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威力传动: 天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的财务报表及审计报告

证券之星 2023-07-21 00:00:00
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银川威力传动技术股份有限公司
               目         录
一、审计报告………………………………………………………    第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
  （一）合并及母公司资产负债表……………………………    第 7—8 页
  （二）合并及母公司利润表……………………………………     第9页
  （三）合并及母公司现金流量表………………………………     第 10 页
  （四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第 11—14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—132 页
四、附件…………………………………………………………第 133—136 页
  （一）本所营业执照复印件…………………………………… 第 133 页
  （二）本所执业证书复印件…………………………………… 第 134 页
  （三）执业会计师资格证书复印件………………………第 135—136 页
                    审    计      报       告
                      天健审〔2023〕1308 号
银川威力传动技术股份有限公司全体股东：
   一、审计意见
   我们审计了银川威力传动技术股份有限公司（以下简称威力传动公司）财务
报表，包括 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2020 年度、2021 年度、2022 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表
附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了威力传动公司 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度、2021 年度、2022 年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威力传动公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
   三、关键审计事项
                        第 1 页 共 136 页
   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年度、2021 年度、2022 年
度的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计
并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
   (一) 收入确认
   相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。
   威力传动公司的营业收入主要来自于风电专用减速器的研发、生产和销售。
   由于营业收入是威力传动公司关键业绩指标之一，可能存在威力传动公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
   针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
   (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
   (4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、
销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；
   (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期销售额；
   (6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期
间确认；
   (7) 对公司高级管理人员、财务部门负责人、销售业务员等进行访谈,了解
公司报告期内主要经营情况、销售模式、收入增长的原因及合理性，关注主要客
户销售变化的原因，报告期新增或减少主要客户的背景、原因及合理性；
   (8) 对公司主要客户进行视频访谈及实地走访，确认营业收入的真实性；
                       第 2 页 共 136 页
   (9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
   (二) 应收账款减值
   相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）3。
   截至 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，威力
传动公司应收账款账面余额分别为人民币 15,884.46 万元、27,022.19 万元和
万元，账面价值分别为人民币 14,953.91 万元、25,498.86 万元和 29,744.80 万
元。
   管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
   由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
   针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
   (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
   (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
                        第 3 页 共 136 页
性，并与获取的外部证据进行核对；
  (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计
算是否准确；
  (6) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备
的合理性；
  (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  四、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估威力传动公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
  威力传动公司治理层（以下简称治理层）负责监督威力传动公司的财务报告
过程。
  五、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
                 第 4 页 共 136 页
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对威力传动公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威力传动公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (六) 就威力传动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2020 年度、2021 年度、
描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果
                第 5 页 共 136 页
合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的
益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：
                    （项目合伙人）
     中国·杭州          中国注册会计师：
                    二〇二三年三月二十七日
              第 6 页 共 136 页
                  银川威力传动技术股份有限公司
                            财务报表附注
                                                       金额单位：人民币元
   一、公司基本情况
   银川威力传动技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原银川威力减速器有
限公司（以下简称威力减速器公司），威力减速器公司系由李阿波、李想共同出资组建，于
业法人营业执照。威力减速器公司成立时注册资本 30.00 万元。威力减速器公司以 2016 年
开发区工商行政管理局登记注册，总部位于宁夏回族自治区银川市。公司现持有统一社会信
用 代 码 为 91641100750821094Q 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 54,287,232.00 元 ， 股 份 总 数
   本公司属制造业中的通用设备制造业。主要经营活动为风电专用减速器的研发、生产和
销售。产品主要有：风电偏航减速器、风电变桨减速器等。
   本财务报表业经公司 2023 年 3 月 27 日三届五次董事会批准对外报出。
   本公司将银川威马电机有限责任公司、银川威力机械制造有限责任公司和青海威力传动
科技有限公司 3 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之
说明。
   二、财务报表的编制基础
   (一) 编制基础
   本公司财务报表以持续经营为编制基础。
   (二) 持续经营能力评价
   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
                            第 15 页 共 136 页
   三、重要会计政策及会计估计
   重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
   (一) 遵循企业会计准则的声明
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
   (二) 会计期间
   会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
   (三) 营业周期
   公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
   (四) 记账本位币
   采用人民币为记账本位币。
   (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
   公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
   (六) 合并财务报表的编制方法
   母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
   (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
                            第 16 页 共 136 页
  (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (八) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (九) 外币业务折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
  (十) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
                    第 17 页 共 136 页
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
                    第 18 页 共 136 页
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
                    第 19 页 共 136 页
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  (1) 金融工具减值计量和会计处理
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
                 第 20 页 共 136 页
备。
     除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
     于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
     公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
     公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
     (2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
 项    目          确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况
                                    以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——账龄组合         账龄
                                    风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
                                    预期信用损失率，计算预期信用损失
     (3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
 项    目          确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况
                                    以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收银行承兑汇票          票据类型
                                    风险敞口和整个存续期预期信用损失
                                    率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票         票据类型及账龄            参考历史信用损失经验，结合当前状况
                                    以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合
                    账龄              账款账龄与整个存续期预期信用损失率
合同资产——账龄组合                          对照表，计算预期信用损失
                    第 21 页 共 136 页
存续期预期信用损失率对照表
                      应收账款       合同资产     应收商业承兑汇票
 账      龄
                    预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
     不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
     (十一) 存货
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
     发出存货采用移动加权平均法。
     资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
                       第 22 页 共 136 页
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1) 低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  (2) 包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  (十二) 合同成本
  与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  (十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
  公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
                  第 23 页 共 136 页
  公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
  因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
  (1) 初始计量和后续计量
  初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  (2) 资产减值损失转回的会计处理
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
  后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
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  持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
  (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
  终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
  (十四) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
                    第 25 页 共 136 页
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
  (1) 个别财务报表
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  (2) 合并财务报表
  在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
                   第 26 页 共 136 页
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     (十五) 固定资产
     (1) 固定资产确认条件
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
     (2) 各类固定资产的折旧方法
 类    别                折旧方法    折旧年限（年） 残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物                 年限平均法       10、20     5    9.50、4.75
通用设备                   年限平均法        3-10    3-5   32.33-9.50
专用设备                   年限平均法        3-10    3-5   32.33-9.50
运输工具                   年限平均法          5     3-5   19.40-19.00
     (1) 固定资产确认条件
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
     (2) 各类固定资产的折旧方法
 类    别                折旧方法    折旧年限（年） 残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物                 年限平均法       10、20     5    9.50、4.75
通用设备                   年限平均法        3-10    3-5   32.33-9.50
专用设备                   年限平均法        3-10    3-5   32.33-9.50
运输工具                   年限平均法          5     3-5   19.40-19.00
     (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
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     符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；5) 租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
     融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
     (十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
     (十七) 借款费用
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
     (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
                       第 28 页 共 136 页
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
     (十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
 项    目                    摊销年限（年）
土地使用权                              50
软件                                 10
特许使用权                              10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     (十九) 部分长期资产减值
     对期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资
产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商
誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合
与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
     若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
     (二十) 长期待摊费用
                     第 29 页 共 136 页
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十一) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
                    第 30 页 共 136 页
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十三) 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
                   第 31 页 共 136 页
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十四) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
                    第 32 页 共 136 页
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  公司风电偏航减速器及风电变桨减速器等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义
务。产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品运输至客户指定地点并
经客户签收确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
  (二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
                 第 33 页 共 136 页
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
  (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
  (二十六) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
                    第 34 页 共 136 页
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  (二十八) 租赁
  (1) 公司作为承租人
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
                    第 35 页 共 136 页
  (2) 公司作为出租人
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (3) 售后租回
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
                第 36 页 共 136 页
     (1) 经营租赁的会计处理方法
     公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
     公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
     (2) 融资租赁的会计处理方法
     公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
     公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
     (二十九) 分部报告
     公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
 税    种                      计税依据          税   率
                   以按税法规定计算的销售货物和应税
                   劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税                                       13%、6%
                   期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
                   应交增值税
房产税                从价计征的，按房产原值一次减除 30%后   1.2%、12%
                       第 37 页 共 136 页
 税    种                      计税依据                   税    率
                 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收
                 入的 12%计缴
城市维护建设税          实际缴纳的流转税税额                             7%
教育费附加            实际缴纳的流转税税额                             3%
地方教育附加           实际缴纳的流转税税额                             2%
企业所得税            应纳税所得额                           25%、20%、15%
     不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称                   2022 年度       2021 年度     2020 年度
银川威力传动技术股份有限公司              15%           15%           15%
银川威马电机有限责任公司                15%           25%           25%
青海威力传动科技有限公司                                            20%
银川威力机械制造有限责任公司                                          25%
     (二) 税收优惠
年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕168 号），公司自 2020 年起三年
内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
                                       （财税〔2019〕
额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部
分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。青海威力传动科技有限公
司 2020 年度被认定为小型微利企业，故按 20%的税率计缴企业所得税。
公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至
川威马电机有限责任公司 2022 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
     五、合并财务报表项目注释
     (一) 合并资产负债表项目注释
                       第 38 页 共 136 页
     (1) 明细情况
 项    目          2022.12.31              2021.12.31               2020.12.31
库存现金                  48,229.28                  74,266.06               51,358.72
银行存款              22,672,745.31               6,625,083.40          35,261,482.35
其他货币资金            73,628,150.83            73,204,258.18            79,971,029.81
 合    计           96,349,125.42            79,903,607.64          115,283,870.88
     (2) 其他说明
     其他货币资金余额包括：
 项    目          2022.12.31              2021.12.31              2020.12.31
票据保证金             37,648,658.60            58,149,678.70            77,838,417.36
保函保证金             35,804,501.16            13,109,218.44               1,996,865.24
信用证保证金                                        1,800,000.00
电商存款                 174,991.07                 145,361.04               135,747.21
 合    计           73,628,150.83            73,204,258.18            79,971,029.81
     (1) 明细情况
                         账面余额                         坏账准备
 种   类
                                      比例                      计提比         账面价值
                       金额                          金额
                                     （%）                      例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            20,483,645.42   100.00      429,182.27     2.10    20,054,463.15
其中：银行承兑汇票            16,900,000.00    82.50                             16,900,000.00
     商业承兑汇票          3,583,645.42     17.50      429,182.27    11.98     3,154,463.15
 合   计               20,483,645.42   100.00      429,182.27     2.10    20,054,463.15
     （续上表）
 种   类
                         账面余额                        坏账准备                账面价值
                          第 39 页 共 136 页
                                               比例                         计提比
                                 金额                           金额
                                               （%）                       例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                  24,759,444.00       100.00    1,431,781.85       5.78      23,327,662.15
其中：银行承兑汇票                      7,882,964.00    31.84                                   7,882,964.00
     商业承兑汇票                16,876,480.00       68.16     1,431,781.85       8.48      15,444,698.15
 合   计                     24,759,444.00       100.00    1,431,781.85       5.78      23,327,662.15
     （续上表）
                                   账面余额                         坏账准备
 种   类
                                               比例                         计提比           账面价值
                                 金额                           金额
                                               （%）                       例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                  34,700,918.93       100.00    1,002,404.00       2.89      33,698,514.93
其中：银行承兑汇票                  14,652,838.93        42.23                                 14,652,838.93
     商业承兑汇票                20,048,080.00        57.77    1,002,404.00       5.00      19,045,676.00
 合   计                     34,700,918.93       100.00    1,002,404.00       2.89      33,698,514.93
 项   目                                         计提比                                          计提比
                 账面余额             坏账准备                     账面余额              坏账准备
                                              例（%）                                          例（%）
银行承兑汇票组合       16,900,000.00                              7,882,964.00
商业承兑汇票组合        3,583,645.42     429,182.27     11.98    16,876,480.00     1,431,781.85        8.48
 小   计         20,483,645.42     429,182.27      2.10    24,759,444.00     1,431,781.85        5.78
     （续上表）
 项   目                                                  计提比
                  账面余额                 坏账准备
                                                     例（%）
银行承兑汇票组合        14,652,838.93
商业承兑汇票组合        20,048,080.00         1,002,404.00       5.00
 小   计          34,700,918.93         1,002,404.00       2.89
     (2) 坏账准备变动情况
                                    第 40 页 共 136 页
     ① 2022 年度
                                        本期增加                       本期减少
 项    目          期初数                                                                期末数
                                计提           收回       其他    转回      核销    其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 合    计     1,431,781.85    -1,002,599.58                                         429,182.27
     ② 2021 年度
                                     本期增加                         本期减少
 项    目          期初数                                                               期末数
                               计提           收回    其他       转回      核销    其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 合    计     1,002,404.00    429,377.85                                          1,431,781.85
     ③ 2020 年度
                                     本期增加                         本期减少
 项    目          期初数                                                               期末数
                                计提          收回       其他    转回     核销     其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 合    计       451,982.97     550,421.03                                         1,002,404.00
     (3) 报告期内无实际核销的应收票据。
     (4) 公司已质押的应收票据情况
 项    目                    2022.12.31                2021.12.31           2020.12.31
银行承兑汇票                     14,600,000.00                                       9,380,286.53
商业承兑汇票                                                                         3,000,000.00
 小    计                    14,600,000.00                                      12,380,286.53
     (5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
 项    目
                  终止确认金额             未终止确认金额               终止确认金额         未终止确认金额
银行承兑汇票                                   1,619,496.50                          2,942,964.00
                                    第 41 页 共 136 页
 项    目
                终止确认金额      未终止确认金额              终止确认金额           未终止确认金额
商业承兑汇票                          1,315,000.00                        1,090,000.00
 小    计                         2,934,496.50                        4,032,964.00
     （续上表）
 项    目
                终止确认金额      未终止确认金额
银行承兑汇票                           5,272,552.40
商业承兑汇票                          17,048,080.00
 小    计                         22,320,632.40
     银行承兑汇票的承兑人是商业银行，大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
对小型商业银行作为承兑人的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故本公司将已背
书或贴现的小型商业银行承兑汇票不予终止确认。
     对由集团财务公司等作为承兑人的商业承兑汇票，因存在到期不能兑付的风险，故本公
司将已背书或贴现的商业承兑汇票不予终止确认。
     (6) 公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
 项    目            2022.12.31               2021.12.31            2020.12.31
商业承兑汇票              14,000,000.00
 小    计             14,000,000.00
     上述转应收账款的款项已分别于 2023 年 2 月 16 日和 2023 年 2 月 14 日收到客户以银行
承兑汇票和银行存款支付的货款 1,200.00 万元和 200.00 万元。
     (1) 明细情况
                         账面余额                       坏账准备
 种   类
                                    比例                      计提比          账面价值
                       金额                        金额
                                    （%）                     例（%）
                            第 42 页 共 136 页
                                 账面余额                        坏账准备
 种    类
                                              比例                      计提比          账面价值
                              金额                          金额
                                             （%）                      例（%）
单项计提坏账准备                    1,712,336.29       0.54   1,712,336.29     100.00
按组合计提坏账准备                 316,718,508.78      99.46   19,270,528.40       6.08   297,447,980.38
 合    计                   318,430,845.07     100.00   20,982,864.69       6.59   297,447,980.38
     （续上表）
                                 账面余额                        坏账准备
 种    类
                                              比例                      计提比          账面价值
                              金额                          金额
                                             （%）                      例（%）
单项计提坏账准备                    1,712,336.29       0.63   1,712,336.29     100.00
按组合计提坏账准备                 268,509,582.89      99.37   13,520,937.23       5.04   254,988,645.66
 合    计                   270,221,919.18     100.00   15,233,273.52       5.64   254,988,645.66
     （续上表）
                                 账面余额                        坏账准备
 种    类
                                              比例                      计提比例         账面价值
                              金额                          金额
                                             （%）                      （%）
单项计提坏账准备                    1,276,770.00       0.80   1,276,770.00     100.00
按组合计提坏账准备                 157,567,789.93      99.20   8,028,715.50        5.10   149,539,074.43
 合    计                   158,844,559.93     100.00   9,305,485.50        5.86   149,539,074.43
     ① 2022 年 12 月 31 日
 单位名称              账面余额                坏账准备              计提比例（%）                 计提理由
                                                                           涉及诉讼，债务人
内蒙古久和能源
装备有限公司
                                                                           法收回
江苏鑫晨光热技                                                                    款项预计回收风
术有限公司                                                                      险较高
山东国风风电设                                                                    债务人财务困难，
备有限公司                                                                      预计无法收回
 小    计           1,712,336.29        1,712,336.29               100.00
     ② 2021 年 12 月 31 日
                                   第 43 页 共 136 页
