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蓝箭电子: 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的财务报表及审计报告

证券之星 2023-07-19 00:00:00
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                  财务报表附注
             （以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
     一、公司的基本情况
  （一）公司概况
  佛山市蓝箭电子股份有限公司（以下简称“公司”或“蓝箭电子”）前身为
佛山市蓝箭电子有限公司，成立于1998年12月30日，是经国有资产授权管理公司
佛山市工业投资管理公司批准同意由全民所有制企业佛山市无线电四厂改制设立，
注册资本1,250.00万元，其中佛山电子集团有限公司（后变更为“广东正通电子
集团有限公司”）出资637.50万元，占比51.00%；佛山市无线电四厂工会委员会
出资482.50万元（后变更为“佛山市蓝箭电子有限公司工会委员会”），占比38.60%；
王成名等13名自然人出资合计130.00万元，占比10.40%。
增注册资本3,750.00万元，并由新股东佛山市电力电气安装公司认缴新增注册资
本1,000.00万元，注册资本由1,250.00万元增加至6,000.00万元。
注册资本由7,500.00万元增加至9,000.00万元。
万元，由部分股东以货币资金增资，注册资本由9,000.00万元增加至9,650.00万
元。
注册资本由9,650.00万元增加至11,580.00万元。
东作为发起人，对佛山市蓝箭电子有限公司进行整体变更，发起设立佛山市蓝箭
电子股份有限公司，以截至2011年12月31日经审计的净资产416,208,229.22元作
为折股依据，相应折合为佛山市蓝箭电子股份有限公司的股本150,000,000.00元，
超过折合股本部分226,208,229.22元作为股本溢价计入资本公积。
  企业统一社会信用代码为：91440600708175914C
  法定代表人：王成名
  注册资本：人民币15,000万元
  公司住所：佛山市禅城区古新路45号
  （二）公司经营范围
  设计、制造、销售:半导体及其相关产品，LED及应用产品，光伏产品，其他
电子电气产品；货物进出口、技术进出口。
  （三）财务报告的批准报出
  本财务报告业经公司董事会于2023年3月11日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  （一）财务报表的编制基础
  公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定
（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
（2014年修订）的规定，编制财务报表。
 （二）持续经营
  公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
  三、重要会计政策及会计估计
  具体会计政策和会计估计提示：
  公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对固定资产
折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  （一）遵循企业会计准则的声明
  公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  （二）会计期间
  公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
  （三）营业周期
  公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  （四）记账本位币
  公司以人民币作为记账本位币。
  （五）现金及现金等价物的确定标准
  公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确
认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到
限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
  （六）外币业务和外币报表折算
  发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期
末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
  （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益。
  （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
  （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折
算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
  （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专
门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本
化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
  （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
  （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置
境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目
转入处置当期损益。
  （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
  （七）金融工具
  当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负
债。
  公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企
业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14
号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取
的对价的交易价格进行初始计量。
  （1）以摊余成本计量的金融资产
  公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公
司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或
减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但
减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
  对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础
上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的
相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存
收益，不计入当期损益。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计
错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初
始确认金额。
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含
属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，
且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值
累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该
等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配
的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金
额）计入当期损益。
  （2）其他金融负债
  除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先
使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
  金融资产转移的确认
            情形                     确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
                              终止确认该金融资产(确认新资
                              产/负债)
既没有转移也没有保留金融 放弃了对该金融资产的控制
资产所有权上几乎所有的风
                              按照继续涉入被转移金融资产的
险和报酬         未放弃对该金融资产的控制
                              程度确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几
             继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
乎所有的风险和报酬
  公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计
入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到
的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
  （2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应
当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种
情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终
止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所
有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22
号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
  （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的
义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
  （2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金
融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （1）减值准备的确认方法
  公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减
值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部
分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评
估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始
确认后并未显著增加，处于第一阶段，公司按照相当于该金融资产未来12个月内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚
未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值
的，处于第三阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预
测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
  未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产
的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导
致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
  公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其
未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融
资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  （2）已发生减值的金融资产
  公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，
该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包
括下列可观察信息：
  A.发行方或债务人发生重大财务困难；
  B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；
  D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
  F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独
识别的事件所致。
  （3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
  公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初
始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负
债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估
计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为
减值利得。
  （4）信用风险显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于
在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险
显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整
个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显
著增加。
  （5）评估金融资产预期信用损失的方法
  公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的
金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项等。
 除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划
分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
 （6）金融资产减值的会计处理方法
 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，
直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损
失的转回计入收回当期的损益。
 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付
债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在
初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期
信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
负数的衍生金融工具确认为一项负债。
 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计
入当期损益。
 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利
现在是可执行的；
  （2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
  公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减
少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。
  （八）应收票据
  公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收
账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。根据应收票据的承兑人不
同，将其划分为不同组合：
             项目                 确定组合的依据
银行承兑汇票                 承兑人为银行或其他金融机构
商业承兑汇票                 承兑人为非金融机构
  （九）应收款项
  公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的应收款项，按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司以共同风
险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
         项目                    确定组合的依据
应收分立器件及集成电路类客户款项   以分立器件及集成电路类客户分类作为信用风险特征
应收LED类客户款项         以LED类客户分类作为信用风险特征
  对于划分为组合的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失。参见附注三（七）之金融工具减值。
  （十）应收款项融资
  应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的应收票据和应收账款等。会计处理方法参照附注三（七）金融工具中划分为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关会计处理。
  （十一）其他应收款
  公司其他应收款坏账准备的确认标准和计提方法如下：
  对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据
其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
  公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
           项目                  确定组合的依据
其他应收款组合1              应收利息
其他应收款组合2              应收股利
其他应收款组合3              应收押金及保证金
其他应收款组合4              应收往来款
其他应收款组合5              应收其他款项
  （十二）存货
  公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或
者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、
库存商品、发出商品、委托加工物资等。
  存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
 采用永续盘存制。
 采用一次摊销法核算。
 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本
的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成
品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产
成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格
为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的
可变现净值以一般销售价格为基础计算。
 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法
计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价
准备。
  （十三）持有待售资产
 公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
 （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部
门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该
协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调
整或者撤销的可能性极小。
 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值
减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售
类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不得转回。
 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账
面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商
誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失
计入当期损益。
 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为
持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：
  （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
  （2）可收回金额。
  （十四）长期股权投资
  共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制
时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或
一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一
组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安
排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考
虑享有的保护性权利。
  重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资
单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股
权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有
重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资
单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投
资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间
接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响。
  （1）企业合并形成的长期股权投资
  A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
  B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合
并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资
等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
  A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出。
  B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
  C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第12号——债务重组》确定。
  （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法
核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本
法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股
利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净
利润。
  （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对
联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或
包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具
有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关
规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用
权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生
的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后
实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公
司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投
资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计
政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
  对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计
入当期损益。
  （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
  长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（十
九）项长期资产减值。
  （十五）固定资产
  固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理所持有的有形资产。
  类别       折旧方法    使用年限（年）     残值率     年折旧率
房屋建筑物      年限平均法     10-20      5%    4.75%-9.50%
专用设备       年限平均法      5-10      5%   9.50%-19.00%
运输工具       年限平均法      3-5       5%   19.00%-31.67%
其他设备       年限平均法      3-10      5%   9.50%-31.67%
  公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。
  公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
  （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
  （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行
使这种选择权；
  （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
  （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值；
  （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
  在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定
资产一致。
  固定资产的减值测试方法和减值准备的计提方法详见附注三（十九）长期资
产减值。
  （十六）在建工程
  在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外
币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入
当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转
入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
  在建工程减值准备的确认标准、计提方法详见附注三（十九）长期资产减值。
  （十七）借款费用
  借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外
币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件
的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已发生；
  （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条
件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，
若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的
资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直
接计入财务费用。
  在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金
额，按照下列规定确定：
  （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
  （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
  （十八）无形资产
  无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税
费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方
式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有
融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，
应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的
情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，
其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债
务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重
组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面
价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公
允价值确定其入账价值。
  公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无
形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，
计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司无形资产为土地使
用权及软件，其中土地使用权按使用期限平均摊销，软件按3-5年摊销。
  公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限
和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上
述规定处理。
 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究开发
项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新
的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。研究开发
项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有
同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有
用性；
 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售无形资产；
 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（十九）长期资产
减值。
 （十九）长期资产减值
 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
立产生现金流入的最小资产组合。
  商誉至少在每年年度终了进行减值测试。公司进行商誉减值测试，对于因企
业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价
值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允
价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组
组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合
进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  （二十）长期待摊费用
  长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1
年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长
期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
  （二十一）合同负债
  合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公
司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件
收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已
收或应收的金额确认合同负债。
 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合
同负债不予抵销。
 （二十二）职工薪酬
 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞
退福利和其他长期职工福利。
 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需
要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对
象计入相关资产成本和费用。
 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动
关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利
计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益
计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
 （1）设定提存计划
 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
 （2）设定受益计划
  公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。公司设定受益计划
导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
  A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，
当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；
过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定
受益计划义务现值的增加或减少。
  B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设
定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
  C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
  除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第A和
B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，
但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
  辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为
鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列
两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职
工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工
提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关
规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规
定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长
期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
  （二十三）预计负债
  公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
                                 （1）
该义务是公司承担的现时义务；
             （2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；
                                 （3）
该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存
在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围
的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单
个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最
佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支
出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
  在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该
账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进
行调整。
  （二十四）股份支付
  公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行
权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产
负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或
结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值
来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件
外）而无法可行权。
 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具
（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
 （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确
认的金额。
 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购
支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新
权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件
修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
 （二十五）收入
  公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，
