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永和股份: 立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于浙江永和制冷股份有限公司向特定对象发行A股股票的财务报表及审计报告

来源：证券之星 2023-07-14 00:00:00
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        浙江永和制冷股份有限公司
        审计报告及财务报表
        二○二二年度
        信会师报字[2023]第 ZB10246 号
            浙江永和制冷股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                           1-5
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                               1-4
     合并利润表和母公司利润表                                   5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                               7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                      9-12
     财务报表附注                                     1-101
                审计报告
                              信会师报字[2023]第 ZB10246 号
浙江永和制冷股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了浙江永和制冷股份有限公司（以下简称“永和股份”）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了永和股份 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于永和股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
                 审计报告 第 1 页
     三、 关键审计事项
     关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
     我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
       关键审计事项                         该事项在审计中是如何应对的
收入的确认
                           我们对永和股份收入确认执行的主要审计程序包括：
永和股份主要从事化工产品的
                           （1） 评价管理层对销售与收款内部控制制度的设计和运行的
生产、销售。如后附合并财务报
                           有效性，并对销售与收款循环重要控制点执行控制测试；
表显示，永和股份 2022 年度、
                           （2） 执行分析性测试程序，包括：毛利分析、主要客户变动
                           分析等；
                           （3） 取得永和股份主要业务类型合同，结合合同条款分析商
万元。鉴于营业收入为贵公司主
                           品控制权转移的时点，确认其收入确认会计政策是否符合企业
要利润来源和关键业绩指标。因
                           会计准则；
此，我们将永和股份收入确认识
                           （4） 实施细节测试程序，抽样取得确认收入的关键审计证据，
别为关键审计事项。关于收入确
                           包括销售合同、发货单、报关单、客户签收记录等资料；
认的会计政策，见附注三、（二
                           （5） 抽样对客户实施函证程序，以确认客户的真实性；
十五）所述。
                           （6） 实施截止性测试程序，确认收入计入恰当的会计期间；
     四、 其他信息
     永和股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他
信息包括永和股份 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
                             审计报告 第 2 页
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估永和股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督永和股份的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
            审计报告 第 3 页
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
     （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
     （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
     （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对永和股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致永和股份不能持续经营。
     （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
     （六）就永和股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
               审计报告 第 4 页
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所    中国注册会计师：冯万奇（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
            中国注册会计师：李玉莲
  中 国·上 海   2023 年 4 月 3 日
              审计报告 第 5 页
浙江永和制冷股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                浙江永和制冷股份有限公司
                二○二二年度财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      浙江永和制冷股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系浙江永和新型制
      冷剂有限公司，原系由宁波永和化工贸易有限公司、衢州市衢化永和新型制冷剂有
      限公司共同投资设立，于 2004 年 7 月 2 日在衢州市工商行政管理局登记注册，取得
      注册号为 3308002002488 的企业法人营业执照，成立时的注册资本人民币 500 万元。
      经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2072 号文核准，本公司在上海证券交易
      所向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）6,667 万股，每股面值 1 元人民币，发
      行价格为 6.93 元/股。2021 年 7 月 9 日，本公司股票在上海证券交易所挂牌交易，
      （证券简称为“永和股份”，证券代码为“605020”），股票发行后注册资本由 20,000
      万元变更为人民币 26,667.00 万元。
      根据公司 2021 年第三次临时股东大会决议及第三届董事会第十八次会议决议的规
      定，向符合限制性股票授予条件的 323 名激励对象发行限制性股票 308.0994 万股，
      本次限制性股票发行后注册资由人民币 26, 667.00 万元变更为人民币 26,975.0994 万
      元。
      根据公司 2021 年第三次临时股东大会授权，公司召开第三届董事会第二十四次会议，
      同意向符合限制性股票授予条件的 51 名激励对象发行限制性股票 788,667 股，本次
      限制性股票发行完成后注册资由人民币 26,975.0994 万元变更为人民币 27,053.9661
      万元。
      根据公司第三届董事会第二十六次会议决议，公司股权激励计划第一个行权期可行
      权人员合计 301 名，可行权数量合计 429,076 股。实际行权 399,993 股，本次行权后
      后注册资由人民币 27,053.9661 万元变更为人民币 27,093.9654 万元。
      公司工商注册地址为：浙江省衢州市柯城区世纪大道 893 号，法定代表人：童建国。
      本公司无母公司，实际控制人为童建国、童嘉成。
      本公司经营范围：许可项目：危险化学品生产；危险化学品经营；消毒剂生产（不
      含危险化学品）；道路货物运输（含危险货物）；货物进出口；特种设备检验检测
      服务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以
      审批结果为准)。一般项目：化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品
      制造（不含危险化学品）；安防设备制造；专用化学产品销售（不含危险化学品）；
      日用化学产品销售；日用品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；机械设备销售；
      机械设备租赁；纸制品销售；特种设备销售；制冷、空调设备销售；集装箱销售；
                        财务报表附注 第 1 页
浙江永和制冷股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
      消防器材销售；汽车零配件批发；户外用品销售；摩托车及零配件批发；第二类医
      疗器械销售；金属切割及焊接设备销售；装卸搬运（ 除依法须经批准的项目外，凭
      营业执照依法自主开展经营活动 ）。
      分支机构经营场所设在：浙江省衢州市东港五路 1 号。
      本财务报表业经公司第三届董事会第三十二次会议于 2023 年 4 月 3 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
                                    是否纳入合并财务报表范围
                  子公司名称
                                     本期      上期
      金华永和氟化工有限公司（以下简称“金华永和”)        是       是
      内蒙古永和氟化工有限公司（以下简称“内蒙永和”)       是       是
      内蒙古华生氢氟酸有限公司（以下简称“华生氢氟酸”)      是       是
      内蒙古华生萤石矿业有限公司（以下简称“华生萤石”)      是       是
      浙江冰龙环保科技有限公司（以下简称“冰龙环保”)       是       是
      浙江海龙物流有限公司（以下简称“海龙物流”)         是       是
      浙江华生矿业有限公司（以下简称“浙江华生矿业”)       是       是
      内蒙古华兴矿业发展有限公司（以下简称“内蒙华兴矿业”)    是       是
      香港永和国际发展有限公司（以下简称“香港永和”)       是       是
      邵武永和金塘新材料有限公司（以下简称“邵武永和”)      是       是
      包头永和新材料有限公司（以下简称“包头永和”)        是       是
      江西石磊氟化工有限公司（以下简称“石磊氟化工”)       是       否
      自贡永和氟化工有限公司（以下简称“自贡永和”)        是       否
      本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
      本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
      第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
      本公司于编制本报告期财务报表时，对本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能
      力进行了充分的评价，评价结果表明没有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
                     财务报表附注 第 2 页
浙江永和制冷股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
三、    重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
                               完整地反映了本公司 2022
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
      务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
      价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
      积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
                       财务报表附注 第 3 页
浙江永和制冷股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
        享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
        本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
        报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
        子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
        减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
        公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
        必要的调整。
        子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
        合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
        总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
        公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
        （1）增加子公司或业务
        在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
        并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
        财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
        最终控制方开始控制时点起一直存在。
        因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
        控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
        一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
        资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
        在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
        各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
        报表。
        因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
        前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
        允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
        股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
        权益变动转为购买日所属当期投资收益。
        （2）处置子公司
        ①一般处理方法
        因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
        余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
                   财务报表附注 第 4 页
浙江永和制冷股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
        的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
