承组合
      合计            21,024,040.36                    624,721.21                     2.97
  （续）
      名称
                  应收票据                       坏账准备                   计提比例（%）
高信用承兑汇票组合            1,136,586.04
一般信用银行承兑汇
票和商承组合
      合计            32,860,993.50                    951,732.22                     2.90
  （续）
      名称
                  应收票据                       坏账准备                   计提比例（%）
高信用承兑汇票组合             999,257.98
一般信用银行承兑汇
票和商承组合
      合计            25,180,153.52                    725,426.86                     2.88
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
                                                   本期变动金额
        类别       2023 年 1 月 1 日                    收回或转                          2023 年 3 月 31 日
                                        计提                         转销或核销
                                                    回
高信用承兑汇票组合
一般信用银行承兑汇
票和商承组合
        合计            951,732.22                    327,011.01                          624,721.21
   （续）
                                                   本期变动金额
        类别       2022 年 1 月 1 日                    收回或转
                                        计提                         转销或核销                日
                                                    回
高信用承兑汇票组合
一般信用银行承兑汇
票和商承组合
        合计            725,426.86     226,305.36                                         951,732.22
   （续）
                                                   本期变动金额
        类别       2021 年 1 月 1 日                    收回或转
                                        计提                         转销或核销                日
                                                    回
高信用承兑汇票组合
一般信用银行承兑汇
票和商承组合
        合计            700,002.70      25,424.16                                         725,426.86
        账龄          2023 年 3 月 31 日               2022 年 12 月 31 日            2021 年 12 月 31 日
        小计                   38,344,931.60                  40,918,810.53             39,509,969.31
减：坏账准备                        2,362,519.12                   1,824,366.84              1,325,033.94
        合计                   35,982,412.48                  39,094,443.69             38,184,935.37
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                   财务报表附注
        类别                 账面余额                             坏账准备                      账面
                       金额            比例(%)             金额            计提比例(%)          价值
按单项计提坏账准备             714,500.00            1.87      714,500.00         100.00
按组合计提坏账准备           37,630,431.60          98.13     1,648,019.12           4.39     35,982,412.48
其中：应收账龄组合           37,168,831.60          96.93     1,648,019.12           4.43     35,520,812.48
   应收关联方组合            461,600.00            1.20                                       461,600.00
        合计          38,344,931.60      100.00        2,362,519.12                    35,982,412.48
  （续）
        类别                 账面余额                             坏账准备                      账面
                       金额            比例(%)             金额            计提比例(%)          价值
按单项计提坏账准备             252,500.00            0.62      252,500.00         100.00
按组合计提坏账准备           40,666,310.53          99.38     1,571,866.84           3.87     39,094,443.69
其中：应收账龄组合           40,418,327.53          98.78     1,571,866.84           3.89     38,846,460.69
   应收关联方组合            247,983.00            0.60                                       247,983.00
        合计          40,918,810.53      100.00        1,824,366.84                    39,094,443.69
  （续）
        类别                 账面余额                              坏账准备                     账面
                       金额            比例(%)              金额           计提比例(%)          价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            39,509,969.31      100.00        1,325,033.94          3.35     38,184,935.37
其中：应收账龄组合            39,411,369.31         99.75      1,325,033.94          3.36     38,086,335.37
   应收关联方组合               98,600.00          0.25                                        98,600.00
        合计           39,509,969.31      100.00        1,325,033.94                   38,184,935.37
     名称
                    账面余额              坏账准备                 计提比例（%）                  计提理由
                                                                                   法院已判决，款项
安阳汇鑫特钢有限公司          252,500.00             252,500.00                  100.00
                                                                                    依旧未收回
营口钢铁有限公司            462,000.00             462,000.00                  100.00       确定无法收回
     合计             714,500.00             714,500.00
  （续）
        名称
                    账面余额              坏账准备                 计提比例（%）                  计提理由
                                                                                   法院已判决，款项
安阳汇鑫特钢有限公司          252,500.00             252,500.00                  100.00
                                                                                    依旧未收回
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                               财务报表附注
         名称
                  账面余额               坏账准备                计提比例（%）                计提理由
        合计        252,500.00              252,500.00                  100.00
  组合计提项目：账龄组合
        名称
                  账面余额                         坏账准备                        计提比例（%）
        合计           37,168,831.60                     1,648,019.12
  （续）
        名称
                  账面余额                         坏账准备                        计提比例（%）
        合计           40,418,327.53                     1,571,866.84
  （续）
        名称
                  账面余额                         坏账准备                        计提比例（%）
        合计           39,411,369.31                     1,325,033.94
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
                                                   本期变动金额
  类别                                         收回或转                            其他变
                                              回                               动
按单项计提坏账
准备
账龄组合          1,571,866.84       76,152.28                                            1,648,019.12
关联方组合
  合计          1,824,366.84      538,152.28                                            2,362,519.12
  （续）
                                                   本期变动金额
   类别                                        收回或转
                                              回
按单项计提坏账
准备
账龄组合           1,325,033.94    246,832.90                                             1,571,866.84
关联方组合
   合计          1,325,033.94    499,332.90                                             1,824,366.84
  （续）
   类别
按单项计提坏账
准备
账龄组合           1,176,957.77     554,026.55                    405,950.38              1,325,033.94
关联方组合
   合计          1,176,957.77     554,026.55                    405,950.38              1,325,033.94
               项目                                             2021 年度核销金额
实际核销的应收账款                                                          405,950.38
应收账款核销情况：
       单位名称                   应收账款性质                         核销原因
                                              销金额                   程序    联交易产生
                                                                   执行董事审
信阳明升新材料科技有限公司                   货款           199,920.30     款项无法收回          否
                                                                     批
                                                                   执行董事审
山东隆盛钢铁有限公司                      货款           206,030.08     款项无法收回          否
                                                                     批
        合计                                   405,950.38
                                                             占应收账款期末               计提的坏账准备期
         单位名称                          2023 年 3 月 31 日
                                                             余额的比例（%）                末余额
陕西黄陵煤化工有限责任公司                                6,919,053.60                  18.04        207,571.61
内蒙古庆华集团腾格里煤化有限公司                             3,502,061.62                   9.13        112,737.51
锦州丰安实业有限责任公司                                 2,950,000.00                   7.69         88,500.00
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                财务报表附注
                                                     占应收账款期末                 计提的坏账准备期
         单位名称            2023 年 3 月 31 日
                                                     余额的比例（%）                  末余额
内蒙古黑猫煤化工有限公司                    2,880,000.00                         7.51              86,400.00
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司                 2,853,037.02                         7.44              85,591.11
             合计                19,104,152.24                     49.81                580,800.23
  （续）
                                                     占应收账款期末余                  计提的坏账准备
         单位名称            2022 年 12 月 31 日
                                                      额的比例（%）                   期末余额
陕西黄陵煤化工有限责任公司                        8,121,233.00                    19.85            243,636.99
内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任公司                    3,220,000.00                     7.87             96,600.00
锦州丰安实业有限责任公司                         3,060,000.00                     7.48             91,800.00
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司                      2,775,167.45                     6.78             83,255.02
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司                       2,736,472.48                     6.69             82,094.17
             合计                  19,912,872.93                       48.67            597,386.18
  （续）
         单位名称
                                日                    额的比例（%）                   末余额
陕西黄陵煤化工有限责任公司                  7,238,213.10                18.32                 217,146.39
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司                  4,389,233.67                     11.11                131,677.01
江苏龙冶节能科技有限公司                    3,445,210.00                         8.72             103,356.30
临沂钢铁投资集团不锈钢有限公司                 2,858,000.00                         7.23              85,740.00
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司                 2,344,606.47                         5.93              70,338.19
             合计                20,275,263.24                     51.31                608,257.89
        项目        2023 年 3 月 31 日           2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
应收票据                    1,649,523.53                    550,000.00                  3,480,000.00
其中：银行承兑汇票               1,649,523.53                    550,000.00                  3,480,000.00
      商业承兑汇票
应收账款
        合计              1,649,523.53                    550,000.00                  3,480,000.00
         类别                账面余额                             坏账准备                       账面
                       金额              比例(%)           金额        计提比例(%)               价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             1,649,523.53          100.00                                   1,649,523.53
其中：高信用承兑汇票组合          1,649,523.53          100.00                                   1,649,523.53
   一般信用银行承兑汇票和商
承组合
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                财务报表附注
        合计                      1,649,523.53       100.00                             1,649,523.53
  （续）
        类别                              账面余额                        坏账准备                账面
                                 金额              比例(%)        金额        计提比例(%)         价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                         550,000.00       100.00                              550,000.00
其中：高信用承兑汇票组合                      550,000.00       100.00                              550,000.00
    一般信用银行承兑汇票和商
承组合
        合计                        550,000.00       100.00                              550,000.00
  （续）
        类别                              账面余额                        坏账准备                账面
                                  金额             比例(%)        金额        计提比例(%)         价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                         3,480,000.00     100.00                             3,480,000.00
其中：高信用承兑汇票组合                      3,480,000.00     100.00                             3,480,000.00
    一般信用银行承兑汇票和商
承组合
        合计                        3,480,000.00     100.00                             3,480,000.00
  应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
  本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限
不长，公允价值与账面价值相等。
  本公司视资金管理的需要将部分银行承兑汇票在到期前贴现或背书转让，因此将这部分
银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  账龄
         金额            比例(%)              金额                比例(%)        金额           比例(%)
  合计     976,275.93            100.00     844,602.35           100.00    521,401.94          100.00
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                         财务报表附注
        单位名称                  2023 年 3 月 31 日            占预付账款期末余额的比例（%）
山东德亿通铝业有限公司                               289,147.84                                  29.62
河间市正亚保温材料有限公司                             236,400.00                                  24.21
河北多益建筑安装有限公司                              222,616.41                                  22.80
渭南市渭河锅炉设备安装有限公司                            63,000.00                                   6.45
北京天辰鑫岳机电设备有限公司                             44,663.72                                   4.57
         合计                               855,827.97                                  87.65
  （续）
             单位名称                2022 年 12 月 31 日        占预付账款期末余额的比例（%）
宝鸡新家园环保科技工程股份有限公司                         384,000.00                                  45.47
西安博韶新能源科技有限公司                             113,821.68                                  13.48
西安津成电线电缆有限公司                               88,389.00                                  10.47
蒲城县宇堃阳信息技术咨询部                              81,020.15                                   9.59
安徽天康（集团）股份有限公司                             77,723.50                                   9.20
             合计                           744,954.33                                  88.21
  （续）
             单位名称                2021 年 12 月 31 日        占预付账款期末余额的比例（%）
山东军辉建设集团有限公司                              294,816.52                                  56.54
蒲城县宇堃阳信息技术咨询部                              76,055.00                                  14.59
山东双轮股份有限公司                                 68,520.00                                  13.14
陕西开开电线电缆有限公司                               34,186.80                                   6.56
沧州科创管道设备有限公司                               14,707.51                                   2.82
             合计                           488,285.83                                  93.65
        项目          2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款                      1,568,479.69                7,089,724.98           1,372,546.23
        合计                 1,568,479.69                7,089,724.98           1,372,546.23
        账龄          2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
          账龄            2023 年 3 月 31 日          2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
          小计                     2,107,669.79             7,692,530.91                  1,572,662.61
减：坏账准备                             539,190.10               602,805.93                   200,116.38