  单位名称                账面余额                   坏账准备                 计提比例（%）                   计提理由
                                                                                    涉及诉讼，债务人
内蒙古久和能源
装备有限公司
                                                                                    法收回
江苏鑫晨光热技                                                                             款项预计回收风险
术有限公司                                                                               较高
山东国风风电设                                                                             债务人财务困难，
备有限公司                                                                               预计无法收回
  小     计            1,712,336.29           1,712,336.29                100.00
      ③ 2020 年 12 月 31 日
  单位名称                账面余额                   坏账准备                 计提比例（%）                   计提理由
                                                                                    涉及诉讼，债务人
内蒙古久和能源
装备有限公司
                                                                                    法收回
  小     计            1,276,770.00           1,276,770.00                100.00
      采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
 账      龄                                        计提比                                             计提比
              账面余额               坏账准备                             账面余额             坏账准备
                                                 例（%）                                            例（%）
 小      计   316,718,508.78     19,270,528.40       6.08     268,509,582.89       13,520,937.23     5.04
      （续上表）
 账      龄
               账面余额              坏账准备            计提比例（%）
 小      计   157,567,789.93      8,028,715.50               5.10
                                          第 44 页 共 136 页
     (2) 账龄情况
                                                             账面余额
 账      龄
 合      计                         318,430,845.07           270,221,919.18        158,844,559.93
     (3) 坏账准备变动情况
     ① 2022 年度
                                     本期增加                          本期减少
 项   目           期初数                                                                    期末数
                                计提           收回       其他     转回     核销       其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 合   计      15,233,273.52   5,749,591.17                                           20,982,864.69
     ② 2021 年度
                                     本期增加                          本期减少
 项   目         期初数                                                                      期末数
                               计提            收回       其他     转回     核销       其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 合   计      9,305,485.50    5,927,788.02                                           15,233,273.52
     ③ 2020 年度
                                  本期增加                           本期减少
 项   目         期初数                          收   其                                 其        期末数
                                计提                         转回         核销
                                            回   他                                 他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
                                   第 45 页 共 136 页
                                  本期增加                        本期减少
 项    目         期初数                         收   其                              其       期末数
                               计提                       转回          核销
                                            回   他                              他
 合    计      3,775,857.41   5,802,628.09              21,375.00   251,625.00        9,305,485.50
     (4) 报告期实际核销的应收账款情况
 项    目                            2022 年度               2021 年度               2020 年度
实际核销的应收账款金额                                                                        251,625.00
     (5) 应收账款金额前 5 名情况
                                                         占应收账款余额
 单位名称                                  账面余额                                     坏账准备
                                                          的比例（%）
远景能源有限公司[注 1]                        86,397,045.07                  27.13       4,319,852.25
东方电气风电股份有限公司[注 2]                    86,196,419.75                  27.07       4,309,820.99
明阳智慧能源集团股份公司[注 3]                    47,212,903.60                  14.83       2,360,645.18
哈电风能有限公司[注 4]                        30,643,491.72                   9.62       3,640,650.35
新疆金风科技股份有限公司[注 5]                    25,490,986.49                   8.01       1,274,549.32
 小    计                             275,940,846.63                  86.66      15,905,518.09
                                                         占应收账款余额
 单位名称                                  账面余额                                     坏账准备
                                                          的比例（%）
远景能源有限公司[注 1]                       106,406,414.85                  39.38       5,320,320.74
新疆金风科技股份有限公司[注 5]                    85,037,020.53                  31.47       4,251,851.03
浙江运达风电股份有限公司[注 6]                    29,728,582.00                  11.00       1,486,429.10
哈电风能有限公司[注 4]                        18,132,887.42                   6.71          906,644.37
中国中车股份有限公司[注 7]                       7,248,792.90                   2.68          362,439.65
 小    计                             246,553,697.70                  91.24      12,327,684.89
                                                         占应收账款余额
 单位名称                                  账面余额                                     坏账准备
                                                          的比例（%）
新疆金风科技股份有限公司[注 5]                    63,697,018.40                  40.10       3,184,850.92
湘电风能有限公司[注 4]                        37,362,156.95                  23.52       1,868,107.85
                                   第 46 页 共 136 页
                                             占应收账款余额
 单位名称                         账面余额                            坏账准备
                                              的比例（%）
远景能源有限公司[注 1]               30,944,470.58             19.48   1,547,223.53
中车株洲电力机车研究所有限公
司风电事业部
东方电气风电股份有限公司[注 2]            9,919,464.51              6.24    495,973.23
 小    计                    154,246,210.44             97.10   7,712,310.53
     [注 1]远景能源有限公司包括远景能源河北有限公司、远景能源通榆有限公司等公司，
因其均受同一最终控制方控制，故对其合并列示
     [注 2]东方电气风电股份有限公司（原名东方电气风电有限公司）包括东方电气风电股
份有限公司及其子公司东方电气新能科技（成都）有限公司等公司，因其均受同一最终控制
方控制，故对其合并列示
     [注 3]明阳智慧能源集团股份公司包括河南明阳新能源有限公司、青海明阳新能源有限
公司等公司，因其受同一最终控制方控制，故对其合并列示
     [注 4]湘电风能有限公司，2021 年 5 月 6 日完成重组并更名为哈电风能有限公司，哈电
风能有限公司包括哈电风能有限公司及哈电风能（内蒙古）有限公司，因其均受同一最终控
制方控制，故对其合并列示
     [注 5]新疆金风科技股份有限公司包括新疆金风科技股份有限公司及其子公司北京金
风科创风电设备有限公司、江苏金风科技有限公司等公司，因其均受同一最终控制方控制，
故对其合并列示
     [注 6]浙江运达风电股份有限公司包括浙江运达风电股份有限公司及其子公司张北运
达风电有限公司和宁夏运达风电有限公司等公司，因其均受同一最终控制方控制，故对其合
并列示
     [注 7]中国中车股份有限公司包括中车株洲电力机车研究所有限公司风电事业部、天津
中车风能装备科技有限公司鄂尔多斯市分公司和中车山东风电有限公司，因其均受同一最终
控制方控制，故对其合并列示
     (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
     ① 2022 年度
                                   与终止确认相关
 项    目           终止确认金额                              金融资产转移方式
                                    的利得或损失
新疆金风科技股份有
限公司
                           第 47 页 共 136 页
                                       与终止确认相关
项    目               终止确认金额                               金融资产转移方式
                                        的利得或损失
远景能源有限公司             50,190,040.26        -746,411.80   无追索权的应收账款保理
三一重能股份有限公
司
小    计              282,789,413.92     -6,944,727.40
    ② 2021 年度
                                       与终止确认相关
项    目               终止确认金额                               金融资产转移方式
                                        的利得或损失
新疆金风科技股份有
限公司
远景能源有限公司             25,722,082.00        -498,658.07   无追索权的应收账款保理
小    计              167,836,523.49      -4,443,629.67
    ③ 2020 年度
                                       与终止确认相关
项    目               终止确认金额                               金融资产转移方式
                                        的利得或损失
东方电气风电有限公
司
小    计              30,172,554.00        -488,908.52
    (1) 明细情况
项    目                           累计确认的                           累计确认的
                  账面价值                              账面价值
                                 信用减值准备                          信用减值准备
银行承兑汇票          63,487,942.74                    41,814,288.17
合    计          63,487,942.74                    41,814,288.17
    （续上表）
项    目                           累计确认的
                  账面价值
                                 信用减值准备
银行承兑汇票          97,173,232.26
合    计          97,173,232.26
    (2) 报告期内无重要的信用减值准备收回或转回情况。
    (3) 报告期内无实际核销的应收款项融资。
                                第 48 页 共 136 页
         (4) 公司已质押的应收票据情况
     项      目                     2022.12.31                2021.12.31               2020.12.31
  银行承兑汇票                             50,311,131.98           39,276,512.38            85,397,546.53
     小      计                        50,311,131.98           39,276,512.38            85,397,546.53
         (5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                           终止确认金额
     项      目
  银行承兑汇票                             51,735,387.69           24,736,428.28            21,049,209.85
     小      计                        51,735,387.69           24,736,428.28            21,049,209.85
         银行承兑汇票的承兑人是大型商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑
  汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行承兑汇票予以终
  止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连
  带责任。
         (6) 报告期各期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
         (1) 账龄分析
 账      龄                    比例       减值                                     比例      减值
                账面余额                           账面价值           账面余额                           账面价值
                            （%）       准备                                    （%）      准备
 合      计   3,697,915.81    100.00           3,697,915.81    1,676,844.21   100.00          1,676,844.21
         （续上表）
 账   龄                       比例       减值
                账面余额                           账面价值
                            （%）       准备
 合   计      2,724,495.31    100.00           2,724,495.31
         (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                           第 49 页 共 136 页
                                                            占预付款项余额
单位名称                                        账面余额
                                                             的比例（%）
国网宁夏电力有限公司                                     927,029.76        25.07
中数通信息有限公司                                      429,509.26        11.61
宁夏哈纳斯燃气集团有限公司                                  399,099.62        10.79
重庆长征精密铸造有限责任公司                                 131,467.50         3.56
南通旋测机电科技有限公司                                   131,067.96         3.54
小    计                                      2,018,174.10         54.57
                                                            占预付款项余额
单位名称                                        账面余额
                                                             的比例（%）
中数通信息有限公司                                      429,509.24        25.61
宁夏电投热力有限公司                                     218,678.87        13.04
宁夏佳邦科技有限公司                                     146,725.66         8.75
银川市金凤区工业集中区服务中心                                146,602.86         8.74
银川高新技术产业开发总公司                                   87,002.46         5.19
小    计                                      1,028,519.09         61.33
                                                            占预付款项余额
单位名称                                        账面余额
                                                             的比例（%）
银川高新技术产业开发总公司                                  684,131.79        25.11
北京市中伦律师事务所                                     283,018.87        10.39
明基电通股份有限公司                                     236,194.37         8.67
上海湛湛堂建筑装饰工程有限公司                                186,138.61         6.83
中国平安保险公司                                       183,848.21         6.75
小    计                                      1,573,331.85         57.75
    (1) 明细情况
种    类
                          账面余额                   坏账准备          账面价值
                          第 50 页 共 136 页
                                                                        计提比例
                              金额           比例（%）            金额
                                                                           （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                4,643,846.51       100.00         561,136.06       12.08   4,082,710.45
 合    计                  4,643,846.51       100.00         561,136.06       12.08   4,082,710.45
     （续上表）
                                  账面余额                         坏账准备
 种    类
                                                                        计提比例         账面价值
                              金额           比例（%）            金额
                                                                           （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                5,056,530.92       100.00         538,201.85       10.64   4,518,329.07
 合    计                  5,056,530.92       100.00         538,201.85       10.64   4,518,329.07
     （续上表）
                                  账面余额                         坏账准备
 种    类
                                                                        计提比例         账面价值
                              金额           比例（%）            金额
                                                                           （%）
单项计提坏账准备                 2,520,000.00        35.78                                  2,520,000.00
按组合计提坏账准备                4,522,141.37        64.22         353,037.34       7.81    4,169,104.03
 合    计                  7,042,141.37       100.00         353,037.34       5.01    6,689,104.03
 单位名称              账面余额                 坏账准备               计提比例（%）                  计提理由
                                                                             应收超分股利，预
李阿波               1,764,000.00                                               计发生信用损失
                                                                             可能性较低
                                                                             应收超分股利，预
李想                  756,000.00                                               计发生信用损失
                                                                             可能性较低
 小    计           2,520,000.00
 组合名称
                 账面余额          坏账准备        计提比例（%）            账面余额           坏账准备         计提比例（%）
账龄组合           4,643,846.51   561,136.06           12.08    5,056,530.92     538,201.85            10.64
                                   第 51 页 共 136 页
 组合名称
                账面余额           坏账准备          计提比例（%）             账面余额           坏账准备          计提比例（%）
其中：1 年以内       2,475,836.10   123,791.80               5.00     2,125,024.81    106,251.24             5.00
 小   计         4,643,846.51   561,136.06              12.08     5,056,530.92    538,201.85             10.64
     （续上表）
 组合名称
                账面余额           坏账准备          计提比例
                                                （%）
账龄组合           4,522,141.37   353,037.34              7.81
其中：1 年以内       3,864,248.08   193,212.40              5.00
 小   计         4,522,141.37   353,037.34              7.81
     (2) 账龄情况
                                                              账面余额
 账      龄
 合      计                          4,643,846.51               5,056,530.92          7,042,141.37
     (3) 坏账准备变动情况
                                   第 52 页 共 136 页
     ① 2022 年度
                  第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                整个存续期预期            整个存续期预
 项    目          未来 12 个月                                    合   计
                                信用损失（未发生           期信用损失（已
                 预期信用损失
                                 信用减值）             发生信用减值）
期初数               106,251.24         431,950.61              538,201.85
期初数在本期                   ——                   ——       ——
--转入第二阶段          -82,814.72          82,814.72
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提              100,355.28         -77,421.07               22,934.21
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数               123,791.80         437,344.26              561,136.06
     ② 2021 年度
                  第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                整个存续期预期            整个存续期预
 项    目          未来 12 个月                                    合   计
                                信用损失（未发生           期信用损失（已
                 预期信用损失
                                 信用减值）             发生信用减值）
期初数               193,212.40         159,824.94              353,037.34
期初数在本期                   ——                   ——       ——
--转入第二阶段          -130,175.31        130,175.31
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提               43,214.15         141,950.36              185,164.51
本期收回
本期转回
本期核销
                                第 53 页 共 136 页
                  第一阶段            第二阶段               第三阶段
                               整个存续期预期             整个存续期预
 项    目          未来 12 个月                                               合   计
                               信用损失（未发生            期信用损失（已
                 预期信用损失
                                信用减值）              发生信用减值）
其他变动
期末数               106,251.24        431,950.61                          538,201.85
     ③ 2020 年度
                  第一阶段            第二阶段               第三阶段
                               整个存续期预期             整个存续期预
 项    目          未来 12 个月                                               合   计
                               信用损失（未发生            期信用损失（已
                 预期信用损失
                                信用减值）              发生信用减值）
期初数               150,924.49          83,217.81                         234,142.30
期初数在本期                  ——                   ——                ——
--转入第二阶段          -27,485.76          27,485.76
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提               69,773.67          49,121.37                         118,895.04
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数               193,212.40        159,824.94                          353,037.34
     (4) 报告期内无实际核销的其他应收款。
     (5) 其他应收款款项性质分类情况
                                              账面余额
 款项性质
押金保证金                  4,204,832.33            4,712,510.41           4,014,986.10
应收暂付款                    336,992.64               267,730.50            224,106.66
员工借取备用金                  102,021.54                76,290.01             65,076.00
应收超分股利                                                                2,520,000.00
                               第 54 页 共 136 页
                                                    账面余额
 款项性质
应收设备销售款                                                                      210,000.00
拆借款及利息                                                                         7,972.61
 合    计                      4,643,846.51            5,056,530.92           7,042,141.37
     (6) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                            占其他应收款
 单位名称            款项性质            账面余额              账龄                         坏账准备
                                                           余额的比例（%）
浙江运达风电股
                押金保证金            800,000.00    1 年以内                17.23      40,000.00
份有限公司
欧力士融资租赁
                押金保证金            686,420.00        1-2 年            14.78      68,642.00
（中国）有限公司
明基电通股份有
                押金保证金            637,754.31        1-2 年            13.73      63,775.43
限公司
三一重能股份有
                押金保证金            500,000.00    1 年以内                10.77      25,000.00
限公司
东方电气股份有
                押金保证金            419,000.00    1 年以内                 9.02      20,950.00
限公司
 小    计                        3,043,174.31                         65.53     218,367.43
                                                            占其他应收款
 单位名称            款项性质            账面余额              账龄                         坏账准备
                                                           余额的比例（%）
欧力士融资租赁
                押金保证金          2,202,920.00        [注 1]            43.57     185,971.00
（中国）有限公司
平安国际融资租
                押金保证金            779,100.00        [注 2]            15.41      67,810.00
赁有限公司
明基电通股份有
                押金保证金            637,754.31    1 年以内                12.61      31,887.72
限公司
银川高新技术产
                押金保证金            350,000.00        [注 3]             6.92      55,000.00
业开发总公司
海通恒信国际融
资租赁股份有限         押金保证金            263,000.00        1-2 年             5.20      26,300.00
公司
 小    计                        4,232,774.31                         83.71     366,968.72
     [注 1]其中账龄 1 年以内 686,420.00 元，账龄 1-2 年 1,516,500.00 元
     [注 2]其中账龄 1 年以内 202,000.00 元，账龄 1-2 年 577,100.00 元
     [注 3]其中账龄 1 年以内 200,000.00 元，账龄 2-3 年 150,000.00 元
                                  第 55 页 共 136 页
 单位名称/                                                        占其他应收款
                 款项性质            账面余额              账龄                            坏账准备
 自然人姓名                                                       余额的比例（%）
                 应收超分
李阿波                            1,764,000.00     1 年以内                 25.05
                  股利
欧力士融资租赁
                 押金保证
（中国）有限公                        1,516,500.00     1 年以内                 21.53      75,825.00
                   金
司
平安国际融资租          押金保证
赁有限公司              金
                 应收超分
李想                               756,000.00     1 年以内                 10.74
                  股利
浙江运达风电股          押金保证
份有限公司              金
 小    计                        5,659,370.00                           80.37     171,257.00
     [注]其中账龄 1 年以内 837,100.00 元，账龄 1-2 年 285,770.00 元
     (1) 明细情况
 项    目
                账面余额           跌价准备            账面价值            账面余额            跌价准备            账面价值
原材料           42,943,260.24    455,814.96    42,487,445.28   36,843,042.49     381,832.88    36,461,209.61
自制半成品          8,161,700.00      45,988.13    8,115,711.87    6,736,847.21      77,146.73    6,659,700.48
库存商品          20,848,559.51   2,260,967.64   18,587,591.87   16,182,162.13    2,260,967.64   13,921,194.49
在产品            5,838,336.39                   5,838,336.39    2,936,181.13                   2,936,181.13
发出商品           1,216,412.36                   1,216,412.36    4,188,565.23                   4,188,565.23
委托加工物资            28,712.98                      28,712.98        3,480.09                       3,480.09
 合    计       79,036,981.48   2,762,770.73   76,274,210.75   66,890,278.28    2,719,947.25   64,170,331.03
     （续上表）
 项    目
                账面余额           跌价准备            账面价值
原材料           26,810,364.71    401,166.60    26,409,198.11
自制半成品          6,601,934.71      77,512.23    6,524,422.48
库存商品          37,036,352.32    181,961.97    36,854,390.35
在产品           16,210,905.09                  16,210,905.09
                                   第 56 页 共 136 页
 项   目
               账面余额             跌价准备             账面价值
发出商品         1,423,259.36                      1,423,259.36
委托加工物资       1,065,152.74                      1,065,152.74
低值易耗品            6,514.16                           6,514.16
 合   计      26,810,364.71       401,166.60     26,409,198.11
     (2) 存货跌价准备
     ① 2022 年度
                                      本期增加                       本期减少
 项   目              期初数                                                            期末数
                                    计提          其他       转回或转销             其他
原材料                381,832.88     92,682.66                    18,700.58          455,814.96
自制半成品               77,146.73                           31,158.60[注]               45,988.13
库存商品             2,260,967.64                                                    2,260,967.64
 合   计           2,719,947.25     92,682.66                    49,859.18         2,762,770.73
     [注]其中转回金额为 26,003.09 元
     ② 2021 年度
                                     本期增加                        本期减少
