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祁连山: 中国市政工程东北设计研究总院有限公司三年一期审计报告

证券之星 2023-07-28 00:00:00
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中国市政工程东北设计研究总院有限公司
          审     计      报   告
           众环审字（2023）0205326号
                 目     录
                                起始页码
审计报告
财务报表
  合并资产表                            1
  合并负债表                            2
  合并利润表                            3
  合并现金流量表                          4
  合并所有者权益变动表（2023.3）               5
  合并所有者权益变动表（2022）                 6
  合并所有者权益变动表（2021）                 7
  合并所有者权益变动表（2020）                 8
  资产表                              9
  负债表                             10
  利润表                             11
  现金流量表                           12
  所有者权益变动表（2023.3）                13
  所有者权益变动表（2022）                  14
  所有者权益变动表（2021）                  15
  所有者权益变动表（2020）                  16
  财务报表附注                          17
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                        财务报表附注
   二、 财务报表的编制基础
   本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014
年修订）的披露规定编制。
   根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
   三、 遵循企业会计准则的声明
   本公司按照企业会计准则编制的财务报表，真实、完整地反映了本公司及本集团 2023
年 3 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的财务状况及
外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
   四、 重要会计政策和会计估计
   本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合
同履约进度确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21
“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26
“重大会计判断和估计”。
   本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
   正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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中国市政工程东北设计研究总院有限公司                    财务报表附注
     人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
     （1） 合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主
体。
     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将
进行重新评估。
     （2） 合并财务报表编制的方法
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整
合并财务报表的对比数。
     在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
                  本报告书共 157 页 第 19页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                   财务报表附注
  本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
  在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1） 金融资产的分类、确认和计量
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照
公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益。
  此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
                 本报告书共 157 页 第 20页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                    财务报表附注
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
     （2） 金融负债的分类、确认和计量
     金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
     交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
     被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
     ②其他金融负债
     除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
     （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
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中国市政工程东北设计研究总院有限公司                    财务报表附注
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
  本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
  （4） 金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5） 金融资产和金融负债的抵销
  当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价
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确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  （7） 权益工具
  权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集
团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
  本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收
款项融资、其他应收款、长期应收款等。此外，对合同资产（2020 年度及以后适用）及部
分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  （1） 减值准备的确认方法
  本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合
同资产（2020 年度及以后适用）等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相
当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考
                  本报告书共 157 页 第 23页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                     财务报表附注
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险
变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （4） 金融资产减值的会计处理方法
  期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
  （5） 各类金融资产信用损失的确定方法
  ①应收票据
  本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项 目                     确定组合的依据
银行承兑汇票    承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票    根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
  ②应收账款及合同资产
  对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相
当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
                 本报告书共 157 页 第 24页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                           财务报表附注
   除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
 项 目                           确定组合的依据
应收账款：
组合 1         本组合为勘察设计等劳务服务应收款项，以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 2         本组合为工程相关应收款项，以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 3         本组合为应收本集团合并范围内部单位的应收款项。
合同资产：
组合 1         本组合为业主尚未结算的建造工程款项。
组合 2         本组合为质保金。
组合 3         本组合为一年内到期的 PPP 合同款项。
   ③其他应收款
   本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
 项 目                   确定组合的依据
         本组合为对业主保证金，包括应收业主履约保证金、投标保证金、农民工工资
组合 1
         保证金等。
组合 2     本组合为职工备用金、垫付职工个人款。
组合 3     本组合为押金。
组合 4     本组合为应收本集团合并范围内部单位的应收款项。
组合 5     本组合为其他款项，以账龄作为信用风险特征。
   ④长期应收款
   由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融
资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
   由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资
成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
   除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
       项 目                         确定组合的依据
组合 1            本组合以账龄作为信用风险特征。
                        本报告书共 157 页 第 25页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                    财务报表附注
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确
认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限
在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、6、“金融工具”及
附注四、7、“金融资产减值”。
  （1） 存货的分类
  存货主要包括原材料、合同履约成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同
履约成本也列报为存货。
  （2） 存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
  （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
  （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
  （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于
无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、7、金融资产减值。
                  本报告书共 157 页 第 26页
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     本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，
本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。
     共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
     （1） 投资成本的确定
     对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照
应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
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将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股
权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
  （2） 后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
  ①成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ②权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
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整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
     在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
     （1） 固定资产确认条件
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
     （2） 各类固定资产的折旧方法
     固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别            具体分类       预计使用年限       预计净残值率   年折旧率
              钢结构房屋             30 年        0       3.33%
房屋及建筑物
              钢筋混凝土结构房屋         30 年        0       3.33%
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固定资产类别         具体分类        预计使用年限       预计净残值率    年折旧率
           码头及附属建筑            40 年        0         2.5%
           其他房屋及建筑物           20 年        0         5%
           施工机械               10 年        0         10%
           生产设备               10 年        0         10%
           运输设备               5年          0         20%
机械设备
           大型起重设备             20 年        0         5%
           试验及仪器设备            5年          0         20%
           其他机器设备             5年          0         20%
运输工具                          5年          0         20%
办公及电子设备                       3-5年        0      33.33%-20%
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
  （4） 其他说明
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
  本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
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态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  （1） 无形资产
  无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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  （2） 研究与开发支出
  本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
  对于固定资产、使用权资产（适用于执行新租赁准则的年度）、使用寿命有限的无形
资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
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费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集
团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本
集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
  本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为
本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定
提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资
产成本或当期损益。本集团的设定受益计划，具体为补充退休福利。本集团聘请独立精算
师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产
负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期
损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商
品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风
险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考
虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段
内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同
时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商
品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产
出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下
列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将
该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
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移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
  本集团作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项
服务，本集团识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相
对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本集团的身
份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。
  本集团在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收
取现金的权利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金
额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现
金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因
素）时确认为应收款项。在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，本集团将相关 PPP 项目
资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资
产）的差额，确认为无形资产。PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本集团确认与运营
服务相关的收入。
  （1）勘察设计收入
  本集团向客户提供勘察设计业务，根据协议等通常认为本集团履约过程中所提供产出
的服务或商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，
履约进度不能合理确定的除外。对于资产负债表日履约进度不能合理确定时的勘察设计服
务，由于本集团尚未取得客户对该设计阶段服务的最终认可，本集团无法取得明确证据证
明已发生的成本能够得到补偿，因此对尚未完工的服务已发生的成本结转至营业成本，不
确认收入。
  本集团通常按照产出法确定提供服务的履约进度，以合同约定阶段提交并经客户确认
的工作成果作为产出指标，以合同约定的累计完成进度比例确认履约进度，即“合同节点
比例法”确定履约进度。具体而言，本集团勘察设计具体工作流程一般分为业务承接、初
步设计、施工图设计、施工图配合等阶段，在业务承接阶段不确认收入；初步设计及施工
图设计阶段，在按照合同约定完成各阶段工作，并向客户提交工作成果并经客户确认后，
按照合同约定的结算款项确认该阶段的勘察设计服务收入；施工图配合阶段：根据施工进
度和合同约定的结算条款项确认该阶段的勘察设计服务收入。
  （2）工程总承包收入
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  本集团向客户提供建造服务，通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本
集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进
度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。履约进度的确定方法为投入法，通常按照累
计实际发生的成本占预计合同总成本的比例确认。当履约进度不能合理确定时，本集团已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
  （3）工程监理收入
  本集团向客户提供工程监理等服务，客户在本集团履约的同时，即取得并消耗本集团
履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确
认收入。本集团按照产出法确定履约进度，以经业主确认的已完成工作量占合同价格总额
的比例确定履约进度，依据履约进度确认当期收入。对于履约进度不能合理确定时，本集
团无法取得明确证据证明已发生的成本能够得到补偿，本集团将已经发生的成本转入当期
主营业务成本，不确认收入。
  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取
得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发
                 本报告书共 157 页 第 36页
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布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针
对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团
和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1） 当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2） 递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3） 所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4） 所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集
团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  以下租赁政策适用于 2021 年度及以后：
  租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
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换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1） 本集团作为承租人
  本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
  ①初始计量
  在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
  ②后续计量
  本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
旧（详见本附注四、12 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
  ③短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法
或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  以下租赁政策适用于 2020 年度：
  融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
  （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
  经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
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初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
     （2）新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
     本集团的全部租赁合同，只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财
会[2020]10 号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；减
让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的
其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自 2020 年 1 月 1 日起
均采用如下简化方法处理：
     本集团作为承租人：
     ①如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关
资产成本或费用。本集团将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减“制造费用”、
“管理费用”、“销售费用”等科目；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确
认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
     ②如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确
认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧等后续计
量。本集团在达成减让协议等解除原租金支付义务时，冲减“制造费用”、“管理费用”、
“销售费用”等科目，并相应调整长期应付款，按照减让前折现率折现计入当期损益的，
同时调整未确认融资费用；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
     （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更
     财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》
（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述
新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
     根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其
是否为租赁或者包含租赁。
     本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执
行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
     于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如
下：
     ①本集团作为承租人
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   对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的
原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根
据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下
按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
   对首次执行日前的经营租赁，本集团按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并
采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用
权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。
   本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产
和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下
列一项或多项简化处理：
  ? 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
  ? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
  ? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
  ? 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；
  ? 作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债
表的亏损准备金额调整使用权资产；
  ? 首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
   上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
   报表项目
                    合并报表             公司报表              合并报表            公司报表
预付款项               288,977,800.23   285,361,331.71   288,961,821.91   285,361,331.71
使用权资产                                                  5,480,391.51     5,217,307.60
一年内到期的非流
动负债
租赁负债                                                   3,883,849.32     3,726,856.51
   本集团于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平
均值为 4.75%/4.9%。
   本集团 2020 年度财务报表中披露的 2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付
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款额与 2021 年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下：
                项 目                          合并报表            公司报表
减：采用简化处理的租赁付款额
调整后 2021 年 1 月 1 日重大经营租赁最低付款额               5,464,413.19     5,217,307.60
增量借款利率加权平均值                                  4.75%/4.9%      4.75%/4.9%
的部分
加：原准则下“长期应付款——应付融资租赁款”账面
价值（已扣减未确认融资费用，含一年内到期部分）
其中：一年内到期的租赁负债                               1,580,563.87     1,490,451.09
   （2）《企业会计准则解释第 14 号》
   财政部于 2021 年 2 月 2 日发布《企业会计准则解释第 14 号》（以下简称“解释 14
号”），规范了社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理，以及基
准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理，于发布之日起实施。
   根据解释 14 号，本集团对于 2021 年 1 月 1 日至施行日新增的上述两项业务，按照解
释 14 号规定进行处理。对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至解释 14 号施行日尚未完成
的有关 PPP 项目合同、2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，进行了追溯调
整。相关累计影响数未调整可比期间数据，仅调整 2021 年 1 月 1 日留存收益及财务报表其
他相关项目金额，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额计入 2021 年
   具体调整金额如下：
  报表项目
                合并报表             公司报表         合并报表           公司报表
长期应收款           525,525,202.97               76,895,227.30
其他非流动资产          59,291,643.18              507,921,618.85
   （3）《企业会计准则解释第 16 号》
   财政部于 2022 年 12 月 13 日发布《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16
号”）。根据解释 16 号第一条规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂
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时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得
税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
     根据解释 16 号的规定，本集团于 2023 年 1 月 1 日实施上述规定，并将累积影响数调
整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，该变更对财务报表的
影响如下：
                        对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）
           报表项目             /2022 年度         /2021 年度
                   合并报表            公司报表           合并报表           公司报表
递延所得税资产            1,888,987.59    1,888,987.59   1,905,759.66   1,905,759.66
递延所得税负债            1,542,750.24    1,542,750.24   1,874,745.02   1,874,745.02
盈余公积                   34,623.73     34,623.73       3,101.46       3,101.46
未分配利润               311,613.62      311,613.62      27,913.18      27,913.18
所得税费用              -315,222.71     -315,222.71      -31,014.64     -31,014.64
     本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理
层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估
计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未
来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
     本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
     于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
下：
     （1） 收入确认
     如本附注四、21、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断
和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同
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中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务
的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，
等等。本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变
更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
  （2） 金融资产及合同资产减值
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等
判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场
环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （3） 金融工具公允价值
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其
变化会对金融工具的公允价值产生影响。
  权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
  （4） 长期资产减值准备
  本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
  本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
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合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
  （5） 折旧和摊销
  本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （6） 递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （7） 所得税
  本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
  （8） 内部退养福利及补充退休福利
  本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。
这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他
因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采
用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休
福利的费用及负债余额。
  （9） 公允价值计量
  本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允
价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，
本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，
以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中
所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。
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  五、 税项
   税 种                     具体税率情况
           应税收入按 5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税
           抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税    按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税      按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴，详见下表。
           从价计征房产以房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%；从租计征房
房产税
           产以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
  根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率
调整为 13%/9%。本集团作为生产性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。根据《财政部、税务总局关于明确
增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告[2023]1 号）规定，
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，本集团按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应
纳税额。
  本公司自 2023 年 1 月 1 日起，对下属不具有法人资格的跨地区经营分支机构（除中国
市政工程东北设计研究总院有限公司大连分院等六家分支机构外），汇总缴纳企业所得税。
  以下为适用于 2022 年 12 月 31 日及以前的各纳税主体所得税率：
               纳税主体名称                        所得税税率
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                              15%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司深圳分院                          25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司天津分院                          25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司北京分院                          25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司大连分院                          25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司沈阳勘测设计院                       25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司海南洋浦分公司                       15%
中国市政工程东北设计研究总院大连长兴岛分公司                          25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司上海分公司                         25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司广东分院                          25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司厦门分公司                         25%
                     本报告书共 157 页 第 46页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                         财务报表附注
            纳税主体名称                      所得税税率
中国市政工程东北设计研究总院有限公司山东分院                   25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司佛山分公司                  25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司陕西分公司                  25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司重庆分院                   25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司天津滨海新区分院               25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司东戴河分公司                 25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司延边分公司                  25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司东莞分院                   25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司广西分院                   25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司呼伦贝尔分院                 25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司武汉分公司                  25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司湖南分院                   25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司西南分院                   25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司西北分公司                  25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司长春分院                   25%
中国市政工程东北设计研究总院青岛分公司                      25%
中国市政工程东北设计研究总院安徽分公司                      25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司大连金普分公司                25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司哈尔滨分公司                 25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司华中分公司                  25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司江苏分公司                  25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司云南分院                   25%
  以下为适用于 2023 年 1 月 1 日及以后的各纳税主体所得税率：
            纳税主体名称                      所得税税率
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                       15%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司大连分院                   25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司海南洋浦分公司                15%
中国市政工程东北设计研究总院大连长兴岛分公司                   25%
                  本报告书共 157 页 第 47页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                               财务报表附注
                纳税主体名称                       所得税税率
中国市政工程东北设计研究总院有限公司天津滨海新区分院                     25%
中国市政工程东北设计研究总院青岛分公司                            25%
中国市政工程东北设计研究总院有限公司大连金普分公司                      25%
     （1）高新技术企业所得税优惠
     根据《关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号
规定“认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申
请享受企业所得税优惠”，所获高新技术企业证书有效期限为3年，本集团高新技术企业享
受企业所得税优惠适用15%税率。本集团享受高新技术企业税收优惠政策的公司情况如
下：
序号            企业名称                高新证书编号     高新证书情况
     （2）鼓励类产业企业所得税优惠
     注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所
产业中的第二十二条、城镇基础设施，第 7 条城镇安全饮水工程、供水水源及净水厂工程
的设计咨询，以及第四十三条、环境保护与资源节约综合利用第 20 条农村生活垃圾和污水
治理等。本公司海南洋浦分公司按 15%计缴企业所得税。
     （3）小型微利企业所得税优惠
     吉林中交工程建设咨询有限公司根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收
减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性
所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 2 号）规定：自 2019 年
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。
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中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                         财务报表附注
  《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事
项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）规定：2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
  《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、
税务总局公告[2023]6 号）规定：2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