        购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
        制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
        他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
        投资收益。
        ②分步处置子公司
        通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
        权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
        表明该多次交易事项为一揽子交易：
        ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
        ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
        ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
        ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
        各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
        交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
        该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
        控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
        各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
        部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
        一般处理方法进行会计处理。
        （3）购买子公司少数股权
        因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
        司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
        债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
        存收益。
        （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
        处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
        计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
        价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
                   财务报表附注 第 5 页
浙江永和制冷股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(八)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用每月初人民币即期汇率中间价作为当月折算汇率将外币金额折
           合成人民币金额记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
           润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(九)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
           产（债务工具）：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
                       财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
        在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
        除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
        期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
        司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
        合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
        的金融资产。
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
        负债和以摊余成本计量的金融负债。
        符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
        动计入当期损益的金融负债：
        金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
        以此为基础向关键管理人员报告。
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
        款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
        不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
        分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
        款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
        始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
        利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
                  财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入当期损益。
        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
        权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
        该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
        的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入留存收益。
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
        金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
        损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
        金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
        负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
        长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
                    财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
        式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
        认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
        分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
        负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
                    财务报表附注 第 9 页
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        的差额，计入当期损益。
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
        其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
        用损失进行估计。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
        据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
        的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
        融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
        信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
        个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
        回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
        生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
        估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
        本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
        工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
        用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
        对该金融资产计提减值准备。
        对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
        和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
                   财务报表附注 第 10 页
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           内预期信用损失的金额计量其损失准备。
           对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
           额计量其损失准备。
           本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
           该金融资产的账面余额。
(十)   应收款项坏账准备
           对于应收账款及其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相
           当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备
           的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
           本公司将该应收账款及其他应收款按类似信用风险特征-账龄进行组合，并基
           于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提
           比例进行估计如下：
               账龄           应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
           对于除应收账款、其他应收款以外其他的应收款项（包括应收票据、长期应收
           款、应收款项融资等）的减值损失计量，比照本附注“三、（九）金融工具、6
           金融资产的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
(十一) 存货
           存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、半成品、发出商品等。
           存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
           到目前场所和状态所发生的支出。
           存货发出时按月末一次加权平均法计价。
                          财务报表附注 第 11 页
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         资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
         可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
         货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
         费后的金额。
         产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
         经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
         确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
         生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
         和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
         有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
         合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
         的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
         转回的金额计入当期损益。
         采用永续盘存制。
         （1）低值易耗品采用一次转销法；
         （2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
         合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
         向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、九金融
                    财务报表附注 第 12 页
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         工具、6 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
    主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
    资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
    诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
    准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
         共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
         动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
         同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
         为本公司的合营企业。
         重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
         够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
         施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
         （1）企业合并形成的长期股权投资
         对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
         得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
         长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
         值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
         时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