 项   目            期初数                                                              期末数
                                   计提           其他      转回或转销              其他
原材料              401,166.60        9,295.24               28,628.96               381,832.88
自制半成品             77,512.23          355.10                    720.60              77,146.73
库存商品             181,961.97     2,079,005.67                                     2,260,967.64
 合   计           660,640.80     2,088,656.01              29,349.56              2,719,947.25
     ③ 2020 年度
                                      本期增加                        本期减少
 项   目              期初数                                                              期末数
                                    计提          其他       转回或转销              其他
原材料                318,098.26     90,580.84                    7,512.50             401,166.60
自制半成品               69,933.37      8,096.60                      517.74              77,512.23
库存商品               174,595.08      7,366.89                                         181,961.97
 合   计             562,626.71    106,044.33                    8,030.24             660,640.80
                                    第 57 页 共 136 页
                        确定可变现净值                            转回存货跌价                 转销存货跌价
     项    目
                          的具体依据                            准备的原因                     准备的原因
               相关产成品估计售价减去至完工
                                                   以前期间计提了存货跌
 原材料、自制        估计将要发生的成本、估计的销售                                                 本期已将期初计提存货跌
                                                   价准备的存货可变现净
 半成品           费用以及相关税费后的金额确定                                                  价准备的存货耗用/售出
                                                   值上升
               可变现净值
               相关产成品估计售价减去估计的                      以前期间计提了存货跌
                                                                               本期已将期初计提存货跌
 库存商品          销售费用以及相关税费后的金额                      价准备的存货可变现净
                                                                               价准备的存货售出
               确定可变现净值                             值上升
     项   目
                      账面余额           减值准备         账面价值            账面余额          减值准备            账面价值
 待抵扣增值税进
 项税
 上市费用              5,788,679.25                  5,788,679.25   3,996,226.42                3,996,226.42
 预缴企业所得税              882,673.39                   882,673.39
     合   计         8,218,412.11                  8,218,412.11   5,272,707.02                5,272,707.02
         （续上表）
     项   目
                      账面余额           减值准备          账面价值
 待抵扣增值税进
 项税
 预缴企业所得税               10,166.34                    10,166.34
     合   计         1,492,832.60                  1,492,832.60
         (1) 明细情况
 项   目                房屋及建筑物            专用设备               通用设备        运输工具                 合   计
账面原值
  期初数                 3,589,354.97    33,725,142.49    5,768,092.09   3,758,272.31    46,840,861.86
  本期增加金额                              61,905,729.63    9,126,513.43                   71,032,243.06
                                         第 58 页 共 136 页
 项    目                房屋及建筑物            专用设备            通用设备            运输工具              合   计
     本期减少金额                               78,798.11                                         78,798.11
     期末数               3,589,354.97   95,552,074.01   14,894,605.52     3,758,272.31    117,794,306.81
累计折旧
     期初数               2,105,055.01   12,798,617.55     1,751,008.17    1,941,205.79    18,595,886.52
     本期增加金额             178,577.84    9,658,300.48      1,059,011.67     393,670.83     11,289,560.82
     本期减少金额                               68,995.25                                         68,995.25
     期末数               2,283,632.85   22,387,922.78     2,810,019.84    2,334,876.62    29,816,452.09
账面价值
     期末账面价值            1,305,722.12   73,164,151.23   12,084,585.68     1,423,395.69    87,977,854.72
     期初账面价值            1,484,299.96   20,926,524.94     4,017,083.92    1,817,066.52    28,244,975.34
 项    目                   房屋及建筑物           专用设备            通用设备           运输工具             合   计
账面原值
  期初数[注]                  3,766,404.97 23,264,558.90 3,107,991.05 1,910,948.79 32,049,903.71
  本期增加金额                                 11,109,052.58 2,660,101.04 1,847,323.52 15,616,477.14
  本期减少金额                    177,050.00     648,468.99                                      825,518.99
  期末数                     3,589,354.97 33,725,142.49 5,768,092.09 3,758,272.31 46,840,861.86
累计折旧
  期初数[注]                  2,099,450.72 10,290,547.34 1,065,586.05 1,677,367.61 15,132,951.72
  本期增加金额                    173,801.79   3,098,416.32      685,422.12      263,838.18    4,221,478.41
                                         第 59 页 共 136 页
 项    目                房屋及建筑物          专用设备          通用设备           运输工具            合    计
     本期减少金额             168,197.50      590,346.11                                 758,543.61
     期末数               2,105,055.01 12,798,617.55 1,751,008.17 1,941,205.79 18,595,886.52
账面价值
     期末账面价值            1,484,299.96 20,926,524.94 4,017,083.92 1,817,066.52 28,244,975.34
     期初账面价值[注]         1,666,954.25 12,974,011.56 2,042,405.00      233,581.18 16,916,951.99
          [注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注十三(二)之
     说明
 项    目                房屋及建筑物          专用设备           通用设备          运输工具             合   计
账面原值
  期初数                  3,603,102.22 17,500,041.84    1,210,360.59 1,832,436.49 24,145,941.14
  本期增加金额                 163,302.75 35,992,228.81    1,951,530.32     78,512.30 38,185,574.18
  本期减少金额                                825,322.58     53,899.86                     879,222.44
  期末数                  3,766,404.97 52,666,948.07    3,107,991.05 1,910,948.79 61,452,292.88
累计折旧
  期初数                  1,918,386.90   9,223,985.38    908,483.86 1,654,593.61 13,705,449.75
  本期增加金额                 181,063.82   2,376,637.62    206,060.63      22,774.00    2,786,536.07
  本期减少金额                                443,254.51     48,958.44                     492,212.95
  期末数                  2,099,450.72 11,157,368.49    1,065,586.05 1,677,367.61 15,999,772.87
账面价值
                                      第 60 页 共 136 页
项   目                    房屋及建筑物             专用设备            通用设备          运输工具             合   计
 期末账面价值                     1,666,954.25 41,509,579.58     2,042,405.00    233,581.18 45,452,520.01
 期初账面价值                     1,684,715.32   8,276,056.46     301,876.73     177,842.88 10,440,491.39
         (2) 融资租入固定资产
     项    目                     账面原值                累计折旧             减值准备               账面价值
    专用设备                     29,402,389.17          866,821.15                       28,535,568.02
     小    计                  29,402,389.17          866,821.15                       28,535,568.02
         (3) 期末固定资产均已办妥产权证书。
         (1) 明细情况
     项    目                           减值                                        减值
                       账面余额                      账面价值            账面余额                    账面价值
                                      准备                                        准备
    精密风电减速器生
    产建设项目
    研发中心建设项目          66,605,370.59             66,605,370.59
    在安装设备             5,513,644.32              5,513,644.32     2,208,638.01            2,208,638.01
     合    计          254,136,088.61          254,136,088.61     48,409,380.65           48,409,380.65
         （续上表）
     项    目                           减值
                       账面余额                      账面价值
                                      准备
    上海办公楼装修           1,092,396.80              1,092,396.80
    在安装设备             7,664,114.12              7,664,114.12
     合    计           8,756,510.92              8,756,510.92
         ① 2022 年度
                     预算数
    工程名称                             期初数              本期增加           转入固定资产          其他减少          期末数
                     (万元)
精密风电减速器
生产建设项目
                                           第 61 页 共 136 页
                    预算数
 工程名称                             期初数                  本期增加             转入固定资产          其他减少         期末数
                    (万元)
研发中心建设项
目
在安装设备                           2,208,638.01          32,444,097.73     29,139,091.42               5,513,644.32
 小      计                      48,409,380.65         242,948,631.26     37,221,923.30            254,136,088.61
        （续上表）
                     工程累计投入                              利息资本              本期利息         本期利息资
 工程名称                                 工程进度（%）                                                         资金来源
                    占预算比例（%）                            化累计金额             资本化金额         本化率（%）
精密风电减速器生产                                                                                           自有资金、金
建设项目                                                                                                 融机构贷款
                                                                                                    自有资金、金
研发中心建设项目                      63.62          63.62       1,420,576.31 1,420,576.31           5.52
                                                                                                     融机构贷款
在安装设备                                                                                                 自有资金
 小      计                                                5,686,902.68 5,309,548.03
        ② 2021 年度
                    预算数
    工程名称                      期初数[注]             本期增加            转入固定资产             其他减少             期末数
                    (万元)
精密风电减速器
生产建设项目
上海办公楼装修              291.14   1,092,396.80      1,579,956.68                      2,672,353.48
在安装设备                         4,313,362.41      2,166,636.71      4,075,636.51      195,724.60      2,208,638.01
    小   计                     5,405,759.21     49,947,336.03      4,075,636.51    2,868,078.08   48,409,380.65
        （续上表）
                     工程累计投入                              利息资本              本期利息         本期利息资
    工程名称                              工程进度（%）                                                         资金来源
                    占预算比例（%）                            化累计金额             资本化金额         本化率（%）
精密风电减速器生
产建设项目
上海办公楼装修                                已完工                                                            自有资金
在安装设备                                  在安装                                                            自有资金
    小   计                                                  377,354.65      377,354.65
        [注] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注十三(二)之
说明
        ③ 2020 年度
                    预算数
    工程名称                         期初数             本期增加            转入固定资产             其他减少              期末数
                    (万元)
                                       第 62 页 共 136 页
               预算数
 工程名称                          期初数            本期增加          转入固定资产          其他减少        期末数
               (万元)
上海办公楼装修            291.14                    1,092,396.80                              1,092,396.80
在安装设备                       3,870,810.72    13,762,196.56    9,968,893.16              7,664,114.12
 小    计                     3,870,810.72    14,854,593.36    9,968,893.16              8,756,510.92
     （续上表）
                   工程累计投入                             利息资本         本期利息      本期利息资
 工程名称                               工程进度（%）                                                 资金来源
                   占预算比例（%）                       化累计金额           资本化金额      本化率（%）
上海办公楼装修                     37.52      37.52                                                自有资金
在安装设备                                在安装                                                    自有资金
 小    计
     (1) 2022 年度
 项    目                             房屋及建筑物                   专用设备             合    计
账面原值
     期初数                             16,397,387.26          35,542,254.72   51,939,641.98
     本期增加金额                           3,201,323.01                           3,201,323.01
     本期减少金额                           1,655,646.80          29,136,148.54   30,791,795.34
     期末数                             17,943,063.47           6,406,106.18   24,349,169.65
累计折旧
     期初数                              2,965,946.84           3,443,313.87    6,409,260.71
     本期增加金额                           3,779,188.08           2,163,228.05    5,942,416.13
     本期减少金额                           1,569,780.78           4,951,197.20    6,520,977.98
     期末数                              5,175,354.14             655,344.72    5,830,698.86
                                     第 63 页 共 136 页
项     目               房屋及建筑物            专用设备             合   计
账面价值
     期末账面价值           12,767,709.33     5,750,761.46   18,518,470.79
     期初账面价值           13,431,440.42    32,098,940.85   45,530,381.27
     (2) 2021 年度
项     目               房屋及建筑物            专用设备             合   计
账面原值
     期初数[注]            4,538,788.70    32,753,140.88   37,291,929.58
     本期增加金额           11,858,598.56     7,932,586.78   19,791,185.34
     本期减少金额                             5,143,472.94    5,143,472.94
     期末数              16,397,387.26    35,542,254.72   51,939,641.98
累计折旧
     期初数[注]                               866,821.15     866,821.15
     本期增加金额            2,965,946.84     3,124,042.60    6,089,989.44
     本期减少金额                               547,549.89     547,549.89
     期末数               2,965,946.84     3,443,313.87    6,409,260.71
账面价值
     期末账面价值           13,431,440.42    32,098,940.85   45,530,381.27
     期初账面价值[注]         4,538,788.70    31,886,319.73   36,425,108.43
     [注] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注十三(二)之
说明
     (1) 明细情况
                      第 64 页 共 136 页
项    目            土地使用权               软件         特许使用权           合   计
账面原值
    期初数          35,512,936.00    6,577,564.62   437,738.00   42,528,238.62
    本期增加金额                        2,270,658.90                2,270,658.90
    本期减少金额
    期末数          35,512,936.00    8,848,223.52   437,738.00   44,798,897.52
累计摊销
    期初数            826,172.34     1,323,326.12    30,440.49   2,179,938.95
    本期增加金额         710,258.72       736,727.41    43,773.80   1,490,759.93
    本期减少金额
    期末数           1,536,431.06    2,060,053.53    74,214.29   3,670,698.88
账面价值
    期末账面价值       33,976,504.94    6,788,169.99   363,523.71   41,128,198.64
    期初账面价值       34,686,763.66    5,254,238.50   407,297.51   40,348,299.67
项    目            土地使用权               软件         特许使用权           合   计
账面原值
    期初数          27,921,836.00    4,848,625.74                32,770,461.74
    本期增加金额        7,591,100.00    1,728,938.88   437,738.00   9,757,776.88
    本期减少金额
    期末数          35,512,936.00    6,577,564.62   437,738.00   42,528,238.62
累计摊销
    期初数             217,128.34      728,726.59                  945,854.93
    本期增加金额          609,044.00      594,599.53    30,440.49   1,234,084.02
    本期减少金额
    期末数             826,172.34    1,323,326.12    30,440.49   2,179,938.95
                           第 65 页 共 136 页
项     目                土地使用权              软件            特许使用权               合   计
账面价值
    期末账面价值          34,686,763.66     5,254,238.50          407,297.51   40,348,299.67
    期初账面价值          27,704,707.66     4,119,899.15                       31,824,606.81
项     目                             土地使用权                    软件             合   计
账面原值
    期初数                               492,936.00       2,876,153.82       3,369,089.82
    本期增加金额                          27,428,900.00      1,972,471.92      29,401,371.92
    本期减少金额
    期末数                             27,921,836.00      4,848,625.74      32,770,461.74
累计摊销
    期初数                               115,839.96            264,052.53      379,892.49
    本期增加金额                            101,288.38            464,674.06      565,962.44
    本期减少金额
    期末数                               217,128.34            728,726.59      945,854.93
账面价值
    期末账面价值                          27,704,707.66      4,119,899.15      31,824,606.81
    期初账面价值                            377,096.04       2,612,101.29       2,989,197.33
    (2) 期末土地使用权均已办妥产权证书。
    (1) 2022 年度
项     目          期初数        本期增加            本期摊销              其他减少           期末数
装修工程款       3,156,435.88                  1,264,311.90                    1,892,123.98
模具费          163,038.59                         81,292.92                    81,745.67
软件实施费                      1,965,983.02     550,475.25                    1,415,507.77
                               第 66 页 共 136 页
项     目       期初数              本期增加             本期摊销            其他减少          期末数
合     计    3,319,474.47       1,965,983.02    1,896,080.07                  3,389,377.42
    (2) 2021 年度
项     目       期初数               本期增加              本期摊销          其他减少          期末数
装修工程款       1,139,609.91       3,190,025.83    1,173,199.86                 3,156,435.88
模具费           251,430.49                          88,391.90                  163,038.59
合     计     1,391,040.40       3,190,025.83    1,261,591.76                 3,319,474.47
    (3) 2020 年度
项     目       期初数               本期增加              本期摊销          其他减少          期末数
装修工程款             23,420.16   1,363,765.28        247,575.53                1,139,609.91
模具费           356,187.08        125,221.25        229,977.84                 251,430.49
担保费           247,572.79                          247,572.79
合     计       627,180.03      1,488,986.53        725,126.16                1,391,040.40
    (1) 未经抵销的递延所得税资产
项     目                  可抵扣               递延                 可抵扣             递延
                        暂时性差异            所得税资产               暂时性差异          所得税资产
资产减值准备                 32,810,355.17    4,921,553.28      26,789,032.55     4,019,138.14
递延收益                   30,533,798.40    4,580,069.76      23,331,360.75     3,499,704.11
预计负债                    2,071,423.94         310,713.59    1,608,264.43      241,239.66
内部交易未实现利润                 748,620.05         112,293.01        103,834.86     15,575.23
合     计                66,164,197.56    9,924,629.64      51,832,492.59     7,775,657.14
    （续上表）
项     目                  可抵扣               递延
                        暂时性差异            所得税资产
资产减值准备                14,589,798.79     2,188,469.82
内部交易未实现利润             10,048,817.41     1,507,322.61
可抵扣亏损                  1,254,113.59          188,117.04
                                  第 67 页 共 136 页
 项    目                  可抵扣                   递延
                        暂时性差异                所得税资产
内部交易未实现利润                   908,648.55         136,297.28
 合    计               26,801,378.34          4,020,206.75
     (2) 未经抵销的递延所得税负债
 项    目                应纳税                    递延               应纳税                 递延
                      暂时性差异                 所得税负债             暂时性差异              所得税负债
固定资产税前扣除             26,910,057.45          4,036,508.62
 合    计              26,910,057.45          4,036,508.62
     (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
 项    目         递延所得税资产              抵销后递延所得税                递延所得税资产             抵销后递延所得税
                和负债互抵金额              资产或负债余额                 和负债互抵金额              资产或负债余额
递延所得税资产           4,036,508.62              5,888,121.02
递延所得税负债           4,036,508.62
     (4) 未确认递延所得税资产明细
 项    目                     2022.12.31                2021.12.31              2020.12.31
可抵扣暂时性差异                        561,136.06                 538,201.85              353,037.34
可抵扣亏损                         2,401,974.89              6,621,355.07
 合    计                       2,963,110.95              7,159,556.92               353,037.34
     (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年    份          2022.12.31                2021.12.31          2020.12.31             备注
 合    计           2,401,974.89              6,621,355.07
     (1) 明细情况
 项   目
           账面余额                减值准备            账面价值            账面余额            减值准备           账面价值
合同资产      58,755,559.56      8,635,537.48    50,120,022.08    63,582,687.06   7,404,029.93   56,178,657.13
预付设备款           50,400.00                        50,400.00     6,326,421.33                   6,326,421.33
                                    第 68 页 共 136 页
 项   目
             账面余额            减值准备              账面价值            账面余额            减值准备           账面价值
预付软件款          454,681.07                        454,681.07   1,577,156.20                    1,577,156.20
 合   计      59,260,640.63   8,635,537.48      50,625,103.15   71,486,264.59   7,404,029.93   64,082,234.66
     （续上表）
 项   目
             账面余额            减值准备              账面价值
合同资产        34,240,669.62   3,621,268.49      30,619,401.13
预付设备款        1,362,879.00                      1,362,879.00
预付软件款          732,027.72                        732,027.72
 合   计      36,335,576.34   3,621,268.49      32,714,307.85
     (2) 合同资产
 项   目
             账面余额            减值准备              账面价值            账面余额            减值准备           账面价值
应收质保金       58,755,559.56   8,635,537.48      50,120,022.08   63,582,687.06   7,404,029.93   56,178,657.13
 小   计      58,755,559.56   8,635,537.48      50,120,022.08   63,582,687.06   7,404,029.93   56,178,657.13
     （续上表）
 项   目
              账面余额           减值准备              账面价值
应收质保金       34,240,669.62   3,621,268.49      30,619,401.13
 小   计      34,240,669.62   3,621,268.49      30,619,401.13
     ① 明细情况
     A. 2022 年度
                                         本期增加                    本期减少
 项   目               期初数                                                              期末数
                                         计提         其他 转回 转销或核销               其他
单项计提减值准备             539,631.39                                                      539,631.39
按组合计提减值准备          6,864,398.54    1,231,507.55                                    8,095,906.09
 小   计             7,404,029.93    1,231,507.55                                    8,635,537.48
     B. 2021 年度
 项   目               期初数                 本期增加                    本期减少                期末数
                                   第 69 页 共 136 页
                                    计提           其他 转回 转销或核销 其他
单项计提减值准备             346,770.00     192,861.39                      539,631.39
按组合计提减值准备          3,274,498.49   3,589,900.05                     6,864,398.54
 小    计            3,621,268.49   3,782,761.44                     7,404,029.93
     C. 2020 年度
                                      本期增加              本期减少
 项    目               期初数                                            期末数
                                     计提          其他 转回 转销或核销 其他
单项计提减值准备             278,130.00      68,640.00                       346,770.00
按组合计提减值准备            841,019.63   2,433,478.86                     3,274,498.49
 小    计            1,119,149.63   2,502,118.86                     3,621,268.49
     ② 期末单项计提减值准备的合同资产
     A. 2022 年 12 月 31 日
 单位名称              账面余额           减值准备           计提比例（%）         计提理由
内蒙古久和能源                                                       涉及诉讼，债务人财务
装备有限公司                                                        困难，预计无法收回
山东国风风电设                                                       债务人财务困难，预计
备有限公司                                                         无法收回
江苏鑫晨光热技
术有限公司
 小    计            539,631.39      539,631.39        100.00
     B. 2021 年 12 月 31 日
 单位名称              账面余额           减值准备           计提比例（%）         计提理由
内蒙古久和能源                                                       涉及诉讼，债务人财务
装备有限公司                                                        困难，预计无法收回
山东国风风电设                                                       债务人财务困难，预计
备有限公司                                                         无法收回
江苏鑫晨光热技
术有限公司
 小    计            539,631.39      539,631.39        100.00
     C. 2020 年 12 月 31 日
 单位名称              账面余额           减值准备           计提比例(%)         计提理由
内蒙古久和能源                                                       涉及诉讼，债务人财务困