  （4）三免三减半企业所得税优惠
术标准及国家投资管理相关规定、于 2008 年 1 月 1 日后经批准的公共基础设施项目，其投
资经营的所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征
企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。监利泽润水处理有限公司 2021 年度至
  六、 合并财务报表项目注释
     项   目         2023-3-31        2022-12-31          2021-12-31        2020-12-31
库存现金                  28,478.31         28,478.31           15,895.18         74,103.20
银行存款             404,600,905.02   446,573,099.58       473,913,563.95    483,846,883.23
其他货币资金             5,100,176.92       5,098,933.49      10,207,463.73      7,423,961.17
    合 计          409,729,560.25   451,700,511.38       484,136,922.86    491,344,947.60
其中：存放在境外的款
项总额
其中：存放财务公司的
款项总额              56,014,377.34   280,973,787.00       415,848,353.52    290,912,292.32
  注：受限制的货币资金明细如下：
         项 目            2023-3-31       2022-12-31        2021-12-31       2020-12-31
银行承兑汇票保证金                                                 1,083,670.30      800,000.00
信用证保证金及履约保证金             120,580.00       123,144.77      7,303,737.60     4,808,055.62
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中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                         财务报表附注
        项 目            2023-3-31       2022-12-31       2021-12-31         2020-12-31
职工售房款及维修基金            1,827,888.99    1,826,722.52      1,820,055.83       1,815,905.55
司法冻结及 ETC 冻结               1,600.00     586,000.00
        合 计           1,950,068.99    2,535,867.29     10,207,463.73       7,423,961.17
  （1） 应收票据分类列示
   项 目         2023-3-31           2022-12-31         2021-12-31          2020-12-31
银行承兑汇票                                                4,820,000.00          333,500.00
商业承兑汇票           3,321,135.00      4,571,135.00       1,886,800.00
   小 计           3,321,135.00      4,571,135.00       6,706,800.00          333,500.00
减：坏账准备              21,919.49         31,750.49             44,264.88          2,201.10
   合 计           3,299,215.51      4,539,384.51       6,662,535.12          331,298.90
  （2） 年（期）末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                       转应收账款金额
   项 目
商业承兑汇票                                                 450,000.00
   合 计                                                 450,000.00
  （3） 按坏账计提方法分类列示
     类 别                   账面余额                    坏账准备
                                   比例                 计提比例                  账面价值
                       金额                        金额
                                   （%）                 （%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中：商业承兑汇票           3,321,135.00    100.00      21,919.49          0.66    3,299,215.51
   银行承兑汇票
     合 计            3,321,135.00      ——        21,919.49       ——         3,299,215.51
  （续）
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中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                          财务报表附注
     类 别             账面余额                 坏账准备
                              比例             计提比例            账面价值
                  金额                    金额
                              （%）             （%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中：商业承兑汇票      4,571,135.00   100.00   31,750.49     0.69   4,539,384.51
   银行承兑汇票
     合 计       4,571,135.00   ——       31,750.49    ——      4,539,384.51
  （续）
     类 别             账面余额                 坏账准备
                              比例             计提比例            账面价值
                  金额                    金额
                              （%）             （%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中：商业承兑汇票      1,886,800.00    28.13   12,452.88     0.66   1,874,347.12
   银行承兑汇票      4,820,000.00    71.87   31,812.00     0.66   4,788,188.00
     合 计       6,706,800.00    ——      44,264.88     ——     6,662,535.12
  （续）
     类 别             账面余额                 坏账准备
                              比例             计提比例           账面价值
                  金额                    金额
                              （%）             （%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中：商业承兑汇票
   银行承兑汇票       333,500.00    100.00    2,201.10     0.66    331,298.90
     合 计        333,500.00     ——       2,201.10    ——       331,298.90
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      （4） 坏账准备的情况
                                           本年（期）变动金额
  年度/期间        年初余额                                                                    年/期末余额
                               计提        收回或转回          转销或核销           其他变动
    合 计         ——           83,982.08     81,265.53                                      ——
      （1） 按账龄披露
      账 龄             2023-3-31            2022-12-31             2021-12-31          2020-12-31
其中：6 个月以内          1,094,022,201.18       1,183,455,398.76   1,007,187,512.71        682,304,633.28
     小 计           2,245,469,323.02       2,206,038,077.94   1,563,878,383.16        826,451,639.27
减：坏账准备               172,835,854.87        169,960,378.07       115,490,468.18        63,509,344.29
     合 计           2,072,633,468.15       2,036,077,699.87   1,448,387,914.98        762,942,294.98
      （2） 按坏账计提方法分类列示
         类 别                 账面余额                        坏账准备
                                         比例                        计提比              账面价值
                           金额                          金额
                                         （%）                       例（%）
  单项计提坏账准
  备的应收账款
  按组合计提坏账         2,245,019,323.02       99.98   172,385,854.87         7.68      2,072,633,468.15
                                  本报告书共 157 页 第 52页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                 财务报表附注
  类 别            账面余额                        坏账准备
                             比例                       计提比         账面价值
               金额                        金额
                             （%）                      例（%）
准备的应收账款
其中：
勘察设计组合     625,548,785.25    27.86    91,982,768.89    14.70     533,566,016.36
工程总承包组合   1,619,470,537.77   72.14    80,403,085.98     4.96    1,539,067,451.79
  合 计     2,245,469,323.02   ——      172,835,854.87   ——        2,072,633,468.15
  （续）
  类 别            账面余额                        坏账准备
                             比例                       计提比          账面价值
               金额                         金额
                             （%）                      例（%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款   2,205,588,077.94   99.98   169,600,378.07     7.69     2,035,987,699.87
其中：
勘察设计组合     563,988,463.33    25.57    89,323,152.83    15.84      474,665,310.50
工程总承包组合   1,641,599,614.61   74.43    80,277,225.24     4.89     1,561,322,389.37
  合 计     2,206,038,077.94   ——      169,960,378.07    ——        2,036,077,699.87
  （续）
  类 别            账面余额                        坏账准备
                             比例                       计提比          账面价值
               金额                         金额
                             （%）                      例（%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
勘察设计组合     444,455,026.09    28.43    73,518,396.01     16.54      370,936,630.08
工程总承包组合   1,118,973,357.07   71.57    41,612,072.17      3.72    1,077,361,284.90
  合 计     1,563,878,383.16    ——     115,490,468.18     ——       1,448,387,914.98
                       本报告书共 157 页 第 53页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                       财务报表附注
  （续）
  类 别                账面余额                       坏账准备
                                 比例                       计提比            账面价值
                  金额                         金额
                                 （%）                      例（%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
勘察设计组合         341,546,523.97     41.33   60,331,296.81        17.66    281,215,227.16
工程总承包组合        484,905,115.30     58.67    3,178,047.48         0.66    481,727,067.82
  合 计          826,451,639.27     ——      63,509,344.29        ——       762,942,294.98
  ①年（期）末单项计提坏账准备的应收账款
        应收账款                                              计提比
                                账面余额       坏账准备                         计提理由
                                                           例
公主岭桐波房地产开发有限公司              450,000.00     450,000.00      100%        经营状况不佳
        合 计                 450,000.00     450,000.00      ——             ——
  （续）
        应收账款
                                账面余额      坏账准备            计提比例          计提理由
公主岭桐波房地产开发有限公司              450,000.00    360,000.00        80%        经营状况不佳
        合 计                 450,000.00    360,000.00       ——             ——
  （续）
        应收账款
                                账面余额      坏账准备            计提比例          计提理由
公主岭桐波房地产开发有限公司              450,000.00    360,000.00        80%        经营状况不佳
        合 计                 450,000.00    360,000.00       ——             ——
  （3） 坏账准备的情况
                          本报告书共 157 页 第 54页
  中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                 财务报表附注
年度/期                                            本年（期）变动金额
 间             年初余额                                                          其他      年/期末余额
                                   计提           收回或转回           转销或核销
                                                                             变动
  合计             ——            168,429,507.93   42,737,212.96    50,000.00              ——
         其中：本年（期）坏账准备收回或转回金额重要的
                                                                    收回或转回金
  年度/期间                               单位名称                                             收回方式
                                                                       额
                  哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                                       3,365,294.75   正常收回
                  徐州比迪恩建设有限公司                                         1,235,000.00   正常收回
                  青海格尔木工业园开发建设有限公司                                     738,572.92    正常收回
                  南通海门经开水务有限公司                                         389,750.61    正常收回
                  其他汇总                                                4,461,858.66   正常收回
                  长春水务集团城市排水有限责任公司                                    1,411,081.94   正常收回
                  长春城投建设投资（集团）有限公司                                    1,257,270.63   正常收回
                  大庆石油管理局有限公司                                         1,216,838.37   正常收回
                  沈阳水务集团有限公司                                          1,079,015.34   正常收回
                  其他汇总                                               10,547,077.49   正常收回
                  哈尔滨市土地储备中心                                          1,355,224.65   正常收回
                  沈阳振兴环保有限公司                                           543,951.79    正常收回
                  青岛城投置地发展公司                                           520,000.00    正常收回
                  云南睿城建设项目管理有限公司                                       430,943.49    正常收回
                  其他汇总                                                7,532,368.48
                                       本报告书共 157 页 第 55页
  中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                          财务报表附注
                                                             收回或转回金
 年度/期间                       单位名称                                                收回方式
                                                                额
                武汉光谷中华科技园投资有限公司                                 527,042.21     正常收回
                成都华川公路建设集团有限公司                                  397,141.96     正常收回
                郑州市二环十五放射道路绿化提升工程建设指
                挥部                                              367,100.00     正常收回
                徐州比迪恩建设有限公司                                     363,903.66     正常收回
                其他汇总                                          4,997,776.01
                              合 计                            42,737,212.96
         （4） 实际核销的应收账款情况
          项 目          2023 年 1-3 月         2022 年           2021 年            2020 年
  实际核销的应收账款                                   50,000.00
      其中：重要的应收账款核销情况
                       应收账                             核销原      履行的核          是否因关联
 年度/期间      单位名称                         核销金额
                       款性质                              因        销程序           交易产生
         中国市政工程东
                                                       单位已      管理层审
                                                       注销       批
         工程降水公司
                 合 计          ——         50,000.00     ——         ——             ——
         （5） 按欠款方归集的年（期）末余额前五名的应收账款情况
                                    占应收账款期末合                                   2023-3-31
             单位名称         2023-3-31
                                    计数的比例（%）                                  坏账准备余额
 长春城投建设投资（集团）有限公司                     286,532,688.99               12.76       2,511,566.99
 武汉水资源发展投资有限公司                        262,536,809.98                  11.69    5,293,527.84
 中城乡（霸州）水务环保有限公司                      236,639,029.74               10.54       7,653,465.95
 哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                        177,753,049.02                   7.92   19,333,525.27
 武汉车都四水共治项目管理有限公司                     119,165,306.62                   5.31    6,729,906.34
                合计               1,082,626,884.35                  48.22      41,521,992.39
         （续）
                                                       占应收账款年末合                2022-12-31
               单位名称                    2022-12-31      计数的比例（%）               坏账准备余额
 长春城投建设投资（集团）有限公司                  271,646,313.87                     12.31   2,039,877.32
 武汉水资源发展投资有限公司                     262,970,615.02                     11.92   3,329,279.68
                              本报告书共 157 页 第 56页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                       财务报表附注
                                                 占应收账款年末合                2022-12-31
        单位名称                    2022-12-31       计数的比例（%）               坏账准备余额
中城乡（霸州）水务环保有限公司                236,639,029.74                  10.73     7,466,665.63
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                  174,501,975.64                    7.91    22,698,820.02
南通海门经开水务有限公司                   158,006,857.00                    7.16    1,042,845.26
        合计                    1,103,764,791.27                 50.03     36,577,487.91
  （续）
                                                 占应收账款年合计                2021-12-31
        单位名称                    2021-12-31
                                                  数的比例（%）               坏账准备余额
武汉水资源发展投资有限公司                 216,162,779.01                   13.82      1,426,674.34
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                 151,161,781.04                    9.67     19,040,453.95
中城乡（霸州）水务环保有限公司               131,862,710.42                    8.43        870,293.89
武汉车都四水共治项目管理有限公司              126,602,412.50                    8.10        872,622.87
长春城投建设投资（集团）有限公司              110,833,908.19                    7.09      2,935,995.25
         合计                   736,623,591.16                   47.11     25,146,040.30
  （续）
                                                 占应收账款年合                 2020-12-31
        单位名称                    2020-12-31
                                                 计数的比例（%）               坏账准备余额
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                  137,292,422.82                  16.61        906,129.99
长春城投建设投资（集团）有限公司                96,963,074.83                  11.73        744,615.10
吉林市新城建设开发投资有限公司                 53,870,266.00                   6.52        355,543.76
长春水务集团城市排水有限责任公司                50,272,613.20                   6.08        332,277.88
武汉车都四水共治项目管理有限公司                48,110,641.66                   5.82        335,077.38
         合计                    386,509,018.51                  46.76      2,673,644.11
  项 目          2023-3-31       2022-12-31         2021-12-31            2020-12-31
应收票据                                                                      545,000.00
应收账款
  合 计                                                                     545,000.00
  （1）预付款项按账龄列示
                           本报告书共 157 页 第 57页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                     财务报表附注
  账 龄
            金额              比例（%）                  金额              比例（%）
  合 计    295,830,315.38        ——             328,557,724.87           ——
  （续）
  账 龄
            金额              比例（%）                  金额              比例（%）
  合 计    188,634,586.31        ——             288,977,800.23           ——
  （2）按预付对象归集的年（期）末余额前五名的预付款情况
                               占预付账款期末余额合计数
        单位名称         2023-3-31
                                  的比例（%）
中交三公局第一工程有限公司                       111,706,250.00                          37.76
中交一公局第六工程有限公司                        39,400,000.00                          13.32
武汉市市政建设集团有限公司                        31,498,175.83                          10.65
北京碧水源科技股份有限公司                        29,730,740.00                          10.05
中交第一航务工程局有限公司                        27,502,813.50                           9.30
         合 计                        239,837,979.33                          81.08
  （续）
                                                       占预付账款年末余额合计数
        单位名称                        2022-12-31            的比例（%）
中交三公局第一工程有限公司                       116,041,015.00                          35.32
武汉市市政建设集团有限公司                        45,897,026.83                          13.97
中交一公局第六工程有限公司                        39,400,000.00                          11.99
                          本报告书共 157 页 第 58页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                  财务报表附注
                                                      占预付账款年末余额合计数
        单位名称                         2022-12-31          的比例（%）
北京碧水源科技股份有限公司                        29,730,740.00                          9.05
中交第二航务工程局有限公司                        23,750,000.00                          7.23
         合 计                        254,818,781.83                        77.56
  （续）
                                                      占预付账款年末余额合计数
        单位名称                         2021-12-31
                                                         的比例（%）
武汉市市政建设集团有限公司                       109,458,589.87                        58.03
中交一公局第六工程有限公司                        30,000,000.00                        15.90
中交三公局第一工程有限公司                        11,123,109.91                          5.90
浙江和达科技股份有限公司                          9,600,015.54                          5.09
南京惠然测控技术有限公司                          4,174,410.00                          2.21
         合 计                        164,356,125.32                        87.13
  （续）
                                                      占预付账款年末余额合计数
        单位名称                         2020-12-31
                                                         的比例（%）
武汉市市政建设集团有限公司                       180,272,584.56                        62.38
中冶建工集团有限公司                           54,507,783.74                        18.86
武汉芳笛环保股份有限公司                         12,956,418.89                          4.48
深圳市汇圣海设计有限公司                          5,592,088.68                          1.94
中国市政工程西南设计研究总院有限公司                    4,224,082.55                          1.46
         合 计                        257,552,958.42                        89.12
  项 目         2023-3-31        2022-12-31         2021-12-31       2020-12-31
应收利息
应收股利
其他应收款        261,969,260.07   261,632,017.47      132,095,732.69   25,388,603.11
  合 计        261,969,260.07   261,632,017.47      132,095,732.69   25,388,603.11
  （1） 其他应收款
  ①按账龄披露
                          本报告书共 157 页 第 59页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                财务报表附注
     账 龄       2023-3-31        2022-12-31       2021-12-31      2020-12-31
其中：6 个月以内     127,009,799.01   125,473,824.13   122,172,138.44   15,339,038.74
     小 计      268,618,703.97   268,233,108.02   140,665,787.83   34,174,025.19
减：坏账准备          6,649,443.90     6,601,090.55     8,570,055.14    8,785,422.08
     合 计      261,969,260.07   261,632,017.47   132,095,732.69   25,388,603.11
     ②按款项性质分类情况
  款项性质         2023-3-31        2022-12-31      2021-12-31       2020-12-31
履约保证金           5,915,268.63     6,150,597.53     7,145,145.53    8,789,009.23
投标保证金           6,135,236.50     5,774,236.50     7,962,835.50   13,463,871.17
民工保证金           2,630,106.42     3,848,106.42     3,848,106.42    1,105,028.60
关联方往来         250,372,799.44   247,666,334.46   116,033,688.37    1,702,500.00
代垫款              870,440.62      1,770,973.93      660,225.87     5,075,475.89
押金              1,114,872.36     1,051,118.36     1,123,156.36     385,247.30
其他单位往来等         1,579,980.00     1,971,740.82     3,892,629.78    3,652,893.00
     小 计      268,618,703.97   268,233,108.02   140,665,787.83   34,174,025.19
减：坏账准备          6,649,443.90     6,601,090.55     8,570,055.14    8,785,422.08
     合 计      261,969,260.07   261,632,017.47   132,095,732.69   25,388,603.11
     ③坏账准备计提情况
                           本报告书共 157 页 第 60页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                  财务报表附注
                   第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                  整个存续期预期          整个存续期预期
    坏账准备          未来 12 个月                                             合 计
                                  信用损失（未发          信用损失（已发
                  预期信用损失
                                   生信用减值）           生信用减值）
年 1-3 月：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段                              213,876.03      -213,876.03
——转回第一阶段            626,205.59       -626,205.59
本期计提                502,223.85        519,996.88      257,029.47    1,279,250.20
本期转回                -627,802.18      -337,988.08      -265,106.59   1,230,896.85
本期转销
本期核销
其他变动
   （续）
                   第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                  整个存续期预期          整个存续期预期
    坏账准备          未来 12 个月                                             合 计
                                  信用损失（未发          信用损失（已发
                  预期信用损失
                                   生信用减值）           生信用减值）
年：
——转入第二阶段            -78,445.54        78,445.54
——转入第三阶段                            -286,672.26       286,672.26
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                568,399.88       990,846.10       851,752.98    2,410,998.96
本年转回               -458,802.79     -1,212,914.46     -937,715.20    -2,609,432.45
本年转销
本年核销                                                -1,770,531.10   -1,770,531.10
                         本报告书共 157 页 第 61页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                    财务报表附注
                    第一阶段              第二阶段             第三阶段
                                    整个存续期预期          整个存续期预期
    坏账准备           未来 12 个月                                             合 计
                                    信用损失（未发          信用损失（已发
                   预期信用损失
                                     生信用减值）           生信用减值）
其他变动
   （续）
                    第一阶段              第二阶段             第三阶段
                                    整个存续期预期          整个存续期预期
    坏账准备           未来 12 个月                                              合 计
                                    信用损失（未发          信用损失（已发
                   预期信用损失
                                     生信用减值）           生信用减值）
——转入第二阶段            -429,327.28        429,327.28
——转入第三阶段                                -88,431.40       88,431.40
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                 563,498.73        541,490.50       343,785.56    1,448,774.79
本年转回                -129,199.11       -203,132.95     -1,331,809.67   -1,664,141.73
本年转销
本年核销
其他变动
   （续）
                     第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                    整个存续期预期          整个存续期预期
     坏账准备          未来 12 个月                                              合 计
                                    信用损失（未发          信用损失（已发
                   预期信用损失
                                     生信用减值）           生信用减值）
在 2020 年：
——转入第二阶段             -399,684.47        399,684.47
——转入第三阶段                               -962,087.74      962,087.74
                           本报告书共 157 页 第 62页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                              财务报表附注
                            第一阶段            第二阶段                第三阶段
                                          整个存续期预期             整个存续期预期
         坏账准备              未来 12 个月                                                 合 计
                                          信用损失（未发             信用损失（已发
                           预期信用损失
                                           生信用减值）              生信用减值）
 ——转回第二阶段
 ——转回第一阶段
 本年计提                        382,496.57      1,002,018.75          268,789.73    1,653,305.05
 本年转回                       -387,129.62       -344,329.86        -1,199,452.41   -1,930,911.89
 本年转销
 本年核销
 其他变动
     ④坏账准备的情况
                                          本年（期）变动金额
年度/期间        年初余额                                                          其他     年/期末余额
                              计提          收回或转回          转销或核销
                                                                           变动
  合 计           ——         6,792,329.00   7,435,382.92      1,770,531.10              ——
     其中：坏账准备转回或收回金额重要的
                                                                  收回或转回
   年度/期间                           单位名称                                           收回方式
                                                                    金额
                 盘锦市公共采购交易监督管理办公室                                   226,860.48   正常收回
                 长春市市政工程设计研究院                                       100,000.00   正常收回
                 东莞市财政国库支付中心                                         71,485.60   正常收回
                 东莞市财政局松山湖分局                                         60,970.62   正常收回
                 其他汇总                                               771,580.15   正常收回
                                  本报告书共 157 页 第 63页
