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西藏旅游: 北海新绎游船有限公司2023年1-3月、2022年度、2021年度审计报告

证券之星 2023-07-17 00:00:00
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            北海新绎游船有限公司
                  审计报告
索引                                       页码
审计报告
公司财务报告
—   合并资产负债表                               1-2
—   母公司资产负债表                              3-4
—   合并利润表                                   5
—   母公司利润表                                  6
—   合并现金流量表                                 7
—   母公司现金流量表                                8
—   合并所有者权益变动表                           9-11
—   母公司所有者权益变动表                         12-14
—   财务报表附注                             15-113
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   一、 公司 的基本情况
  北海新绎游船有限公司（以下简称公司或本公司，在包括子公司时统称本集团，由
北海旅游接待服务中心有限公司更名而来）系由新智认知数字科技股份有限公司（以下
简称新智认知公司，由北部湾旅游股份有限公司更名而来）于 2010 年 10 月 26 日投资设
立，设立时，注册资本为 30 万元。
以货币资金增资 1,500 万元。2018 年 6 月，根据新智认知公司第三届董事会第十次会议
审议通过《关于母公司航线及相关业务资产、负债转移至全资子公司的预案》，新智认
知公司将与航线业务（北海至涠洲、北海至海口航线）、港口码头服务、船舶修造业务
相关的资产、负债及人员等通过增资划转及承债式转让的方式转移至本公司。以增资划
转方式转让的资产，按照划转资产的账面净值作为新智认知公司对本公司的增资，增加
注册资本 20,000 万元。增资后，本公司注册资本为 22,100 万元。
术有限公司（以下简称西藏博康）。2020 年 12 月，西藏博康将持有的本公司 100%股权
转让给新奥控股投资股份有限公司（以下简称新奥控股）。
  截至 2023 年 3 月 31 日，新奥控股持有本公司 100%股权。
  本公司统一社会信用代码：914505005640063875，注册地址：北海市四川南路新奥
大厦，法定代表人：王景启。
业务性质                       主要经营范围
        许可项目：省际客船、危险品船运输；省际普通货船运输、省内船舶运
        输；水路普通货物运输；水路危险货物运输；港口经营；旅游业务；餐饮
        服务；特种设备检验检测；道路旅客运输经营；第二类增值电信业务；劳
        务派遣服务；国内船舶管理业务；船舶设计；船舶修理；金属船舶制造；
        船舶制造（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具
        体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目 :食品销售
        （仅销售预包装食品）；市场营销策划；以自有资金从事投资活动；旅客
旅游客运
        票务代理；票务代理服务；会议及展览服务；礼仪服务；装卸搬运；游览
        景区管理；金属结构制造；仪器仪表修理；电气设备修理；通用设备修
        理；电子元器件与机电组件设备制造；机械电气设备制造；金属材料销
        售；停车场服务；劳动保护用品销售；日用百货销售；工艺美术品及收藏
        品批发（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品
        除外）；珠宝首饰批发；珠宝首饰零售（除依法须经批准的项目外,凭营
        业执照依法自主开展经营活动）
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团从事海洋旅游运输、旅游服务业务。本集团主要运营北海至涠洲、蓬莱至长
岛航线。
   二、 合并 财务报表范围
股的子公司。包括：北海市涠洲岛新绎旅游投资开发有限公司（以下简称涠洲岛新绎公
司）、新奥北海石头埠港务有限公司（以下简称石头埠港务公司）、新奥北海国际船舶
代理有限公司（以下简称新奥船舶代理公司）、广西新绎网络科技有限公司（以下简称
新绎网络科技公司）、北海新绎物流有限责任公司（以下简称新绎物流公司）、长岛渤
海长通旅运有限公司（以下简称渤海长通公司）、北海新绎商管物业有限公司（以下简
称新绎商管物业公司）、广西乐新海洋运动投资有限公司（以下简称乐新海洋运动公
司）、北海市涠洲岛新绎海洋运动有限公司（以下简称新绎海洋运动公司）。2021 年 9
月，新绎网络科技公司、新绎商管物业公司注销。
股的子公司。2022 年 9 月，新奥船舶代理公司、新绎物流公司注销。2022 年 12 月，新
设成立北海鑫绎船舶维修有限公司（以下简称鑫绎维修公司）。
  合并财务报表范围详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体
中的权益”相关内容。
   三、 财务 报表的编制基 础
  本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和估计编制。
  本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
   四、 重要 会计政策及会 计估计
 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本集团以 12 个月作为一个营业周期。
     本集团以人民币为记账本位币。
 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
     本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。在编制合并财务
报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策
或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
     合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
     对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风
险很小的投资。
     本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     （1）金融资产
     本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损
益。
     本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
     本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直
接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
  本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，此类金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
  本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
  （2）金融负债
  本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
  其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
  当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
  （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
  （4）金融资产和金融负债的抵销
  本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。
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  （5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
  本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能
通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其
他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中
的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结
算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或
部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格
或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
  本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
  金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
  金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
  本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减
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值损失。在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本
集团在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如
果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用
风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，按照未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二
阶段，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确
认后已发生信用减值的，处于第三阶段，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。除购买或源生
的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用
风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
则该金融工具处于第一阶段，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量其损失准备。金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减
值的，处于第二阶段，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团
按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。
  本集团对于应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
  以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行
的，所以本集团按照初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基
础考虑评估信用风险是否显著增加。
确定组合的依据       计量预期信用损失的方法
              参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
账龄组合          编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
              用损失
  预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所
有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
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     本集团在资产负债表日计算应收款项预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收款项减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收款项减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
     本集团实际发生信用损失，认定相关应收款项无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收款项”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按期差额借记“信用减值损失”。本集团根据以前年度的实际信用损失，并考
虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
账龄              2023年1-3月（%）        2022年（%）   2021年（%）
     本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风
险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
     以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获
得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是
可行，所以本集团按照初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合
为基础考虑评估信用风险是否显著增加。其他应收款组合如下：
项目                         计量预期信用损失的方法
                参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
账龄              过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预
                期信用损失
     本集团存货主要是原材料、库存商品、低值易耗品等。
     本集团存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等
发出时采用加权平均法计价。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
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     存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
     资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按
照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
     本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、联营企业的投资和合营企业的投资。
     本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
     本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经
营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
     对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
     通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
     通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
     通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
     本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
     后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
     后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
     处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
     因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
     因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
     本集团投资性房地产为房屋，采用成本模式计量。本集团投资性房地产采用直线法
计提折旧，各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
类别                 折旧年限（年）       预计残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物               5-30          5.00     19.00-3.17
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类别                 折旧年限（年）            预计残值率（%）         年折旧率（%）
土地使用权                  50               0.00             2.00
     （1）确认条件
     本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
     与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地
计量时，固定资产才能予以确认。
     本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
     （2）折旧方法
类别             折旧方法         折旧年限（年）      残值率(%)       年折旧率（%）
船舶             年限平均法          5-18             5.00   19.00-5.28
码头             年限平均法          30-40            5.00   2.38-3.17
房屋及构筑物         年限平均法          5-30             5.00   19.00-3.17
机器设备           年限平均法           10              5.00      9.50
运输设备           年限平均法          4-6              5.00   23.75-15.83
办公及电子设备        年限平均法          3-6              5.00   31.67-15.83
     在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产、投资性房地产，次月起开始计提折旧或摊销，待办理了竣
工决算手续后再对固定资产或无形资产原值差异进行调整。
     发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状
态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
     专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
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出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  （1）初始计量
  在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所
发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
  （2）后续计量
  在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
  使用权资产的折旧
  自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
  本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
  本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
  使用权资产的减值
  如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价
值，进行后续折旧。
  （1）计价方法
  本集团无形资产包括土地使用权、海域使用权、专利技术、非专利技术等，按取得
时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为
实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
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同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
  （2）土地使用权
  土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难
以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
  （3）海域使用权
  本集团海域使用权按照取得时的实际成本进行初始计量，海域使用权从出让起始日
起，按其出让年限平均摊销。
  （4）专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限
和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资
产成本和当期损益。
  （5）摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
  （6）对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其
使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
  本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团将进行减值测
试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值
测试。
  减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  本集团的长期待摊在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期
间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪
缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等。短期薪酬在职工提供服
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务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金、企业年金缴费等，按照公司承
担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
  （1）初始计量
  本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
  租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使
出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为
折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近
的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③
“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质
量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等；⑥各个
年限的国债收益率。本集团以最近一期类似资产抵押贷款利率为基础，考虑上述因素进
行调整而得出该增量借款利率。
  （2）后续计量
  在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金
额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面
价值。
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     本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所
采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租
赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
     （3）重新计量
     在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发
生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形
下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，
采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订
后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变
化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
     根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财
务管理暂行办法》的通知（财企[2012]16号文）的相关规定计提安全费用，具体计提比
例如下：
     （1）普通货运业务按照上年收入金额的1%提取；
     （2）客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照上年收入金额的1.5%提取。
上。
     安全生产费用提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
     提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形
成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
     当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
     预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
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通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
  收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。
  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价
格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
  （1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
  （2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
  （3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
  （1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
  （2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
  （3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
  （4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
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  （5）客户已接受该商品或服务等。
  本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债列示。
  本集团主要收入确认方法：
  在船舶运输服务已经完成、收取价款或取得收取价款的凭据时，本集团确认收入。
  本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
  政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照
经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
  本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
  （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
  （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
  本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
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  本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
  （1）租赁的识别
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
  （2）本集团作为承租人
  在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负
债的确认和计量见“四、18.使用权资产”以及“四、23.租赁负债”。
  租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
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长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导
致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资
产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关
资产成本或当期损益。
  （3）本集团为出租人
  在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
  如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人
将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁
期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日
就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁
资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收
款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项
或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对
出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属
于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
  初始计量
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
     租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而
应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在
租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是
合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有
经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
     后续计量
     本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性
利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无
法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融
资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
     租赁变更的会计处理
     融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
     如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开
始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面
价值。
     租金的处理
     在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
     提供的激励措施
     提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  初始直接费用
  本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，
在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
  折旧
  对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
  可变租赁付款额
  本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
  经营租赁的变更
  经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  （1）重要会计政策变更
  ①根据2018年12月财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通
知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企
业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自
  ②根据2021年12月30日财政部发布的《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通
知》（财会〔2021〕35号）。要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研
发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自
  ③根据2022年11月30日财政部发布的《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通