          合计                     1,568,479.69             7,089,724.98                  1,372,546.23
      款项性质            2023 年 3 月 31 日           2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
保证金押金                         1,164,650.00              1,365,650.00                    1,158,650.00
借款及利息                                                   6,147,123.29
其他                              943,019.79                179,757.62                     414,012.61
        合计                    2,107,669.79              7,692,530.91                    1,572,662.61
                       第一阶段                     第二阶段                   第三阶段
                                                                   整个存续期
        坏账准备          未来 12 个月预        整个存续期预期信用损失                 预期信用损                   合计
                       期信用损失             (未发生信用减值)                 失(已发生信
                                                                    用减值)
--转入第二阶段                   -1,500.00                    1,500.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                     -163,015.83                   99,400.00                          -63,615.83
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
   （续）
                       第一阶段                     第二阶段                   第三阶段
                                                                   整个存续期
        坏账准备          未来 12 个月预        整个存续期预期信用损失                 预期信用损                   合计
                       期信用损失             (未发生信用减值)                 失(已发生信
                                                                    用减值)
--转入第二阶段                   -5,286.00                    5,286.00
--转入第三阶段                   -7,500.00                                         7,500.00
--转回第二阶段
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                              财务报表附注
                       第一阶段                         第二阶段            第三阶段
                                                                    整个存续期
       坏账准备          未来 12 个月预          整个存续期预期信用损失                 预期信用损            合计
                      期信用损失               (未发生信用减值)                 失(已发生信
                                                                     用减值)
--转回第一阶段
本期计提                     202,290.55                    -42,101.00    242,500.00     402,689.55
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
   （续）
                       第一阶段                         第二阶段             第三阶段
       坏账准备                                                         整个存续期预            合计
                     未来 12 个月预          整个存续期预期信用损失
                                                                    期信用损失(已
                      期信用损失               (未发生信用减值)
                                                                    发生信用减值)
期
--转入第二阶段                  -13,895.00                    13,895.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                       5,254.55                    -33,600.00                   -28,345.45
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                                                     本期变动金额
         类别                                          收回或转      转销或核      其他
                                                      回         销        变动
关联方组合
其他组合                  602,805.93       -63,615.83                                   539,190.10
         合计           602,805.93       -63,615.83                                   539,190.10
   （续）
                                                     本期变动金额
         类别                                          收回或转      转销或核      其他
                                                      回         销        变动
关联方组合
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                     财务报表附注
其他组合               200,116.38   402,689.55                                 602,805.93
       合计          200,116.38   402,689.55                                 602,805.93
  （续）
                                                本期变动金额
       类别                                       收回或转       转销或核   其他
                                                 回          销     变动
关联方组合
其他组合              228,461.83    -28,345.45                                 200,116.38
       合计         228,461.83    -28,345.45                                 200,116.38
                                                             占其他应收款
       单位名称         款项的性质                          账龄        期末余额合计
                                                             数的比例(%)
酒泉钢铁(集团)有限责任公司         保证金        400,000.00     1 年以内            18.98       12,000.00
云南泸西大为焦化有限公司           保证金        300,000.00     1 年以内            14.23        9,000.00
陕西龙门煤化工有限责任公司          保证金        250,000.00                      11.86      210,000.00
                                                     上
无锡亿信诚金属制品有限公司         货款违约        250,000.00       2-3 年          11.86      250,000.00
西安投融资担保有限公司             押金        100,000.00       1-2 年           4.74        3,000.00
        合计                       1,300,000.00                     61.67      484,000.00
  （续）
                                                             占其他应收款
       单位名称         款项的性质                          账龄        期末余额合计
                                  月 31 日                                  期末余额
                                                             数的比例(%)
常州焦环工程有限公司          借款及利息 6,147,123.29            1 年以内           79.91      184,413.70
金能化学（青岛）有限公司           保证金         300,000.00     1 年以内            3.90        9,000.00
陕西龙门煤化工有限责任公司          保证金         250,000.00 1-2 年、4-5 年          3.25      105,000.00
无锡亿信诚金属制品有限公司         货款违约         250,000.00      1-2 年           3.25      250,000.00
山西金鼎潞宝能源科技有限公司         保证金         200,000.00     1 年以内            2.60        6,000.00
        合计                       7,147,123.29                     92.91      554,413.70
  （续）
                                                             占其他应收款
       单位名称         款项的性质                          账龄        期末余额合计
                                  月 31 日                                  期末余额
                                                             数的比例(%)
仲利国际租赁有限公司             保证金         500,000.00      2-3 年          31.79      100,000.00
陕西龙门煤化工有限责任公司          保证金         250,000.00                     15.90       61,500.00
                                                  年
无锡亿信诚金属制品有限公司         货款违约         250,000.00     1 年以内           15.90        7,500.00
山西亿通胜达贸易有限公司           保证金         100,500.00     1 年以内            6.39        3,015.00
西安投融资担保有限公司            保证金         100,000.00     1 年以内            6.36        3,000.00
        合计                       1,200,500.00                     76.34      175,015.00
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                              财务报表附注
  存货分类：
            项目
                        账面余额                  跌价准备             账面价值
原材料                        1,339,239.15                           1,339,239.15
库存商品                       2,242,611.17                           2,242,611.17
合同履约成本                     6,250,650.75                           6,250,650.75
            合计             9,832,501.07                           9,832,501.07
  （续）
            项目
                        账面余额                  跌价准备             账面价值
原材料                        1,727,881.98                           1,727,881.98
库存商品                       2,085,731.20                           2,085,731.20
合同履约成本                     2,454,224.18                           2,454,224.18
            合计             6,267,837.36                           6,267,837.36
  （续）
            项目
                        账面余额                  跌价准备             账面价值
原材料                        1,273,463.55                           1,273,463.55
库存商品                       3,995,584.42                           3,995,584.42
合同履约成本                        130,973.45                            130,973.45
            合计             5,400,021.42                           5,400,021.42
       项目
                 账面余额                      减值准备               账面价值
未结算项目款             84,984,644.54               2,412,586.77    82,572,057.77
未到期质保金              4,775,883.96                445,124.09      4,330,759.87
减：计入其他非流动资产
       合计          89,760,528.50               2,857,710.86    86,902,817.64
  （续）
       项目
                 账面余额                      减值准备               账面价值
未结算项目款             77,919,019.49               2,521,494.92      75,397,524.57
未到期质保金              3,246,500.00                230,850.00        3,015,650.00
减：计入其他非流动资产          780,000.00                  78,000.00          702,000.00
       合计          80,385,519.49               2,674,344.92      77,711,174.57
  （续）
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                               财务报表附注
            项目
                                    账面余额                           减值准备                        账面价值
未结算项目款                                    28,258,604.07                    847,758.12            27,410,845.95
未到期质保金                                      260,000.00                           7,800.00          252,200.00
减：计入其他非流动资产                               10,524,000.00                    315,720.00            10,208,280.00
            合计                            17,994,604.07                    539,838.12            17,454,765.95
 组合名称                      计提比例                                            计提比例
                 账面余额                          坏账准备               账面余额                坏账准备
                            （%）                                             （%）
账龄组合             83,720,776.29     3.00       2,857,710.86    80,573,997.37             3.41    2,752,344.92
关联方组合             6,039,752.21                                     591,522.12
 合      计        89,760,528.50                2,857,710.86    81,165,519.49                     2,752,344.92
  （续）
 组合名称                      计提比例                                            计提比例
                 账面余额                  坏账准备                       账面余额                坏账准备
                            （%）                                             （%）
账龄组合             80,573,997.37     3.41       2,752,344.92    28,518,604.07             3.00     855,558.12
关联方组合              591,522.12
 合      计        81,165,519.49                2,752,344.92    28,518,604.07                      855,558.12
  （续）
 组合名称                             计提比例                                            计提比例
                  账面余额                        坏账准备                 账面余额                       坏账准备
                                   （%）                                              （%）
账龄组合             28,518,604.07      3.00      855,558.12          4,788,345.66       3.00     143,650.37
关联方组合
 合      计        28,518,604.07                  855,558.12        4,788,345.66                   143,650.37
  采用账龄组合计提坏账准备的情况：
                 项目
                                               账面余额                      坏账准备                   账面价值
                 合计                              83,720,776.29              2,857,710.86         80,863,065.43
  （续）
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                       财务报表附注
           项目
                                         账面余额                        坏账准备                账面价值
           合计                                80,573,997.37              2,752,344.92       77,821,652.45
  （续）
           项目
                                         账面余额                        坏账准备                账面价值
           合计                                28,518,604.07               855,558.12        27,663,045.95
   项目          2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日         备注
其他一年内到期的
长期资产
   合计                 4,302,182.17                3,616,070.32
    项目              2023 年 3 月 31 日               2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
预交增值税                                                               13,211.07                281,605.99
待抵扣进项税额                       1,426,392.87                       1,605,656.94                418,678.83
    合计                        1,426,392.87                       1,618,868.01                700,284.82
          项目
                                      账面余额                        减值准备                  账面价值
分期收款提供劳务                                 4,429,610.48                    127,428.31         4,302,182.17
减：计入 1 年到期的其他非流动资产                       4,429,610.48                    127,428.31         4,302,182.17
          合计
  （续）
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                      财务报表附注
              项目
                                    账面余额            减值准备              账面价值
分期收款提供劳务                             3,727,907.55        111,837.23     3,616,070.32
减：计入 1 年到期的其他非流动资产                   3,727,907.55        111,837.23     3,616,070.32
              合计
   （续）
              项目
                                    账面余额            减值准备              账面价值
分期收款提供劳务                              956,000.00         28,680.00        927,320.00
减：计入 1 年到期的其他非流动资产
              合计                      956,000.00         28,680.00        927,320.00
                      第一阶段             第二阶段               第三阶段
       坏账准备                         整个存续期预期信用         整个存续期预期信用           合计
                     未来 12 个月
                                    损失(未发生信用减         损失(已发生信用减
                     预期信用损失
                                        值)                值)
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                    15,591.08                                        15,591.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
   （续）
                      第一阶段              第二阶段              第三阶段
       坏账准备                         整个存续期预期信用         整个存续期预期信用           合计
                     未来 12 个月
                                    损失(未发生信用减         损失(已发生信用减
                     预期信用损失
                                        值)                值)
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                       财务报表附注
                         第一阶段                第二阶段              第三阶段
       坏账准备                             整个存续期预期信用           整个存续期预期信用          合计
                       未来 12 个月
                                        损失(未发生信用减           损失(已发生信用减
                       预期信用损失
                                            值)                  值)
本期计提                        83,157.23                                        83,157.23
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
   （续）
                        第一阶段                 第二阶段              第三阶段
      坏账准备                              整个存续期预期信用                              合计
                      未来 12 个月预                             整个存续期预期信用
                                        损失(未发生信用减
                       期信用损失                                损失(已发生信用减值)
                                            值)
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                       28,680.00                                         28,680.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                                                    本期变动金额
       类别          2023 年 1 月 1 日                    收回或转    转销或核     2023 年 3 月 31 日
                                        计提
                                                      回       销
分期收款提供劳务                 111,837.23     15,591.08                           127,428.31
       合计                111,837.23     15,591.08                           127,428.31