   中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                     财务报表附注
                                                         收回或转回
     年度/期间                     单位名称                                         收回方式
                                                           金额
                   鞍山市水务集团有限公司                               218,199.80   正常收回
                   瓦房店市工程建设招投标管理办公室                          128,000.00   正常收回
                   桐城市公共资源交易监督管理局                            120,304.80   正常收回
                   张海山                                       105,667.05   正常收回
                   其他汇总                                   2,037,260.80    正常收回
                   西藏那曲地区财政局会计核算中心                           731,040.00   正常收回
                   呼伦贝尔市公共资源交易中心                             288,000.00   正常收回
                   长春市市政工程设计研究院                              100,000.00   正常收回
                   明光市招标采购交易中心                                56,000.00   正常收回
                   其他汇总                                      489,101.73
                   中电投横琴热电有限公司                               316,000.00   正常收回
                   呼伦贝尔市公共资源交易中心                             183,173.56   正常收回
                   郑州航空港区国有资产经营管理有限公司                        145,683.72   正常收回
                   齐素华                                        89,142.14   正常收回
                   其他汇总                                   1,196,912.47
                                合 计                       7,435,382.92
          ⑤实际核销的其他应收款情况
            项 目           2023-3-31   2022-12-31       2021-12-31         2020-12-31
   实际核销的其他应收款                          1,770,531.10
          其中：重要的其他应收款核销情况
                            其他应收                                    履行的核销       是否因关联
  年度           单位名称                   核销金额            核销原因
                            款性质                                      程序         交易产生
            中国市政工程东北设计                             注销分院并账往
            研究院工程降水公司                              来，无法联系
                                                   注销分院并账往
                                                   来，无法联系
                                                   注销分院并账往
                                                   来，无法联系
                                                   注销分院并账往
                                                   来，无法联系
                                                   注销分院并账往
                                                   来，无法联系
                              本报告书共 157 页 第 64页
   中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                          财务报表附注
                                其他应收                                       履行的核销      是否因关联
  年度              单位名称                         核销金额            核销原因
                                款性质                                         程序        交易产生
                                                              注销分院并账往
                                                              来，无法联系
                                                              注销分院并账往
                                                              来，无法联系
                                                              注销分院并账往
                                                              来，无法联系
                                                              注销分院并账往
                                                              来，无法联系
                   合 计              ——        1,770,531.10         ——       ——           ——
          ⑥按欠款方归集的年（期）末余额前五名的其他应收款情况
          A、2023 年 3 月 31 日
                                                                        占其他应收款期
                              款项性                                                    坏账准备
          单位名称                            期末余额                账龄        末余额合计数的
                               质                                                     期末余额
                                                                         比例（%）
 中交第二航务工程局有限
 公司                        往来款           124,447,070.77      2 年以内           46.33   348,451.80
 中国城乡控股集团有限公               借款及
 司                         押金            124,080,094.04      1 年以内           46.19   386,518.01
 中辰工建集团有限公司                借款              1,500,000.00      1至2年             0.56   111,750.00
 武汉经济技术开发区（汉
 南区）劳动和社会保障监               保证金                               1至2年
 察大队
 武汉车都四水共治项目管
                           保证金                               1至3年
 理有限公司                                     1,244,106.42                       0.46     8,211.10
                               ——                             ——
            合 计                          252,657,271.23                      94.06   864,078.51
          B、2022 年 12 月 31 日
                                                                        占其他应收款年
                           款项性                                                       坏账准备
          单位名称                            年末余额                账龄        末余额合计数的
                            质                                                        年末余额
                                                                         比例（%）
 中交第二航务工程局有限
                          往来款            124,447,070.77      2 年以内          46.40    348,451.80
 公司
 中国城乡控股集团有限公              借款及
 司                        押金
 武汉经济技术开发区（汉
 南区）劳动和社会保障监              保证金              2,604,000.00      1至2年            0.97     17,186.40
 察大队
 中辰工建集团有限公司               借款               1,500,000.00      1 年以内           0.56     14,550.00
 武汉车都四水共治项目管
                          保证金              1,244,106.42      1至3年            0.46      8,211.10
 理有限公司
                              ——                              ——
           合 计                           252,374,440.88                     94.09    770,714.99
          C、2021 年 12 月 31 日
                                    本报告书共 157 页 第 65页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                        财务报表附注
                                                            占其他应收款年
                                                                              坏账准备
   单位名称            款项性质            年末余额               账龄    末余额合计数的
                                                                              年末余额
                                                             比例（%）
中交第二航务工程局有限
                   往来款          114,831,188.37      1 年以内            81.63    323,132.42
公司
武汉经济技术开发区（汉
南区）劳动和社会保障监        保证金            2,604,000.00      1 年以内             1.85     17,186.40
察大队
武汉车都四水共治项目管
                   保证金            1,244,106.41      2 年以内             0.88      8,211.10
理有限公司
鞍山市自来水总公司          保证金                 883,400.00   3-4 年             0.63    218,199.80
北京北林地景园林规划设
                   保证金                 640,000.00   1-2 年             0.45      1,792.00
计院有限责任公司
                     ——                               ——
       合 计                      120,202,694.78                       85.44    568,521.72
   D、2020 年 12 月 31 日
                                                            占其他应收款
                                                                             坏账准备
   单位名称            款项性质            年末余额               账龄    年末余额合计
                                                                             年末余额
                                                            数的比例（%）
盘锦市公共采购交易监
                   保证金             1,380,800.00     2 年以内            4.04     83,688.00
督管理办公室
武汉车都四水共治项目
                   保证金             1,105,028.60     1 年以内            3.23      7,293.19
管理有限公司
武汉市公共资源交易监
                   保证金             1,060,000.00     2 年以内            3.10      6,996.00
督管理局
中交第三公路工程局有
                   保证金             1,000,000.00     1 年以内            2.93      2,800.00
限公司
西藏那曲地区财政局会
                   保证金                 913,800.00   5 年以上            2.67    731,040.00
计核算中心
                     ——                               ——
       合 计                         5,459,628.60                     15.97    831,817.19
   ⑥因资金集中管理而归集至母公司账户的资金（应收资金集中管理款）
 接收集中归集                    2023-3-31                          2022-12-31
 资金的母公司
              账面余额          坏账准备          账面价值        账面余额     坏账准备          账面价值
 中国城乡控股
 集团有限公司
   合    计
   （续）
 接收集中归集                    2021-12-31                         2020-12-31
 资金的母公司
              账面余额          坏账准备          账面价值         账面余额    坏账准备          账面价值
 中国城乡控股
 集团有限公司
   合    计     500,000.00     1,400.00    498,600.00
                              本报告书共 157 页 第 66页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                    财务报表附注
        项 目                          存货跌价准备/合同
                     账面余额                             账面价值
                                     履约成本减值准备
合同履约成本
原材料                     33,469.05                       33,469.05
        合 计             33,469.05                       33,469.05
  （续）
        项 目                          存货跌价准备/合同
                     账面余额                             账面价值
                                     履约成本减值准备
合同履约成本
原材料
        合 计
  （续）
        项 目                          存货跌价准备/合同
                     账面余额                            账面价值
                                     履约成本减值准备
合同履约成本                2,478,970.02                    2,478,970.02
原材料
        合 计           2,478,970.02                    2,478,970.02
  （续）
        项 目                          存货跌价准备/合同
                     账面余额                            账面价值
                                     履约成本减值准备
合同履约成本               14,426,239.62                   14,426,239.62
原材料
        合 计          14,426,239.62                   14,426,239.62
  （1）合同资产情况
          项 目
                            账面余额         减值准备         账面价值
                 本报告书共 157 页 第 67页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                  财务报表附注
           项 目
                                  账面余额             减值准备             账面价值
已完工未结算                          92,205,230.73       608,554.52     91,596,676.21
PPP 合同资产                        30,016,892.02        198,111.49    29,818,780.53
           合 计                 122,222,122.75       806,666.01    121,415,456.74
  （续）
           项 目
                                 账面余额              减值准备             账面价值
已完工未结算                          81,131,671.33       535,469.03     80,596,202.30
PPP 合同资产                        30,016,892.02        198,111.49    29,818,780.53
           合 计                  111,148,563.35      733,580.52    110,414,982.83
  （续）
           项 目
                                 账面余额              减值准备             账面价值
已完工未结算                         148,269,678.85       979,170.00    147,290,508.85
PPP 合同资产                        30,016,892.02        198,111.49    29,818,780.53
           合 计                 178,286,570.87      1,177,281.49   177,109,289.38
  （续）
           项 目
                                  账面余额             减值准备             账面价值
已完工未结算                          54,042,624.88       357,271.44     53,685,353.44
PPP 合同资产
           合 计                  54,042,624.88       357,271.44     53,685,353.44
  （2）合同资产计提减值准备情况
    项 目                                                            原 因
                 计提              转回              转销/核销
已完工未结算           73,085.49                                 正常计提
PPP 合同资产
    合 计          73,085.49                                          ——
                      本报告书共 157 页 第 68页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                      财务报表附注
  （续）
      项 目                                                              原 因
                      计提               转回            转销/核销
已完工未结算                                443,700.97                正常转回
PPP 合同资产
      合 计                             443,700.97                       ——
  （续）
      项 目                                                              原 因
                      计提               转回            转销/核销
已完工未结算              808,995.85        187,097.29                正常计提及转回
PPP 合同资产            198,111.49                                  正常计提
      合 计          1,007,107.34       187,097.29                       ——
  （续）
      项 目                                                              原 因
                      计提               转回            转销/核销
已完工未结算              357,271.44                                  正常计提
PPP 合同资产
      合 计           357,271.44                                         ——
        项   目          2023-3-31       2022-12-31       2021-12-31     2020-12-31
一年内到期的长期应收款          61,256,463.09
        合   计        61,256,463.09
      项     目         2023-3-31         2022-12-31      2021-12-31      2020-12-31
增值税                   2,932,146.43      1,226,280.46    2,068,458.92   12,278,676.09
所得税                     143,949.96          92,798.12     132,472.20
待认证进项税额              18,054,407.87          66,292.43
待抵扣进项税额                                 3,920,270.92
预缴附加税                   107,441.73          71,548.91       9,623.18     285,643.15
                           本报告书共 157 页 第 69页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                  财务报表附注
    项   目      2023-3-31          2022-12-31      2021-12-31        2020-12-31
    合   计      21,237,945.99       5,377,190.84   2,210,554.30     12,564,319.24
  （1）长期应收款情况
    项 目                                                             折现率区间
                 账面余额              坏账准备            账面价值
PPP 项目公司应收款
应收工程款            70,364,536.77     464,405.94      69,900,130.83
减：一年内到期的部分       61,663,441.81     406,978.72      61,256,463.09
    合 计           8,701,094.96      57,427.22       8,643,667.74        —
  （续）
    项 目                                                             折现率区间
                账面余额                坏账准备           账面价值
PPP 项目公司应收款
应收工程款           100,810,911.91      665,352.01    100,145,559.90
减：一年内到期的部分
    合 计         100,810,911.91      665,352.01    100,145,559.90        —
  （续）
    项 目                                                             折现率区间
                账面余额                坏账准备           账面价值
PPP 项目公司应收款
应收工程款            96,384,045.47      636,134.70     95,747,910.77
减：一年内到期的部分
    合 计          96,384,045.47      636,134.70     95,747,910.77        —
  （续）
    项 目                                                             折现率区间
                 账面余额               坏账准备            账面价值
PPP 项目公司应收款      451,610,605.67    2,980,630.00   448,629,975.67
应收工程款             77,406,107.61     510,880.31     76,895,227.30
                    本报告书共 157 页 第 70页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                       财务报表附注
        项 目                                                               折现率区间
                        账面余额               坏账准备            账面价值
 减：一年内到期的部分
        合 计             529,016,713.28    3,491,510.31   525,525,202.97      —
     （2）坏账准备计提情况
                       第一阶段           第二阶段                 第三阶段
                      未来 12 个       整个存续期预期              整个存续期预期
      坏账准备                                                                  合 计
                      月预期信用         信用损失（未发              信用损失（已发
                        损失           生信用减值）               生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提
本年转回                  -200,946.07                                         -200,946.07
本年转销
本年核销
其他变动
     （续）
                      第一阶段            第二阶段                 第三阶段
                      未来 12 个       整个存续期预期              整个存续期预期
      坏账准备                                                                  合 计
                      月预期信用         信用损失（未发              信用损失（已发
                       损失            生信用减值）               生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
                            本报告书共 157 页 第 71页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                        财务报表附注
                      第一阶段             第二阶段        第三阶段
                      未来 12 个        整个存续期预期     整个存续期预期
      坏账准备                                                    合 计
                      月预期信用          信用损失（未发     信用损失（已发
                       损失             生信用减值）      生信用减值）
——转回第一阶段
本年计提                     29,217.31                           29,217.31
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
     （续）
                      第一阶段             第二阶段        第三阶段
                     未来 12 个月        整个存续期预期     整个存续期预期
      坏账准备                                                   合 计
                     预期信用损           信用损失（未发     信用损失（已发
                        失            生信用减值）       生信用减值）
在 2021 年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                   125,254.39                            125,254.39
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动                 -2,980,630.00                         -2,980,630.00
     注：其他变动系 2021 年初 PPP 项目公司长期应收款调整至其他非流动资产列报，对应
 坏账准备 2,980,630.00 元调整至其他非流动资产列报。
                             本报告书共 157 页 第 72页
  中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                       财务报表附注
     （续）
                        第一阶段             第二阶段              第三阶段
                       未来 12 个月        整个存续期预期           整个存续期预期
       坏账准备                                                                      合 计
                       预期信用损           信用损失（未发           信用损失（已发
                          失             生信用减值）            生信用减值）
  ——转入第二阶段
  ——转入第三阶段
  ——转回第二阶段
  ——转回第一阶段
  本年计提                  877,118.46                                             877,118.46
  本年转回
  本年转销
  本年核销
  其他变动
     （1）其他权益工具投资情况
           项   目                  2023-3-31        2022-12-31     2021-12-31      2020-12-31
中城乡（霸州）水务环保有限公司                   7,499,004.51     7,207,310.21   6,016,800.00
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                     4,207,545.19     4,207,545.19   2,457,340.80    2,471,200.00
龙海环投水务有限公司                        2,762,575.68     2,708,280.20   1,980,579.20    1,000,000.00
眉山市东坡区融通市政建设工程有限
公司
大庆碧水源环保科技有限公司                         784,000.00    784,000.00     784,000.00
中城乡一航（监利）生态环境投资有
限公司
肇州县碧水源环保科技有限公司                        734,144.87    661,109.67     590,500.00      537,800.00
广东中航德源济安环保有限公司                        321,880.00    321,880.00     321,880.00
中交（洪湖）投资建设发展有限公司                      319,900.00    319,900.00     319,900.00
唐山信开水务环境有限公司                          319,547.73    348,071.75     356,992.02      300,917.00
                              本报告书共 157 页 第 73页
  中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                             财务报表附注
       项   目            2023-3-31       2022-12-31      2021-12-31     2020-12-31
岭南水务（连平）有限公司             218,800.00      218,800.00      218,800.00
雷州博瑞水务有限公司                               167,100.00      167,100.00     143,844.17
岭南水务（汕尾）有限公司             163,500.00      163,500.00      163,500.00     163,500.00
雷州博瑞环保科技有限公司              27,553.07       54,140.00       54,140.00      54,140.00
攀枝花北控水务有限公司               41,800.00       41,800.00       41,800.00      41,800.00
珠海北控新青工业污水处理有限公司          35,270.00       35,270.00       35,270.00
中城乡（霸州）水环境综合治理有限
公司                          9,630.44        9,630.44        8,500.00
通化建诚海绵城市投资运营有限公司            4,760.00        4,760.00        4,760.00      4,760.00
中城乡碧水源（尉氏县）水环境治理
有限公司                     550,000.00
       合   计           19,801,586.96   19,059,554.59   14,657,895.99   4,717,961.17
                   本报告书共 157 页 第 74页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                      财务报表附注
  （2）非交易性权益工具投资情况
                                                                  其他综合收   指定为以公允价值计
         项 目                         累计利得           累计损失          益转入留存   量且其变动计入其他
                      认的股利收入                                                           留存收益的原因
                                                                  收益的金额    综合收益的原因
龙海环投水务有限公司                            262,575.68
眉山市东坡区融通市政建设工程有限公司                                   -28,865.85
中城乡一航（监利）生态环境投资有限公
司                                      10,541.32
肇州县碧水源环保科技有限公司                        143,644.87
唐山信开水务环境有限公司                           39,547.73
雷州博瑞水务有限公司                                          -167,100.00
雷州博瑞环保科技有限公司                                         -26,586.93
中城乡（霸州）水环境综合治理有限公司                      1,130.44
中城乡（霸州）水务环保有限公司                      1,482,204.51
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                          11,845.19
         合 计                         1,951,489.74   -222,552.78
  （续）
                                     本报告书共 157 页 第 75页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                  财务报表附注
                                                              其他综合收   指定为以公允价值计
         项 目                     累计利得           累计损失          益转入留存   量且其变动计入其他
                       股利收入                                                        留存收益的原因
                                                              收益的金额    综合收益的原因
唐山信开水务环境有限公司                       68,071.75
龙海环投水务有限公司                        208,280.20
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                      11,845.19
眉山市东坡区融通市政建设工程有限公司                               -13,542.87
肇州县碧水源环保科技有限公司                     70,609.67
中城乡（霸州）水务环保有限公司                  1,190,510.21
中城乡（霸州）水环境综合治理有限公司                   1,130.44
         合 计                     1,550,447.46    -13,542.87
  （续）
                                                              其他综合收   指定为以公允价值计
         项 目                     累计利得           累计损失          益转入留存   量且其变动计入其他
                       股利收入                                                        留存收益的原因
                                                              收益的金额    综合收益的原因
唐山信开水务环境有限公司                       76,992.02
龙海环投水务有限公司                                      -138,444.07
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                     119,023.27
眉山市东坡区融通市政建设工程有限公司                               -13,859.20
                                 本报告书共 157 页 第 76页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                 财务报表附注
                                                             其他综合收   指定为以公允价值计
         项 目                     累计利得          累计损失          益转入留存   量且其变动计入其他
                       股利收入                                                       留存收益的原因
                                                             收益的金额    综合收益的原因
雷州博瑞环保科技有限公司                                    -13,966.03
         合 计                      196,015.29   -166,269.30
  （续）
                                                             其他综合收   指定为以公允价值计
         项 目                     累计利得          累计损失          益转入留存   量且其变动计入其他
                       股利收入                                                       留存收益的原因
                                                             收益的金额    综合收益的原因
唐山信开水务环境有限公司                       20,917.00
雷州博瑞水务有限公司                                      -23,255.83
         合 计                       20,917.00    -23,255.83
                                 本报告书共 157 页 第 77页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                               财务报表附注
       项 目           2023-3-31          2022-12-31           2021-12-31           2020-12-31
 固定资产                17,717,450.03      18,688,412.65        22,797,881.42        24,259,147.70
 固定资产清理
       合 计           17,717,450.03      18,688,412.65        22,797,881.42        24,259,147.70
     （1）固定资产
     ①固定资产情况
     A、2023 年 1-3 月情况
                       房屋及建筑                                         办公及电子设
        项 目                            机器设备           运输工具                               合 计
                         物                                             备
一、账面原值
（1）购置                                                                  153,802.09       153,802.09
（1）处置或报废                                14,790.00                         28,281.16      43,071.16
二、累计折旧
（1）计提                   392,445.54     158,711.58       188,226.33     385,381.26      1,124,764.71
（1）处置或报废                                14,790.00                         28,281.16      43,071.16
三、减值准备
四、账面价值
     B、2022 年度情况
                                 本报告书共 157 页 第 78页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                 财务报表附注
                    房屋及建筑                                          办公及电子设
       项 目                           机器设备           运输工具                              合 计
                      物                                               备
一、账面原值
（1）购置                                 29,229.68                     1,001,173.46    1,030,403.14
（1）处置或报废              460,382.00     197,486.00      721,242.13     1,170,399.41    2,549,509.54
二、累计折旧
（1）计提                1,581,039.96    679,043.86      906,807.68     1,706,342.52    4,873,234.02
（1）处置或报废              193,744.11     197,486.00      721,242.13     1,170,399.41    2,282,871.65
三、减值准备
四、账面价值
    C、2021 年度情况
                    房屋及建筑                                          办公及电子设
       项 目                           机器设备           运输工具                              合 计
                      物                                               备
一、账面原值
（1）购置                                191,268.67     1,096,620.69    2,061,659.47    3,349,548.83
（1）处置或报废                                            1,179,967.83    2,091,352.84    3,271,320.67
二、累计折旧
                               本报告书共 157 页 第 79页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                 财务报表附注
                    房屋及建筑                                          办公及电子设
       项 目                           机器设备           运输工具                              合 计
                      物                                               备
（1）计提                1,606,108.84    599,033.54      935,589.67     1,670,083.06    4,810,815.11
（1）处置或报废                                            1,179,967.83    2,091,352.84    3,271,320.67
三、减值准备
四、账面价值
    D、2020 年度情况
                    房屋及建筑                                          办公及电子设