知》（财会〔2022〕31号）。规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会计处理”、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利
的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的
股份支付的会计处理”等内容。其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前
执行，本集团未提前执行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融
工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为
以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本集团自2023年1月1日起
开始执行。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2）重要会计估计变更
     报告期无重要会计估计变更。
     （3）2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关变动项目情
况
     ①合并资产负债表
项目               2020 年 12 月 31 日     2021 年 1 月 1 日      调整数
预付账款                   8,379,502.07        8,269,085.39     -110,416.68
其他应收款                 11,740,523.26       11,590,523.26     -150,000.00
长期应收款                                        118,988.22      118,988.22
使用权资产                                      5,129,094.90    5,129,094.90
长期待摊费用                13,297,965.59       12,270,798.99   -1,027,166.60
应付账款                  91,524,870.95       91,605,146.18       80,275.23
其他应付款                 12,412,481.26       12,556,976.67      144,495.41
一年内到期的非流动负债           20,285,816.75       20,775,587.39      489,770.64
租赁负债                                       4,039,165.12    4,039,165.12
未分配利润                294,017,586.03      293,229,406.30     -788,179.73
盈余公积                  27,639,110.36       27,634,083.51       -5,026.85
     ②母公司资产负债表
项目               2020 年 12 月 31 日     2021 年 1 月 1 日      调整数
预付账款                  5,713,104.39        5,602,687.71      -110,416.68
其他应收款               265,780,356.02      265,680,356.02      -100,000.00
长期应收款                                        89,249.19        89,249.19
使用权资产                                       573,719.35       573,719.35
一年内到期的非流动负债          20,285,816.75       20,550,816.75       265,000.00
租赁负债                                        242,847.23       242,847.23
未分配利润               245,984,804.65      245,934,536.13       -50,268.52
盈余公积                 27,639,110.36       27,634,083.51        -5,026.85
     （4）2023年（首次）起执行企业会计准则解释第16号，根据新旧衔接规定，将累积
影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，具体情况
如下：
     ①合并资产负债表
项目               2020 年 12 月 31 日     2021 年 1 月 1 日      调整数
递延所得税资产                5,403,829.00        5,596,109.47      192,280.47
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目               2020 年 12 月 31 日    2021 年 1 月 1 日           调整数
递延所得税负债                                    199,820.98           199,820.98
盈余公积                 27,634,083.51      27,633,256.69                -826.82
未分配利润               293,229,406.30     293,222,437.92               -6,968.38
少数股东权益               15,400,157.25      15,400,411.94                 254.69
     ②母公司资产负债表
项目               2020 年 12 月 31 日    2021 年 1 月 1 日           调整数
递延所得税资产               2,377,301.02       2,455,090.72               77,789.70
递延所得税负债                                     86,057.90               86,057.90
盈余公积                 27,634,083.51      27,633,256.69                -826.82
未分配利润               245,934,536.13     245,927,094.75               -7,441.38
     五、 税项
税种                   计税依据                             税率
增值税[注]               营业收入                 3%（征收率）、6%、9%、13%
城市维护建设税               流转税                             7%
教育费附加                 流转税                             3%
地方教育费附加               流转税                             2%
企业所得税              应纳税所得额                        9%、15%、25%
     注：本公司 2016 年 1 月登记为增值税一般纳税人，依据《关于全面推开营业税改征
增值税试点的通知》（财税[2016]36 号），公司经营北海-涠洲、北海-海口轮渡客运业
务，适用一般计税方法计税，按照 6%的税率征收增值税，依据《营业税改征增值税试点
有关事项的规定》（财税[2016]36 号文附件 2）第一条第（六）项，一般纳税人提供公
共交通运输服务，包括轮客渡服务，可以选择适用简易计税方法计税，公司符合文件规
定，适用征收率为 3%。
     不同企业所得税税率纳税主体说明：
 纳税主体             2023 年 1-3 月         2022 年度             2021 年度
 本公司                   15%                15%                 15%
 渤海长通公司                25%                25%                 25%
 涠洲岛新绎公司               25%                25%                 25%
 乐新海洋运动公司              25%                25%                 25%
 新绎海洋运动公司              25%                25%                 25%
 新绎网络科技公司                                                     9%
 新绎物流公司                              享受小微企业税收           享受小微企业税收
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 纳税主体                2023 年 1-3 月           2022 年度           2021 年度
                                              优惠                 优惠
 石头埠港务公司                 25%                   25%               25%
 新奥船舶代理公司                                      25%               25%
                   享受小微企业税收             享受小微企业税收
 鑫绎维修公司                                                          －
                      优惠                   优惠
     根据北海市发展和改革委员会《关于北海新绎游船有限公司部分业务符合鼓励类认
本）鼓励类第二十五条“水运”第 11 款“水上高速客运”。根据财政部、税务总局、国
家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第
减按 15%的税率征收企业所得税。本公司享受该所得税优惠政策。
     根据财政部、税务总局颁布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财
税[2019]13 号)的相关规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企
业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。同时根据广西壮族自治区人民政府关
于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知（桂政发[2014]5
号），新办的从事国家非限制和禁止行业的小型微利企业，从开办之日所属纳税年度
起，免征 5 年属于地方分享部分的企业所得税。新绎物流公司 2021 年度、2022 年度享
受该所得税优惠政策。鑫绎维修公司 2022 年度、2023 年 1-3 月享受该所得税优惠政
策。
     六、 合并 财务报表主要 项目注释
     下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
项目             2023 年 3 月 31 日      2022 年 12 月 31 日     2021 年 12 月 31 日
银行存款              302,764,010.00        161,614,238.09        232,887,959.82
其他货币资金              5,912,059.77          3,370,615.15          1,687,298.40
合计                308,676,069.77        164,984,853.24        234,575,258.22
     其他货币资金余额系本公司微信、支付宝账户余额。
     （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     ①2023 年 3 月 31 日
类别                        账面余额                           坏账准备
                                                                                 账面价值
                    金额          比例（%）               金额           计提比例(%)
单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 14,360,682.51                 100.00 2,217,650.67              15.44 12,143,031.84
应收账款
其中：账龄组合         14,360,682.51          100.00 2,217,650.67              15.44 12,143,031.84
合计              14,360,682.51          100.00 2,217,650.67          －         12,143,031.84
     ②2022 年 12 月 31 日
类别                        账面余额                           坏账准备
                                                                                账面价值
                    金额          比例（%）              金额         计提比例(%)
单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 11,661,953.01             100.00 2,062,957.29                  17.69 9,598,995.72
应收账款
其中：账龄组合         11,661,953.01      100.00 2,062,957.29                  17.69 9,598,995.72
合计              11,661,953.01      100.00 2,062,957.29              －         9,598,995.72
      ③2021 年 12 月 31 日
类别                        账面余额                           坏账准备
                                                                                账面价值
                    金额          比例（%）              金额         计提比例(%)
单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 18,370,585.13             100.00 2,312,574.63                  12.59 16,058,010.50
应收账款
其中：账龄组合         18,370,585.13      100.00 2,312,574.63                  12.59 16,058,010.50
合计              18,370,585.13      100.00 2,312,574.63              －         16,058,010.50
账龄                                      计提比例                                         计提比例
              金额          坏账准备                           金额             坏账准备
                                         (%)                                          (%)
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄                                     计提比例                                         计提比例
              金额          坏账准备                           金额            坏账准备
                                        (%)                                          (%)
合计        14,360,682.51 2,217,650.67    －            11,661,953.01 2,062,957.29      －
     （续表）
账龄
                               金额                     坏账准备                计提比例（%）
合计                            18,370,585.13             2,312,574.63           －
     （2）应收账款按账龄列示
账龄                        2023 年 3 月 31 日      2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日
合计                           14,360,682.51            11,661,953.01         18,370,585.13
     本集团不存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。
     （3）应收账款坏账准备情况
     ①2023 年 1-3 月
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别
坏账准备        2,062,957.29           154,693.38                              2,217,650.67
合计          2,062,957.29           154,693.38                              2,217,650.67
     ②2022 年度
类别
坏账准备        2,312,574.63       -946,283.92                  696,666.58     2,062,957.29
合计          2,312,574.63       -946,283.92                 696,666.58      2,062,957.29
     其他变动为已核销的应收账款在 2022 年收回。
     ③2021 年度
                                                 本年变动金额                   2021 年 12 月
类别         2021 年 1 月 1 日
                                    计提           收回或转回      本期核销             31 日
坏账准备            4,914,386.21   -508,811.00                 2,093,000.58    2,312,574.63
合计              4,914,386.21   -508,811.00                 2,093,000.58   2,312,574.63
     （4）报告期实际核销的应收账款
     ①2023 年 1-3 月、2022 年度无实际核销的应收账款。
     ②2021 年度应收账款核销情况如下：
                         应收账款性                                             是否因关联
单位名称                                       核销金额            核销原因
                           质                                                交易产生
                                                         已全额计提坏账、
个人                         租赁费              696,666.58                         否
                                                         预计无法收回
广西领航金属气垫船舶                                               已全额计提坏账、
                           造船款              627,500.00                         否
科技股份有限公司                                                 预计无法收回
桂林市新绎大众国际旅                                               已全额计提坏账、
                           手续费              484,634.00                         否
行社有限公司                                                   预计无法收回
广东利明达能源有限公                                               已全额计提坏账、
                           运输费              284,200.00                         否
司                                                        预计无法收回
合计                             －          2,093,000.58       －                 －
     （5）按欠款方归集的期末/年末余额前五名的应收账款情况
     ①2023 年 3 月 31 日按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额 8,334,607.96 元，占
应收账款 2023 年 3 月 31 日余额合计数的比例为 58.04%，相应计提的坏账准备汇总金额
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     ②2022 年 12 月 31 日按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额 6,424,637.11 元，
占应收账款 2022 年 12 月 31 日余额合计数的比例为 55.09%，相应计提的坏账准备汇总
金额 895,370.97 元。
     ③2021 年 12 月 31 日按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额 9,337,875.00 元，
占应收账款 2021 年 12 月 31 日余额合计数的比例为 50.83%，相应计提的坏账准备汇总
金额 982,124.01 元。
  （1）预付款项账龄
项目
                      金额            比例（%）                金额             比例（%）
合计                 10,954,501.02           100.00      7,187,541.54            100.00
     （续表）
项目
                                            金额                        比例（%）
合计                                           8,289,306.51                      100.00
     （2） 按预付对象归集的期末/年末余额前五名的预付款情况
     ①按预付对象归集的 2023 年 3 月 31 前五名预付款项汇总金额 8,571,475.03 元，占
预付款项 2023 年 3 月 31 日余额合计数的比例 78.25%。
     ②按预付对象归集的 2022 年 12 月 31 日前五名预付款项汇总金额 4,506,337.70
元，占预付款项 2022 年 12 月 31 日余额合计数的比例 62.70%。
     ③按预付对象归集的 2021 年 12 月 31 日前五名预付款项汇总金额 5,635,413.54
元，占预付款项 2021 年 12 月 31 日余额合计数的比例 67.98%。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                   2023 年 3 月 31 日      2022 年 12 月 31 日    2021 年 12 月 31 日
其他应收款                    22,926,050.39        17,807,627.76       13,402,144.98
合计                       22,926,050.39        17,807,627.76       13,402,144.98
     （1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质                 2023 年 3 月 31 日      2022 年 12 月 31 日    2021 年 12 月 31 日
船舶款                      16,000,000.00        11,000,000.00
关联方往来款                    5,345,761.14         5,111,771.25        4,570,993.27
保证金及押金、质保金                  793,241.78           843,311.30          785,451.30
备用金                         786,306.40           313,969.88        1,042,930.33
其他往来款                     2,394,065.05         2,366,932.68        8,415,553.13
合计                       25,319,374.37        19,635,985.11       14,814,928.03
     （2）其他应收款坏账准备计提情况
     ①2023 年 1-3 月
                      第一阶段             第二阶段          第三阶段
坏账准备                                 整个存续期预期 整个存续期预期                  合计
                     未来 12 个月预
                                     信用损失(未发 信用损失(已发
                      期信用损失
                                      生信用减值)  生信用减值)
款账面余额在本期计提
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                    564,966.63                                    564,966.63
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
      ②2022 年度
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                         第一阶段             第二阶段             第三阶段
坏账准备                                   整个存续期预期 整个存续期预期                      合计
                      未来 12 个月预
                                       信用损失(未发 信用损失(已发
                       期信用损失
                                        生信用减值)  生信用减值)
款账面余额在本期计提
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                      415,576.71                                       415,576.71
本年转回
本年转销
本年核销                            2.41                                             2.41
其他变动
      ③2021 年度
                         第一阶段         第二阶段     第三阶段
坏账准备                                整个存续期预期 整个存续期预期                         合计
                     未来 12 个月预期
                                    信用损失(未发生 信用损失(已发生
                       信用损失
                                     信用减值)    信用减值)
款账面余额在本期计提
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                      359,353.61                                       359,353.61
本年转回
本年转销
本年核销
减：其他变动
     （3）其他应收款按账龄列示
账龄                   2023 年 3 月 31 日          2022 年 12 月 31 日     2021 年 12 月 31 日
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄                        2023 年 3 月 31 日          2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日
合计                            25,319,374.37            19,635,985.11            14,814,928.03
     本集团不存在账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款项。
     （4）其他应收款坏账准备情况
     ①2023 年 1-3 月
类别                                                                           2023 年 3 月 31 日
               日              计提       收回或转回            转销或核销           其他
坏账准备        1,828,357.35 564,966.63                                              2,393,323.98
合计          1,828,357.35 564,966.63                                              2,393,323.98
     ②2022 年度
类别                                                                           2022 年 12 月 31 日
                日             计提       收回或转回            转销或核销           其他
坏账准备        1,412,783.05 415,576.71                            2.41              1,828,357.35
合计          1,412,783.05 415,576.71                            2.41              1,828,357.35
     ③2021 年度
类别                                                                           2021 年 12 月 31 日
               日              计提       收回或转回            转销或核销           其他
坏账准备        1,053,429.44 359,353.61                                              1,412,783.05
合计          1,053,429.44 359,353.61                                              1,412,783.05
     （5）实际核销的其他应收款
项目                                                               2022 年核销金额
应收员工代扣代缴社保公积金                                                                         231.94
     （6）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
        ①2023 年 3 月 31 日
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                      占其他应收
单位名称            款项性质                       账龄                    坏账准备余额
                              日余额                      数的比例
                                                        （%）
长岛海上仙山旅
                 船舶款       8,000,000.00   1-2 年         31.60      912,800.00
游有限公司[注 1]
荣成新锦成海上
旅游有限公司[注         船舶款       8,000,000.00   1 年以内         31.60       83,200.00
北海市涠洲岛新
              关联方往来款       5,243,528.52   0-2 年         20.71      372,332.00
涠公交有限公司
海南尤雀网络科
                 往来款         707,547.09   3-4 年          2.79      280,542.42
技发展有限公司
北海涠洲岛旅游
                 往来款         300,000.00   3-4 年          1.18      118,950.00
发展有限公司
合计                 —      22,251,075.61           —     87.88    1,767,824.42
  注 1：本公司截止 2023 年 6 月 20 日，收到长岛海上仙山旅游有限公司船舶款 800
万元。
  注 2：本公司于 2023 年 5 月 19 日，收到荣成新锦成海上旅游有限公司船舶款 400
万元。
  ②2022 年 12 月 31 日
                                                      占其他应收
单位名称            款项性质                       账龄                    坏账准备余额
                                                       （%）