         制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
         权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
         额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
         对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
         定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
         同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
                     财务报表附注 第 13 页
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        增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
        成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
        初始投资成本。
        在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
        靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
        值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
        公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
        价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
        通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
        件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
        利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
        资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
        投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
        投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
        产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
        分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
        被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
        投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
        有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的
        账面价值并计入所有者权益。
        在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
        时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
        会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
        认。
                  财务报表附注 第 14 页
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       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
       计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
       的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
       减值损失的，全额确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
       期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
       长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
       分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
       表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
       算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
       资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
       或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
       按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
       影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
       计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
       有者权益变动全部结转。
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
       各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
       丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
       值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
       再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
       进行会计处理。
                 财务报表附注 第 15 页
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(十五) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
         除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
         部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
         或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
            类别     折旧方法      折旧年限（年）        残值率（%）        年折旧率（%）
          房屋及建筑物   平均年限法            10-20     0.00-5.00     10.00-4.75
          井巷工程     平均年限法             5-20     0.00-5.00     20.00-4.75
          机器设备     平均年限法             3-10     0.00-5.00     33.33-9.50
          运输设备     平均年限法              4-5     0.00-5.00    25.00-19.00
          其他设备     平均年限法             3-10     0.00-5.00     33.33-9.50
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
                    财务报表附注 第 16 页
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(十七) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
         到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
         用暂停资本化的期间不包括在内。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
         款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
         续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
         资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
         用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
         或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
         期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
         进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
         支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
         率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
                     财务报表附注 第 17 页
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         权平均实际利率计算确定。
         在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
         合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
         息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
         外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
         到预定用途所发生的其他支出。
         （2）后续计量
         在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
         对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
         见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
         予摊销。
         （1）土地使用权、软件、专利权
              项目   预计使用寿命           摊销方法      残值率         依据
         土地使用权        46-50 年   按受益年限摊销             -   土地使用年限
         软件              5年     按受益年限摊销             -   估计的使用年限
         专利权            10 年    按受益年限摊销             -   专利权年限
         （2）其他
              项目                       摊销方式
         采矿权       采用产量法进行摊销，摊销金额=消耗储量/总储量*采矿权原值
                   勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各
                   项成本和费用。勘查过程包括预查、普查、详查、勘探等四个阶段，其
                   中，对于详查、勘探的勘查支出予以资本化，并在勘探开发成本项目中
         勘探开发支出
                   归集，当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果并办妥采矿权证
                   时，将勘探开发成本余额转入采矿权成本；当不能形成地质成果时，一
                   次性计入当期损益。
         每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
         公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
         研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
                     财务报表附注 第 18 页
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        研究活动的阶段。
        开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
        划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
        的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
        (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
        存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
        用性；
        (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
        有能力使用或出售该无形资产；
        (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
        无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
        益。
(十九) 长期资产减值
   长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长
   期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
   的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
   金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
   之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
   的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
   组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
   照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
   的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
   益的资产组或者资产组组合。
   在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
   组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
                   财务报表附注 第 19 页
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    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
    额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。本公司长期待摊费用包括但不限于装修费、高可靠性供电改良支出、排污权
    有偿使用费等。
    长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    各项费用的摊销期限及摊销方法为：装修费：3 年；高可靠性供电改良支出：3 年；
    排污权有偿使用费：5 年。
(二十一) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
         债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
         职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
         计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
         资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
                     财务报表附注 第 20 页
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         本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