按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在
某一时点履行履约义务：
  ①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
  ②客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
  ③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照
已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
  ①公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义
务。
  ②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
有权。
  ③公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  ④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬。
  ⑤客户已接受该商品或服务。
  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
 公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值
（参见附注三、（七））。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收
取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品
或服务的义务作为合同负债。
 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其
流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，
根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
 公司销售业务收入确认的具体方法如下：
 ①产品销售
 公司主要从事半导体封装测试，主营产品包括自有品牌产品和封测服务产品，
公司销售主要分为两种方式：境内销售、境外销售，这两种方式下销售收入的确
认方法分别为：
 境内销售：对于上线结算的客户，双方每月按客户线上系统领用量情况进行
对账，公司以核对一致的对账单据及结算单据作为收入确认的依据；对于其他自
有品牌客户及封测服务客户，在公司将货物运送至客户指定地点，按照客户要求
将货物交付给客户后，双方按月对交付货物情况进行对账，公司以核对一致的对
账单据及结算单据作为收入确认的依据。
 境外销售：对于自有品牌客户及封测服务客户的境外销售，均为将货物运送
至报关地点，完成海关报关手续并交货运后，公司以出口报关单据作为收入确认
的依据。
 ②租赁收入
 经营租赁租金收入在租约持续期间按直线法确认。
 （二十六）合同成本
  合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
  为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售
佣金等）。该成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计
入当期损益。
  为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满
足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他
成本；
  ②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
  ③该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成
本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益，即摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
  ①公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营
业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业
周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营
业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个
正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
 （二十七）政府补助
 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
 政府补助的确认原则：（1）公司能够满足政府补助所附条件；2）公 司 能 够
收到政府补助。
 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
 （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
 （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
 A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
 B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损
益或冲减相关成本。
 （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分
的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的
政府补助。
 （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将
贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
 （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
 A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
 B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损
益。
 C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
 （二十八）递延所得税资产/递延所得税负债
 公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税
和递延所得税。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期
所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所
得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益均计入当
期损益。
 资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，
确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企
业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是
企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）。
 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未
来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可
抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得资产。
 （4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交
易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够
控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
 （二十九）租赁
 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得
在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期
间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项
已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理
的短期租赁和低价值资产租赁除外。
 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的
现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激
励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前
提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值
预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间
的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
 （1）短期租赁
 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择
权的租赁除外。
 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计
入相关资产成本或当期损益。
 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择
采用上述简化处理方法。
 （2）低价值资产租赁
 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的
方法计入相关资产成本或当期损益。
 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处
理方法。
  （3）租赁变更
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租
赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了
租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的
金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司
重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订
后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
  租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
  其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
  本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬
的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
  （1）融资租赁
  融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算
并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资
净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
  （2）经营租赁
  经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。
发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  （3）租赁变更
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
  融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情
形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为
经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在
租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第
  对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认
为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
  （1）承租人的会计处理
  在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），
计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含
利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折
现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银
行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当
期的融资费用。
 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
 （2）出租人的会计处理
 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初
始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
 或有租金在实际发生时计入当期损益。
 （三十）其他重要的会计政策和会计估计
 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
 公司按法定程序报经批准采用收购公司股票方式减资，按注销股票面值总额
减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权
益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配
利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公
司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
  公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支
出转作库存股成本，同时进行备查登记。
  库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
  公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产
负债表中所有者权益的备抵项目列示。
  终止经营是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组
成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业
务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一
个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是
专为转售而取得的子公司。
  （三十一）重要会计政策、会计估计变更及会计差错更正
  财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第21号—租赁〉
的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），公司自2021年1月
调整2021年年初留存收益，无需调整可比期间信息，未对报告期内财务报表产生
影响。
  公司报告期内未发生重要会计估计的变更。
  四、税项
  （一）主要税种及税率
      税目          纳税（费）基础        税（费）率
增值税            应税收入               13%
        税目           纳税（费）基础                      税（费）率
城建税              应交流转税额                              7%
教育费附加            应交流转税额                              3%
地方教育费附加          应交流转税额                              2%
企业所得税            应纳税所得额                              15%
     公司为增值税一般纳税人，按应税收入的13%计算销项税，按销项税额扣除允
许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。
     （二）税收优惠
     公司2017年被认定为高新技术企业，获发编号为GR201744010920的《高新技
术企业证书》；2020年通过高新技术企业重新认定，获发编号为GR202044010144
的《高新技术企业证书》。按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》
及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司2020年度、2021年度及2022
年度减按15%的税率计缴企业所得税。
     根据2022年9月22日财政部、税务总局、科技部发布的《财政部 税务总局 科
技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公
告2022年第28号），公司作为高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期
间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允
许在税前实行100%加计扣除。
     五、财务报表项目注释
（一）货币资金
         项目         2022.12.31       2021.12.31       2020.12.31
现金                      43,087.92        55,297.98         51,143.89
银行存款                 53,203,255.46   29,599,064.83   143,031,539.58
其他货币资金               52,596,613.52   70,000,698.00    38,664,292.63
         合计         105,842,956.90   99,655,060.81   181,746,976.10
其中：存放在境外的款项总额
         项目              2022.12.31            2021.12.31       2020.12.31
因抵押、质押或冻结等对使用有
限制的款项总额
  —所有银行存款均以公司的名义于银行等金融机构开户储存。
  —货币资金2021年12月31日余额较2020年12月31日减少82,091,915.29元，减
幅为45.17%，主要系公司材料及设备采购付款增加，期末银行存款余额减少所致。
  —截至各报告期末，其他货币资金余额主要系公司为开立银行承兑汇票而存入
的保证金。
  —截至2022年12月31日，公司不存在潜在收回风险，以及存放在境外且资金汇
回受到限制的货币资金。
（二）交易性金融资产
           项目                    2022.12.31        2021.12.31      2020.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
银行理财产品                                                           15,015,916.44
           合计                                                    15,015,916.44
  — 交 易 性 金 融 资 产 2021 年 12 月 31 日 余 额 较 2020 年 12 月 31 日 余 额 减 少
（三）应收票据
      项目            2022.12.31              2021.12.31          2020.12.31
银行承兑汇票              119,695,536.03            80,322,566.56      80,830,219.51
商业承兑汇票                3,064,134.96             2,663,504.66          34,592.28
      合计            122,759,670.99            82,986,071.22      80,864,811.79
      项目            2022.12.31              2021.12.31          2020.12.31
银行承兑汇票               22,927,477.74            41,188,341.58
      合计             22,927,477.74            41,188,341.58
  —截至2022年12月31日，公司以22,927,477.74元银行承兑汇票为公司在广发
银行股份有限公司佛山新发支行开具银行承兑汇票提供质押担保。
  —截至2021年12月31日，公司以10,537,327.65元银行承兑汇票为公司在广发
银行股份有限公司新发支行开具银行承兑汇票业务提供质押担保，以
行承兑汇票业务提供质押担保。
据情况如下：
     项目
               终止确认金额    未终止确认金额              终止确认金额            未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票
     合计
  （续）
          项目
                         终止确认金额                           未终止确认金额
银行承兑汇票                                                            23,513,784.12
商业承兑汇票
          合计                                                      23,513,784.12
  注：公司对收到的银行承兑汇票的承兑银行的信用等级进行了划分，分为信
用等级较高的银行以及信用等级一般的其他商业银行及财务公司，由信用等级较
高的银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认，由信用等级一般的银行
承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时未终止确认，待到期承兑
后终止确认。
况。
      类别
                        账面余额                    坏账准备                   账面价值
                   金额           比例(%)         金额          比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：银行承兑汇票      119,695,536.03      97.36                           119,695,536.03
    商业承兑汇票       3,243,500.54       2.64 179,365.58         5.53     3,064,134.96
     合计        122,939,036.57     100.00 179,365.58         0.15 122,759,670.99
   （续）
     类别               账面余额                        坏账准备
                                                                      账面价值
                    金额          比例(%)          金额         比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：银行承兑汇票       80,322,566.56       96.63                           80,322,566.56
    商业承兑汇票       2,801,919.48        3.37    138,414.82      4.94 2,663,504.66
     合计         83,124,486.04     100.00     138,414.82      0.17 82,986,071.22
   （续）
     类别               账面余额                        坏账准备
                                                                      账面价值
                    金额          比例(%)          金额         比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：银行承兑汇票       80,830,219.51       99.96                           80,830,219.51
    商业承兑汇票          36,217.13        0.04      1,624.85      4.49       34,592.28
     合计         80,866,436.64     100.00       1,624.85      0.00 80,864,811.79
                                            本期变动金额
       类别          2021.12.31                                         2022.12.31
                                   计提        收回或转回          核销
应收商业承兑汇票坏账准备        138,414.82 40，950.76                               179,365.58
       合计           138,414.82 40，950.76                               179,365.58
       （续）
                                                      本期变动金额
            类别            2020.12.31                                              2021.12.31
                                           计提           收回或转回           核销
 应收商业承兑汇票坏账准备               1,624.85 136,789.97                                   138,414.82
            合计              1,624.85 136,789.97                                   138,414.82
  （四）应收账款
           账龄             2022.12.31                  2021.12.31             2020.12.31
           合计              217,804,992.45              142,720,984.60        145,817,887.95
 减：坏账准备                     15,225,164.38               11,170,934.85            9,593,198.43
      应收账款净额               202,579,828.07              131,550,049.75        136,224,689.52
      类别                账面余额                              坏账准备
                                     比例                            预期信用             账面价值
                      金额                               金额
                                     (%)                           损失率(%)
按单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：
应收分立器件及集成
电路类客户款项
应收 LED 类客户款项         195,261.50        0.09          195,261.50         100.00
      合计          217,804,992.45     100.00        15,225,164.38         6.99     202,579,828.07
      （续）
      类别              账面余额                             坏账准备
                                  比例                           预期信用            账面价值
                    金额                             金额
                                  (%)                          损失率(%)
按单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：
应收分立器件及集成
电路类客户款项
应收 LED 类客户款项       670,050.02      0.47          397,343.24          59.30       272,706.78
      合计        142,720,984.60   100.00        11,170,934.85          7.83   131,550,049.75
      （续）
      类别              账面余额                             坏账准备
                                 比例                            预期信用损           账面价值
                    金额                            金额
                                 (%)                            失率(%)
按单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：
应收分立器件及集成
电路类客户款项
应收 LED 类客户款项     1,200,346.34      0.82         421,775.86           35.14      778,570.48
      合计       145,817,887.95    100.00    9,593,198.43               6.58   136,224,689.52
 序号         单位名称                                                计提
                                   应收账款             坏账准备                     计提理由
                                                                比例
序号          单位名称                               2022.12.31
           合计               2,607,672.44 2,607,672.44
     （续）
序号         单位名称                                         计提
                             应收账款          坏账准备                计提理由
                                                        比例
     广东雪莱特光电科技股份有限
     公司
           合计              2,770,353.92 2,770,353.92
     （续）
序号         单位名称                                         计提
                             应收账款          坏账准备                计提理由
                                                        比例
           合计              1,469,926.68 1,469,926.68
     （1）截至2022年12月31日按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
     —组合计提项目：应收分立器件及集成电路类客户款项
      账龄
                   应收账款                    坏账准备               计提比例(%)
     账龄
                 应收账款                   坏账准备            计提比例(%)
     合计          215,002,058.51         12,422,230.44         5.78
   —组合计提项目：应收LED类客户款项
     账龄
                 应收账款                   坏账准备            计提比例(%)
     合计             195,261.50             195,261.50        100.00
   （2）截至2021年12月31日按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
   —组合计提项目：应收分立器件及集成电路类客户款项
     账龄
                 应收账款                   坏账准备            计提比例(%)
     合计          139,280,580.66          8,003,237.69         5.75
   —组合计提项目：应收LED类客户款项
     账龄
                 应收账款                    坏账准备            计提比例(%)
     合计             670,050.02              397,343.24         59.30
   （3）截至2020年12月31日按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
   —组合计提项目：应收分立器件及集成电路类客户款项
     账龄
                 应收账款                    坏账准备            计提比例(%)
     合计          143,147,614.93           7,701,495.89          5.38
   —组合计提项目：应收LED类客户款项
     账龄
                 应收账款                    坏账准备            计提比例(%)
     合计            1,200,346.34             421,775.86         35.14
                                                  本期变动金额
       类别             2021.12.31                                               2022.12.31
                                                                   转销或核
                                          计提          收回或转回
                                                                     销
按单项计提坏账准备的应收账款        2,770,353.92                    162,681.48               2,607,672.44
按组合计提坏账准备的应收账款        8,400,580.93     4,418,992.75 202,081.74                12,617,491.94
其中：应收分立器件及集成电路
   类客户款项
应收LED类客户款项              397,343.24                    202,081.74                 195,261.50
       合计            11,170,934.85     4,418,992.75 364,763.22                15,225,164.38
     （续）
                                               本期变动金额
      类别           2020.12.31                                                 2021.12.31
                                      计提          收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：应收分立器件及集成
   电路类客户款项
应收LED类客户款项           421,775.86                   24,432.62                      397,343.24
      合计           9,593,198.43    1,730,733.85   24,432.62    128,564.81     11,170,934.85
     （续）
                                                  本期变动金额
      类别           2019.12.31                                                  2020.12.31
                                      计提          收回或转回         转销或核销
按单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：应收分立器件及集成
   电路类客户款项
应收LED类客户款项           768,883.22                    83,928.25    263,179.11       421,775.86
      合计          11,382,848.22    1,409,341.60    83,928.25 3,115,063.14      9,593,198.43
                                                          金额
           单位名称
佛山市顺德区顺志电子有限公司
                                                    金额
           单位名称
 广州市澳锝林电子有限公司                                                           1,375,961.42
 深圳市纳隆科技有限公司                                                             876,710.50
 东莞建永数码科技有限公司                                                            236,794.50
 崧顺电子（深圳）有限公司                                                            231,686.38
 深圳市彩翼达光电有限公司                                                            137,564.97
 佛山市新光宏锐电源设备有限公司                                                         103,156.50