荣成新锦成海上
                 船舶款       8,000,000.00   1 年以内         40.74       83,200.00
旅游有限公司
北海市涠洲岛新
               关联方往来款      5,009,561.73   0-2 年         25.51      369,898.75
涠公交有限公司
长岛海上仙山旅
                 船舶款       3,000,000.00   1-2 年         15.28      342,300.00
游有限公司
海南尤雀网络科
                 往来款         707,547.09   3-4 年          3.60      280,542.42
技发展有限公司
北海涠洲岛旅游
                 往来款         380,064.00   0-4 年          1.94      119,782.67
发展有限公司
合计                 —      17,097,172.82         —       87.07    1,195,723.84
      ③2021 年 12 月 31 日
                                                      占其他应收
单位名称             款项性质                      账龄
                                                        （%）
万程（上海）旅行
                  往来款      3,229,944.35   1 年以内          21.80      33,591.42
社有限公司
北海市涠洲岛新涠
               关联方往来款      3,064,602.74   1 年以内          20.69      31,871.87
公交有限公司
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       占其他应收
单位名称               款项性质                       账龄
                                                         （%）
长岛交通和住房建
                   往来款      2,087,900.00     1 年以内            14.09      21,714.16
设管理局
长岛长通旅运有限
                   往来款      1,454,181.01      2-4 年            9.82     574,702.46
公司
海南尤雀网络科技
                   往来款        707,547.09      2-3 年            4.78     235,188.65
发展有限公司
合计                   —     10,544,175.19       —              71.18    897,068.56
     （1） 存货分类
     ①2023 年 3 月 31 日
项目
                          账面金额                 跌价准备                   账面价值
原材料                       8,384,075.27                                8,384,075.27
低值易耗品                       416,084.92                                  416,084.92
合计                        8,800,160.19                                8,800,160.19
     ②2022 年 12 月 31 日
项目
                          账面金额                 跌价准备                   账面价值
原材料                       12,525,569.43                           12,525,569.43
低值易耗品                        421,176.78                                 421,176.78
合计                        12,946,746.21                           12,946,746.21
     ③2021 年 12 月 31 日
项目
                          账面金额                 跌价准备                   账面价值
原材料                       10,213,710.25                           10,213,710.25
低值易耗品                        511,829.78                                 511,829.78
合同履约成本                       442,304.09                                 442,304.09
合计                        11,167,844.12                           11,167,844.12
     （2）2023 年 3 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日存货成本低于其
可变现净值，不需计提跌价准备。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）合同资产情况
     ①2023 年 3 月 31 日
项目
                               账面余额                   减值准备                 账面价值
涉及免租期在整个租赁期间
平均计算的租金收入                       1,596,245.34             260,210.51         1,336,034.83
合计                              1,596,245.34             260,210.51         1,336,034.83
     ②2022 年 12 月 31 日
项目
                               账面余额                   减值准备                 账面价值
涉及免租期在整个租赁期间
平均计算的租金收入                       1,477,251.10             254,626.73         1,222,624.37
合计                              1,477,251.10             254,626.73         1,222,624.37
     ③2021 年 12 月 31 日
项目
                               账面余额                   减值准备                 账面价值
涉及免租期在整个租赁期间
平均计算的租金收入                            691,592.30           18,465.51           673,126.79
合计                                   691,592.30           18,465.51           673,126.79
     （2）合同资产按账龄列示
账龄                  2023 年 3 月 31 日            2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日
合计                         1,596,245.34             1,477,251.10             691,592.30
     （3）合同资产计提减值准备情况
     ①2023 年 3 月 31 日
项目                      本年计提             本年转回           本年转销/核销                原因
合同资产减值准备                  5,583.78
合计                        5,583.78                                              —
     ②2022 年 12 月 31 日
项目                      本年计提             本年转回           本年转销/核销                原因
合同资产减值准备                236,161.22
合计                      236,161.22                                              —
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     ③2021 年 12 月 31 日
项目                  本年计提              本年转回              本年转销/核销             原因
合同资产减值准备                 18,465.51
合计                       18,465.51                                           —
项目                 2023 年 3 月 31 日             2022 年 12 月 31 日     2021 年 12 月 31 日
留抵增值税                     13,516,407.83             14,112,659.00        32,264,544.19
预交企业所得税                    2,408,053.46              2,719,651.82         3,978,348.80
其他                           130,850.68                208,299.36            6,036.19
合计                        16,055,311.97            17,040,610.18        36,248,929.18
     （1）长期股权投资分类
项目                 2023 年 3 月 31 日             2022 年 12 月 31 日     2021 年 12 月 31 日
联营企业
北海新奥航务有限公
司
合营企业
北海市涠洲岛新涠公
交有限公司
长期股权投资合计                  28,988,067.06            29,217,173.92        30,928,880.64
减：长期股权投资减
值准备
长期股权投资价值                  28,988,067.06            29,217,173.92        30,928,880.64
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2）按权益法核算的长期股权投资
     ①2023 年 1-3 月
                                                       本期增减变动
                                                                                                   减值准
被投资单位                2022 年 12 月 31 日                  权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金     2023 年 3 月 31 日
                                         追加投资   减少投资                                               备余额
                                                        的投资损益   调整    股利或利润
一、联营企业
北海新奥航务有限公司               22,586,964.82                    119,055.43               22,706,020.25
二、合营企业
北海市涠洲岛新涠公交有限公司            6,630,209.10                   -348,162.29                6,282,046.81
合计                      29,217,173.92                   -229,106.86                28,988,067.06
       ②2022 年度
                                                       本年增减变动
                                                                                             减值准
被投资单位                2021 年 12 月 31 日                  权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 2022 年 12 月 31 日 备余额
                                         追加投资   减少投资
                                                        的投资损益   调整   股利或利润
一、联营企业
北海新奥航务有限公司               22,251,738.65                    335,226.17               22,586,964.82
二、合营企业
北海市涠洲岛新涠公交有限公司            8,677,141.99                 -2,046,932.89                6,630,209.10
合计                       30,928,880.64                 -1,711,706.72               29,217,173.92
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      ③2021 年度
                                                    本年增减变动
                                                                                          减值准
被投资单位               2021 年 1 月 1 日                  权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 2021 年 12 月 31 日
                                      追加投资   减少投资                                         备余额
                                                     的投资损益   调整   股利或利润
一、联营企业
北海新奥航务有限公司            21,366,640.54                   885,098.11                22,251,738.65
二、合营企业
北海市涠洲岛新涠公交有限公司         9,588,157.63                  -911,015.64                 8,677,141.99
合计                    30,954,798.17                  -25,917.53                 30,928,880.64
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）采用成本计量模式的投资性房地产
     ①2023 年 1-3 月
项目                          房屋              土地               合计
一、账面原值
（1）在建工程转入
（2）固定资产转入
（1）处置
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                   1,684,885.08       93,140.48     1,778,025.56
（2）固定资产转入
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
      ②2022 年度
项目                          房屋              土地               合计
一、账面原值
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                          房屋              土地               合计
（1）在建工程转入                  7,424,100.51                     7,424,100.51
（2）固定资产转入
（1）重分类[注]                    690,631.91       62,215.73       752,847.64
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                   6,344,147.88      373,513.57     6,717,661.45
（2）固定资产转入
（1）处置                         27,337.50       22,916.13        50,253.63
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
     注：重分类减少系原港口商业的建筑物原出租，后由于经营需要改为自用办公室。
     ③2021 年度
项目                          房屋              土地               合计
一、账面原值
（1）在建工程转入                162,846,613.44                   162,846,613.44
（2）固定资产转入                 25,734,771.48                    25,734,771.48
（3）无形资产转入                                 18,684,661.69    18,684,661.69
（4）本年购入                    1,324,286.94                     1,324,286.94
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                          房屋                    土地              合计
（5）重分类转入                     118,614.95                            118,614.95
（1）处置
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                   2,870,674.18           208,932.81     3,079,606.99
（2）固定资产转入                  1,436,779.89                          1,436,779.89
（3）无形资产转入                                       6,361,840.48     6,361,840.48
（4）重分类转入                      5,930.75                              5,930.75
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
业项目使用目的为出租，故列示为投资性房地产。2021 年度的固定资产转入为原用于办
公区的房屋本年转为出租，故转入投资性房地产核算。
     （2）未办妥产权证书的投资性房地产
项目                                   账面价值                未办妥产权证书原因
港口商业-海洋健康运动中心1#楼                          9,770,609.70         正在办理
港口商业-码头配套设施1#楼                            9,112,884.43         正在办理
港口商业-海洋文化展示中心1号楼                          3,013,736.63         正在办理
港口商业-海洋文化展示中心2号楼                          3,013,736.63         正在办理
港口商业-海洋文化展示中心3号楼                          3,899,688.35         正在办理
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                                               账面价值                  未办妥产权证书原因
 港口商业-海洋文化展示中心4号楼                                                  1,825,239.74                正在办理
 港口商业-海洋文化展示中心5号楼                                                  6,113,545.43                正在办理
 港口商业-海洋文化展示中心6号楼                                                  6,115,937.00                正在办理
 合计                                                               42,865,377.91
       以上海洋文化展示中心 1-6 号楼已于 2023 年 7 月取得不动产权证。
项目                                2023 年 3 月 31 日             2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
固定资产                                  986,205,111.50                992,200,103.94               959,520,912.45
合计                                   986,205,111.50                 992,200,103.94               959,520,912.45
  （1）固定资产情况
     ①2023 年 1-3 月
                                                  房屋及构筑           办公及电子
    项目             船舶               码头                  机器设备 运输设备                                              合计
                                                    物               设备
一、账面原值
额
（1）购置                                                                         11,280.00       3,846,374.39     3,857,654.39
（2）在建工程
转入
额
（1）处置、报
废及其他
（2）本期转入
投资性房地产
二、累计折旧
额
（1）计提             13,577,552.64    1,527,572.28    2,504,722.45    508,184.88   123,733.49    1,099,217.26    19,340,983.00
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 房屋及构筑           办公及电子
    项目             船舶              码头                  机器设备 运输设备                                               合计
                                                   物               设备
额
（1）处置或报
废及其他
（2）本期转入
投资性房地产
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置或报
废
四、账面价值
          ②2022 年度
                                                 房屋及构筑                                       办公及电子
    项目             船舶              码头                  机器设备                    运输设备                           合计
                                                   物                                          设备
一、账面原值
额
（1）购置             1,090,082.73                 2,990,258.00    130,850.00 182,908.77 1,702,182.50        6,096,282.00
（2）在建工程
转入
额
（1）处置、报
废及其他
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 房屋及构筑                                      办公及电子
    项目             船舶              码头                  机器设备                    运输设备                          合计
                                                   物                                         设备
二、累计折旧
额
（1）计提            54,264,927.18    5,414,261.03 10,700,125.40 1,963,193.50      631,468.09 4,601,438.92     77,575,414.12
（1）其他                                               27,337.50                                                  27,337.50
额
（1）处置或报
废及其他
三、减值准备
额
（1）计提                                             1,123,033.91                                              1,123,033.91
额
（1）处置或报
废
四、账面价值
元。
     ③2021 年度
                                                 房屋及构筑           办公及电子
    项目             船舶              码头                  机器设备 运输设备                                             合计
                                                   物               设备
一、账面原值
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  房屋及构筑           办公及电子
    项目             船舶               码头                  机器设备 运输设备                                              合计
                                                    物               设备
日
额
（1）购置             34,037,224.67                    3,935,968.03 2,684,464.42    346,279.11   2,766,358.76     43,770,294.99
（2）在建工程
转入
额
（1）处置、报
废及其他
（2）本年转入
投资性房地产
二、累计折旧
日
额
（1）计提             56,120,676.83   4,003,193.04     9,023,454.17 1,575,907.04    609,867.09   4,372,842.01     75,705,940.18
额
（1）处置或报
废及其他
（2）本年转入
投资性房地产
三、减值准备
日
额
（1）计提             66,093,732.89                                                                               66,093,732.89
额
（1）处置或报
废
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  房屋及构筑           办公及电子
    项目             船舶                 码头                机器设备 运输设备                                                        合计
                                                    物               设备
四、账面价值
日账面价值
元；渤海长通公司委外建造寻仙 17 客船完工转固，原值 42,582,485.48 元。
      （2）未办妥产权证书的固定资产
 项目                                              账面价值                                     未办妥产权证书原因
 航站楼                                                   133,468,902.38                           正在办理中
项目                                  2023 年 3 月 31 日                 2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
在建工程                                       24,372,238.87                   26,033,903.94                 104,261,389.22
合计                                        24,372,238.87                   26,033,903.94                  104,261,389.22
      （1） 在建工程情况
项目
                              账面金额               减值准备        账面价值               账面金额                减值准备        账面价值
泊位改造                              5,194,003.60                   5,194,003.60       4,684,646.40                    4,684,646.40
北部湾国际海洋旅游
服务基地-港口配套
北部湾国际海洋旅游
服务基地-基地建设
北海旅游港港航安全
运营数智化项目
其他                                                                                    773,849.71                      773,849.71
合计                            24,372,238.87                  24,372,238.87      26,033,903.94                   26,033,903.94
      （续表）
 项目
                                                                 账面金额                    减值准备                账面价值
 泊位改造                                                                9,870,464.98                               9,870,464.98
 航道扩建                                                               89,333,450.57                              89,333,450.57
 北部湾国际海洋旅游服务基地-港口配套                                                  4,475,110.07                               4,475,110.07
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                                                          账面金额                 减值准备                 账面价值
其他                                                             582,363.60                                582,363.60
合计                                                         104,261,389.22                            104,261,389.22
     （2） 重大在建工程项目变动情况
     ①2023 年 1-3 月
                                                                     本期减少
     工程名称        2022 年 12 月 31 日        本期增加                                                     2023 年 3 月 31 日
                                                       转入固定资产               转入投资性房地产
北海旅游港港航安全
运营数智化项目
泊位改造                   4,684,646.40     509,357.20                                                     5,194,003.60
     （续表）
                     预算数                               工程进                                                  资金
      工程名称                         累计投入占预                           本化累           期利息资       资本化率