       项 目                           机器设备           运输工具                              合 计
                      物                                               备
一、账面原值
（1）购置                                870,613.48      875,074.31     1,783,393.04    3,529,080.83
（1）处置或报废                             295,118.00     3,366,950.00     351,481.53     4,013,549.53
二、累计折旧
（1）计提                1,599,471.96    610,549.13      830,456.62     1,697,850.36    4,738,328.07
（1）处置或报废                             295,118.00     3,366,950.00     351,481.53     4,013,549.53
三、减值准备
四、账面价值
                               本报告书共 157 页 第 80页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                  财务报表附注
                      房屋及建筑                                         办公及电子设
      项 目                             机器设备            运输工具                               合 计
                        物                                              备
   ②暂时闲置的固定资产情况
     项 目
                     账面原值             累计折旧              减值准备              账面价值            备注
房屋及建筑物              3,071,347.71     1,024,687.74                         2,046,659.97
     合 计            3,071,347.71     1,024,687.74                         2,046,659.97
   （续）
     项 目
                     账面原值             累计折旧              减值准备              账面价值            备注
房屋及建筑物              3,071,347.71        989,591.85                        2,081,755.86
     合 计            3,071,347.71        989,591.85                        2,081,755.86
   （续）
     项 目
                     账面原值             累计折旧              减值准备              账面价值            备注
房屋及建筑物              3,071,347.71        849,208.29                        2,222,139.42
     合 计            3,071,347.71        849,208.29                        2,222,139.42
   （续）
     项 目
                     账面原值             累计折旧              减值准备              账面价值            备注
房屋及建筑物              3,071,347.71        708,733.83                        2,362,613.88
     合 计            3,071,347.71        708,733.83                        2,362,613.88
    ③未办妥产权证书的固定资产情况
                                     账面价值                                    未办妥产权证书的
 项 目                                                                            原因
                                                                            原购房人去世，无
                                                                            法过户，目前处于
房屋建筑物       1,233,363.81   1,248,537.69   1,309,233.18     1,376,712.10
                                                                            法院调解阶段
 合 计        1,233,363.81   1,248,537.69   1,309,233.18     1,376,712.10
                                本报告书共 157 页 第 81页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                      财务报表附注
             项 目               房屋及建筑物                   合 计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提                                    952,778.73       952,778.73
三、减值准备
四、账面价值
   （续）
             项 目               房屋及建筑物                    合 计
一、账面原值
二、累计折旧
                    本报告书共 157 页 第 82页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                        财务报表附注
                项 目              房屋及建筑物                    合 计
（1）计提                                      3,948,119.39    3,948,119.39
三、减值准备
四、账面价值
   （续）
                项 目              房屋及建筑物                    合 计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提                                      2,248,243.25    2,248,243.25
三、减值准备
                      本报告书共 157 页 第 83页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                        财务报表附注
               项 目                   房屋及建筑物                合 计
四、账面价值
   ①2023 年 1-3 月情况
         项 目         土地使用权              软件                 合计
一、账面原值
二、累计摊销
（1）计提                   463,426.02         284,209.96       747,635.98
三、减值准备
（1）计提
四、账面价值
                      本报告书共 157 页 第 84页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                    财务报表附注
       项 目          土地使用权             软件               合计
   ②2022 年度情况
       项 目          土地使用权             软件               合计
一、账面原值
二、累计摊销
（1）计提                  964,688.59     1,127,712.44     2,092,401.03
三、减值准备
（1）计提                3,344,353.47                      3,344,353.47
四、账面价值
   ③2021 年度情况
       项 目          土地使用权             软件               合计
一、账面原值
                     本报告书共 157 页 第 85页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                    财务报表附注
       项 目          土地使用权             软件               合计
（1）购置                                    679,943.49     679,943.49
（1）处置                                    235,975.18     235,975.18
二、累计摊销
（1）计提                  327,141.80     1,025,508.97     1,352,650.77
（1）处置                                    234,135.85     234,135.85
三、减值准备
四、账面价值
   ④2020 年度情况
       项 目          土地使用权             软件               合计
一、账面原值
（1）购置                                 2,917,255.86     2,917,255.86
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提                  327,141.80        797,030.15    1,124,171.95
                     本报告书共 157 页 第 86页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                        财务报表附注
           项 目                  土地使用权                      软件              合计
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
  项 目            2022-12-31                                                 2023-3-31
                                增加金额              摊销金额           其他减少金额
装修费              2,428,602.74                      268,412.95              2,160,189.79
其他                113,267.11                        31,173.07                 82,094.04
  合 计            2,541,869.85                      299,586.02              2,242,283.83
     （续）
  项 目            2021-12-31                                                2022-12-31
                                增加金额              摊销金额           其他减少金额
装修费               971,041.24    3,115,054.04      1,657,492.54             2,428,602.74
其他                 29,639.06     152,811.89         69,183.84               113,267.11
  合 计            1,000,680.30   3,267,865.93      1,726,676.38             2,541,869.85
     （续）
  项 目            2020-12-31                                                2021-12-31
                                增加金额              摊销金额           其他减少金额
装修费               332,999.96     803,967.56        165,926.28               971,041.24
其他                 39,117.26      97,200.00        106,678.20                 29,639.06
  合 计             372,117.22     901,167.56        272,604.48              1,000,680.30
     （续）
                                  本报告书共 157 页 第 87页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                            财务报表附注
   项 目        2020-1-1                                                         2020-12-31
                               增加金额           摊销金额            其他减少金额
 装修费          454,090.90                         121,090.94                     332,999.96
 其他            65,195.43                          26,078.17                       39,117.26
   合 计        519,286.33                         147,169.11                     372,117.22
      （1）未经抵销的递延所得税资产明细
       项 目               可抵扣暂时性     递延所得税资                    可抵扣暂时性差 递延所得税资
                           差异           产                        异            产
资产及信用减值准备                183,416,435.65     27,869,914.74     180,806,907.62     29,962,473.31
暂估成本                     323,660,916.66     48,549,137.50     323,660,916.66     48,549,137.50
离退休人员精算                   47,018,222.52      7,052,733.38      48,530,000.00      7,279,500.00
其他权益工具投资公允价
值变动                         222,552.78           33,382.92         13,542.87          2,031.43
租赁负债                      12,606,389.05      1,890,958.36      12,593,250.57      1,888,987.59
可弥补亏损
       合 计               566,924,516.66     85,396,126.90     565,604,617.72     87,682,129.83
      （续）
        项 目                可抵扣暂时性           递延所得税资            可抵扣暂时性 递延所得税资
                             差异                产                差异            产
资产及信用减值准备                  125,613,879.95   21,087,848.31      73,222,694.05    12,825,512.45
暂估成本                       173,465,297.00   26,019,794.55      93,290,120.47    13,993,518.07
离退休人员精算                     53,820,000.00    8,073,000.00      54,970,000.00     8,245,500.00
其他权益工具投资公允价
值变动                            166,269.30         24,940.40        23,255.83         3,488.37
租赁负债                        12,705,064.41    1,905,759.66
可弥补亏损                          248,395.40         24,839.54
        合 计                366,018,906.06   57,136,182.46     221,506,070.35    35,068,018.89
      （2）未经抵销的递延所得税负债明细
                                本报告书共 157 页 第 88页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                     财务报表附注
        项 目       应纳税暂时性      递延所得税                 应纳税暂时性 递延所得税负
                    差异           负债                   差异            债
资产评估增值             8,472,057.59     1,208,449.13      8,304,533.83      1,314,387.33
其他权益工具投资公允
价值变动               1,951,489.74       292,723.46      1,550,447.46       232,567.12
使用权资产             11,107,824.61     1,666,173.69     10,285,001.57      1,542,750.24
        合 计
  （续）
        项 目       应纳税暂时性       递延所得税                应纳税暂时性       递延所得税
                    差异            负债                  差异            负债
资产评估增值            13,912,258.28      2,313,717.26     16,370,389.18     2,419,881.97
其他权益工具投资公允
价值变动                196,015.29         29,402.30          20,917.00         3,137.55
使用权资产             12,498,300.12      1,874,745.02
        合 计
  （3）未确认递延所得税资产明细
    项 目       2023-3-31           2022-12-31        2021-12-31         2020-12-31
资产及信用减值准备     3,150,709.96        3,089,364.31      2,981,723.06        2,980,630.00
租赁负债                                                  156,223.89
    合 计       3,150,709.96        3,089,364.31      3,137,946.95        2,980,630.00
    项 目
                   账面余额                     减值准备                      账面价值
PPP 项目合同资产          392,642,703.85             2,591,441.84           390,051,262.01
工程质量保证金                2,706,173.92              17,860.75              2,688,313.17
增值税留抵税额              18,107,381.56                                     18,107,381.56
    合 计             413,456,259.33             2,609,302.59           410,846,956.74
  （续）
                      本报告书共 157 页 第 89页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                           财务报表附注
       项 目
                            账面余额                      减值准备                  账面价值
PPP 项目合同资产                      394,188,619.11          2,601,644.89        391,586,974.22
工程质量保证金                          13,069,868.19            86,261.13          12,983,607.06
增值税留抵税额                          18,016,162.97                               18,016,162.97
       合 计                      425,274,650.27          2,687,906.02        422,586,744.25
  （续）
       项 目
                            账面余额                      减值准备                  账面价值
PPP 项目合同资产                      395,653,356.49          2,611,312.15        393,042,044.34
工程质量保证金                          10,847,569.19            66,086.47          10,781,482.72
增值税留抵税额                          49,921,369.40                               49,921,369.40
       合 计                      456,422,295.08          2,677,398.62        453,744,896.46
  （续）
       项 目
                            账面余额                      减值准备                  账面价值
PPP 项目合同资产
工程质量保证金                           8,723,459.58            57,574.83           8,665,884.75
增值税留抵税额                          50,625,758.43                               50,625,758.43
       合 计                       59,349,218.01            57,574.83          59,291,643.18
      种 类             2023-3-31          2022-12-31         2021-12-31       2020-12-31
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                                      10,836,702.97     8,000,000.00
      合 计                                                   10,836,702.97     8,000,000.00
  （1）应付账款列示
 项 目           2023-3-31            2022-12-31            2021-12-31         2020-12-31
工程款          1,800,444,510.37      1,878,274,311.03      1,176,512,420.78    588,480,102.01
                                 本报告书共 157 页 第 90页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                         财务报表附注
 项 目            2023-3-31          2022-12-31            2021-12-31        2020-12-31
劳务款            164,888,232.04      170,260,396.82        165,158,992.08    153,683,618.99
材料款                609,599.00          494,279.00            795,783.29      3,692,284.69
设备款             10,066,856.16       10,066,856.16          19,443,522.02    14,659,101.42
其他                4,011,874.87       4,809,135.12           9,813,456.74     6,452,743.44
 合 计          1,980,021,072.44    2,063,904,978.13      1,371,724,174.91   766,967,850.55
      （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                   项 目                          年（期）末余额               未偿还或结转的原因
北京碧水源科技股份有限公司                                        334,681,933.80   与甲方同比例付款
北京久安建设投资集团有限公司                                        88,380,998.87   与甲方同比例付款
中交第三公路工程局有限公司                                         50,405,668.38   与甲方同比例付款
中交第二航务工程局有限公司                                         34,860,927.46   与甲方同比例付款
吉林凇江建设开发有限公司                                          33,914,206.85   与甲方同比例付款
                   合 计                               542,243,735.36
北京久安建设投资集团有限公司                                        73,931,278.06   与甲方同比例付款
中交第三公路工程局有限公司                                         50,405,668.38   与甲方同比例付款
吉林凇江建设开发有限公司                                          33,914,206.85   与甲方同比例付款
武汉芳笛环保股份有限公司                                          32,592,858.94   与甲方同比例付款
吉林省长泓水利工程有限责任公司                                       18,030,875.29   与甲方同比例付款
                   合 计                               208,874,887.52
北京碧水源科技股份有限公司                                         76,188,017.26   与甲方同比例付款
中交第三公路工程局有限公司                                         44,742,299.36   与甲方同比例付款
中建安装集团有限公司                                            39,281,129.35   与甲方同比例付款
吉林凇江建设开发有限公司                                          33,914,206.85   与甲方同比例付款
河北建设集团股份有限公司                                          18,599,201.71   与甲方同比例付款
                   合 计                               212,724,854.53
                                 本报告书共 157 页 第 91页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                         财务报表附注
               项 目                          年（期）末余额                未偿还或结转的原因
中交第三公路工程局有限公司                                   98,917,866.44     与甲方同比例付款
中建安装集团有限公司                                      35,549,577.59     与甲方同比例付款
中交第二航务工程局有限公司                                   31,435,956.91     与甲方同比例付款
吉林碧水源水务科技有限公司                                      6,787,139.87   与甲方同比例付款
河北建设集团股份有限公司                                       5,770,061.67   与甲方同比例付款
               合 计                             178,460,602.48
   （1）合同负债情况
     项 目             2023-3-31        2022-12-31          2021-12-31        2020-12-31
预收勘察设计服务款            63,193,398.06    61,771,019.11       76,873,178.19    100,564,873.87
预收工程总承包款            306,975,207.26   350,331,684.17      410,743,192.47    434,203,137.18
已结算未完工                                                                           7,789.51
     合 计            370,168,605.32   412,102,703.28      487,616,370.66    534,775,800.56
   （2）账面价值发生重大变动的金额和原因
         项 目                                    变动金额                      变动原因
哈尔滨新区利民一泵站改造工程（一期）总承
包（EPC)                                        -18,196,235.96      计量完成冲减预收款
三湖三河水环境治理—巡司河流域综合治理二
期（武泰闸污水处理厂）工程                                 -17,463,060.32      计量完成冲减预收款
监利市长江大保护生态环境综合治理一期 PPP
项目                                                 5,192,737.19   总承包项目预收款
本溪市供水设施改造工程（EPC）总承包                            -4,411,773.70      计量完成冲减预收款
哈尔滨市城镇污水处理整体招商项目 EPC 工程
总承包                                            -3,976,848.62      计量完成冲减预收款
                   合 计                        -38,855,181.41              ——
         项 目                                   变动金额                    变动原因
三湖三河水环境治理—巡司河流域综合治理二
期总承包                                        -190,117,932.38       计量完成冲减预收款
朝阳经济开发区汽车零部件创新产业园区基础
设施项目
                             本报告书共 157 页 第 92页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                财务报表附注
           项 目                           变动金额                 变动原因
河北省廊坊市霸州市全市污水处理设施及配套
管网工程全覆盖 PPP 项目（北部区域）
三湖三河水环境治理—巡司河流域综合治理一
                                        -49,946,375.94   计量完成冲减预收款
期工程
哈尔滨市城镇污水处理整体招商项目 EPC 工程
总承包
             合 计                        -47,129,581.16            ——
          项 目                            变动金额                 变动原因
汤逊湖片区第二批 17 个小区海绵城市改造项
目工程总承包                                  -64,963,299.03   计量完成冲减预收款
武汉沌口第二污水处理厂                             38,988,056.34    总承包项目预收款
本溪市供水设施改造工程（EPC）总承包                     31,714,293.92    总承包项目预收款
松北区利民污水处理厂工程                            18,867,924.53    勘察设计项目预收款
三湖三河水环境治理—巡司河流域综合治理一
期工程                                     -18,060,820.92   计量完成冲减预收款
             合 计                         6,546,154.84             ——
          项 目                            变动金额                 变动原因
三湖三河水环境治理-巡司河流域综合治理二期
总承包                                    243,833,205.92    总承包项目预收款
三湖三河水环境治理—巡司河流域综合治理一
期工程                                     68,007,196.86    总承包项目预收款
汤逊湖片区第二批 17 个小区海绵城市改造项
目工程总承包                                  64,963,299.03    总承包项目预收款
哈尔滨市城镇污水处理整体招商项目 EPC 工程
总承包                                     24,770,642.20    总承包项目预收款
本溪市供水设施改造工程（EPC）总承包                     11,041,161.00    总承包项目预收款
             合 计                       412,615,505.01             ——
  （1）应付职工薪酬列示
    项 目            2022-12-31                                      2023-3-31
                                    增加                   减少
一、短期薪酬             4,998,889.22   66,151,916.92   62,324,230.22   8,826,575.92
二、离职后福利-设定
提存计划             10,183,442.47     7,463,208.46    8,245,493.34   9,401,157.59
                          本报告书共 157 页 第 93页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                财务报表附注
   项 目        2022-12-31                                           2023-3-31
                                   增加                减少
三、辞退福利                              13,316.98        13,316.98
四、一年内到期的其
他福利
   合 计       15,182,331.69      73,628,442.36    70,583,040.54    18,227,733.51
  （续）
   项 目       2021-12-31                                           2022-12-31
                                  增加                减少
一、短期薪酬        4,392,993.50    233,854,760.34    233,248,864.62     4,998,889.22
二、离职后福利-设定
提存计划          6,622,427.64     30,306,049.16     26,745,034.33    10,183,442.47
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
   合 计       11,015,421.14    264,160,809.50    259,993,898.95    15,182,331.69
  （续）
   项 目        2020-12-31                                          2021-12-31
                                   增加                减少
一、短期薪酬         2,479,949.06    265,849,626.03   263,936,581.59     4,392,993.50
二、离职后福利-设定
提存计划                            26,488,733.59    19,866,305.95     6,622,427.64
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
   合 计         2,479,949.06    292,338,359.62   283,802,887.54    11,015,421.14
  （续）
   项 目         2020-1-1                                           2020-12-31
                                   增加                减少
一、短期薪酬         2,025,445.33    239,305,083.62   238,850,579.89     2,479,949.06
二、离职后福利-设定
提存计划             49,195.28      10,589,990.99     10,639,186.27
三、辞退福利                              34,201.00        34,201.00
四、一年内到期的其
他福利
                     本报告书共 157 页 第 94页
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     项 目          2020-1-1                                         2020-12-31
                                    增加                减少
     合 计         2,074,640.61   249,929,275.61   249,523,967.16    2,479,949.06
   （2）短期薪酬列示
     项 目         2022-12-31                                         2023-3-31
                                    增加                减少
和补贴              3,258,191.03    55,211,836.48     50,429,956.21    8,040,071.30
其中：医疗保险费           103,337.75     2,595,326.14      2,616,644.44       82,019.45
    工伤保险费           14,787.78       127,116.52        113,374.49       28,529.81
  生育保险费              5,115.90        28,074.30         31,744.62        1,445.58
育经费                652,311.57       661,712.18        970,480.89     343,542.86
     合 计         4,998,889.22    66,151,916.92     62,324,230.22    8,826,575.92
   （续）
     项 目         2021-12-31                                        2022-12-31
                                    增加                减少
和补贴              3,804,380.60   195,161,755.53   195,707,945.10    3,258,191.03
其中：医疗保险费            49,206.10    10,740,633.20     10,686,501.55    103,337.75
    工伤保险费            2,038.73      475,456.70        462,707.65      14,787.78
  生育保险费                506.18      106,498.10        101,888.38        5,115.90
                        本报告书共 157 页 第 95页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                财务报表附注
     项 目         2021-12-31                                        2022-12-31
                                    增加                减少
育经费                528,442.79     3,175,811.11      3,051,942.33    652,311.57
     合 计         4,392,993.50   233,854,760.34   233,248,864.62    4,998,889.22
   （续）
    项 目          2020-12-31                                         2021-12-31
                                    增加                减少
补贴               1,769,579.52   222,419,489.61   220,384,688.53      3,804,380.60
其中：医疗保险费            37,372.44     9,014,489.33      9,002,655.67        49,206.10
   工伤保险费                            370,460.42       368,421.69          2,038.73
 生育保险费                888.00         97,863.92        98,245.74           506.18
经费                 518,519.10     3,715,628.82      3,705,705.13      528,442.79
    合 计          2,479,949.06   265,849,626.03   263,936,581.59      4,392,993.50
   （续）
    项 目           2020-1-1                                          2020-12-31
                                    增加                减少
补贴               1,354,178.35   204,511,360.68   204,095,959.51      1,769,579.52
                        本报告书共 157 页 第 96页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                      财务报表附注
    项 目            2020-1-1                                                2020-12-31
                                      增加                   减少
其中：医疗保险费             29,924.50      6,093,098.48         6,085,650.54          37,372.44
   工伤保险费              1,467.80        237,580.27           239,048.07
 生育保险费                2,579.54         86,789.15            88,480.69                888.00
经费                  627,044.14      3,227,246.09         3,335,771.13         518,519.10
    合 计           2,025,445.33    239,305,083.62     238,850,579.89         2,479,949.06
   （3）设定提存计划列示
    项 目       2022-12-31                                                 2023-3-31
                                  增加                 减少
    合 计      10,183,442.47       7,463,208.46      8,245,493.34           9,401,157.59
   （续）
    项 目         2021-12-31                                               2022-12-31
                                    增加                   减少
    合 计          6,622,427.64    30,306,049.16     26,745,034.33         10,183,442.47
   （续）
    项 目         2020-12-31                                               2021-12-31
                                    增加                   减少
                           本报告书共 157 页 第 97页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                   财务报表附注
      项 目        2020-12-31                                          2021-12-31
                                     增加                减少
      合 计                        26,488,733.59    19,866,305.95       6,622,427.64
  （续）
      项 目         2020-1-1                                           2020-12-31
                                     增加                减少
      合 计           49,195.28    10,589,990.99    10,639,186.27
   项 目           2023-3-31        2022-12-31         2021-12-31      2020-12-31
增值税             139,417,686.60   129,718,928.26   106,356,493.54     23,151,771.48
企业所得税            13,976,170.75    17,720,952.20      18,527,653.58   33,077,877.22
城市维护建设税              26,107.67        80,989.59        201,492.64       188,915.24
房产税                   5,593.28           349.26             692.11         692.11
土地使用税                  574.86          2,070.00           2,020.00        2,020.00
个人所得税              300,352.26      2,377,095.68       2,265,783.54    2,984,698.47
教育费附加                19,778.90        60,822.48        103,001.19        85,377.35
其他税费                  8,812.12        20,948.55          71,233.26       67,902.64
   合 计          153,755,076.44   149,982,156.02   127,528,369.86     59,559,254.51
   项 目           2023-3-31        2022-12-31         2021-12-31      2020-12-31
应付利息
应付股利           141,000,000.00    141,000,000.00      13,079,536.85   17,563,656.07
其他应付款          371,107,246.67    278,081,294.25   147,419,991.57     20,881,182.41
   合 计         512,107,246.67    419,081,294.25   160,499,528.42     38,444,838.48
                          本报告书共 157 页 第 98页
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     （1）应付股利
     项 目           2023-3-31        2022-12-31          2021-12-31      2020-12-31
普通股股利           141,000,000.00     141,000,000.00       13,079,536.85   17,563,656.07
     合 计        141,000,000.00     141,000,000.00       13,079,536.85   17,563,656.07
     （2）其他应付款
     ①按款项性质列示
     项 目           2023-3-31        2022-12-31          2021-12-31      2020-12-31
履约保证金                 62,850.00         62,850.00          108,100.72       62,850.00