装备有限公司                                                        难，预计无法收回
山东国风风电设
备有限公司
                                  第 70 页 共 136 页
 小    计              432,570.00          346,770.00          80.17
     ③ 采用组合计提减值准备的合同资产
 项   目
            账面余额           减值准备          计提比例（%）       账面余额            减值准备          计提比例（%）
账龄组合      58,215,928.17   8,095,906.09        13.91 63,043,055.67     6,864,398.54         10.89
 小   计    58,215,928.17   8,095,906.09        13.91 63,043,055.67     6,864,398.54         10.89
     （续上表）
 项   目
            账面余额           减值准备          计提比例（%）
账龄组合      33,808,099.62   3,274,498.49         9.69
 小   计    33,808,099.62   3,274,498.49         9.69
     (1) 明细情况
 项    目                     2022.12.31                2021.12.31             2020.12.31
保证借款                         106,800,508.72            41,862,959.72              13,022,537.78
保证及质押借款                       28,035,933.34
保证及抵押借款                        6,007,608.33             6,010,083.33               9,015,125.00
信用借款                                                    6,010,083.33               6,010,083.33
商业票据贴现借款                                                                           8,000,000.00
 合    计                      140,844,050.39            53,883,126.38              36,047,746.11
     (2) 报告期各期末无已逾期未偿还的短期借款。
     (1) 明细情况
 项    目                     2022.12.31                2021.12.31             2020.12.31
银行承兑汇票                        99,691,322.19            96,710,925.07          175,537,135.42
 合    计                       99,691,322.19            96,710,925.07          175,537,135.42
     (2) 报告期各期末无已到期未支付的应付票据。
                                       第 71 页 共 136 页
     (1) 明细情况
 项    目           2022.12.31              2021.12.31                2020.12.31
货款及劳务费            168,720,435.66          173,912,438.75              173,675,645.45
工程及设备款             60,301,082.37             2,629,659.48                 686,888.86
费用类款项               3,459,565.51             2,599,438.45               1,670,167.47
 合    计           232,481,083.54          179,141,536.68              176,032,701.78
     (2) 报告期各期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
 项    目                         2022.12.31             2021.12.31        2020.12.31
货款                              4,189,691.86           4,169,152.21     7,692,155.75
 合    计                         4,189,691.86           4,169,152.21     7,692,155.75
     (1) 明细情况
 项   目                  期初数               本期增加            本期减少             期末数
短期薪酬                  6,845,440.65   77,339,967.61      75,985,727.59    8,199,680.67
离职后福利—设定提存计划            141,747.44   5,874,303.83        5,892,668.77      123,382.50
 合   计                6,987,188.09   83,214,271.44      81,878,396.36    8,323,063.17
 项   目                  期初数               本期增加            本期减少             期末数
短期薪酬                  4,098,346.67   67,880,873.33      65,133,779.35    6,845,440.65
离职后福利—设定提存计划                         4,856,106.81        4,714,359.37      141,747.44
 合   计                4,098,346.67   72,736,980.14      69,848,138.72    6,987,188.09
 项   目                  期初数               本期增加            本期减少             期末数
短期薪酬                  1,322,085.38   42,080,530.02      39,304,268.73    4,098,346.67
离职后福利—设定提存计划            203,776.00        100,864.00       304,640.00
                         第 72 页 共 136 页
 项   目                期初数              本期增加           本期减少            期末数
 合   计              1,525,861.38   42,181,394.02    39,608,908.73   4,098,346.67
     (2) 短期薪酬明细情况
 项   目                期初数              本期增加           本期减少            期末数
工资、奖金、津贴和补贴         6,240,100.72   68,681,198.87    67,288,182.15   7,633,117.44
职工福利费                              1,710,049.03     1,710,049.03
社会保险费                439,577.14    3,676,921.88     3,827,392.02     289,107.00
其中：医疗保险费             438,202.66    3,438,809.20     3,589,101.36     287,910.50
     工伤保险费             1,374.48        238,112.68     238,290.66       1,196.50
住房公积金                 58,081.00    1,742,283.19     1,666,688.19     133,676.00
工会经费和职工教育经费          107,681.79    1,529,514.64     1,493,416.20     143,780.23
 小   计              6,845,440.65   77,339,967.61    75,985,727.59   8,199,680.67
 项   目                期初数              本期增加           本期减少            期末数
工资、奖金、津贴和补贴         3,863,370.07   60,675,963.35    58,299,232.70   6,240,100.72
职工福利费                  1,373.16    1,711,367.75     1,712,740.91
社会保险费                  8,203.50    2,724,050.75     2,292,677.11     439,577.14
其中：医疗保险费               8,203.50    2,562,226.74     2,132,227.58     438,202.66
     工伤保险费                             161,824.01     160,449.53       1,374.48
住房公积金                 28,264.00    1,455,302.00     1,425,485.00      58,081.00
工会经费和职工教育经费          197,135.94    1,314,189.48     1,403,643.63     107,681.79
 小   计              4,098,346.67   67,880,873.33    65,133,779.35   6,845,440.65
 项   目                期初数              本期增加           本期减少            期末数
工资、奖金、津贴和补贴         1,145,285.41   37,021,118.01    34,303,033.35   3,863,370.07
职工福利费                              2,992,610.45     2,991,237.29       1,373.16
社会保险费                118,313.46        916,734.68   1,026,844.64       8,203.50
其中：医疗保险费              98,799.52        911,606.00   1,002,202.02       8,203.50
                       第 73 页 共 136 页
 项   目                  期初数               本期增加           本期减少             期末数
     工伤保险费                7,164.00         4,173.28        11,337.28
     生育保险费               12,349.94           955.40        13,305.34
住房公积金                    37,258.00        455,392.88     464,386.88        28,264.00
工会经费和职工教育经费              21,228.51        694,674.00     518,766.57       197,135.94
 小   计                1,322,085.38   42,080,530.02     39,304,268.73    4,098,346.67
     (3) 设定提存计划明细情况
 项   目                  期初数               本期增加           本期减少             期末数
基本养老保险                  137,449.38   5,694,888.28      5,712,694.06       119,643.60
失业保险费                     4,298.06        179,415.55     179,974.71         3,738.90
 小   计                  141,747.44   5,874,303.83      5,892,668.77       123,382.50
 项   目                  期初数               本期增加           本期减少             期末数
基本养老保险                               4,709,272.67      4,571,823.29       137,449.38
失业保险费                                     146,834.14     142,536.08         4,298.06
 小   计                               4,856,106.81      4,714,359.37       141,747.44
 项   目                  期初数               本期增加           本期减少             期末数
基本养老保险                  197,607.00         97,810.50     295,417.50
失业保险费                     6,169.00         3,053.50         9,222.50
 小   计                  203,776.00        100,864.00     304,640.00
 项    目           2022.12.31              2021.12.31              2020.12.31
增值税                   869,969.84             3,757,169.11
企业所得税                                        7,010,249.56              6,103,78 9 . 6 4
代扣代缴个人所得税             186,144.84               141,695.19              1,118,534.00
城市维护建设税                24,033.17               345,000.39                16,160.42
                         第 74 页 共 136 页
项     目          2022.12.31              2021.12.31         2020.12.31
房产税                    9,287.31                9,287.32           9,287.31
土地使用税                 73,940.00               73,940.00          23,175.91
教育费附加                 10,299.93              147,857.31           6,925.90
地方教育附加                 6,866.62               98,571.54           4,617.26
水利建设基金               101,626.46               80,279.25          52,337.26
印花税                  219,553.26               43,315.72         212,599.40
残保金                  167,599.44              589,750.62         421,942.88
合     计            1,669,320.87           12,297,116.01       7,969,369.98
    (1) 明细情况
项     目          2022.12.31              2021.12.31         2020.12.31
押金保证金              7,479,159.85            2,647,911.35       3,555,181.35
计提费用类款项              646,272.89              881,373.88         672,935.92
应付暂收款                  4,183.00               68,603.85         562,186.24
合     计            8,129,615.74            3,597,889.08       4,790,303.51
    (2) 报告期各期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
项     目               2022.12.31            2021.12.31       2020.12.31
一年内到期的租赁负债             4,113,251.79         12,258,238.40
一年内到期的长期借款               225,705.16          5,083,007.35     1,011,320.76
一年内到期的长期应付款           12,858,608.02          4,888,135.72    13,034,855.05
合     计               17,197,564.97         22,229,381.47    14,046,175.81
项     目          2022.12.31              2021.12.31         2020.12.31
未终止确认应收票
据及应收账款
                        第 75 页 共 136 页
 项    目             2022.12.31               2021.12.31                  2020.12.31
待转销项税额                   544,659.94               541,989.79                 999,980.25
 合    计              11,259,659.94            39,763,280.85               15,320,612.65
 项    目             2022.12.31               2021.12.31                  2020.12.31
保证及抵押借款             185,443,212.01            43,151,545.31
保证借款                                                                       5,000,000.00
 合    计             185,443,212.01            43,151,545.31                5,000,000.00
 项    目                                      2022.12.31                  2021.12.31
租赁付款额                                         10,236,806.45               12,339,262.36
 合    计                                       10,236,806.45               12,339,262.36
 项    目             2022.12.31               2021.12.31                  2020.12.31
保证及抵押借款                  757,942.69              3,954,660.93
融资租赁                                                                       6,792,704.73
 合    计                  757,942.69              3,954,660.93              6,792,704.73
 项   目            2022.12.31        2021.12.31         2020.12.31            形成原因
                                                                          根据预计的售后
产品质量保证             2,071,423.94       1,608,264.43        1,254,113.59    维修费用计提的
                                                                          产品质量保证
 合   计             2,071,423.94       1,608,264.43        1,254,113.59
     (1) 明细情况
                               第 76 页 共 136 页
     项   目            期初数            本期增加         本期减少               期末数             形成原因
                                                                                政府给予的无偿
  政府补助           23,331,360.75   9,171,044.24    1,968,606.59   30,533,798.40
                                                                                补助
     合   计       23,331,360.75   9,171,044.24    1,968,606.59   30,533,798.40
     项   目            期初数            本期增加          本期减少              期末数             形成原因
                                                                                政府给予的无偿
  政府补助           10,048,817.41   14,830,000.00   1,547,456.66   23,331,360.75
                                                                                补助
     合   计       10,048,817.41   14,830,000.00   1,547,456.66   23,331,360.75
     项   目            期初数            本期增加          本期减少              期末数             形成原因
                                                                                政府给予的无偿
  政府补助            2,368,322.58   8,349,000.00      668,505.17   10,048,817.41
                                                                                补助
     合   计        2,368,322.58   8,349,000.00      668,505.17   10,048,817.41
         (2) 政府补助明细情况
                                       本期新增            本期计入当期                        与资产相关/
 项   目                  期初数                                             期末数
                                       补助金额             损益[注]                         与收益相关
新能源发展资金                 372,499.96                      149,000.04      223,499.92    与资产相关
产业基地战略性新兴产              393,823.28                      151,999.68      241,823.60    与资产相关
业项目补助
兴产业专项投资补助
计划（沿黄试验区科技创             399,999.96                       50,000.04      349,999.92    与资产相关
新专项）补助
光热发电回转驱动技术
创新平台建设资金补助
光热发电回转驱动减速
器产业化补助
造综合奖
海上风电偏航、变桨驱动
技术研制工程补助
计划（沿黄实验区科技创             182,142.90                       21,428.57      160,714.33    与资产相关
新专项）奖励
                                       第 77 页 共 136 页
                                       本期新增           本期计入当期                         与资产相关/
 项   目                   期初数                                            期末数
                                       补助金额            损益[注]                         与收益相关
精密减速器研发生产项
目奖励资金
兴产业专项
条件建设项目
计划第四批前引导资金
持和第四批新立项补助
条件建设奖励补助
点项目
和应用项目
技发展资金（第二批）
创新发展专项
计划黄河流域生态环境
保护与高质量发展科技
支撑项目
 小   计                23,331,360.75   9,171,044.24    1,968,606.59   30,533,798.40
                                       本期新增           本期计入当期                         与资产相关/
 项   目                   期初数                                            期末数
                                       补助金额            损益[注]                         与收益相关
新能源发展资金                 521,500.00                     149,000.04      372,499.96    与资产相关
产业基地战略性新兴产              545,822.96                     151,999.68      393,823.28    与资产相关
业项目补助
兴产业专项投资补助
计划（沿黄试验区科技创             450,000.00                      50,000.04      399,999.96    与资产相关
新专项）补助
光热发电回转驱动技术
创新平台建设资金补助
光热发电回转驱动减速              312,550.00                      32,900.04      279,649.96    与资产相关
                                      第 78 页 共 136 页
                                        本期新增           本期计入当期                         与资产相关/
 项   目                   期初数                                             期末数
                                        补助金额            损益[注]                         与收益相关
器产业化补助
造综合奖
海上风电偏航、变桨驱动
技术研制工程补助
计划（沿黄实验区科技创                             200,000.00       17,857.10       182,142.90   与资产相关
新专项）奖励
精密减速器研发生产项
目奖励资金
兴产业专项
条件建设项目
 小   计                10,048,817.41   14,830,000.00    1,547,456.66   23,331,360.75
                                        本期新增           本期计入当期                         与资产相关/
 项   目                   期初数                                             期末数
                                        补助金额            损益[注]                         与收益相关
新能源发展资金                  670,500.00                      149,000.00      521,500.00   与资产相关
产业基地战略性新兴产               697,822.58                      151,999.62      545,822.96   与资产相关
业项目补助
兴产业专项投资补助
计划（沿黄试验区科技创              500,000.00                       50,000.00      450,000.00   与资产相关
新专项）补助
光热发电回转驱动技术
创新平台建设资金补助
光热发电回转驱动减速
器产业化补助
造综合奖
海上风电偏航、变桨驱动
技术研制工程补助
 小   计                 2,368,322.58    8,349,000.00      668,505.17   10,048,817.41
         [注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
                                       第 79 页 共 136 页
     (1) 明细情况
 股东类别              2022.12.31               2021.12.31          2020.12.31
李阿波                  35,280,000.00             35,280,000.00      35,280,000.00
李想                   15,120,000.00             15,120,000.00      15,120,000.00
苏州合创同运中以创业投
资合伙企业（有限合伙）
宁夏正和凤凰股权投资合
伙企业(有限合伙）
银川市产业基金管理有限
公司
宁夏正和凤凰壹号股权投
资合伙企业(有限合伙）
 合   计               54,287,232.00             54,287,232.00      54,287,232.00
     (2) 其他说明
伙企业（有限合伙）非公开发行普通股 17.50 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为 57.14286
元，注册资本从 1,400.00 万元增加至 1,417.50 万元，本次增资经瑞华会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并出具《验资报告》（瑞华验字〔2020〕01520001 号）。
元增加至 5,103.00 万元，本次增资经宁夏华益泰会计师事务所（普通合伙）审验，并出具
《验资报告》（宁华泰会验字〔2021〕002 号）。
资合伙企业(有限合伙）、苏州合创同运中以创业投资合伙企业（有限合伙）和银川市产业
基金管理有限公司非公开发行普通股 325.7232 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为 18.42
元，注册资本从 5,103.00 万元增加至 5,428.7232 万元，本次增资经中审众环会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（众环验字〔2020〕630024 号）。
     (1) 明细情况
 项    目          2022.12.31                2021.12.31          2020.12.31
                         第 80 页 共 136 页
 项    目                2022.12.31               2021.12.31               2020.12.31
股本溢价                    62,059,739.92               62,059,739.92         62,059,739.92
 合    计                 62,059,739.92               62,059,739.92         62,059,739.92
     (2) 其他说明
(一)30(2)3)之说明。
     (1) 明细情况
 项    目                2022.12.31               2021.12.31               2020.12.31
法定盈余公积                  20,658,116.98               14,313,560.12          7,553,447.91
 合    计                 20,658,116.98               14,313,560.12          7,553,447.91
     (2) 其他说明
润的 10%提取法定盈余公积 7,553,447.91 元。
     (1) 明细情况
 项    目                             2022 年度              2021 年度            2020 年度
期初未分配利润                             79,557,596.49        30,723,556.23      -3,252,552.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润                   68,229,290.47        63,737,237.27      79,943,806.87
减：提取法定盈余公积                          6,344,556.86          6,760,112.21       7,553,447.91
   应付普通股股利                                                8,143,084.80      11,340,000.00
   转作股本的普通股股利                                                               27,074,250.00
                              第 81 页 共 136 页
 项   目                             2022 年度             2021 年度           2020 年度
期末未分配利润                           141,442,330.10       79,557,596.49    30,723,556.23
     (2) 其他说明
年年度权益分派方案，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），公司共派发现金
股利 8,143,084.80 元（含税）。
派发现金股利 11,340,000.00 元（含税）。
之说明。
享有。
     (二) 合并利润表项目注释
     (1) 明细情况
 项   目
                    收入                   成本                 收入              成本
主营业务收入           616,787,709.94       475,394,196.23   637,730,165.89   482,073,179.20
其他业务收入            2,275,862.87            926,335.79     1,620,640.51       204,357.38
 合   计           619,063,572.81       476,320,532.02   639,350,806.40   482,277,536.58
其中：与客户之间的合
同产生的收入
     （续上表）
 项   目
                    收入                   成本
主营业务收入           495,671,230.09       355,371,709.20
其他业务收入             1,012,594.64           301,022.11
 合   计           496,683,824.73       355,672,731.31
其中：与客户之间的合
同产生的收入
                             第 82 页 共 136 页
     (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
                                                     占公司全部营业收入
 客户名称                               营业收入
                                                       的比例（%）
新疆金风科技股份有限公司[注 1]                   255,405,982.79         41.26
东方电气风电股份有限公司[注 2]                   119,696,698.92         19.34
远景能源有限公司[注 3]                       112,366,483.49         18.15
明阳智慧能源集团股份公司[注 4]                   87,351,539.23          14.11
中国中车股份有限公司[注 5]                     31,641,596.10           5.11
 小    计                             606,462,300.53         97.97
                                                     占公司全部营业收入
 客户名称                               营业收入
                                                       的比例（%）
新疆金风科技股份有限公司[注 2]                   225,979,293.00         35.35
东方电气风电股份有限公司[注 1]                   162,727,448.02         25.45
远景能源有限公司[注 3]                       145,397,710.01         22.74
浙江运达风电股份有限公司[注 6]                   41,240,575.22           6.45
中国中车股份有限公司[注 5]                     23,538,372.04           3.68
 小    计                             598,883,398.29         93.67
                                                     占公司全部营业收入
 客户名称                               营业收入
                                                       的比例（%）
东方电气风电股份有限公司[注 1]                   172,816,296.09         34.79
远景能源有限公司[注 3]                       107,997,468.22         21.74
湘电风能有限公司[注 7]                       84,124,102.71          16.94
新疆金风科技股份有限公司[注 2]                   75,656,677.37          15.23
浙江运达风电股份有限公司[注 6]                   26,025,008.66           5.24
 小    计                             466,619,553.05         93.94
     [注 1]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 2]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 3]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 4]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
                      第 83 页 共 136 页
     [注 5]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 6]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 7]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     (3) 收入分解信息
项     目
                     收入                 成本                收入              成本
风电偏航减速器         502,828,881.86 389,337,043.54 532,029,116.24 403,471,642.80
风电变桨减速器         113,740,047.63     85,849,765.19 105,591,916.90       78,504,450.72
其他                2,494,643.32      1,133,723.29      1,729,773.26       301,443.06
小     计         619,063,572.81 476,320,532.02 639,350,806.40 482,277,536.58
     （续上表）
项     目
                    收入                 成本
风电偏航减速器         419,524,431.67     299,310,889.24
风电变桨减速器          76,080,426.74      56,029,742.95
其他                1,078,966.32         332,099.12
小     计         496,683,824.73     355,672,731.31
项     目                    2022 年度                  2021 年度           2020 年度
在某一时点确认收入                 619,058,585.63        639,253,736.93       496,595,767.70
在某一时段内确认收入                        4,987.18             97,069.47          88,057.03
小     计                   619,063,572.81        639,350,806.40       496,683,824.73
项     目                    2022 年度                  2021 年度           2020 年度
城市维护建设税                           53,001.07         1,357,049.05         679,378.57
教育费附加                             22,714.74           581,592.45         291,162.25
地方教育附加                            15,143.16           387,728.31         194,108.15
印花税                              669,870.22           321,905.26         442,164.76
                                 第 84 页 共 136 页
项     目        2022 年度             2021 年度         2020 年度
房产税                37,149.23           37,149.25       37,149.24
土地使用税            295,760.00          253,467.74        37,703.65
车船税                 5,307.90            4,854.30        3,845.18
水利建设基金           411,830.02          347,015.18        97,579.12
合     计         1,510,776.34        3,290,761.54    1,783,090.92
项     目        2022 年度             2021 年度         2020 年度
工资及福利费          3,476,052.21        5,044,611.30    4,720,345.54
售后维修费           3,696,366.68        2,146,803.20    1,655,749.28
业务招待费            366,725.37         1,335,424.69     488,867.18
办公差旅费            667,842.37          765,065.97      339,995.49
宣传推广费            298,235.09          558,498.39        63,348.95
其他               340,111.98          184,216.30        88,435.42
合     计         8,845,333.70       10,034,619.85    7,356,741.86
项     目        2022 年度             2021 年度         2020 年度
工资及福利费         18,071,167.83       18,220,418.71   12,126,989.91
办公差旅费           2,102,086.21        3,354,548.92    2,385,710.16
中介服务费           2,360,815.03        3,632,260.33    1,743,868.69
折旧及摊销           4,468,956.27        2,858,406.41     641,342.04
业务招待费            454,415.80         1,441,385.09     389,171.14
装修、修理费             45,830.93         239,490.92      760,079.35
残保金              283,397.35          622,640.37      421,942.88
其他               855,853.36         1,394,763.21    1,394,611.17
合     计        28,642,522.78       31,763,913.96   19,863,715.34
                  第 85 页 共 136 页
项     目           2022 年度             2021 年度         2020 年度
工资及福利费            23,332,534.21       17,092,386.37    4,389,847.81
原材料及加工费            3,258,796.73        4,300,120.64    5,132,018.91
折旧及摊销              2,928,184.40        4,340,299.79     348,411.92
办公差旅费               684,544.23          559,045.41      133,648.30
咨询服务费                 92,947.42         209,721.34      322,839.27
其他                 1,909,744.04        1,334,927.61     723,333.32