 厦门祺力特照明有限公司                                                               67,417.58
 佛山市中格威电子有限公司                                                              27,574.73
 深圳市聚智德科技有限公司                                                              27,352.00
 佛山市南海区亮星光电照明有限公司                                                          27,106.91
 广东祥新光电科技有限公司                                                               3,737.65
 佛山高飞电子有限公司                                         128,564.81
             合计                                     128,564.81          3,115,063.14
     （ 1 ） 应 收 账 款 2022 年 12 月 31 日 余 额 中 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 总 计 为
                                                         占应收账款
                                                                          坏账准备期末
序号         单位名称              关系            账面余额          期末余额的
                                                                            金额
                                                          比例(%)
     拓尔微电子股份有限公司          非关联客户          15,232,869.41           6.99       842,377.68
     杭州拓尔微电子有限公司          非关联客户          10,364,515.12           4.76       573,157.69
     杭州尚格半导体有限公司          非关联客户           7,728,499.04           3.55       427,386.00
     成都拓尔微电子有限责任公司        非关联客户             229,124.62           0.11        12,670.59
     厦门拓尔微电子有限公司          非关联客户              78,993.80           0.04         4,368.36
     小计                                  33,634,001.99       15.44        1,859,960.32
     佛山市顺德区美的电热电器制
                          非关联客户           3,243,317.96           1.49       179,355.48
     造有限公司
     广东美的制冷设备有限公司         非关联客户           2,324,883.32           1.07       128,566.05
     重庆美的制冷设备有限公司         非关联客户           2,213,380.79           1.02       122,399.96
                                                             占应收账款
                                                                        坏账准备期末
序号            单位名称              关系            账面余额           期末余额的
                                                                          金额
                                                              比例(%)
        美的集团武汉制冷设备有限公
                             非关联客户           1,979,341.56        0.91     109,457.59
        司
        广州华凌制冷设备有限公司         非关联客户           1,380,104.62        0.63      76,319.79
        无锡飞翎电子有限公司           非关联客户           1,374,624.28        0.63      76,016.72
        邯郸美的制冷设备有限公司         非关联客户           1,185,728.61        0.54      65,570.79
        芜湖美智空调设备有限公司         非关联客户           1,172,854.52        0.54      64,858.85
        广东美的厨房电器制造有限公
                             非关联客户             768,394.39        0.35      42,492.21
        司
        合肥美的洗衣机有限公司          非关联客户             539,601.12        0.25      29,839.94
        合肥美的希克斯电子有限公司        非关联客户             329,018.50        0.15      18,194.72
        美的集团武汉暖通设备有限公
                             非关联客户             248,968.01        0.11      13,767.93
        司
        广东美的希克斯电子有限公司        非关联客户             234,626.69        0.11      12,974.86
        湖北美的洗衣机有限公司          非关联客户              46,273.22        0.02       2,558.91
        湖北美的楼宇科技有限公司         非关联客户               3,792.62        0.00         209.73
        小计                                  17,044,910.21        7.83     942,583.53
        无锡市晶源微电子股份有限公
        司
             合计                             91,448,354.21       41.99   5,057,094.00
        （ 2 ） 应 收 账 款 2021 年 12 月 31 日 余 额 中 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 总 计 为
                                                             占应收账款
                                                                        坏账准备
 序号             单位名称             关系            账面余额          期末余额的
                                                                        期末金额
                                                              比例(%)
        拓尔微电子股份有限公司           非关联客户 12,945,497.51               9.07    639,507.58
        杭州拓尔微电子有限公司           非关联客户          7,880,376.70       5.52    389,290.61
        成都拓尔微电子有限责任公司         非关联客户            883,783.65       0.62     43,658.91
        小计                                   26,041,902.02      18.25 1,286,469.96
        佛山市顺德区美的电热电器制
        造有限公司
                                                         占应收账款
                                                                    坏账准备
序号           单位名称             关系           账面余额          期末余额的
                                                                    期末金额
                                                          比例(%)
     广东美的制冷设备有限公司          非关联客户          2,490,273.44       1.74   123,019.51
     无锡飞翎电子有限公司            非关联客户          1,079,488.93       0.76    53,326.75
     广东美的厨房电器制造有限公
                   非关联客户                   876,013.75        0.61    43,275.08
     司
     邯郸美的制冷设备有限公司          非关联客户          2,145,077.58       1.50   105,966.83
     美的集团武汉制冷设备有限公
                   非关联客户                  2,140,045.48       1.50   105,718.25
     司
     广州华凌制冷设备有限公司          非关联客户          1,481,741.60       1.04    73,198.04
     重庆美的制冷设备有限公司          非关联客户          1,975,971.04       1.38    97,612.97
     芜湖美智空调设备有限公司          非关联客户          1,440,565.40       1.01    71,163.93
     合肥美的洗衣机有限公司           非关联客户           389,783.09        0.27    19,255.28
     美的集团武汉暖通设备有限公
                   非关联客户                   168,016.25        0.12     8,300.00
     司
     合肥美的希克斯电子有限公司         非关联客户            64,159.98        0.04     3,169.50
     广东美的希克斯电子有限公司         非关联客户           392,785.73        0.28    19,403.62
     广东美的环境电器制造有限公
                   非关联客户                    51,583.02        0.04     2,548.20
     司
     佛山市顺德区美的洗涤电器制
                   非关联客户                     5,123.39                 3,526.15
     造有限公司
     芜湖美的厨卫电器制造有限公
                   非关联客户                       832.62                   41.13
     司
     小计                                  18,350,617.01      12.86   909,793.53
     上海晶丰明源半导体股份有限
                   非关联客户                  5,367,119.24       3.76   265,135.69
     公司
     小计                                   5,721,831.99       4.01   282,658.50
     广东华美骏达电器有限公司          非关联客户          3,662,727.78       2.57   180,938.75
     中山市澳美达智能科技有限公
     司
     小计                                   3,728,480.71       2.61   184,186.94
            合计                           57,221,987.80      40.09 2,830,039.24
     （ 3 ） 应 收 账 款 2020 年 12 月 31 日 余 额 中 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 总 计 为
                                                   占应收账
                                                   款期末余     坏账准备
序号        单位名称         关系            账面余额
                                                   额的比例     期末金额
                                                    (%)
     拓尔微电子股份有限公司     非关联客户 24,105,261.18            16.53 1,081,461.55
     深圳市拓尔微电子有限责任公
                   非关联客户            4,267,704.54     2.93   191,466.85
     成都拓尔微电子有限责任公司   非关联客户           143,474.21      0.10     6,436.85
     小计                            28,516,439.93    19.56 1,279,365.25
     佛山市顺德区美的电热电器制
                   非关联客户            3,845,124.74     2.64   172,508.17
     造有限公司
     无锡飞翎电子有限公司      非关联客户          1,065,638.70     0.73    47,808.95
     美的集团武汉制冷设备有限公
                   非关联客户             881,104.08      0.60    39,529.97
     司
     合肥美的洗衣机有限公司     非关联客户           636,699.77      0.44    28,564.98
     芜湖美智空调设备有限公司    非关联客户           525,690.32      0.36    23,584.64
     邯郸美的制冷设备有限公司    非关联客户           504,250.00      0.35    22,622.74
     广东美的制冷设备有限公司    非关联客户           392,314.18      0.27    17,600.83
     广东美的厨房电器制造有限公
                   非关联客户             359,217.55      0.25    16,115.98
     司
     广州华凌制冷设备有限公司    非关联客户            98,458.02      0.07     4,417.23
     广东美的希克斯电子有限公司   非关联客户            48,465.59      0.03     2,174.37
     广东美的环境电器制造有限公
                   非关联客户              27,041.61      0.02     1,213.20
     司
     重庆美的制冷设备有限公司    非关联客户            21,492.61      0.01      964.25
     合肥美的希克斯电子有限公司   非关联客户            20,912.71      0.01      938.23
     芜湖美的厨卫电器制造有限公
                   非关联客户               7,729.25      0.01      346.77
     司
     佛山市顺德区美的洗涤电器制
                   非关联客户               5,123.39      0.00     1,369.62
     造有限公司
     小计                             8,439,262.52     5.79   379,759.93
     上海晶丰明源半导体股份有限
     公司
     广东华美骏达电器有限公司    非关联客户          3,922,028.58     2.69   175,958.40
     中山市澳美达智能科技有限公
     司
     小计                             4,362,080.80     2.99   195,700.96
     华润微集成电路（无锡）有限公
                    非关联客户           1,668,630.35     1.14    74,861.65
     华润微电子（重庆）有限公司   非关联客户          1,527,729.68     1.05    68,540.26
                                                              占应收账
                                                              款期末余         坏账准备
序号             单位名称                关系           账面余额
                                                              额的比例         期末金额
                                                               (%)
     华润矽威科技（上海）有限公司 非关联客户                       504,694.58         0.35     22,642.68
     小计                                        3,701,054.61        2.54    166,044.59
               合计                             52,770,609.10       36.19 2,368,647.20
在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（五）应收款项融资
          项目             2022.12.31              2021.12.31           2020.12.31
应收银行承兑汇票                 76,139,869.04            94,793,266.37       49,333,503.85
应收账款
          合计             76,139,869.04            94,793,266.37       49,333,503.85
     公司管理由信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票时，既以收取合同现金
流量为目标又以出售为目标，因此公司将由信用等级较高的银行承兑的银行承兑
汇票分类为应收款项融资。
     —应收款项融资2021年12月31日余额较2020年12月31日增加45,459,762.52
元，增幅为92.15%，主要系公司本期销售规模扩大，收到的银行承兑汇票增加所
致。
项融资情况如下：
     项目
                终止确认金额      未终止确认金额                终止确认金额           未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票
  项目
            终止确认金额      未终止确认金额            终止确认金额            未终止确认金额
  合计
   （续）
       项目
                         终止确认金额                        未终止确认金额
银行承兑汇票                        22,731,101.58
商业承兑汇票
       合计                     22,731,101.58
  注：公司对收到的银行承兑汇票的承兑银行的信用等级进行了划分，分为信
用等级较高的银行以及信用等级一般的其他商业银行及财务公司，由信用等级较
高的银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认，由信用等级一般的银行
承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时未终止确认，待到期承兑
后终止确认。
    项目           2022.12.31              2021.12.31           2020.12.31
银行承兑汇票               12,420,475.98        70,422,360.06
    合计               12,420,475.98        70,422,360.06
  —截至2022年12月31日，公司以2,675,674.98元银行承兑汇票为公司在交通
银行股份有限公司顺德分行开具银行承兑汇票提供质押担保，以9,744,801.00元
银行承兑汇票为公司在广发银行股份有限公司新发支行开具银行承兑汇票提供质
押担保。
 —截至2021年12月31日，公司以29,636,038.98元银行承兑汇票为公司与广发
银行股份有限公司新发支行开具银行承兑汇票业务提供质押担保，以
行承兑汇票业务提供质押担保。
资。
（六）预付款项
     账龄
                    金额                比例(%)                金额          比例(%)
     合计             406,675.85              100.00    6,550,762.10         100.00
     （续）
          账龄
                                       金额                         比例(%)
          合计                                3,617,111.52                   100.00
  —预付款项2022年12月31日余额较2021年12月31日余额减少6,144,086.25元，
减幅为93.79%，主要系公司预付采购材料款减少所致；2021年12月31日余额较2020
年12月31日余额增加2,933,650.58元，增幅为81.10%，主要系公司预付采购材料
款增加所致。
  （1）预付款项2022年12月31日余额中前五名单位金额总计391,712.29元，占
预付款项余额比例为96.32%，具体列示如下：
                                                                  占预付款项期末
           单位名称                             关系       账面余额
                                                                  余额的比例(%)
中国石油化工股份有限公司广东佛山石油分
                    非关联关系                            162,708.21             40.01
公司
琳得科胶膜科技（上海）有限公司                      非关联关系           143,642.00             35.32
瑞新电子股份有限公司                           非关联关系            36,883.63              9.07
广东联合电子服务股份有限公司                       非关联关系            30,503.45              7.50
浙江鹏辰造纸研究所有限公司                        非关联关系            17,975.00              4.42
               合计                                    391,712.29             96.32
  （2）预付款项2021年12月31日余额中前五名单位金额总计6,544,395.22元，
占预付款项余额比例为99.90%，具体列示如下：
                                                                占预付款项期末
             单位名称                       关系         账面余额
                                                                余额的比例(%)
西安稳先半导体科技有限责任公司                   非关联关系 6,279,166.20                     95.85
中国石油化工股份有限公司广东佛山石油分
                    非关联关系                          179,593.21                2.74
公司
广东粤通宝电子商务有限公司                     非关联关系             46,801.45                0.71
江苏铨力半导体有限公司                       非关联关系             21,634.36                0.33
浙江鹏辰造纸研究所有限公司                     非关联关系             17,200.00                0.26
             合计                                  6,544,395.22            99.90
  （3）预付款项2020年12月31日余额中前五名单位金额总计3,056,847.85元，
占预付款项余额比例为84.51%，具体列示如下：
                                                                占预付款项期末
             单位名称                       关系         账面余额
                                                                余额的比例(%)
西安稳先半导体科技有限责任公司                   非关联关系 2,086,709.62                     57.69
云宝半导体(深圳)有限公司                     非关联关系            515,221.72            14.24
中国石油化工股份有限公司广东佛山石油分
                    非关联关系                          193,866.34                5.36
公司
南通国尚精密机械有限公司                      非关联关系            131,060.00                3.62
上海新进芯微电子有限公司                      非关联关系            129,990.17                3.59
             合计                                  3,056,847.85            84.51
关联方的款项。
（七）其他应收款
        项目           2022.12.31          2021.12.31             2020.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款                  3,038,340.92          105,631,493.79       1,637,474.08
        合计             3,038,340.92          105,631,493.79       1,637,474.08
  — 其 他 应 收 款 2022 年 12 月 31 日 余 额 较 2021 年 12 月 31 日 余 额 减 少
偿款所致；2021年12月31日余额较2020年12月31日余额增加103,994,019.71元，
增幅为6,350.88%，主要系本期新增应收佛平路地块安置征收货币补偿款所致。
        账龄              2022.12.31           2021.12.31            2020.12.31
        合计               10,098,697.21       112,705,204.14          8,672,264.32
减：坏账准备                    7,060,356.29          7,073,710.35         7,034,790.24
   其他应收款净额                3,038,340.92       105,631,493.79          1,637,474.08
             项目                 2022.12.31        2021.12.31         2020.12.31
佛平路地块安置征收货币补偿款                                    100,812,115.60
往来款                              7,000,000.00       7,000,000.00     7,000,000.00
押金及保证金                           2,450,368.00       4,264,168.00     1,154,568.00
其他款项                              648,329.21          628,920.54       517,696.32
             合计                 10,098,697.21     112,705,204.14     8,672,264.32
   （1）2022年12月31日坏账准备计提情况
                   第一阶段           第二阶段             第三阶段
  信用损失准备                        整个存续期预期 整个存续期预期                        合计
                   未来12个月
                                信用损失(未发生 信用损失(已发生
                  预期信用损失
                                  信用减值)    信用减值)
本期计提
                 第一阶段            第二阶段                第三阶段
  信用损失准备                        整个存续期预期 整个存续期预期                       合计
                 未来12个月
                                信用损失(未发生 信用损失(已发生
                预期信用损失
                                  信用减值)    信用减值)
本期转回                13,354.06                                         13,354.06
本期核销
   （2）2021年12月31日坏账准备计提情况
                 第一阶段            第二阶段                第三阶段
  信用损失准备                        整个存续期预期 整个存续期预期                       合计
                 未来12个月
                                信用损失(未发生 信用损失(已发生
                预期信用损失
                                  信用减值)    信用减值)
本期计提                38,920.11                                         38,920.11
本期转回
本期核销
   （3）2020年12月31日坏账准备计提情况
                 第一阶段            第二阶段                第三阶段
  信用损失准备                        整个存续期预期 整个存续期预期                       合计
                 未来12个月
                                信用损失(未发生 信用损失(已发生
                预期信用损失
                                  信用减值)    信用减值)
本期计提                17,128.76                                         17,128.76
本期转回
本期核销
   （4）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款列示如下：
       单位名称              应收账款                坏账准备          计提比例      计提理由
佛山市盛海电子有限公司             7,000,000.00        7,000,000.00     100% 预计无法收回
     类别         2021.12.31                  本期变动金额                  2022.12.31
                              计提           收回或转回       转销或核销
第一阶段             73,710.35                 13,354.06                60,356.29
第二阶段
第三阶段           7,000,000.00                                       7,000,000.00
     合计        7,073,710.35                13,354.06              7,060,356.29
   （续）
                                           本期变动金额
     类别         2020.12.31                                        2021.12.31
                              计提           收回或转回       转销或核销
第一阶段             34,790.24 38,920.11                                 73,710.35
第二阶段
第三阶段           7,000,000.00                                       7,000,000.00
     合计        7,034,790.24 38,920.11                             7,073,710.35
    （续）
                                           本期变动金额
     类别         2019.12.31                                        2020.12.31
                              计提           收回或转回       转销或核销
第一阶段             17,661.48 17,128.76                                 34,790.24
第二阶段
第三阶段           7,000,000.00                                       7,000,000.00
     合计        7,017,661.48 17,128.76                             7,034,790.24
  —各报告期内无重要的其他应收款坏账准备转回。
   （ 1 ） 其 他 应 收 款 2022 年 12 月 31 日 余 额 中 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 总 计 为
                                                   占其他应收款           坏账准备
    单位名称            款项性质            账面余额
                                                   余额的比例(%)         期末余额
佛山市盛海电子有限公司          往来款            7,000,000.00          69.32    7,000,000.00
无锡市晶源微电子股份有
            押金及保证金                    700,000.00           6.93       70,000.00
限公司
中山复盛机电有限公司        押金及保证金              509,600.00           5.05       50,960.00
                                                     占其他应收款        坏账准备
    单位名称           款项性质          账面余额
                                                     余额的比例(%)      期末余额
广东万新达电子科技有限
              押金及保证金               210,000.00              2.08     21,000.00
公司
深圳创维-RGB电子有限公
              押金及保证金               200,000.00              1.98     20,000.00
司
      合计                         8,619,600.00             85.35   7,161,960.00
   （ 2 ） 其 他 应 收 款 2021 年 12 月 31 日 余 额 中 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 总 计 为
                                                     占其他应收款       坏账准备
      单位名称            款项性质         账面余额
                                                     余额的比例(%)     期末余额
             佛平路地块安
佛山市禅城区祖庙街道办事
             置征收货币补 100,812,115.60                        89.45
处
               偿款
佛山市盛海电子有限公司            往来款        7,000,000.00            6.21 7,000,000.00