投标保证金                288,500.00       288,500.00           288,500.00      457,365.00
其他保证金              1,658,210.30      1,658,210.30        1,758,182.94      959,790.07
代收代付款              2,538,048.75      3,624,708.60        1,852,754.89     2,955,854.95
单位往来款           135,917,614.78     138,470,224.80      134,624,267.49   11,222,026.76
应收账款转让款         124,017,594.04     122,516,763.69
与母公司资金往来        100,000,000.00                               2,000.00      293,999.14
赔付执行款                                5,553,960.33
其他                 6,624,428.80      5,906,076.53        8,786,185.53     4,929,296.49
     合 计
     ②账龄超过 1 年的重要其他应付款
               项 目                           年（期）末余额               未偿还或结转的原因
武汉临空港经济技术开发区服务业发展投资集团
有限公司                                             128,295,949.25    共管资金
中交基础设施养护集团有限公司                                      2,673,301.07   代垫款，对方未催款
中交第二航务工程局有限公司                                       1,638,210.30   保证金未到期
张跃军                                                 1,000,000.00   分院资金紧张未偿还
张志刚                                                  900,000.00    无法联系债权人
               合    计                            134,507,460.62
张跃军                                                 1,000,000.00   分院资金紧张未偿还
张志刚                                                  900,000.00    无法联系债权人
                               本报告书共 157 页 第 99页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                        财务报表附注
               项 目                              年（期）末余额           未偿还或结转的原因
公有住房出售维修基金                                          616,091.02    住房维修基金
东莞市同泰市政测量咨询有限公司                                     335,000.00    对方未催款
深圳市南山区城市管理局                                         332,000.00    无法联系债权人
               合     计                             3,183,091.02
张志刚                                                 900,000.00    无法联系债权人
岭南生态文旅股份有限公司                                        691,513.20    无法联系债权人
公有住房出售维修基金                                          616,091.02    未使用完毕
福州志高贸易有限公司                                          426,000.00    无法联系债权人
东莞市同泰市政测量咨询有限公司                                     335,000.00    对方未催款
               合 计                                 2,968,604.22
张志刚                                                 900,000.00    无法联系债权人
岭南生态文旅股份有限公司                                        691,513.20    无法联系债权人
公有住房出售维修基金                                          616,091.02    未使用完毕
福州志高贸易有限公司                                          426,000.00    无法联系债权人
东莞市同泰市政测量咨询有限公司                                     335,000.00    对方未催款
               合 计                                 2,968,604.22
         项 目               2023-3-31       2022-12-31      2021-12-31      2020-12-31
         合 计             81,551,739.56    23,534,733.57   18,750,569.08   18,441,696.53
     项 目           2023-3-31       2022-12-31        2021-12-31           2020-12-31
待转销项税额         29,236,422.07       32,904,428.63      36,105,587.92       30,214,085.50
     合 计       29,236,422.07       32,904,428.63      36,105,587.92       30,214,085.50
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   中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                    财务报表附注
          项 目                   2023-3-31         2022-12-31          2021-12-31          2020-12-31
   质押借款                       310,894,434.27     310,894,434.27   328,917,885.78      346,941,696.53
   减：一年内到期的长期
   借款                          18,394,434.27      18,394,434.27       18,417,885.78    18,441,696.53
          合 计                 292,500,000.00     292,500,000.00   310,500,000.00      328,500,000.00
  项 目         2022-12-31                          增加                                             2023-3-31
                                                                                 减少
                                 新增租赁            本期利息             其他
房屋建筑物         12,593,250.57     2,196,670.33     115,566.07                  2,299,097.92      12,606,389.05
减：一年内到
期的租赁负债         5,140,299.30        ——               ——            ——             ——             4,141,921.53
  合 计          7,452,951.27        ——               ——            ——             ——             8,464,467.52
        （续）
   项 目         2021-12-31                         增加                                          2022-12-31
                                                                              减少
                                  新增租赁             本年利息           其他
房屋建筑物         12,861,288.30      1,102,419.71      587,107.61              1,957,565.05      12,593,250.57
减：一年内到
期的租赁负债           332,683.30          ——               ——          ——          ——               5,140,299.30
   合 计        12,528,605.00          ——               ——          ——          ——               7,452,951.27
        （续）
   项 目          2021-1-1                         增加                                          2021-12-31
                                                                             减少
                                  新增租赁             本年利息         其他
 房屋建筑物         5,464,413.19      10,873,068.59     373,475.53             3,849,669.01      12,861,288.30
 减：一年内到
 期的租赁负债        1,580,563.87          ——              ——           —          ——               332,683.30
   合 计         3,883,849.32          ——              ——           —          ——             12,528,605.00
                                     本报告书共 157 页 第 101页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                     财务报表附注
    项 目        2023-3-31           2022-12-31         2021-12-31       2020-12-31
长期应付款         14,052,860.33     100,881,699.78       101,115,402.19    84,455,910.39
专项应付款
    合 计       14,052,860.33     100,881,699.78       101,115,402.19    84,455,910.39
  （1）长期应付款
    项 目        2023-3-31           2022-12-31         2021-12-31       2020-12-31
应付工程款                            25,032,110.12        86,933,127.95    71,202,892.92
工程质量保证金       73,068,244.09      75,849,589.66        14,182,274.24    13,253,017.47
减：一年内到期部分     59,015,383.76
    合 计       14,052,860.33     100,881,699.78       101,115,402.19    84,455,910.39
  （1）长期应付职工薪酬表
     项 目            2023-3-31        2022-12-31         2021-12-31      2020-12-31
一、离职后福利-设定受益计
划净负债               47,018,222.52    48,530,000.00      53,820,000.00   54,970,000.00
二、辞退福利
三、其他长期福利
        合 计        47,018,222.52    48,530,000.00      53,820,000.00   54,970,000.00
  （2）设定受益计划变动情况
  ①设定受益计划义务现值
        项 目        2023年1-3月           2022年              2021年           2020年
一、上年末余额            48,530,000.00    53,820,000.00      54,970,000.00   58,670,000.00
二、计入当年（期）损益的
设定受益成本               330,000.00      1,440,000.00       1,760,000.00    1,760,000.00
“－”表示）
三、计入其他综合收益的设
定受益成本                -740,000.00     -2,480,000.00      2,190,000.00   -1,170,000.00
“－”表示）               -740,000.00     -2,480,000.00      2,190,000.00   -1,170,000.00
                     本报告书共 157 页 第 102页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                         财务报表附注
         项 目             2023年1-3月          2022年            2021年            2020年
四、其他变动                   -1,101,777.48    -4,250,000.00   -5,100,000.00    -4,290,000.00
五、年（期）末余额               47,018,222.52    48,530,000.00    53,820,000.00    54,970,000.00
   ②设定受益计划净负债（净资产）
         项 目             2023年1-3月          2022年            2021年            2020年
一、年初余额                  48,530,000.00    53,820,000.00    54,970,000.00    58,670,000.00
二、计入当期（年）损益的
设定受益成本                     330,000.00     1,440,000.00     1,760,000.00     1,760,000.00
三、计入其他综合收益的设
定受益成本                     -740,000.00     -2,480,000.00    2,190,000.00    -1,170,000.00
四、其他变动                   -1,101,777.48    -4,250,000.00   -5,100,000.00    -4,290,000.00
五、期（年）末余额               47,018,222.52    48,530,000.00    53,820,000.00    54,970,000.00
   （1）2023 年 1-3 月实收资本变动情况
   投资者名称          2022-12-31                                2023-3-31       持股比例%
                                   增加          减少
    合 计          100,000,000.00                           100,000,000.00         100.00
中国城乡控股集团
有限公司             100,000,000.00                           100,000,000.00         100.00
   （2）2022 年度实收资本变动情况
  投资者名称           2021-12-31                               2022-12-31       持股比例%
                                   增加          减少
    合 计          100,000,000.00                           100,000,000.00         100.00
中 国城 乡控 股 集团
有限公司             100,000,000.00                           100,000,000.00         100.00
   （3）2021 年度实收资本变动情况
  投资者名称           2020-12-31                               2021-12-31       持股比例%
                                   增加             减少
    合 计          100,000,000.00                           100,000,000.00         100.00
中 国 城乡 控 股 集 团
有限公司             100,000,000.00                           100,000,000.00         100.00
                           本报告书共 157 页 第 103页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                     财务报表附注
  （4）2020 年度实收资本变动情况
  投资者名称            2020-1-1                           2020-12-31        持股比例%
                                     增加     减少
    合 计          100,000,000.00                       100,000,000.00         100.00
中 国城 乡控 股 集团
有限公司             100,000,000.00                       100,000,000.00         100.00
  （1）2023 年 1-3 月资本公积变动情况
   项 目         2022-12-31      2023 年 1-3 月增加    2022 年 1-3 月减少         2023-3-31
资本溢价
其他资本公积         7,338,686.02                                            7,338,686.02
   合 计         7,338,686.02                                            7,338,686.02
  （2）2022 年度资本公积变动情况
     项 目             2021-12-31       2022 年增加      2022 年减少           2022-12-31
资本溢价
其他资本公积                7,338,686.02                                     7,338,686.02
     合 计              7,338,686.02                                     7,338,686.02
  （3）2021 年度资本公积变动情况
     项 目             2020-12-31       2021 年增加      2021 年减少           2021-12-31
资本溢价
其他资本公积                7,338,686.02                                     7,338,686.02
     合 计              7,338,686.02                                     7,338,686.02
  （4）2020 年度资本公积变动情况
     项 目              2020-1-1        2020 年增加      2020 年减少           2020-12-31
资本溢价
其他资本公积                7,338,686.02                                     7,338,686.02
     合 计              7,338,686.02                                     7,338,686.02
                              本报告书共 157 页 第 104页
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  （1）2023 年 1-3 月其他综合收益变动情况
   项 目       2022-12-31       本年所得税
                                           减：前期计入其    减：前期计入其他
                                                                      减：所得         税后归属于
                                                                                                    税后归属         2023-3-31
                                           他综合收益当期    综合收益当期转入                                      于少数股
                               前发生额                                    税费用          母公司
                                             转入损益         留存收益                                        东
一、不能重分类进损
 益的其他综合收益    1,467,868.90     932,032.37                              139,804.85       792,227.52                 2,260,096.42
其中：重新计量设定
受益计划变动额       161,500.00      740,000.00                              111,000.00       629,000.00                   790,500.00
其他权益工具投资公
允价值变动        1,306,368.90     192,032.37                               28,804.85       163,227.52                 1,469,596.42
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其他综合收益合计     1,467,868.90     932,032.37                              139,804.85       792,227.52                 2,260,096.42
  （2）2022 年度其他综合收益变动情况
    项 目          2021-12-31                   减：前期计入其    减：前期计入其他                                                 2022-12-31
                              本年所得税前                     综合收益当期转入     减：所得               税后归属于           税后归属于
                                              他综合收益当期
                                发生额                        留存收益        税费用                母公司            少数股东
                                               转入损益
一、不能重分类进损
 益的其他综合收益     -1,921,215.91    3,987,158.60                               598,073.79      3,389,084.81            1,467,868.90
其中：重新计量设定
受益计划变动额       -1,946,500.00    2,480,000.00                               372,000.00      2,108,000.00              161,500.00
                                                 本报告书共 157 页 第 105页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                                         财务报表附注
    项 目      2021-12-31                      减：前期计入其    减：前期计入其他                                            2022-12-31
                             本年所得税前                     综合收益当期转入     减：所得          税后归属于           税后归属于
                                             他综合收益当期
                               发生额                        留存收益        税费用           母公司            少数股东
                                              转入损益
其他权益工具投资公
允价值变动           25,284.09     1,507,158.60                            226,073.79    1,281,084.81           1,306,368.90
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其他综合收益合计     -1,921,215.91    3,987,158.60                            598,073.79    3,389,084.81           1,467,868.90
  （3）2021 年度其他综合收益变动情况
    项 目       2020-12-31     本年所得税
                                             减：前期计入其     减：前期计入其
                                                                    减：所得税          税后归属于           税后归属于   2021-12-31
                                             他综合收益当期     他综合收益当期
                             前发生额                                     费用            母公司             少数股东
                                               转入损益       转入留存收益
一、不能重分类进损益
                -86,988.01   -2,157,915.18                           -323,687.28   -1,834,227.90           -1,921,215.91
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
                -85,000.00   -2,190,000.00                           -328,500.00   -1,861,500.00           -1,946,500.00
益计划变动额
其他权益工具投资公允
                 -1,988.01      32,084.82                               4,812.72      27,272.10               25,284.09
价值变动
二、将重分类进损益的
其他综合收益
其他综合收益合计        -86,988.01   -2,157,915.18                           -323,687.28   -1,834,227.90           -1,921,215.91
  （4）2020 年度其他综合收益变动情况
                                                本报告书共 157 页 第 106页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                                    财务报表附注
   项 目       2020-1-1       本年所得税
                                           减：前期计入其    减：前期计入其
                                                                   减：所得税         税后归属于        税后归属于   2020-12-31
                                           他综合收益当期    他综合收益当期
                             前发生额                                   费用            母公司         少数股东
                                             转入损益      转入留存收益
一、不能重分类进损
 益的其他综合收益   -1,079,500.00   1,167,661.17                           175,149.18    992,511.99            -86,988.01
其中：重新计量设定
受益计划变动额     -1,079,500.00   1,170,000.00                           175,500.00    994,500.00            -85,000.00
其他权益工具投资公
允价值变动                          -2,338.83                               -350.82    -1,988.01             -1,988.01
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其他综合收益合计    -1,079,500.00   1,167,661.17                           175,149.18    992,511.99            -86,988.01
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  （1）2023 年 1-3 月盈余公积变动情况
   项    目       2022-12-31                                             2023-3-31
                                     增加               减少
法定盈余公积            39,534,221.22                                       39,534,221.22
    合   计         39,534,221.22                                       39,534,221.22
  （2）2022 年度盈余公积变动情况
   项    目       2021-12-31                                            2022-12-31
                                      增加                减少
法定盈余公积           34,074,715.12      5,459,506.10                      39,534,221.22
   合    计        34,074,715.12      5,459,506.10                      39,534,221.22
  （3）2021 年度盈余公积变动情况
   项    目       2020-12-31                                            2021-12-31
                                       增加               减少
法定盈余公积            30,375,243.44       3,699,471.68                    34,074,715.12
   合    计         30,375,243.44       3,699,471.68                    34,074,715.12
  （4）2020 年度盈余公积变动情况
   项    目        2020-1-1                                             2020-12-31
                                       增加               减少
法定盈余公积            22,625,992.26       7,749,251.18                    30,375,243.44
   合    计         22,625,992.26       7,749,251.18                    30,375,243.44
  注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
    项 目          2023年1-3月           2022年              2021年             2020年
调整后年初未分配利润      138,790,302.89    228,534,553.71     208,280,055.09    154,445,213.76
加：本年（期）归属于母
公司股东的净利润           1,127,542.91    56,715,255.28      37,033,507.15     79,147,748.58
减：提取法定盈余公积                          5,459,506.10       3,699,471.68      7,749,251.18
                      本报告书共 157 页 第 108页
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       项 目             2023年1-3月            2022年             2021年              2020年
  应付普通股股利                                141,000,000.00     13,079,536.85     17,563,656.07
年（期）末未分配利润            139,917,845.80     138,790,302.89    228,534,553.71    208,280,055.09
  （1）营业收入和营业成本情况
      项 目
                     收入                  成本                 收入                  成本
主营业务             187,358,056.26     147,713,702.92     1,008,612,167.09     749,943,246.33
其他业务                                                        402,440.63            1,393.15
      合 计        187,358,056.26     147,713,702.92     1,009,014,607.72     749,944,639.48
  （续）
      项 目
                     收入                   成本                 收入                 成本
主营业务            1,123,220,607.30      877,954,224.45    1,239,888,904.42    946,568,761.71
其他业务                   43,599.82            1,519.80          12,647.44           1,519.80
      合 计       1,123,264,207.12      877,955,744.25    1,239,901,551.86    946,570,281.51
  （2）主营业务收入、成本明细
  项 目
                 收入                    成本                 收入                   成本
勘察设计          106,700,514.19        80,429,407.82      481,024,597.94       370,114,648.38
工程总承包及
项目管理           63,886,144.36        55,111,733.66      478,075,622.70       351,071,153.83
监理             10,045,045.96         9,498,211.12       19,635,288.36        17,946,540.71
PPP项目运营
及利息收入           6,726,351.75         2,674,350.32       29,876,658.09        10,810,903.41
  合    计      187,358,056.26       147,713,702.92    1,008,612,167.09       749,943,246.33
  （续）
  项 目
                 收入                    成本                  收入                  成本
勘察设计          587,484,982.22       423,933,129.60       641,300,462.62      442,954,684.67
                           本报告书共 157 页 第 109页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                   财务报表附注
  项 目
                        收入                   成本                    收入                  成本
工程总承包及
项目管理                478,679,900.52       417,972,898.10       547,820,028.86       477,352,560.08
监理                   26,660,339.72        24,991,890.86         30,513,622.42       26,261,516.96
PPP项目运营及
利息收入                 30,395,384.84        11,056,305.89         20,254,790.52
  合    计           1,123,220,607.30      877,954,224.45      1,239,888,904.42      946,568,761.71
     （3）营业收入按主要经营地区分类
  合同分类                 2023 年 1-3 月           2022 年               2021 年               2020 年
中国（除港澳地区）              187,358,056.26     1,009,014,607.72     1,123,264,207.12     1,239,901,551.86
其他国家和地区
     合 计               187,358,056.26     1,009,014,607.72     1,123,264,207.12     1,239,901,551.86
     （4）营业收入按收入确认的时间分类
  合同分类               2023 年 1-3 月           2022 年                2021 年              2020 年
在某一时点转让                                      367,519.99
在某一时段内转让             187,358,056.26     1,008,647,087.73     1,123,264,207.12     1,239,901,551.86
  合        计         187,358,056.26     1,009,014,607.72     1,123,264,207.12     1,239,901,551.86
           项 目               2023 年 1-3 月          2022 年            2021 年            2020 年
城市维护建设税                          101,072.43          745,070.78     1,299,068.84      2,903,426.03
教育费附加                             71,583.70          537,793.66      945,653.42       2,073,929.92
房产税                               86,908.33          180,615.95      185,458.90        204,167.82
土地使用税                             86,902.15          348,650.36      350,152.23        350,290.04
车船使用税                             17,010.00           48,014.28       19,320.00         29,460.00
印花税                              280,269.63       2,667,013.32      1,689,902.97      2,091,638.08
水利建设基金（堤防费）                      290,543.09       1,229,407.13       457,993.02        669,626.43
其他                                                    16,430.64       35,061.02         45,242.33
       合       计                 934,289.33       5,772,996.12      4,982,610.40      8,367,780.65
     注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
                                  本报告书共 157 页 第 110页
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      项 目         2023年1-3月            2022年             2021年            2020年
人员费用               1,974,275.74       3,756,263.34      3,941,533.61     2,328,296.23
差旅费                  168,202.45        428,545.87        806,954.83       160,634.30
办公费                  194,385.18        175,341.13        185,928.51       175,010.63
招投标费               2,920,152.90       9,515,934.29      3,249,789.19      873,765.55
业务费                  118,480.42          78,940.31       127,891.64        26,295.64
保险费                                    117,924.53        117,924.53       117,924.53
咨询服务费                                  900,432.61       1,151,099.03      317,549.41
工程材料费                                                                     612,920.89
在线运维费                                                                    1,547,077.29
调试运营费                                                                    3,942,858.72
其他                   266,441.09        239,071.91        260,259.97       542,150.19
合 计                5,641,937.78      15,212,453.99      9,841,381.31    10,644,483.38
      项 目         2023年1-3月            2022年             2021年            2020年
人工费               12,228,557.25      40,933,765.54     58,308,147.13    59,863,395.84
差旅交通费              1,120,113.82       3,496,296.47      4,825,914.11     6,159,840.47
办公会议费               405,445.00        3,886,681.87      3,793,999.18     9,033,922.78
固定资产使用费            1,080,917.10       5,711,700.35      9,935,919.29     8,342,947.25
无形资产摊销               663,194.8        2,172,845.50      1,283,447.23     1,045,060.30
信息化费用               192,738.86        2,656,679.04       650,516.36      1,522,282.04
咨询服务费               339,774.10        1,538,022.88      1,439,132.00     2,652,005.61
残疾人就业保障金            325,000.00        1,850,348.73      1,474,130.36     1,258,819.80
安全生产费                79,390.52         816,790.41        663,598.60      1,113,157.55
其他                 1,347,602.33       3,001,603.22      2,137,837.73     4,077,514.95
     合     计      17,782,733.78      66,064,734.01     84,512,641.99    95,068,946.59
         项 目        2023年1-3月            2022年            2021年           2020年
人员费用                  7,019,833.70     34,185,038.42    33,126,886.81   37,437,017.01
                          本报告书共 157 页 第 111页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                     财务报表附注
       项 目          2023年1-3月          2022年            2021年           2020年
材料费                    26,520.48       347,314.44       111,588.96      199,942.56
资产折旧与摊销               220,587.16       474,190.67       705,972.65      650,627.55
办公费                    87,565.70       734,119.71       856,072.45      367,185.27
差旅费                   250,255.53       587,464.36      3,223,628.50     416,204.41
咨询费                    47,169.81       601,753.49       660,338.53       55,477.34
装备调试及试验费               23,767.65       196,704.44       970,774.83    15,196,369.39
委托研发费用                                 492,052.03
其他                     50,253.07       195,197.85       245,988.43      594,074.61
       合 计           7,725,953.10    37,813,835.41    39,901,251.16   54,916,898.14
       项 目          2023年1-3月           2022年           2021年           2020年
利息费用                 5,221,715.78    15,190,480.28    16,592,685.47   17,105,725.52
利息收入                 -2,877,305.16   -5,698,859.21    -6,392,092.00   -4,393,796.01
汇兑损益                                    -27,072.99                        -8,333.67
租赁利息费用                 115,566.07       587,107.61       373,475.53
设定受益计划利息费用             320,000.00     1,440,000.00     1,760,000.00    1,760,000.00
其他                      61,062.24       437,192.88         3,185.40      10,658.03
       合 计           2,841,038.93    11,928,848.57    12,337,254.40   14,474,253.87
       项 目          2023年1-3月          2022年            2021年           2020年
进项税加计扣除                66,669.18       895,762.23       565,991.38      756,776.86
个人所得税手续费返还             82,670.94       103,757.21       235,651.39      100,755.01
政府补助                  512,901.18     1,810,793.29       146,359.12     4,717,716.14
       合 计            662,241.30     2,810,312.73       948,001.89     5,575,248.01
     注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、46“营业外收入”。
           项   目     2023年1-3月          2022年            2021年          2020年
长期应收款坏账损失              200,946.07        -29,217.31                     -366,238.15