合     计           32,206,751.03       27,836,501.16   11,050,099.53
项     目           2022 年度             2021 年度         2020 年度
利息支出               9,050,475.47        4,731,306.67    3,039,092.18
现金折扣              -4,022,047.84        -798,470.38      -709,479.78
利息收入                -347,530.31       -1,045,044.27     -591,698.03
贴现支出                                    290,808.41        71,111.11
手续费                1,975,997.43        1,253,327.16     333,390.71
合     计            6,656,894.75        4,431,927.59    2,142,416.19
项     目           2022 年度             2021 年度         2020 年度
与收益相关的政府补助
[注]
与资产相关的政府补助
[注]
代扣个人所得税手续费返
还
合     计            9,344,312.04       6,685,354.19     4,031,206.10
     [注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
项     目           2022 年度             2021 年度         2020 年度
                     第 86 页 共 136 页
 项    目           2022 年度             2021 年度         2020 年度
应收款项融资贴现损失          -223,141.39         -330,218.55     -84,140.88
处置以摊余成本计量的金
                  -6,944,727.40       -4,443,629.67     -488,908.52
融资产取得的投资收益
 合    计           -7,167,868.79       -4,773,848.22     -573,049.40
 项    目           2022 年度             2021 年度         2020 年度
坏账损失              -4,769,925.80       -6,491,625.91   -6,450,569.16
 合    计           -4,769,925.80       -6,491,625.91   -6,450,569.16
 项    目           2022 年度             2021 年度         2020 年度
合同资产减值损失          -1,231,507.55       -3,996,491.55   -2,502,118.86
存货跌价损失              -66,679.57        -2,088,656.01     -106,044.33
 合    计           -1,298,187.12       -6,085,147.56   -2,608,163.19
 项    目           2022 年度             2021 年度         2020 年度
使用权资产处置收益              2,256.04
固定资产处置收益                                                  -7,464.54
 合    计                2,256.04                           -7,464.54
 项    目           2022 年度             2021 年度         2020 年度
保险赔款                  44,740.86           30,841.88       17,454.12
非流动资产毁损报废利得           28,378.25                               88.50
无法支付款项              311,571.19          208,316.35
政府补助[注]           8,500,000.00         3,000,000.00
其他                  196,966.88            70,028.31
                     第 87 页 共 136 页
 项    目            2022 年度              2021 年度                2020 年度
 合    计            9,081,657.18          3,309,186.54              17,542.62
     [注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
 项    目            2022 年度              2021 年度                2020 年度
非流动资产毁损报废损失           7,921.82                66,975.38             7,863.53
对外捐赠                                         330,000.00
无法收回的预付款项                                                          67,621.10
其他                    1,502.99                 6,375.12               150.00
 合    计               9,424.81               403,350.50            75,634.63
     (1) 明细情况
 项    目            2022 年度              2021 年度                2020 年度
当期所得税费用              -53,245.66         11,974,327.38          15,855,777.84
递延所得税费用            1,887,536.12         -3,755,450.39          -2,650,687.33
 合    计            1,834,290.46          8,218,876.99          13,205,090.51
     (2) 会计利润与所得税费用调整过程
 项   目                        2022 年度           2021 年度          2020 年度
利润总额                         70,063,580.93     71,956,114.26    93,148,897.38
按母公司适用税率计算的所得税费用             10,509,537.14     10,793,417.14    13,972,334.61
子公司适用不同税率的影响                                     -482,677.44       189,523.11
调整以前期间所得税的影响                   -53,245.66          51,204.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响               123,395.63         187,339.44        69,490.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
                               -590,022.62                            -958.13
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
高新技术企业技术开发费加计扣除的影响           -8,159,597.41     -4,069,939.30    -1,257,567.23
所得税费用                        1,834,290.46       8,218,876.99    13,205,090.51
                     第 88 页 共 136 页
     (三) 合并现金流量表项目注释
 项   目             2022 年度              2021 年度          2020 年度
票据、保函及信用证保证金       133,725,474.27       217,889,893.03   30,742,977.80
政府补助                24,988,971.68        22,967,897.53   11,711,023.68
保证金                 28,182,549.00        7,529,262.36     3,089,650.00
利息收入                     347,530.31      1,045,044.27       272,190.83
其他                       348,611.53        467,794.09        18,131.37
 合   计             187,593,136.79       249,899,891.28   45,833,973.68
 项   目             2022 年度              2021 年度          2020 年度
票据及信用证保证金          136,179,261.89       202,762,029.37   94,490,787.72
保证金                 24,592,821.92       18,956,769.21       787,500.00
付现销售费用及物流运输费           8,622,388.19     11,359,342.97     6,305,141.72
付现管理费用                 5,725,182.70     10,374,866.23     6,814,504.14
付现研发费用                 2,493,082.82      3,899,526.65     1,821,029.15
付现财务费用                 1,975,997.43      1,253,222.16       331,951.71
其他                      738,278.90       1,209,466.67       758,030.51
 合   计             180,327,013.85       249,815,223.26   111,308,944.95
 项   目             2022 年度              2021 年度          2020 年度
资金拆借本金及利息                                    7,972.61    11,136,511.08
长期资产票据保证金              2,059,525.00      5,457,000.00     4,355,740.00
 合   计                 2,059,525.00      5,464,972.61    15,492,251.08
                       第 89 页 共 136 页
 项   目                2022 年度              2021 年度                 2020 年度
资金拆借本金及利息                                                           9,097,620.00
长期资产票据保证金                                       2,696,125.00        7,608,450.00
 合   计                                          2,696,125.00       16,706,070.00
 项   目                2022 年度              2021 年度                 2020 年度
保证及抵押借款               17,000,000.00         10,000,000.00
资金拆借本金及利息                                                           8,800,000.00
超分股利返还                                          2,520,000.00
 合   计                17,000,000.00         12,520,000.00           8,800,000.00
 项   目                2022 年度              2021 年度                 2020 年度
资金拆借本金及利息                                                          20,430,849.79
保证及抵押借款                3,753,066.21              755,500.00
融资租赁款及保证金              8,722,130.73         17,546,660.00           9,397,492.00
经营租赁款及保证金              4,411,123.09             4,603,847.49
上市费用                   1,900,000.00             4,236,000.00
 合   计                18,786,320.03         27,142,007.49          29,828,341.79
     (1) 现金流量表补充资料
 补充资料                            2022 年度            2021 年度         2020 年度
     净利润                        68,229,290.47      63,737,237.27   79,943,806.87
     加：资产减值准备                   6,068,112.92       12,576,773.47    9,058,732.35
         固定资产折旧、油气资产折耗、生产
         性生物资产折旧
         使用权资产折旧                5,942,416.13        6,089,989.44
                        第 90 页 共 136 页
 补充资料                      2022 年度          2021 年度           2020 年度
    无形资产摊销                 1,490,759.93    1,234,084.02         565,962.44
    长期待摊费用摊销               1,896,080.07    1,261,591.76         725,126.16
    处置固定资产、无形资产和其他长
    期资产的损失（收益以“－”号填           -2,256.04                           7,464.54
    列）
    固定资产报废损失（收 益以“－”
                             -20,456.43        66,975.38          7,775.03
    号填列）
    公允价值变动损失（收 益以“－”
    号填列）
    财务费用（收益以“－”号填列）        9,050,475.47    4,694,680.08       2,782,452.14
    投资损失（收益以“－”号填列）
    递延所得税资产减少（增加以“－”
    号填列）
    递延所得税负债增加（减少以“－”
    号填列）
    存货的减少（增加以“－”号填列）     -12,170,559.29    22,234,855.25    -68,845,581.21
    经营性应收项目的减少（增加以“－”
                         -87,802,496.20   -74,221,956.90   -336,892,173.88
    号填列）
    经营性应付项目的增加（减少以“－”
    号填列）
    其他
    经营活动产生的现金流量净额          6,243,797.14    14,897,119.25     15,643,614.96
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  现金的期末余额                 22,895,965.66    6,844,710.50      35,448,588.28
  减：现金的期初余额                6,844,710.50    35,448,588.28      9,215,967.52
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额            16,051,255.16   -28,603,877.78     26,232,620.76
  (2) 现金和现金等价物的构成
                    第 91 页 共 136 页
 项   目                          2022.12.31         2021.12.31       2020.12.31
其中：库存现金                            48,229.28          74,266.06        51,358.72
     可随时用于支付的银行存款              22,672,745.31       6,625,083.40    35,261,482.35
     可随时用于支付的其他货币资金                174,991.07        145,361.04       135,747.21
     可用于支付的存放中央银行款项
     存放同业款项
     拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
     (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
 项      目                2022 年度              2021 年度             2020 年度
背书转让的商业汇票金额             87,974,427.98        116,848,681.61       53,540,050.31
其中：支付货款                 70,509,292.17        116,377,681.61       51,889,942.31
        支付固定资产等长期
        资产购置款
     (4) 现金流量表补充资料的说明
产负债表“货币资金”余额为 96,349,125.42 元，差异 73,453,159.76 元，系现金流量表
“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的票据保证金 37,648,658.60 元及保函
保证金 35,804,501.16 元。
负债表“货币资金”余额为 79,903,607.64 元，差异 73,058,897.14 元，系现金流量表“现
金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的票据保证金 58,149,678.70 元、保函保证
金 13,109,218.44 元及信用证保证金 1,800,000.00 元。
产负债表“货币资金”余额为 115,283,870.88 元，差异 79,835,282.60 元，系现金流量表
“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的票据保证金 77,838,417.36 元及保函
                         第 92 页 共 136 页
保证金 1,996,865.24 元。
     (四) 其他
 项    目                    账面价值                     受限原因
货币资金                   37,648,658.60       票据保证金
货币资金                   35,804,501.16       保函保证金
应收票据                       2,934,496.50    未终止确认应收票据
应收票据                   14,600,000.00       质押担保
应收款项融资                 50,311,131.98       质押担保
应收账款                       8,500,000.00    未终止确认的应收账款保理
存货                     74,463,176.17       质押担保
固定资产                   13,549,708.98       抵押担保
在建工程                  166,863,675.76       抵押担保
使用权资产                      5,750,761.45    融资租赁担保
无形资产                   33,976,504.94       抵押担保
 合    计               444,402,615.54
 项    目                    账面价值                     受限原因
货币资金                       58,149,678.70   票据保证金
货币资金                       13,109,218.44   保函保证金
货币资金                        1,800,000.00   信用证保证金
应收票据                        4,032,964.00   未终止确认应收票据
应收款项融资                     39,276,512.38   质押担保
应收账款                       35,188,327.06   未终止确认应收账款保理
固定资产                        5,529,600.50   抵押担保
在建工程                       46,199,734.79   抵押担保
使用权资产                      32,098,940.85   融资租赁
                                   第 93 页 共 136 页
         项    目                    账面价值                          受限原因
         无形资产                      34,686,763.66   抵押担保
         合    计                  270,071,740.38
         项    目                     账面价值                         受限原因
         货币资金                      77,838,417.36 票据保证金
         货币资金                      1,996,865.24 保函保证金
         应收票据                      12,380,286.53 质押担保
         应收票据                      22,320,632.40 未终止确认应收票据
         应收款项融资                    85,397,546.53 质押担保
         固定资产                        954,125.75 抵押担保
         固定资产                      28,535,568.02 融资租赁
         在建工程                      3,350,751.71 融资租赁
         无形资产                        367,237.32 抵押担保
         合    计                  233,141,430.86
             (1) 明细情况
             ① 与资产相关的政府补助
             总额法
                   期初                                      期末     本期摊销
 项   目                         本期新增补助      本期摊销                                    说明
                  递延收益                                    递延收益    列报项目
                                                                            根据宁夏回族自治区财政厅宁
                                                                            财（企）指标〔2014〕393 号文，
新技术产业基地
战略性新兴产业
                                                                            术产业基地战略性新兴产业项
项目补助
                                                                            目补助
                                                                            根据宁夏回族自治区经济和信
                                                                            息化委员会、宁夏回族自治区财
新能源发展资金           372,499.96                149,000.04    223,499.92 其他收益
                                                                            政厅宁经信规划发〔2013〕506
                                                                            号文，公司收到新能源发展资金
                                           第 94 页 共 136 页
                期初                                         期末       本期摊销
 项   目                      本期新增补助         本期摊销                                      说明
              递延收益                                        递延收益      列报项目
点研发计划（沿黄                                                                      厅宁科资配字〔2019〕10 号文，
试验区科技创新                                                                       公司收到 2019 年自治区重点研
专项）补助                                                                         发计划（沿黄试验区科技创新专
                                                                              项）补助
                                                                              根据宁夏回族自治区科学技术
光热发电回转驱
                                                                              厅宁科资配字〔2019〕31 号文，
动技术创新平台      2,125,000.04                   249,999.96    1,875,000.08 其他收益
                                                                              公司收到光热发电回转驱动技
建设资金补助
                                                                              术创新平台建设资金补助
                                                                              根据宁夏回族自治区发展和改
略性新兴产业专       163,333.29                    20,000.04      143,333.25 其他收益 厅宁发改高技〔2019〕180 号文，
项投资补助                                                                         公司收到 2019 年自治区战略性
                                                                              新兴产业专项投资补助
                                                                              根据宁夏回族自治区发展和改
海上风电偏航、变
                                                                              革委员会宁发改高技〔2020〕117
桨驱动技术研制      4,987,500.00                   570,000.00    4,417,500.00 其他收益
                                                                              号文，公司收到海上风电偏航、
工程补助
                                                                              变桨驱动技术研制工程补助
                                                                              根据宁夏回族自治区财政厅宁
光热发电回转驱
                                                                              财（教）指标〔2020〕306 号文，
动减速器产业化       279,649.96                    32,900.04      246,749.92 其他收益
                                                                              公司收到光热发电回转驱动减
补助
                                                                              速器产业化补助
                                                                              根据银川市金凤区人民政府银
技术改造综合奖                                                                       到 2019 年工业企业技术改造综
                                                                              合奖
                                                                              根据宁夏回族自治区科学技术
                                                                              厅宁科资配字〔2020〕22 号文，
点研发计划（沿黄
实验区科技创新
                                                                              发计划（沿黄实验区科技创新专
专项）奖励
                                                                              项）奖励
                                                                              根据银川经济技术开发区管理
精密减速器研发
                                                                              委员会专题会议纪要，公司收到
生产项目奖励资      8,630,000.00   1,000,000.00                  9,630,000.00 其他收益
                                                                              精密减速器研发生产项目奖励
金
                                                                              资金
                                                                              根据宁夏回族自治区发展和改
略性新兴产业专      4,729,729.70                   540,540.60    4,189,189.10 其他收益 〔2021〕295 号文，公司收到 2021
项                                                                             年自治区战略性新兴产业专项
                                                                              补助
技基础条件建设       973,681.66                    105,273.36     868,408.30 其他收益 厅宁科资配字〔2021〕9 号文，
项目                                                                            公司收到的 2021 年自治区科技
                                           第 95 页 共 136 页
                   期初                                            期末           本期摊销
 项   目                         本期新增补助         本期摊销                                           说明
                  递延收益                                         递延收益           列报项目
                                                                                     基础条件建设项目补助
                                                                                     根据宁夏回族自治区科学技术
                                                                                     厅宁科资配字〔2021〕38 号文，
点研发计划第四                        1,900,000.00                    1,900,000.00 其他收益
                                                                                     公司收到 2021 年自治区重点研
批前引导资金
                                                                                     发计划第四批前引导资金款
                                                                                     根据宁夏回族自治区科学技术
                                                                                     厅宁科资配字〔2021〕47 号文，
项后支持和第四                         115,044.24       10,113.76       104,930.48 其他收益
                                                                                     公司收到 2021 年自治区专项后
批新立项补助
                                                                                     支持和第四批新立项补助款
                                                                                     根据宁夏回族自治区科学技术
                                                                                     厅宁科资配字〔2022〕15 号文，
技基础条件建设                        1,000,000.00                    1,000,000.00 其他收益
                                                                                     公司收到 2021 年科技基础条件
奖励补助
                                                                                     建设奖励补助款
                                                                                     根据银川市科学技术局银科发
重大重点项目
                                                                                     年银川市科技创新项目补助款
                                                                                     根据宁夏回族自治区工业和信
                                                                                     息化厅宁工信技改发〔2022〕60
网建设和应用项                        1,304,000.00      37,257.15     1,266,742.85 其他收益
                                                                                     号文，公司收到 2022 年自治区
目
                                                                                     技术改造综合奖补
                                                                                     根据宁夏回族自治区科学技术
                                                                                     厅宁科资配字〔2022〕26 号文，
地方科技发展资                        3,000,000.00                    3,000,000.00 其他收益
                                                                                     公司收到 2022 年第二批中央引
金（第二批）
                                                                                     导地方科技发展资金
                                                                                     根据银川市科学技术局银科发
                                                                                     ﹝2022﹞63 号文，公司收到 2022
小企业创新发展                         112,000.00          933.33       111,066.67 其他收益
                                                                                     年银川市中小企业创新发展专
专项
                                                                                     项项目资金
                                                                                     根据宁夏回族自治区科学技术
                                                                                     厅宁科资配字﹝2022﹞18 号文，
点研发计划黄河
                                                                                     公司收到 2022 年自治区重点研
流域生态环境保                         500,000.00        9,024.42       490,975.58 其他收益
                                                                                     发计划黄河流域生态环境保护
护与高质量发展
                                                                                     与高质量发展科技支撑项目资
科技支撑项目
                                                                                     金
 小   计         23,331,360.75   9,171,044.24 1,968,606.59      30,533,798.40
              ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
          项   目                    金额                列报项目                        说明
                                                                    根据中国共产党银川市委员会办公室银
         上市奖励款                    5,000,000.00      营业外收入           党办〔2021〕7 号文，公司收到上市分
                                                                    阶段奖励款
                                              第 96 页 共 136 页
 项   目        金额              列报项目                  说明
                                          根据宁夏回族自治区人民政府办公厅宁
上市奖励款         3,500,000.00    营业外收入       政办规发〔2019〕4 号文，公司收到上
                                          市分阶段奖励款
                                          根据宁夏回族自治区工业和信息化厅宁
                                          工信技改发〔2022〕60 号文，公司收到
销售奖励资金        1,850,000.00    其他收益
                                          奖励资金
                                          根据银川经济技术开发区管委会银开管
厂房租金奖励        1,207,907.04    其他收益        发〔2014〕34 号文，公司收到厂房租金
                                          奖励款
                                          根据宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏
                                          回族自治区人才工作领导小组办公室宁
科技创新团队补贴       500,000.00     其他收益
                                          科创字〔2021〕20 号文，公司收到 2021
                                          年组建科技创新团队补贴款
                                          根据宁夏回族自治区工业和信息化厅宁
标工作标杆奖
                                          根据银川市科学技术局银科发〔2022〕
基础条件建设项目
                                          基础条件建设项目补助款
                                          根据宁夏回族自治区科学技术厅宁科资
                                          配字〔2021〕47 号文，公司收到 2021
后支持和第四批新       434,955.76     其他收益
                                          年自治区专项后支持和第四批新立项补
立项补助
                                          助款
                                          根据宁夏回族自治区工业和信息化厅宁
融资租赁补贴资金
                                          根据宁夏回族自治区科学技术厅宁科资
                                          配字〔2021〕38 号文，公司收到 2021
研发计划第四批前       410,000.00     其他收益
                                          年自治区重点研发计划第四批前引导资
引导资金
                                          金款
                                          根据宁夏回族自治区工业和信息化厅宁
技术奖励资金
                                          根据宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏
业研发费用后补助       200,200.00     其他收益        回族自治区税务局宁科高字〔2021〕4
本级配套财政拨款                                  号文，公司收到 2020 年度研究开发费用
                                          财政后补助款
突出贡献和安全先       200,000.00     其他收益        作委员会银开党发〔2022〕10 号文，公
进企业奖励                                     司收到 2021 年度经济建设突出贡献和
                         第 97 页 共 136 页
          项   目                  金额                  列报项目                   说明
                                                                安全先进企业奖励
                                                                根据宁夏回族自治区工业和信息化厅宁
         品鉴定奖励资金