         确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
         相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
         一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
         资产成本。
         （2）设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
         以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
         二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
         配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
         变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
         划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
         两者的差额，确认结算利得或损失。
         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
         酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
         议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
         用时。
(二十三) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
                     财务报表附注 第 21 页
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    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
    数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
         计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
         价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
         务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
         日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
         当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
         在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
         具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
         确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
         授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
         款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
         以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
         确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
                  财务报表附注 第 22 页
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           予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
           后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
           期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
           公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
           入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
           值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
           包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
           结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
           合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
           司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
           的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
           照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
           格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
           点履行履约义务：
           •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
           •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
           •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
           期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
           对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
           入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
           用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
           本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
           进度能够合理确定为止。
                      财务报表附注 第 23 页
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       对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
       点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
       象：
       •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
       时付款义务。
       •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
       所有权。
       •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
       •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
       该商品所有权上的主要风险和报酬。
       •   客户已接受该商品或服务等。
       （1） 商品销售合同
                  本公司与客户之间的销售商品合同包含转让公司营业货品等履约义务，
                  属于在某一时点履行履约义务。
             a)     内销收入确认
                   i.   根据合同约定将产品交付给购货方，经客户签收确认, 且产品销
                        售收入金额已确定，作为收入确认的时点；
                  ii.   对于下游空调主机厂及部分发出后根据实际使用量结算的客户，
                        根据合同约定将产品交付给购货方，按照各月客户实际使用量
                        （从客户系统中查询或者与客户对账确认），经双方核对一致后
                        确认收入。
             b)     外销收入确认
                    根据结算方式不同，将产品运送到港口，按照完成报关手续作为收入
                    确认时点，以海关出口报关单或提单为依据确认收入。
       （2） 提供服务合同
                  本公司与客户之间的提供服务合同包含货物运输的履约义务，由于本
                  公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本
                  公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分
                  摊确认。
(二十六) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
                           财务报表附注 第 24 页
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    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
         资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
         的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形
         成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的政府
         补助均界定为与收益相关的政府补助。
         对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
         或与收益相关的判断依据为：
         （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
         形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
                   财务报表附注 第 25 页
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        例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
        （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
        相关的政府补助。
        与收益相关的政府补助：本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按应收
        金额计量，于本公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时确
        认；不属于按照固定的定额标准取得的政府补助，于本公司能够满足政府补助
        所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
        与资产相关的政府补助：于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府
        补助款项时确认。
        与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
        延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
        本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
        外收入）。
        与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
        确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
        公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
        收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
        损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
        公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
        本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
        （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
        司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
        本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；
        （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
        款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
                   财务报表附注 第 26 页
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    入当期损益。
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
    (暂时性差异)计算确认。
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
    抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
    认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
    • 商誉的初始确认
    • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
    易或事项。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
    负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
    来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
                   财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
   在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
   在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
   或者包含租赁。
   合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
   行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
   赁部分进行分拆。
        （1）使用权资产
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
        权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
        ?   租赁负债的初始计量金额；
        ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
            的租赁激励相关金额；
        ?   本公司发生的初始直接费用；
        ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
            至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
            的成本。
        本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
        取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
        租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
        本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
        是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
        （2）租赁负债