                    （万元）                               度（%）                                                 来源
                                    算比例（%）                          计金额           本化金额        （%）
北海旅游港港航安全运
营数智化项目
泊位改造                 13,000.00                9.40          9.40                                            自筹
     ②2022 年度
                                                                         本年减少
     工程名称       2021 年 12 月 31 日       本年增加
                                                       转入固定资产 投资性房地产 其他减少       日
北海旅游港港航安全
运营数智化项目
泊位改造                 9,870,464.98      1,846,395.28       6,982,213.86                50,000.00        4,684,646.40
航道扩建                 89,333,450.57     11,341,965.96 100,675,416.53
     （续表）
                     预算数（万            累计投入占预 工程 利息资本化累 其中：本年利 资本化率 资金来
      工程名称
                       元）             算比例（%） 进度（%） 计金额 息资本化金额       源
                                                               （%）
北海旅游港港航安全运营
数智化项目
泊位改造                    13,000.00              9.01        9.01                                             自筹
                                                                                                            自筹、
航道扩建                    11,000.00             91.52       100.00     779,782.40     544,058.79       2.61
                                                                                                            借款
     ③2021 年度
 北海新绎游船有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                       本年减少
  工程名称             2021 年 1 月 1 日     本年增加                                                        2021 年 12 月 31 日
                                                      转入固定资产 投资性房地产 其他减少
  北部湾国际海洋旅游
  服务基地-基地建设
  泊位改造                 7,673,095.64   2,197,369.34                                                     9,870,464.98
  航道扩建                 3,495,546.27   85,837,904.30                                                   89,333,450.57
  寻仙 17               24,196,393.38   18,386,092.10    42,582,485.48
        （续表）
             预算数（万                        工程进度 利息资本化 其中：本年利息 本年利息资 资金
        工程名称             累计投入占预算
               元）                         （%）      累计金额        资本化金额 本化率（%） 来源
                           比例（%）
北部湾国际海洋旅游服务基                                                                           自筹、
地                                                                                       借款
泊位改造                    13,000.00              7.59         7.59                                                 自筹
                                                                                                                 自筹、
航道扩建                    11,000.00             81.21        81.21    235,723.61       235,723.61           3.85
                                                                                                                  借款
寻仙 17                    4,498.00            100.00        100.00                                                自筹
        （1）2023 年 1-3 月
 项目                                                           房屋及构筑物                                合计
 一、账面原值
 （1）租入
 （1）处置
 二、累计折旧
 （1）计提                                                                 245,364.18                      245,364.18
 （1）处置
 三、减值准备
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                             房屋及构筑物            合计
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
     （2）2022 年度
项目                             房屋及构筑物            合计
一、账面原值
（1）租入                             3,170,157.02   3,170,157.02
（1）处置                             1,831,159.40   1,831,159.40
二、累计折旧
（1）计提                               958,622.39     958,622.39
（1）处置                               824,021.73     824,021.73
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （3）2021 年度
项目                                     船舶              房屋及构筑物              合计
一、账面原值
（1）租入                                9,717,901.58                        9,717,901.58
（1）租赁转为购买                            9,717,901.58                        9,717,901.58
（2）其他减少                                                2,253,343.96      2,253,343.96
二、累计折旧
（1）计提                                3,015,900.49        696,134.48      3,712,034.97
（1）租赁转为购买                            3,015,900.49                        3,015,900.49
（2）其他                                                  1,145,449.84      1,145,449.84
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
     （1） 无形资产明细
     ①2023 年 1-3 月
项目                   土地使用权             海域使用权               软件              合计
一、账面原值
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                    土地使用权           海域使用权             软件              合计
（1）购置
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提                    361,350.45     215,100.00      631,641.03    1,208,091.48
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
面价值
面价值
      ②2022 年度
项目                    土地使用权           海域使用权             软件              合计
一、账面原值
（1）购置                 49,353,438.60                     218,750.00   49,572,188.60
（2）重分类转入                  62,215.73                                      62,215.73
（1）处置
二、累计摊销
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                    土地使用权           海域使用权             软件              合计
（1）计提                  1,406,380.95     860,400.00   2,572,680.66     4,839,461.61
（2）其他                     22,916.13                                      22,916.13
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
面价值
面价值
土地使用权。
     ③2021 年度
项目                    土地使用权           海域使用权             软件              合计
一、账面原值
（1）购置                                 3,936,000.00    1,861,293.87    5,797,293.87
（1）处置
（2）转入投资性房地产           18,684,661.69                                  18,684,661.69
二、累计摊销
（1）计提                    830,895.12     466,800.00    2,357,575.39    3,655,270.51
（1）处置
（2）转入投资性房地产            6,570,773.29                                   6,570,773.29
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                        土地使用权          海域使用权             软件              合计
三、减值准备
四、账面价值
面价值
价值
     （2）无未办妥产权证书的土地使用权。
     （1） 商誉原值
     ①2023 年 1-3 月
被投资单位名称              2022 年 12 月 31 日    本期增加           本期减少        2023 年 3 月 31 日
收购渤海长通股权                60,919,400.77                                   60,919,400.77
合计                      60,919,400.77                                   60,919,400.77
     ②2022 年度
被投资单位名称              2021 年 12 月 31 日    本年增加           本年减少       2022 年 12 月 31 日
收购渤海长通股权                60,919,400.77                                   60,919,400.77
合计                      60,919,400.77                                   60,919,400.77
     ③2021 年度
被投资单位名称              2021 年 1 月 1 日      本年增加           本年减少       2021 年 12 月 31 日
收购渤海长通股权                60,919,400.77                                   60,919,400.77
合计                      60,919,400.77                                   60,919,400.77
《股权收购协议》，新智认知公司以持有的青岛新绎国际旅行社有限公司(以下简称青岛
新绎)100%的股权（价值 82,043,910.64 元）与营口长通持有的渤海长通公司 65%股权进
行互换。渤海长通公司可辨认净资产公允价值 65%份额为 21,124,509.87 元，形成商誉
本公司，根据同一控制下合并报表的编制方法，商誉计入本集团合并报表。
 北海新绎游船有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      （2） 商誉减值准备
      ①2023 年 1-3 月
被投资单位名称               2022 年 12 月 31 日     本期增加           本期减少        2023 年 3 月 31 日
收购渤海长通公司股权                11,795,052.96                                  11,795,052.96
合计                       11,795,052.96                                   11,795,052.96
      ②2022 年度
被投资单位名称               2021 年 12 月 31 日     本年增加           本年减少       2022 年 12 月 31 日
收购渤海长通公司股权                 5,348,841.60   6,446,211.36                   11,795,052.96
合计                        5,348,841.60    6,446,211.36                   11,795,052.96
      ③2021 年度
被投资单位名称               2021 年 1 月 1 日       本年增加           本年减少       2021 年 12 月 31 日
收购渤海长通公司股权                                5,348,841.60                      5,348,841.60
合计                                        5,348,841.60                      5,348,841.60
      （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
      由于渤海长通公司产生商誉的资产组为长岛-蓬莱航线运营资产，因此，渤海长通公
 司长岛-蓬莱航线资产即为一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至渤海长通公司长岛
 -蓬莱航线资产进行减值测试。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资
 产组一致。
      （4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
 项目                                        2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日
 资产组或资产组组合的账面价值                                 159,324,047.48        170,906,832.05
 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价
 值及分摊方法
 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值                            244,817,248.25        264,628,987.08
 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年
 度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组                              是                     是
 组合一致
      包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预
 计现金流量以公司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础，2021 年末、2022 年末现
 金流量折现使用的折现率分别为 10.24%、10.09%,预测期以后的现金流量假设保持不
 变。
      减值测试中采用的其他关键数据包括：客流量、收入增长率等。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。折现率选取税前加权平
均资本成本模型（WACCBT)确定。
     （5）商誉减值测试的结论
项目                                           2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值                                 244,817,248.25            264,628,987.08
资产组预计未来现金流量现值                                       234,900,000.00            256,400,000.00
商誉减值损失                                                9,917,248.25              8,228,987.08
商誉产生时的持股比例                                                        65%                   65%
应由本集团确认的商誉减值损失                                        6,446,211.36              5,348,841.60
     （1）2023 年 1-3 月
项目          2022 年 12 月 31 日     本年增加            本年摊销         其他减少        2023 年 3 月 31 日
装修费                653,100.97                    100,110.30                      552,990.67
合计                 653,100.97                    100,110.30                      552,990.67
     （2）2022 年度
项目       2021 年 12 月 31 日      本年增加          本年摊销              其他减少       2022 年 12 月 31 日
装修费           1,386,275.64                    733,174.67                          653,100.97
大修费           4,930,898.11                  4,930,898.11
合计            6,317,173.75                  5,664,072.78                          653,100.97
     （3）2021 年度
项目        2021 年 1 月 1 日       本年增加           本年摊销             其他减少       2021 年 12 月 31 日
装修费           1,867,698.05      19,398.30     500,820.71                        1,386,275.64
租赁费           1,027,166.63                                 1,027,166.63
大修费          10,403,100.91                  5,472,202.80                        4,930,898.11
合计           13,297,965.59      19,398.30 5,973,023.51 1,027,166.63             6,317,173.75
     租赁费其他减少系 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，计入使用权资产。
     （1） 已确认递延所得税资产明细
项目
           可抵扣暂时性差异              递延所得税资产              可抵扣暂时性差异                递延所得税资产
资产/信用减          71,085,126.67      10,658,403.40              70,992,483.08    10,635,096.31
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
            可抵扣暂时性差异          递延所得税资产            可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
值准备
可抵扣亏损         60,029,134.73    15,007,286.25        125,511,571.00      23,502,631.95
递延收益           4,228,533.68     1,057,133.42          4,312,267.01       1,078,066.75
租赁负债             159,636.57         39,909.14             159,636.57         39,832.99
合计           135,502,431.65    26,762,732.21        200,975,957.66      35,255,628.00
     （续表）
项目
                                可抵扣暂时性差异                         递延所得税资产
资产/信用减值准备                               70,895,631.65                  10,707,531.73
可抵扣亏损                                   20,248,042.66                   5,062,010.65
递延收益                                       4,647,200.33                 1,161,800.08
租赁负债                                         618,832.20                   124,033.43
合计                                      96,409,706.84                  17,055,375.89
     （2） 未经抵销的递延所得税负债
项目
            应纳税暂时性差异          递延所得税负债            应纳税暂时性差异              递延所得税负债
使用权资产            108,972.31         25,194.09             208,363.27         43,894.84
合计               108,972.31         25,194.09             208,363.27         43,894.84
     （续表）
项目
                                应纳税暂时性差异                         递延所得税负债
使用权资产                                        605,927.11                   118,697.81
合计                                           605,927.11                   118,697.81
     （3）未确认递延所得税资产明细
项目                  2023 年 3 月 31 日         2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日
资产/信用减值准备                3,107,833.49             2,475,233.29           1,046,932.63
可抵扣亏损                   46,649,936.11            54,974,372.09          68,865,792.39
租赁负债                     1,859,101.37             1,849,514.61           1,649,597.49
合计                      51,616,870.97            59,299,119.99          71,562,322.51
     （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日
合计                    46,649,936.11           54,974,372.09         68,865,792.39
扣亏损。
项目                   2023 年 3 月 31 日       2022 年 12 月 31 日     2021 年 12 月 31 日
预付设备和工程款                  1,795,104.16             20,790.00           590,000.00
预付购买土地使用权款[注]           122,000,000.00        122,000,000.00       134,870,000.00
合计                      123,795,104.16        122,020,790.00       135,460,000.00
     注：根据本公司 2020 年 10 月与北海市土地储备中心、北海市非税收入管理中心签
订的《北海市国有土地使用权预申请协议书》（北土储预字(2020)006 号），本公司向
北海市土地储备中心支付 1.22 亿元作为购买位于银滩中区电建港东侧的 137.3 亩土地使
用权（总价 2.92 亿元）预付款。
 借款类别             2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日
 保证借款－本金             449,900,000.00         349,950,000.00        300,000,000.00
 利息                      388,761.04             284,901.33            236,347.21
 合计                  450,288,761.04         350,234,901.33        300,236,347.21
     截至 2023 年 3 月 31 日保证借款情况如下：
银行名称            金额（万元）         利率                  期限                  保证人
中国银行股份有限公司                                                          新奥集团股份
北海分行                                                                 有限公司
广西北部湾银行股份有                                                          新奥控股投资
限公司北海分行                                                             股份有限公司
广西北部湾银行股份有                                                          新奥控股投资
限公司北海分行                                                             股份有限公司
中国光大银行股份有限                                                          新奥控股投资
公司北海分行                                                              股份有限公司
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
银行名称              金额（万元）              利率                  期限                    保证人
                                                                             新奥控股投资
中国建设银行北海分行              10,000.00     3.40% 2023-01-16 至 2024-01-16
                                                                             股份有限公司
合计                      44,990.00     －                    －                      －
     （1） 应付账款
项目                 2023 年 3 月 31 日         2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日
应付原材料及服务款                 11,395,789.05             8,743,647.29            12,446,577.63
应付工程款                     54,782,621.55            59,931,421.34            84,535,932.73
合计                        66,178,410.60            68,675,068.63            96,982,510.36
     （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
 单位名称                                          2023 年 3 月 31 日      未偿还或结转的原因
 北海海湾工程建设有限公司                                     5,790,196.66         办理结算中
 福建隆恩建筑装饰工程有限公司                                   5,553,863.54         办理结算中
 湖南省第六工程有限公司                                      4,241,520.05         办理结算中
 廊坊市彩筑建筑有限公司                                      2,008,665.97         办理结算中
 广西建工集团第二建筑工程有限责任公司                               1,904,048.79         办理结算中
 合计                                              19,498,295.01
项目                     2023 年 3 月 31 日         2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日
船票款等                       29,482,326.70            60,546,273.73            35,010,320.54
合计                         29,482,326.70            60,546,273.73            35,010,320.54
     （1）2023 年 1-3 月
     ①应付职工薪酬分类
项目                2022年12月31日            本期增加              本期减少              2023年3月31日
短期薪酬                   6,165,577.04   31,279,216.05       30,156,154.17        7,288,638.92
离职后福利-设定提
存计划
辞退福利                     465,964.08        708,613.10          338,172.84        836,404.34
合计                 11,751,648.65      34,091,713.10       32,757,093.13       13,086,268.62
     ②短期薪酬
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                 2022年12月31日        本期增加             本期减少            2023年3月31日
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费                                 2,192,711.02     2,192,711.02
社会保险费                  242,745.39     1,002,992.55       936,737.58        309,000.36
其中：医疗保险费                14,704.12       911,825.80       926,529.92