   （续）
                                                    本期变动金额
       类别          2022 年 1 月 1 日                    收回或转    转销或核
                                        计提                                  日
                                                      回       销
分期收款提供劳务                  28,680.00     83,157.23                            111,837.23
       合计                 28,680.00     83,157.23                           111,837.23
   （续）
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                财务报表附注
                                                      本期变动金额
    类别            2021 年 1 月 1 日                       收回或转        转销或核
                                         计提                                          日
                                                        回           销
分期收款提供劳务                                 28,680.00                                    28,680.00
    合计                                   28,680.00                                    28,680.00
         项目                   2023年3月31日                2022年12月31日           2021年12月31日
常州焦环工程有限公司                          20,260,963.45             5,849,219.59          6,000,000.00
         合计                         20,260,963.45             5,849,219.59          6,000,000.00
                                                                                    其他综合
            本期确                                      其他综合收     指定为以公允价值计
                                                                                    收益转入
  项目        认的股      累计利得          累计损失              益转入留存     量且其变动计入其他
                                                                                    留存收益
            利收入                                      收益的金额      综合收益的原因
                                                                                     的原因
常州焦环工
程有限公司
                                                                                    其他综合
            本期确                                      其他综合收     指定为以公允价值计
                                                                                    收益转入
  项目        认的股      累计利得          累计损失              益转入留存     量且其变动计入其他
                                                                                    留存收益
            利收入                                      收益的金额      综合收益的原因
                                                                                     的原因
常州焦环工
程有限公司
                                                                                    其他综合
            本期确                                      其他综合收     指定为以公允价值计
                                                                                    收益转入
  项目        认的股      累计利得          累计损失              益转入留存     量且其变动计入其他
                                                                                    留存收益
            利收入                                      收益的金额      综合收益的原因
                                                                                     的原因
常州焦环工
                                                              详见：注
程有限公司
  注：本公司持有常州焦环工程有限公司 20%的股权，本公司对常州焦环工程有限公司的
股权拟长期持有、获取稳定分红，将其指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益非交
易性权益工具投资。
       项目                  2023 年 3 月 31 日             2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日
固定资产                                71,779,365.75             75,485,098.19          51,750,944.07
固定资产清理
       合计                           71,779,365.75             75,485,098.19          51,750,944.07
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
         项目             节能生产设备           运输设备         生产设备           电子设备 办公设备                  合计
一、账面原值
（1）购置                                    570,070.37     81,851.33                              651,921.70
（2）在建工程转入
（1）处置或报废
二、累计折旧
（1）计提                     4,117,280.73    66,149.96    133,718.01    32,686.63    7,818.81    4,357,654.14
（1）处置或报废
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
    （续）
          项目            节能生产设备           运输设备         生产设备           电子设备 办公设备                  合计
一、账面原值
（1）购置                                    267,389.22     990,649.59 201,866.75 123,288.40      1,583,193.96
（2）在建工程转入                34,075,494.51                                                       34,075,494.51
（1）处置或报废                  3,820,608.40   552,991.45                                           4,373,599.85
二、累计折旧                                                                                                   -
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                      财务报表附注
          项目            节能生产设备             运输设备          生产设备          电子设备 办公设备                  合计
（1）计提                    10,729,126.90     285,518.13     460,709.82   99,965.32   15,585.45   11,590,905.62
（1）处置或报废                  3,820,608.40     219,362.72                                           4,039,971.12
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
值
    （续）
          项目            节能生产设备             运输设备          生产设备          电子设备 办公设备                  合计
一、账面原值
（1）购置                                       129,169.48    293,088.48 105,874.13    26,678.00     554,810.09
（2）在建工程转入
（1）处置或报废
二、累计折旧
（1）计提                       9,275,854.39    355,633.19    367,189.33   58,035.88    6,075.98   10,062,788.77
（1）处置或报废
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                              财务报表附注
          项目                节能生产设备                运输设备            生产设备        电子设备 办公设备                     合计
四、账面价值
          项目                2023 年 3 月 28 日余额                    2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日
  在建工程                                  39,345,489.99                   17,093,895.29                  1,173,525.55
  工程物资
          合计                            39,345,489.99                   17,093,895.29                  1,173,525.55
    项目
                账面余额            减值准备             账面价值               账面余额             减值准备         账面价值
在建工程            39,345,489.99                    39,345,489.99       17,093,895.29                 17,093,895.29
工程物资
    合计          39,345,489.99                    39,345,489.99       17,093,895.29                 17,093,895.29
    （续）
    项目
                账面余额            减值准备             账面价值               账面余额             减值准备         账面价值
在建工程            17,093,895.29                    17,093,895.29        1,173,525.55                     1,173,525.55
工程物资
    合计          17,093,895.29                    17,093,895.29        1,173,525.55                     1,173,525.55
                                                                                  本期其
                                 预算数 2023 年 1 月             本期增加            本期转入固     2023 年 3 月
         项目名称                                                                     他减少
                                （万元） 1 日余额                   金额             定资产金额        31 日
                                                                                   金额
宁夏庆华煤化集团有限公司 5.5
米焦炉上升管余热利用项目二                    1,169.55 1,716,370.07       2,358,362.54                              4,074,732.61
期
龙门 3#4#、7#8#焦炉上升管项目              4,086.12 15,377,525.22     18,857,988.54                          34,235,513.76
洛阳龙泽 5.5 米焦炉配套 125t/h
干熄焦及余热发电项目
           合计                   16,746.25 17,093,895.29     22,251,594.70                          39,345,489.99
    （续）
                                工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本期利                                     本期利息资             资金
         工程名称
                                占预算比例(%) 进度 累计金额 息资本化金额                                    本化率(%)            来源
宁夏庆华煤化集团有限公司 5.5
米焦炉上升管余热利用项目二                             34.84     34.84                                                   自筹
期
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                        财务报表附注
                        工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本期利                                         本期利息资     资金
       工程名称
                        占预算比例(%) 进度 累计金额 息资本化金额                                        本化率(%)    来源
龙门 3#4、7#8#焦炉上升管项目                    83.78   83.78                                             自筹
洛阳龙泽 5.5 米焦炉配套 125t/h
干熄焦及余热发电项目
         合计
   （续）
                                                                             本期其
                        预算数 2022 年 1 月                  本期增加           本期转入固               2022 年 12
       项目名称                                                                  他减少
                        （万元） 1 日余额                       金额            定资产金额                月 31 日
                                                                             金额
云南陆良上升管余热回收项目            1,238.27 1,173,525.55         11,209,205.22   12,382,730.77
内蒙古庆华腾格里煤化 5.5 米焦
炉上升管余热回收项目
宁夏庆华煤化集团有限公司 5.5
米焦炉上升管余热利用项目一            1,002.30                      10,022,961.36   10,022,961.36
期
宁夏庆华煤化集团有限公司 5.5
米焦炉上升管余热利用项目二            1,169.55                       1,716,370.07                       1,716,370.07
期
龙门 3#4、7#8#焦炉上升管项目       4,086.12                      15,377,525.22                      15,377,525.22
         合计                           1,173,525.55     49,995,864.25   34,075,494.51      17,093,895.29
   （续）
                        工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本期利                                         本期利息资     资金
       工程名称
                        占预算比例(%) 进度 累计金额 息资本化金额                                        本化率(%)    来源
云南陆良上升管余热回收项目                        100.00 100.00                                              自筹
内蒙古庆华腾格里煤化 5.5 米焦
炉上升管余热回收项目
宁夏庆华煤化集团有限公司 5.5
米焦炉上升管余热利用项目一                        100.00 100.00                                              自筹
期
宁夏庆华煤化集团有限公司 5.5
米焦炉上升管余热利用项目二                         14.68   14.68                                             自筹
期
龙门 3#4、7#8#焦炉上升管项目                    37.63   37.63                                             自筹
         合计
   （续）
                  预算数 2021 年 1 月 1                 本期增加             本期转入固 本期其他 2021 年 12 月
     项目名称
                 （万元）    日余额                        金额              定资产金额 减少金额     31 日
云南陆良上升管余热回
收项目
      合计                                             1,173,525.55                          1,173,525.55
   （续）
                  工程累计投入               工程            利息资本化          其中：本期利             本期利息资     资金
     工程名称
                  占预算比例(%)             进度            累计金额           息资本化金额             本化率(%)    来源
云南陆良上升管余热回
收项目
      合计                     12.81
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                 财务报表附注
             项       目   房屋及建筑物              合   计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提                          455,430.21             455,430.21
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
   （续）
             项       目   房屋及建筑物              合   计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提                         1,837,959.17           1,837,959.17
（1）处置
三、减值准备
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                               财务报表附注
             项       目     房屋及建筑物              合   计
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
   （续）
             项       目     房屋及建筑物              合   计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提                           1,813,808.16       1,813,808.16
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                              财务报表附注
         项目         可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
                      差异    资产     差异    资产     差异    资产
资产减值准备                6,511,569.60      976,735.44     6,243,087.14     936,463.07      3,134,815.30   470,222.29
节能生产设备折旧                                                                                5,375,465.27   806,319.79
政府补助                   570,337.04        85,550.56        602,022.44     90,303.37       728,764.04    109,314.61
其他权益工具投资公允
价值变动
会计和税法对租赁确认
的暂时性差异
         合计          10,493,232.50    1,573,984.88    10,521,104.55 1,578,165.69     14,513,471.94 2,177,020.79
         项目         应纳税暂时             递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
                     性差异               负债     差异    负债     差异    负债
其他权益工具投资公允
价值变动
会计和税法对租赁确认
的暂时性差异
         合计            4,582,307.26     687,346.08       4,776,774.02   716,516.10      6,575,169.80   986,275.47
               项目                     2023 年 3 月 31 日           2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日
可弥补亏损                                            640,235.60
               合计                                640,235.60
           年份                        期末余额                          期初余额                           备注
           合计                               640,235.60
               项目                     2023 年 3 月 31 日           2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日
未结算项目款                                                                     702,000.00              10,208,280.00
               合计                                                          702,000.00              10,208,280.00
          项目               2023 年 3 月 31 日               2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
保证借款                                  41,000,000.00                 48,550,000.00                  16,700,000.00
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
     项目           2023 年 3 月 31 日           2022 年 12 月 31 日                 2021 年 12 月 31 日
短期借款利息                       51,579.45                       63,146.10                   19,844.44
     合计                  41,051,579.45                48,613,146.10                  16,719,844.44
  本期末无已逾期未偿还的短期借款。
          贷款单位                      2023 年 3 月 31 日                           保证人
                                                           陈力群、姚晓红、西安创新融资担
中国银行股份有限公司陕西省分行                              10,012,054.79
                                                           保有限公司
                                                           陈力群、姚晓红、西安投融资担保
中国光大银行股份有限公司西安丈八北路支行                          5,005,726.03
                                                           有限公司
北京银行股份有限公司西安分行                                7,010,126.03 陈力群、姚晓红
招商银行股份有限公司西安分行                                5,005,801.37 陕西省中小企业融资担保有限公司
恒丰银行股份有限公司经开支行                                5,006,479.45 陈力群、姚晓红
重庆银行股份有限公司西安曲江新区支行                            9,011,391.78 陈力群、姚晓红
           合计                                41,051,579.45
  （续）
          贷款单位                 2022 年 12 月 31 日                              保证人
                                                           陈力群、姚晓红、西安创新融资担
中国银行股份有限公司陕西省分行                            10,012,222.22
                                                           保有限公司
中信银行股份有限公司西安南二环支行                           8,560,972.50 陈力群、姚晓红、陈小宁
北京银行股份有限公司西安分行                             10,014,666.67 陈力群、姚晓红
招商银行股份有限公司西安分行                              5,005,881.94 陕西省中小企业融资担保有限公司
恒丰银行股份有限公司经开支行                              5,006,569.44 陈力群、姚晓红
重庆银行股份有限公司西安曲江新区支行                         10,012,833.33 陈力群、姚晓红
           合计                              48,613,146.10
  （续）
          贷款单位                 2021 年 12 月 31 日                              保证人
                                                         陈力群、姚晓红、中国大地财产保
中国邮政储蓄银行西安市小寨支行                             4,005,316.67
                                                         险股份有限公司陕西分公司
                                                         西安投融资担保有限公司、陈力