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
        负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
        包括：
        ?   固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
            关金额；
        ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
        ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
        ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
        ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
            租赁选择权。
                     财务报表附注 第 28 页
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       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
       计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
       的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
       调减的，将差额计入当期损益：
       ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
           择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
           和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       ?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
           定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
           原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
           动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
       相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
       成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
       选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
       租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
       行会计处理：
       ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
           相当。
       租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
       分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
       的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
       租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
       面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
       租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
                  财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
        所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
        和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
        出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
        司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
        金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
        额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
        其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
        视为新租赁的收款额。
        （2）融资租赁会计处理
        在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
        资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
        资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
        租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
        本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
        融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
        理。
        未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十) 其他重要会计政策和会计估计
        （1）2022 年 11 月（含 11 月）前执行的会计政策
        本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费
        用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的规定提取的安全生产费，计入
        相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。本公司使用提取的安
        全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过
        “在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确
        认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
        额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
        （2）2022 年 11 月（不含 11 月）后执行的会计政策
        本公司根据财政部、应急管理部颁布的修订后的《企业安全生产费用提取和使
                     财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
        用管理办法》（财资[2022]136 号）的规定，公司所从事的危险品生产与储存
        企业、非煤矿山开采企业和交通运输企业的提取标准提取安全生产费，计入相
        关产品（服务）的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。本公司使用
        提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产
        的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
        用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
        确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
        终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
        被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
        （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
        （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
        处置的一项相关联计划的一部分；
        （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
                     会计政策变更的内容和原因                            审批程序               备注
        财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《关于印发<企业会计准则解释
        第 15 号>的通知》（财会〔2021〕35 号），规定了关于企业将固
                                                       经公司第三届董事会第二              详见
        定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产
                                                       十三次会议审议通过                （1）
        品对外销售的会计处理、关于资金集中管理相关列报以及关于亏损
        合同的判断等内容。
        财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《关于印发<企业会计准则解释
        第 16 号>的通知》（财会〔2022〕32 号），规定了关于单项交易            经公司第三届董事会第三              详见
        产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计                   十二次会议审议通过                （2）
        处理等内容。
        （1）执行解释第 15 号对公司合并资产负债表相关项目的影响列示如下：
                                                       解释第 15 号
                 项目            2021 年 12 月 31 日                      2022 年 1 月 1 日
                                                        调整影响
        固定资产                     1,176,230,896.21       -45,196.88   1,176,185,699.33
        未分配利润                         931,636,867.90    -45,196.88    931,591,671.02
        归属于母公司所有者权益合计            2,036,892,273.07       -45,196.88   2,036,847,076.19
        续表
        执行解释第 15 号对公司 2021 年年度合并利润表/现金流量表相关项目的影响
        列示如下：
                        财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
                       项目
                                              （调整前）             调整影响              （调整后）
            营业收入                         2,898,620,127.51      92,074,750.07    2,990,694,877.58
            营业成本                         2,214,085,780.97      92,119,946.95    2,306,205,727.92
            归属于母公司股东的净利润                      278,002,762.25      -45,196.88      277,957,565.37
            经营活动产生的现金流量净额                     179,826,694.49        2,750.67      179,829,445.16
            投资活动产生的现金流量净额                 -538,624,619.15          -2,750.67     -538,627,369.82
            （2）执行解释第 16 号对公司 2021 年度合并报表相关项目的影响列示如下：
                     影响项目
                                              （调整前）             调整影响              （调整后）
            递延所得税资产                            12,708,003.36     242,622.00        12,950,625.36
            递延所得税负债                            37,490,277.54     349,176.54        37,839,454.08
            未分配利润                             931,591,671.02     -106,554.54      931,485,116.48
                                                                   开始适用         备注(受重要影响的报
                     会计估计变更的内容和原因                     审批程序
                                                                    的时点          表项目名称和金额)
            财政部、应急管理部于 2022 年 11 月 21 日联合发布的《企
            业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136           经公司第三届董                     本年度少计提专项储
            号），对 2012 年印发的《企业安全生产费用提取和使用管           事会第三十二次                     备 423,977.20 元
            理办法》（财企[2012]16 号）进行了修订，提高了公司专项         会议审议通过
            储备计提标准
            说明：专项储备计提标准变化情况详见财政部、应急管理部 2022 年 11 月 21
            日联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
           税种                          计税依据                                         税率
                     按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
      增值税                                                                       13%、9%、6%、3%
                     在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
      城市维护建设税        按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                                 7%、5%、1%
      教育费附加          按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                                             3%
      地方教育费附加        按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                                             2%
      企业所得税          按应纳税所得额计缴                                              25%、20%、16.5%、15%
      资源税            按计税销售额计缴                                                                    6%
      房产税            按房屋的应税余值或租金收入计缴                                                    12%、1.2%