   工伤保险费               228,041.27        91,166.75        10,207.66        309,000.36
   生育保险费
住房公积金                                 1,041,377.18     1,041,377.18
工 会 经 费 和 职 工 教育
经费
合计                   6,165,577.04    31,279,216.05    30,156,154.17      7,288,638.92
     ③设定提存计划
项目                 2022年12月31日        本期增加             本期减少            2023年3月31日
基本养老保险               4,950,426.12     2,033,646.90     2,250,998.74      4,733,074.28
失业保险费                  169,681.41        70,237.05        11,767.38        228,151.08
合计                   5,120,107.53     2,103,883.95     2,262,766.12      4,961,225.36
     ④辞退福利
项目                 2022年12月31日        本期增加             本期减少            2023年3月31日
辞退福利                   465,964.08       708,613.10       338,172.84        836,404.34
合计                     465,964.08      708,613.10       338,172.84        836,404.34
     （2）2022 年度
     ①应付职工薪酬分类
项目                 2021年12月31日        本年增加             本年减少            2022年12月31日
短期薪酬                15,204,292.09    96,579,327.12   105,618,042.17      6,165,577.04
离职后福利-设定提
存计划
辞退福利                                  2,254,072.74     1,788,108.66        465,964.08
合计                  15,204,292.09   107,628,141.03   111,080,784.47     11,751,648.65
     ②短期薪酬
项目                 2021年12月31日        本年增加              本年减少           2022年12月31日
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费                                14,558,418.18     14,558,418.18
社会保险费                                 4,437,130.18      4,194,384.79       242,745.39
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                2021年12月31日        本年增加               本年减少           2022年12月31日
其中：医疗保险费                             4,064,559.93       4,049,855.81       14,704.12
     工伤保险费                             372,570.25         144,528.98      228,041.27
     生育保险费
住房公积金                                4,341,223.90       4,341,223.90
工会经费和职工教育
经费
合计                 15,204,292.09    96,579,327.12     105,618,042.17    6,165,577.04
     ③设定提存计划
项目                2021年12月31日        本年增加               本年减少           2022年12月31日
基本养老保险                               8,504,352.38       3,553,926.26     4,950,426.12
失业保险费                                  290,388.79         120,707.38       169,681.41
合计                                   8,794,741.17       3,674,633.64     5,120,107.53
     ④辞退福利
项目                2021年12月31日        本年增加               本年减少           2022年12月31日
辞退福利                                 2,254,072.74       1,788,108.66       465,964.08
合计                                   2,254,072.74       1,788,108.66      465,964.08
     （3）2021 年度
     ①应付职工薪酬分类
项目                2021年1月1日          本年增加               本年减少           2021年12月31日
短期薪酬               18,862,634.12   112,898,378.59     116,556,720.62    15,204,292.09
离职后福利-设定提存
计划
辞退福利                                      80,000.00        80,000.00
合计                 18,920,766.50   122,030,229.36     125,746,703.77    15,204,292.09
     ②短期薪酬
项目                2021年1月1日          本年增加               本年减少           2021年12月31日
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费                                8,590,896.46       8,590,896.46
社会保险费                  64,920.65     4,605,066.53       4,669,987.18
其中：医疗保险费               63,813.37     4,231,939.75       4,295,753.12
     工伤保险费              1,107.28       369,374.47         370,481.75
     生育保险费                                 3,752.31         3,752.31
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                2021年1月1日           本年增加                本年减少           2021年12月31日
住房公积金                 72,832.50      4,652,292.80         4,725,125.30
工会经费和职工教育经
费
合计                18,862,634.12   112,898,378.59        116,556,720.62    15,204,292.09
     ③设定提存计划
项目                2021年1月1日           本年增加                本年减少           2021年12月31日
基本养老保险                55,364.16      8,753,167.82         8,808,531.98
失业保险费                  2,768.22         298,682.95          301,451.17
合计                    58,132.38      9,051,850.77         9,109,983.15
     ④辞退福利
项目                2021年1月1日           本年增加                本年减少           2021年12月31日
辞退福利                                       80,000.00         80,000.00
合计                                         80,000.00         80,000.00
项目                  2023 年 3 月 31 日          2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日
个人所得税                      229,167.24                   88,185.01            34,195.83
增值税                        390,603.35                  266,892.78           266,892.78
房产税                        563,490.21                                       410,079.61
土地使用税                      297,175.20
残疾人就业保证金                   187,960.79
车船使用税                        4,817.46                  718,619.47           716,851.39
其他                          26,179.03                   25,541.85           126,315.00
合计                       1,699,393.28             1,099,239.11            1,554,334.61
项目                  2023 年 3 月 31 日          2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日
其他应付款                   23,610,996.32             10,802,958.70           10,645,387.66
合计                      23,610,996.32            10,802,958.70            10,645,387.66
     （1）其他应付款按款项性质分类
款项性质               2023 年 3 月 31 日         2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日
押金、质保金                 10,494,562.01              5,814,114.93            6,409,073.95
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
代收代付款                      11,456,481.10             3,110,893.12           3,188,100.23
未付费用                        1,471,691.06             1,686,776.14             792,545.81
关联方往来                         188,262.15               191,174.51             255,667.67
合计                         23,610,996.32            10,802,958.70          10,645,387.66
款项性质                    2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                  58,629,300.00           58,629,300.00          46,029,250.00
长期借款利息                         306,862.01              326,575.82             395,267.34
一年内到期的租赁负债                     315,266.11              305,679.35             564,957.86
合计                         59,251,428.12            59,261,555.17          46,989,475.20
款项性质                  2023 年 3 月 31 日          2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日
待转增值税                        982,209.46             1,875,002.96            1,239,919.60
合计                           982,209.46             1,875,002.96            1,239,919.60
款项性质                  2023 年 3 月 31 日          2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日
抵押借款[注]                  139,100,000.00           139,100,000.00          170,700,000.00
保证借款                       9,009,700.00             9,009,700.00           36,039,000.00
合计                       148,109,700.00           148,109,700.00          206,739,000.00
     注：抵押借款系向兴业银行北海分行借款，借款期限为 2020 年 1 月 17 日至 2028 年
项目                   2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日
租赁付款额                     1,872,046.88             2,050,546.88             3,083,200.00
未确认融资费用                    -168,575.05              -177,590.18              -613,717.33
合计                        1,703,471.83             1,872,956.70             2,469,482.67
     （1）递延收益分类
     ①2023 年 1-3 月
项目              2022 年 12 月 31 日        本期增加            本期减少            2023 年 3 月 31 日
政府补助                 29,060,014.38                        605,155.26        28,454,859.12
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目               2022 年 12 月 31 日       本期增加          本期减少           2023 年 3 月 31 日
合计                    29,060,014.38                    605,155.26        28,454,859.12
      ②2022 年度
项目               2021 年 12 月 31 日       本年增加          本年减少           2022 年 12 月 31 日
政府补助                  31,730,279.17                   2,670,264.79       29,060,014.38
合计                    31,730,279.17                   2,670,264.79       29,060,014.38
      ③2021 年度
项目                2021 年 1 月 1 日        本年增加          本年减少           2021 年 12 月 31 日
政府补助                  31,808,629.03    3,484,000.00   3,562,349.86       31,730,279.17
合计                    31,808,629.03    3,484,000.00   3,562,349.86       31,730,279.17
     （2）政府补助
政府补助项目
国防补贴（注①）                     4,312,267.01                    83,733.33    4,228,533.68
船舶更新建造补贴（注②）                21,665,389.92                   427,334.19 21,238,055.73
创城经费补贴                             9,999.96                   1,000.01        8,999.95
乡村振兴健康产业项目补助资金
（注④）
新建旅游拆迁补贴（注⑧）                    46,666.67                     4,000.00       42,666.67
合计                          29,060,014.38                   605,155.26 28,454,859.12
政府补助项目
国防补贴（注①）                     4,647,200.33                   334,933.32   4,312,267.01
船舶更新建造补贴（注②）                23,374,726.68                 1,709,336.76 21,665,389.92
创城经费补贴                          14,000.00                     4,000.04       9,999.96
乡村振兴健康产业项目补助资金
（注④）
码头硬底化和进出道路建设（注
⑤）
码头基础设施项目建设（注⑥）                 195,531.48                   195,531.48
码头修复加固工程（注⑦）                    30,529.41                    30,529.41
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助项目
新建旅游拆迁补贴（注⑧）           62,666.67                   16,000.00      46,666.67
合计                 31,730,279.17                2,670,264.79 29,060,014.38
政府补助项目
                        日         金额     益金额       31 日
国防补贴（注①）            4,982,133.65                  334,933.32   4,647,200.33
船舶更新建造补贴（注②）       25,084,063.44                1,709,336.76 23,374,726.68
购进船舶监控设备补助（注③）         11,704.09                   11,704.09
创城经费补贴                 18,000.00                    4,000.00      14,000.00
乡村振兴健康产业项目补助资金
（注④）
码头硬底化和进出道路建设（注
⑤）
码头基础设施项目建设（注⑥）        807,216.12                  611,684.64     195,531.48
码头修复加固工程（注⑦）          202,153.53                  171,624.12      30,529.41
新建旅游拆迁补贴（注⑧）           78,666.67                   16,000.00      62,666.67
软件和信息技术服务项目奖励资
金（注⑨）
合计                 31,808,629.03 3,484,000.00   3,562,349.86 31,730,279.17
     注①：根据《关于长岛渤海长通旅运有限公司新造 2 艘 2900 总吨客滚船“长岛金
珠”“长岛银珠”贯彻国防要求项目立项建设的批复》，本公司之子公司渤海长通自
     注②：根据烟台市财政局、烟台市港航管理局《关于印发烟台市水路客运油价补贴
市级统筹（退坡）资金暂行管理办法的通知》（烟港航[2018]66 号），本公司之子公司
渤海长通公司 2019 年收到长岛县交通运输局拨付的船舶更新建造补助资金 2,768.18 万
元。2023 年 1-3 月、2022 年度、2021 年度分别结转损益 42.73 万元、170.93 万元、
     注③：根据《关于下达 2011 年广西服务业发展引导专项资金预算（拨款）的通知》
（北财建[2011]27 号）、《关于下达 2011 年国家服务业发展引导资金中基建支出预算
（拨款）的通知》（北财建[2011]26 号），本公司累计收到北海市财政局拨付的北部湾
旅游信息平台专项拨款 340.00 万元，2021 年度结转损益 1.17 万元。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     注④：根据北海市涠洲岛旅游区财政局《关于下达 2019 年自治区财政乡村振兴补助
资金的通知》（北涠财[2019]94 号、北财建[2019]51 号），本公司之控股子公司新绎海
洋运动公司 2021 年、2019 年分别收到北海市涠洲岛旅游区社会事务局拨付的乡村振兴
健康产业项目补助资金 348.40 万元、51.60 万元，按资金购买的资产折旧年限进行摊
销，2023 年 1-3 月、2022 年度、2021 年度分别结转损益 8.91 万元、35.64 万元、24.41
万元。
     注⑤：2009 年本公司之子公司石头埠港务公司收到北海市财政局依据《关于下达新
奥北海石头埠港务公司边境贸易转移支付资金的通知》（北财预追[2009]108 号）拨付
的港口修建专项转移支付资金 208.00 万元，专项用于北海石头埠边贸码头硬底化工程和
进出边贸码头道路建设项目，该项目于 2010 年底竣工，石头埠港务公司按固定资产折旧
年限分期结转收益。2022 年度、2021 年度分别结转损益 2.36 万元、18.49 万元。
     注⑥：本公司之子公司石头埠港务公司 2012 年至 2015 年收到北海市财政局依据
《关于下达 2010 年边贸基础设施项目建设资金的通知》（北财预[2010]27 号）拨付的
码头修建专项转移支付资金合计 254.21 万元。2015 年至 2016 年收到北海市财政局依据
《关于下达 2012 年边境地区专项转移支付补助资金的通知》（北财预[2012]16 号）拨
付的码头修建专项转移支付资金合计 74.89 万元。2016 年至 2018 年收到北海市财政局
依据《关于下达 2014 年边贸基础设施项目建设资金的通知》（北财预[2014]52 号）拨
付的码头修建专项转移支付资金合计 96.45 万元。2022 年度、2021 年度分别结转损益
     注⑦：2013 年 7 月，本公司之子公司石头埠港务公司收到北海市财政局依据《关于
下达边贸码头建设财政配套资金通知》（北财预[2013]7 号）拨付的码头修复加固工程
配套资金 141.59 万元。2022 年度、2021 年度分别结转损益 3.05 万元、17.16 万元。
     注⑧：2020 年本公司收到北海市银海区文体广电旅游局新建旅游拆迁补贴 8.00 万
元。2023 年 1-3 月、2022 年度、2021 年度分别结转损益 0.4 万元、1.6 万元、1.6 万
元。
     注⑨：根据《北海市工业和信息化局转发关于下达 2020 年自治区工业和信息化发展
专项资金（信息化）项目计划的通知》，本公司之子公司新绎网络科技公司 2020 年收到
补助款 28.30 万元，2021 年度、2020 年度分别结转损益 27.40 万元、 0.90 万元。
     （1）2023 年 1-3 月
股东名称         2022 年 12 月 31 日      本期增加   本期减少   2023 年 3 月 31 日
新奥控股              221,000,000.00                   221,000,000.00
合计                221,000,000.00                   221,000,000.00
     （2）2022 年度
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股东名称         2021 年 12 月 31 日        本年增加             本年减少             2022 年 12 月 31 日
新奥控股              221,000,000.00                                           221,000,000.00
合计                221,000,000.00                                           221,000,000.00
     （3）2021 年度
股东名称           2021 年 1 月 1 日        本年增加             本年减少             2021 年 12 月 31 日
新奥控股              221,000,000.00                                          221,000,000.00
合计                221,000,000.00                                          221,000,000.00
     （1）2023 年 1-3 月
项目           2022 年 12 月 31 日        本期增加             本期减少              2023 年 3 月 31 日
股本溢价              529,888,236.68                                           529,888,236.68
合计                529,888,236.68                                           529,888,236.68
     （2）2022 年度
项目            2021 年 12 月 31 日       本年增加             本年减少             2022 年 12 月 31 日
股本溢价              529,888,236.68                                           529,888,236.68
合计                529,888,236.68                                           529,888,236.68
     （3）2021 年度
项目             2021 年 1 月 1 日        本年增加             本年减少             2021 年 12 月 31 日
股本溢价              529,888,236.68                                           529,888,236.68
合计                529,888,236.68                                           529,888,236.68
     （1）2023 年 1-3 月
项目            2022 年 12 月 31 日       本期增加             本期减少              2023 年 3 月 31 日
安全生产费                   284,121.34     1,422,964.76     1,671,964.43             35,121.67
合计                      284,121.34     1,422,964.76     1,671,964.43             35,121.67
     （2）2022 年度
项目           2021 年 12 月 31 日        本年增加             本年减少             2022 年 12 月 31 日
安全生产费                  958,889.87    7,103,397.32     7,778,165.85             284,121.34
合计                     958,889.87    7,103,397.32     7,778,165.85             284,121.34
     （3）2021 年度
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目             2021 年 1 月 1 日      本年增加            本年减少           2021 年 12 月 31 日
安全生产费               4,390,086.78   5,385,511.63    8,816,708.54          958,889.87
合计                 4,390,086.78    5,385,511.63    8,816,708.54          958,889.87
     （1）2023 年 1-3 月
项目           2022 年 12 月 31 日      本期增加            本期减少           2023 年 3 月 31 日
法定盈余公积            35,602,249.85                                       35,602,249.85
合计                35,602,249.85                                       35,602,249.85
     （2）2022 年度
项目           2021 年 12 月 31 日      本年增加            本年减少           2022 年 12 月 31 日
法定盈余公积            35,602,249.85                                       35,602,249.85
合计                35,602,249.85                                       35,602,249.85
     （3）2021 年度
     项目        2021 年 1 月 1 日      本年增加            本年减少           2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积            27,633,256.69    7,968,993.16                       35,602,249.85
合计                27,633,256.69    7,968,993.16                       35,602,249.85
项目                                  2023 年 1-3 月        2022 年度          2021 年度
上年年末余额                                227,642,243.97 311,428,612.96    294,017,586.03
加：年初未分配利润调整数                                                              -795,148.11
  其中：会计政策变更                                                               -795,148.11
          同一控制合并范围变更
期初未分配利润                               227,642,243.97 311,428,612.96    293,222,437.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润                      56,668,969.02 -83,786,368.99     26,175,168.20
减：提取法定盈余公积                                                               7,968,993.16
  提取任意盈余公积
  分配普通股股利
期末未分配利润                               284,311,212.99 227,642,243.97    311,428,612.96
     （1）营业收入和营业成本情况
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                  2023 年 1-3 月                  2022 年度                2021 年度
营业收入                  175,721,058.63              231,784,200.12          492,749,763.22
营业成本                   92,909,272.28              281,910,348.69          315,939,003.88
     （2）营业收入、营业成本（按收入类型分类）
分类
                    收入                 成本                收入                   成本
航线业务
－北涠航线           158,920,402.93     60,334,587.30    139,604,164.80        155,765,879.94
－北琼航线                               3,561,839.35      4,732,917.12           18,260,507.47
－蓬长航线             5,431,276.75     15,305,395.99     46,112,113.98           63,884,959.93
－长旅航线                               1,065,095.78      1,071,238.53            7,094,797.24
航线业务小计          164,351,679.68     80,266,918.42    191,520,434.43        245,006,144.58
其他业务             11,369,378.95     12,642,353.86     40,263,765.69           36,904,204.11
合计              175,721,058.63     92,909,272.28    231,784,200.12        281,910,348.69
     （续表）
分类
                                              收入                        成本
航线业务
－北涠航线                                        374,430,697.13             182,288,974.06