西安稳先半导体科技有限责
             押金及保证金               2,200,000.00            1.95     22,000.00
任公司
无锡市晶源微电子股份有限
             押金及保证金                     700,000.00        0.62      7,000.00
公司
中山复盛机电有限公司          押金及保证金              509,600.00        0.45      5,096.00
       合计                      111,221,715.60             98.68 7,034,096.00
   （ 3 ） 其 他 应 收 款 2020 年 12 月 31 日 余 额 中 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 总 计 为
                                                 占其他应收款           坏账准备
      单位名称            款项性质         账面余额
                                                 余额的比例(%)         期末余额
佛山市盛海电子有限公司           往来款       7,000,000.00             80.72 7,000,000.00
浙江大华技术股份有限公司 押金及保证金                300,000.00             3.46      3,000.00
深圳创维-RGB电子有限公司 押金及保证金              200,000.00             2.31      2,000.00
广东盈科电子有限公司          押金及保证金         170,000.00             1.96      1,700.00
佛山市顺德区美的电热电器
             押金及保证金                100,000.00             1.15      1,000.00
制造有限公司
       合计                       7,770,000.00             89.60 7,007,700.00
产转移而终止确认的其他应收款,不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、
负债。
（八）存货
  存货种类
           账面余额                     跌价准备            账面价值
原材料         36,409,595.72              694,542.24    35,715,053.48
在产品          6,359,040.12               92,452.06     6,266,588.06
库存商品        52,077,217.54            6,034,502.31    46,042,715.23
发出商品        18,478,762.10              429,434.40    18,049,327.70
委托加工物资          338,028.61                             338,028.61
      合计   113,662,644.09            7,250,931.01   106,411,713.08
  （续）
  存货种类
           账面余额                     跌价准备            账面价值
原材料         41,482,545.23              779,955.58    40,702,589.65
在产品          4,976,332.37              124,687.74     4,851,644.63
库存商品        58,172,280.13            4,134,388.15    54,037,891.98
发出商品        27,949,176.79            1,627,749.80    26,321,426.99
委托加工物资          163,906.31                             163,906.31
      合计   132,744,240.83            6,666,781.27   126,077,459.56
  （续）
  存货种类
           账面余额                     跌价准备            账面价值
原材料         24,559,557.16            1,593,440.59    22,966,116.57
在产品          7,098,923.41              372,728.11     6,726,195.30
库存商品        29,260,409.30            4,287,894.98    24,972,514.32
发出商品        20,909,840.41              475,940.40    20,433,900.01
委托加工物资          397,507.53                             397,507.53
      合计    82,226,237.81            6,730,004.08    75,496,233.73
  —存货2021年12月31日余额较2020年12月31日余额增加50,581,225.83元，增
幅为67.00%，主要系公司产销规模扩大，原材料及库存商品余额增加所致。
                          本期增加金额                本期减少金额
存货种类    2021.12.31                                                2022.12.31
                           计提         其他      转回或转销          其他
原材料       779,955.58     113,246.80            198,660.14          694,542.24
在产品       124,687.74      92,452.06            124,687.74           92,452.06
库存商品    4,134,388.15   5,648,780.02          3,748,665.86         6,034,502.31
发出商品    1,627,749.80     429,434.40          1,627,749.80          429,434.40
 合计     6,666,781.27   6,283,913.28          5,699,763.54         7,250,931.01
  （续）
                          本期增加金额                本期减少金额
存货种类    2020.12.31                                                2021.12.31
                           计提         其他      转回或转销          其他
原材料     1,593,440.59     698,650.40          1,512,135.41          779,955.58
在产品       372,728.11     124,687.74            372,728.11          124,687.74
库存商品    4,287,894.98   3,019,311.74          3,172,818.57         4,134,388.15
发出商品      475,940.40   1,627,749.80            475,940.40         1,627,749.80
 合计     6,730,004.08   5,470,399.68          5,533,622.49         6,666,781.27
  （续）
                          本期增加金额                本期减少金额
存货种类    2019.12.31                                                2020.12.31
                          计提          其他      转回或转销          其他
原材料     1,294,754.22   1,008,665.27            709,978.90         1,593,440.59
在产品      535,463.85     372,728.10             535,463.84          372,728.11
库存商品   13,967,381.41   1,706,359.66          11,385,846.09        4,287,894.98
发出商品    2,002,587.90    475,940.40            2,002,587.90         475,940.40
 合计    17,800,187.38   3,563,693.43          14,633,876.73        6,730,004.08
存货。
（九）其他流动资产
    项目             2022.12.31              2021.12.31       2020.12.31
待抵扣进项税额              3,983,619.10            4,620,765.24
预缴企业所得税              5,154,214.95            1,587,674.60
上市发行费用               2,523,584.90            1,462,264.15     5,311,320.74
    合计              11,661,418.95            7,670,703.99     5,311,320.74
  — 其 他 流 动 资 产 2022 年 12 月 31 日 余 额 较 2021 年 12 月 31 日 余 额 增 加
资产2021年12月31日余额较2020年12月31日余额增加2,359,383.25元，增幅为
（十）长期股权投资
                                                    本期增减变动
                                                                                                    减值准备
   投资单位       2021.12.31                                                              2022.12.31
                                         权益法下确认      其他综合   其他权   宣告发放现金        计提减                 期末余额
                           追加投资   减少投资                                     其他
                                         的投资损益       收益调整   益变动   股利或利润         值准备
联营企业
佛山市盛海电子有限公司                                                                                        1,754,150.41
宁波市甬粤芯微电子科技
有限公司
       小计                                                                                          1,754,150.41
  （续）
                                                    本期增减变动
                                                                                                    减值准备
   投资单位       2020.12.31                                                              2021.12.31
                                         权益法下确认      其他综合   其他权   宣告发放现金        计提减                 期末余额
                           追加投资   减少投资                                     其他
                                         的投资损益       收益调整   益变动   股利或利润         值准备
联营企业
佛山市盛海电子有限公司                                                                                        1,754,150.41
       小计                                                                                          1,754,150.41
  （续）
                                                    本期增减变动
                                                                                                    减值准备
   投资单位       2019.12.31                                                              2020.12.31
                                         权益法下确认      其他综合   其他权   宣告发放现金        计提减                 期末余额
                           追加投资   减少投资                                     其他
                                         的投资损益       收益调整   益变动   股利或利润         值准备
联营企业
佛山市盛海电子有限公司                                                                                        1,754,150.41
       小计                                                                                          1,754,150.41
  佛山市盛海电子有限公司自2015年12月31日起已资不抵债持续至今，公司将对其长期股权投资全额计提减值准备。
  宁波市甬粤芯微电子科技有限公司系公司与宁波市丰乐微电子技术有限公司、深圳市镓氮微电子科技有限公司于2022年9月9日共同出
资设立的有限责任公司，注册资本600万元，公司认缴出资180万元，持股30.00%。截止2022年12月31日，公司尚未实缴出资。
 （十一）其他非流动金融资产
                项目                                 2022.12.31      2021.12.31        2020.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                               465,344.35     465,344.35         370,191.75
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司对广发银行股份有限公司
的投资。
 （十二）固定资产
         项目              2022.12.31                  2021.12.31                   2020.12.31
固定资产                      402,593,218.62               410,394,061.10              267,598,526.06
固定资产清理
         合计               402,593,218.62               410,394,061.10              267,598,526.06
    —固定资产2021年12月31日余额较2020年12月31日余额增加142,795,535.04元，增
幅为55.36%，主要系公司为扩大生产购置设备增加所致。
     （1）公司2022年12月31日固定资产净值为402,593,218.62元，其明细列示如下：
       项目       房屋建筑物            专用设备               运输工具            电子设备                 合计
一、账面原值：
（1）购置             922,156.06   48,385,396.36         102,699.11    3,164,172.97      52,574,424.50
（2）在建工程转入                      41,223,451.32                                         41,223,451.32
（3）其他增加
（1）处置或报废                       14,725,538.65         745,075.11      364,524.43      15,835,138.19
（2）其他减少
二、累计折旧
（1）计提           4,814,136.21   91,474,986.45         551,874.54    3,427,668.38      100,268,665.58
       项目       房屋建筑物            专用设备               运输工具            电子设备              合计
（2）其他增加
（1）处置或报废                       13,358,927.21         707,821.35      346,298.20    14,413,046.76
（2）其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）在建工程转入
（1）处置或报废                           92,038.71                                           92,038.71
（2）其他减少
四、账面价值
     （2）公司2021年12月31日固定资产净值为410,394,061.10元，其明细列示如下：
       项目       房屋建筑物            专用设备               运输工具            其他设备              合计
一、账面原值：
（1）购置           2,193,980.04   171,816,399.07        152,839.12    6,322,789.11   180,486,007.34
（2）在建工程转入                       44,891,053.18                                     44,891,053.18
（3）其他增加
（1）处置或报废                        13,118,995.67        932,880.11      918,532.46   14,970,408.24
（2）其他减少
二、累计折旧
      项目       房屋建筑物             专用设备               运输工具           其他设备               合计
（1）计提           4,363,986.60   73,178,671.51         517,800.93    3,705,391.72    81,765,850.76
（2）其他增加
（1）处置或报废                       12,362,425.37         886,236.10      802,742.91    14,051,404.38
（2）其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）在建工程转入
（1）处置或报废                           45,015.04                         58,314.10        103,329.14
（2）其他减少
四、账面价值
    （3）公司2020年12月31日固定资产净值为267,598,526.06元，其明细列示如下：
       项目       房屋建筑物            专用设备                运输工具           其他设备              合计
一、账面原值：
（1）购置                           80,970,854.67        828,143.19    4,459,139.40   86,258,137.26
（2）在建工程转入       5,837,606.56    21,937,115.06                        310,663.72   28,085,385.34
（3）其他增加
（1）处置或报废        1,185,000.00    16,982,390.37                        934,376.87   19,101,767.24
（2）其他减少
       项目       房屋建筑物            专用设备               运输工具            其他设备              合计
二、累计折旧
（1）计提           4,215,470.00   56,372,555.03        457,501.15     2,196,883.24   63,242,409.42
（2）其他增加
（1）处置或报废          473,753.13   15,894,765.36                         886,738.51   17,255,257.00
（2）其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）在建工程转入
（1）处置或报废                          236,828.82                                          236,828.82
（2）其他减少
四、账面价值
定资产净值分别为1,421,008.19元、1,694,021.31元和1,139,525.59元。
（十三）在建工程
         项目                    2022.12.31                         2021.12.31                           2020.12.31
在建工程                                   69,743,744.23                      41,531,935.99                        20,793,430.71
工程物资
         合计                            69,743,744.23                      41,531,935.99                        20,793,430.71
        项目
                   账面余额            减值准备                账面净值               账面余额             减值准备                账面净值
安装调试设备              8,290,137.19                        8,290,137.19       8,525,663.71                         8,525,663.71
二期厂房建设工程           61,453,607.04                       61,453,607.04      33,006,272.28                        33,006,272.28
        合计         69,743,744.23                       69,743,744.23      41,531,935.99                        41,531,935.99
  （续）
              项目
                                            账面余额                        减值准备                             账面净值
安装调试设备                                          20,793,430.71                                                  20,793,430.71
二期厂房建设工程
厂房装修工程
              合计                                20,793,430.71                                                  20,793,430.71
  —在建工程2022年12月31日余额较2021年12月31日余额增加28,211,808.24元，增幅为67.93%，主要系二期厂房建设工程及设备投入增
加所致；2021年12月31日余额较2020年12月31日余额增加20,738,505.28元，增幅为99.74%，主要系新增二期厂房建设工程所致。
                                             本期转入          本期其                         利息资本化   其中：本期利   本期利息资
   项目     2021.12.31        本期增加                                       2022.12.31                              资金来源
                                             固定资产          他减少                          累计金额   息资本化金额   本化率（%）
安装调试设备     8,525,663.71    40,987,924.80   41,223,451.32                8,290,137.19                          自有资金
二期厂房建设
工程
   合计     41,531,935.99    69,435,259.56   41,223,451.32               69,743,744.23
（续）
                                            本期转入           本期其                         利息资本化   其中：本期利   本期利息资
  项目     2020.12.31        本期增加                                        2021.12.31                              资金来源
                                            固定资产           他减少                          累计金额   息资本化金额   本化率（%）
安装调试设备   20,793,430.71    30,210,442.15    42,478,209.15                8,525,663.71                          自有资金
二期厂房建设
工程
厂房装修相关
动力设备
  合计     20,793,430.71    65,629,558.46    44,891,053.18               41,531,935.99
  （续）
                                           本期转入           本期其                            利息资本化   其中：本期利   本期利息资
  项目      2019.12.31       本期增加                                           2020.12.31                               资金来源
                                           固定资产           他减少                             累计金额   息资本化金额   本化率（%）
安装调试设备    8,080,008.85   35,043,944.00   22,247,778.78    82,743.36      20,793,430.71                             自有资金
厂房装修工程    3,201,433.67    2,949,612.90    5,837,606.56   313,440.01                                                自有资金
  合计     11,281,442.52   37,993,556.90   28,085,385.34   396,183.37      20,793,430.71
（十四）无形资产
       项目      土地使用权                软件             合计
一、账面原值：
（1）购置
（1）处置或报废
二、累计摊销
（1）计提            187,655.88          280,703.22      468,359.10
（1）处置或报废
三、减值准备
四、账面价值
    （2）公司2021年12月31日无形资产及累计摊销明细项目和增减变动如下：
       项目           土地使用权                软件             合计
一、账面原值：
（1）购置                                     252,830.19      252,830.19
（1）处置或报废
二、累计摊销
（1）计提                 187,655.88          405,399.86      593,055.74
（1）处置或报废
三、减值准备
四、账面价值
    （3）公司2020年12月31日无形资产及累计摊销明细项目和增减变动如下：
       项目           土地使用权                软件             合计
一、账面原值：
（1）购置                                     711,162.56      711,162.56
       项目              土地使用权                        软件                    合计
（1）处置或报废
二、累计摊销
（1）计提                           187,655.90             307,524.81               495,180.71
（1）处置或报废
三、减值准备
四、账面价值
（十五）递延所得税资产/递延所得税负债
    项目
               可抵扣暂时性差异           递延所得税资产           可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
资产减值准备          30,230,843.87        4,534,626.58       25,656,906.61         3,848,535.99
    合计          30,230,843.87        4,534,626.58       25,656,906.61         3,848,535.99
       （续）
          项目
                                可抵扣暂时性差异                            递延所得税资产
资产减值准备                                 24,070,012.06                     3,610,501.81
        合计                             24,070,012.06                     3,610,501.81
  —递延所得税资产2020年12月31日余额较2019年12月31日余额减少1,961,852.20元，
减幅为35.21%，主要系由于资产减值准备可抵扣暂时性差异减少所致。
   项目
              应纳税暂时性差异         递延所得税负债           应纳税暂时性差异               递延所得税负债
交易性金融资产公
允价值变动
其他非流动金融资
产公允价值变动
固定资产一次性加
速折旧
   合计          21,755,645.05    3,263,346.76               313,547.71       47,032.16
  （续）
         项目
                               应纳税暂时性差异                           递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动                                  15,916.44                     2,387.47
其他非流动金融资产公允价值变动                               218,395.11                    32,759.27
         合计                                   234,311.55                    35,146.74
  —递延所得税负债2022年12月31日余额较2021年12月31日余额增加3,216,314.6元，
增幅为6,838.54%，主要系固定资产一次性加速折旧导致的应纳税暂时性差异增加所致；
他非流动金融资产公允价值变动导致的应纳税暂时性差异增加所致。
负债。
（十六）其他非流动资产
        项目                                       2022.12.31
                       账面余额                   减值准备         账面价值
预付设备款                    4,012,538.69                        4,012,538.69
预付软件款                    4,031,069.05                        4,031,069.05
预付工程款
        合计               8,043,607.74                        8,043,607.74
  （续）
        项目
                        账面余额                  减值准备         账面价值
预付设备款                   11,625,344.34                       11,625,344.34
预付软件款                    1,883,568.16                        1,883,568.16
预付工程款                        653,088.00                        653,088.00
        合计              14,162,000.50                       14,162,000.50
  （续）
        项目
                       账面余额                   减值准备         账面价值
预付设备款                   12,906,554.57                      12,906,554.57
佛平路土地置换待交付物业           100,812,115.60                     100,812,115.60
        合计             113,718,670.17                     113,718,670.17
  其他非流动资产2022年12月31日余额较2021年12月31日余额减少6,118,392.76元，
减幅为43.20%,主要是本期预付的设备款减少所致；2021年12月31日余额较2020年12月31
日余额减少99,556,669.67元，减幅为87.55%,主要是本期佛平路土地置换待交付物业减
少所致，经公司与佛山市禅城区住房城乡建设和水利局协商一致，由其向公司交付物业
变更为向公司支付货币补偿，转入其他应收款核算，该事项详见附注十三、其他重要事
项。
（十七）短期借款
     借款类别       2022.12.31                2021.12.31      2020.12.31
   借款类别         2022.12.31               2021.12.31        2020.12.31
信用借款               21,000,000.00           50,770,000.00     33,900,000.00
应付利息                   19,871.55               60,218.89         48,285.42
       合计          21,019,871.55           50,830,218.89     33,948,285.42
  —短期借款2022年12月31日余额较2021年12月31日余额减少29,810,347.34元，减幅
为58.65%，主要系本期偿还到期借款所致；2021年12月31日余额较2020年12月31日余额
增加16,881,933.47元，增幅为49.73%，主要系本期借款增加所致。
（十八）应付票据
       项目        2022.12.31              2021.12.31        2020.12.31
银行承兑汇票           177,636,034.90           283,567,367.41    124,061,663.77
商业承兑汇票
       合计        177,636,034.90           283,567,367.41    124,061,663.77
  —应付票据2022年12月31日余额较2021年12月31日余额减少105,931,332.51元，减
幅为128.57%，主要系系公司期末以银行承兑汇票结算减少所致；应付票据2021年12月31
日余额较2020年12月31日余额增加159,505,703.64元，增幅为128.57%，主要系本期使用
票据结算增加所致。
  —截至2022年12月31日，公司应付银行承兑汇票余额中142,595,536.91元，由公司
存入开立银行承兑汇票保证金52,045,226.71元提供担保;35,040,497.99元由公司以
  —截至2021年12月31日，公司应付银行承兑汇票余额中181,992,764.71元，由公司
存入开立银行承兑汇票保证金68,038,346.58元提供担保;101,574,602.70元由公司以
  —截至2020年12月31日，公司应付银行承兑汇票余额124,061,663.77元，由公司存
入开立银行承兑汇票保证金38,664,292.63元提供担保。
（十九）应付账款
  项目          2022.12.31                    2021.12.31                 2020.12.31
应付账款            122,774,035.72                110,323,509.27                116,752,970.50
（二十）合同负债
       项目           2022.12.31                 2021.12.31               2020.12.31
预收货款                   1,340,704.25               1,120,250.60                 264,099.14
  —合同负债2021年12月31日余额较2020年12月31日余额增加856,151.46元，增幅为
（二十一）应付职工薪酬
 （1）公司2022年12月31日应付职工薪酬余额为13,731,430.43元，其明细列示如下：
         项目            2021.12.31       本期增加额               本期支付额             2022.12.31
一、短期职工薪酬              22,330,831.97 118,207,022.01 126,806,423.55 13,731,430.43