                                                                年自治区新产品鉴定奖励资金
                                                                根据宁夏回族自治区科学技术厅宁科资
                                                                配字〔2022〕18 号文，公司收到 2022
         划黄河流域高质量                 150,000.00         其他收益
                                                                年重点研发计划黄河流域高质量发展科
         发展科技支撑补助
                                                                技支撑补助
                                                                根据银川市就业与创业服务中心下发的
         中小微企业招用
                                                                关于中小微企业招用毕业年度高校毕业
                                                                生社会保险补贴发放工作的通知，公司
         业生社保补贴
                                                                收到 2020 年社会保险财政补贴款
                                                                根据自治区人力资源和社会保障厅、自
                                                                治区财政厅、国家税务总局宁夏税务局
         稳岗补贴款                    114,419.96         其他收益
                                                                宁人社发〔2022〕59 号文，公司收到 2022
                                                                年第一批稳岗返还补贴款
                                                                根据宁夏回族自治区科学技术厅宁科资
         政补助（第四批）
                                                                年以工代训财政补助
                                                                根据银川市人力资源和社会保障局银人
         岗返还
                                                                年稳岗补贴款
                                                                根据人力资源社会保障部办公厅、教育
         扩岗补助                       30,000.00        其他收益       部办公厅、财政部办公厅人社厅发
                                                                〔2022〕41 号文，公司收到扩岗补助
                                                                根据自治区人力资源和社会保障厅、自
                                                                治区财政局宁人社函〔2021〕35 号、宁
         政补助（第四批）
                                                                补助
         其他                         12,647.21        其他收益
          小   计                 15,817,927.44
              ① 与资产相关的政府补助
              总额法
                   期初                                          期末     本期摊销
 项   目                         本期新增补助       本期摊销                                       说明
                  递延收益                                        递延收益    列报项目
新技术产业基地                                                                         财（企）指标〔2014〕393 号文，
                                            第 98 页 共 136 页
                期初                                         期末       本期摊销
 项   目                      本期新增补助         本期摊销                                      说明
              递延收益                                        递延收益      列报项目
战略性新兴产业                                                                       公司收到 2014 年自治区高新技
项目补助                                                                          术产业基地战略性新兴产业项
                                                                              目补助
                                                                              根据宁夏回族自治区经济和信
                                                                              息化委员会、宁夏回族自治区财
新能源发展资金       521,500.00                    149,000.04     372,499.96 其他收益
                                                                              政厅宁经信规划发〔2013〕506
                                                                              号文，公司收到新能源发展资金
                                                                              根据宁夏回族自治区科学技术
                                                                              厅宁科资配字〔2019〕10 号文，
点研发计划（沿黄
试验区科技创新
                                                                              发计划（沿黄试验区科技创新专
专项）补助
                                                                              项）补助
                                                                              根据宁夏回族自治区科学技术
光热发电回转驱
                                                                              厅宁科资配字〔2019〕31 号文，
动技术创新平台      2,375,000.00                   249,999.96    2,125,000.04 其他收益
                                                                              公司收到光热发电回转驱动技
建设资金补助
                                                                              术创新平台建设资金补助
                                                                              根据宁夏回族自治区发展和改
略性新兴产业专       183,333.33                     20,000.04     163,333.29 其他收益 厅宁发改高技〔2019〕180 号文，
项投资补助                                                                         公司收到 2019 年自治区战略性
                                                                              新兴产业专项投资补助
                                                                              根据宁夏回族自治区发展和改
海上风电偏航、变
                                                                              革委员会宁发改高技〔2020〕117
桨驱动技术研制      5,554,611.12                   567,111.12    4,987,500.00 其他收益
                                                                              号文，公司收到海上风电偏航、
工程补助
                                                                              变桨驱动技术研制工程补助
                                                                              根据宁夏回族自治区财政厅宁
光热发电回转驱
                                                                              财（教）指标〔2020〕306 号文，
动减速器产业化       312,550.00                     32,900.04     279,649.96 其他收益
                                                                              公司收到光热发电回转驱动减
补助
                                                                              速器产业化补助
                                                                              根据银川市金凤区人民政府银
技术改造综合奖                                                                       到 2019 年工业企业技术改造综
                                                                              合奖
                                                                              根据宁夏回族自治区科学技术
                                                                              厅宁科资配字〔2020〕22 号文，
点研发计划（沿黄
实验区科技创新
                                                                              发计划（沿黄实验区科技创新专
专项）奖励
                                                                              项）奖励
                                                                              根据银川经济技术开发区管理
精密减速器研发
                                                                              委员会专题会议纪要，公司收到
生产项目奖励资                     8,630,000.00                  8,630,000.00 其他收益
                                                                              精密减速器研发生产项目奖励
金
                                                                              资金
                                           第 99 页 共 136 页
                   期初                                            期末           本期摊销
 项   目                       本期新增补助           本期摊销                                          说明
                  递延收益                                         递延收益           列报项目
                                                                                     根据宁夏回族自治区发展和改
略性新兴产业专                       5,000,000.00      270,270.30     4,729,729.70 其他收益 〔2021〕295 号文，
                                                                                             公司收到 2021
项                                                                                    年自治区战略性新兴产业专项
                                                                                     补助
                                                                                     根据宁夏回族自治区科学技术
                                                                                     厅宁科资配字〔2021〕9 号文，
技基础条件建设                       1,000,000.00       26,318.34       973,681.66 其他收益
                                                                                     公司收到的 2021 年自治区科技
项目
                                                                                     基础条件建设项目补助
 小   计         10,048,817.41 14,830,000.00 1,547,456.66       23,331,360.75
              ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
          项   目                   金额                 列报项目                        说明
         领先示范企业、首台                                                  根据宁夏回族自治区工业和信息化厅、
         套技术装备奖补、工                                                  宁夏回族自治区财政厅宁工信技改发
         业企业融资租赁补                                                   〔2021〕32 号文，公司收到 2021 年制
         贴和自治区企业技                                                   造业行业领先示范企业等专项资金
         术中心奖励等
                                                                    根据宁西回族自治区人民政府办公厅宁
         上市补贴款                   3,000,000.00       营业外收入           政办规发〔2019〕4 号文，公司收到上
                                                                    市补贴款
                                                                    根据宁夏回族自治区工业和信息化厅宁
                                                                    工信技改发〔2021〕50 号文，公司收到
         型制造示范（企业、                 500,000.00        其他收益
         项目、平台）资金
                                                                    项目、平台）资金
                                                                    根据宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏
         业研究开发费用财                  467,000.00        其他收益           回族自治区税务局宁科高字〔2021〕4
         政后补助                                                       号文，公司收到的 2020 年度自治区企业
                                                                    研究开发费用财政后补助
         研发计划（沿黄实验                                                  配字〔2020〕22 号文，公司收到 2020
         区科技创新专项）奖                                                  年自治区重点研发计划（沿黄实验区科
         励                                                          技创新专项）奖励
                                                                    根据宁夏回族自治区科学技术厅关于公
                                                                    布第十届中国创新创业大赛（宁夏赛区）
         创新创业大赛企业                                                   暨第六届“中国银行杯”宁夏创新创业
         奖金                                                         大赛获奖企业名单的通知，子公司银川
                                                                    威马电机有限责任公司收到创新创业大
                                                                    赛企业奖金
                                             第 100 页 共 136 页
            项   目                     金额                 列报项目                       说明
                                                                        根据宁夏回族自治区工业和信息化厅、
                                                                        宁夏回族自治区财政厅宁工信函〔2020〕
        (套)技术装备奖补                       60,000.00        其他收益
        专项资金
                                                                        (套)技术装备奖补专项资金
                                                                        根据银川市商务局、银川市财政局银商
                                                                        （综）发〔2021〕98 号文，公司收到的
        国际市场开拓项目                        24,500.00        其他收益
        补贴款
                                                                        贴款
            小   计                    8,132,500.00
                ① 与资产相关的政府补助
                总额法
                     期初                                              期末          本期摊销
    项   目                        本期新增补助         本期摊销                                           说明
                    递延收益                                           递延收益          列报项目
高新技术产业                                                                                  宁财（企）指标〔2014〕393
基地战略性新              697,822.58                  151,999.62         545,822.96    其他收益   号文，公司收到 2014 年自治
兴产业项目补                                                                                  区高新技术产业基地战略性
助                                                                                       新兴产业项目补助
                                                                                        根据宁夏回族自治区经济和
                                                                                        信息化委员会、宁夏回族自治
新能源发展资
金
                                                                                        〔2013〕506 号文，公司收到
                                                                                        新能源发展资金
重点研发计划                                                                                  术厅宁科资配字〔2019〕10 号
（沿黄试验区              500,000.00                      50,000.00      450,000.00    其他收益   文，公司收到 2019 年自治区
科技创新专项）                                                                                 重点研发计划（沿黄试验区科
补助                                                                                      技创新专项）补助
                                                                                        根据宁夏回族自治区科学技
光热发电回转
                                                                                        术厅宁科资配字〔2019〕31 号
驱动技术创新
平台建设资金
                                                                                        动技术创新平台建设资金补
补助
                                                                                        助
                                                                                        根据宁夏回族自治区发展和
战略性新兴产                                                                                  财政厅宁发改高技〔2019〕180
业专项投资补                                                                                  号文，公司收到 2019 年自治
助                                                                                       区战略性新兴产业专项投资
                                                                                        补助
                                                第 101 页 共 136 页
                    期初                                          期末          本期摊销
  项   目                        本期新增补助         本期摊销                                         说明
                   递延收益                                       递延收益          列报项目
                                                                                   根据宁夏回族自治区发展和
海上风电偏航、                                                                            改革委员会宁发改高技
变桨驱动技术                         5,700,000.00   145,388.88     5,554,611.12   其他收益   〔2020〕117 号文，公司收到
研制工程补助                                                                             海上风电偏航、变桨驱动技术
                                                                                   研制工程补助
                                                                                   根据宁夏回族自治区科学技
光热发电回转
                                                                                   术厅宁科资配字〔2020〕306
驱动减速器产                           329,000.00    16,450.00      312,550.00    其他收益
                                                                                   号文，公司收到光热发电回转
业化补助
                                                                                   驱动减速器产业化补助
                                                                                   根据银川市金凤区人民政府
                                                                                   银金政发〔2020〕21 号文，公
业技术改造综                           120,000.00    14,000.00      106,000.00    其他收益
                                                                                   司收到 2019 年工业企业技术
合奖
                                                                                   改造综合奖
 小    计         2,368,322.58   8,349,000.00   668,505.17    10,048,817.41
               ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
           项   目                  金额          列报项目                           说明
                                                           根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区工业和
          专项补助资金
                                                           到 2020 年企业技术中心专项补助资金
                                                           根据宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财
          企业研究开发费用财                                        政厅、国家税务总局宁夏回族自治区税务局宁科高字
          政后补助资金                                           〔2020〕4 号文，公司收到企业研究开发费用财政后
                                                           补助资金
          改造综合奖                                            公司收到 2019 年工业企业技术改造综合奖
                                                           根据宁夏回族自治区工业和信息化厅宁工信函〔2019〕
          行业对标奖励补助              500,000.00    其他收益
          工业厂房租金财政补                                        根据银川经济技术开发区管委会银开管发〔2014〕34
          助                                                号文，公司收到工业厂房租金财政补助
          发展专项资金                                           文，公司收到 2020 年工业企业科技发展专项资金
          资金                                               305 号文，公司收到 2020 年知识产权补助资金
          资金                                               608 号文，公司收到 2019 年知识产权补助资金
                                                           根据宁夏回族自治区人力资源和社会保障厅、宁夏回
                                                           族自治区财政厅、宁夏回族自治区发展和改革委员会、
          稳岗补贴                   44,429.20    其他收益         宁夏回族自治区工业和信息化局宁人社发〔2019〕39
                                                           号和宁夏回族自治区人力资源和社会保障厅、宁夏回
                                                           族自治区财政厅宁人社发〔2020〕58 号文，公司收到
                                              第 102 页 共 136 页
 项   目            金额          列报项目                        说明
                                         稳岗补贴
                                         根据宁夏回族自治区工业和信息化厅宁工信函〔2020〕
工业风险补偿金          35,900.00    其他收益
突出贡献企业（工业增       30,000.00    其他收益       公司收到 2019 年经济社会发展突出贡献企业（工业增
长贡献企业）奖                                  长贡献企业）奖
                                         根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区工业和
租赁补贴专项资金
                                         年工业企业融资租赁补贴专项资金
其他                9,250.00    其他收益
 小   计         3,362,023.68
     (2) 计入当期损益的政府补助金额
 项    目                        2022 年度          2021 年度          2020 年度
计入当期损益的政府补助金额                 17,786,534.03     9,679,956.66     4,030,528.85
     六、合并范围的变更
     其他原因的合并范围变动
     合并范围减少
                                                                处置当期期初至
 公司名称          股权处置方式           股权处置时点          处置日净资产
                                                                处置日净利润
银川威力机械制造
                    清算             2020-04-21
有限责任公司
青海威力传动科技
                    清算             2020-11-10      -38,196.45     -19,033.85
有限公司
     七、在其他主体中的权益
     (一) 在重要子公司中的权益
                                                  持股比例(%)
 子公司名称     主要经营地             注册地      业务性质                          取得方式
                                                直接         间接
银川威马电机
              宁夏银川       宁夏银川          制造业       100                  设立
有限责任公司
     (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
     子公司银川威马电机有限责任公司（原名银川威力传动设备有限责任公司）于 2019 年
                              第 103 页 共 136 页
创益股权投资基金管理有限公司，两者均约定在固定时间按固定价格回购股份，实质为债权
债务关系，公司对子公司的控制权比例未发生变化。
     八、与金融工具相关的风险
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
     本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
     (一) 信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
     (1) 信用风险的评价方法
     公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
     当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
     (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
     当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
                       第 104 页 共 136 页
下都不会做出的让步。
   预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)6 及五(一)15 之说明。
   本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
   (1) 货币资金
   本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
   (2) 应收款项
   本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
   由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 86.66%（2021 年 12 月 31 日：91.24%；2020 年 12 月 31 日：97.10%）源于余额
前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
   (二) 流动性风险
   流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
   为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
                         第 105 页 共 136 页
     金融负债按剩余到期日分类
 项   目
           账面价值             未折现合同金额              1 年以内              1-3 年             3 年以上
银行借款     326,512,967.56     359,665,926.79    141,412,419.32     94,968,779.51     123,284,727.96
应付票据     99,691,322.19      99,691,322.19      99,691,322.19
应付账款     232,481,083.54     232,481,083.54    231,911,733.29        500,060.07         69,290.18
其他应付款     8,129,615.74       8,129,615.74       6,619,246.41        825,678.04        684,691.29
其他流动负债   10,715,000.00      10,715,000.00      10,715,000.00
长期应付款    13,616,550.71      14,267,500.00      13,507,500.00        760,000.00
租赁负债     14,350,058.24      16,346,768.43       4,835,544.01      8,173,037.75      3,338,186.67
 小   计   705,496,597.98     741,297,216.69    508,692,765.22    105,227,555.37     127,376,896.10
     （续上表）
 项   目
            账面价值            未折现合同金额               1 年以内              1-3 年            3 年以上
银行借款     102,117,679.04      125,813,374.14     61,365,678.19      4,815,712.46     59,631,983.49
应付票据      96,710,925.07       96,710,925.07     96,710,925.07
应付账款     179,141,536.68      179,141,536.68    178,520,740.25        596,628.43         24,168.00
其他应付款      3,597,889.08        3,597,889.08      1,427,074.54      2,163,115.54          7,699.00
其他流动负债    39,221,291.06       39,221,291.06     39,221,291.06
长期应付款      8,842,796.65        9,565,500.00      5,466,000.00      4,099,500.00
租赁负债      24,597,500.76       27,497,182.03     13,320,784.06      7,284,039.30      6,892,358.67
 小   计   454,229,618.34      481,547,698.06    396,032,493.17     18,958,995.73     66,556,209.16
     （续上表）
 项   目
             账面价值             未折现合同金额              1 年以内              1-3 年            3 年以上
银行借款        42,059,066.87      44,339,263.11     38,846,724.29      5,492,538.82
应付票据       175,537,135.42     175,537,135.42    175,537,135.42
应付账款       176,032,701.78     176,032,701.78    175,190,395.96        570,543.03       271,762.79
其他应付款        4,790,303.51       4,790,303.51      4,434,443.33        308,860.18        47,000.00
长期应付款       19,827,559.78      21,002,313.44     13,931,531.06      7,070,782.38
                                   第 106 页 共 136 页
 项   目
               账面价值           未折现合同金额             1 年以内              1-3 年           3 年以上
其他流动负债        14,320,632.40   14,320,632.40     14,320,632.40
 小   计       432,567,399.76   436,022,349.66   422,260,862.46     13,442,724.41      318,762.79
     (三) 市场风险
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
     截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币273,443,212.01元
（2021年12月31日：人民币43,151,545.31元；2020年12月31日：人民币6,000,000.00元），
在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益
产生重大的影响。
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
     九、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
                                                         公允价值
 项    目                       第一层次公允           第二层次公允           第三层次公允
                                                                                    合   计
                               价值计量             价值计量             价值计量
持续的公允价值计量                                                       63,487,942.74     63,487,942.74
 应收款项融资                                                         63,487,942.74     63,487,942.74
                                   第 107 页 共 136 页
                                                       公允价值
 项    目                       第一层次公允       第二层次公允        第三层次公允
                                                                            合   计
                                价值计量        价值计量           价值计量
持续以公允价值计量的资产总额                                           63,487,942.74   63,487,942.74
                                                       公允价值
 项    目                       第一层次公允       第二层次公允        第三层次公允
                                                                           合    计