                         本报告书共 157 页 第 112页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                              财务报表附注
           项   目       2023年1-3月             2022年              2021年             2020年
应收账款坏账损失               -2,875,476.84     -54,519,909.89      -51,621,123.92    -16,315,784.38
其他应收款坏账损失                 -48,353.35         198,433.44          90,112.55       -233,273.47
应收票据坏账损失                    9,831.00          12,514.39        -402,063.78         17,001.84
           合 计         -2,713,053.12     -54,338,179.37      -51,933,075.15    -16,898,294.16
     注：上表中，损失以“－”号填列。
           项   目           2023年1-3月           2022年              2021年            2020年
合同资产减值损失                        -73,085.49     443,700.97        -820,010.05      -258,956.43
其他非流动资产减值损失                     78,603.43      -10,507.40         360,806.21       -57,574.83
无形资产减值损失                                     -3,344,353.47
           合 计                   5,517.94    -2,911,159.90       -459,203.84      -316,531.26
     注：上表中，损失以“－”号填列。
     项 目                     计入当期非经常性                                   计入当年非经常性
                   发生额           损益的金额                    发生额               损益的金额
固定资产                                                      132,398.39              132,398.39
其他                                                         12,075.63               12,075.63
     合 计                                                  144,474.02              144,474.02
     （续）
     项 目                       计入当年非经常                                    计入当年非经常
                   发生额          性损益的金额                       发生额            性损益的金额
固定资产               259,547.84            259,547.84       1,149,716.03          1,149,716.03
其他
     合     计       259,547.84            259,547.84       1,149,716.03          1,149,716.03
                            本报告书共 157 页 第 113页
     中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                          财务报表附注
         项 目                 计入当期非经常                              计入当年非经常
                      发生额     性损益的金额                发生额            性损益的金额
非流动资产毁损报废利得               370.00        370.00
违约金                  224,083.40     224,083.40
与企业日常活动无关的政府补助                                     258,942.51       258,942.51
经批准无法支付的应付款项         650,267.92     650,267.92     472,745.85       472,745.85
其他                          0.03           0.03    157,402.78       157,402.78
         合 计         874,721.35     874,721.35     889,091.14       889,091.14
       （续）
         项   目                   计入当年非经常                         计入当年非经常性
                      发生额                          发生额
                                  性损益的金额                            损益的金额
非流动资产毁损报废利得            6,217.55        6,217.55    30,481.84         30,481.84
违约金
与企业日常活动无关的政府补助       514,600.00     514,600.00     80,000.00         80,000.00
经批准无法支付的应付款项        1,676,990.00   1,676,990.00   203,659.18        203,659.18
其他                    81,694.44      81,694.44     56,230.39         56,230.39
         合 计        2,279,501.99   2,279,501.99   370,371.41        370,371.41
                      本报告书共 157 页 第 114页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                               财务报表附注
     计入当年（期）损益的政府补助：
           补助项目        计入营业外收     计入其他收         冲减成本费      计入营业外收                        冲减成本      益相关
                                                                         计入其他收益
                         入           益            用           入                           费用
洋浦经济开发区企业扶持发展基金                                                             128,252.44           收益
一次性留工培训补贴                                                                   420,000.00           收益
七宝镇政府扶持金                                                     50,000.00                           收益
经济稳增长奖励                                                     125,000.00                           收益
经济工作奖                              500,000.00                               125,000.00           收益
稳岗补贴                                 9,427.35                             1,061,613.20           收益
工程技术研究院奖励拨款                                                  80,000.00                           收益
其他                                   3,473.83                 3,942.51       75,927.65           收益
           合 计                     512,901.18               258,942.51    1,810,793.29
     （续）
           补助项目                                     冲减成本                  计入其他收          冲减成本费     相关
                       计入营业外收入     计入其他收益                  计入营业外收入
                                                     费用                     益              用
洋浦经济开发区企业扶持发展基金                        118,960.26                          185,844.01            收益
                                     本报告书共 157 页 第 115页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                               财务报表附注
         补助项目                                       冲减成本                  计入其他收          冲减成本费     相关
                     计入营业外收入        计入其他收益                 计入营业外收入
                                                     费用                     益              用
省级乡镇生活污水治理以奖代补                                                            4,503,400.00           收益
以工代训培训费                 34,600.00                                                                收益
最佳企业进步奖及企业特殊贡献奖        300,000.00                                                                收益
高企补助                   100,000.00                                                                收益
七宝镇政府扶持金                30,000.00                             20,000.00                          收益
经济稳增长奖励                 50,000.00                                                                收益
经济工作奖                                                         50,000.00                          收益
企业纾困补贴                                                        10,000.00                          收益
稳岗补贴                                    13,332.37                           16,894.22            收益
其他                                      14,066.49                           11,577.91            收益
          合 计          514,600.00      146,359.12             80,000.00   4,717,716.14
                                     本报告书共 157 页 第 116页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                      财务报表附注
       项 目
                                    计入当期非经常                            计入当年非经常
                      发生额                               发生额
                                     性损益的金额                            性损益的金额
罚没及滞纳金支出               4,701.75           4,701.75       15,016.58          15,016.58
捐赠支出                 10,000.00           10,000.00      440,000.00         440,000.00
非流动资产毁损报废损失                                             266,637.89         266,637.89
赔偿及执行款                                                5,553,960.33        5,553,960.33
非常损失
其他                   10,558.72           10,558.72       35,455.18          35,455.18
       合 计           25,260.47           25,260.47    6,311,069.98        6,311,069.98
     注：本公司根据 2022 年民间借贷纠纷民事申请再审审查裁定书裁定结果，向绥中县人
民法院支付执行款 555.40 万元。
     （续）
       项 目                          计入当年非经常                            计入当年非经常
                     发生额                                发生额
                                     性损益的金额                            性损益的金额
罚没及滞纳金支出            639,299.52          639,299.52      133,426.57          133,426.57
捐赠支出                556,697.25          556,697.25      540,672.57          540,672.57
非流动资产毁损报废损失
赔偿及执行款                                                  610,000.00          610,000.00
非常损失                   2,022.95           2,022.95       21,868.58            21,868.58
其他                   37,486.88           37,486.88      386,142.84          386,142.84
       合 计         1,235,506.60       1,235,506.60    1,692,110.56         1,692,110.56
     （1）所得税费用表
      项 目          2023年1-3月            2022年            2021年            2020年
当期所得税费用                90,135.97     36,651,543.76    26,298,698.69     34,450,568.92
递延所得税费用              2,223,839.67    -32,272,181.05   -19,949,631.23   -16,129,012.60
      合 计            2,313,975.64     4,379,362.71     6,349,067.46     18,321,556.32
                          本报告书共 157 页 第 117页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                              财务报表附注
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
           项 目            2023年1-3月             2022年            2021年              2020年
利润总额                        3,522,567.42     62,560,568.78    43,592,589.74      98,047,307.19
按法定/适用税率计算的所得
税费用                          528,385.11       9,384,085.32     6,538,888.46      14,707,096.08
子公司适用不同税率的影响                  35,918.75         111,636.86       115,533.82         680,675.05
不可抵扣的成本、费用和损
失的影响                         -627,771.42     -5,143,269.78     -1,089,841.57      2,188,627.69
年度（期间）内未确认递延
所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得
税资产/负债余额的变化                 2,368,241.35
所得税费用                       2,313,975.64      4,379,362.71     6,349,067.46      18,321,556.32
     详见附注六、33。
     （1）收到其他与经营活动有关的现金
     项 目         2023年1-3月              2022年                2021年                2020年
单位往来款              3,528,623.51       19,227,598.04          9,922,335.78       52,414,420.98
与母公司资金往来         300,000,000.00      800,500,000.00     845,000,000.00         280,000,000.00
收到保证金              3,611,260.00       19,516,096.00      17,062,489.15          25,350,575.66
利息收入               1,376,474.81        5,698,859.21          6,392,092.00        4,393,796.01
政府补助                 512,901.18        2,069,735.80           660,959.12         4,797,716.14
其他                   272,883.11        7,174,188.92          6,167,773.37        7,992,733.40
     合 计         309,302,142.61      854,186,477.97     885,205,649.42         374,949,242.19
     （2）支付其他与经营活动有关的现金
     项 目         2023年1-3月              2022年                2021年               2020年
单位往来款              5,446,733.63        36,500,562.27     13,885,676.53          41,562,506.51
与母公司资金往来         200,000,000.00       800,000,000.00    845,000,000.00         280,000,000.00
保证金付款              1,836,324.60        14,742,751.00     32,193,429.04          15,703,000.00
付现费用               2,531,273.16        29,795,610.70     34,036,858.20          35,990,119.62
项目间接辅助成本           2,892,561.39         7,688,155.23      5,328,298.36           3,495,152.96
                             本报告书共 157 页 第 118页
  中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                              财务报表附注
       项 目         2023年1-3月            2022年                  2021年               2020年
  其他                  421,774.18        3,582,982.38          1,056,471.92         3,138,290.88
       合 计         213,128,666.96     892,310,061.58        931,500,734.05       379,889,069.97
       （3）支付其他与投资活动有关的现金
         项 目             2023年1-3月              2022年              2021年             2020年
  向母公司借款                                     122,516,763.69
         合 计                                 122,516,763.69
       （4）收到其他与筹资活动有关的现金
             项 目           2023年1-3月              2022年             2021年            2020年
  收到票据保证金                                        1,083,670.30       800,000.00      100,000.00
  应收账款转让款                                      122,516,763.69
             合 计                               123,600,433.99       800,000.00      100,000.00
       （5）支付其他与筹资活动有关的现金
      项 目                  2023年1-3月              2022年             2021年            2020年
  偿还租赁负债本金和利息
  所支付的现金                     2,299,097.92        1,957,565.05     3,849,669.01
  支付票据保证金                                                         1,083,670.30      800,000.00
             合 计             2,299,097.92        1,957,565.05     4,933,339.31      800,000.00
     （6）PPP 项目建造期间的现金流量
  PPP项目建造期间的
      现金流量      2023年1-3月               2022年                 2021年                2020年
  购买商品、接受劳
  务支付的现金                                                      8,465,249.15        80,604,544.33
        合 计                                                   8,465,249.15        80,604,544.33
       （1）现金流量表补充资料
    补充资料             2023年1-3月               2022年                2021年                 2020年
活动现金流量：
净利润                    1,208,591.78         58,181,206.07        37,243,522.28         79,725,750.87
加：资产减值损失                  -5,517.94          2,911,159.90           459,203.84           316,531.26
 信用减值损失                2,713,053.12         54,338,179.37        51,933,075.15         16,898,294.16
                               本报告书共 157 页 第 119页
   中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                   财务报表附注
    补充资料           2023年1-3月           2022年             2021年              2020年
  固 定 资产 折 旧 、油
气资产折耗、生产性生
物资产折旧
   使用权资产折旧            952,778.73       3,948,119.39      2,248,243.25         ——
   无形资产摊销             747,635.98       2,092,401.03      1,352,650.77       1,124,171.95
  长期待摊费用摊销            299,586.02       1,726,676.38       272,604.48          147,169.11
  处 置 固定 资 产 、无
形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号                            -144,474.02       -259,547.84        -1,149,716.03
填列）
  固 定 资产 报 废 损失
（收益以“－”号填列）              -370.00        266,637.89          -6,217.55          -30,481.84
  公 允 价值 变 动 损失
（收益以“－”号填列）
   财 务 费用 （ 收 益以
“－”号填列）             5,337,281.85     17,217,587.89     18,726,161.00       18,865,725.52
   投 资 损失 （ 收 益以
“－”号填列）
   递 延 所得 税 资 产减
少（增加以“－”号填
列）
   递 延 所得 税 负 债增
加（减少以“－”号填
列）
   存 货 的减 少 （ 增加
以“－”号填列）               -33,469.05      2,478,970.02    11,947,269.60       15,794,425.57
   经 营 性应 收 项 目的
减少（增加以“－”号填        12,338,743.98    -792,358,492.18   -895,255,908.46    -913,175,853.94
列）
   经 营 性应 付 项 目的
增加（减少以“－”号填        -61,822,282.50   734,480,009.73    846,477,768.69     1,028,537,082.53
列）
  其他
经营活动产生的现金流
量净额                -34,915,363.65    57,739,034.44     60,000,009.09      235,662,414.63
大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公
司债券
融资租入固定资产
变动情况：
                            本报告书共 157 页 第 120页
  中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                              财务报表附注
   补充资料              2023年1-3月              2022年                2021年                  2020年
现金的（年）期末余额           407,779,491.26       449,164,644.09      473,929,459.13          483,920,986.43
减：现金的年初余额            449,164,644.09       473,929,459.13      483,920,986.43          262,895,152.72
加：现金等价物的
（年）期末余额
减：现金等价物的年初
余额
现金及现金等价物净增
加额                   -41,385,152.83       -24,764,815.04         -9,991,527.30        221,025,833.71
    （2）现金及现金等价物的构成
        项 目               2023-3-31         2022-12-31        2021-12-31          2020-12-31
  一、现金                  407,779,491.26    449,164,644.09   473,929,459.13        483,920,986.43
  其中：库存现金                     28,478.31        28,478.31          15,895.18           74,103.20
      可随时用于支付
  的银行存款                 404,599,305.02    445,987,099.58   473,913,563.95        483,846,883.23
    可随时用于支付的
  其他货币资金                  3,151,707.93      3,149,066.20
  二、现金等价物
  其中：三个月内到期的
  债券投资
  三、期末现金及现金等
  价物余额                  407,779,491.26    449,164,644.09   473,929,459.13        483,920,986.43
  其中：母公司或集团内
  子公司使用受限制的现
  金和现金等价物
                                          账面价值
  项 目                                                                                   受限原因
                                                                                       保证金及维
货币资金           1,950,068.99     2,535,867.29     10,207,463.73       7,423,961.17      修基金
合同资产          29,818,780.53    29,818,780.53     29,818,780.53
应收账款          25,462,616.41    28,081,429.94     17,590,527.72                         银行借款借
                                                                                       款质押
其他非流动资产    390,051,262.01     391,586,974.22   393,042,044.34
长期应收款                                                              448,629,975.67
                                                                                       关联方借款
应收账款       122,516,703.69     122,516,703.69
                                                                                       质押
  合 计      569,799,431.63     574,539,755.67   450,658,816.32      456,053,936.84
                               本报告书共 157 页 第 121页
   中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                     财务报表附注
     七、 合并范围的变更
     本公司于 2020 年度、2021 年度和 2022 年度和 2023 年 1-3 月无合并范围变更。
     八、 在其他主体中的权益
     （1）本集团的构成
                                                                  持股比例（%）
    子公司名称            主要经营地           注册地         业务性质                                       取得方式
                                                                  直接           间接
   吉林中交工程建
   设咨询有限公司          长春               长春          设计咨询             100.00                   投资设立
   监利泽润水处理
   有限公司             监利县              湖北          工程管理               51.00                  投资设立
     （2）重要的非全资子公司
                                    少数股
                                                 年度/期间归属             年度/期间向               年末/期末少
                                    东的持
    子公司名称          报告期间                          于少数股东的损             少数股东分                数股东权益
                                    股比例
                                                    益                 派的股利                  余额
                                    （%）
   监利泽润水处        2022 年                 49.00        1,465,950.79                         51,056,228.73
   理有限公司
     注：少数股东权益中包含少数股东投入资本金 4,925 万元。
     （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
     ①2023 年 3 月 31 日/2023 年 1-3 月主要财务信息
 子公司名称
           流动资产            非流动资产                资产合计          流动负债             非流动负债              负债合计
监利泽润水处理
有限公司       81,827,927.08   408,202,079.32   490,030,006.40   62,188,292.99    310,509,130.50     372,697,423.49
     （续）
   子公司名称
                           营业收入                   净利润                综合收益总额                 经营活动现金流量
监利泽润水处理有限公司                  6,726,351.75            165,405.86              165,405.86           8,893,428.33
     ②2022 年 12 月 31 日/2022 年主要财务信息
                                    本报告书共 157 页 第 122页
   中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                        财务报表附注
 子公司名称
           流动资产             非流动资产              资产合计             流动负债              非流动负债                负债合计
监利泽润水处理
有限公司       79,791,263.55    409,665,457.52    489,456,721.07    61,780,413.52     310,509,130.50     372,289,544.02
     （续）
   子公司名称
                            营业收入                    净利润                综合收益总额                 经营活动现金流量
监利泽润水处理有限公司                   30,244,178.08           2,991,736.31          2,991,736.31             36,728,008.44
     ③2021 年 12 月 31 日/2021 年主要财务信息
 子公司名称
             流动资产             非流动资产               资产合计           流动负债             非流动负债               负债合计
监利泽润水处理
有限公司        63,545,094.66    443,474,730.62   507,019,825.28    64,232,732.26    328,611,652.28     392,844,384.54
     （续）
    子公司名称
                            营业收入                    净利润                综合收益总额                 经营活动现金流量
监利泽润水处理有限公司                   30,395,384.84            428,602.30               428,602.30            8,857,744.89
     ④2020 年 12 月 31 日/2020 年主要财务信息
  子公司名称
              流动资产            非流动资产               资产合计           流动负债             非流动负债               负债合计
监利泽润水处理
有限公司        43,851,669.34    499,883,275.69   543,734,945.03    83,874,005.84    346,114,100.75    429,988,106.59
     （续）
     子公司名称
                                  营业收入                  净利润             综合收益总额               经营活动现金流量
监利泽润水处理有限公司                       20,254,790.52         1,179,596.52       1,179,596.52            -51,796,680.59
     本公司于 2020 年度、2021 年度和 2022 年度和 2023 年 1-3 月在子公司所有者权益份额
   未发生变化。
     本公司无合营或联营企业。
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    九、 金融工具及其风险
    （一） 与金融工具相关的风险
    本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和
收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东
及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确
定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可
靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本集团在日常活动中面临各种
与金融工具相关的风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险，概况如下：
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变
量的变化是在独立的情况下进行的。
    （1） 汇率风险
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，本集团的主要业务活动以人民币计价结算。汇
率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于 2023 年 3 月 31 日、2022 年 12 月
    （2） 利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团
面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相
对比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本集团面临的现金流量变动风
险主要与浮动利润计息的银行借款有关。
    于 2023 年 3 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，
本 集 团 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 分 别 为 310,500,000.00 元 、 310,500,000.00 元 、
                             本报告书共 157 页 第 124页
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  利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产
和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和所有者权益产生的影响。
        项 目          对利润的影 对所有者权                 对利润的影 对所有者权
                       响         益的影响              响      益的影响
人民币基准利率增加 5 个基准点     -176,329.70   -176,329.70   -816,097.21   -693,682.63
人民币基准利率减少 5 个基准点      176,329.70    176,329.70    816,097.21    693,682.63
  （续）
        项 目         对利润的影 对所有者权                  对利润的影    对所有者权
                      响      益的影响                  响       益的影响
人民币基准利率增加 5 个基准点     -804,299.60   -683,654.66   -831,256.90    -706,568.37
人民币基准利率减少 5 个基准点     804,299.60    683,654.66    831,256.90     706,568.37
  （3） 权益工具投资价格风险
  本集团的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。由于该等金融资产按公允价值列示，
因此本集团承担着证券市场价格变动的风险。由于某些金融工具的公允价值是按照未来现
金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的
估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。
  本集团权益工具投资的公允价值变动计入其他综合收益。
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  本集团仅与经认可的、信誉良好的交易方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监
控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
  由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，
这些金融工具信用风险较低。
  本集团其他金融资产主要包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手
违约，最大风险敞口等于这些金融资产的账面金额。
  本集团的主要客户为中国政府的国家级、省级及地方政府代理机构，以及其他国有企
业，该些客户具有可靠及良好的信誉，因此，本集团认为该些客户并无重大信用风险。由
                   本报告书共 157 页 第 125页
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于本集团的应收账款客户分布广泛，因此不存在重大信用风险集中。在各年度内，无对任
何单一客户的应收款项超过本集团应收款项的 10%（关联方除外）。
  本集团评估信用风险的政策等，参见本附注四、7。本集团因应收账款、其他应收款和
合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、3 和附注六、6 以及附
注六、8 的披露。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
  管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。
  于 2023 年 3 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
       项 目      1 年以内              1-3 年          3-5 年             5 年以上
长期借款           18,000,000.00                                      292,500,000.00
应付账款         1,980,021,072.44
其他应付款         371,107,246.67    141,000,000.00
租赁负债            4,141,921.53      5,072,559.24   2,245,308.28       1,146,600.00
长期应付款          59,015,383.76     14,052,860.33
  （二） 金融资产转移
  本集团无金融资产转移业务。
  十、 公允价值的披露
      项 目             第一层次公         第二层次公允        第三层次公允
                                                                        合 计
                      允价值计量          价值计量          价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资
其他权益工具投资                                          19,801,586.96       19,801,586.96
                           本报告书共 157 页 第 126页
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    项 目       第一层次公   第二层次公允         第三层次公允
                                                       合 计
              允价值计量    价值计量           价值计量
持续以公允价值计量的资
产总额                                  19,801,586.96   19,801,586.96
  （续）
    项 目
              第一层次公   第二层次公允         第三层次公允
                                                       合 计
              允价值计量    价值计量           价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资
其他权益工具投资                             19,059,554.59   19,059,554.59
持续以公允价值计量的资
产总额                                  19,059,554.59   19,059,554.59
  （续）
       项 目
              第一层次公     第二层次公        第三层次公允
                                                       合 计
              允价值计量     允价值计量         价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资
其他权益工具投资                             14,657,895.99   14,657,895.99
持续以公允价值计量的资
产总额                                  14,657,895.99   14,657,895.99
  （续）
       项 目    第一层次公    第二层次公允 第三层次公允
                                                      合 计
              允价值计量     价值计量          价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资                                 545,000.00      545,000.00
其他权益工具投资                              4,717,961.17   4,717,961.17
持续以公允价值计量的资
产总额                                   5,262,961.17   5,262,961.17
定量信息
  对持有的应收款项融资，其剩余期限较短，未来信用风险较低，且预期以票面金额为
                本报告书共 157 页 第 127页
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对价进行背书转让，采用票面金额确定其公允价值。
   对持有的非交易性权益投资，通常情况是长期持有，如无其他外部证据，一般认为被
投资单位的净资产份额与公允价值相近。
   十一、 关联方及关联交易
                                         母公司对本公司       母公司对本公司
                             注册资本
 母公司名称       注册地   业务性质                   的持股比例         的表决权比例
                             （万元）
                                           （%）            （%）
中国城乡控股
集团有限公司        武汉   商务服务业    500,000.00        100.00       100.00
   注：公司最终控制方系中交集团，中交集团持有中国城乡控股集团有限公司的股权比
例 100.00%。
   详见附注八、1、在子公司中的权益。
             其他关联方名称                        其他关联方与本集团关系
中交一公局第六工程有限公司                        同一控制人
中交投资南京有限公司                           同一控制人
中交水运规划设计院有限公司                        同一控制人
中交上海航道局有限公司                          同一控制人
中交三公局第一工程有限公司                        同一控制人
中交三公局（枣庄）城市开发投资有限公司                  同一控制人