二、离职后福利-设定提存计划                          9,321,830.80        9,321,830.80
三、辞退福利
四、其他长期职工福利
         合计           22,330,831.97 127,528,852.81 136,128,254.35 13,731,430.43
 ①短期职工薪酬明细列示如下：
         项目            2021.12.31       本期增加额               本期支付额             2022.12.31
其中：医疗保险费                                4,002,419.33        4,002,419.33
   工伤保险费                                     195,081.37        195,081.37
         项目       2021.12.31      本期增加额            本期支付额          2022.12.31
   生育保险费                                  119.61         119.61
         合计      22,330,831.97 118,207,022.01 126,806,423.55 13,731,430.43
 ②设定提存计划列示如下：
         项目       2021.12.31      本期增加额            本期支付额          2022.12.31
         合计                       9,321,830.80     9,321,830.80
 （2）公司2021年12月31日应付职工薪酬余额为22,330,831.97元，其明细列示如下：
         项目       2020.12.31      本期增加额            本期支付额          2021.12.31
一、短期职工薪酬         13,810,507.24 130,171,196.46 121,650,871.73 22,330,831.97
二、离职后福利-设定提存计划                    8,044,038.42     8,044,038.42
三、辞退福利
四、其他长期职工福利
         合计      13,810,507.24 138,215,234.88 129,694,910.15 22,330,831.97
 短期职工薪酬明细列示如下：
         项目       2020.12.31      本期增加额            本期支付额          2021.12.31
其中：医疗保险费                          2,659,072.64     2,659,072.64
   工伤保险费                               88,515.53      88,515.53
   生育保险费                              595,230.80     595,230.80
         合计      13,810,507.24 130,171,196.46 121,650,871.73 22,330,831.97
 设定提存计划列示如下：
         项目       2020.12.31     本期增加额            本期支付额          2021.12.31
         合计                      8,044,038.42     8,044,038.42
 （3）公司2020年12月31日应付职工薪酬余额为13,810,507.24元，其明细列示如下：
         项目       2019.12.31     本期增加额            本期支付额          2020.12.31
一、短期职工薪酬          9,958,810.09 94,436,661.20      90,584,964.05 13,810,507.24
二、离职后福利-设定提存计划                       466,153.87     466,153.87
三、辞退福利
四、其他长期职工福利
         合计       9,958,810.09 94,902,815.07      91,051,117.92 13,810,507.24
 短期职工薪酬明细列示如下：
         项目       2019.12.31     本期增加额            本期支付额          2020.12.31
其中：医疗保险费                         1,982,022.91     1,982,022.91
   工伤保险费                               3,347.61       3,347.61
   生育保险费                             708,650.96     708,650.96
         合计       9,958,810.09 94,436,661.20 90,584,964.05 13,810,507.24
 设定提存计划列示如下：
         项目       2019.12.31     本期增加额            本期支付额          2020.12.31
         合计                          466,153.87     466,153.87
  —应付职工薪酬2022年12月31日余额较2021年12月31日余额减少8,599,401.54元，
减幅为38.51%，主要系上期末计提绩效奖金本期发放所致；2021年12月31日余额较2020
年12月31日余额增加8,520,324.73元，增幅为61.69%，主要系随着公司业绩增长，本期
末计提绩效奖金增加所致。
拖欠性质的应付职工薪酬。
（二十二）应交税费
       类别            2022.12.31                2021.12.31        2020.12.31
增值税                                                                 1,467,356.27
城市维护建设税                     27,189.88                                 130,513.56
教育费附加                       11,652.81                                  55,934.38
地方教育附加                          7,768.54                               37,289.59
印花税                         78,137.56                39,003.30         30,954.10
个人所得税                      139,979.26               247,045.56         55,465.00
契税                                                                     15,404.27
企业所得税                                                              22,492,323.54
       合计                  264,728.05               286,048.86     24,285,240.71
     —应交税费2021年12月31日余额较2020年12月31日余额减少23,999,191.85元，减幅
为98.82%，主要系期末应交企业所得税减少所致。
（二十三）其他应付款
       项目          2022.12.31                2021.12.31          2020.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款                    745,090.03              3,499,849.60       2,876,758.33
       合计                745,090.03              3,499,849.60       2,876,758.33
     （1）其他应付款按性质分类列示如下：
       类别          2022.12.31                2021.12.31          2020.12.31
押金及保证金                  700,000.00              1,200,000.00
预提费用                                            2,220,404.72        2,873,406.33
其他                       45,090.03                 79,444.88            3,352.00
       类别          2022.12.31                 2021.12.31            2020.12.31
       合计                  745,090.03            3,499,849.60          2,876,758.33
  —其他应付款2022年12月31日余额较2021年12月31日余额减少2,754,759.57元，减
幅78.71%，主要系上期末预提费用本期支付所致。
  （2）截至各报告期末，其他应付款余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。
（二十四）一年内到期的非流动负债
       项目           2022.12.31                2021.12.31            2020.12.31
长期借款应付利息                     55,276.13
       合计                 1,255,276.13
（二十五）其他流动负债
       项目            2022.12.31                2021.12.31           2020.12.31
待转销销项税                      115,957.75              102,306.62
       合计                   115,957.75              102,306.62
（二十六）长期借款
       项目           2022.12.31                2021.12.31            2020.12.31
信用借款                  44,618,312.79
       合计             44,618,312.79
  —长期借款2022年12月31日余额较2021年12月31日余额增加44,618,312.79元，主要
系本期向中国建设银行股份有限公司佛山中海万锦支行信用借款增加所致。
（二十七）递延收益
   项目        2021.12.31           本期增加               本期减少             2022.12.31
政府补助         6,902,691.61         6,786,800.00       4,432,911.33      9,256,580.28
   合计        6,902,691.61         6,786,800.00       4,432,911.33      9,256,580.28
  （续）
   项目        2020.12.31           本期增加               本期减少             2021.12.31
   项目      2020.12.31      本期增加           本期减少           2021.12.31
政府补助       10,608,851.60   1,337,900.00   5,044,059.99    6,902,691.61
   合计      10,608,851.60   1,337,900.00   5,044,059.99    6,902,691.61
  （续）
   项目      2019.12.31      本期增加           本期减少           2020.12.31
政府补助       14,448,045.30   2,073,388.00   5,912,581.70   10,608,851.60
   合计      14,448,045.30   2,073,388.00   5,912,581.70   10,608,851.60
  —递延收益2022年12月31日余额较2021年12月31日余额增加2,353,888.67元，增幅
为34.10%，主要系本期收到的政府补助增加所致；2021年12月31日余额较2020年12月31
日余额减少3,706,159.99元，减幅为34.93%，主要系本期收到的政府补助减少所致。
                                                   本期新增         本期计入                                与资产相关/
              项目               2021.12.31                                     其他变动   2022.12.31
                                                   补助金额         损益金额                                与收益相关
SOT23-X 封装集成电路智能制造技术升级         1,463,536.00                     763,584.00            699,952.00    与资产相关
应用机器人的集成电路产品开发                  790,697.68                      558,139.54            232,558.14    与资产相关
半导体器件自动化设备更新技术改造                183,958.70                      183,958.70                          与资产相关
半导体器件创新产业化基地                    584,923.85                      259,966.16            324,957.69    与资产相关
焊接机器人在半导体行业中的应用                 110,484.30                      110,484.30                          与资产相关
机器人在半导体器件封测中的开发应用               379,388.38                      162,595.02            216,793.36    与资产相关
片式集成电路制造自动化生产线技术改造               90,206.67                       90,206.67                          与资产相关
基于大尺寸硅衬底的 GaN 高速功率开关器件关键技术研究    220,000.00                      110,000.00            110,000.00    与资产相关
工业企业“上云上平台”                      73,548.38                       73,548.38                          与资产相关
片式集成电路制造中的机器人应用研发              1,799,544.30                     234,723.17           1,564,821.13   与资产相关
前沿技术场景应用示范项目                    833,333.33                      200,000.00            633,333.33    与资产相关
技术改造固定资产投资奖补资金项目                327,552.77                       95,869.10            231,683.67    与资产相关
基于可穿戴电子产品 DFN 封装前沿技术应用场景示范项目                    1,000,000.00    183,333.33            816,666.67    与资产相关
家居电子终端中的集成电路技术提升项目                              3,386,800.00    846,700.00           2,540,100.00   与资产相关
半导体器件封测生产线数字化智能化技术改造                            2,400,000.00    514,285.71           1,885,714.29   与资产相关
              合计               6,902,691.61     6,786,800.00   4,432,911.33          9,256,580.28
 （续）
                                                                                                       与资产相关
                                                   本期新增           本期计入
              项目                2020.12.31                                       其他变动   2021.12.31       /
                                                   补助金额           损益金额
                                                                                                       与收益相关
SOT23-X 封装集成电路智能制造技术升级          2,227,120.00                       763,584.00           1,463,536.00   与资产相关
应用机器人的集成电路产品开发                  1,348,837.21                       558,139.53            790,697.68    与资产相关
半导体器件自动化设备更新技术改造 1               919,793.48                        735,834.78            183,958.70    与资产相关
智能家居终端电源的功率器件研发与产业化              750,000.00                        750,000.00                          与资产相关
半导体器件创新产业化基地                     844,890.00                        259,966.15            584,923.85    与资产相关
焊接机器人在半导体行业中的应用                  552,421.50                        441,937.20            110,484.30    与资产相关
机器人在半导体器件封测中的开发应用                541,983.40                        162,595.02            379,388.38    与资产相关
新型功率器件及电源管理器件技术改造                134,042.55                        134,042.55                          与资产相关
片式集成电路制造自动化生产线技术改造               360,842.67                        270,636.00             90,206.67    与资产相关
基于大尺寸硅衬底的 GaN 高速功率开关器件关键技术研究     330,000.00                        110,000.00            220,000.00    与资产相关
工业企业“上云上平台”                      250,064.51                        176,516.13             73,548.38    与资产相关
片式集成电路制造中的机器人应用研发               2,034,267.47                       234,723.17           1,799,544.30   与资产相关
前沿技术场景应用示范项目                                      1,000,000.00     166,666.67            833,333.33    与资产相关
技术改造固定资产投资奖补资金项目                                     337,900.00     10,347.23            327,552.77    与资产相关
其他政府补助项目                          11,843.28                         11,843.28                          与资产相关
              合计               10,608,851.60      1,337,900.00    5,044,059.99          6,902,691.61
  （续）
                                                 本期新增   本期计入                               与资产相关/
                  项目           2019.12.31                            其他变动   2020.12.31
                                                 补助金额   损益金额                               与收益相关
SOT23-X 封装集成电路智能制造技术升级         2,990,704.00             763,584.00          2,227,120.00   与资产相关
应用机器人的集成电路产品开发                 1,906,976.74             558,139.53          1,348,837.21   与资产相关
半导体器件自动化设备更新技术改造               1,655,628.26             735,834.78           919,793.48    与资产相关
智能家居终端电源的功率器件研发与产业化            1,500,000.00             750,000.00           750,000.00    与资产相关
半导体器件创新产业化基地                   1,104,856.15             259,966.15           844,890.00    与资产相关
焊接机器人在半导体行业中的应用                 994,358.70              441,937.20           552,421.50    与资产相关
机器人在半导体器件封测中的开发应用               704,578.42              162,595.02           541,983.40    与资产相关
新型功率器件及电源管理器件技术改造               670,212.77              536,170.22           134,042.55    与资产相关
片式集成电路制造自动化生产线技术改造              631,454.67              270,612.00           360,842.67    与资产相关
基于大尺寸硅衬底的 GaN 高速功率开关器件关键技术研究    440,000.00              110,000.00           330,000.00    与资产相关
工业企业“上云上平台”                     426,580.64              176,516.13           250,064.51    与资产相关
片式集成电路创新平台建设                    289,576.65              289,576.65                         与资产相关
半导体器件智能装备试点示范                   147,058.82              147,058.82                         与资产相关
集成电路封测设备更新技术改造                  142,857.14              142,857.14                         与资产相关
                                                 本期新增          本期计入                                 与资产相关/
             项目               2019.12.31                                     其他变动    2020.12.31
                                                 补助金额          损益金额                                 与收益相关
新型功率三极管与分立器件技术改造                 67,016.19                      67,016.19                           与资产相关
锂电池管理器件的研发与产业化                   55,263.16                      55,263.16                           与资产相关
新型电源管理器件（PMIC）及其配套器件的研发与产业化      38,461.54                      38,461.54                           与资产相关
片式集成电路制造中的机器人应用研发                              2,073,388.00     39,120.53            2,034,267.47   与资产相关
其他政府补助项目                         63,840.76                      51,997.48              11,843.28    与资产相关
             合计               14,448,045.30    2,073,388.00   5,912,581.70          10,608,851.60
（二十八）股本
     报告期内股本变动情况如下：
      股东                                    本期增加   本期减少
                                 占比                                         占比
                  金额                                         金额
                                 (%)                                        (%)
王成名            31,669,430.00     21.11                    31,669,430.00     21.11
陈湛伦            19,716,218.00     13.14                    19,716,218.00     13.14
深圳市银圣宇创业投资企
业(有限合伙)
张顺             15,107,565.00     10.07                    15,107,565.00     10.07
舒程              8,751,502.00      5.83                     8,751,502.00      5.83
比邻创新(天津)股权投资
基金合伙企业(有限合伙)
深圳前海蓝芯咨询管理企
业（有限合伙）
深圳前海箭入佳境咨询管
理企业（有限合伙）
赵秀珍             1,958,549.00      1.31                     1,958,549.00      1.31
范小宁             1,890,155.00      1.26                     1,890,155.00      1.26
吴显辉             1,880,207.00      1.25                     1,880,207.00      1.25
卢成炎             1,850,363.00      1.23                     1,850,363.00      1.23
曾周洁             1,732,850.00      1.16                     1,732,850.00      1.16
倪小忠             1,585,492.00      1.06                     1,585,492.00      1.06
曾思红             1,566,839.00      1.04                     1,566,839.00      1.04
袁凤江             1,555,648.00      1.04                     1,555,648.00      1.04
罗茂明             1,417,617.00      0.95                     1,417,617.00      0.95
杨全忠             1,369,119.00      0.91                     1,369,119.00      0.91
陈鹏              1,305,699.00      0.87                     1,305,699.00      0.87
舒宜新             1,218,653.00      0.81                     1,218,653.00      0.81
严向阳             1,193,782.00      0.80                     1,193,782.00      0.80
赖志雄             1,119,171.00      0.75                     1,119,171.00      0.75
张国光             1,033,368.00      0.69                     1,033,368.00      0.69
李永新               951,295.00      0.63                       951,295.00      0.63
黄春华               753,575.00      0.50                       753,575.00      0.50
李丽                727,461.00      0.48                       727,461.00      0.48
      股东                             本期增加   本期减少
                          占比                                      占比
           金额                                      金额
                          (%)                                     (%)
刘子源        708,808.00     0.47                     708,808.00     0.47
陈惠红        671,503.00     0.45                     671,503.00     0.45
许慧         667,772.00     0.45                     667,772.00     0.45
郑春扬        596,891.00     0.40                     596,891.00     0.40
雒继军        579,482.00     0.39                     579,482.00     0.39
姚剑锋        520,415.00     0.35                     520,415.00     0.35
杨杏联        512,953.00     0.34                     512,953.00     0.34
李冬平        507,979.00     0.34                     507,979.00     0.34
李岚萍        503,627.00     0.34                     503,627.00     0.34
陈逸晞        378,653.00     0.25                     378,653.00     0.25
韩诗若        373,057.00     0.25                     373,057.00     0.25
陈晓凤        373,057.00     0.25                     373,057.00     0.25
周建楹        373,057.00     0.25                     373,057.00     0.25
谭大方        364,974.00     0.24                     364,974.00     0.24
林凤棣        354,404.00     0.24                     354,404.00     0.24
赵惠英        335,751.00     0.22                     335,751.00     0.22
肖飞         333,886.00     0.22                     333,886.00     0.22
任志坚        330,155.00     0.22                     330,155.00     0.22
徐力         295,337.00     0.20                     295,337.00     0.20
夏粤春        287,254.00     0.19                     287,254.00     0.19
刘晓荣        287,254.00     0.19                     287,254.00     0.19
李云川        279,793.00     0.19                     279,793.00     0.19
谭杰         251,813.00     0.17                     251,813.00     0.17
袁秀珍        248,083.00     0.17                     248,083.00     0.17
欧得忠        242,487.00     0.16                     242,487.00     0.16
冯海兵        242,487.00     0.16                     242,487.00     0.16
王光明        236,891.00     0.16                     236,891.00     0.16
蔡世芳        236,891.00     0.16                     236,891.00     0.16
刘翊         229,430.00     0.15                     229,430.00     0.15
      股东                             本期增加   本期减少
                          占比                                            占比
           金额                                            金额
                          (%)                                           (%)
谭瑞云        223,834.00     0.15                           223,834.00     0.15
李丽梅        223,834.00     0.15                           223,834.00     0.15
黄荣华        221,969.00     0.15                           221,969.00     0.15
徐继武        221,969.00     0.15                           221,969.00     0.15
陈勇涛        205,181.00     0.14                           205,181.00     0.14
杨玉英        193,990.00     0.13                           193,990.00     0.13
袁秀贞        186,528.00     0.12                           186,528.00     0.12
曹石彬        182,798.00     0.12                           182,798.00     0.12
李树根        149,223.00     0.10                           149,223.00     0.10
余卓辉        149,223.00     0.10                           149,223.00     0.10
陆理光        149,223.00     0.10                           149,223.00     0.10
霍爱莲        145,492.00     0.10              100,000.00   45,492.00      0.03
曾威         145,492.00     0.10                           145,492.00     0.10
肖云宽        145,492.00     0.10                           145,492.00     0.10
庄雪芬        139,896.00     0.09                           139,896.00     0.09
梅胜雄        139,896.00     0.09                           139,896.00     0.09
潘美连        139,896.00     0.09                           139,896.00     0.09
卢瑞萍        117,513.00     0.08                           117,513.00     0.08
黎乃柱        117,513.00     0.08                           117,513.00     0.08
岑凤琼        117,513.00     0.08                           117,513.00     0.08
汤卓平        108,187.00     0.07                           108,187.00     0.07
刘满成        108,187.00     0.07                           108,187.00     0.07
杨桂芬        108,187.00     0.07                           108,187.00     0.07
仇笑颜        108,187.00     0.07                           108,187.00     0.07
布倩茹        108,187.00     0.07                           108,187.00     0.07