                                价值计量            价值计量       价值计量
持续的公允价值计量                                                41,814,288.17   41,814,288.17
 应收款项融资                                                  41,814,288.17   41,814,288.17
持续以公允价值计量的资产总额                                           41,814,288.17   41,814,288.17
                                                       公允价值
 项    目                       第一层次公允       第二层次公允        第三层次公允
                                                                           合    计
                                价值计量            价值计量       价值计量
持续的公允价值计量                                               97,173,232.26    97,173,232.26
 应收款项融资                                                 97,173,232.26    97,173,232.26
持续以公允价值计量的资产总额                                          97,173,232.26    97,173,232.26
     (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。
     十、关联方及关联交易
     (一) 关联方情况
     本公司的实际控制人
 自然人姓名                         身份证号码                          与本公司的关系
李阿波                        640103195512******               股东、实际控制人
李想                         640102198208******               股东、实际控制人
 其他关联方名称/姓名                                            其他关联方与本公司关系
                                  第 108 页 共 136 页
吴晓凤                                             李阿波之配偶
甘倍仪                                           董事、李想之配偶
包亦轩                                                  高管
姬鹏飞[注 1]                                             监事
李娜                                                   高管
宁夏卓稳包装技术有限公司[注 2]                          姬鹏飞之配偶控制的企业
     [注 1]姬鹏飞 2020 年开始已不再担任公司监事
     [注 2]2021 年起宁夏卓稳包装技术有限公司不再是公司关联方，以下关联交易不包括
     (二) 关联交易情况
     采购商品和接受劳务的关联交易
 关联方         关联交易内容        2022 年度            2021 年度          2020 年度
宁夏卓稳包装技
            包装箱采购                                             2,823,181.26
术有限公司
     本公司及子公司作为被担保方
                                                                   担保是否
                                        担保               担保
 担保方                  担保金额                                         已经履行
                                        起始日             到期日
                                                                    完毕
李阿波、李想               28,000,000.00                     2023/5/23    否
李阿波、李想                3,128,458.64                                  否
李阿波、李想               25,420,228.61                                  否
李阿波、李想              185,443,212.01                     2031/9/15    否
李阿波、李想                2,000,000.00        2022/8/4      2023/8/3    否
李阿波、李想                3,000,000.00       2022/11/3     2023/11/2    否
李阿波、李想                6,000,000.00       2022/11/3     2023/11/2    否
李阿波、李想               10,433,000.72      2022/12/12      2024/1/1    否
                       第 109 页 共 136 页
                                                                                担保是否
                                                   担保               担保
 担保方                           担保金额                                             已经履行
                                                   起始日             到期日
                                                                                 完毕
李阿波、李想                         1,078,558.08        2022/12/12      2024/10/7      否
李阿波、李想                        20,000,000.00         2022/8/26      2023/6/26      否
李阿波、李想                         5,000,000.00                        2023/4/11      否
李阿波、吴晓凤、李想、甘倍仪                60,000,000.00                                       否
李阿波、李想                         2,217,216.99         2022/4/27      2023/4/11      否
李阿波、李想、甘倍仪                       194,800.00         2021/7/27     2025/04/14      否
李阿波、李想                         4,100,500.00        2021/10/30      2026/9/30      否
李阿波、李想                        10,169,000.00         2022/2/10      2027/9/10      否
李阿波、李想                                100.00        2021/6/25      2023/5/25      否
李阿波、李想                           612,347.76         2021/6/25      2023/5/25      否
李阿波、李想                           584,580.00          2021/9/6       2023/8/5      否
     (1) 资金拆出
               期初未收回本         新增资金往来累计发生本息                                      期末未收回本
 资金往来单位                                                         本期收回本息
                 息余额             本金            利息[注]                             息余额
李想             1,159,609.61   1,714,678.00       33,373.28       2,907,660.89
姬鹏飞            1,097,999.39   6,392,960.00     234,479.03        7,725,438.42
 小   计         2,257,609.00   8,107,638.00     267,852.31       10,633,099.31
     [注]按照一年期银行贷款利率计息
     (2) 资金拆入
               期初未支付本         新增资金往来累计发生本息                                      期末未支付本
 资金往来单位                                                         本期偿还本息
                 息余额             本金            利息[注]                             息余额
李娜              146,890.62                        6,892.27        153,782.89
姬鹏飞               2,090.41                                          2,090.41
 小   计          148,981.03                        6,892.27        155,873.30
     [注]按照一年期银行贷款利率计息
                                第 110 页 共 136 页
 项    目                 2022 年度                   2021 年度              2020 年度
关键管理人员报酬                  431.38 万元                 513.83 万元              422.94 万元
     经公司二届十五次董事会审议，并经 2020 年年度股东大会决议通过，公司参与 2019
年度现金分红的股东李阿波、李想应退回超分股利 252.00 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，
上述超分股利已全部收回。
     (三) 关联方应收应付款项
 项目名称        关联方
                    账面余额       坏账准备          账面余额       坏账准备        账面余额            坏账准备
其他应收款
             李阿波                                                   1,764,000.00
             李想                                                     756,000.00
 小   计                                                             2,520,000.00
 项目名称             关联方        2022.12.31           2021.12.31           2020.12.31
应付账款
             宁夏卓稳包装技
             术有限公司
 小   计                                                                     1,022,138.50
其他应付款
             姬鹏飞                                                             250,755.90
             李娜                                        15,546.15
             包亦轩                                       29,868.18
 小   计                                                 45,414.33             250,755.90
     十一、承诺及或有事项
     (一) 或有事项
     已开立未到期的质量保函
                               第 111 页 共 136 页
 保函受益人                       期末数                 保函到期日
远景能源有限公司[注 1]               21,150,012.72     2023/3/16 至 2024/10/7
东方电气风电股份有限公司[注 2]           18,903,042.55    2024/11/14 至 2027/6/15
新疆金风科技股份有限公司[注 3]           14,313,195.54   2024/11/21 至 2027/12/17
浙江运达风电股份有限公司[注 4]            4,038,001.00     2025/3/31 至 2027/1/10
中国中车股份有限公司[注 5]              2,254,868.78   2025/10/24 至 2027/12/18
 合    计                     60,659,120.59
     [注 1]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 2]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 3]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 4]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 5]中国中车股份有限公司包括中车株洲电力机车研究所有限公司风电事业部、天津
中车风能装备科技有限公司鄂尔多斯市分公司、宁夏中车新能源有限公司和中车山东风电有
限公司，因其均受同一最终控制方控制，故对其合并列示
     十二、资产负债表日后事项
     截至财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
     十三、其他重要事项
     (一) 分部信息
     本公司主要业务为生产和销售风电专用减速器产品。公司将此业务视作为一个整体实施
管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报
表附注五(二)1 之说明。
     (二) 执行新租赁准则的影响
     本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简
称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，
首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整 2021 年 1 月 1 日留存收益及财务报表
其他相关项目金额。
     执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
 项    目                              资产负债表
                      第 112 页 共 136 页
                                        新租赁准则
                                         调整影响
预付款项                  2,724,495.31        -408,273.91         2,316,221.40
固定资产                 45,452,520.01     -28,535,568.02        16,916,951.99
在建工程                  8,756,510.92      -3,350,751.71         5,405,759.21
使用权资产                                   36,425,108.43        36,425,108.43
一年内到期的非流动负债          14,046,175.81       1,208,296.33        15,254,472.14
租赁负债                                     9,714,923.19         9,714,923.19
长期应付款                 6,792,704.73      -6,792,704.73
     (三) 租赁
     (1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
     (2) 短期租赁和低价值资产租赁
     公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。
本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项     目                                   2022 年度            2021 年度
短期租赁费用                                       320,889.39         359,555.45
合     计                                      320,889.39         359,555.45
     (3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项     目                                   2022 年度            2021 年度
租赁负债的利息费用                                  2,955,541.68       1,989,384.23
与租赁相关的总现金流出                               13,383,360.62      22,771,159.41
     (4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
     十五、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
                       第 113 页 共 136 页
                                 账面余额                         坏账准备
 种    类
                                                                       计提比         账面价值
                              金额           比例（%）           金额
                                                                       例（%）
单项计提坏账准备                   1,712,336.29        0.54     1,712,336.29   100.00
按组合计提坏账准备              316,596,275.78         99.46   19,264,416.75       6.08   297,331,859.03
 合    计                318,308,612.07        100.00   20,976,753.04       6.59   297,331,859.03
     （续上表）
                                 账面余额                         坏账准备
 种    类
                                                                       计提比         账面价值
                              金额           比例（%）           金额
                                                                       例（%）
单项计提坏账准备                   1,712,336.29        0.63     1,712,336.29   100.00
按组合计提坏账准备              268,493,355.89         99.37   13,520,125.88       5.04   254,973,230.01
 合    计                270,205,692.18        100.00   15,232,462.17       5.64   254,973,230.01
     （续上表）
                                  账面余额                        坏账准备
 种    类
                                                                       计提比          账面价值
                              金额            比例（%）          金额
                                                                       例（%）
单项计提坏账准备                   1,276,770.00        0.80     1,276,770.00   100.00
按组合计提坏账准备                 157,567,789.93      99.20     8,028,715.50      5.10 149,539,074.43
 合    计                   158,844,559.93     100.00     9,305,485.50      5.86 149,539,074.43
     ① 2022 年 12 月 31 日
 单位名称              账面余额                   坏账准备            计提比例（%）                计提理由
                                                                           涉及诉讼，债务人
内蒙古久和能源
装备有限公司
                                                                           法收回
江苏鑫晨光热技                                                                    款项预计回收风
术有限公司                                                                      险较高
山东国风风电设                                                                    债务人财务困难，
备有限公司                                                                      预计无法收回
 小    计           1,712,336.29        1,712,336.29               100.00
     ② 2021 年 12 月 31 日
                                   第 114 页 共 136 页
  单位名称               账面余额                 坏账准备             计提比例（%）               计提理由
                                                                             涉及诉讼，债务人
内蒙古久和能源
装备有限公司
                                                                             法收回
江苏鑫晨光热技                                                                      款项预计回收风
术有限公司                                                                        险较高
山东国风风电设                                                                      债务人财务困难，
备有限公司                                                                        预计无法收回
  小     计           1,712,336.29          1,712,336.29           100.00
      ③ 2020 年 12 月 31 日
  单位名称               账面余额                 坏账准备             计提比例（%）               计提理由
                                                                        涉及诉讼，债务人
内蒙古久和能源
装备有限公司
                                                                        法收回
  小     计           1,276,770.00          1,276,770.00           100.00
      采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
 账      龄                                       计提比                                     计提比
               账面余额              坏账准备                      账面余额            坏账准备
                                               例（%）                                     例（%）
 小      计   316,596,275.78    19,264,416.75       6.08 268,493,355.89 13,520,125.88      5.04
      （续上表）
 账      龄                                       计提比
               账面余额              坏账准备
                                               例（%）
                                      第 115 页 共 136 页
 账      龄                                        计提比
               账面余额               坏账准备
                                                 例（%）
 小      计    157,567,789.93     8,028,715.50        5.10
        (2) 账龄情况
                                                                 账面余额
    账    龄
    合    计                                 318,308,612.07      270,205,692.18    158,844,559.93
        (3) 坏账准备变动情况
        ① 2022 年度
                                            本期增加                     本期减少
 项      目           期初数                           收        其     转    核      其        期末数
                                     计提
                                                  回        他     回    销      他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 合      计      15,232,462.17      5,744,290.87                                     20,976,753.04
        ② 2021 年度
                                           本期增加                      本期减少
 项      目         期初数                                                                 期末数
                                   计提          收回        其他    转回     核销     其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 合      计     9,305,485.50     5,926,976.67                                        15,232,462.17
        ③ 2020 年度
项    目         期初数                  本期增加                         本期减少                  期末数
                                       第 116 页 共 136 页
                                              收    其                               其
                                 计提                         转回          核销
                                              回    他                               他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 合   计         3,775,857.41   5,802,628.09                21,375.00   251,625.00         9,305,485.50
         (4) 报告期实际核销的应收账款情况
     项    目                            2022 年度                 2021 年度                 2020 年度
实际核销的应收账款金额                                                                              251,625.00
         (5) 应收账款金额前 5 名情况
                                                               占应收账款余额
     单位名称                                    账面余额                                       坏账准备
                                                                的比例（%）
远景能源有限公司[注 1]                           86,397,045.07                     27.14        4,319,852.25
东方电气风电股份有限公司[注 2]                       86,196,419.75                     27.08        4,309,820.99
明阳智慧能源集团股份公司[注 3]                       47,212,903.60                     14.83        2,360,645.18
哈电风能有限公司[注 4]                           30,643,491.72                      9.63        3,640,650.35
新疆金风科技股份有限公司[注 5]                       25,490,986.49                      8.01        1,274,549.32
     小    计                             275,940,846.63                    86.69    15,905,518.09
                                                               占应收账款余额
     单位名称                                    账面余额                                       坏账准备
                                                                的比例（%）
远景能源有限公司[注 2]                           106,406,414.85                    39.38        5,320,320.74
新疆金风科技股份有限公司[注 1]                        85,037,020.53                    31.47        4,251,851.03
浙江运达风电股份有限公司[注 3]                        29,728,582.00                    11.00        1,486,429.10
哈电风能有限公司[注 5]                            18,132,887.42                     6.71          906,644.37
中国中车股份有限公司[注 6]                              7,248,792.90                  2.68          362,439.65
     小    计                             246,553,697.70                    91.24    12,327,684.89
                                                               占应收账款余额
     单位名称                                    账面余额                                       坏账准备
                                                                的比例（%）
                                       第 117 页 共 136 页
                                             占应收账款余额
 单位名称                          账面余额                         坏账准备
                                              的比例（%）
新疆金风科技股份有限公司[注 1]            63,697,018.40          40.10   3,184,850.92
湘电风能有限公司[注 5]                37,362,156.95          23.52   1,868,107.85
远景能源有限公司[注 2]                30,944,470.58          19.48   1,547,223.53
中车株洲电力机车研究所有限公
司风电事业部
东方电气风电股份有限公司[注 7]             9,919,464.51           6.24    495,973.23
 小    计                     154,246,210.44          97.10   7,712,310.53
     [注 1]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 2]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 3]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 4]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 5]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 6]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     [注 7]详见本财务报表附注五(一)3(5)之说明
     (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
                                   与终止确认相关
 项    目            终止确认金额                            金融资产转移方式
                                    的利得或损失
新疆金风科技股份有
限公司
远景能源有限公司           50,190,040.26     -746,411.80   无追索权的应收账款保理
三一重能股份有限公
司
 小    计           282,789,413.92   -6,944,727.40
                                   与终止确认相关
 项    目            终止确认金额                            金融资产转移方式
                                    的利得或损失
新疆金风科技股份有
限公司
远景能源有限公司           25,722,082.00     -498,658.07   无追索权的应收账款保理
 小    计           167,836,523.49   -4,443,629.67
                           第 118 页 共 136 页
                                         与终止确认相关
 项    目              终止确认金额                                       金融资产转移方式
                                         的利得或损失
东方电气风电有限公
司
 小    计              30,172,554.00         -488,908.52
     (1) 明细情况
                               账面余额                      坏账准备
 种    类
                                                                  计提比例       账面价值
                             金额          比例（%）        金额
                                                                   （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                 3,743,272.07    100.00    466,661.34      12.47   3,276,610.73
 合    计                   3,743,272.07    100.00    466,661.34      12.47   3,276,610.73
     （续上表）
                               账面余额                      坏账准备
 种    类
                                                                  计提比例       账面价值
                            金额           比例（%）        金额
                                                                   （%）
单项计提坏账准备                     57,330.29     1.35                               57,330.29
按组合计提坏账准备                 4,199,524.62    98.65     493,326.54      11.75   3,706,198.08
 合    计                   4,256,854.91    100.00    493,326.54      11.59   3,763,528.37
     （续上表）
                                账面余额                       坏账准备
 种    类
                                                                  计提比例        账面价值
                             金额          比例（%）        金额
                                                                   （%）
单项计提坏账准备                  2,520,000.00     36.00                            2,520,000.00
按组合计提坏账准备                 4,480,963.85     64.00     350,978.47      7.83 4,129,985.38
 合    计                   7,000,963.85    100.00     350,978.47      5.01 6,649,985.38
     ① 2021 年 12 月 31 日
                                第 119 页 共 136 页
 单位名称               账面余额                   坏账准备                计提比例（%）                   计提理由
                                                                                  单独进行减值测
银川威马电机有
限责任公司
                                                                                  可能性极小
 小    计                57,330.29
     ② 2020 年 12 月 31 日
 单位名称               账面余额                   坏账准备                计提比例（%）                   计提理由
                                                                                  应收超分股利，预
李阿波                1,764,000.00                                                   计发生信用损失
                                                                                  可能性较低
                                                                                  应收超分股利，预
李想                    756,000.00                                                  计发生信用损失
                                                                                  可能性较低
 小    计            2,520,000.00
 组合名称
               账面余额           坏账准备          计提比例（%）            账面余额          坏账准备         计提比例（%）
账龄组合          3,743,272.07    466,661.34         12.47    4,199,524.62       493,326.54      11.75
其中：1 年以内      2,402,181.66    120,109.08          5.00    1,308,518.51        65,425.93         5.00
 小    计       3,743,272.07    466,661.34         12.47    4,199,524.62       493,326.54      11.75
     （续上表）
 组合名称
                 账面余额            坏账准备         计提比例（%）
账龄组合           4,480,963.85     350,978.47             7.83
其中：1 年以内       3,823,070.56     191,153.53             5.00
                                    第 120 页 共 136 页
 组合名称
                 账面余额          坏账准备          计提比例（%）
 小   计       4,480,963.85     350,978.47              7.83
     (2) 账龄情况
                                                              账面余额
 账      龄
 合      计                          3,743,272.07               4,256,854.91      7,000,963.85
     (3) 坏账准备变动情况
     ① 2022 年度
                    第一阶段                   第二阶段                  第三阶段
                                    整个存续期预期                    整个存续期预
 项      目         未来 12 个月                                                        合    计
                                    信用损失（未发生                   期信用损失（已
                  预期信用损失
                                     信用减值）                     发生信用减值）
期初数                   65,425.93             427,900.61                            493,326.54
期初数在本期                        ——                  ——                       ——
--转入第二阶段             -43,493.72              43,493.72
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                  98,176.87            -124,842.07                            -26,665.20
本期收回
本期转回
本期核销
                                   第 121 页 共 136 页
                  第一阶段              第二阶段           第三阶段
                                整个存续期预期           整个存续期预
 项    目          未来 12 个月                                   合   计