      环境保护税          应税大气污染物的应纳税额为污染当量数乘以具体税额                                   1.2~12 元/污染当量
                               财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                      纳税主体名称                         所得税税率
      海龙物流                                                   20%
      冰龙环保                                                   20%
      香港永和                                             25%/16.5%
      注：
      本公司之子公司冰龙环保、海龙物流 2022 年度依据《财政部、税务总局关于实施小
      微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告 2021 年第 12 号)和《国家税务总
      局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》
      (公告 2021 年第 8 号)规定，
                        对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
      减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对应纳税所得额超
      过 100 万元但不超过 300 万元部分，依据《财政部、税务总局关于进一步实施小微
      企业所得税优惠政策的公告》(公告 2022 年第 13 号)规定，减按 25%计入应纳税所
      得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
      本公司之子公司香港永和系注册于香港特别行政区的有限公司，执行香港特别行政
      区法律，利得税税率为 16.5%。根据 2014 年 12 月 26 日原浙江省国家税务局“浙国
      税函[2014]354 号”《浙江省国家税务局关于香港永和国际发展有限公司认定为境外
      注册中资控股居民企业的批复》，香港永和自 2014 年 12 月 26 日起被认定为中国居
      民企业，依照中国税收法律、法规的规定享受相应的税收待遇及承担相应的税收义
      务。
(二)   税收优惠
      本公司之子公司金华永和于 2022 年 12 月 24 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财
      政厅、 国家 税务总 局浙 江省税 务局 批准的 《高 新技术 企业 证书》 ，证 书编号
      GR202233002875，有效期三年，享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠
      政策，2022 年至 2024 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
      本公司子公司内蒙永和根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西
      部大开发企业所得税政策的公告》
                    （公告 2020 年第 23 号）的规定，内蒙永和自 2021
      年 1 月 1 日起减按 15%税率征收企业所得税。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                 项目                    期末余额          上年年末余额
      库存现金                               17,973.36      23,422.56
                       财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
                    项目                    期末余额             上年年末余额
      银行存款                                172,588,001.52     98,903,362.11
      其他货币资金                               52,369,838.69     68,339,042.38
                    合计                    224,975,813.57    167,265,827.05
      其中：存放在境外的款项总额                          304,042.33        392,583.47
           存放财务公司款项                                   --                --
      因抵押、质押或冻结等对使用受到限制的货币资金明细如下：
                    项目                    期末余额             上年年末余额
      银行承兑汇票保证金                            52,198,000.00     68,184,535.16
      诉讼冻结资金                                          --     16,500,000.00
                    合计                     52,198,000.00     84,684,535.16
      截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以人民币 52,198,000.00 元存放于银行作为银行承
      兑汇票保证金。
(二)   应收账款
                     账龄                   期末余额             上年年末余额
           小计                             365,413,907.98    325,967,338.12
           减：坏账准备                          19,492,779.85     16,962,072.04
                     合计                   345,921,128.13    309,005,266.08
                          财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
                                                        期末余额                                                              上年年末余额
                                  账面余额                       坏账准备                                      账面余额                       坏账准备
               类别
                                            比例                       计提比例        账面价值                            比例                       计提比例       账面价值
                               金额                       金额                                          金额                       金额
                                            （%）                      （%）                                         （%）                      （%）
        按单项计提坏账准备
        按组合计提坏账准备          365,413,907.98   100.00   19,492,779.85      5.33   345,921,128.13   325,967,338.12   100.00   16,962,072.04     5.20   309,005,266.08
        其中：
        按信用风险特征组合计提坏账准备的
        应收账款
               合计          365,413,907.98   100.00   19,492,779.85             345,921,128.13   325,967,338.12   100.00   16,962,072.04            309,005,266.08
                                                      财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
        按组合计提坏账准备：
        组合计提项目：
                                                                       期末余额
                        名称                                                                  计提比例
                                                      应收账款                 坏账准备
                                                                                             （%）
                        合计                          365,413,907.98     19,492,779.85
                                                            本期变动金额
         类别     上年年末余额             计提                                                        期末余额
                                               收回或转回       企业合并增加           转销或核销
        按信用
        风险特
        征组合
        计提坏     16,962,072.04   2,368,552.18                  325,900.98      163,745.35    19,492,779.85
        账准备
        的应收
        账款
         合计     16,962,072.04   2,368,552.18                  325,900.98      163,745.35    19,492,779.85
                                               项目                                           核销金额
        实际核销的应收账款                                                                           163,745.35
                                                                      期末余额
                     单位名称                                            占应收账款合计
                                                     应收账款                                   坏账准备
                                                                      数的比例(%)
        浙江衢州氟新化工有限公司                                32,190,448.00                 8.81     1,609,522.40
        杜邦国际商贸（上海）有限公司                              23,747,440.38                 6.50     1,187,372.02
        SRF INDUSTRIES ( THAILAND )LTD              21,143,460.01                 5.79     1,057,173.00
                                财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
                                                                 期末余额
                     单位名称                                      占应收账款合计
                                              应收账款                                      坏账准备
                                                                数的比例(%)
           BMP INTERNATIONAL, INC. / DBA
           BMP USA INC
           FRIO INDUSTRIAS ARGENTINAS
           SA
                         合计                 110,245,002.36               30.17         5,512,250.12
           本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(三)   应收款项融资
                              项目                              期末余额               上年年末余额
           应收票据-银行承兑汇票                                        70,080,341.08           40,199,827.76
           已背书或贴现未到期且未终止确认的应收票据                              308,616,120.36          242,361,844.73
                              合计                             378,696,461.44          282,561,672.49
           注：已背书或贴现未到期且未终止确认的银行承兑汇票金额为：除六大国有银
           行九大上市银行外银行开具的银行承兑汇票。
           六大国有银行九大上市银行指的是：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、
           中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中信银
           行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银
           行。
           本公司应收款项融资收回性较强，未计提减值准备。
                           项目                            期末金额                        期初金额
           银行承兑汇票                                        70,080,341.08                40,199,827.76
                           合计                            70,080,341.08                40,199,827.76
                              财务报表附注 第 37 页
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二○二二年度
财务报表附注
                              项目                                期末金额                    期初金额
           银行承兑汇票                                                              -         7,303,897.10
                              合计                                               -         7,303,897.10
                                 期末金额                                         期初金额
             项目