－北琼航线                                         10,357,986.12              27,349,986.89
－蓬长航线                                         54,541,172.56              63,797,733.27
航线业务小计                                       439,329,855.81             273,436,694.22
其他业务小计                                        53,419,907.41              42,502,309.66
合计                                           492,749,763.22             315,939,003.88
项目                               2023 年 1-3 月         2022 年度             2021 年度
土地使用税                                297,175.20        1,198,631.77       1,322,869.75
房产税                                  744,659.14        3,428,704.83       3,048,830.09
印花税                                   22,761.55          118,828.87           473,612.40
车辆使用税                                154,247.20          287,483.88           782,452.07
城市维护建设税                              254,883.87             11,480.35         678,362.54
教育费附加                                109,178.19             4,920.15          290,740.25
其他                                    72,785.46             31,193.16         283,591.69
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                    2023 年 1-3 月       2022 年度         2021 年度
合计                      1,655,690.61      5,081,243.01    6,880,458.79
项目                   2023 年 1-3 月        2022 年度         2021 年度
职工薪酬                    1,655,287.36      5,359,891.63    7,525,397.65
促销费                       133,885.06        318,186.94      456,321.24
广告宣传费                     971,038.72      2,633,990.35    4,927,374.06
业务招待费                      33,623.00        219,926.00      389,110.48
差旅费                        21,157.19        186,767.09      549,314.73
折旧费                        35,889.84        199,851.67      194,543.75
其他                         24,954.29        476,290.66      393,819.94
合计                      2,875,835.46      9,394,904.34   14,435,881.85
      项目             2023 年 1-3 月       2022 年度          2021 年度
职工薪酬                  6,722,899.95     16,383,721.71     18,468,466.23
聘请中介机构费                  60,026.90      1,973,884.94      5,498,715.91
业务招待费                   924,579.18      2,093,893.95      5,063,895.02
设计、服务费                   12,500.01         67,981.13      1,715,743.18
折旧、摊销费                1,071,266.52      4,708,588.28      4,848,472.67
办公、差旅费                  165,027.80        643,815.66        891,128.48
残疾人就业保障金                187,960.79        784,729.58        753,001.54
运输费                     165,698.90        545,832.22        579,593.34
其他                      606,306.56      1,582,572.93      1,627,256.91
合计                    9,916,266.61     28,785,020.40     39,446,273.28
项目                    2023 年 1-3 月        2022 年度         2021 年度
利息费用                    5,694,468.42     22,037,633.92   22,088,513.63
减：利息收入                    416,945.15      3,497,161.96    1,583,128.02
加：担保费                                                     1,302,739.73
加：租赁利息支出                   18,320.87        105,593.77      210,428.62
加：手续费其他支出                 857,502.46        691,201.71    2,424,303.67
合计                      6,153,346.60     19,337,267.44   24,442,857.63
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源            2023 年 1-3 月     2022 年度         2021 年度
递延收益转入                   605,155.26    2,670,264.79    3,562,349.86
政策减免增值税（注①）                            8,069,204.25    2,122,402.04
航线运营补贴（注②）                                             1,500,000.00
北三岛航线运营补贴（注③）                            384,000.00      374,500.00
航道疏浚及清淤（注④）                                              881,262.91
稳岗补贴（注⑤）                                 383,667.98      417,126.80
招收退役军人减免增值税（注⑥）            2,843.82      137,814.47      144,000.00
长岛县交通运输局燃油补助（注
⑦）
接收应届生社保补贴（注⑧）                            125,367.13
留工补助（注⑨）                                 292,000.00
其他补助（注⑩）                  60,000.00      124,716.13       90,256.45
增值税加计扣除                   11,281.71        6,248.30
个税手续费返还                   33,491.30       39,978.73       63,993.06
合计                       712,772.09   12,233,261.78   11,243,791.12
     注①：根据《财政部、税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税
政策的公告》（财政部、税务总局公告 2022 年第 11 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入免征增值税。2022 年度、
     注②：根据长岛海洋生态文明综合试验区管理委员会《关于长旅航线恳请政府支持
事项及相关政策支持的回复》（长财金便函（2021）40 号），考虑到渤海长通公司开通
新航线和外部环境影响给公司运营带来较大压力，当地政府给予其相关补贴。2021 年度
本公司之子公司渤海长通公司收到补助 150.00 万元。
     注③：根据长岛县人民政府《关于印发长岛县老年人、中小学生、儿童乘坐客运船
舶、公交车、游览景区优惠政策和北三岛航线营运船舶补贴办法的通知》（长政办发
(2011)33 号，对航行小钦岛以北三个居民岛客运船舶实行每航次给予 1000 元补助，大
风天气停在北三岛的船舶每天给予 500 元的补助。2022 年度、2021 年度本公司之子公司
渤海长通公司分别收到补助 38.40 万元、37.45 万元。
     注④：根据北海市财政局《关于下达北海国际客运港码头航道疏浚和港池清淤工程
项目资金的通知》（北财预（2016）32 号），2021 年度本公司收到北海市财政局补贴资
金 88.13 万元。
     注⑤：根据《广西关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（桂人社发
〔2022〕25 号），对参保企业上年度未裁员或裁员率不高于 5.5%，30 人（含）以下的
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
参保企业裁员率不高于参保职工总数 20%的，可以申请失业保险稳岗返还。本公司 2022
年度、2021 年度分别收到稳岗补贴 38.37 万元、41.71 万元。
     注⑥：根据广西壮族自治区退役军人事务厅《关于落实自主就业退役士兵创业就业
有关税收政策的通知》（桂财税〔2019〕13 号），企业招用自主就业退役士兵，与其签
订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当
月起，在 3 年内按实际招用人数，以每人每年 9000 元的定额标准，予以定额依次扣减增
值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本公司 2023 年
     注⑦：根据《烟台市交通运输局关于 2020 年度岛际与农村水路客运燃油补贴公
示》，2021 年度本公司之子公司渤海长通公司确认燃油补贴 208.79 万元。
     注 ⑧：根 据《广 西壮 族自治 区就业 补助资 金管理 办法》 （桂人 社规 〔2022〕 3
号），对招用毕业年度或离校 2 年内高校毕业生，与之签订 1 年（含）以上劳动合同并
为其依法缴纳社会保险费的中小微企业或社会组织，按其为高校毕业生实际缴纳的社会
保险费给予补贴。2022 年度本公司合计收到补贴 12.54 万元。
     注⑨：根据广西壮族自治区人力资源和社会保障厅等 4 部门《关于扩大阶段性缓缴
社会保险费政策实施范围等问题的通知》（桂人社发〔2022〕29 号），2022 年 1 月 1 日
至 2022 年 12 月 31 日期间，对于符合条件的企业，按每名参保职工 500 元的标准发放一
次性留工培训补助。2022 年度本公司合计收到留工培训补助 29.20 万元。
     注⑩：主要系小额零星补贴。
项目                     2023 年 1-3 月      2022 年度          2021 年度
权益法核算的长期股权投资收益            -229,106.86   -1,711,706.72       -25,917.53
合计                        -229,106.86   -1,711,706.72       -25,917.53
项目                     2023 年 1-3 月     2022 年度          2021 年度
应收账款坏账损失                  -154,693.38     946,283.92       508,811.00
其他应收款坏账损失                 -564,966.63    -415,576.71      -359,353.61
合计                       -719,660.01      530,707.21       149,457.39
项目                     2023 年 1-3 月     2022 年度          2021 年度
固定资产减值损失                                -1,123,033.91   -66,093,732.89
合同资产减值损失                    -5,583.78     -236,161.22       -18,465.51
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                    2023 年 1-3 月        2022 年度          2021 年度
商誉减值损失                                    -6,446,211.36    -5,348,841.60
合计                        -5,583.78       -7,805,406.49   -71,461,040.00
     固定资产减值损失主要系计提北部湾 66 号船减值损失。
项目                    2023 年 1-3 月        2022 年度          2021 年度
固定资产处置收益                   8,485.00       1,900,547.66       903,219.83
民宿经营权处置收益                                                    775,000.00
合计                         8,485.00       1,900,547.66     1,678,219.83
项目                    2023 年 1-3 月        2022 年度          2021 年度
无法支付的款项                   73,559.43          72,131.77       224,382.47
赔偿收入                                        428,321.73        19,348.67
固定资产报废收入                                                       3,082.57
其他                       102,684.39          52,644.23       215,394.41
合计                       176,243.82         553,097.73       462,208.12
项目                    2023 年 1-3 月        2022 年度         2021 年度
赔款支出[注 1]                                    251,830.28    4,179,325.00
捐赠支出                                                         895,700.00
罚款及滞纳金支出[注 2]             435,528.66         281,229.92      816,340.64
资产报废损失[注 3]                55,055.47       2,704,307.20      403,099.02
其他                               465.21        3,306.27       34,896.89
合计                        491,049.34       3,240,673.67    6,329,361.55
     注 1：赔款支出
     赔款支出主要情况如下：
     ① 2021 年度
     根据 2021 年本公司与上海兆祥邮轮科技集团股份有限公司（以下简称上海兆祥）签
订的北部湾 66 号船舶租赁合同，上海兆祥于 2021 年 3 月 15 日承租本公司北部湾 66 号
船舶，租赁期限为 1 年。本公司于 2021 年 8 月 31 日与上海兆祥签订《北部湾 66 光船租
赁合同》解约协议，因船舶复航不能继续履行原租赁合同，本公司按协议于 2021 年 12
月 31 日支付上海兆祥补偿金 300.00 万元。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     ②2022 年度
     主要系：本公司之子公司涠洲岛新绎公司于 2017 年 5 月 25 日与周启贵签订了《房
屋土地租赁合同》，于 2022 年 7 月 19 日与周启贵签订了《房屋土地租赁合同》解约协
议，按协议于 2022 年 8 月 30 日支付周启贵赔偿金 16 万元。
     注 2：罚款及滞纳金支出
     罚款及滞纳金主要支出如下：
     ①2021 年度
     主要系：根据北海市综合行政执法局 2021 年 7 月 26 日出具的行政处罚决定书[北综
执环罚（2021）6 号]，本公司缴纳罚款 60.00 万元。
     ②2022 年度
     主要系缴纳房产税、增值税等税款产生的滞纳金。
     ③2023 年 1-3 月
     主要系补缴车船税滞纳金。
     注 3：资产报废损失
     （1）所得税费用
项目                   2023 年 1-3 月       2022 年度           2021 年度
当年所得税                    312,853.77         -4,832.81     15,967,023.29
递延所得税                  8,474,195.04    -18,275,055.08    -11,540,389.59
合计                     8,787,048.81    -18,279,887.89     4,426,633.70
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
项目                   2023 年 1-3 月       2022 年度            2021 年度
本期合并利润总额               61,694,559.66   -110,264,756.26     27,322,645.17
按法定/适用税率计算的所得税费用
（利润总额×15%）
子公司适用不同税率的影响           -1,559,367.06     -2,494,384.00     -1,704,614.01
调整以前期间所得税的影响                                                  -28,713.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影
响
以前年度可弥补亏损                                -2,192,085.21       -224,943.92
本期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                   2023 年 1-3 月        2022 年度         2021 年度
所得税费用                   8,787,048.81    -18,279,887.89    4,426,633.70
     （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目                    2023 年 1-3 月      2022 年度          2021 年度
收到的政府补助                    93,491.30     1,493,792.74    6,955,139.22
往来款                    12,981,411.80     4,494,882.83      237,931.15
利息收入                      436,773.12     3,527,614.41    1,583,128.02
合计                     13,511,676.22     9,516,289.98    8,776,198.39
项目                    2023 年 1-3 月      2022 年度          2021 年度
销售费用                    1,220,548.10     4,035,012.71     6,910,484.20
管理费用                     1,834,803.8     7,023,074.75    15,973,999.19
财务费用—手续费                   857,502.46      691,201.71     2,424,303.67
捐赠支出及其他                   435,993.87       536,366.47     5,926,262.53
往来款                     6,286,419.07        46,710.74     4,291,240.53
合计                      10,635,267.30   12,332,366.38    35,526,290.12
项目                   2023 年 1-3 月        2022 年度         2021 年度
收回资金                                                      2,907,207.61
合计                                                        2,907,207.61
项目                    2023 年 1-3 月       2022 年度         2021 年度
支付资金                      191,153.99       429,127.43
合计                        191,153.99       429,127.43
项目                   2023 年 1-3 月       2022 年度          2021 年度
支付的租金及租赁保证金              178,500.00      2,550,181.90    3,318,050.46
支付借款担保费                                                  1,302,739.73
合计                       178,500.00     2,550,181.90     4,620,790.19
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2）合并现金流量表补充资料
项目                             2023 年 1-3 月        2022 年度          2021 年度
量:
净利润                             52,875,699.18     -91,984,868.37    22,896,011.47
加：信用减值损失                           719,660.01       -530,707.21      -149,457.39
   资产减值损失                              5,583.78    7,805,406.49     71,461,040.00
   固定资产折旧                       19,340,983.00      77,575,414.12    75,705,940.18
   投资性房地折旧                       1,778,025.56      6,717,661.45     3,079,606.99
   使用权资产折旧                         245,364.17        958,622.39     3,712,034.97
   无形资产摊销                        1,208,091.48      4,839,461.61     3,655,270.51
   长期待摊费用摊销                        100,110.30       5,664,072.79    5,973,023.51
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                    -8,485.00      -1,900,547.66    -1,678,219.83
期资产的损失（减：收益）
  固定资产报废损失（收益以“-”
号填列）
  公允价值变动损失（收益以“-”
号填列）
   财务费用（收益以“-”号填列）               5,667,041.03      21,967,083.98    23,540,736.00
   投资损失（收益以“-”号填列）                 229,106.86      1,711,706.72        25,917.53
  递延所得税资产减少（增加以“-
”号填列）
  递延所得税负债增加（减少以“-
                                   -18,700.75        -74,802.97       118,697.81
”号填列）
  存 货 的 减 少 （ 增 加 以 “ -” 号 填
列）
  经营性应收项目的减少（增加以
                               -10,352,117.80     29,256,111.61     -4,778,116.90
“-”号填列）
  经营性应付项目的增加（减少以
                               -15,335,551.68      24,992,499.06    15,555,139.10
“-”号填列）
   其他
   经营活动产生的现金流量净额                69,149,347.42      69,722,267.01   205,548,607.26
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                        2023 年 1-3 月        2022 年度          2021 年度
现金的期末余额                   308,676,069.77    164,984,853.24    234,575,258.22
减：现金的期初余额                 164,984,853.24    234,575,258.22    323,830,554.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额              143,691,216.53    -69,590,404.98    -89,255,295.97
  （3）现金和现金等价物
项目                  2023 年 3 月 31 日    2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
现金                    308,676,069.77       164,984,853.24     234,575,258.22
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款          308,676,069.77       164,984,853.24     234,575,258.22
期末现金和现金等价物金额          308,676,069.77       164,984,853.24     234,575,258.22
 项目                                2023年3月31日账面价值               受限原因
 在建工程-北部湾国际海洋旅游服务基地项目                          1,400,101.78   银行借款抵押
 固定资产-房屋建筑物                                  135,911,643.89   银行借款抵押
 投资性房地产                                      195,666,360.75   银行借款抵押
 无形资产-土地使用权                                    7,190,888.98   银行借款抵押
 合计                                         340,168,995.40
   七、 合并 范围的变化
   八、 在其 他主体中的权 益
  （1）企业集团的构成
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
               主要经                                 持股比例（%）
子公司名称                  注册地           业务性质                             取得方式
                营地                                 直接         间接
长岛渤海长通旅运有限公                                                          同一控制下企
                烟台       烟台          旅游运输            65.00
司                                                                      业合并
北海市涠洲岛新绎旅游投                          旅游景区                            同一控制下企
                北海      北海                          100.00
资开发有限公司                               投资                               业合并
新奥北海石头埠港务有限                                                          同一控制下企
                北海      北海           港务服务           100.00
公司                                                                     业合并
新奥北海国际船舶代理有                                                          同一控制下企
                北海      北海           船舶代理            97.50      2.50
限公司                                                                    业合并
广西乐新海洋运动投资有                                                          同一控制下企
                北海      北海      体育项目投资                        100.00
限公司                                                                    业合并
北海新绎物流有限责任公                                                          同一控制下企
                北海      北海           货物运输           100.00
司                                                                      业合并
广西新绎网络科技有限公                     软件和信息技                               同一控制下企
                北海      北海                          100.00
司                                术服务业                                  业合并
北海市涠洲岛新绎海洋运                                                          同一控制下企
                北海      北海      体育项目投资                         66.00
动有限公司                                                                  业合并
北海新绎商管物业有限公
                北海      北海           物业管理           100.00            投资设立
司
北海鑫绎船舶维修有限公
                北海      北海             制造业          100.00            投资设立
司
     以上股权投资的持股比例与表决权比例一致；新绎网络科技公司、新绎商管物业公
司于 2021 年 9 月注销；新奥船舶代理公司、新绎物流公司于 2022 年 9 月注销。
     （2）重要的非全资子公司
     ①长岛渤海长通旅运有限公司
项目              2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日
少数股东持股比例                       35%                      35%                  35%
本期归属于少数股东的损
                     -3,515,035.49           -7,245,317.55         -3,567,257.66
益
少数股东权益余额             -1,056,287.45            2,446,455.46          9,691,773.01
     （3）重要非全资子公司的主要财务信息
     ①长岛渤海长通旅运有限公司
项目              2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日
流动资产                 13,148,941.18           25,015,557.86         47,006,387.02
非流动资产              231,738,134.81         227,038,181.24         236,087,449.70
资产合计               244,887,075.99         252,053,739.10         283,093,836.72
流动负债               222,416,330.12         219,054,608.58         227,160,072.26
非流动负债                25,488,710.01           26,009,257.79         28,242,984.44
负债合计               247,905,040.13         245,063,866.37         255,403,056.70
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日
营业收入                   7,486,549.78          55,525,074.25            64,541,353.81
净利润                  -10,042,958.54         -20,700,907.29           -10,192,164.74
综合收益总额               -10,042,958.54         -20,700,907.29           -10,192,164.74