叶瑞玲        96,528.00      0.06                           96,528.00      0.06
黄戈         93,264.00      0.06                           93,264.00      0.06
冯宝麒        90,000.00      0.06                           90,000.00      0.06
梁惠贞        89,534.00      0.06                           89,534.00      0.06
      股东                            本期增加         本期减少
                         占比                                                占比
           金额                                                金额
                         (%)                                               (%)
黄帼智        89,534.00     0.06                                89,534.00     0.06
吴可珠        89,534.00     0.06                    89,534.00
廖淑怡        89,534.00     0.06                                89,534.00     0.06
刘永胜        83,938.00     0.06                                83,938.00     0.06
黄伟         83,938.00     0.06                                83,938.00     0.06
徐程飞        74,611.00     0.05                                74,611.00     0.05
关笑金        74,611.00     0.05                                74,611.00     0.05
赖炎霞        74,611.00     0.05                                74,611.00     0.05
赵丽宁        74,611.00     0.05                                74,611.00     0.05
李亚红        72,746.00     0.05                                72,746.00     0.05
严尾玉        63,420.00     0.04                                63,420.00     0.04
庞学景        55,959.00     0.04                                55,959.00     0.04
陈锋         55,959.00     0.04                                55,959.00     0.04
邱焕枢        55,959.00     0.04                                55,959.00     0.04
陈祺         55,959.00     0.04                                55,959.00     0.04
肖志华        55,959.00     0.04                                55,959.00     0.04
陈伟成        37,306.00     0.02                                37,306.00     0.02
梁浩民        37,306.00     0.02                                37,306.00     0.02
殷红梅        37,306.00     0.02                                37,306.00     0.02
周昌喜        37,306.00     0.02                                37,306.00     0.02
林辉         27,979.00     0.02                                27,979.00     0.02
钟文静        27,979.00     0.02                                27,979.00     0.02
黄志强        27,979.00     0.02                                27,979.00     0.02
孔寸平        27,979.00     0.02                                27,979.00     0.02
麦炎霞        27,979.00     0.02                                27,979.00     0.02
曾赛莲        18,653.00     0.01                                18,653.00     0.01
陈春兰        18,653.00     0.01                                18,653.00     0.01
罗炳生        14,922.00     0.01                                14,922.00     0.01
谭齐裕                                  89,534.00               89,534.00     0.06
      股东                                      本期增加         本期减少
                                  占比                                                       占比
                   金额                                                       金额
                                  (%)                                                      (%)
杨旭海                                           100,000.00                    100,000.00      0.07
      合计       150,000,000.00     100.00      189,534.00   189,534.00   150,000,000.00     100.00
     （续）
      股东                          占比          本期增加         本期减少                            占比
                   金额                                                       金额
                                   (%)                                                      (%)
王成名            31,669,430.00      21.11                                 31,669,430.00      21.11
陈湛伦            19,716,218.00      13.14                                 19,716,218.00      13.14
深圳市银圣宇创业投资企
业(有限合伙)
张顺             15,107,565.00      10.07                                 15,107,565.00      10.07
舒程              8,751,502.00       5.83                                  8,751,502.00       5.83
比邻创新(天津)股权投资
基金合伙企业(有限合伙)
深圳前海蓝芯咨询管理企
业（有限合伙）
深圳前海箭入佳境咨询管
理企业（有限合伙）
赵秀珍             1,958,549.00       1.31                                  1,958,549.00       1.31
范小宁             1,890,155.00       1.26                                  1,890,155.00       1.26
吴显辉             1,880,207.00       1.25                                  1,880,207.00       1.25
卢成炎             1,850,363.00       1.23                                  1,850,363.00       1.23
曾周洁             1,732,850.00       1.16                                  1,732,850.00       1.16
倪小忠             1,585,492.00       1.06                                  1,585,492.00       1.06
曾思红             1,566,839.00       1.04                                  1,566,839.00       1.04
袁凤江             1,555,648.00       1.04                                  1,555,648.00       1.04
罗茂明             1,417,617.00       0.95                                  1,417,617.00       0.95
杨全忠             1,369,119.00       0.91                                  1,369,119.00       0.91
陈鹏              1,305,699.00       0.87                                  1,305,699.00       0.87
舒宜新             1,218,653.00       0.81                                  1,218,653.00       0.81
      股东                    占比         本期增加   本期减少                    占比
             金额                                        金额
                            (%)                                       (%)
严向阳        1,193,782.00     0.80                     1,193,782.00     0.80
赖志雄        1,119,171.00     0.75                     1,119,171.00     0.75
张国光        1,033,368.00     0.69                     1,033,368.00     0.69
李永新         951,295.00      0.63                      951,295.00      0.63
黄春华         753,575.00      0.50                      753,575.00      0.50
李丽          727,461.00      0.48                      727,461.00      0.48
刘子源         708,808.00      0.47                      708,808.00      0.47
陈惠红         671,503.00      0.45                      671,503.00      0.45
许慧          667,772.00      0.45                      667,772.00      0.45
郑春扬         596,891.00      0.40                      596,891.00      0.40
雒继军         579,482.00      0.39                      579,482.00      0.39
姚剑锋         520,415.00      0.35                      520,415.00      0.35
杨杏联         512,953.00      0.34                      512,953.00      0.34
李冬平         507,979.00      0.34                      507,979.00      0.34
李岚萍         503,627.00      0.34                      503,627.00      0.34
陈逸晞         378,653.00      0.25                      378,653.00      0.25
韩诗若         373,057.00      0.25                      373,057.00      0.25
陈晓凤         373,057.00      0.25                      373,057.00      0.25
周建楹         373,057.00      0.25                      373,057.00      0.25
谭大方         364,974.00      0.24                      364,974.00      0.24
林凤棣         354,404.00      0.24                      354,404.00      0.24
赵惠英         335,751.00      0.22                      335,751.00      0.22
肖飞          333,886.00      0.22                      333,886.00      0.22
任志坚         330,155.00      0.22                      330,155.00      0.22
徐力          295,337.00      0.20                      295,337.00      0.20
夏粤春         287,254.00      0.19                      287,254.00      0.19
刘晓荣         287,254.00      0.19                      287,254.00      0.19
      股东                  占比         本期增加   本期减少                  占比
           金额                                      金额
                          (%)                                     (%)
李云川        279,793.00     0.19                     279,793.00     0.19
谭杰         251,813.00     0.17                     251,813.00     0.17
袁秀珍        248,083.00     0.17                     248,083.00     0.17
欧得忠        242,487.00     0.16                     242,487.00     0.16
冯海兵        242,487.00     0.16                     242,487.00     0.16
王光明        236,891.00     0.16                     236,891.00     0.16
蔡世芳        236,891.00     0.16                     236,891.00     0.16
刘翊         229,430.00     0.15                     229,430.00     0.15
谭瑞云        223,834.00     0.15                     223,834.00     0.15
李丽梅        223,834.00     0.15                     223,834.00     0.15
黄荣华        221,969.00     0.15                     221,969.00     0.15
徐继武        221,969.00     0.15                     221,969.00     0.15
陈勇涛        205,181.00     0.14                     205,181.00     0.14
杨玉英        193,990.00     0.13                     193,990.00     0.13
袁秀贞        186,528.00     0.12                     186,528.00     0.12
曹石彬        182,798.00     0.12                     182,798.00     0.12
李树根        149,223.00     0.10                     149,223.00     0.10
余卓辉        149,223.00     0.10                     149,223.00     0.10
陆理光        149,223.00     0.10                     149,223.00     0.10
霍爱莲        145,492.00     0.10                     145,492.00     0.10
曾威         145,492.00     0.10                     145,492.00     0.10
肖云宽        145,492.00     0.10                     145,492.00     0.10
庄雪芬        139,896.00     0.09                     139,896.00     0.09
梅胜雄        139,896.00     0.09                     139,896.00     0.09
潘美连        139,896.00     0.09                     139,896.00     0.09
卢瑞萍        117,513.00     0.08                     117,513.00     0.08
黎乃柱        117,513.00     0.08                     117,513.00     0.08
      股东                  占比         本期增加   本期减少                  占比
           金额                                      金额
                          (%)                                     (%)
岑凤琼        117,513.00     0.08                     117,513.00     0.08
汤卓平        108,187.00     0.07                     108,187.00     0.07
刘满成        108,187.00     0.07                     108,187.00     0.07
杨桂芬        108,187.00     0.07                     108,187.00     0.07
仇笑颜        108,187.00     0.07                     108,187.00     0.07
布倩茹        108,187.00     0.07                     108,187.00     0.07
叶瑞玲        96,528.00      0.06                     96,528.00      0.06
黄戈         93,264.00      0.06                     93,264.00      0.06
冯宝麒        90,000.00      0.06                     90,000.00      0.06
梁惠贞        89,534.00      0.06                     89,534.00      0.06
黄帼智        89,534.00      0.06                     89,534.00      0.06
吴可珠        89,534.00      0.06                     89,534.00      0.06
廖淑怡        89,534.00      0.06                     89,534.00      0.06
刘永胜        83,938.00      0.06                     83,938.00      0.06
黄伟         83,938.00      0.06                     83,938.00      0.06
徐程飞        74,611.00      0.05                     74,611.00      0.05
关笑金        74,611.00      0.05                     74,611.00      0.05
赖炎霞        74,611.00      0.05                     74,611.00      0.05
赵丽宁        74,611.00      0.05                     74,611.00      0.05
李亚红        72,746.00      0.05                     72,746.00      0.05
严尾玉        63,420.00      0.04                     63,420.00      0.04
庞学景        55,959.00      0.04                     55,959.00      0.04
陈锋         55,959.00      0.04                     55,959.00      0.04
邱焕枢        55,959.00      0.04                     55,959.00      0.04
陈祺         55,959.00      0.04                     55,959.00      0.04
肖志华        55,959.00      0.04                     55,959.00      0.04
陈伟成        37,306.00      0.02                     37,306.00      0.02
      股东                          占比          本期增加   本期减少                      占比
                   金额                                           金额
                                   (%)                                          (%)
梁浩民                37,306.00       0.02                         37,306.00       0.02
殷紅梅                37,306.00       0.02                         37,306.00       0.02
周昌喜                37,306.00       0.02                         37,306.00       0.02
林辉                 27,979.00       0.02                         27,979.00       0.02
钟文静                27,979.00       0.02                         27,979.00       0.02
黄志强                27,979.00       0.02                         27,979.00       0.02
孔寸平                27,979.00       0.02                         27,979.00       0.02
麦炎霞                27,979.00       0.02                         27,979.00       0.02
曾赛莲                18,653.00       0.01                         18,653.00       0.01
陈春兰                18,653.00       0.01                         18,653.00       0.01
罗炳生                14,922.00       0.01                         14,922.00       0.01
      合计       150,000,000.00     100.00                    150,000,000.00     100.00
     （续）
      股东                          占比          本期增加   本期减少                      占比
                   金额                                           金额
                                   (%)                                          (%)
王成名            31,669,430.00      21.11                     31,669,430.00      21.11
陈湛伦            19,716,218.00      13.14                     19,716,218.00      13.14
深圳市银圣宇创业投资企
业(有限合伙)
张顺             15,107,565.00      10.07                     15,107,565.00      10.07
舒程               8,751,502.00      5.83                       8,751,502.00      5.83
比邻创新(天津)股权投资
基金合伙企业(有限合伙)
深圳前海蓝芯咨询管理企
业（有限合伙）
深圳前海箭入佳境咨询管
理企业（有限合伙）
赵秀珍              1,958,549.00      1.31                       1,958,549.00      1.31
范小宁              1,890,155.00      1.26                       1,890,155.00      1.26
      股东                    占比         本期增加   本期减少                    占比
             金额                                        金额
                            (%)                                       (%)
吴显辉        1,880,207.00     1.25                     1,880,207.00     1.25
卢成炎        1,850,363.00     1.23                     1,850,363.00     1.23
曾周洁        1,732,850.00     1.16                     1,732,850.00     1.16
倪小忠        1,585,492.00     1.06                     1,585,492.00     1.06
曾思红        1,566,839.00     1.04                     1,566,839.00     1.04
袁凤江        1,555,648.00     1.04                     1,555,648.00     1.04
罗茂明        1,417,617.00     0.95                     1,417,617.00     0.95
杨全忠        1,369,119.00     0.91                     1,369,119.00     0.91
陈鹏         1,305,699.00     0.87                     1,305,699.00     0.87
舒宜新        1,218,653.00     0.81                     1,218,653.00     0.81
严向阳        1,193,782.00     0.80                     1,193,782.00     0.80
赖志雄        1,119,171.00     0.75                     1,119,171.00     0.75
张国光        1,033,368.00     0.69                     1,033,368.00     0.69
李永新         951,295.00      0.63                      951,295.00      0.63
黄春华         753,575.00      0.50                      753,575.00      0.50
李丽          727,461.00      0.48                      727,461.00      0.48
刘子源         708,808.00      0.47                      708,808.00      0.47
陈惠红         671,503.00      0.45                      671,503.00      0.45
许慧          667,772.00      0.45                      667,772.00      0.45
郑春扬         596,891.00      0.40                      596,891.00      0.40
雒继军         579,482.00      0.39                      579,482.00      0.39
姚剑锋         520,415.00      0.35                      520,415.00      0.35
杨杏联         512,953.00      0.34                      512,953.00      0.34
李冬平         507,979.00      0.34                      507,979.00      0.34
李岚萍         503,627.00      0.34                      503,627.00      0.34
陈逸晞         378,653.00      0.25                      378,653.00      0.25
韩诗若         373,057.00      0.25                      373,057.00      0.25
      股东                  占比         本期增加   本期减少                  占比
           金额                                      金额
                          (%)                                     (%)
陈晓凤        373,057.00     0.25                     373,057.00     0.25
周建楹        373,057.00     0.25                     373,057.00     0.25
谭大方        364,974.00     0.24                     364,974.00     0.24
林凤棣        354,404.00     0.24                     354,404.00     0.24
赵惠英        335,751.00     0.22                     335,751.00     0.22
肖飞         333,886.00     0.22                     333,886.00     0.22
任志坚        330,155.00     0.22                     330,155.00     0.22
徐力         295,337.00     0.20                     295,337.00     0.20
夏粤春        287,254.00     0.19                     287,254.00     0.19
刘晓荣        287,254.00     0.19                     287,254.00     0.19
李云川        279,793.00     0.19                     279,793.00     0.19
谭杰         251,813.00     0.17                     251,813.00     0.17
袁秀珍        248,083.00     0.17                     248,083.00     0.17
欧得忠        242,487.00     0.16                     242,487.00     0.16
冯海兵        242,487.00     0.16                     242,487.00     0.16
王光明        236,891.00     0.16                     236,891.00     0.16
蔡世芳        236,891.00     0.16                     236,891.00     0.16
刘翊         229,430.00     0.15                     229,430.00     0.15
谭瑞云        223,834.00     0.15                     223,834.00     0.15
李丽梅        223,834.00     0.15                     223,834.00     0.15
黄荣华        221,969.00     0.15                     221,969.00     0.15
徐继武        221,969.00     0.15                     221,969.00     0.15
陈勇涛        205,181.00     0.14                     205,181.00     0.14
杨玉英        193,990.00     0.13                     193,990.00     0.13
袁秀贞        186,528.00     0.12                     186,528.00     0.12
曹石彬        182,798.00     0.12                     182,798.00     0.12
李树根        149,223.00     0.10                     149,223.00     0.10
      股东                  占比         本期增加   本期减少                  占比
           金额                                      金额
                          (%)                                     (%)
余卓辉        149,223.00     0.10                     149,223.00     0.10
陆理光        149,223.00     0.10                     149,223.00     0.10
霍爱莲        145,492.00     0.10                     145,492.00     0.10
曾威         145,492.00     0.10                     145,492.00     0.10
肖云宽        145,492.00     0.10                     145,492.00     0.10
庄雪芬        139,896.00     0.09                     139,896.00     0.09
梅胜雄        139,896.00     0.09                     139,896.00     0.09
潘美连        139,896.00     0.09                     139,896.00     0.09
卢瑞萍        117,513.00     0.08                     117,513.00     0.08
黎乃柱        117,513.00     0.08                     117,513.00     0.08
岑凤琼        117,513.00     0.08                     117,513.00     0.08
汤卓平        108,187.00     0.07                     108,187.00     0.07
刘满成        108,187.00     0.07                     108,187.00     0.07
杨桂芬        108,187.00     0.07                     108,187.00     0.07
仇笑颜        108,187.00     0.07                     108,187.00     0.07
布倩茹        108,187.00     0.07                     108,187.00     0.07
叶瑞玲        96,528.00      0.06                     96,528.00      0.06