交通银行股份有限公司陕西省分行                            10,011,527.77
                                                         群、姚晓红
中国银行股份有限公司陕西省分行                             2,703,000.00 陈力群、姚晓红
           合计                              16,719,844.44
          种类              2023 年 3 月 31 日          2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日
商业承兑汇票
银行承兑汇票                              5,938,773.78             13,731,497.24            9,773,607.10
          合计                        5,938,773.78             13,731,497.24            9,773,607.10
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                      财务报表附注
        项目           2023 年 3 月 31 日              2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
        合计                   95,117,428.40                     82,096,830.15               55,502,814.69
                项目                                2023 年 3 月 31 日               未偿还或结转的原因
江苏龙冶节能科技有限公司                                                   35,516,583.60          未结算
西安碧清环保工程有限公司                                                    4,944,955.13          未结算
远大阀门集团有限公司                                                      2,505,415.93          未结算
泊头市中弘环保设备厂                                                      2,305,899.94          未结算
山东军辉建设集团有限公司                                                    2,271,651.97          未结算
                合计                                             47,544,506.57
    （续）
                项目                                2022 年 12 月 31 日              未偿还或结转的原因
江苏龙冶节能科技有限公司                                                   10,020,924.73          未结算
西安碧清环保工程有限公司                                                    2,947,299.13          未结算
陕西福莱建设工程有限公司                                                     673,786.41           未结算
陕西络科阀门有限公司                                                       296,909.51           未结算
江苏南方涂装环保股份有限公司                                                   293,362.83           未结算
                合计                                             14,232,282.61
    （续）
                项目                                2021 年 12 月 31 日              未偿还或结转的原因
江苏龙冶节能科技有限公司                                                   13,659,474.43          未结算
西安碧清环保工程有限公司                                                    1,679,796.00          未结算
沈阳市工业泵厂（有限公司）                                                    158,300.00           未结算
济南宏巨化工有限公司                                                       130,000.00           未结算
西安金卓供水设备有限公司                                                      31,100.00           未结算
                合计                                             15,658,670.43
             项目
                                             日                         日                   日
工程总承包类（EPC/PC）相关的合同负债                                                                     2,977,237.57
技术及其他类相关的合同负债                                     346,962.73            346,962.73         346,962.73
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
             项目
                                         日                         日                     日
减：计入其他非流动负债的合同负债
             合计                              346,962.73             346,962.73         3,324,200.30
        项目            2023 年 1 月 1 日             本期增加             本期减少            2023 年 3 月 31 日
一、短期薪酬                        2,401,766.98       3,193,802.90 4,565,318.57                1,030,251.31
二、离职后福利-设定提存计划                                     214,346.88      214,346.88
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
        合计                    2,401,766.98       3,408,149.78 4,779,665.45                1,030,251.31
  （续）
      项目            2022 年 1 月 1 日           本期增加             本期减少               2022 年 12 月 31 日
一、短期薪酬                    1,717,135.26       12,015,803.09    11,331,171.37               2,401,766.98
二、离职后福利-设定提存计
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
      合计                  1,717,135.26       12,580,616.65    11,895,984.93               2,401,766.98
  （续）
      项目            2021 年 1 月 1 日           本期增加             本期减少               2021 年 12 月 31 日
一、短期薪酬                     1,118,213.51       7,221,282.45      6,622,360.70              1,717,135.26
二、离职后福利-设定提存计
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
      合计                   1,118,213.51       7,509,659.28      6,910,737.53              1,717,135.26
     项目           2023 年 1 月 1 日          本期增加                本期减少               2023 年 3 月 31 日
贴
其中：医疗保险费                                      110,090.96         110,090.96
   工伤保险费                                        7,180.96            7,180.96
费
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
       项目       2023 年 1 月 1 日         本期增加             本期减少                 2023 年 3 月 31 日
       合计              2,401,766.98     3,193,802.90         4,565,318.57              1,030,251.31
  （续）
       项目       2022 年 1 月 1 日         本期增加             本期减少                2022 年 12 月 31 日
贴
其中：医疗保险费                                   309,269.95         309,269.95
   工伤保险费                                    21,143.08          21,143.08
费
       合计              1,717,135.26    12,015,803.09     11,331,171.37                 2,401,766.98
  （续）
       项目         2021 年 1 月 1 日            本期增加                 本期减少            2021 年 12 月 31 日
其中：医疗保险费                                         55,695.36           55,695.36
   工伤保险费                                          3,899.18            3,899.18
       合计               1,118,213.51          7,221,282.45        6,622,360.70         1,717,135.26
       项目       2023 年 1 月 1 日         本期增加             本期减少                 2023 年 3 月 31 日
       合计                                  214,346.88         214,346.88
  （续）
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
         项目          2022 年 1 月 1 日         本期增加              本期减少             2022 年 12 月 31 日
         合计                                    564,813.56      564,813.56
     （续）
         项目          2021 年 1 月 1 日         本期增加              本期减少             2021 年 12 月 31 日
         合计                                    288,376.83      288,376.83
          项目            2023 年 3 月 31 日              2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日
增值税                               279,771.74                    716,203.35                148,215.40
城市维护建设税                             24,609.84                    32,621.08                 10,375.09
教育费附加                               11,069.89                    16,243.27                  4,446.47
地方教育费附加                                6,508.78                   7,057.71                  2,964.31
水利基金                                    717.07                      595.97                 14,725.28
印花税                                 34,057.85                    41,714.38                 11,334.24
企业所得税                            1,826,526.58                 1,194,089.56                939,078.47
个人所得税                                  3,286.67                   8,432.38                  2,039.38
其他                                       80.87                       80.87
          合计                     2,186,629.29                 2,017,038.57              1,133,178.64
          项目            2023 年 3 月 31 日              2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利                                                                                   22,775,021.68
其他应付款                           11,955,439.21                 6,123,277.54             11,194,131.98
          合计                    11,955,439.21                 6,123,277.54             33,969,153.66
        项目           2023 年 3 月 31 日           2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
应付股利-陕西驭腾新工业
技术开发集团有限公司
        合计                                                                            22,775,021.68
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                            财务报表附注
       项目         2023 年 3 月 31 日             2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日
押金、保证金                     2,532,000.00                   252,000.00                50,000.00
非金融机构借款                    4,334,621.71                  4,267,410.20             6,053,744.98
往来款                        4,650,000.00                                           3,067,981.76
应付未付租金                      159,007.14                   1,443,168.30             1,753,663.36
其他                          279,810.36                    160,699.04               268,741.88
       合计                 11,955,439.21                  6,123,277.54            11,194,131.98
           单位名称              2023 年 3 月 31 日             占其他应付款期末余额的比例（%）
蒲城驭腾新材料科技有限公司                             4,650,000.00                                  38.89
西安碧清环保工程有限公司                              4,334,621.71                                  36.26
中国长江动力集团有限公司                               400,000.00                                    3.35
洛阳中重发电设备有限责任公司                             400,000.00                                    3.35
四川川锅锅炉有限责任公司                               300,000.00                                    2.51
            合计                        10,084,621.71                                     84.36
     （续）
           单位名称              2022 年 12 月 31 日            占其他应付款期末余额的比例（%）
西安碧清环保工程有限公司                              4,267,410.20                                  69.69
西安市临潼区占利建筑劳务部                              800,000.00                                   13.06
李威                                         643,168.30                                   10.50
远大阀门集团有限公司                                 100,000.00                                    1.63
山东军辉建设集团有限公司                                90,000.00                                    1.47
            合计                            5,900,578.50                                  96.35
     （续）
           单位名称              2021 年 12 月 31 日            占其他应付款期末余额的比例（%）
西安碧清环保工程有限公司                              6,053,744.98                                  54.08
王军阳                                       2,495,960.00                                  22.30
李威                                         953,663.36                                    8.52
西安市临潼区占利建筑劳务部                              800,000.00                                    7.15
陈力群                                        308,591.76                                    2.76
            合计                        10,611,960.10                                     94.81
            项目          2023 年 3 月 31 日           2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日
长期借款利息                              11,602.74                12,680.55
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                             财务报表附注
           项目                2023 年 3 月 31 日             2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
           合计                            8,298,485.10                 5,195,916.94               8,028,214.53
       项目             2023 年 3 月 31 日              2022 年 12 月 31 日                  2021 年 12 月 31 日
待转销项税额                             7,732,840.16                  7,932,190.16                    4,003,178.11
长期借款利息                                                                                              12,930.56
未终止确认的应收票据                      17,130,989.36                19,121,257.46                       7,538,068.15
       合计                       24,863,829.52                27,053,447.62                      11,554,176.82
            项目                                                                                  利率区间
                                         日             日              日
质押借款                                  10,000,000.00     10,000,000.00                             3.85%
保证借款                                                                            9,800,000.00    LPR+0.2%
减：1 年内到期的长期借款（附注 5.25）                 3,500,000.00      2,500,000.00           2,300,000.00
            合计                         6,500,000.00      7,500,000.00           7,500,000.00
            贷款单位                        2023 年 3 月 31 日                          保证人/质押物
                                                                保证人：陈力群、姚晓红、西安投
                                                                融资担保有限公司
交通银行股份有限公司陕西省分行                                   10,000,000.00
                                                                质押物：专利 ZL2021213200158、专
                                                                利 ZL2021211883672
               合计                                 10,000,000.00
  （续）
            贷款单位                        2022 年 12 月 31 日                         保证人/质押物
                                                                保证人：陈力群、姚晓红、西安投
                                                                融资担保有限公司
交通银行股份有限公司陕西省分行                                   10,000,000.00
                                                                质押物：专利 ZL2021213200158、专
                                                                利 ZL2021211883672
               合计                                 10,000,000.00
            贷款单位                       2021 年 12 月 31 日                              保证人
上海浦东发展银行股份有限公司西安分行                                9,800,000.00 西安创新融资担保有限公司、陈力群
               合计                                 9,800,000.00
                                                  本年增加
       项   目                                          本年利                       本年减少
                      月1日             新增租赁                          其他                            31 日
                                                       息
房屋租赁                3,525,214.56                      41,950.14                 155,838.84      3,411,325.86
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                           财务报表附注
                                                    本年增加
       项    目                                           本年利                  本年减少
                         月1日           新增租赁                         其他                             31 日
                                                         息
减：一年内到期的租赁负
债（附注 5.25）
       合    计          1,656,640.62       ——             ——                        ——            1,519,484.01
  （续）
       项    目                                                                本年减少
                         月1日           新增租赁            本年利息         其他                              31 日
房屋租赁                   5,274,427.33                   280,024.13            2,029,236.90         3,525,214.56
减：一年内到期的租赁负
债（附注 5.25）
       合    计          3,507,439.20       ——             ——                        ——            1,656,640.62
  （续）
       项    目                                                                    本年减少
                         月1日           新增租赁            本年利息          其他                           月 31 日
房屋租赁                   7,769,296.52       ——           352,496.00                2,847,365.19    5,274,427.33
减：一年内到期的租赁负
债（附注 5.25）
       合    计          5,274,427.34       ——             ——                             ——       3,507,439.20
        项目                2023 年 3 月 31 日               2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
长期应付款                                 11,428,571.45                    13,991.60                     828,654.05
专项应付款
        合计                            11,428,571.45                    13,991.60                     828,654.05