                                信用损失（未发生          期信用损失（已
                 预期信用损失
                                 信用减值）            发生信用减值）
其他变动
期末数               120,109.08         346,552.26             466,661.34
     ② 2021 年度
                  第一阶段              第二阶段           第三阶段
                                整个存续期预期           整个存续期预
 项    目          未来 12 个月                                   合   计
                                信用损失（未发生          期信用损失（已
                 预期信用损失
                                 信用减值）            发生信用减值）
期初数               191,153.53         159,824.94             350,978.47
期初数在本期                   ——                ——         ——
--转入第二阶段          -128,150.31        128,150.31
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                2,422.71         139,925.36             142,348.07
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数                65,425.93         427,900.61             493,326.54
     ③ 2020 年度
                  第一阶段              第二阶段           第三阶段
                                整个存续期预期           整个存续期预
 项    目          未来 12 个月                                   合   计
                                信用损失（未发生          期信用损失（已
                 预期信用损失
                                 信用减值）            发生信用减值）
期初数               150,924.49          83,217.81             234,142.30
期初数在本期                   ——                ——         ——
--转入第二阶段          -24,485.76          24,485.76
--转入第三阶段
--转回第二阶段
                                第 122 页 共 136 页
                    第一阶段                第二阶段                第三阶段
                                   整个存续期预期                整个存续期预
 项    目           未来 12 个月                                                     合    计
                                   信用损失（未发生               期信用损失（已
                  预期信用损失
                                    信用减值）                 发生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提                 64,714.80              52,121.37                          116,836.17
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数                 191,153.53            159,824.94                           350,978.47
     (4) 报告期内无实际核销的其他应收款。
     (5) 其他应收款款项性质分类情况
                                                     账面余额
 款项性质
押金保证金                        3,377,912.33             3,885,590.41            3,974,486.10
应收暂付款                          263,338.20                294,974.49            223,429.14
员工借取备用金                        102,021.54                 76,290.01             65,076.00
应收超分股利                                                                        2,520,000.00
应收设备销售款                                                                        210,000.00
拆借款及利息                                                                             7,972.61
 合    计                      3,743,272.07             4,256,854.91            7,000,963.85
     (6) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                            占其他应收款余
 单位名称            款项性质            账面余额               账龄                          坏账准备
                                                             额的比例（%）
浙江运达风电股份
                押金保证金             800,000.00    1 年以内                 21.37        40,000.00
有限公司
明基电通股份有限
                押金保证金             637,754.31    1-2 年                 17.04        63,775.43
公司
三一重能股份有限
                押金保证金             500,000.00    1 年以内                 13.36        25,000.00
公司
东方电气股份有限        押金保证金             419,000.00    1 年以内                 11.19        20,950.00
                                  第 123 页 共 136 页
                                                   占其他应收款余
 单位名称            款项性质      账面余额              账龄                 坏账准备
                                                   额的比例（%）
公司
银川高新技术产业
                押金保证金        250,000.00      [注]         6.68   85,000.00
开发总公司
 小    计                    2,606,754.31                 69.64   234,725.43
     [注]其中账龄 1-2 年 100,000.00 元，账龄 3-4 年 150,000.00 元
                                                   占其他应收款余
 单位名称            款项性质      账面余额              账龄                 坏账准备
                                                   额的比例（%）
欧力士融资租赁
                押金保证金      1,516,500.00   1-2 年         35.62   151,650.00
（中国）有限公司
平安国际融资租赁
                押金保证金        779,100.00   [注 1]         18.30   67,810.00
有限公司
明基电通有限公司        押金保证金        637,754.31   1 年以内         14.98   31,887.72
海通恒信国际融资
                押金保证金        263,000.00   1-2 年          6.18   26,300.00
租赁股份有限公司
银川高新技术产业
                押金保证金        250,000.00   [注 2]          5.87   50,000.00
开发总公司
 小    计                    3,446,354.31                 80.95   327,647.72
     [注 1]其中账龄 1 年以内 202,000.00 元，账龄 1-2 年 577,100.00 元
     [注 2]其中账龄 1 年以内 100,000.00 元，账龄 2-3 年 150,000.00 元
                                                   占其他应收款余
 单位名称             款项性质      账面余额             账龄                 坏账准备
                                                   额的比例（%）
李阿波             应收超分股利     1,764,000.00   1 年以内         25.20
欧力士融资租赁
                 押金保证金     1,516,500.00   1 年以内         21.66   75,825.00
（中国）有限公司
平安国际融资租赁
                 押金保证金     1,122,870.00      [注]        16.04   70,432.00
有限公司
李想              应收超分股利      756,000.00    1 年以内         10.80
浙江运达风电股份
                 押金保证金      500,000.00    1 年以内          7.14   25,000.00
有限公司
 小    计                    5,659,370.00                 80.84   171,257.00
     [注]其中账龄 1 年以内 837,100.00 元，账龄 1-2 年 285,770.00 元
                            第 124 页 共 136 页
     (1) 明细情况
 项   目                            减值                                         减值
                  账面余额                      账面价值             账面余额                     账面价值
                                  准备                                         准备
对子公司投资        38,300,000.00              38,300,000.00     38,300,000.00            38,300,000.00
 合   计        38,300,000.00              38,300,000.00     38,300,000.00            38,300,000.00
     （续上表）
 项   目                            减值
                  账面余额                       账面价值
                                  准备
对子公司投资        38,300,000.00                38,300,000.00
 合   计        38,300,000.00                38,300,000.00
     (2) 对子公司投资
                                                                             本期计提       减值准备
 被投资单位               期初数          本期增加         本期减少            期末数
                                                                             减值准备        期末数
银川威马电机有限
责任公司
 小   计            38,300,000.00                            38,300,000.00
                                                                             本期计提       减值准备
 被投资单位               期初数          本期增加         本期减少            期末数
                                                                             减值准备        期末数
银川威马电机有限
责任公司
 小   计            38,300,000.00                            38,300,000.00
                                                    本期                       本期计提         减值准备
 被投资单位               期初数               本期增加                     期末数
                                                    减少                       减值准备          期末数
银川威马电机有限
责任公司
青海威力传动科技
有限公司
银川威力机械制造
有限责任公司
 小   计            20,500,000.00    17,800,000.00             38,300,000.00
                                    第 125 页 共 136 页
     (二) 母公司利润表项目注释
 项   目
                     收入               成本                收入                成本
主营业务收入         616,568,929.49     484,685,580.04   637,621,033.14     483,056,932.33
其他业务收入          2,146,640.44         876,950.33       1,635,008.59       231,740.50
 合   计         618,715,569.93     485,562,530.37   639,256,041.73     483,288,672.83
其中：与客户之间的合同
产生的收入
     （续上表）
 项   目
                     收入               成本
主营业务收入         495,671,230.09     357,933,320.03
其他业务收入          1,012,594.64          301,022.09
 合   计         496,683,824.73     358,234,342.12
其中：与客户之间的合同
产生的收入
 项    目             2022 年度                 2021 年度                  2020 年度
原材料及加工费              3,099,673.45            3,925,414.90             5,132,018.91
工资及福利费              21,986,084.11           15,776,445.76             4,389,847.81
折旧及摊销                2,803,267.59            4,079,836.63               348,411.92
咨询服务费                   92,947.42             209,721.34                322,839.27
办公差旅费                 639,066.70              476,271.47                133,648.30
其他                   1,430,811.35            1,238,597.66               723,333.32
 合    计             30,051,850.62           25,706,287.76            11,050,099.53
 项    目                             2022 年度            2021 年度          2020 年度
应收款项融资贴现损失                          -223,141.39       -330,218.55       -84,140.88
处置以摊余成本计量的金融资产取得的                 -6,944,727.40    -4,443,629.67       -488,908.52
                          第 126 页 共 136 页
 项    目                                2022 年度            2021 年度            2020 年度
投资收益
 合    计                          -7,167,868.79          -4,773,848.22       -573,049.40
     十五、其他补充资料
     (一) 净资产收益率及每股收益
     (1) 净资产收益率
                                          加权平均净资产收益率（%）
 报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润                        27.92                  35.07                  139.46
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
     (2) 每股收益
                                               每股收益（元/股）
 报告期利润                      基本每股收益                                 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
 项   目              序号                   2022 年度           2021 年度               2020 年度
归属于公司普通股股东
                      A                 68,229,290.47     63,737,237.27     79,943,806.87
的净利润
非经常性损益                B                 15,980,964.29      8,395,424.19      3,705,494.32
扣除非经常性损益后的
归属于公司普通股股东          C=A-B               52,248,326.18     55,341,813.08     76,238,312.55
的净利润
归属于公司普通股股东
                      D                210,218,128.53    154,623,976.06     16,020,169.19
的期初净资产
发行新股或债转股等新
增的、归属于公司普通           E1                                                     10,000,000.00
股股东的净资产
新增净资产次月起至报
                     F1                                                                    5
告期期末的累计月数
                            第 127 页 共 136 页
 项   目               序号                  2022 年度          2021 年度           2020 年度
发行新股或债转股等新
增的、归属于公司普通            E2                                                  60,000,000.00
股股东的净资产
新增净资产次月起至报
                      F2
告期期末的累计月数
回购或现金分红等减少
的、归属于公司普通股            G                                  8,143,084.80     11,340,000.00
股东的净资产
减少净资产次月起至报
                      H                                              7                3
告期期末的累计月数
报告期月份数                K                            12                12               12
              L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产                               244,332,773.77    181,742,461.90    57,323,739.29
                  H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率          M=A/L                     27.92%           35.07%           139.46%
扣除非经常损益加权平
                    N=C/L                     21.38%           30.45%           133.00%
均净资产收益率
     (1) 基本每股收益的计算过程
 项   目                 序号                 2022 年度          2021 年度          2020 年度
归属于公司普通股股东的
                           A            68,229,290.47    63,737,237.27    79,943,806.87
净利润
非经常性损益                     B            15,980,964.29    8,395,424.19      3,705,494.32
扣除非经常性损益后的归
属于公司普通股股东的净           C=A-B             52,248,326.18    55,341,813.08    76,238,312.55
利润
期初股份总数                     D            54,287,232.00    54,287,232.00    14,000,000.00
因公积金转增股本或股票
                           E                                              36,855,000.00
股利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加
                          F1                                                 175,000.00
股份数
增加股份次月起至报告期
                          G1                                                          5
期末的累计月数
发行新股或债转股等增加
                          F2                                               3,257,232.00
股份数
增加股份次月起至报告期
                          G2
期末的累计月数
因回购等减少股份数                  H
减少股份次月起至报告期                I
                               第 128 页 共 136 页
 项   目                          序号                  2022 年度          2021 年度           2020 年度
期末的累计月数
报告期缩股数                          J
报告期月份数                          K                             12               12                12
发行在外的普通股加权平
                    L=D+E+F×G/K-H×I/K-J          54,287,232.00     54,287,232.00     50,927,916.67
均数
基本每股收益                       M=A/L                        1.26             1.17               1.57
扣除非经常损益基本每股
                             N=C/L                        0.96             1.02               1.50
收益
     (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
     (二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
 资产负债表项目        2022.12.31          2021.12.31        变动幅度                          变动原因说明
                                                                    主要系客户以应收票据结算货款增加所
应收款项融资          63,487,942.74       41,814,288.17         51.83%
                                                                    致
                                                                    系预付的软件系统使用费、电费等款项增
预付款项             3,697,915.81        1,676,844.21         1.21 倍
                                                                    加所致
                                                                    主要系公司 2022 年支付中介机构上市相
其他流动资产           8,218,412.11        5,272,707.02         55.87%
                                                                    关费用增加所致
                                                                    系融资租赁到期，留购的融资租赁设备从
固定资产            87,977,854.72       28,244,975.34         2.11 倍 使用权资产转入固定资产以及外购固定
                                                                    资产所致
                                                                    主要系公司新厂房工程项目投入持续增
在建工程           254,136,088.61       48,409,380.65         4.25 倍
                                                                    加所致
                                                                    主要系融资租赁到期，留购的融资租赁设
使用权资产           18,518,470.79       45,530,381.27        -59.33%
                                                                    备从使用权资产转入固定资产所致
                                                                    主要系公司根据经营需要，银行借款规模
短期借款           140,844,050.39       53,883,126.38         1.61 倍
                                                                    增加所致
应付账款           232,481,083.54    179,141,536.68           29.78% 主要系应付工程及设备款增加所致
                                                                    主要系 1)与公司新厂房项目相关进项税
                                                                    额较大，应交增值税和附加税减少；
应交税费             1,669,320.87       12,297,116.01        -86.43%
                                                                    得税减少所致
                                                                    主要系收到的招投标保证金增加且尚未
其他应付款            8,129,615.74        3,597,889.08         1.26 倍
                                                                    支付所致
                                                                    主要系未终止确认的应收票据和电子债
其他流动负债          11,259,659.94       39,763,280.85        -71.68%
                                                                    权凭证减少
                                                                    主要系公司为新厂房建设取得的专项借
长期借款           185,443,212.01       43,151,545.31         3.30 倍
                                                                    款增加所致
                                    第 129 页 共 136 页
                                                          主要系 2022 年还款及一年内到期的长期
长期应付款           757,942.69     3,954,660.93     -80.83%
                                                          应付款重分类所致
                                                          主要系 2022 年收到与资产相关的政府补
递延收益         30,533,798.40    23,331,360.75      30.87%
                                                          助较多所致
 利润表项目        2021 年度          2020 年度        变动幅度                 变动原因说明
                                                          主要系 2022 年受国内疫情、市场需求波
营业收入        619,063,572.81   639,350,806.40      -3.17%
                                                          动等影响使得 2022 年营业收入略有下降
营业成本        476,320,532.02   482,277,536.58      -1.24% 同营业收入
税金及附加         1,510,776.34     3,290,761.54     -54.09% 主要系应交流转税减少，相应附加税减少
财务费用          6,656,894.75     4,431,927.59      50.20%
                                                          所致
                                                          主要系 2022 年收到的与收益相关政府补
其他收益          9,344,312.04     6,685,354.19      39.77%
                                                          助较多
                                                          主要系平台票据贴现增加，相应的贴现费
投资收益         -7,167,868.79    -4,773,848.22     -50.15%
                                                          用增加所致
                                                          主要系公司应收账款 2021 年增长幅度较
信用减值损失       -4,769,925.80    -6,491,625.91      26.52%
                                                          大，相应计提的坏账较多所致
                                                          主要系公司收回部分质保金，相应坏账计
资产减值损失       -1,298,187.12    -6,085,147.56      78.67%
                                                          提减少所致
                                                          主要系公司 2022 年收到 850 万元上市奖
营业外收入         9,081,657.18     3,309,186.54     1.74 倍
                                                          励所致
                                                          主要系 2021 年发生 30 万的对外捐赠支出
营业外支出             9,424.81       403,350.50     -97.66%
                                                          所致
                                                          主要系 2022 年应纳税所得额下降，相应
所得税费用         1,834,290.46     8,218,876.99     -77.68%
                                                          当期所得税费用下降所致
 资产负债表项目     2021.12.31       2020.12.31      变动幅度                变动原因说明
                                                          主要系公司 2021 年新厂房建设投入资金
货币资金         79,903,607.64   115,283,870.88     -30.69%
                                                          较大所致
                                                          主要系公司 2021 年以中小银行或商业承
应收票据         23,327,662.15    33,698,514.93     -30.78%
                                                          兑汇票结算收款减少所致
                                                          主要系 1)公司 2021 年销售额增加较多；
应收账款        254,988,645.66   149,539,074.43      70.52%
                                                          主要系公司 2021 年以银行承兑票据结算
应收款项融资       41,814,288.17    97,173,232.26     -56.97%
                                                          收款减少所致
                                                          主要系公司 2021 年实行新租赁准则，预付
预付款项          1,676,844.21    2,724,495.31      -38.45%
                                                          房租费冲减租赁负债所致
                                                          系应收李阿波、李想超分股利 2021 年收回
其他应收款         4,518,329.07    6,689,104.03      -32.45%
                                                          所致
                                                          主要系公司 2021 年支付上市相关费用增
其他流动资产        5,272,707.02    1,492,832.60      2.53 倍
                                                          加所致
                              第 130 页 共 136 页
                                                           主要系公司 2021 年实行新租赁准则，公司
                                                           融资租入资产采用“使用权资产”替代“固
                                                           定资产”，“租赁负债”替代“长期应付
固定资产       28,244,975.34     45,452,520.01       -37.86%
                                                           款”和“未确认融资费用”核算租赁付款
                                                           额现值，经营租入资产分别确认“使用权
                                                           资产”和“租赁负债”
在建工程       48,409,380.65     8,756,510.92         4.53 倍 主要系公司 2021 年新厂房投入建设所致
                                               绝对额增加
使用权资产      45,530,381.27                                   原因同固定资产
                                                           主要系公司上海办公楼装修费结转长期待
长期待摊费用      3,319,474.47     1,391,040.40         1.39 倍
                                                           摊费用所致
                                                           主要系 2021 年 12 月末资产减值准备、递
递延所得税资产     7,775,657.14     4,020,206.75         93.41%
                                                           延收益引起的可抵扣暂时性差异增加所致
其他非流动资产    64,082,234.66     32,714,307.85        95.88% 主要系 1 年以上质保金增加所致
短期借款       53,883,126.38     36,047,746.11        49.48% 主要系公司 2021 年银行借款增加所致
应付票据       96,710,925.07    175,537,135.42       -44.91% 主要系以票据结算付款减少所致
合同负债        4,169,152.21     7,692,155.75        -45.80% 主要系预收货款对应货物实现销售所致
                                                           主要系公司 2021 年员工人数增加，相应的
应付职工薪酬      6,987,188.09     4,098,346.67         70.49%
                                                           工资薪金增加所致
                                                           主要系公司 2021 年销售规模增加，相应应
应交税费       12,297,116.01     7,969,369.98         54.30%
                                                           交增值税增加所致
一年内到期的非流                                                   主要系公司长期借款及租赁负债增加，相
动负债                                                        应的一年内到期的非流动负债增加
                                                           主要系 2021 年末未终止确认的应收票据
其他流动负债     39,763,280.85     15,320,612.65        1.60 倍
                                                           较多所致
长期借款       43,151,545.31     5,000,000.00         7.63 倍 主要系公司 2021 年度银行借款增加所致
                                               绝对额增加
租赁负债       12,339,262.36                                   原因同固定资产
长期应付款       3,954,660.93     6,792,704.73        -41.78% 原因同固定资产
                                                           主要系公司 2021 年收到与资产相关政府
递延收益       23,331,360.75     10,048,817.41        1.32 倍
                                                           补助增加所致
 利润表项目      2021 年度           2020 年度         变动幅度                  变动原因说明
营业收入       639,350,806.40   496,683,824.73        28.72% 主要系公司 2021 年业务量扩大，销售较好
营业成本       482,277,536.58   355,672,731.31        35.60% 原因同营业收入
                                                           系 2021 年营业收入增加，应交增值税增
税金及附加       3,290,761.54     1,783,090.92         84.55%
                                                           加，相应的附加税增加所致
                                                           主要系公司 2021 年销售收入增长，相应业
销售费用       10,034,619.85     7,356,741.86         36.40%
                                                           务招待费等增加所致
                             第 131 页 共 136 页
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            复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面
            同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
                          第 133 页 共 136 页
            仅为 银川威力传动技术股份有限公司首次公开发行股票 之目的而提供文件的复印
            件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，
            此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
                       第 134 页 共 136 页
            仅为 银川威力传动技术股份有限公司首次公开发行股票 之目的而提供文件的复
            印件，仅用于说明方国华是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任
            何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
                          第 135 页 共 136 页
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            印件，仅用于说明李明明是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任
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                          第 136 页 共 136 页

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