经营活动现金流量              -9,061,931.66          20,668,758.67            1,395,414.86
     无
     （1）合营企业及联营企业
                                                             持股比例（%）           会计
            主要经               业务性
被投资单位名称              注册地                    实收资本                               处理
             营地                质
                                                             直接       间接       方法
①合营企业
                              公交运                                              权益
北海市涠洲岛新     北海市      北海市                  15,000,000.00                50.00
                               营                                               法
涠公交有限公司
②联营企业
                              码头运                                              权益
北海新奥航务有     北海市      北海市                  40,000,000.00      49.00
                               营                                               法
限公司
     （2）合营企业的主要财务信息
     ①北海市涠洲岛新涠公交有限公司
项目                2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日
投资账面价值合计               6,282,046.81            6,630,209.10             8,677,141.98
下列各项按持股比例计
算的合计数
--净利润                   -348,162.29           -2,046,932.89              -911,015.64
--其他综合收益
--综合收益总额                -348,162.29           -2,046,932.89              -911,015.64
     （3）联营企业的主要财务信息
     ①北海新奥航务有限公司
 项目               2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日
 投资账面价值合计            22,706,020.25           22,586,964.82           22,251,738.65
 下列各项按持股比例
 计算的合计数
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目             2023 年 3 月 31 日        2022 年 12 月 31 日    2021 年 12 月 31 日
 --净利润                119,055.43              335,226.17          885,098.11
 -本期分红
 --其他综合收益
 --综合收益总额             119,055.43              335,226.17          885,098.11
   九、 与金 融工具相关风 险
  本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
  本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。本集团带息债务主要为固定利率银
行借款，因此利率风险产生的影响较小。
  于2023年3月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
  资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本集团建立了客户
信用审批制度，严格控制客户信用额度、并执行其它监控程序，以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本集团于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用
风险已经大为降低。
  截至2023年3月31日，按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额8,334,607.96元。
  流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，并作好资金安排。本集团管理层对
银行借款的使用情况进行监控，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额
度，减低流动性风险。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   十、 关联 方及关联交易
  （一）关联方关系
  （1）控股股东及最终控制方
控股股东及最                                  注册资本（万          对本公司的持         对本公司的表
       注册地              业务性质
终控制方名称                                    元）             股比例(%)        决权比例(%)
新奥控股       廊坊市        投资与资产管理              800,000.00         100.00       100.00
  本公司实际控制人为王玉锁先生。
  （2）控股股东注册资本及其变化
  ①2023 年 1-3 月
单位名称          2022 年 12 月 31 日    本期增加             本期减少          2023 年 3 月 31 日
新奥控股           8,000,000,000.00                                  8,000,000,000.00
  ②2022 年度
单位名称          2021 年 12 月 31 日    本期增加             本期减少         2022 年 12 月 31 日
新奥控股           8,000,000,000.00                                  8,000,000,000.00
  ③2021 年度
单位名称           2021 年 1 月 1 日     本期增加             本期减少         2021 年 12 月 31 日
新奥控股           8,000,000,000.00                                  8,000,000,000.00
  （3）控股股东所持股份及其变化
                 持股金额（万元）                            持股比例（%）
单位名称    2023 年 3 月 2022 年 12 2021 年 12 月 2023 年 3 月 2022 年 12 月 2021 年 12 月
新奥控股         22,100   22,100      22,100       100.00        100.00       100.00
                                                        法人代 统一社会信用代码或组
子公司名称                 企业类型        注册地      业务性质
                                                         表     织机构代码
长岛渤海长通旅运有限公
            有限责任公司                烟台       旅游运输         王景启 9137063433471269XA
司
北海市涠洲岛新绎旅游投                                旅游景区
            有限责任公司                北海                    王景启 91450500MA5KEKMR69
资开发有限公司                                     投资
新奥北海石头埠港务有限
            有限责任公司                北海       港务服务         鞠喜林 91450500199421979R
公司
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                        法人代 统一社会信用代码或组
子公司名称            企业类型    注册地    业务性质
                                         表     织机构代码
新奥北海国际船舶代理有
               有限责任公司     北海    船舶代理    鞠喜林 91450500282893491K
限公司
广西乐新海洋运动投资有                     体育项目投
               有限责任公司     北海          王景启 91450500MA5KENTR9L
限公司                               资
北海新绎物流有限责任公
               有限责任公司     北海    运输服务    王景启 91450500MA5MW0DR4X
司
广西新绎网络科技有限公                     软件和信息
               有限责任公司     北海          张亚东 91450500MA5L56KJ16
司                               技术服务业
北海市涠洲岛新绎海洋运                     体育项目投
               有限责任公司     北海          王景启 91450500MA5MRF071D
动有限公司                             资
北海新绎商管物业有限公
               有限责任公司     北海    物业管理    刘德军 91450500MA5P7FANX6
司
北海鑫绎船舶维修有限公
               有限责任公司     北海    船舶维修    王景启 91450500MAA7RA4J7Q
司
  新绎网络科技公司、新绎商管物业公司于 2021 年 9 月注销；新奥船舶代理公司、新
绎物流公司于 2022 年 9 月注销。
  本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.在联营及合营企业中的权益”相
关内容。
合营或联营企业名称                                 与本公司关系
北海市涠洲岛新涠公交有限公司                            本公司持股 50%
北海新奥航务有限公司                                本公司持股 49%
烟台渤海仙境文化旅游发展有限公司                          本公司持股 50%
  烟台渤海仙境文化旅游发展有限公司于 2021 年 8 月 23 日设立，注册资本 1,000 万元人
民币，本公司认缴出资额 500 万元，持股比例 50%，认缴出资期限为 2026 年 8 月 22 日。截
至 2023 年 3 月 31 日，本公司尚未实际出资。
其他关联方名称                                    与本公司关系
北海市涠洲岛新涠公交有限公司                              合营企业
北海新奥航务有限公司                                  联营企业
北海市涠洲岛旅游资产经营管理有限公司                         合营企业股东
北海新奥华恒物流有限公司                         本公司实际控制人控制的企业
北海新聚安全技术服务有限公司                       本公司实际控制人控制的企业
北京梦幻红楼文化发展有限公司                       本公司实际控制人控制的企业
北京新绎爱特文化科技有限公司                       本公司实际控制人控制的企业
恩纽诚服（廊坊）公共服务技术有限公司                   本公司实际控制人控制的企业
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称                                             与本公司关系
广西北部湾新奥燃气发展有限公司                            本公司实际控制人联营企业
开新房地产开发经营有限公司                             本公司实际控制人控制的企业
廊坊艾力枫社物业服务有限公司                            本公司实际控制人控制的企业
廊坊汇佳物业服务有限公司                              本公司实际控制人控制的企业
廊坊市新奥能源有限公司                               本公司实际控制人控制的企业
廊坊易通程商务服务有限公司                             本公司实际控制人控制的企业
西藏旅游股份有限公司及其子公司                           本公司实际控制人控制的企业
新奥（中国）燃气投资有限公司                            本公司实际控制人控制的企业
新奥保险经纪有限公司                                本公司实际控制人控制的企业
新奥恒新投资有限公司                                本公司实际控制人控制的企业
新奥集团股份有限公司                                本公司实际控制人控制的企业
新奥控股投资股份有限公司                              本公司实际控制人控制的企业
新奥燃气发展有限公司                                本公司实际控制人控制的企业
新奥天然气股份有限公司                               本公司实际控制人控制的企业
新绎健康管理有限公司                                本公司实际控制人控制的企业
新绎七修酒店管理有限公司及其子公司                         本公司实际控制人控制的企业
新绎控股有限公司                                  本公司实际控制人控制的企业
新绎天成（廊坊）文化交流有限公司                          本公司实际控制人控制的企业
新绎置业（北海）有限公司                              本公司实际控制人控制的企业
新智认知数字科技股份有限公司及其子公司                       本公司实际控制人控制的企业
新智云数据服务有限公司                               本公司实际控制人控制的企业
一城一家网络科技有限公司                              本公司实际控制人控制的企业
长岛长通旅运有限公司                                    重要子公司之少数股东
  （二）关联交易
  以下关联交易金额皆为含税金额。
  （1）采购商品/接受劳务
关联方                  关联交易内容       2023 年 1-3 月      2022 年度          2021 年度
北海新奥航务有限公司          船舶综合服务费          1,832,500.00    7,200,000.00     7,800,000.00
新绎七修酒店管理有限公司及其子公司   餐饮、住宿服务             182,023.6      332,937.80       484,623.50
北京新绎爱特文化科技有限公司      设计服务、物资采购                           14,746.00       188,354.00
新智认知数字科技股份有限公司及其子
                     系统开发工程                          17,800,000.00    2,835,256.16
公司
新绎置业（北海）有限公司          工程服务                                            9,383,272.57
西藏旅游股份有限公司及其子公司       采购商品                             185,380.00
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方                   关联交易内容          2023 年 1-3 月      2022 年度         2021 年度
新奥燃气发展有限公司             采购天然气                                71,042.50      208,793.66
新绎天成（廊坊）文化交流有限公司       采购商品                                 30,650.00        6,912.00
新奥（中国）燃气投资有限公司         培训费等                                186,792.00      134,320.00
新智云数据服务有限公司           服务器运维服务               10,753.15      165,855.50      167,278.06
廊坊易通程商务服务有限公司          车辆服务                  6,353.12       63,498.39       33,226.19
新奥恒新投资有限公司             通讯服务                                  2,928.00       17,143.20
新绎健康管理有限公司             体检服务                                 47,100.00       20,630.00
廊坊市天然气有限公司             采购燃油                                                 13,377.31
其他零星关联交易               餐饮等                                   9,913.00       53,741.00
合计                       --              2,031,629.87   26,110,843.19   21,346,927.65
     （2）销售商品/提供劳务
关联方                   关联交易内容          2023 年 1-3 月      2022 年度         2021 年度
新绎七修酒店管理有限公司及其子公司      船票销售等                               12,226.00       37,051.00
新绎置业（北海）有限公司           车辆服务等                 6,200.00      15,200.00      133,839.00
广西北部湾新奥燃气发展有限公司        船票销售                 15,150.00      22,160.00        4,170.00
北海新奥华恒物流有限公司           船票销售                  5,700.00         900.00       16,807.50
其他零星关联交易               销售商品等                   23.10          212.00        6,561.00
合计                       --                27,073.10       50,698.00      198,428.50
     （1）出租情况
出租方名称      承租方名称      租赁资产种类
                                       的租赁收益             收益          收益
        新绎置业（北海）有限公
本公司                 银滩老码头房屋租赁                             104,769.00       74,835.00
        司
        新智认知数字科技股份有
本公司                     房屋                30,000.00        30,000.00       30,000.00
        限公司及其子公司
本公司     北海新奥航务有限公司      房屋                20,218.09        82,350.20       56,870.38
        广西北部湾新奥燃气发展
本公司                     房屋                94,823.53       284,470.57
        有限公司
        北京新绎爱特文化科技有
本公司                 银滩老码头房屋租赁             39,901.64       132,233.10
        限公司
本公司     新绎酒店管理有限公司      房屋                                  2,550.00
合计            --        --               184,943.26       636,372.87      161,705.38
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2）承租情况
出租方名称        承租方名称            租赁资产
                                              的租赁费             赁费          赁费
新智认知数字科技股份
           乐新海洋运动公司           土地使用权                                124,687.50         157,500.00
有限公司及其子公司
北海新奥航务有限公司 乐新海洋运动公司         码头广告位                                                      29,166.67
北海市涠洲岛旅游资产                 涠洲镇后背塘村
           涠洲岛新绎公司                              40,332.26          161,329.04
经营管理有限公司                    东角山房屋
合计                --            --              40,332.26          286,016.54         186,666.67
原新智认知公司承租北海市涠洲供销合作社土地的租赁合同的权利义务全部转让给涠洲
岛新绎公司，剩余租期（2022 年 10 月 16 日至 2034 年 10 月 15 日）的租金 189 万元由
北海市涠洲供销合作社委托涠洲岛新绎公司支付给新智认知公司。
                                                             主债权期限                      担保是否已
担保方名称                  被担保方名称        担保金额
                                                        开始日               到期日           经履行完毕
新奥集团股份有限公司              本公司           50,000,000.00   2020-06-24         2021-06-23         是
新奥集团股份有限公司              本公司           50,000,000.00   2021-06-30         2022-06-01         是
新奥集团股份有限公司、新智认
                        本公司           50,000,000.00   2021-01-06         2021-04-25         是
知公司[注 1]
新奥控股投资股份有限公司 [注
                        本公司          100,000,000.00   2021-06-27         2022-06-27         是
                        本公司           50,000,000.00   2021-11-19         2022-11-19         是
新奥控股投资股份有限公司
                        本公司          100,000,000.00   2021-11-19         2022-11-19         是
新奥控股投资股份有限公司            本公司           50,000,000.00   2022-01-28         2022-07-28         是
新奥控股投资股份有限公司 [注                      100,000,000.00   2022-06-27         2023-06-19         否
                        本公司
新奥控股投资股份有限公司            本公司          150,000,000.00   2021-03-24         2021-11-22         是
新奥控股投资股份有限公司            本公司          100,000,000.00   2022-05-27         2023-05-26         否
新奥控股投资股份有限公司            本公司          100,000,000.00   2023-01-16         2024-01-16         否
新奥集团股份有限公司              本公司           50,000,000.00   2022-06-24         2023-06-19         否
新奥集团股份有限公司[注 4]         本公司           21,370,000.00   2020-05-20         2024-04-10         否
新智认知数字科技股份有限公司
                        本公司          100,000,000.00   2020-01-02         2021-01-02         是
[注 5]
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                     主债权期限                 担保是否已
担保方名称                      被担保方名称           担保金额
                                                               开始日             到期日         经履行完毕
新智认知数字科技股份有限公司
                            本公司             50,000,000.00     2020-03-31     2021-03-26        是
[注 5]
新智认知数字科技股份有限公司
                            本公司             50,000,000.00     2020-04-01     2021-03-26        是
[注 5]
新智认知数字科技股份有限公司
                            本公司             50,000,000.00     2020-04-03     2021-03-26        是
[注 5]
   注 1：本公司 2020 年 12 月 22 日向中国建设银行股份有限公司北海分行借款 1 亿
元，2021 年 1 月 6 日借款 5,000.00 万元，2021 年 1 月 12 日借款 5,000.00 万元，2021
年 3 月 30 日归还 3,000.00 万元，2021 年 4 月 25 日归还 1.7 亿元，新奥集团股份有限
公司、新智认知公司提供连带责任担保。
   注 2：本公司向广西北部湾银行股份有限公司北海分行取得的 1 亿元借款，合同期
限为 2021 年 6 月 25 日至 2022 年 6 月 25 日，新奥控股提供连带责任担保。
   注 3：本公司 2022 年 6 月 27 日向广西北部湾银行股份有限公司北海分行借款 1 亿
元，2022 年 11 月 17 日借款 1 亿元，2022 年 9 月 21 日归还 5 万元，2023 年 3 月 21 日
归还 5 万元，新奥控股提供连带责任担保。
   注 4：本公司 2021 年 1 月 28 日借款 1,872.75 万元,2020 年 4 月 29 日向中国银行股
份有限公司北海分行借款 5,000.00 万元，2020 年 5 月 20 日借款 2,137.00 万元，2020
年 10 月 10 日归还 142.74 万元，2021 年 4 月 9 日归还 759.21 万元，2021 年 4 月 12 日
归还 900.00 万元，2021 年 10 月 11 日归还 900.98 万元，2022 年 4 月 8 日归还
责任担保。
   注 5：新智认知公司为本公司提供借款担保,双方约定担保费用按担保金额的 1%收
取,2021 年度应付新智认知公司担保费 130.27 万元。
   资金拆出
                                              本期拆出/形成
关联方            期间           期初余额                                            本期收回           期末余额
                                             本金      利息
新绎酒店管理有限
公司
北海市涠洲岛新涠
公交有限公司[注]
长岛长通旅运有限     2021 年度         1,454,181.01                                                  1,454,181.01
公司           2022 年度         1,454,181.01                                   1,454,181.01
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本公司及下属子公司涠洲投资公司与北海市涠洲岛新涠公交有限公司签订资金拆借
协议,借款资金用于北海市涠洲岛新涠公交有限公司日常开支。
新智认知公司、新奥集团购买商标共计 25,040.00 元。
                                                                    金额单位：万元
项目                  2023 年 1-3 月          2022 年度                      2021 年度
薪酬合计                            184.83               180.52                   138.00
     （1）本公司 2021 年向新奥公益慈善基金会捐款 895,700.00 元。
     （2）2021 年本公司与新绎酒店管理有限公司北海分公司（简称新绎酒店北海分公
司）签订合作协议，新绎酒店北海分公司为本公司提供用餐、住宿、会议等服务项目，
本公司于 2021 年 3 月预付 300 万元，结算确认 39.95 万元，2021 年 4 月新绎酒店北海
分公司退回预付款余额；2022 年 1 月预付 80 万元，结算确认 30.31 万元；2023 年 3 月
确认第 2 季度 26.50 万元，新绎酒店北海分公司已退回预付款 300 万元。
     （3）代缴社保
                 新智认知数字科技股
                                    北海市涠洲岛旅游资产       北京梦幻红楼文化发               新奥天然气股
     代缴社保期间      份有限公司及其子公
                                     经营管理有限公司          展有限公司                  份有限公司
                     司
发员工后）27,209.52 元。
     本公司 2021 年度收回期初为开新房地产开发经营有限公司代缴社保款 38,862.28
元，2021 年度为新绎置业（北海）有限公司代缴社保 61,434.00 元，代缴款已在当年收
回。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1）应收项目
项目名称       关联方      2023 年 3 月 31 日    2022 年 12 月 31 日    2021 年 12 月 31 日
        北京新绎爱特文化
应收账款                      153,540.36          132,233.10
        科技有限公司
        新智认知数字科技
应收账款    股份有限公司及其           30,000.00
        子公司
        新绎置业（北海）
应收账款                        2,100.00                               93,974.00
        有限公司
应收账款    零星余额                5,700.00                                 900.00
        北海新奥航务有限
预付账款                                           53,914.98          620,786.00
        公司
        新绎七修酒店管理
预付账款    有限公司及其子公        3,734,140.42          947,829.62
        司
        长岛长通旅运有限
其他应收款                                                           1,454,181.01
        公司
        北海市涠洲岛新涠
其他应收款                   5,243,528.52        5,009,561.73        3,064,602.74
        公交有限公司
        北海市涠洲岛旅游
其他应收款   资产经营管理有限           75,000.00           75,000.00           25,000.00
        公司
        新智认知数字科技
其他应收款   股份有限公司及其           27,209.52           27,209.52           27,209.52
        子公司
其他应收款   零星余额                   23.10
  （2）应付项目
项目名称       关联方      2023 年 3 月 31 日    2022 年 12 月 31 日    2021 年 12 月 31 日
        新智认知数字科技股
应付账款    份有限公司及其子公      10,800,000.00       10,800,000.00
        司
        北海新奥航务有限公
应付账款                    1,723,400.00        2,334,325.00
        司
        新绎七修酒店管理有
应付账款                                                               56,802.38
        限公司及其子公司
        新智云数据服务有限
应付账款                                           24,414.00           14,412.95
        公司
        长岛长通旅运有限公
应付账款                       24,617.02           24,617.02           24,617.02
        司
        新奥燃气发展有限公