中交路桥建设有限公司                           同一控制人
中交基础设施养护集团有限公司                       同一控制人
中交横琴投资有限公司                           同一控制人
中交第一航务工程局有限公司                        同一控制人
中交第四航务工程局有限公司                        同一控制人
中交第三公路工程局有限公司                        同一控制人
中交第二航务工程勘察设计院有限公司                    同一控制人
中交第二航务工程局有限公司                        同一控制人
中交第二公路工程局有限公司                        同一控制人
中交城市能源设计研究院有限公司                      同一母公司
                       本报告书共 157 页 第 128页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                             财务报表附注
        其他关联方名称                        其他关联方与本集团关系
中交财务有限公司                       同一控制人
中交（洪湖）投资建设发展有限公司               参股公司
中国市政工程西南设计研究总院有限公司             同一母公司
中国交通信息科技集团有限公司                 同一控制人
中城乡（泉州）水务投资有限公司                同一母公司
中城乡（霸州）水务环保有限公司                参股公司
肇州县碧水源环保科技有限公司                 参股公司
张家口中交建设有限公司                    同一控制人
天津市海岸带工程有限公司                   同一控制人
眉山市东坡区融通市政建设工程有限公司             参股公司
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                  参股公司
大庆碧水源环保科技有限公司                  参股公司
北京久安建设投资集团有限公司                 同一控制人
北京碧水源科技股份有限公司                  同一母公司
北京北林地景园林规划设计院有限责任公司            同一控制人
深圳市北林苑景观及建筑规划设计院有限公司           同一控制人
中交铁道设计研究总院有限公司                 同一控制人
中交第一公路勘察设计研究院有限公司              同一控制人
中交怒江产业扶贫开发有限公司                 同一控制人
中交二航局市政建设有限公司                  同一控制人
中交第四公路工程局有限公司                  同一控制人
通化市碧水源环保科技有限公司                 同一控制人
广东中交荔城置业有限公司                   同一控制人
中交四航局港湾工程设计院有限公司               同一控制人
武汉芳笛环保股份有限公司                   子公司股东
北京碧水源膜科技有限公司                   同一控制人
吉林碧水源水务科技有限公司                  母公司间接参股公司
湖北碧水源水务科技有限公司                  母公司间接参股公司
中交一航局第一工程有限公司                  同一控制人
中交沃地（北京）置业有限公司                 同一控制人
中交天津航道局有限公司                    同一控制人
中交四航局第二工程有限公司                  同一控制人
                  本报告书共 157 页 第 129页
  中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                          财务报表附注
           其他关联方名称                        其他关联方与本集团关系
  中交上海航道勘察设计研究院有限公司               同一控制人
  中交城市运营管理有限公司                    同一控制人
  中交天津港湾工程设计院有限公司                 同一控制人
  大连中交新城镇投资有限公司                   同一控制人
  德惠市碧水源环境工程有限公司                  同一控制人
  海口北林清泓水环境治理有限公司                 同一控制人
  中城乡一航（监利）生态环境投资有限公司             同一母公司
  中交基础设施养护集团工程有限公司                同一控制人
  中城乡生态环保工程有限公司                   同一母公司
  中城乡（霸州）水环境综合治理有限公司              参股公司
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    ①接受劳务情况
           关联交易内
  关联方              2023年1-3月      2022年            2021年           2020年
             容
中交第二航务工程
           工程总承包                 327,230,751.29   105,378,285.59   27,429,092.84
局有限公司
北京久安建设投资
           工程总承包                                  106,244,575.86   57,099,322.98
集团有限公司
中交城市能源设计
           工程总承包                                    5,810,575.47    2,010,179.24
研究院有限公司
中国市政工程西南
设计研究总院有限   勘察设计                    1,509,433.96     9,100,000.00    1,358,490.57
公司
中交水运规划设计
           勘察设计                     326,942.45         35,377.36    1,508,716.98
院有限公司
中交上海航道勘察
设计研究院有限公   勘察设计                                      471,698.11      424,528.30
司
中交四航局港湾工
           勘察设计                    1,932,236.30      658,867.92      313,201.89
程设计院有限公司
深圳市北林苑景观
及建筑规划设计院   勘察设计                                      843,584.91
有限公司
天津市海岸带工程
           勘察设计                                      275,300.95      625,683.96
有限公司
中交第二航务工程
勘察设计院有限公   勘察设计                                      225,000.00
司
中交铁道设计研究   勘察设计                     377,358.49                       377,358.50
                     本报告书共 157 页 第 130页
  中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                             财务报表附注
           关联交易内
  关联方              2023年1-3月         2022年            2021年           2020年
             容
总院有限公司
北京碧水源膜科技
           勘察设计                       3,018,867.92
有限公司
中交天津港湾工程
           勘察设计                        692,660.38
设计院有限公司
北京碧水源科技股
           勘察设计                       3,018,867.92
份有限公司
北京北林地景园林
规划设计院有限责   勘察设计                        188,679.25
任公司
  合 计                               338,295,797.96   229,043,266.17   91,146,575.26
     ②提供劳务情况
          关联交易内
   关联方             2023年1-3月         2022年            2021年           2020年
             容
中交横琴投资有限
          勘察设计                                          569,976.42    2,849,882.08
公司
哈尔滨碧鸿环保科 工程总承包
技有限公司     及项目管理
中交第一公路勘察
设计研究院有限公 勘察设计                          558,490.57       433,962.26
司
中交路桥建设有限
          勘察设计                                                        2,215,596.33
公司
中交第一航务工程
          勘察设计                         249,116.99                     6,779,649.34
局有限公司
眉山市东坡区融通
市政建设工程有限 勘察设计                                          7,533,584.90
公司
中城乡（霸州）水 工程总承包
务环保有限公司   及项目管理
中交第二公路工程
          勘察设计                                                        9,433,962.26
局有限公司
张家口中交建设有
          勘察设计                                                        4,035,849.06
限公司
深圳市北林苑景观
及建筑规划设计院 勘察设计        3,304,582.12    1,214,716.98       706,084.90      103,773.58
有限公司
中交上海航道局有
          勘察设计                                          943,396.23    3,773,584.92
限公司
中交怒江产业扶贫
          勘察设计                                         1,744,731.73
开发有限公司
中城乡（泉州）水
          勘察设计                                         4,359,114.10
务投资有限公司
中交三公局（枣
庄）城市开发投资 勘察设计                                          3,000,820.75
有限公司
                    本报告书共 157 页 第 131页
  中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                     财务报表附注
           关联交易内
  关联方                2023年1-3月            2022年            2021年               2020年
             容
中交二航局市政建
           勘察设计                                                                  334,905.66
设有限公司
中交第二航务工程
           勘察设计                                                1,209,896.23       94,339.62
局有限公司
大庆碧水源环保科   工程总承包
技有限公司      及项目管理
中交第四航务工程
           勘察设计                                                 823,584.91
局有限公司
肇州县碧水源环保   工程总承包
科技有限公司     及项目管理
北京北林地景园林
规划设计院有限责   勘察设计                                                 136,507.63
任公司
中交第四公路工程
           勘察设计                                                                  466,037.74
局有限公司
通化市碧水源环保
           勘察设计                                                                  424,528.30
科技有限公司
大连中交新城镇投
           勘察设计                           2,894,775.71
资有限公司
湖北碧水源水务科
           勘察设计          911,320.75       1,562,264.15
技有限公司
中交沃地（北京）
           勘察设计                           1,731,650.94
置业有限公司
德惠市碧水源环境
           勘察设计                             194,811.32
工程有限公司
海口北林清泓水环
           勘察设计                             696,226.42
境治理有限公司
中交四航局第二工
           勘察设计                           1,103,773.58
程有限公司
中国城乡控股集团
           研发服务
有限公司                                      1,820,754.71
中城乡一航（监
           工程总承包
利）生态环境投资                 703,255.05
           及项目管理
有限公司
  合 计
    （2）关联方资金拆借
        关联方          拆借金额              起始日          到期日                  说 明
  拆出：
  中国城乡控股集团有限公司     122,516,703.69     2022/12/29   2023/4/21     年利率 4.9%
        合 计        122,516,703.69
    （3）其他关联交易
                      本报告书共 157 页 第 132页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                   财务报表附注
   企业名称        2023年1-3月            2022年               2021年           2020年           款项性质
 中交财务有限
 公司                  890,281.97   5,007,085.03      6,019,517.47      3,830,636.36    利息收入
 中国城乡控股
 集团有限公司                            945,676.28           812,786.70      885,894.49    租赁支出
 中交城市运营
 管理有限公司              106,132.08                                                       物业管理
     除上述关联交易外，2022 年本公司与本公司母公司中国城乡签署应收账款转让合同，
 约定本公司将经营过程中与长春城投建设投资（集团）有限公司签订的编号为【GF-2020-
     （1）应收项目
        项目名称
                                      账面余额                  坏账准备             账面余额            坏账准备
货币资金：
中交财务有限公司                                56,014,377.34                       280,973,787.00
         合   计                          56,014,377.34                       280,973,787.00
应收账款：
中城乡（霸州）水务环保有限公司                        236,639,029.74        7,653,465.95   236,639,029.74    7,466,665.63
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                          177,753,049.02      19,333,525.27    174,501,975.64   22,698,820.02
肇州县碧水源环保科技有限公司                          38,741,770.00        3,654,079.75    38,741,770.00    3,654,079.75
大庆碧水源环保科技有限公司                           23,987,280.00        1,714,218.76    23,987,280.00    1,714,218.76
中交横琴投资有限公司                               6,312,352.07        2,701,894.63     6,312,352.07    2,701,894.63
张家口中交建设有限公司                              4,278,000.00        1,672,795.32     4,278,000.00    1,672,795.32
中交第一航务工程局有限公司                             371,027.39            47,800.19      471,027.39         48,770.20
中交第二航务工程局有限公司                            1,382,490.00           13,410.15     1,382,490.00        13,410.15
中交路桥建设有限公司                                507,522.94             4,922.97      507,522.94         76,991.23
中城乡一航（监利）生态环境投资
有限公司                                    29,220,816.58         192,857.39      6,949,439.34        67,409.56
中交天津航道局有限公司                               977,836.29             9,485.01      977,836.29          9,485.01
中交基础设施养护集团有限公司                            790,000.00             7,663.00      790,000.00          7,663.00
                                  本报告书共 157 页 第 133页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                              财务报表附注
        项目名称
                      账面余额             坏账准备             账面余额            坏账准备
湖北碧水源水务科技有限公司            922,864.33         8,951.78      784,934.32         7,613.86
海口北林清泓水环境治理有限公司          738,000.00        42,951.60      738,000.00        42,951.60
中城乡（泉州）水务投资有限公司          125,560.00         1,217.93      502,240.00         4,871.73
中交四航局第二工程有限公司            370,000.00        21,534.00      370,000.00        21,534.00
德惠市碧水源环境工程有限公司           206,500.00        12,018.30      206,500.00         2,003.05
中交二航局市政建设有限公司            124,250.00        36,206.45      124,250.00        36,206.45
深圳市北林苑景观及建筑规划设计
院有限公司                   1,620,876.06       15,722.50      118,000.00         1,144.60
广东中交荔城置业有限公司               83,530.23       83,530.23        83,530.23       83,530.23
         合   计        525,152,754.65   37,228,251.18   498,466,177.96   40,332,058.78
预付款项：
中交一公局第六工程有限公司          39,400,000.00                    39,400,000.00
中交三公局第一工程有限公司         111,706,250.00                   116,041,015.00
中交第一航务工程局有限公司          27,502,813.50                    21,842,729.96
中交天津航道局有限公司                                             13,609,080.00
中交第二航务工程局有限公司          23,750,000.00                    23,750,000.00
武汉芳笛环保股份有限公司           18,598,464.10                    18,598,464.10
北京碧水源科技股份有限公司          29,730,740.00                    29,730,740.00
         合   计        250,688,267.60                   262,972,029.06
其他应收款：
中交第二航务工程局有限公司         124,447,070.77      348,451.80   124,447,070.77     348,451.80
北京北林地景园林规划设计院有限
责任公司                     640,000.00       158,080.00      640,000.00         4,224.00
中国城乡控股集团有限公司          124,080,094.04      386,518.01   122,579,263.69     382,315.69
中城乡（霸州）水务环保有限公司
        合    计        249,167,164.81      893,049.81   247,666,334.46     734,991.49
    （续）
                  本报告书共 157 页 第 134页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                财务报表附注
        项目名称
                      账面余额             坏账准备                账面余额            坏账准备
货币资金：
中交财务有限公司              415,848,353.52                      290,912,292.32
         合   计        415,848,353.52                      290,912,292.32
应收账款：
中城乡（霸州）水务环保有限公司       131,862,710.42        870,293.89
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司         151,161,781.04   19,040,453.95      137,292,422.82    906,126.99
肇州县碧水源环保科技有限公司         38,741,770.00        255,695.68
大庆碧水源环保科技有限公司          33,987,280.00        224,316.04
中交横琴投资有限公司              6,312,352.07       1,426,133.21     5,708,177.06    697,279.45
张家口中交建设有限公司             4,278,000.00       1,013,494.93     4,278,000.00    446,971.92
中交第一航务工程局有限公司           2,537,537.40        397,332.91      4,374,069.07      73,939.75
中交第二航务工程局有限公司           1,415,487.17         50,548.69       100,000.00         970.00
中交路桥建设有限公司              1,007,522.94         58,637.84       358,716.00        3,479.55
眉山市东坡区融通市政建设工程有
限公司                     5,985,600.01         58,060.32
中交集团内其他关联方              3,843,640.45        137,646.80      1,151,780.23      77,620.57
         合 计          381,133,681.50   23,532,614.26      153,263,165.18   2,206,388.23
预付款项：
中交一公局第六工程有限公司          30,000,000.00
中交三公局第一工程有限公司          11,123,109.91
中交城市能源设计研究院有限公司
中国市政工程西南设计研究总院有
限公司                                                         4,224,082.55
武汉芳笛环保股份有限公司                                               12,956,418.89
         合 计           41,123,109.91                       21,303,424.08
其他应收款：
中交第三公路工程局有限公司                                               1,000,000.00       2,800.00
中交第二航务工程局有限公司         114,831,188.37        323,132.42
北京北林地景园林规划设计院有限
责任公司                     640,000.00           1,792.00       640,000.00        1,792.00
                  本报告书共 157 页 第 135页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                       财务报表附注
     项目名称
                         账面余额                 坏账准备              账面余额             坏账准备
中国城乡控股集团有限公司                562,500.00            1,575.00          62,500.00         175.00
      合   计
   （2）应付项目
   项目名称         2023-3-31          2022-12-31           2021-12-31          2020-12-31
应付账款：
中交第三公路工程局有
限公司             53,238,066.12       53,238,066.12       52,503,918.28     123,635,357.13
天津市海岸带工程有限
公司               1,766,389.51        1,766,389.51        1,766,389.52       1,491,088.57
中国城乡控股集团有限
公司                750,000.00              750,000.00         623,566.51         569,380.73
中交第二航务工程局有
限公司            489,346,402.20      497,069,484.66      163,414,993.52      49,458,720.70
中交三公局第一工程有
限公司            124,384,139.85      106,583,836.66        1,124,740.25      18,048,850.34
中国市政工程西南设计
研究总院有限公司         1,221,198.31        1,221,198.31        5,322,791.18       1,306,647.18
北京碧水源科技股份有
限公司            338,181,933.80      338,181,933.80      359,707,780.37      78,761,432.84
北京久安建设投资集团
有限公司            88,380,998.87       91,881,823.51       95,979,421.29      22,809,118.69
中交水运规划设计院有
限公司              1,556,287.11        1,556,287.11        1,556,287.11       1,802,709.75
中交投资南京有限公司
中交城市能源设计研究
院有限公司            4,290,000.00        4,290,000.00        8,290,000.00       8,290,000.00
中交第二航务工程勘察
设计院有限公司           238,500.00              238,500.00         238,500.00
武汉芳笛环保股份有限
公司              32,722,858.94       32,779,946.38       14,124,394.96       2,510,228.53
中交一航局第一工程有
限公司             20,651,442.31       20,651,442.31
吉林碧水源水务科技有
限公司              6,229,251.66        9,954,112.09
湖北碧水源水务科技有
限公司             10,971,991.33       24,833,170.60
中交第一航务工程局有
限公司             28,848,986.53        6,883,254.17
北京碧水源膜科技有限
公司               3,200,000.00        3,200,000.00
                      本报告书共 157 页 第 136页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                 财务报表附注
   项目名称         2023-3-31         2022-12-31        2021-12-31       2020-12-31
中交四航局港湾工程设
计院有限公司          1,283,240.15       1,283,240.15
中交天津港湾工程设计
院有限公司                                734,220.00
中交铁道设计研究总院
有限公司              188,679.24         188,679.24
深圳市北林苑景观及建
筑规划设计院有限公司         80,000.00          80,000.00
中交城市运营管理有限
公司                106,132.08
    合   计    1,208,207,111.23   1,197,936,197.84   705,223,396.21   310,263,109.94
应付票据：
中交第二航务工程局有
限公司                                                 10,836,702.97
    合   计                                           10,836,702.97
其他应付款：
中国交通信息科技集团
有限公司                                                                   476,127.30
中国城乡控股集团有限
公司            226,269,863.48     124,769,033.13          2,000.00      293,999.14
中交第二航务工程局有
限公司             1,638,210.30       1,638,210.30      1,738,182.94      959,790.07
中交基础设施养护集团
有限公司            2,913,392.73       2,913,392.73      2,863,770.09     1,586,475.64
中国交通建设集团有限
公司                                                      79,800.00        57,600.00
中城乡（霸州）水务环
保有限公司                                 15,791.45         59,967.64
中交基础设施养护集团
工程有限公司             91,088.17          91,088.17
中城乡（霸州）水环境
综合治理有限公司                              10,413.00
    合 计       230,912,554.68     129,437,928.78      4,743,720.67     3,373,992.15
长期应付款：
中交第二航务工程局有
限公司            73,068,244.09     100,881,699.78    100,902,812.18    83,410,250.39
   合    计      73,068,244.09     100,881,699.78    100,902,812.18    83,410,250.39
合同负债：
哈尔滨碧鸿环保科技有
限公司            70,941,767.24      74,918,615.86     30,502,036.70    32,114,605.23
                      本报告书共 157 页 第 137页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                财务报表附注
   项目名称         2023-3-31         2022-12-31       2021-12-31       2020-12-31
中城乡一航（监利）生
态环境投资有限公司       27,124,211.51      21,931,474.32
中国城乡控股集团有限
公司                                                  1,509,433.96
眉山市东坡区融通市政
建设工程有限公司                            1,614,399.99
中城乡（霸州）水务环
保有限公司           53,211,009.18      53,211,009.18
中交路桥建设有限公司       1,006,513.76       1,006,513.76
中城乡生态环保工程有
限公司               589,622.64         589,622.64
中交第二航务工程局有
限公司                 94,339.63          94,339.63
中交第四航务工程局有
限公司                                                   800,000.00
   合    计      152,967,463.96     153,365,975.38   32,811,470.66    32,114,605.23
       项 目       2023年1-3月          2022年           2021年            2020年
关键管理人员报酬           1,489,940.83    5,568,428.94    4,931,432.80     4,881,820.80
   十二、 股份支付
   本集团不存在需要披露的股份支付事项。
   十三、 承诺及或有事项
   截至 2023 年 3 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
   截至 2023 年 3 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
   十四、 资产负债表日后事项
   本集团不存在重大需披露的资产负债表日后事项。
   十五、 其他重要事项
                      本报告书共 157 页 第 138页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                              财务报表附注
  （1）本集团作为承租人
  ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、14、和附注六、28。
  ②计入损益情况
 项 目
            列报项目           金额          列报项目               金额          列报项目              金额
租赁负债的
利息          财务费用        115,566.07     财务费用             587,107.61     财务费用        373,475.53
  ③与租赁相关的现金流量流出情况
   项 目              现金流量类别                 2023 年 1-3 月              2022 年        2021 年
偿还租赁负债本金和
                筹资活动现金流出                      2,299,097.92      1,957,565.05     3,849,669.01
利息所支付的现金
     合 计                 ——                   2,299,097.92      1,957,565.05     3,849,669.01
  本集团负责实施监利县城乡污水治理一体化建设工程 PPP 项目的投融资、建设、运营
等工作，项目估算总投资额 70,077.66 万元，合作期 31.3 年，其中建设期 2.3 年，运营期 29
年。PPP 项目合同中包括付费机制、绩效考核以及项目合同变更等相关条款均可能影响未来
现金流量金额、时间和风险。本集团对 PPP 项目资产享有收益权利，目前处于运营期。
  十六、 公司财务报表主要项目注释
  （1） 按账龄披露
    账 龄            2023-3-31         2022-12-31             2021-12-31          2020-12-31
其中：6 个月以内       1,071,546,940.09     1,157,309,513.57        988,897,345.37      718,015,838.84
                            本报告书共 157 页 第 139页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                             财务报表附注
      账 龄         2023-3-31          2022-12-31            2021-12-31           2020-12-31
      小 计       2,228,242,741.70     2,186,147,151.35      1,540,363,213.38     855,861,152.54
减：坏账准备            170,296,945.86      167,400,157.31         112,957,692.00      61,085,638.81
      合 计       2,057,945,795.84     2,018,746,994.04      1,427,405,521.38     794,775,513.73
  （2） 按坏账计提方法分类列示
  类 别              账面余额                                 坏账准备
                                   比例                          计提比               账面价值
                 金额                              金额
                                   （%）                         例（%）
单项计提坏账准
备的应收账款           450,000.00         0.02        450,000.00         100.00
按组合计提坏账
准备的应收账款     2,227,792,741.70       99.98    169,846,945.86           7.62     2,057,945,795.84
其中：
勘察设计组合       592,318,025.24        26.59     89,443,859.88          15.10      502,874,165.36
工程总承包组合     1,619,470,537.77       72.69     80,403,085.98           4.96     1,539,067,451.79
内部往来组合        16,004,178.69         0.72                                         16,004,178.69
  合 计       2,228,242,741.70        ——      170,296,945.86          ——        2,057,945,795.84
  （续）
  类 别               账面余额                          坏账准备
                                   比例                 计提比例                       账面价值
                 金额                             金额
                                   （%）                 （%）
单项计提坏账准
备的应收账款            450,000.00        0.02        360,000.00         80.00             90,000.00
按组合计提坏账
准备的应收账款     2,185,697,151.35       99.98   167,040,157.31            7.64     2,018,656,994.04
其中：
勘察设计组合        528,093,358.05       24.16    86,762,932.07          16.43       441,330,425.98
工程总承包组合     1,641,599,614.61       75.11    80,277,225.24            4.89     1,561,322,389.37
内部往来组合         16,004,178.69        0.73                                        16,004,178.69
  合 计       2,186,147,151.35       ——      167,400,157.31        ——           2,018,746,994.04
  （续）
                           本报告书共 157 页 第 140页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                            财务报表附注
  类 别                账面余额                            坏账准备
                                 比例                           计提比例             账面价值
                  金额                             金额
                                 （%）                           （%）
单项计提坏账准
备的应收账款            450,000.00        0.03        360,000.00          80.00          90,000.00
按组合计提坏账
准备的应收账款    1,539,913,213.38        99.97     112,597,692.00          7.31   1,427,315,521.38
其中：
勘察设计组合         419,953,611.93      27.27      70,985,619.83         16.90     348,967,992.10
工程总承包组合    1,117,285,139.73        72.56      41,612,072.17          3.72   1,075,673,067.56
内部往来组合           2,674,461.72       0.17                                        2,674,461.72
  合 计      1,540,363,213.38         ——       112,957,692.00         ——      1,427,405,521.38
  （续）
  类 别                账面余额                          坏账准备
                                  比例                   计提比例                   账面价值
                   金额                            金额
                                  （%）                   （%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款        855,861,152.54     100.00     61,085,638.81          7.14     794,775,513.73
其中：
勘察设计组合         331,983,446.47      38.79     57,907,591.33      17.44        274,075,855.14
工程总承包组合        478,863,686.93      55.95       3,178,047.48         0.66     475,685,639.45
内部往来组合          45,014,019.14       5.26                                      45,014,019.14
  合 计          855,861,152.54      ——        61,085,638.81          ——       794,775,513.73
  ①年（期）末单项计提坏账准备的应收账款
        应收账款
                                账面余额           坏账准备           计提比例            计提理由
公主岭桐波房地产开发有限公司                  450,000.00     450,000.00      100%         经营状况不佳
         合 计                    450,000.00     450,000.00      ——               ——
  （续）
                           本报告书共 157 页 第 141页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                           财务报表附注
            应收账款
                                    账面余额           坏账准备         计提比例          计提理由
 公主岭桐波房地产开发有限公司                    450,000.00      360,000.00       80%   经营状况不佳
              合 计                  450,000.00      360,000.00    ——               ——
     （续）
            应收账款
                                    账面余额           坏账准备         计提比例          计提理由
 公主岭桐波房地产开发有限公司                    450,000.00      360,000.00       80%   经营状况不佳
              合 计                  450,000.00      360,000.00    ——               ——
     （3） 坏账准备的情况
                                         本年（期）变动金额
年度/期间         年初余额                               转销或                    其他        年/期末余额
                                 计提        收回或转回
                                                  核销                    变动
  合计             ——          165,980,974.92   41,161,214.93                          ——
     其中：本年（期）重要的坏账准备收回或转回金额
                                                                 收回或转回金
   年度/期间                           单位名称                                              收回方式
                                                                   额
                  哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                                    3,365,294.75    正常收回
                  徐州比迪恩建设有限公司                                      1,235,000.00    正常收回
                  青海格尔木工业园开发建设有限公司                                  738,572.92     正常收回
                  南通海门经开水务有限公司                                      389,750.61     正常收回
                  其他汇总                                             4,290,469.39    正常收回
                  长春水务集团城市排水有限责任公司                                 1,411,081.94    正常收回
                  大庆石油管理局有限公司                                      1,216,838.37    正常收回
                                 本报告书共 157 页 第 142页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                      财务报表附注
                                           收回或转回金
  年度/期间            单位名称                                        收回方式
                                             额
           长春城投建设投资（集团）有限公司                 1,205,253.91    正常收回
           沈阳水务集团有限公司                       1,079,015.34    正常收回
           其他汇总                             9,962,992.05
           哈尔滨市土地储备中心                       1,355,224.65    正常收回
           沈阳振兴环保有限公司                        543,951.79     正常收回
           青岛城投置地发展公司                        520,000.00     正常收回
           云南睿城建设项目管理有限公司                    430,943.49     正常收回
           其他汇总                             6,851,059.13
           武汉光谷中华科技园投资有限公司                   527,042.21     正常收回