       项目              2023 年 3 月 31 日                2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
抵押借款                             14,285,714.29                      783,137.90                    4,715,540.22
分期付款购车                                37,897.67                      45,516.15                        74,340.23
减：1 年内到期的长期应
付款（附注 5.25）
                合计               11,428,571.45                       13,991.60                       828,654.05
   项目           2023 年 1 月 1 日        本期增加            本期减少              2023 年 3 月 31 日              形成原因
政府补助                    602,022.44                      31,685.40                       570,337.04 政府补助
   合计                   602,022.44                      31,685.40                       570,337.04
  （续）
   项目           2022 年 1 月 1 日        本期增加            本期减少             2022 年 12 月 31 日              形成原因
政府补助                    728,764.04                     126,741.60                       602,022.44 政府补助
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                   财务报表附注
      项目        2022 年 1 月 1 日         本期增加        本期减少             2022 年 12 月 31 日         形成原因
      合计                  728,764.04                  126,741.60               602,022.44
  （续）
      项目        2021 年 1 月 1 日         本期增加        本期减少             2021 年 12 月 31 日         形成原因
政府补助                      855,505.62                  126,741.58               728,764.04 政府补助
      合计                  855,505.62                  126,741.58               728,764.04
      其中，涉及政府补助的项目：
                                      本期减少
  补助项目                          计入营业 计入其他 冲减成 其他
                     日       增加                                              31 日            益相关
                                外收入   收益  本费用 减少
陕西省中小企业技术
改造专项奖励资金
    合计              602,022.44                    31,685.40                   570,337.04
  （续）
                                      本期减少
  补助项目                          计入营业 计入其他 冲减成 其他
                     日       增加                      31 日     益相关
                                外收入   收益  本费用 减少
陕西省中小企业技术
改造专项奖励资金
    合计              728,764.04                126,741.60                      602,022.44
  （续）
                                      本期减少
  补助项目                          计入营业 计入其他 冲减成                        其他
                     日       增加                                              月 31 日          益相关
                                外收入   收益  本费用                        减少
陕西省中小企业技术
改造专项奖励资金
      合计            855,505.62                    126,741.58                  728,764.04
                                         本期增减变动（+、-）
  项目        2023 年 1 月 1 日       发行
                                        送股    公积金转股            其他        小计               日
                                 新股
陕西驭腾新工业
技术开发集团有         24,750,000.00                                                              24,750,000.00
限公司
陕西博睿永信企
业管理合伙企业
陈力群              8,250,000.00                                                               8,250,000.00
陕西聚力永诚企
业管理合伙企业          4,125,000.00                                                               4,125,000.00
（有限合伙）
王国庆              3,580,000.00                                                               3,580,000.00
  合计            44,830,000.00                                                              44,830,000.00
  （续）
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                             财务报表附注
                                                  本期增减变动（+、-）
    项目                             发行
                    日                           送股     公积金转股          其他            小计               31 日
                                   新股
陕 西 驭 腾 新 工业
技 术 开 发 集 团有    24,750,000.00                                                                    24,750,000.00
限公司
陕 西 博 睿 永 信企
业管理合伙企业
陈力群                              8,250,000.00                                     8,250,000.00    8,250,000.00
陕 西 聚 力 永 诚企
业 管 理 合 伙 企业                     4,125,000.00                                     4,125,000.00    4,125,000.00
（有限合伙）
王国庆                              3,580,000.00                                     3,580,000.00    3,580,000.00
    合计          25,000,000.00   19,830,000.00                                    19,830,000.00   44,830,000.00
   注：1、本公司 2022 年 1 月采用非公开发行的方式发行不超过 1625 万股人民币普通股，
累计募集资金 16,298,750.00 元，导致股本增加 1,625.00 万元。
                                                    本期增减变动（+、-）
      项目                              发行           公积金
                         日                      送股       其他                         小计               31 日
                                      新股           转股
陕西驭腾新工业技术开
发集团有限公司
陕西博睿永信企业管理
合伙企业
      合计              13,000,000.00                              12,000,000.00 12,000,000.00     25,000,000.00
         项目                     2023 年 1 月 1 日             本期增加            本期减少           2023 年 3 月 31 日
资本溢价                                  16,486,212.40                                               16,486,212.40
其他资本公积                                  432,206.07                                                   432,206.07
         合计                           16,918,418.47                                               16,918,418.47
   （续）
         项目                     2022 年 1 月 1 日             本期增加            本期减少           2022 年 12 月 31 日
资本溢价                                     63,802.02         16,422,410.38                          16,486,212.40
其他资本公积                                                       432,206.07                              432,206.07
         合计                              63,802.02         16,854,616.45                          16,918,418.47
   注：1、本公司 2022 年 1 月采用非公开发行的方式发行不超过 1625 万股人民币普通股，
累计募集资金 16,298,750.00 元，导致资本公积增加 48,750.00 元。
限合伙）2 个持股平台，增资价款为 1.003 元/股，根据中联资产评估集团（陕西）有限公司
出具的中联（陕）评报字[2021]第 1400 号“陕西驭腾能源环保科技有限公司拟整体变更为股份
有限公司所涉及其净资产价值评估项目资产评估报告”，有限公司 2021 年 10 月 31 日净资产
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                财务报表附注
评估值为人民币 28,554,920.27 元，每股公允价值为 1.1422 元/股，导致资本公积增加 432,206.07
元。
          项目             2021 年 1 月 1 日        本期增加         本期减少             2021 年 12 月 31 日
资本溢价                                            63,802.02                               63,802.02
其他资本公积
          合计                                    63,802.02                                63,802.02
   注：本公司以 2021 年 10 月 31 日的净资产人民币 25,063,802.02 元，
                                                 作价人民币 25,063,802.02
元， 其中人民币 2,500.00 万元折股，每股面值人民币 1 元，余额人民币 63,802.02 元作为“资
本公积”。
                                    本期发生金额
     项目                               减：所得 税后归属于
                                       税费用  母公司
                          发生额 当期转入损益             数股东
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收      -128,163.35 411,743.85             61,761.58    349,982.27             221,818.92
益
其中：其他权益工具
               -128,163.35 411,743.85             61,761.58    349,982.27             221,818.92
投资公允价值变动
二、以后将重分类进
损益的其他综合收益
 其他综合收益合计      -128,163.35 411,743.85             61,761.58    349,982.27             221,818.92
   （续）
                                  本期发生金额
       项目
                 月 1 日 所得税前 其他综合收益 减：所得 税后归属于 属于少                                     月 31 日
                                     税费用 母公司
                         发生额 当期转入损益           数股东
一、以后不能重分类进
                          -150,780.41             -22,617.06   -128,163.35            -128,163.35
损益的其他综合收益
其中：其他权益工具投
                          -150,780.41             -22,617.06   -128,163.35            -128,163.35
资公允价值变动
二、以后将重分类进损
益的其他综合收益
 其他综合收益合计                 -150,780.41             -22,617.06   -128,163.35            -128,163.35
     项目        2023 年 1 月 1 日           本期增加            本期减少                  2023 年 3 月 31 日
法定盈余公积                 3,250,337.60                                                   3,250,337.60
任意盈余公积
     合计                3,250,337.60                                                   3,250,337.60
   （续）
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                            财务报表附注
   项目           2022 年 1 月 1 日                  本期增加                   本期减少               2022 年 12 月 31 日
法定盈余公积                        227,399.83           3,022,937.77                                     3,250,337.60
任意盈余公积
   合计                         227,399.83           3,022,937.77                      -              3,250,337.60
  （续）
   项目           2021 年 1 月 1 日                  本期增加                   本期减少               2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积                       3,241,408.76          2,309,708.02           5,323,716.95               227,399.83
任意盈余公积                                                                                                            -
   合计                        3,241,408.76          2,309,708.02           5,323,716.95               227,399.83
           项目                               2023 年 1-3 月              2022 年度                2021 年度
调整前上年末未分配利润                                     29,065,304.51              1,851,487.12           16,533,723.03
调整期初未分配利润合计数                                                                                         -92,952.22
调整后期初未分配利润                                      29,065,304.51              1,851,487.12           16,440,770.81
加：本期归属于母公司股东的净利润                                 5,546,572.62             30,236,755.16           22,994,921.08
减：提取法定盈余公积                                                                 3,022,937.77            2,309,708.02
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                                                                         30,534,411.68
  转作股本的普通股股利
  其他减少                                                                                             4,740,085.07
        期末未分配利润                                 34,611,877.13             29,065,304.51            1,851,487.12
  项目
             收入                 成本                收入                成本               收入              成本
主营业务       24,958,203.36      15,575,114.47   158,427,800.92    104,276,112.08 129,044,054.75      89,145,845.68
其他业务         120,440.56                           196,541.15                         116,969.92       116,969.92
  合计       25,078,643.92     15,575,114.47 158,624,342.07       104,276,112.08 129,161,024.67      89,262,815.60
   项目
                收入               成本               收入                成本               收入              成本
化工产品及化工
设备
合同能源管理项
目(EMC)
工程总承包项目
（EPC/PC）
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
  项目
               收入           成本             收入              成本                收入             成本
技术服务及其他
类
  合计       24,958,203.36 15,575,114.47 158,427,800.92   104,276,112.08 129,044,054.75     89,145,845.68
          项目
                                         营业收入                     占公司全部营业收入的比例（％）
常州焦环工程有限公司                                        5,745,272.71                                   22.91
蒲城驭腾新材料科技有限公司                                     5,045,577.75                                   20.12
陕西黄陵煤化工有限责任公司                                     2,397,820.60                                    9.56
内蒙古庆华集团腾格里煤化有限公司                                  2,014,402.56                                    8.03
徐州龙兴泰能源科技有限公司                                     1,625,697.75                                    6.48
          合计                                     16,828,771.37                                   67.10
  （续）
          项目
                                         营业收入                     占公司全部营业收入的比例（％）
常州焦环工程有限公司                                       29,637,054.55                                   18.68
山东鼎信安装工程有限公司                                     26,805,134.53                                   16.90
陕西黄陵煤化工有限责任公司                                    14,183,019.90                                    8.94
陕西陕焦化工有限公司                                       10,028,409.56                                    6.33
徐州龙兴泰能源科技有限公司                                     8,234,258.00                                    5.19
          合计                                     88,887,876.54                                   56.04
  （续）
          项目
                                         营业收入                     占公司全部营业收入的比例（％）
江苏龙冶节能科技有限公司                                     16,044,876.94                                   12.42
陕西黄陵煤化工有限责任公司                                    13,933,147.90                                   10.79
徐州龙兴泰能源科技有限公司                                    12,752,212.39                                    9.87
临沂钢铁投资集团不锈钢有限公司                                  12,714,547.18                                    9.84
洛阳龙泽能源有限公司                                        9,553,984.05                                    7.40
          合计                                     64,998,768.46                                   50.32
          项目                      2023 年 1-3 月              2022 年度                  2021 年度
城市维护建设税                                    35,761.14                 82,690.19               28,661.33
教育费附加                                      15,326.20                 35,438.66               13,429.93
地方教育费附加                                    10,217.46                 23,625.77                 7,042.44
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                           财务报表附注
           项目    2023 年 1-3 月          2022 年度             2021 年度
印花税                       9,007.07          81,075.12             35,444.15
水利建设基金                        720.16         11,941.81            51,681.05
车船税                       2,050.00            5,240.00               5,160.00
其他                       15,268.88                                69,86 4 . 8 9
           合计            88,350.91         240,011.55            211,283.79
           项目    2023 年 1-3 月          2022 年度             2021 年度
职工薪酬                    111,991.31         634,850.32          561,293.74
办公费                       4,715.12          19,968.90           23,361.32
差旅费                      12,484.29         204,526.02          265,066.44
服务费                                        454,163.60           19,530.51
业务招待费                    52,938.99         753,607.84         1,051,870.02
折旧                       12,007.21            6,944.20            2,852.27
售后维修                     59,278.80         261,715.19
其他                        4,679.77            59,527.9         132,154.28
           合计           258,095.49        2,395,303.97        2,056,128.58
           项目    2023 年 1-3 月          2022 年度             2021 年度
职工薪酬                    812,651.94        3,611,671.79        1,750,653.44
折旧费                     123,194.82         387,565.12          404,905.35
办公费                       9,488.16         148,305.05          328,295.90
交通费                      54,792.74         238,461.90          344,432.88
租赁费                     213,038.95        1,041,244.36         858,080.27
物业费                      17,008.49          80,150.82           83,675.13
服务费                      88,590.50        2,801,218.30        1,101,551.25
装修费                      11,800.00          64,077.67          273,559.27
差旅费                       8,255.37         164,596.30          124,795.43
业务招待费                     6,962.80         137,548.43          649,680.79
财产保险费                                         3,031.23         436,889.88
董事会会费                    49,510.95          28,337.00