黄戈         93,264.00      0.06                     93,264.00      0.06
冯宝麒        90,000.00      0.06                     90,000.00      0.06
梁惠贞        89,534.00      0.06                     89,534.00      0.06
黄帼智        89,534.00      0.06                     89,534.00      0.06
吴可珠        89,534.00      0.06                     89,534.00      0.06
廖淑怡        89,534.00      0.06                     89,534.00      0.06
刘永胜        83,938.00      0.06                     83,938.00      0.06
黄伟         83,938.00      0.06                     83,938.00      0.06
徐程飞        74,611.00      0.05                     74,611.00      0.05
关笑金        74,611.00      0.05                     74,611.00      0.05
      股东                      占比          本期增加   本期减少                      占比
                金额                                          金额
                               (%)                                          (%)
赖炎霞             74,611.00      0.05                         74,611.00       0.05
赵丽宁             74,611.00      0.05                         74,611.00       0.05
李亚红             72,746.00      0.05                         72,746.00       0.05
严尾玉             63,420.00      0.04                         63,420.00       0.04
庞学景             55,959.00      0.04                         55,959.00       0.04
陈锋              55,959.00      0.04                         55,959.00       0.04
邱焕枢             55,959.00      0.04                         55,959.00       0.04
陈祺              55,959.00      0.04                         55,959.00       0.04
肖志华             55,959.00      0.04                         55,959.00       0.04
陈伟成             37,306.00      0.02                         37,306.00       0.02
梁浩民             37,306.00      0.02                         37,306.00       0.02
殷紅梅             37,306.00      0.02                         37,306.00       0.02
周昌喜             37,306.00      0.02                         37,306.00       0.02
林辉              27,979.00      0.02                         27,979.00       0.02
钟文静             27,979.00      0.02                         27,979.00       0.02
黄志强             27,979.00      0.02                         27,979.00       0.02
孔寸平             27,979.00      0.02                         27,979.00       0.02
麦炎霞             27,979.00      0.02                         27,979.00       0.02
曾赛莲             18,653.00      0.01                         18,653.00       0.01
陈春兰             18,653.00      0.01                         18,653.00       0.01
罗炳生             14,922.00      0.01                         14,922.00       0.01
      合计   150,000,000.00     100.00                    150,000,000.00     100.00
（二十九）资本公积
      项目   2021.12.31                本期增加        本期减少          2022.12.31
资本溢价       266,208,229.22                                     266,208,229.22
其他资本公积        146,451.37                                           146,451.37
      合计   266,354,680.59                                     266,354,680.59
  （续）
   项目         2020.12.31           本期增加               本期减少          2021.12.31
资本溢价          266,208,229.22                                        266,208,229.22
其他资本公积           146,451.37                                            146,451.37
   合计         266,354,680.59                                        266,354,680.59
  （续）
   项目         2019.12.31           本期增加               本期减少          2020.12.31
资本溢价          266,208,229.22                                        266,208,229.22
其他资本公积           146,451.37                                            146,451.37
   合计         266,354,680.59                                        266,354,680.59
（三十）盈余公积
   项目         2021.12.31            本期增加              本期减少           2022.12.31
法定盈余公积        41,122,995.56         7,142,464.91                    48,265,460.47
   合计         41,122,995.56         7,142,464.91                    48,265,460.47
  （续）
   项目         2020.12.31            本期增加              本期减少           2021.12.31
法定盈余公积        33,395,937.74         7,727,057.82                    41,122,995.56
   合计         33,395,937.74         7,727,057.82                    41,122,995.56
  （续）
   项目         2019.12.31            本期增加              本期减少           2020.12.31
法定盈余公积        14,960,644.38        18,435,293.36                    33,395,937.74
   合计         14,960,644.38        18,435,293.36                    33,395,937.74
  —法定盈余公积增加数系按公司当期实现净利润的10%计提。
（三十一）未分配利润
         项目                    2022 年度              2021 年度         2020 年度
一、上年年末余额                       196,313,993.11      186,770,472.77   20,852,832.57
加：会计政策变更
  前期差错更正
二、本年年初余额                       196,313,993.11      186,770,472.77   20,852,832.57
三、本期增减变动金额                     64,282,184.14             9,543,520.34      165,917,640.20
加：本期归属于母公司的净利润                 71,424,649.05            77,270,578.16      184,352,933.56
减：提取法定盈余公积                         7,142,464.91          7,727,057.82       18,435,293.36
  应付股利                                                  60,000,000.00
四、本期期末未分配利润                   260,596,177.25           196,313,993.11      186,770,472.77
（三十二）营业收入及营业成本
      项目
                      收入                  成本                     收入               成本
      自有品牌        346,197,192.29     277,152,073.40       354,901,558.25   270,355,560.03
主营
      封测服务        395,485,099.95     318,940,170.98       374,343,911.68   290,386,341.00
业务
      小计          741,682,292.24     596,092,244.38       729,245,469.93   560,741,901.03
     其他业务           9,951,313.71       1,312,961.75         6,628,645.34         165,238.58
      合计          751,633,605.95     597,405,206.13       735,874,115.27   560,907,139.61
  （续）
           项目
                                            收入                             成本
           自有品牌                              289,084,512.91                247,204,273.67
 主营
           封测服务                              277,363,351.76                206,132,830.40
 业务
           小计                                566,447,864.67                453,337,104.07
        其他业务                                      4,916,985.47                    875,199.86
           合计                                571,364,850.14                454,212,303.93
（三十三）税金及附加
      项目                2022年度                       2021年度                2020年度
城建税                        2,273,837.14                  828,727.44             1,101,849.36
教育费附加                        974,501.64                  353,091.00              472,221.14
地方教育附加                       649,667.75                  235,393.98              314,814.12
房产税                          802,761.99                  791,623.25              763,638.17
土地使用税                        121,798.70                  121,798.70              121,798.70
印花税                          293,860.40                  358,088.40              248,757.40
车船使用税                         15,901.16                   15,217.53               13,745.44
       项目          2022年度                2021年度           2020年度
       合计            5,132,328.78          2,703,940.30     3,036,824.33
     —税金及附加2022年度发生额较2021年度发生额增加2,428,388.48元，增幅为
应缴纳增值税增加，相应的附加税费增加所致。
（三十四）销售费用
       项目          2022 年度               2021 年度          2020 年度
职工薪酬                 5,943,159.05          8,418,838.14     5,058,579.98
业务招待费                1,015,385.11           990,406.71       875,035.04
差旅费                    257,677.58           488,904.65       487,395.48
其它                     350,914.53           340,798.46       228,386.61
       合计            7,567,136.27         10,238,947.96     6,649,397.11
     —销售费用2021年度发生额较2020年度发生额增加3,589,550.85元，增幅为53.98%，
主要是本期销售规模增长，职工绩效薪酬随之增加所致。
（三十五）管理费用
       项目          2022 年度               2021 年度          2020 年度
职工薪酬                13,516,113.19        16,241,144.33     11,257,732.71
折旧与摊销                2,244,244.65         2,246,987.54      1,926,362.93
办公费                  1,987,672.97         3,361,769.06      2,504,909.27
汽车费用                 1,205,592.73         1,237,912.18      1,051,896.54
聘请中介机构费用              793,856.76          8,414,664.47      2,173,894.38
物业管理费                 640,178.52            852,161.81       650,122.93
业务招待费                1,036,211.16         1,730,304.25      1,215,434.93
差旅费                   883,927.84          1,359,543.06      1,228,009.69
其他费用                  928,039.04          1,551,053.13      1,627,947.36
合计                  23,235,836.86        36,995,539.83     23,636,310.74
     —管理费用2022年度发生额较2021年度发生额减少13，759，702.97元，减幅为37.19%，
年8月2日经中国证监会审核终止公司首次公开发行股票并在科创板上市的发行注册程序，
公司将原暂挂其他流动资产的科创板发行有关上市费用一次性计入2021年度当期损益，
使得2021年度聘请中介机构费用增长较大；此外，随着公司2021年度销售收入及利润水
平增长，2021年度职工薪酬随之增长所致。
（三十六）研发费用
       项目       2022 年度               2021 年度          2020 年度
直接材料              7,680,160.18         9,651,126.67      9,840,745.19
职工薪酬             17,417,463.67        20,171,156.95     12,565,987.75
动力费用               765,987.45            611,758.46       454,882.63
折旧费              10,120,635.39         4,583,806.96      4,099,520.57
其他费用              3,715,921.83         1,050,202.67       788,721.91
       合计        39,700,168.52        36,068,051.71     27,749,858.05
（三十七）财务费用
       项目       2022年度                2021年度           2020年度
利息支出              2,099,839.70          2,380,136.06     1,630,510.73
减：利息收入            1,689,454.45          1,591,333.33     1,263,298.06
汇兑损益               -751,931.05          1,518,720.56     1,691,799.08
手续费及其他              401,819.56           444,488.78       391,621.73
       合计            60,273.76          2,752,012.07     2,450,633.48
  —财务费用2022年度发生额较2021年度发生额减少2,691,738.31元，减幅为97.81%，
主要是本期汇兑收益增加所致。
（三十八）其他收益
       项目          2022 年度             2021 年度         2020 年度
与资产相关政府补助           4,432,911.33        4,923,383.43     5,733,258.26
与收益相关政府补助           1,371,943.36        2,559,569.17     3,522,862.61
       合计           5,804,854.69        7,482,952.60     9,256,120.87
  —公司其他收益明细列示如下：
                                                                              与资产相关/与收
            产生其他收益的来源          2022 年度          2021 年度        2020 年度
                                                                                益相关
智能家居终端电源的功率器件研发与产业化                               750,000.00     750,000.00    与资产相关
SOT23-X 封装集成电路智能制造技术升级             763,584.00     763,584.00     763,584.00    与资产相关
半导体器件自动化设备更新技术改造                   183,958.70     735,834.78     735,834.78    与资产相关
半导体器件智能装备试点示范                                                    147,058.82    与资产相关
新型功率器件及电源管理器件技术改造                                 134,042.55     536,170.22    与资产相关
新型功率三极管与分立器件技术改造                                                  67,016.19    与资产相关
应用机器人的集成电路产品开发                     558,139.54     558,139.53     558,139.53    与资产相关
片式集成电路创新平台建设                                                     289,576.65    与资产相关
焊接机器人在半导体行业中的应用                    110,484.30     441,937.20     441,937.20    与资产相关
片式集成电路制造自动化生产线技术改造                  90,206.67     270,636.00     270,612.00    与资产相关
半导体器件创新产业化基地                       259,966.16     259,966.15     259,966.15    与资产相关
集成电路封测设备更新技术改造                                                   142,857.14    与资产相关
机器人在半导体器件封测中的开发应用                  162,595.02     162,595.02     162,595.02    与资产相关
新型电源管理器件（PMIC）及其配套器件的研发与产业化                                       38,461.54    与资产相关
基于大尺寸硅衬底的 GaN 高速功率开关器件关键技术研究       110,000.00     110,000.00     110,000.00    与资产相关
高新技术企业和企业研发经费补助                    140,586.00     797,800.00     946,000.00    与收益相关
                                                                               与资产相关/与收
           产生其他收益的来源           2022 年度          2021 年度         2020 年度
                                                                                 益相关
片式集成电路制造中的机器人应用研发                  234,723.17     234,723.17       39,120.53    与资产相关
复工复产稳定发展补助                      1,066,357.21                    1,268,190.00    与收益相关
职工适岗培训补贴                                                          641,390.00    与收益相关
前沿技术场景应用示范项目                       200,000.00     166,666.67                    与资产相关
创新驱动助力工程项目                                        120,000.00                    与收益相关
工业产品质量提升扶持                                        150,000.00                    与收益相关
技术改造固定资产投资奖补资金项目                    95,869.10      10,347.23                    与资产相关
半导体器件封测生产线数字化智能化技术改造               514,285.71                                   与资产相关
家居电子终端中的集成电路技术提升项目                 846,700.00                                   与资产相关
基于可穿戴电子产品 DFN 封装前沿技术应用场景示范项目       183,333.33                                   与资产相关
其他与收益相关的政府补助项目                     165,000.15    1,491,769.17     667,282.61    与收益相关
其他与资产相关的政府补助项目                     119,065.63     324,911.13      420,328.49    与资产相关
               合计               5,804,854.69     7,482,952.60   9,256,120.87
（三十九）投资收益
           项目            2022年度                2021年度               2020年度
理财产品收益                                            813,537.23          485,160.31
其他非流动金融资产在持有期间取得
的股利收入
           合计                    4,330.44         817,638.64          488,563.94
  —投资收益2022年度发生额较2021年度发生额减少813,308.20元，减幅为99.47%，
主要系本期理财产品收益减少所致；投资收益2021年度发生额较2020年度发生额增加
（四十）公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益的来源                 2022 年度          2021 年度           2020 年度
其他非流动金融资产公允价值变动收益                                      95,152.60
交易性金融资产                                               -15,916.44       15,916.44
其中：理财产品的公允价值变动收益                                      -15,916.44       15,916.44
            合计                                         79,236.16       15,916.44
  —公允价值变动收益2021年度发生额较2020年度发生额增加63,319.72元，增幅为
（四十一）信用减值损失
      项目           2022 年度                  2021 年度                2020 年度
应收账款坏账损失           -4,054,229.53            -1,706,301.23          -1,325,413.35
其他应收款坏账损失              13,354.06               -38,920.11             -17,128.76
应收票据坏账损失              -40,950.76              -136,789.97                -518.47
      合计           -4,081,826.23            -1,882,011.31          -1,343,060.58
  —信用减值损失2022年度发生额较2021年度发生额增加2,199,814.92元，增幅为
应收账款坏账损失计提增加所致。
（四十二）资产减值损失
      项目           2022 年度                  2021 年度                2020 年度
        项目             2022 年度                2021 年度                  2020 年度
存货跌价损失                    -6,283,913.28           -5,470,399.68        -3,563,693.43
固定资产减值损失
        合计                -6,283,913.28           -5,470,399.68        -3,563,693.43
     —资产减值损失2021年度发生额较2020年度发生额增加1,906,706.25元，增幅为
（四十三）资产处置收益
                                                                       是否计入非经常
       项目          2022年度            2021年度             2020年度
                                                                         性损益
佛平路土地置换             123,966.39      -1,886,711.12     155,842,158.04       是
非流动资产处置利得           942,048.96        -187,916.72        -164,951.73       是
       合计          1,066,015.35     -2,074,627.84     155,677,206.31
     —资产处置收益2021年度发生额较2020年度发生额增加3,140,643.19元，减幅为
减少157,751,834.15元，减幅为101.33%，主要系本期根据佛平路置换事项和解协议约定
的货币补偿款计提律师风险代理费用所致。
（四十四）营业外收入
                                                                     是否计入非经常性
      项目         2022年度             2021年度            2020年度
                                                                        损益
政府补助                                 150,000.00       1,100,000.00        是
其他                125,792.92         232,270.38          57,499.94        是
      合计          125,792.92         382,270.38       1,157,499.94
     —营业外收入2022年度发生额较2021年度发生额减少256,477.46元，减幅为67.09%，
入营业外收入的政府补助减少所致。
                                                                        与资产相关/
        补助项目              2022 年度         2021 年度         2020 年度
                                                                        与收益相关
                                                                         与资产相关/
       补助项目          2022 年度          2021 年度            2020 年度
                                                                         与收益相关
“百企争先”奖励资金                                               200,000.00      与收益相关
“佛山市高新区 2018 年度单打
企业冠军企业”认定补贴
国家和省知识产权示范、优势企
业认定奖励
信息化建设类项目扶持资金                                             300,000.00      与收益相关
高新区领军企业奖励                                 150,000.00                     与收益相关
        合计                                150,000.00    1,100,000.00
（四十五）营业外支出
                                                                       是否计入非经常
        项目          2022年度           2021年度             2020年度
                                                                         性损益
非流动资产报废损失            12,486.90        190,630.56          99,600.48         是
赞助捐款支出               20,000.00            77,736.00      134,560.00         是
其他支出                140,570.20        307,553.80         384,076.25         是
        合计          173,057.10        575,920.36         618,236.73
（四十六）所得税费用
       项目           2022 年度                   2021 年度                  2020 年度
当期所得税费用              1,039,979.36               7,923,192.98            28,384,868.27
递延所得税费用              2,530,224.01                -226,148.76             1,962,037.43
       合计            3,570,203.37               7,697,044.22            30,346,905.70
            项目           2022 年度                  2021 年度               2020 年度
利润总额                     74,994,852.42           84,967,622.38         214,699,839.26
按法定/适用税率计算的所得税费用         11,249,227.86           12,745,143.36          32,204,975.89
调整以前期间所得税的影响                  536,051.62               2,229.88            61,486.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响              -33,040.97           -714,016.95            189,239.88
加计扣除的影响                  -8,182,035.14           -4,336,312.07          -2,108,796.95
所得税费用                     3,570,203.37            7,697,044.22          30,346,905.70
（四十七）现金流量表项目
        项目         2022 年度          2021 年度         2020 年度
收到的政府补助             8,263,322.62    3,842,792.61     6,516,927.17
银行存款利息收入            1,689,454.45    1,591,333.33     1,190,684.07
收到的押金及保证金           1,313,800.00                     1,517,073.39
解除冻结的银行存款                                            4,443,500.00
其他                    18,352.85       123,663.78
        合计         11,284,929.92    5,557,789.72    13,668,184.63
        项目         2022 年度          2021 年度         2020 年度
付现的销售费用             1,602,579.92     1,791,138.07    1,574,525.18
付现的管理费用             7,018,667.05    11,988,617.83   10,452,215.10
付现的研发费用             4,481,909.28     1,661,961.13    1,243,604.54
支付的押金及保证金                            1,909,600.00      440,000.00
其他                   471,475.95       750,779.57       817,083.68
        合计         13,574,632.20    18,102,096.60   14,527,428.50
        项目         2022 年度          2021 年度         2020 年度
收到的工程保证金                              100,000.00
收到的关联方借款利息                                             72,613.99
        合计                            100,000.00       72,613.99
        项目         2022 年度          2021 年度         2020 年度
佛平路土地置换相关中介费        2,132,752.00    2,467,140.15
        合计          2,132,752.00    2,467,140.15
        项目         2022 年度          2021 年度         2020 年度
支付的上市发行费用           1,125,000.00    1,550,000.00     5,630,000.00