                   期末终止确认金额            期末未终止确认金额              期末终止确认金额              期末未终止确认金额
           银行承兑                           308,616,120.36         199,776,237.27          242,361,844.73
           汇票
             合计       328,724,793.89      308,616,120.36         199,776,237.27          242,361,844.73
(四)   预付款项
                                                     期末余额                          上年年末余额
                      账龄
                                                  金额           比例(%)               金额        比例(%)
                      合计                    46,227,949.71        100.00    56,248,342.67       100.00
                                                                                   占预付款项期末余额
                           预付对象                                期末余额
                                                                                   合计数的比例(%)
           乌海中联化工有限公司                                          3,799,589.01                       8.22
           青岛康景辉环境科技集团有限公司                                     3,675,000.00                       7.95
           麦克维尔中央空调有限公司北京分公司                                   2,464,000.00                       5.33
           乳源东阳光电化厂                                            2,031,154.37                       4.39
           金华中燃城市燃气发展有限公司                                      1,767,879.88                       3.82
                              合计                              13,737,623.26                     29.71
                                财务报表附注 第 38 页
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(五)   其他应收款
                    项目                   期末余额            上年年末余额
      应收利息                                                     9,900.00
      其他应收款项                             61,810,071.17    26,111,782.40
                    合计                   61,810,071.17    26,121,682.40
           （1）应收利息分类
                      项目                 期末余额            上年年末余额
           定期存款                                                9,900.00
           减：坏账准备
                      合计                                       9,900.00
           （2）重要逾期利息，
           本期末无重要逾期利息
           （3）坏账准备计提情况
           本期末无坏账准备计提情况
           （1）按账龄披露
                      账龄                 期末余额            上年年末余额
           小计                            65,226,251.60    27,614,715.57
           减：坏账准备                         3,416,180.43     1,502,933.17
                      合计                 61,810,071.17    26,111,782.40
                         财务报表附注 第 39 页
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       （2）按坏账计提方法分类披露
                                                        期末余额                                                            上年年末余额
                                  账面余额                       坏账准备                                    账面余额                       坏账准备
               类别
                                            比例                       计提比例       账面价值                           比例                      计提比例      账面价值
                               金额                       金额                                        金额                       金额
                                            （%）                      （%）                                       （%）                     （%）
       按单项计提坏账准备               63,291.77      0.10     63,291.77      100.00
       按组合计提坏账准备                             99.90   3,416,180.43       5.24   61,810,071.17   27,614,715.57   100.00   1,502,933.17     5.44   26,111,782.40
       其中：
       按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
       账款
               合计           65,289,543.37   100.00   3,479,472.20              61,810,071.17   27,614,715.57   100.00   1,502,933.17            26,111,782.40
                                                     财务报表附注 第 40 页
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       按组合计提坏账准备：
       组合计提项目：
                                                                期末余额
                  名称
                                           其他应收款项               坏账准备           计提比例（%）
                  合计                           65,226,251.60    3,416,180.43
       （3）本期单项计提其他应收账款
                          项目                                    账面余额               坏账准备
       本期单项计提其他应收账款                                               63,291.77         63,291.77
       （4）坏账准备计提情况
                        第一阶段                   第二阶段               第三阶段
           坏账准备        未来 12 个月         整个存续期预期信用              整个存续期预期信用              合计
                       预期信用损失           损失(未发生信用减值)            损失(已发生信用减值)
       上年年末余额          1,502,933.17                                                1,502,933.17
       上年年末余额在本
       期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期计提            1,977,118.95                                    63,291.77   2,040,410.72
       本期转回              63,871.69                                                   63,871.69
       本期转销
       本期核销
       其他变动
       期末余额            3,416,180.43                                    63,291.77   3,479,472.20
                         财务报表附注 第 41 页
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       （5）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                           本期变动金额
              类别           上年年末余额                                                       期末余额
                                               计提           收回或转回         转销或核销
       其他应收款坏账准备            1,502,933.17   2,040,410.72       63,871.69                3,479,472.20
              合计            1,502,933.17   2,040,410.72       63,871.69                3,479,472.20
       （6）本期实际核销的其他应收款项情况
       本公司本年不存在实际核销的其他应收款；
       （7）按款项性质分类情况
                   款项性质                         期末账面余额                     上年年末账面余额
       押金、保证金                                         50,817,130.04                  5,615,335.65
       应收出口退税款                                        11,761,778.58                 18,134,659.23
       备用金                                                 157,496.66                 105,210.00
       代收代付款项                                             1,428,381.44               3,153,975.48
       员工购房借款                                              600,000.00
       其他款项                                                524,756.65                 605,535.21
                    合计                                65,289,543.37                 27,614,715.57
       （8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                             占其他应收款项期末余额                坏账准备
          单位名称       款项性质       期末余额             账龄
                                                                 合计数的比例(%)              期末余额
       新华联控股有限公      意向投资
       司管理人          保证金
       出口退税          出口退税      11,761,778.58   1 年以内                        18.01       588,088.93
       住房公积金         公积金          427,180.00   1 年以内                         0.65        21,359.00
       社会保险费         社保           335,152.44   1 年以内                         0.51        16,757.62
       员工张*          购房借款         300,000.00   1 年以内                         0.46        15,000.00
            合计                 62,824,111.02                                96.21      3,141,205.55
                           财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
(六)   存货
                                   期末余额                                               上年年末余额
           项目                    存货跌价准备/合同                                           存货跌价准备/合同
                  账面余额                              账面价值              账面余额                               账面价值
                                 履约成本减值准备                                            履约成本减值准备
      原材料       216,050,669.21      4,066,592.01   211,984,077.20   158,828,265.36      5,713,491.48   153,114,773.88
      在途物资        2,159,286.00                       2,159,286.00     1,598,852.68                       1,598,852.68
      在产品        23,643,417.91                      23,643,417.91    13,706,546.66                      13,706,546.66
      库存商品      256,940,364.23      9,141,937.98   247,798,426.25   264,998,484.76     10,293,184.01   254,705,300.75
      发出商品       13,622,737.26       243,757.81     13,378,979.45    15,029,416.75       114,807.65     14,914,609.10
      周转材料       14,304,183.39                      14,304,183.39     8,030,131.23                       8,030,131.23