股份支付                                       432,206.07
其他                       51,195.05         206,375.06          162,549.80
合计                    1,446,489.77        9,344,789.10        6,519,069.39
           项目     2023 年 1-3 月          2022 年度            2021 年度
职工薪酬                     488,813.54         2,001,714.64      1,563,541.33
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                          财务报表附注
         项目             2023 年 1-3 月                 2022 年度               2021 年度
设备费                                 4,081.92               3,260,261.08      1,012,234.09
材料费                                                        1,370,060.19      2,336,366.90
服务费                             97,087.38                    145,841.85        238,366.79
差旅费                                                                             12,352.83
办公费                                                              170.00          1,196.80
专利费                                                          194,174.76         34,218.90
建筑安装费                                                          3,900.00        123,092.23
         合计                    589,982.84                  6,976,122.52      5,321,369.87
         项目              2023 年 1-3 月                2022 年度               2021 年度
利息支出                          1,192,705.48                 2,880,795.96      2,175,393.63
减：利息收入                         402,376.87                  1,853,676.10         83,303.83
手续费                                 5,157.88                 347,529.33         33,794.43
         合计                    795,486.49                  1,374,649.19      2,125,884.23
         项目              2023 年 1-3 月                2022 年度              2021 年度
与日常活动相关的政府补助                     234,185.40                897,739.07        1,168,095.58
代扣个人所得税手续费返还                                                42,848.20            2,114.29
         合计                      234,185.40                940,587.27        1,170,209.87
  与日常活动相关的政府补助
                                                                          与资产相关/与收
         补助项目           2023 年 1-3 月       2022 年度          2021 年度
                                                                            益相关
陕西省中小企业技术改造专项奖励资金            31,685.40     126,741.60        126,741.58    与资产相关
职业技能提升行动资金                                                    67,860.00    与收益相关
稳岗补贴                          1,500.00         14,997.47                   与收益相关
西安市科技技术局研发投入奖补资金                                              50,000.00    与收益相关
科技金融奖项                                                       157,900.00    与收益相关
补资金
陕西省中小制造业企业研发经费投入奖
补资金
金-专精特新奖补资金
陕西省专利转化专项计划项目                              300,000.00                      与收益相关
国家高新技术企业认定奖励补贴                                 50,000.00                   与收益相关
资金
灵活就业高校毕业生社保补贴政策               1,000.00                                     与收益相关
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                            财务报表附注
                                                                            与资产相关/与收
           补助项目        2023 年 1-3 月       2022 年度          2021 年度
                                                                              益相关
            合计            234,185.40      897,739.07       1,168,095.58
            项目          2023 年 1-3 月               2022 年度                   2021 年度
应收票据坏账损失                       327,011.01                  -226,305.36            -25,424.16
应收账款坏账损失                      -538,152.28                  -499,332.90           -554,026.55
其他应收款坏账损失                          63,615.83               -402,689.55            28,345.45
长期应收款减值损失                      -15,591.08                   -83,157.23            -28,680.00
            合计                -163,116.52              -1,211,485.04             -579,785.26
            项目         2023 年 1-3 月              2022 年度                     2021 年度
合同资产减值损失                     -105,365.94               -1,896,786.80             -711,907.75
            合计               -105,365.94               -1,896,786.80             -711,907.75
             项目             2023 年 1-3 月                2022 年度               2021 年度
处置非流动资产的利得                                                     -38,628.73
其中：固定资产处置利得                                                    -38,628.73
             合计                                                -38,628.73
             项目                2023 年 1-3 月                 计入当期非经常性损益的金额
其他                                                  4.80                                4.80
             合计                                     4.80                                4.80
     （续）
             项目                     2022 年度                 计入当期非经常性损益的金额
罚款支出                                           24,000.00                           24,000.00
税收滞纳金                                           4,248.50                             4,248.50
其他                                               234.36                                234.36
             合计                                28,482.86                           28,482.86
     （续）
             项目                     2021 年度                 计入当期非经常性损益的金额
罚款支出
税收滞纳金
其他
             合计
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                               财务报表附注
          项目           2023 年 1-3 月         2022 年度            2021 年度
当期所得税费用                       831,000.27        1,194,089.55         916,208.40
递延所得税费用                        -86,750.80         351,712.79        -368,139.41
          合计                  744,249.47        1,545,802.34         548,068.99
          项目          2023 年 1-3 月          2022 年度            2021 年度
利润总额                        6,290,822.09      31,782,557.50      23,542,990.07
按法定/适用税率计算的所得税费用             943,623.31        4,767,383.63       3,531,448.51
子公司适用不同税率的影响                  -64,023.56                                     -
调整以前期间所得税的影响                                                                 -
非应税收入的影响                     -614,735.15      -4,244,204.62      -4,864,976.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响              47,221.14          61,520.19         219,254.41
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响                    -85,584.80      -1,042,049.45        -598,654.13
EMC 项目不能同时享受税收优惠的影
响
其他                                                -7,377.46        102,159.15
所得税费用                        744,249.47        1,545,802.34        548,068.99
          项目          2023 年 1-3 月          2022 年度            2021 年度
收到的利息收入                        46,718.41         179,218.70          83,303.83
政府补助                          263,888.90         947,845.67       1,043,468.29
保证金                         3,181,874.50       6,255,000.00       8,711,900.55
关联方往来                       6,000,000.00       8,200,000.00      19,358,242.67
其他往来款                           3,923.16       3,447,148.56      15,367,166.55
          合计                9,496,404.97      19,029,212.93      44,564,081.89
          项目          2023 年 1-3 月          2022 年度            2021 年度
销售及管理费用付现                     949,358.23      10,894,802.57       8,818,683.49
财务费用付现                          4,454.86           2,237.42          33,794.43
保证金押金                         890,000.00       6,610,500.00         789,050.00
关联方往来                                          4,829,921.89      28,237,476.85
其他往来                        1,347,561.30         998,684.30      16,516,028.24
          合计                3,191,374.39      23,336,146.18      54,395,033.01
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                     财务报表附注
          项目         2023 年 1-3 月              2022 年度               2021 年度
非金融机构资金拆出收回                6,196,438.36
          合计               6,196,438.36
          项目         2023 年 1-3 月              2022 年度               2021 年度
非金融机构资金拆出                                         6,000,000.00
股权转让款                                             2,759,390.00
          合计                                      8,759,390.00
          项目         2023 年 1-3 月              2022 年度               2021 年度
非金融机构资金拆借                 15,000,000.00                                 5,000,000.00
          合计              15,000,000.00                                 5,000,000.00
          项目         2023 年 1-3 月              2022 年度               2021 年度
分期买车还款                        8,584.56              34,338.24             20,030.64
非金融机构资金拆借                 1,240,840.71            5,786,015.62          4,313,251.51
偿还租赁负债                    2,236,000.00            3,175,033.04          3,639,960.00
外部融资担保费                                            325,000.00            260,000.00
          合计              3,485,425.27            9,320,386.90          8,233,242.15
          补充资料            2023 年 1-3 月            2022 年度              2021 年度
净利润                            5,546,572.62        30,236,755.16        22,994,921.08
加：资产减值准备                          105,365.94        1,896,786.80          711,907.75
  信用减值损失                          163,116.52        1,211,485.04          579,785.26
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
  使用权资产折旧                         455,430.21        1,837,959.17         1,813,808.16
  无形资产摊销
  长期待摊费用摊销
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失
  固定资产报废损失
  公允价值变动损失
  财务费用                         1,221,856.14         2,880,795.96         2,175,393.63
  投资损失
  递延所得税资产减少                       -18,436.26          598,855.10           -96,068.18
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                          财务报表附注
          补充资料                      2023 年 1-3 月        2022 年度             2021 年度
  递延所得税负债增加                                -68,314.54       -269,759.37        -272,071.23
  存货的减少                                -3,564,663.71        -867,815.94       -2,882,058.29
  经营性应收项目的减少                            3,172,440.41     -75,912,248.52       -7,725,473.56
  经营性应付项目的增加                          -13,076,346.76      31,470,723.37      -17,372,813.77
  其他
经营活动产生的现金流量净额                          -1,705,325.29       4,713,071.12       9,990,119.62
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                                 6,230,082.86      14,403,304.34       5,968,887.07
减：现金的期初余额                              14,403,304.34       5,968,887.07       5,516,946.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                           -8,173,221.48       8,434,417.27         451,940.69
           项目                       2023 年 1-3 月        2022 年度             2021 年度
一、现金                                    6,230,082.86      14,403,304.34        5,968,887.07
  其中：库存现金                                   25,854.71         18,123.18            8,623.18
       可随时用于支付的银行存款                     6,204,228.15      14,385,181.16        5,960,263.89
       可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                          6,230,082.86      14,403,304.34        5,968,887.07
  其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
   项目           2023 年 1-3 月        2022 年度             2021 年度            受限原因
货币资金                 4,776,434.22       3,414,512.18      6,066,317.48    承兑汇票保证金
应收票据                 1,200,000.00      10,352,524.04      3,999,257.98     票据质押
固定资产                43,293,901.84       2,238,923.84      2,998,000.06     抵押借款
   合计               49,270,336.06      16,005,960.06     13,063,575.52
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                      财务报表附注
                                            持股比例(%)
  子公司名称      主要经营地    注册地        业务性质                   取得方式
                                          直接       间接
陕西驭腾零壹节能管                        租赁服务；节
          陕西省西安市     陕西省西安市               100.00         设立
理有限公司                            能管理服务
  本公司于 2022 年 12 月 27 日新设成立子公司陕西驭腾零壹节能管理有限公司，2022 年
无业务。
  无。
  本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明
见本附注 5 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
  本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
  本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风
险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大
的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                           财务报表附注
  本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款
方式进行。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用
风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广
泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负
债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至 2023 年 3 月 31 日，
本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占 49.81%，截至 2022 年 12 月 31 日，本公
司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占 48.67%，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司的
应收账款中应收账款前五名客户的款项占 51.31%，本公司并未面临重大信用集中风险。
  本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的
依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策
等，参见附注 3.10 应收账款。
  预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本
公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损
失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约
概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司
通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
  本公司因应收账款和其他应收款和的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注 5.3
和附注 5.6 的披露。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理
其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持
融资的持续性与灵活性的平衡。
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
  A、汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司及下属子公司的主要业务活动以人民币计价结算，因此本公司不存在汇率变动市
场风险。
  B、利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                      财务报表附注
险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2023 年 3 月 31 日，本公
司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，金额为 55,130,000.00 元。于 2022 年 12
月 31 日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，金额为 62,680,000.00 元。
于 2021 年 12 月 31 日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，金额为
                                                     母公司对本公司 母公司对本公司
      母公司名称        注册地     业务性质          注册资本
                                                     的持股比例(%) 的表决权比例(%)
陕西驭腾新工业技术开发 陕 西 省 西 企业管理；企业管 2,000.00           万
集团有限公司      安市      理咨询      元
    详见附注“6.1 在子公司中的权益”
                     。
    本公司重要的合营和联营企业详见附注“6.2 在合营安排或联营企业中的权益”。
             其他关联方名称                          其他关联方与本公司关系
蒲城驭腾新材料科技有限公司                               受同一母公司控制的其他企业
渭南驭腾科技有限公司                              受同一母公司控制的其他企业的子公司
西安树诚化工科技有限公司                            受同一母公司控制的其他企业的子公司
陕西驭腾测试技术有限公司（曾用名陕西驭腾环保
                                            受同一母公司控制的其他企业
科技有限公司）
陕西睿远信诚企业管理合伙企业（有限公司）                        受同一母公司控制的其他企业
青岛驭腾测试技术有限公司                              受同一实际控制人控制的其他企业
陕西博睿永信企业管理合伙企业                                         股东
陕西聚力永诚企业管理合伙企业（有限合伙）                                   股东
陈力群                                                   最终控制人
姚晓红                                                  最终控制人之妻
常州焦环工程有限公司                                             其他
    采购商品/接受劳务情况
          关联方            关联方交易        2023 年 1-3 月     2022 年度         2021 年度
 蒲城驭腾新材料科技有限公司           采购商品                          9,103,593.71    11,887,172.91
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                            财务报表附注
      关联方         关联方交易            2023 年 1-3 月            2022 年度           2021 年度
陈力群                租赁房屋                    38,959.71          155,838.84       154,295.88
青岛驭腾测试技术有限公司       技术服务                                                        471,698.11