           成都华川公路建设集团有限公司                    397,141.96     正常收回
           郑州市二环十五放射道路绿化提升工程建设
           指挥部                               367,100.00     正常收回
           徐州比迪恩建设有限公司                       363,903.66     正常收回
           其他汇总                             4,910,578.76
                     合 计                   41,161,214.93
   （4） 按欠款方归集的年（期）末余额前五名的应收账款情况
                              占应收账款期末合                      2023-3-31
       单位名称         2023-3-31
                              计数的比例（%）                     坏账准备余额
长春城投建设投资（集团）有限公司       285,240,088.99           12.80        2,231,185.89
武汉水资源发展投资有限公司          262,536,809.98           11.78        5,293,527.84
中城乡（霸州）水务环保有限公司        236,639,029.74           10.62        7,653,465.95
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司          177,753,049.02            7.98      19,333,525.27
武汉车都四水共治项目管理有限公司       119,165,306.62            5.35        6,729,906.34
          合计         1,081,334,284.35           48.53       41,241,611.29
   （续）
                                        占应收账款年末合            2022-12-31
         单位名称           2022-12-31
                                        计数的比例（%）           坏账准备余额
长春城投建设投资（集团）有限公司       271,031,103.23           12.40        1,796,953.08
                  本报告书共 157 页 第 143页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                     财务报表附注
                                                   占应收账款年末合               2022-12-31
         单位名称                    2022-12-31
                                                   计数的比例（%）              坏账准备余额
武汉水资源发展投资有限公司                    262,970,615.02               12.03        3,329,279.68
中城乡（霸州）水务环保有限公司                  236,639,029.74               10.82        7,466,665.63
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                    174,501,975.64                  7.98     22,698,820.02
南通海门经开水务有限公司                     158,006,857.00                  7.23      1,042,845.26
          合 计                1,103,149,580.63                 50.46       36,334,563.67
   （续）
                                                   占应收账款年合计               2021-12-31
         单位名称                    2021-12-31
                                                    数的比例（%）              坏账准备余额
武汉水资源发展投资有限公司                    216,162,779.01               14.03        1,426,674.34
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                    151,161,781.04                  9.81     19,040,453.95
中城乡（霸州）水务环保有限公司                  131,862,710.42                  8.56       870,293.89
武汉车都四水共治项目管理有限公司                 126,602,412.50                  8.22       872,622.87
长春城投建设投资（集团）有限公司                 110,218,697.55                  7.16      2,745,087.72
          合 计                    736,008,380.52               47.78       24,955,132.77
   （续）
                                                   占应收账款年合
         单位名称                     2020-12-31        计数的比例
                                                                        坏账准备余额
                                                     （%）
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司                    137,292,422.82              16.04           906,129.99
长春城投建设投资（集团）有限公司                   96,347,864.19             11.26           646,354.77
吉林市新城建设开发投资有限公司                    53,870,266.00              6.29           355,543.76
长春水务集团城市排水有限责任公司                   50,272,613.20              5.87           332,277.88
武汉车都四水共治项目管理有限公司                   48,110,641.66              5.62           335,077.38
          合 计                    385,893,807.87              45.08         2,575,383.78
    项 目          2023-3-31          2022-12-31      2021-12-31          2020-12-31
 应收利息
 应收股利
 其他应收款          275,241,423.81    274,278,733.93   161,208,040.39       55,844,859.01
    合 计         275,241,423.81    274,278,733.93   161,208,040.39       55,844,859.01
                        本报告书共 157 页 第 144页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                      财务报表附注
     （1） 其他应收款
     ①按账龄披露
      账 龄           2023-3-31         2022-12-31        2021-12-31      2020-12-31
其中：6个月以内          126,944,714.01     125,032,426.61    151,503,612.76   45,881,994.42
      小 计         281,574,671.23     280,692,036.89    169,517,219.51   64,390,980.75
减：坏账准备              6,333,247.42       6,413,302.96      8,309,179.12    8,546,121.74
      合 计         275,241,423.81     274,278,733.93    161,208,040.39   55,844,859.01
     ②按款项性质分类情况
  款项性质         2023-3-31           2022-12-31         2021-12-31        2020-12-31
履约保证金            5,915,268.63        5,970,204.03       6,955,852.03     8,713,615.73
投标保证金            5,982,400.50        5,588,400.50       7,457,499.50    12,626,749.50
民工保证金            2,630,106.42        3,848,106.42       3,848,106.42     1,105,028.60
关联方往来         265,006,602.70       261,992,492.83     145,678,162.68    32,930,577.35
代垫款               688,950.62          270,973.93         660,225.87      5,075,475.89
押金               1,114,872.36        1,051,118.36       1,123,156.36      385,247.30
其他单位往来等           236,470.00         1,970,740.82       3,794,216.65     3,554,286.38
     小 计      281,574,671.23       280,692,036.89     169,517,219.51    64,390,980.75
减：坏账准备           6,333,247.42        6,413,302.96       8,309,179.12     8,546,121.74
     合 计      275,241,423.81       274,278,733.93     161,208,040.39    55,844,859.01
     ③坏账准备计提情况
                           本报告书共 157 页 第 145页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                 财务报表附注
                        第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                       整个存续期预期          整个存续期预期
      坏账准备             未来 12 个月                                           合 计
                                       信用损失（未发          信用损失（已发
                       预期信用损失
                                        生信用减值）           生信用减值）
在 2023 年 1-3 月：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段                                  213,876.03      -213,876.03
——转回第一阶段                 626,205.59      -626,205.59
本期计提                     404,891.86       519,996.88      221,750.77    1,146,639.51
本期转回                    -623,600.38      -337,988.08      -265,106.59   1,226,695.05
本期转销
本期核销
其他变动
     （续）
                        第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                       整个存续期预期          整个存续期预期
      坏账准备             未来 12 个月                                            合 计
                                       信用损失（未发          信用损失（已发
                       预期信用损失
                                       生信用减值）            生信用减值）
——转入第二阶段                  -64,368.04       64,368.04
——转入第三阶段                                 -286,672.26      286,672.26
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                     548,419.14       978,496.10      851,752.98    2,378,668.22
                         -446,696.76    -1,212,914.46     -937,715.20              -
本年转回
本年转销
                             本报告书共 157 页 第 146页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                 财务报表附注
                        第一阶段             第二阶段            第三阶段
                                       整个存续期预期         整个存续期预期
      坏账准备             未来 12 个月                                            合 计
                                       信用损失（未发         信用损失（已发
                       预期信用损失
                                       生信用减值）           生信用减值）
本年核销                                                    -1,677,217.96   -1,677,217.96
其他变动
     （续）
                        第一阶段            第二阶段            第三阶段
                                       整个存续期预期         整个存续期预期
      坏账准备             未来 12 个月预                                           合 计
                                       信用损失（未发         信用损失（已发
                        期信用损失
                                       生信用减值）           生信用减值）
——转入第二阶段                 -429,327.28     429,327.28
——转入第三阶段                                  -88,431.40       88,431.40
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                      537,310.10     541,490.50       262,985.56    1,341,786.16
本年转回                     -124,879.64     -203,132.95    -1,250,716.19   -1,578,728.78
本年转销
本年核销
其他变动
     （续）
                        第一阶段             第二阶段            第三阶段
                                       整个存续期预期         整个存续期预期
      坏账准备             未来 12 个月                                            合 计
                                       信用损失（未发         信用损失（已发
                       预期信用损失
                                        生信用减值）          生信用减值）
——转入第二阶段                 -399,684.47     399,684.47
                             本报告书共 157 页 第 147页
 中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                              财务报表附注
                             第一阶段             第二阶段               第三阶段
                                            整个存续期预期            整个存续期预期
         坏账准备              未来 12 个月                                                      合 计
                                            信用损失（未发            信用损失（已发
                           预期信用损失
                                             生信用减值）             生信用减值）
——转入第三阶段                                         -962,087.74           962,087.74
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                           378,431.87       1,002,018.75           268,789.73     1,649,240.35
本年转回                          -367,824.17        -344,329.86      -1,199,452.41       -1,911,606.44
本年转销
本年核销
其他变动
      ④坏账准备的情况
年度/期                                     本年（期）变动金额
 间        年初余额                                                                        年/期末余额
                            计提          收回或转回          转销或核销            其他变动
 合计         ——           6,516,334.24   7,314,356.69   1,677,217.96                      ——
      其中：本年（期）坏账准备转回或收回金额重要的
                                                                       收回或转回
  年度/期间                             单位名称                                               收回方式
                                                                         金额
                盘锦市公共采购交易监督管理办公室                                        226,860.48    正常收回
                长春市市政工程设计研究院                                            100,000.00    正常收回
                东莞市财政国库支付中心                                               71,485.60   正常收回
                东莞市财政局松山湖分局                                               60,970.62   正常收回
                其他汇总                                                    767,378.35    正常收回
                                  本报告书共 157 页 第 148页
  中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                       财务报表附注
                                                              收回或转回
   年度/期间                           单位名称                                         收回方式
                                                                金额
              鞍山市水务集团有限公司                                          218,199.80   正常收回
              瓦房店市工程建设招投标管理办公室                                     128,000.00   正常收回
              桐城市公共资源交易监督管理局                                       120,304.80   正常收回
              张海山                                                  105,667.05   正常收回
              其他汇总                                            2,025,154.77      正常收回
              西藏那曲地区财政局会计核算中心                                      731,040.00   正常收回
              呼伦贝尔市公共资源交易中心                                        288,000.00   正常收回
              长春市市政工程设计研究院                                         100,000.00   正常收回
              明光市招标采购交易中心                                           56,000.00   正常收回
              其他汇总                                                 403,688.78   正常收回
              中电投横琴热电有限公司                                          316,000.00   正常收回
              呼伦贝尔市公共资源交易中心                                        183,173.56   正常收回
              郑州航空港区国有资产经营管理有限公司                                   145,683.72   正常收回
              齐素华                                                   89,142.14   正常收回
              其他汇总                                            1,177,607.02      正常收回
                                   合 计                        7,314,356.69       ——
       ⑤实际核销的其他应收款情况
  项 目             2023-3-31          2022-12-31       2021-12-31           2020-12-31
实际核销的其
他应收款
    合 计                               1,677,217.96
       其中：重要的其他应收款核销情况
                              其他应收                                   履行的核销       是否因关联
  年度          单位名称                     核销金额           核销原因
                              款性质                                      程序         交易产生
           中国市政工程东北设计                                注销分院并账往
           研究院工程降水公司                                 来，无法联系
                                                     注销分院并账往
                                                     来，无法联系
                                                     注销分院并账往
                                                     来，无法联系
                               本报告书共 157 页 第 149页
  中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                    财务报表附注
                            其他应收                                履行的核销       是否因关联
  年度            单位名称                    核销金额           核销原因
                            款性质                                   程序         交易产生
                                                      注销分院并账往
                                                      来，无法联系
                                                      注销分院并账往
                                                      来，无法联系
                                                      注销分院并账往
                                                      来，无法联系
                                                      注销分院并账往
                                                      来，无法联系
                                                      注销分院并账往
                                                      来，无法联系
                                                      注销分院并账往
                                                      来，无法联系
                合 计          ——        1,677,217.96     ——         ——          ——
       ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
       A、2023 年 3 月 31 日
                                                         占其他应收款期
                                                                         坏账准备
       单位名称        款项性质          期末余额             账龄     末余额合计数的
                                                                         期末余额
                                                          比例（%）
  中交第二航务工
  程局有限公司           往来款      124,447,070.77      2 年以内           44.20    348,451.80
  中国城乡控股集          借款及押
  团有限公司            金        124,080,094.04      1 年以内           44.07    386,518.01
  武汉经济技术开
  发区（汉南区）
  劳动和社会保障          保证金           1,386,000.00   1至2年             0.49      9,147.60
  监察大队
  武汉车都四水共
  治项目管理有限                                       1至2年
                   保证金           1,244,106.42                    0.44      8,211.10
  公司
  北京北林地景园
  林规划设计院有                                       2至3年
                   保证金            640,000.00                     0.23    158,080.00
  限责任公司
          合 计          ——   251,797,271.23        ——            89.43    910,408.51
       B、2022 年 12 月 31 日
                                                         占其他应收款
                                                                         坏账准备
       单位名称        款项性质          年末余额             账龄     年末余额合计
                                                                         年末余额
                                                         数的比例（%）
  中交第二航务工
  程局有限公司           往来款      124,447,070.77      2 年以内           44.34    348,451.80
  中国城乡控股集          借款及押
  团有限公司            金        122,579,263.69      1 年以内           43.67    382,315.69
  吉林中交工程建
  设咨询有限公司          内部往来      14,326,158.37      5 年以内            5.10
                             本报告书共 157 页 第 150页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                  财务报表附注
                                                        占其他应收款
                                                                       坏账准备
  单位名称        款项性质            年末余额             账龄       年末余额合计
                                                                       年末余额
                                                        数的比例（%）
武汉经济技术开
发区（汉南区）
劳动和社会保障       保证金             2,604,000.00     1至2年          0.93       17,186.40
监察大队
武汉车都四水共
治项目管理有限                                        1至3年
              保证金             1,244,106.42                   0.44        8,211.10
公司
   合 计          ——          265,200,599.25     ——           94.48      756,164.99
  C、2021 年 12 月 31 日
                                                         占其他应收款
                                                                        坏账准备
  单位名称          款项性质            年末余额             账龄      年末余额合计
                                                                        年末余额
                                                         数的比例（%）
中交第二航务工程局
有限公司            往来款           114,831,188.37    1 年以内         67.74     323,132.42
监利泽润水处理有限
公司              内部往来           17,020,760.10    2 年以内         10.04
吉林中交工程建设咨
询有限公司           内部往来           12,623,714.21    4 年以内           7.45
武汉经济技术开发区
（汉南区）劳动和社                                       1 年以内
                保证金             2,604,000.00                    1.54     17,186.40
会保障监察大队
武汉车都四水共治项
目管理有限公司         保证金             1,244,106.41    2 年以内           0.73      8,211.10
                  ——                             ——
   合 计                        148,323,769.09                  87.50     348,529.92
  D、2020 年 12 月 31 日
                                                        占其他应收款
                                                                       坏账准备
  单位名称          款项性质            年末余额            账龄      年末余额合计
                                                                       年末余额
                                                        数的比例（%）
监利泽润水处理有
限公司             内部往来          17,000,000.00    1 年以内         26.40
吉林中交工程建设
咨询有限公司          内部往来          14,228,077.35    3 年以内         22.10
盘锦市公共采购交
易监督管理办公室        保证金            1,380,800.00    1-2 年          2.14     83,688.00
武汉车都四水共治
项目管理有限公司        保证金            1,105,028.60    1 年以内          1.72      7,293.19
武汉市公共资源交
易监督管理局          保证金            1,060,000.00    2 年以内          1.65      6,996.00
    合 计                ——     34,773,905.95       ——         54.01     97,977.19
  ⑥因资金集中管理而归集至母公司账户的资金（应收资金集中管理款）
                            本报告书共 157 页 第 151页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                              财务报表附注
接收集中归集                2023-3-31                        2022-12-31
资金的母公司
         账面余额          坏账准备        账面价值         账面余额    坏账准备        账面价值
中国城乡控股
集团有限公司
 合   计
  （续）
接收集中归集                2021-12-31                       2020-12-31
资金的母公司
         账面余额          坏账准备        账面价值         账面余额    坏账准备        账面价值
中国城乡控股
集团有限公司
 合   计   500,000.00     1,400.00   498,600.00
                        本报告书共 157 页 第 152页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                                                                     财务报表附注
  （1）长期股权投资分类
项 目          减值                               减值                                    减值                                   减值
      账面余额           账面价值             账面余额            账面价值                  账面余额            账面价值                  账面余额            账面价值
             准备                               准备                                    准备                                   准备
对子公
司投资   73,489,810.56   73,489,810.56   73,489,810.56         73,489,810.56   73,489,810.56         73,489,810.56   73,489,810.56           73,489,810.56
合 计   73,489,810.56   73,489,810.56   73,489,810.56         73,489,810.56   73,489,810.56         73,489,810.56   73,489,810.56           73,489,810.56
  （2）对子公司投资
      被投资单位                 2022-12-31                                            2023-3-31            计提减值准备                     2023-3-31 减值准备
                                                  增加             减少
吉林中交工程建设咨询有限公司                9,159,810.56                                         9,159,810.56
监利泽润水处理有限公司                  64,330,000.00                                       64,330,000.00
          合 计                73,489,810.56                                       73,489,810.56
  （续）
      被投资单位                  2021-12-31                                          2022-12-31            计提减值准备                     2022-12-31 减值准备
                                                  增加             减少
吉林中交工程建设咨询有限公司                9,159,810.56                                         9,159,810.56
监利泽润水处理有限公司                  64,330,000.00                                       64,330,000.00
                                                       本报告书共 157 页 第 153页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                                  财务报表附注
     被投资单位           2021-12-31                                2022-12-31         计提减值准备       2022-12-31 减值准备
                                     增加            减少
        合 计          73,489,810.56                             73,489,810.56
  （续）
     被投资单位           2020-12-31                                2021-12-31       2021 年计提减值准备   2021-12-31 减值准备
                                     增加            减少
吉林中交工程建设咨询有限公司        9,159,810.56                              9,159,810.56
监利泽润水处理有限公司          64,330,000.00                             64,330,000.00
        合 计          73,489,810.56                             73,489,810.56
  （续）
     被投资单位            2020-1-1                                 2020-12-31       2020 年计提减值准备   2020-12-31 减值准备
                                     增加            减少
吉林中交工程建设咨询有限公司        9,159,810.56                               9,159,810.56
监利泽润水处理有限公司          64,330,000.00                              64,330,000.00
        合 计          73,489,810.56                              73,489,810.56
                                          本报告书共 157 页 第 154页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                          财务报表附注
  （1）营业收入和营业成本情况
      项 目
                    收入                   成本                 收入                成本
主营业务            170,586,658.55       135,541,141.48     959,120,604.67    721,206,186.24
其他业务                                                         34,920.64          1,393.15
      合 计       170,586,658.55       135,541,141.48     959,155,525.31    721,207,579.39
  （续）
      项 目
                     收入                 成本                  收入                成本
主营业务           1,066,164,882.74     841,906,027.70     1,190,327,102.75   921,513,856.02
其他业务                  43,599.82           1,519.80            12,647.44         1,519.80
      合 计      1,066,208,482.56     841,907,547.50     1,190,339,750.19   921,515,375.82
  （2）主营业务收入、成本明细
  项 目
                收入                     成本                 收入                 成本
勘察设计         106,700,514.19        80,429,407.82      481,044,981.97      370,135,032.41
工程总承包及
项目管理          63,886,144.36        55,111,733.66      478,075,622.70      351,071,153.83
  合   计      170,586,658.55       135,541,141.48      959,120,604.67      721,206,186.24
  （续）
  项 目
                 收入                    成本                 收入                 成本
勘察设计         587,484,982.22       423,933,129.60      642,507,073.89      444,161,295.94
工程总承包及
项目管理         478,679,900.52       417,972,898.10      547,820,028.86      477,352,560.08
  合    计    1,066,164,882.74      841,906,027.70     1,190,327,102.75     921,513,856.02
  （3）营业收入按主要经营地区分类
  合同分类           2023 年 1-3 月          2022 年              2021 年             2020 年
中国（除港澳地区）        170,586,658.55     959,155,525.31     1,066,208,482.56   1,190,339,750.19
                           本报告书共 157 页 第 155页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                                                                  财务报表附注
  合同分类              2023 年 1-3 月           2022 年                 2021 年               2020 年
其他国家和地区
   合 计              170,586,658.55      959,155,525.31     1,066,208,482.56        1,190,339,750.19
  （4）营业收入按收入确认的时间分类
   合同分类             2023 年 1-3 月          2022 年              2021 年                 2020 年
在某一时点转让
在某一时段内转让           170,586,658.55     959,155,525.31     1,066,208,482.56     1,190,339,750.19
   合   计           170,586,658.55     959,155,525.31     1,066,208,482.56     1,190,339,750.19
           项   目                     2023 年 1-3 月         2022 年           2021 年       2020 年
对子公司长期股权投资的股利收益                                                         515,490.77
           合   计                                                        515,490.77
  十七、 补充资料
      项 目                   2023 年 1-3 月            2022 年           2021 年             2020 年
非流动性资产处置损益，包括
已计提资产减值准备的冲销部
分
计入当期损益的政府补助，但
与企业正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定，按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外
收入和支出                              849,460.88   -5,680,921.35        529,395.39      -1,401,739.15
其他符合非经常性损益定义的
损益项目                               149,340.12       999,519.44       801,642.77        857,531.87
       小   计                  1,511,702.18      -2,467,192.09       2,251,545.12      5,403,224.89
所得税影响额                             301,087.13      -384,545.64       439,553.17        216,189.43
少数股东权益影响额（税后）                        1,904.69                                         2,206,666.00
       合   计                  1,208,710.36      -2,082,646.45       1,811,991.95      2,980,369.46
                              本报告书共 157 页 第 156页
中国市政工程东北设计研究总院有限公司                    财务报表附注
   注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入, “-”表示损失或支出。
   本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
                 本报告书共 157 页 第 157页

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