          项目          2022 年度            2021 年度           2020 年度
          合计          1,125,000.00       1,550,000.00       5,630,000.00
（四十八）现金流量表补充资料
           项目           2022 年度           2021 年度           2020 年度
净利润                     71,424,649.05      77,270,578.16    184,352,933.56
加：资产减值准备                10,365,739.51       7,352,410.99      4,906,754.01
  固定资产/投资性房地产折旧         100,268,665.58     81,765,850.76    63,242,409.42
  使用权资产折旧
  无形资产摊销                    468,359.10        593,055.74        495,180.71
  长期待摊费用的摊销
  处置固定资产、无形资产和其他长期
                        -1,066,015.35       2,074,627.84   -155,677,206.31
资产的损失（减收益）
  固定资产报废损失                  12,486.90         190,630.56        99,600.48
  公允价值变动损失                                    -79,236.16        -15,916.44
  财务费用                    2,088,963.77      2,763,937.71      2,975,416.91
  投资损失（减收益）                 -4,330.44       -817,638.64       -488,563.94
  递延所得税资产减少               -686,090.59       -238,034.18       1,961,852.20
  递延所得税负债增加               3,216,314.60        11,885.42             185.23
  存货的减少（减增加）            13,381,833.20     -56,051,625.51      6,981,660.25
  经营性应收项目的减少（减增加）       -78,245,771.75   -137,229,032.77   -115,731,824.86
  经营性应付项目的增加（减减少）       -25,229,473.75     70,030,434.39    57,881,897.77
  其他
经营活动产生的现金流量净额           95,995,329.83      47,637,844.31    50,984,378.99
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
当期新增的使用权资产
现金的期末余额                 53,246,343.38      29,654,362.81    143,082,683.47
减：现金的期初余额               29,654,362.81     143,082,683.47    45,524,006.66
            项目                    2022 年度              2021 年度               2020 年度
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                       23,591,980.57      -113,428,320.66        97,558,676.81
  现金和现金等价物的构成列示如下：
             项目                      2022 年度             2021 年度             2020.12.31
一、现金                                 53,246,343.38       29,654,362.81       143,082,683.47
其中：库存现金                                   43,087.92          55,297.98           51,143.89
  可随时用于支付的银行存款                       53,203,255.46       29,599,064.83       143,031,539.58
  可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                       53,246,343.38       29,654,362.81       143,082,683.47
（四十九）所有权或使用权受到限制的资产
  项目             2022 年度       2021 年度             2020.12.31              受限原因
                                                                   票据保证金、保函保证
货币资金         52,596,613.52    70,000,698.00        38,664,292.63
                                                                   金及诉讼保全冻结资金
应收票据         22,927,477.74    41,188,341.58                        质押开立银行承兑汇票
应收款项融资       12,420,475.98    70,422,360.06                        质押开立银行承兑汇票
  合计         87,944,567.24   181,611,399.64        38,664,292.63
（五十）外币货币性项目
       项目            2022.12.31 外币余额            期末折算汇率
                                                                          人民币余额
货币资金
其中：美元                        121,508.68                  6.9646               846,259.35
   港币                        266,508.92                  0.8933               238,064.42
应收账款
其中：美元                        645,691.46                  6.9646             4,496,982.74
   港币                         67,974.37                  0.8933                60,719.47
应付账款
其中：美元                          8,968.43                  6.9646                62,461.53
  （续）
       项目         2021.12.31 外币余额               期末折算汇率
                                                                      人民币余额
货币资金
其中：美元                       154,694.12                   6.3757            986,283.30
   港币                       597,597.07                   0.8176            488,595.36
应收账款
其中：美元                      1,276,940.89                  6.3757           8,138,460.79
   港币                       600,532.51                   0.8176            490,995.37
应付账款
其中：美元                         1,137.46                   6.3757              7,252.10
  （续）
       项目         2020.12.31 外币余额               期末折算汇率
                                                                      人民币余额
货币资金
其中：美元                      3,012,223.70                  6.5249          19,654,458.42
   港币                       597,536.59                   0.8416            502,910.70
应收账款
其中：美元                       320,293.41                   6.5249           2,089,882.47
   港币                        10,538.12                   0.8416             10,877.91
应付账款
其中：美元                        19,055.10                   6.5249            124,332.65
（五十一）政府补助
  种类        2022 年度           2021 年度           2020 年度           补助类型       列报科目
详见本附注五                                                          与资产/收益
（二十七）                                                             相关
详见本附注五
（三十八）
详见本附注五
（三十八）
详见本附注五
（四十四）
财政贴息         104,579.26                                           与收益相关      财务费用
  合计        15,166,014.23      14,535,644.21       20,964,972.47
                                                                        计入当期非经常性
       项目                   2022 年度            补助类型         列报科目
                                                                         损益的金额
详见本附注五（三十八）                 4,432,911.33    与资产相关           其他收益          4,432,911.33
详见本附注五（三十八）                 1,371,943.36    与收益相关           其他收益          1,371,943.36
详见本附注五（四十四）                                 与收益相关          营业外收入
财政贴息                          104,579.26    与收益相关           财务费用            104,579.26
       合计                   5,909,433.95                                  5,909,433.95
    （续）
                                                                        计入当期非经常性
       项目                   2021 年度            补助类型         列报科目
                                                                         损益的金额
详见本附注五（三十八）                 4,923,383.43    与资产相关           其他收益          4,923,383.43
详见本附注五（三十八）                 2,559,569.17    与收益相关           其他收益          2,559,569.17
详见本附注五（四十四）                  150,000.00     与收益相关          营业外收入           150,000.00
       合计                   7,632,952.60                                  7,632,952.60
  （续）
                                                                        计入当期非经常性
       项目                   2020 年度            补助类型         列报科目
                                                                         损益的金额
详见本附注五（三十八）                 5,733,258.26    与资产相关           其他收益          5,733,258.26
详见本附注五（三十八）                 3,522,862.61    与收益相关           其他收益          3,522,862.61
详见本附注五（四十四）                 1,100,000.00    与收益相关          营业外收入          1,100,000.00
       合计               10,356,120.87                                    10,356,120.87
  六、在其他主体中的权益
  （一）在子公司中的权益
  公司报告期内无子公司。
  （二）在联营企业或合营企业中的权益
联营企业名称   企业类型      主要经        注册地      业务性质        注册资本       持股比例(%)    对合营企业或联
                营地                       (万元)                    营企业投资的会
                                                    直接      间接
                                                                   计处理方法
佛山市盛海电   有限责任                生产销售
                佛山市    佛山市               450.00     35.00           权益法
子有限公司     公司                 电子材料
宁波市甬粤芯
         有限责任                生产销售
微电子科技有          宁波市    宁波市               600.00      30             权益法
          公司                 电子材料
限公司
召开股东会，决议同意佛山市盛海电子有限公司解散，成立清算组。2021年2月19日，佛
山市盛海电子有限公司已完成税务注销。2021年3月8日，盛海电子在国家企业信息公示
系统上备案清算组信息；2022年2月25日，广东省佛山市南海区人民法院受理盛海电子的
实际控制人、大股东江苏中鹏新材料股份有限公司对被申请人佛山市盛海电子有限公司
提出的强制清算申请。
  宁波市甬粤芯微电子科技有限公司系公司与宁波市丰乐微电子技术有限公司、深圳
市镓氮微电子科技有限公司于2022年9月9日共同出资设立的有限责任公司，注册资本600
万元，公司认缴出资180万元，持股30.00%。截止2022年12月31日，公司尚未实缴出资。
                                                    佛山市盛海电子有限公司
                 项目
流动资产                                                              3,745,738.49
非流动资产                                                              949,246.71
                资产合计                                              4,694,985.20
流动负债                                                             11,408,046.13
非流动负债
                负债合计                                             11,408,046.13
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                                       -6,713,060.93
按持股比例计算的净资产份额                                                    -2,349,571.33
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入                                                              1,894,017.96
                                              佛山市盛海电子有限公司
              项目
净利润                                                        -983,428.03
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                                     -983,428.03
企业本期收到的来自联营企业的股利
  （1）2020年12月31日或2020年度合营企业或联营企业发生的超额亏损情况如下：
              累积未确认前期累计的          本期未确认的损失（或本           本期末累积未确认的
合营企业或联营企业名称
                   损失                  期分享的净利润）            损失
佛山市盛海电子有限公司        1,821,333.54            344,199.81     2,165,533.35
  七、与金融工具相关的风险
  公司在经营过程中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险
和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目
标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情
况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。公司风险管理目标和政策，公司从事风险
管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降
低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风
险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
  （一）信用风险
  信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降
低信用风险，公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括
外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执行其他监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风
险已经大为降低。
  公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账
面金额。
  （二）市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。如果人民币汇率
波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理
层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范
措施，将风险控制在可控范围内。
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的银行长期借款有关。
公司持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对
公司造成的风险。
  （三）流动性风险
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。公司制定了现金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实
时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资
的持续性与灵活性的平衡。
  八、公允价值的披露
  （一）以公允价值计量的金融工具
  公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日
的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要
输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
  第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
  第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
  第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
  （二）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
下：
                                     期末公允价值
      项目         第一层次公     第二层次公允价           第三层次公
                                                             合计
                 允价值计量       值计量             允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
入当期损益的金融资产
（1）银行理财
（二）应收款项融资                    76,139,869.04                76,139,869.04
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
（三）其他非流动金融资产                                 465,344.35     465,344.35
入当期损益的金融资产
金融资产合计                       76,139,869.04   465,344.35   76,605,213.39
下：
                                     期末公允价值
      项目         第一层次公     第二层次公允价           第三层次公
                                                             合计
                 允价值计量       值计量             允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
                                     期末公允价值
      项目         第一层次公     第二层次公允价           第三层次公
                                                             合计
                 允价值计量       值计量             允价值计量
入当期损益的金融资产
（1）银行理财
（二）应收款项融资                    94,793,266.37                94,793,266.37
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
（三）其他非流动金融资产                                 465,344.35     465,344.35
入当期损益的金融资产
金融资产合计                       94,793,266.37   465,344.35   95,258,610.72
下：
                                     期末公允价值
      项目         第一层次公     第二层次公允价           第三层次公
                                                             合计
                 允价值计量       值计量             允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                   15,015,916.44                15,015,916.44
入当期损益的金融资产
（1）银行理财                      15,015,916.44                15,015,916.44
（二）应收款项融资                    49,333,503.85                49,333,503.85
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
（三）其他非流动金融资产                                 370,191.75     370,191.75
入当期损益的金融资产
金融资产合计                       64,349,420.29   370,191.75   64,719,612.04
  （三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
  对于在活跃市场上交易的金融工具，公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
  （四）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
  对于持续和非持续第二层次的银行理财产品的公允价值为根据银行提供的资产负债
表日该理财产品的净值报告确定。
  （五）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
     对于不在活跃市场上交易的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值，所使用
估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的重要参数主要包
括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBIDA乘数等。
     第三层次公允价值计量的相关信息如下：
 项目                                                                估值技术      输入值
            公允价值               公允价值               公允价值                                不可观察
                                                                           市净率，企业
非上市权益
工具投资
                                                                           期交易价格
     （六）本报告期，公司不存在持续的公允价值计量项目内发生的各层级之间的转换。
     （七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
     公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收款项、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款及其他应付款等，不以公允价值
计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
     九、关联方及关联方交易
     （一）公司的控股股东及实际控制人情况
                                      注册      法定        经营范        持股比     表决权       统一社会
  名称      关联关系             企业类型
                                       地      代表人        围         例(%)    比例(%)     信用代码
王成名      一致行动人         境内自然人                                       21.11     21.11
陈湛伦      一致行动人         境内自然人                                       13.14     13.14
张顺       一致行动人         境内自然人                                       10.07     10.07
  合计                                                               44.32     44.32
     （二）公司的子公司情况
       公司报告期内无子公司。
     （三）公司合营和联营企业情况
     公司合营和联营企业的情况详见附注六、（二）在联营企业或合营企业中的权益。
     （四）公司其他关联方情况
        其他关联方名称                          与公司关系                         拥有公司股权比例（%）
赵秀珍                         董事、副总经理、财务总监                                               1.44
袁凤江                         董事、总经理                                                     1.44
张国光                         副总经理、董事会秘书                                                 0.89
王皓                          董事长王成名之子                                                   0.10
     （五）关联交易情况
       关联方名称            关联交易内容                  2022 年度        2021 年度          2020 年度
佛山市盛海电子有限公司            采购材料                                                     200,788.48
       关联方名称            关联交易内容                   2022 年度         2021 年度        2020 年度
佛山市盛海电子有限公司            收取资金占用费                                                   72,613.99
        项目                2022 年度                 2021 年度                    2020 年度
董事、监事、高级管理人员
报酬
     （六）关联方往来
项目名称           关联方名称
                              账面余额               坏账准备            账面余额            坏账准备
其他应收款       佛山市盛海电子有限公司      7,000,000.00       7,000,000.00   7,000,000.00     7,000,000.00
      （续）
     项目名称              关联方名称
                                                     账面余额                     坏账准备
其他应收款          佛山市盛海电子有限公司                              7,000,000.00            7,000,000.00
  十、股份支付
  （一）股份支付总体情况
       项目
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围和合同剩余期限
  （二）以权益结算的股份支付情况
            项目                       2022 年度       2021 年度        2020 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法                       无              无              无
可行权权益工具数量的确定依据                         无              无              无
本期估计与上期估计有重大差异的原因                      无              无              无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
  十一、承诺及或有事项
  （一）重要承诺事项
   截至2022年12月31日，公司与广东强雄建设集团有限公司已签订的正在履行的《半
导体封装测试扩建项目、研发中心建设项目施工合同》的金额为53,626,785.25元。
诺事项。
  （二）重要或有事项
  报告期内，公司不存在需要披露的重要或有事项。
  十二、资产负债表日后事项
  截至本财务报告批准发出日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
  十三、其他重要事项
  （一）分部信息
  公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬可区分的业务分部。
  （二）佛平路地块安置征收补偿置换事项
和水利局，以下简称“禅城国土局”）因政府规划需要，征收蓝箭电子位于佛山市佛平
路1号的土地及地上建筑物，双方签订《佛山市禅城区仁寿寺提升项目安置地块征收补偿
置换合同》，合同约定：1、被征收地址位于佛山市佛平路1号，地块用地面积7097平方
米，地上物面积13849.90平方米。2、征收范围内兴建的商业、办公、住宅及地下室，并
以物业置换方式对公司做出补偿，具体折合置换建筑面积为12000平方米，其中包括：临
街商铺置换面积1200平方米、办公部分置换面积3252平方米、住宅部分置换面积5304平
方米、地下室置换面积2244平方米（折合补偿车位64个），并对物业房（含临街商铺、
办公楼、住宅、地下车位，下同）的相关交付标准、搬迁和其他内容做了具体约定。
  合同签订后，蓝箭电子依约履行了搬迁等相关义务，该地块开发建设已于2017年9
月竣工。2018年1月，禅城国土局通知蓝箭电子办理房屋接收手续，经双方协商，交付期
限至2018年5月13日。因禅城国土局拟交付的物业房与原合同约定面积、地段等具体标准
存在较大差异，蓝箭电子未接收房屋，并向广东省佛山市顺德区人民法院提起诉讼，同
时由法院选定深圳市国房土地房地产资产评估咨询有限公司，对征收补偿置换合同约定
的被置换场所的地址所建楼宇的相关部分进行评估，以2018年5月14日为基准日，采用比
较法评估的市场价值为162,319,400.00元。
一审判决书，判决禅城国土局支付置换物业商铺、办公楼、住宅、地下车位的赔款合计
减接收住宅、地下车位增加面积部分的补差金额后的置换物业商铺、办公楼赔偿损失款
赔偿损失款及临时安置补助款。
和解协议书》，双方一致同意变更前述二审判决书关于尚未交付的49套住宅及86个地下
车位的履行标的及履行方式：佛山市禅城区住房城乡建设和水利局以向公司支付货币补
偿的方式替代向公司交付49套住宅及86个地下车位的补偿方式；并按照二审判决书中所
确定的物业评估单价计算应向公司支付的货币补偿金额合计100,812,115.60元。佛山市
禅城区住房城乡建设和水利局委托该项目实施单位佛山市禅城区祖庙街道办事处已于
  （三）佛山市盛海电子有限公司清算进展
公司对被申请人佛山市盛海电子有限公司提出的强制清算申请，截至本财务报告批准报
出日，清算工作正在进行中。
  （四）报告期内，除上述事项外，公司不存在需披露的其他重要事项。
  十四、补充资料
  （一）当期非经常性损益明细表
          项目                  2022 年度            2021 年度          2020 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续        5,909,433.95      7,632,952.60   10,356,120.87
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                72,613.99
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                 162,681.48
             项目              2022 年度             2021 年度           2020 年度
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 -34,777.28     -153,019.42       -461,136.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                  813,537.23         488,563.94
非经常性损益总额                       7,090,866.60       6,107,448.17    166,049,684.76
减：非经常性损益的所得税影响数                1,066,691.36        927,300.45     24,941,900.17
非经常性损益净额                       6,024,175.24       5,180,147.72    141,107,784.59
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益              6,024,175.24       5,180,147.72    141,107,784.59
   （二）净资产收益率及每股收益
                             加权平均净资     每股收益（元）
             项目
                             产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
           归属于公司普通股股东的净利润                9.85              0.48            0.48
           普通股股东的净利润
           归属于公司普通股股东的净利润               11.70              0.52            0.52
           普通股股东的净利润
           归属于公司普通股股东的净利润               33.87              1.23            1.23
           普通股股东的净利润
                                                佛山市蓝箭电子股份有限公司
                                                    二〇二三年三月十一日

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