陕西驭腾测试技术有限公司       技术服务                                         4,716.99       605,660.36
  注：承租陈力群房屋建筑物的标的物为西安经济技术开发区文景路一方中港国际 B 座 6
层 604 室，按当期合同不含税租金作为关联交易金额予以披露。
  出售商品/提供劳务情况
      关联方         关联方交易           2023 年 1-3 月         2022 年度               2021 年度
蒲城驭腾新材料科技有限公司     出售固定资产                                    200,000.00
蒲城驭腾新材料科技有限公司      出售商品               32,433.63              13,274.34          13,274.34
蒲城驭腾新材料科技有限公司     专利实施许可             118,867.92             196,540.57
蒲城驭腾新材料科技有限公司      建筑劳务             4,894,276.20           5,680,295.53
西安树诚化工科技有限公司       出售商品               43,628.32              87,256.64         205,309.74
常州焦环工程有限公司         建筑劳务             5,745,272.71          29,637,054.55
  本公司作为被担保方
                                              担保起始             担保到期          担保是否已
            担保方            担保金额
                                               日                日            经履行完毕
陈力群、姚晓红                     5,000,000.00       2023-3-8         2024-3-7         否
陈力群、蒲城驭腾新材料科技有限公司、陕
西驭腾新工业技术开发集团有限公司
西安创新融资担保有限公司 、陈力群           9,800,000.00       2021-3-1         2022-10-8        是
陈小宁                         1,000,000.00      2022-2-17         2022-3-29        是
西安投融资担保有限公司、陈力群、姚晓红         6,000,000.00      2022-1-29        2022-12-12        是
陈力群、姚晓红、中国大地财产保险股份有
限公司陕西分公司
西安投融资担保有限公司、陈力群、姚晓红        10,000,000.00      2021-12-2         2022-12-2        是
陈力群、姚晓红                     2,000,000.00      2021-6-30         2022-6-30        是
陈力群、姚晓红                      700,000.00       2021-6-30         2022-4-30        是
陈力群，渭南驭腾科技有限公司、陕西驭腾
测试技术有限公司（曾用名陕西驭腾环保科         4,516,700.00      2019-5-15         2022-2-10        是
技有限公司）
陈力群、姚晓红                     5,000,000.00      2022-06-22       2023-06-21        否
陈力群、姚晓红、
西安创新融资担保有限公司
陈力群、姚晓红                    10,000,000.00      2022-08-15       2023-08-14        否
陈力群、姚晓红                    10,000,000.00      2023-05-19       2023-05-18        否
陈力群、姚晓红、陈小宁                 8,550,000.00      2022-03-30       2023-03-30        是
陈力群、姚晓红、西安投融资担保有限公司
提供担保
西安投融资担保有限公司、陈力群、姚晓红         5,000,000.00      2020-12-14        2021-12-3        是
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                             财务报表附注
西安投融资担保有限公司、陈力群、姚晓红          5,000,000.00      2020-12-15       2021-12-3         是
西安创新融资担保有限公司 、陈力群             200,000.00        2021-3-1         2021-9-1         是
陈力群、姚晓红                      3,000,000.00       2020-9-8         2021-9-7         是
陈力群、姚晓红                      2,000,000.00      2020-9-17        2021-4-20         是
           关联方         2023 年度拆入金额              2023 年度归还金额                   说   明
蒲城驭腾新材料科技有限公司                6,000,000.00                    1,350,000.00
     （续）
           关联方         2022 年度拆入金额              2022 年度归还金额                   说   明
蒲城驭腾新材料科技有限公司                7,000,000.00                    7,000,000.00
陕西驭腾新工业技术开发集团有限
公司
     （续）
           关联方         2021 年度拆入金额              2021 年度归还金额                   说   明
西安树诚化工科技有限公司                                                16,069,416.62
陈力群                          1,100,000.00                    1,400,000.00
陕西驭腾测试技术有限公司                   550,000.00                    1,506,440.83
     （续）
           关联方          2023 年度拆出金额               2023 年度收回金额                 说   明
常州焦环工程有限公司                                                    6,000,000.00
     （续）
           关联方          2022 年度拆出金额               2022 年度收回金额                 说   明
常州焦环工程有限公司                      6,000,000.00
     （续）
           关联方          2021 年度拆出金额               2021 年度收回金额                 说   明
蒲城驭腾新材料科技有限公司                   3,153,139.67                 10,120,529.67
陕西驭腾新工业技术开发集团有限公司               7,550,000.00                  7,900,000.00
青岛驭腾测试技术有限公司                    1,500,000.00                  2,380,000.00
渭南驭腾科技有限公司                                                    1,067,103.00
                                                                 专利授权         转让登记生
序号          专利名称             专利号                   类型
                                                                  公告日          效日
     一种组合式焦炉荒煤气上升管换热
     器
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                          财务报表附注
                                                                  专利授权         转让登记生
序号             专利名称                专利号                类型
                                                                   公告日          效日
     一种焦炉荒煤气上升管余热回收产
     生过热蒸汽装置
     一种焦炉上升管利用荒煤气余热产
     生蒸汽用于蒸氨的系统
     一种用于冶金渣余热回收利用的装
     置
         项目名称          2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日
应收账款：
蒲城驭腾新材料科技有限公司                   387,650.00              223,333.00
西安树诚化工科技有限公司                     73,950.00               24,650.00               98,600.00
常州焦环工程有限公司                     1,332,225.00            1,332,225.00
        减：坏账准备                   39,966.75               39,966.75
          合计                   1,753,858.25            1,540,241.25              98,600.00
其他应收款：
常州焦环工程有限公司                                             6,147,123.29
        减：坏账准备                                          184,413.70
          合计                                           5,962,709.59
合同资产：
蒲城驭腾新材料科技有限公司                  6,039,752.21             591,522.12
常州焦环工程有限公司                    30,195,248.32           23,938,393.69
        减：坏账准备                  905,857.45              718,151.81
          合计                  35,329,143.08           23,811,764.00
        项目名称          2023 年 3 月 31 日         2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日
应付账款：
蒲城驭腾新材料科技有限公司                                           751,606.45             1,793,939.19
青岛驭腾测试技术有限公司                   450,000.00               450,000.00              421,698.11
陕西驭腾测试技术有限公司                                                                    644,830.18
          合计                                           1,201,606.45            2,860,467.48
其他应付款：
陈力群                            155,838.84                                       308,591.76
蒲城驭腾新材料科技有限公司                4,650,000.00
          合计                 4,650,000.00                                       308,591.76
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                财务报表附注
        账龄       2023 年 3 月 31 日             2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日
        小计               38,344,931.60                 40,918,810.53             39,509,969.31
减：坏账准备                    2,362,519.12                  1,824,366.84              1,325,033.94
        合计               35,982,412.48                 39,094,443.69             38,184,935.37
         类别                账面余额                           坏账准备                    账面
                       金额            比例(%)           金额            计提比例(%)        价值
按单项计提坏账准备              714,500.00           1.86     714,500.00        100.00
按组合计提坏账准备           37,630,431.60          98.14   1,648,019.12          4.38    35,982,412.48
其中：应收账龄组合           37,168,831.60          96.93   1,648,019.12          4.43    35,520,812.48
    应收关联方组合            461,600.00           1.20                                   461,600.00
         合计         38,344,931.60        100.00    2,362,519.12                  35,982,412.48
   （续）
         类别                账面余额                           坏账准备                    账面
                       金额            比例(%)           金额            计提比例(%)        价值
按单项计提坏账准备              252,500.00           0.62     252,500.00        100.00
按组合计提坏账准备           40,666,310.53          99.38   1,571,866.84          3.87    39,094,443.69
其中：应收账龄组合           40,418,327.53          98.78   1,571,866.84          3.89    38,846,460.69
    应收关联方组合            247,983.00           0.60                                   247,983.00
         合计         40,918,810.53        100.00    1,824,366.84                  39,094,443.69
   （续）
         类别                账面余额                            坏账准备                   账面
                       金额            比例(%)            金额           计提比例(%)        价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            39,509,969.31       100.00     1,325,033.94         3.35    38,184,935.37
其中：应收账龄组合            39,411,369.31         99.75    1,325,033.94         3.36    38,086,335.37
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
         类别               账面余额                               坏账准备                  账面
                      金额              比例(%)             金额         计提比例(%)         价值
   应收关联方组合             98,600.00            0.25                                     98,600.00
         合计         39,509,969.31       100.00      1,325,033.94                  38,184,935.37
        名称
               账面余额                   坏账准备                计提比例（%）                 计提理由
安阳汇鑫特钢有限公司      252,500.00                 252,500.00                   100.00   确定无法收回
营口钢铁有限公司        462,000.00                 462,000.00                   100.00   确定无法收回
        合计      714,500.00                 714,500.00
  （续）
         名称
               账面余额                   坏账准备                计提比例（%）                 计提理由
安阳汇鑫特钢有限公司      252,500.00                 252,500.00                   100.00   确定无法收回
        合计      252,500.00                 252,500.00                   100.00
  组合计提项目：账龄组合
        名称
                账面余额                               坏账准备                      计提比例（%）
        合计            37,168,831.60                     1,648,019.12
  （续）
        名称
                账面余额                               坏账准备                      计提比例（%）
        合计            40,418,327.53                     1,571,866.84
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                     财务报表附注
  （续）
        名称
                             账面余额                         坏账准备                     计提比例（%）
        合计                      39,411,369.31                  1,325,033.94
                                                      本期变动金额
   类别                                                                         其他变
                                                                               动
按单项计提坏账
准备
账龄组合         1,571,866.84       76,152.28                                              1,648,019.12
关联方组合
   合计        1,824,366.84      538,152.28                                              2,362,519.12
  （续）
   类别
按单项计提坏账
准备
账龄组合          1,325,033.94    246,832.90                                               1,571,866.84
关联方组合
   合计         1,325,033.94    499,332.90                                               1,824,366.84
  （续）
   类别
账龄组合          1,176,957.77     554,026.55                       405,950.38             1,325,033.94
关联方组合
   合计         1,176,957.77     554,026.55                       405,950.38             1,325,033.94
              项目                                                 2021 年度核销金额
实际核销的应收账款                                                             405,950.38
  其中重要的应收账款核销情况：
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
       单位名称         应收账款性质                              核销原因
                                     销金额                       程序    联交易产生
                                                              执行董事审
信阳明升新材料科技有限公司           货款           199,920.30        款项无法收回          否
                                                                批
                                                              执行董事审
山东隆盛钢铁有限公司              货款           206,030.08        款项无法收回          否
                                                                批
        合计                           405,950.38
                                                        占应收账款期末                计提的坏账准备期
        单位名称                 2023 年 3 月 31 日
                                                        余额的比例（%）                 末余额
陕西黄陵煤化工有限责任公司                           6,919,053.60                   18.04          207,571.61
内蒙古庆华集团腾格里煤化有限公司                        3,502,061.62                    9.13          112,737.51
锦州丰安实业有限责任公司                            2,950,000.00                    7.69           88,500.00
内蒙古黑猫煤化工有限公司                            2,880,000.00                    7.51           86,400.00
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司                         2,853,037.02                    7.44           85,591.11
            合计                     19,104,152.24                       49.82          580,800.23
  （续）
                                                        占应收账款期末                计提的坏账准备期
        单位名称                 2022 年 12 月 31 日
                                                        余额的比例（%）                 末余额
陕西黄陵煤化工有限责任公司                           8,121,233.00                   19.85          243,636.99
内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任公
司
锦州丰安实业有限责任公司                            3,060,000.00                    7.48           91,800.00
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司                         2,775,167.45                    6.78           83,255.02
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司                          2,736,472.48                    6.69           82,094.17
            合计                     19,912,872.93                       48.67          597,386.18
  （续）
                                                        占应收账款期末                计提的坏账准备期
        单位名称                 2021 年 12 月 31 日
                                                        余额的比例（%）                 末余额
陕西黄陵煤化工有限责任公司                           7,238,213.10          18.32                217,146.39
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司                          4,389,233.67                   11.11          131,677.01
江苏龙冶节能科技有限公司                            3,445,210.00                    8.72          103,356.30
临沂钢铁投资集团不锈钢有限公司                         2,858,000.00                    7.23           85,740.00
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司                         2,344,606.47                    5.93           70,338.19
            合计                     20,275,263.24                       51.31          608,257.89
       项目        2023 年 3 月 31 日余额        2022 年 12 月 31 日余额             2021 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款                    1,568,479.69                   7,089,724.98                1,372,546.23
       合计                1,568,479.69                   7,089,724.98                1,372,546.23
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
        账龄            2023 年 3 月 31 日            2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日
        小计                     2,107,669.79               7,692,530.91                1,572,662.61
减：坏账准备                          539,190.10                 602,805.93                  200,116.38
        合计                     1,568,479.69               7,089,724.98                1,372,546.23
     款项性质             2023 年 3 月 31 日           2022 年 12 月 31 日            2021 年 12 月 31 日
保证金押金                         1,164,650.00                1,365,650.00                1,158,650.00
借款                                                        6,000,000.00
其他                              943,019.79                 326,880.91                  414,012.61
        合计                    2,107,669.79                7,692,530.91                1,572,662.61
                       第一阶段                     第二阶段                第三阶段
        坏账准备                                                     整个存续期预期                合计