应付账款                                                              113,315.99
        司
        新绎置业（北海）有
应付账款                                           13,769.38        1,383,272.57
        限公司
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称        关联方       2023 年 3 月 31 日    2022 年 12 月 31 日    2021 年 12 月 31 日
          北海新聚安全技术服
应付账款                                                                 11,000.00
          务有限公司
          北京新绎爱特文化科
应付账款                                                                 85,894.00
          技有限公司
应付账款      零星余额                2,080.00            4,312.60            3,177.9
          新智认知数字科技股
其他应付款     份有限公司及其子公          85,057.68           85,057.68          120,065.38
          司
          一城一家网络科技有
其他应付款                                                               114,917.24
          限公司
          广西北部湾新奥燃气
其他应付款                       100,000.00          100,000.00
          发展有限公司
          北海市涠洲岛新涠公
其他应付款                                                                19,153.31
          交有限公司
其他应付款     零星余额                3,204.47            6,116.83            2,030.74
合同负债、其他   广西北部湾新奥燃气
流动负债      发展有限公司
合同负债、其他   北海新奥航务有限公
流动负债      司
合同负债、其他   新绎七修酒店管理有
流动负债      限公司及其子公司
合同负债、其他
          零星余额                3,500.00             3,500.0
流动负债
   十一 、或有 事项
  截至 2023 年 3 月 31 日，本集团无需要披露的或有事项。
   十二 、承诺 事项
  截至 2023 年 3 月 31 日，本集团无需要披露的承诺事项。
   十三 、资产 负债表日后事 项
  西藏旅游股份有限公司（以下简称西藏旅游）正在筹划以支付现金的方式向新奥控
股购买本公司 60%股权。本次交易完成后，本公司将成为西藏旅游的控股子公司。
   十四 、其他 重要事项
  截至 2023 年 3 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。
   十五 、母公 司财务报表主 要项目注释
  （1）应收账款按坏账计提方法分类列示
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别                       账面余额                            坏账准备
                                                                                   账面价值
                     金额           比例（%）            金额          计提比例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的           4,897,972.44        100.00     763,683.37              15.59   4,134,289.07
应收账款
其中：账龄组合            4,897,972.44        100.00     763,683.37              15.59   4,134,289.07
合计                4,897,972.44         100.00    763,683.37          －            4,134,289.07
     （续表）
类别                       账面余额                            坏账准备
                                                                                   账面价值
                     金额           比例（%）            金额          计提比例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的           3,912,750.27       100.00      716,855.48              18.32   3,195,894.79
应收账款
其中：账龄组合            3,912,750.27       100.00      716,855.48              18.32   3,195,894.79
合计                3,912,750.27        100.00      716,855.48         －            3,195,894.79
     （续表）
类别                        账面余额                           坏账准备
                                                                                   账面价值
                     金额           比例（%）             金额         计提比例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的          11,334,050.30        100.00 1,605,110.55                14.16   9,728,939.75
应收账款
其中：账龄组合           11,334,050.30        100.00 1,605,110.55                14.16   9,728,939.75
合计                11,334,050.30        100.00 1,605,110.55           －            9,728,939.75
账龄                                       计提比例                                         计提比例
             金额           坏账准备                           金额              坏账准备
                                          （%）                                          （%）
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄                                     计提比例                                       计提比例
            金额          坏账准备                           金额          坏账准备
                                        （%）                                        （%）
合计       4,897,972.44    763,683.37        －        3,912,750.27   716,855.48        －
     （续表）
账龄
                                      金额               坏账准备             计提比例（%）
合计                                11,334,050.30         1,605,110.55            －
     说明：本集团不存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。
     （2）应收账款坏账准备情况
                                            本期变动金额
类别
                  日             计提             收回或转回         其他变动                日
坏账准备             716,855.48     46,827.89                                       763,683.37
合计               716,855.48     46,827.89                                       763,683.37
     （续表）
                                            本年变动金额
类别                日                                                               日
                                 计提             其他增加          其他减少
坏账准备           1,605,110.55   -1,378,368.18     696,666.58    206,553.47        716,855.48
合计             1,605,110.55   -1,378,368.18     696,666.58    206,553.47        716,855.48
     （续表）
                                              本年变动金额
类别          2021 年 1 月 1 日
                                计提             收回或转回            核销              31 日
坏账准备           3,634,601.31    63,509.82                     2,093,000.58     1,605,110.55
合计             3,634,601.31    63,509.82                     2,093,000.58     1,605,110.55
     （3）报告期实际核销的应收账款
     ①2023 年 1-3 月、2022 年度无实际核销的应收账款。
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     ②2021 年度应收账款核销情况如下：
                   应收账款                                              是否因关联
单位名称                              核销金额                核销原因
                    性质                                                交易产生
个人                  租赁费           696,666.58     账期长、难以收回              否
广西领航金属气垫船舶
                    造船款           627,500.00     账期长、难以收回                否
科技股份有限公司
桂林市新绎大众国际旅
                    手续费           484,634.00     账期长、难以收回                否
行社有限公司
广东利明达能源有限公
                    运输费           284,200.00     账期长、难以收回                否
司
合计                   －        2,093,000.58               －               －
     （3）按欠款方归集的期末/年末余额前五名的应收账款情况
     ①2023 年 3 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 3,450,227.83
元，占应收账款余额合计数的比例 70.44%，相应计提的坏账准备余额 644,306.32 元。
     ②2022 年末按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 2,693,946.33 元，占应
收账款余额合计数的比例 68.85%，相应计提的坏账准备余额 624,113.61 元。
     ③2021 年末按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 7,394,841.46 元，占应
收账款余额合计数的比例 65.24%，相应计提的坏账准备余额 930,245.01 元。
项目              2023 年 3 月 31 日           2022 年 12 月 31 日     2021 年 12 月 31 日
其他应收款              300,834,940.75             295,808,514.70       321,389,026.12
合计                 300,834,940.75             295,808,514.70       321,389,026.12
     （1）其他应收款按款项性质分类
款项性质            2023 年 3 月 31 日       2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日
子公司往来款             297,034,233.60            292,361,418.79        314,924,415.38
关联方往来款               1,913,533.74              1,710,119.19             27,209.52
保证金及押金、质
保金
备用金                    402,061.32                213,620.75            862,917.08
往来款及其他               1,358,411.09              1,354,729.02          5,297,309.22
合计                 301,451,481.53            296,433,199.05        321,847,302.50
     关联方往来款余额主要系应收北海市涠洲岛新涠公交有限公司借款余额。
     （2）其他应收款坏账准备计提情况
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       第一阶段           第二阶段   第三阶段
坏账准备                                整个存续期预期 整个存续期预期     合计
                     未来 12 个月预期
                                    信用损失(未发生 信用损失(已发生
                       信用损失
                                      信用减值)    信用减值)
款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                     -8,143.57                       -8,143.57
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
    （续表）
                       第一阶段       第二阶段     第三阶段
                                整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备                 未来 12 个月预期                         合计
                                信用损失(未发生 信用损失(已发生
                       信用损失
                                  信用减值)    信用减值)
款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                    166,407.97                      166,407.97
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
    （续表）
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                         第一阶段              第二阶段            第三阶段
坏账准备                                    整个存续期预           整个存续期预                合计
                       未来 12 个月预
                                        期信用损失(未          期信用损失(已
                        期信用损失
                                        发生信用减值)          发生信用减值)
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                      169,212.41                                          169,212.41
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
     （3）其他应收款按账龄列示
账龄                    2023 年 3 月 31 日         2022 年 12 月 31 日     2021 年 12 月 31 日
合计                        301,451,481.53          296,433,199.05       321,847,302.50
     本公司不存在账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款项。
     （4）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
                                                                 占其他应收款
单位名称                  款项性质                            账龄         余额合计数的
                                      日                                   额
                                                                  比例（%）
长岛渤海长通旅运有
                     子公司往来款      217,438,402.21 1 年以内                 72.13
限公司
北海市涠洲岛新绎旅
                     子公司往来款       42,986,867.90 1 年以内                 14.26
游投资开发有限公司
北海市涠洲岛新绎海
                     子公司往来款       24,205,207.70 1 年以内                  8.03
洋运动有限公司
广西乐新海洋运动投
                     子公司往来款        9,945,907.13 1 年以内                  3.30
资有限公司
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                          占其他应收款
单位名称             款项性质                            账龄       余额合计数的
                                  日                                额
                                                           比例（%）
新奥北海石头埠港务
             子公司往来款            2,457,848.66 1 年以内                  0.82
有限公司
合计                 －        297,034,233.60        －               98.54
     （续表）
                                                          占其他应收款余
单位名称             款项性质                            账龄       额合计数的比例
                                  日                                 额
                                                            （%）
长岛渤海长通旅运有
             子公司往来款         214,767,605.79     1 年以内              72.45
限公司
北海市涠洲岛新绎旅
             子公司往来款          42,971,712.35     1 年以内              14.50
游投资开发有限公司
广西乐新海洋运动投
             子公司往来款          17,293,758.02     1 年以内               5.83
资有限公司
北海市涠洲岛新绎海
             子公司往来款          14,730,880.22     1 年以内               4.97
洋运动有限公司
新奥北海石头埠港务
             子公司往来款           2,450,189.11     1 年以内               0.83
有限公司
合计                －         292,214,145.49        —               98.58
     （续表）
                                                          占其他应收款余
单位名称             款项性质                           账龄        额合计数的比例
                                 日                                  额
                                                            （%）
长岛渤海长通旅运有
             子公司往来款         222,188,235.30      1 年以内             69.04
限公司
北海市涠洲岛新绎旅
             子公司往来款          42,981,826.85      1 年以内             13.35
游投资开发有限公司
北海市涠洲岛新绎海
             子公司往来款          29,378,165.89      1 年以内              9.13
洋运动有限公司
广西乐新海洋运动投
             子公司往来款          14,248,173.94      1 年以内              4.43
资有限公司
新奥北海国际船舶代
             子公司往来款           3,702,201.54      1 年以内              1.15
理有限公司
合计                 －        312,498,603.52            —           97.10
     （1）长期股权投资分类
项目                     2023 年 3 月 31 日       2022 年 12 月 31 日    2021 年 12 月 31 日
对子公司投资                    159,448,780.56        159,448,780.56      135,014,251.68
对联营、合营企业投资                 22,706,020.25         22,586,964.82       22,251,738.65
长期股权投资合计                  182,154,800.81        182,035,745.38      157,265,990.33
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                              2023 年 3 月 31 日             2022 年 12 月 31 日            2021 年 12 月 31 日
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值                           182,154,800.81                182,035,745.38              157,265,990.33
     （2）按成本法核算的长期股权投资
            持股比例 表决权比                                                                                       现金红
被投资单位名称                          2022 年 12 月 31 日         本期增加          本期减少           2023 年 3 月 31 日
             (%)  例(%)                                                                                       利
北海市涠洲岛新绎
旅游投资开发有限      100.00   100.00           34,852,938.95                                       34,852,938.95
公司
长岛渤海长通旅运
有限公司
北海鑫绎船舶维修
有限公司
合计                －        －          159,448,780.56                                      159,448,780.56
     （续表）
            持股比例 表决权比                                                                                       现金红
被投资单位名称                2021 年 12 月 31 日                 本年增加            本年减少           2022 年 12 月 31 日
             (%)  例(%)                                                                                       利
北海市涠洲岛新绎
旅游投资开发有限      100.00   100.00       34,852,938.95                                           34,852,938.95
公司
北海新绎物流有限
责任公司
长岛渤海长通旅运
有限公司
北海鑫绎船舶维修
有限公司
合计            －        －           135,014,251.68       25,434,960.85   1,000,431.97      159,448,780.56
     （续表）
            持股比例 表决权比                                                                                       现金红
被投资单位名称                         2021 年 1 月 1 日          本年增加            本年减少           2021 年 12 月 31 日
             (%)  例(%)                                                                                       利
北海市涠洲岛新绎
旅游投资开发有限      100.00   100.00       34,852,938.95                                           34,852,938.95
公司
北海新绎物流有限
责任公司
长岛渤海长通旅运
有限公司
北海新绎商管物业
有限公司
合计            －        －           137,014,251.68                       2,000,000.00       135,014,251.68
     （3）按权益法核算的长期股权投资
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位   持股比      表决权比 2022 年 12 月 31 本期 权益法下确认 2023 年 3 月 31 现金红
名称      例(%)      例(%)      日        增加 的投资损益       日         利
北海新奥航
务
  （续表）
被投资单位   持股比 表决权比 2021 年 12 月 31 本年 权益法下确认 2022 年 12 月 31 现金红
名称      例(%) 例(%)      日        增加 的投资损益        日         利
北海新奥航
务
  （续表）
被投资单位   持股比 表决权比 2021 年 1 月 1                本年 权益法下确认             2021 年 12 月   现金红
名称      例(%) 例(%)     日                      增加 的投资损益                  31 日       利
北海新奥航
务
  （1）营业收入和营业成本情况
项目                  2023 年 1-3 月                  2022 年度                 2021 年度
营业收入                  165,508,366.27              160,992,657.58          419,293,095.44
营业成本                   71,576,814.53              199,068,621.80          236,079,492.92
  （2）营业收入、营业成本（按收入类型分类）
分类
                     收入                    成本               收入                 成本
航线业务
－北涠航线            158,920,402.93      60,334,587.30      139,604,164.80    155,765,879.94
－北琼航线                          -      3,561,839.35        4,732,917.12     18,260,507.47
航线业务小计           158,920,402.93      63,896,426.65      144,337,081.92    174,026,387.41
其他业务               6,587,963.34       7,680,387.88       16,655,575.66     25,042,234.39
合计               165,508,366.27      71,576,814.53      160,992,657.58    199,068,621.80
  （续表）
分类
                                             收入                          成本
航线业务
－北涠航线                                        374,430,697.13              182,288,974.06
－北琼航线                                           10,357,986.12             27,349,986.89
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
分类
                                   收入                     成本
航线业务小计                             384,788,683.25         209,638,960.95
其他业务                                34,504,412.19          26,440,531.97
合计                                 419,293,095.44         236,079,492.92
     （1）投资收益来源
项目                  2023 年 1-3 月         2022 年度           2021 年度
权益法核算的长期股权投资收益         119,055.43            335,226.17        885,098.11
成本法核算的长期股权投资收益                            -1,576,220.85     38,169,474.56
合计                     119,055.43        -1,240,994.68     39,054,572.67
项目                 2023 年 1-3 月          2022 年度           2021 年度
北海新奥航务                 119,055.43           335,226.17         885,098.11
合计                     119,055.43           335,226.17         885,098.11
北海新绎游船有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
     按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下：
项目                   2023 年 1-3 月金额    2022 年度金额        2021 年度金额
非流动资产处置损益                 -46,570.47     -803,759.54     1,278,203.38
越权审批或无正式批准文件或偶发
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准           667,999.08    12,187,034.75   11,242,421.62
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合
同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益

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