                      未来 12 个月预        整个存续期预期信用
                                                                 信用损失(已发
                       期信用损失           损失(未发生信用减值)
                                                                  生信用减值)
--转入第二阶段                   -1,500.00                  1,500.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                     -163,015.83                 99,400.00                          -63,615.83
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
   （续）
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                               财务报表附注
                        第一阶段                      第二阶段              第三阶段
      坏账准备                                                        整个存续期预期              合计
                      未来 12 个月预          整个存续期预期信用
                                                                  信用损失(已发
                       期信用损失             损失(未发生信用减值)
                                                                   生信用减值)
--转入第二阶段                    -5,286.00                  5,286.00
--转入第三阶段                    -7,500.00                                    7,500.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                      202,290.55                 -42,101.00      242,500.00       402,689.55
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
   （续）
                        第一阶段                      第二阶段              第三阶段
      坏账准备                                                        整个存续期预期               合计
                      未来 12 个月预          整个存续期预期信用
                                                                  信用损失(已发生
                       期信用损失             损失(未发生信用减值)
                                                                   信用减值)
期
--转入第二阶段                   -13,895.00                 13,895.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                        5,254.55                 -33,600.00                       -28,345.45
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                                                     本期变动金额
        类别                                           收回或转         转销或核     其他
                                                      回            销       变动
关联方组合
其他组合                   602,805.93       -63,615.83                                    539,190.10
        合计             602,805.93       -63,615.83                                    539,190.10
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                       财务报表附注
  （续）
                                                   本期变动金额
       类别                                          收回或转      转销或核   其他
                                                    回         销     变动
关联方组合
其他组合               200,116.38     402,689.55                                 602,805.93
       合计          200,116.38     402,689.55                                 602,805.93
  （续）
                                                   本期变动金额
       类别                                          收回或转      转销或核   其他
                                                    回         销     变动
关联方组合
其他组合              228,461.83       -28,345.45                                200,116.38
       合计         228,461.83       -28,345.45                                200,116.38
                                                               占其他应收款
       单位名称      款项的性质                               账龄        期末余额合计
                                                               数的比例(%)
酒泉钢铁(集团)有限责任公司     保证金             400,000.00       1 年以内           18.98       12,000.00
云南泸西大为焦化有限公司       保证金             300,000.00       1 年以内           14.23        9,000.00
陕西龙门煤化工有限责任公司      保证金             250,000.00                       11.86      210,000.00
                                                   上
无锡亿信诚金属制品有限公司     货款违约             250,000.00        2-3 年          11.86      250,000.00
西安投融资担保有限公司          押金            100,000.00        1-2 年           4.74        3,000.00
        合计                        1,300,000.00                      61.67      484,000.00
  （续）
                                                               占其他应收款
       单位名称      款项的性质                                账龄       期末余额合计
                                      日                                     期末余额
                                                               数的比例(%)
常州焦环工程有限公司       借款及利息              6,147,123.29    1 年以内           79.91      184,413.70
金能化学（青岛）有限公司       保证金                300,000.00    1 年以内            3.90        9,000.00
陕西龙门煤化工有限责任公司      保证金                250,000.00 1-2 年、4-5 年         3.25      105,000.00
无锡亿信诚金属制品有限公司     货款违约                250,000.00     1-2 年           3.25      250,000.00
山西金鼎潞宝能源科技有限公
                   保证金                200,000.00    1 年以内            2.60        6,000.00
司
        合计                          7,147,123.29                    92.91      554,413.70
  （续）
                                                               占其他应收款
       单位名称      款项的性质                                账龄       期末余额合计
                                      日                                     期末余额
                                                               数的比例(%)
仲利国际租赁有限公司         保证金                500,000.00     2-3 年          31.79      100,000.00
陕西龙门煤化工有限责任公司      保证金                250,000.00                    15.90       61,500.00
                                                       年
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                        财务报表附注
                                                                        占其他应收款
       单位名称                   款项的性质                          账龄         期末余额合计
                                              日                                               期末余额
                                                                        数的比例(%)
无锡亿信诚金属制品有限公司                 违约货款           250,000.00     1 年以内                  15.90            7,500.00
山西亿通胜达贸易有限公司                  保证金            100,500.00     1 年以内                     6.39          3,015.00
西安投融资担保有限公司                   保证金            100,000.00     1 年以内                     6.36          3,000.00
         合计                                 1,200,500.00                           76.34          175,015.00
         项目
                                  账面余额                        减值准备                       账面价值
未结算项目款                                   84,984,644.54              2,412,586.77             82,572,057.77
未到期质保金                                    4,775,883.96                445,124.09              4,330,759.87
减：计入其他非流动资产
         合计                              89,760,528.50              2,857,710.86             86,902,817.64
  （续）
         项目
                                  账面余额                        减值准备                           账面价值
未结算项目款                                   77,919,019.49              2,521,494.92               75,397,524.57
未到期质保金                                    3,246,500.00                230,850.00                3,015,650.00
减：计入其他非流动资产                                780,000.00                  78,000.00                  702,000.00
         合计                              80,385,519.49              2,674,344.92               77,711,174.57
  （续）
         项目
                                  账面余额                        减值准备                           账面价值
未结算项目款                                   28,258,604.07                847,758.12               27,410,845.95
未到期质保金                                     260,000.00                   7,800.00                  252,200.00
减：计入其他非流动资产                              10,524,000.00                315,720.00               10,208,280.00
         合计                              17,994,604.07                539,838.12               17,454,765.95
 组合名称                   计提比例                                          计提比例
              账面余额                            坏账准备           账面余额                坏账准备
                         （%）                                           （%）
账龄组合          83,720,776.29      3.00        2,857,710.86   80,573,997.37      3.41           2,752,344.92
关联方组合          6,039,752.21                                   591,522.12
 合   计        89,760,528.50                  2,857,710.86   81,165,519.49                     2,752,344.92
  （续）
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                          财务报表附注
 组合名称                        计提比例                                           计提比例
             账面余额                         坏账准备             账面余额                        坏账准备
                              （%）                                            （%）
账龄组合        80,573,997.37      3.41      2,752,344.92     28,518,604.07       3.00     855,558.12
关联方组合         591,522.12
 合      计   81,165,519.49                 2,752,344.92    28,518,604.07                     855,558.12
  （续）
 组合名称                  计提比例                                           计提比例
             账面余额                  坏账准备                       账面余额                坏账准备
                        （%）                                             （%）
账龄组合        28,518,604.07      3.00         855,558.12        4,788,345.66         3.00     143,650.37
关联方组合
 合      计   28,518,604.07                   855,558.12        4,788,345.66                  143,650.37
  采用账龄组合计提坏账准备的情况：
            项目
                                          账面余额                       坏账准备                  账面价值
            合计                              83,720,776.29               2,857,710.86        80,863,065.43
  （续）
            项目
                                          账面余额                       坏账准备                  账面价值
            合计                              80,573,997.37               2,752,344.92        77,821,652.45
  （续）
            项目
                                          账面余额                       坏账准备                  账面价值
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                                               财务报表附注
             项目
                                                账面余额                     坏账准备                       账面价值
             合计                                   28,518,604.07                  855,558.12         27,663,045.95
  项目
             收入                成本               收入                 成本                 收入                成本
主营业务       24,958,203.36     15,304,071.80   158,427,800.92   104,276,112.08 129,044,054.75         89,145,845.68
其他业务         120,440.56                         196,541.15                             116,969.92       116,969.92
  合计       25,078,643.92     15,304,071.80   158,624,342.07   104,276,112.08 129,161,024.67         89,262,815.60
   项目
                收入              成本              收入                 成本                 收入                成本
化工产品             97,367.28      84,475.61     13,277,776.96       9,999,611.71      18,925,608.21   13,283,724.28
合同能源管理项
目(EMC)
工程总承包项目
（EPC/PC）
技术服务及其他
类
   合计        24,958,203.36 15,304,071.80     158,427,800.92   104,276,112.08 129,044,054.75         89,145,845.68
           项目
                                               营业收入                     占公司全部营业收入的比例（％）
常州焦环工程有限公司                                              5,745,272.71                                        22.91
蒲城驭腾新材料科技有限公司                                           5,045,577.75                                        20.12
陕西黄陵煤化工有限责任公司                                           2,397,820.60                                         9.56
内蒙古庆华集团腾格里煤化有限公司                                        2,014,402.56                                         8.03
徐州龙兴泰能源科技有限公司                                           1,625,697.75                                         6.48
           合计                                          16,828,771.37                                        67.10
  （续）
           项目
                                               营业收入                     占公司全部营业收入的比例（％）
常州焦环工程有限公司                                             29,637,054.55                                        18.68
山东鼎信安装工程有限公司                                           26,805,134.53                                        16.90
陕西黄陵煤化工有限责任公司                                          14,183,019.90                                         8.94
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                                  财务报表附注
        项目
                        营业收入                   占公司全部营业收入的比例（％）
陕西陕焦化工有限公司                    10,028,409.56                                     6.33
徐州龙兴泰能源科技有限公司                  8,234,258.00                                     5.19
        合计                    88,887,876.54                                    56.04
  （续）
        项目
                        营业收入                   占公司全部营业收入的比例（％）
江苏龙冶节能科技有限公司                  16,044,876.94                                    12.42
陕西黄陵煤化工有限责任公司                 13,933,147.90                                    10.79
徐州龙兴泰能源科技有限公司                 12,752,212.39                                     9.87
临沂钢铁投资集团不锈钢有限公司               12,714,547.18                                     9.84
洛阳龙泽能源有限公司                     9,553,984.05                                     7.40
        合计                    64,998,768.46                                    50.32
  截至 2023 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
  截至 2023 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
  截至 2023 年 7 月 28 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
  截至 2023 年 7 月 28 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
              项目                2023 年 1-3 月      2022 年度         2021 年度      备注
非流动性资产处置损益                                           -38,628.73
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                46,523.65      138,795.56
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
陕西驭腾能源环保科技股份有限公司                                              财务报表附注
                 项目           2023 年 1-3 月    2022 年度         2021 年度       备注
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    -4.80     -28,482.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目                              -432,206.07
                 小计              342,093.15    714,065.17 1,170,209.87
所得税影响额                            51,313.97    107,109.78      175,531.48
少数股东权益影响额（税后）
                 合计              290,779.18    606,955.39      994,678.39
                        加权平均净资产                      每股收益
                          收益率             基本每股收益               稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                   5.74%                 0.12                 0.12
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润             5.43%                 0.11                 0.11
  （续）
                        加权平均净资产                      每股收益
                          收益率             基本每股收益               稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                  52.37%                 0.76                 0.76
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润            51.32%                 0.74                 0.74
  （续）
                        加权平均净资产                      每股收益
                          收益率             基本每股收益               稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                  58.19%                 0.99                 0.99
仅供报告使用

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
博通股份
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示博通股份盈利能力良好，未来营收成长性一般。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年