           合计   526,720,658.00     13,452,287.80   513,268,370.20   462,191,697.44     16,121,483.14   446,070,214.30
                                   财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
                                            本期增加金额                                   本期减少金额
              项目   上年年末余额                                                                          期末余额
                                     计提                       其他             转回或转销            其他
        原材料           5,713,491.48    4,066,592.01                             5,713,491.48          4,066,592.01
        库存商品         10,293,184.01    7,863,466.43            1,716,763.74    10,731,476.20          9,141,937.98
        发出商品           114,807.65      243,757.81                               114,807.65            243,757.81
              合计     16,121,483.14   12,173,816.25            1,716,763.74    16,559,775.33         13,452,287.80
                                          财务报表附注 第 44 页
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(七)   其他流动资产
                  项目                    期末余额              上年年末余额
      待抵扣增值税                             37,386,212.47      76,614,167.54
      预缴企业所得税                               654,177.79            2,935.32
                  合计                     38,040,390.26      76,617,102.86
(八)   其他权益工具投资
                    项目                  期末余额              上年年末余额
            内蒙古金鄂博氟化工有限责任公司              10,500,000.00        3,000,000.00
            内蒙古包钢金石选矿有限责任公司                6,000,000.00       3,000,000.00
                    合计                   16,500,000.00        6,000,000.00
(九)   固定资产
                    项目                  期末余额              上年年末余额
           固定资产                        1,803,731,237.62   1,176,185,699.33
                    合计                 1,803,731,237.62   1,176,185,699.33
                       财务报表附注 第 45 页
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                    项目   房屋及建筑物            井巷工程            机器设备              运输设备              其他设备               合计
        （1）上年年末余额        685,342,496.59   2,736,420.80    921,195,511.12     91,264,865.63    86,098,106.06   1,786,637,400.20
        （2）本期增加金额        307,514,976.72                   464,887,612.23     19,852,446.44    46,938,146.79    839,193,182.18
          —购置                                              38,051,998.63     18,335,936.34     6,278,648.62     62,666,583.59
          —在建工程转入        234,678,491.91                   283,724,947.68       579,106.18     38,914,016.58    557,896,562.35
          —企业合并增加         72,836,484.81                   143,110,665.92       937,403.92      1,745,481.59    218,630,036.24
        （3）本期减少金额          3,948,513.57                    14,165,822.12       945,098.39      5,177,888.23     24,237,322.31
          —处置或报废           3,948,513.57                    13,842,731.32       945,098.39      5,177,888.23     23,914,231.51
          —其他转出                                               323,090.80                                           323,090.80
        （4）期末余额          988,908,959.74   2,736,420.80   1,371,917,301.23   110,172,213.68   127,858,364.62   2,601,593,260.07
        （1）上年年末余额        139,241,953.96   2,599,599.76    356,697,124.81     64,226,158.39    44,948,430.76    607,713,267.68
        （2）本期增加金额         42,975,291.58                   129,634,632.20     11,650,439.13    15,382,805.97    199,643,168.88
          —计提             35,876,185.47                    79,358,478.87     11,491,776.36    14,553,519.94    141,279,960.64
          —企业合并增加          7,099,106.11                    50,276,153.33       158,662.77       829,286.03      58,363,208.24
        （3）本期减少金额           893,199.47                     10,845,807.88       902,639.47      4,850,748.79     17,492,395.61
          —处置或报废            893,199.47                     10,845,807.88       902,639.47      4,850,748.79     17,492,395.61
          —……
                             财务报表附注 第 46 页
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                   项目   房屋及建筑物            井巷工程           机器设备            运输设备             其他设备               合计
       （4）期末余额          181,324,046.07   2,599,599.76   475,485,949.13   74,973,958.05   55,480,487.94    789,864,040.95
       （1）上年年末余额                                          2,738,433.19                                       2,738,433.19
       （2）本期增加金额                                          5,121,055.45                     138,492.86        5,259,548.31
          —计提                                             5,121,055.45                     138,492.86        5,259,548.31
       （3）本期减少金额
          —处置或报废
       （4）期末余额                                            7,859,488.64                     138,492.86        7,997,981.50
       （1）期末账面价值        807,584,913.67    136,821.04    888,571,863.46   35,198,255.63   72,239,383.82   1,803,731,237.62
       （2）上年年末账面价值      546,100,542.63    136,821.04    561,759,953.12   27,038,707.24   41,149,675.30   1,176,185,699.33
                            财务报表附注 第 47 页
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                  项目         账面原值            累计折旧           减值准备             账面价值
              机器设备       10,036,118.01      3,208,044.08   5,121,055.45     1,707,018.48
              其他设备           393,968.68       209,311.53    138,492.86         46,164.29
                  合计     10,430,086.69      3,417,355.61   5,259,548.31     1,753,182.77
           注：本期暂时闲置的资产主要为对产线技改拆卸下来的机器设备，公司用于产
           线备用。
                        项目                                          账面价值
           房屋建筑物                                                            1,157,381.20
                        合计                                                  1,157,381.20
                  项目               账面价值                      未办妥产权证书的原因
           内蒙永和房屋建筑物                       46,717,395.09           正在办理中
           邵武永和房屋建筑物                       93,345,785.78           正在办理中
                  合计                      140,063,180.87
(十)   在建工程
                  项目               期末余额                          上年年末余额
           在建工程                       1,280,754,634.68                    474,439,369.22
           工程物资                           209,296,699.34                  146,557,582.11
                  合计                  1,490,051,334.02                    620,996,951.33
                       财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
                                                                                       期末余额                                       上年年末余额
                                 项目
                                                                     账面余额              减值准备      账面价值              账面余额           减值准备       账面价值
        邵武永和新型环保制冷剂及含氟聚合物等氟化工生产基地                                    921,017,501.10            921,017,501.10    310,171,893.54            310,171,893.54
        邵武永和 10kt 聚偏氟乙烯和 3kt 六氟环氧丙烷扩建项目                               32,009,000.96             32,009,000.96      4,877,082.87              4,877,082.87
        内蒙永和一二期生产线建设工程                                               110,432,373.90            110,432,373.90     99,041,771.45             99,041,771.45
        城市中水再利用项目                                                                                                 15,768,790.80             15,768,790.80
        总控室项目                                                                                                      9,973,035.77              9,973,035.77
        矿区外围勘探工程                                                      10,094,518.44             10,094,518.44      8,304,920.39              8,304,920.39
        选厂原矿堆场                                                                                                     1,919,760.38              1,919,760.38
        尾矿干排及浮选优化工程                                                                                                3,618,930.15              3,618,930.15
        北敖包图矿区探矿工程                                                      1,605,184.11              1,605,184.11
        内蒙永和 6 万 t/a 废盐综合利用、1 万 t/a 全氟己酮、0.8 万 t/a 偏氟乙烯及公用厂配套
        设施
        六氟丙烯、C318 回收技改、TFE 产能填平补齐                                        965,458.19                965,458.19
        第二批技改-氯化钙反应尾气排放技改、应急吸收系统改造                                    12,109,116.12             12,109,116.12
        年产 6 万吨一氯甲烷项目技改项目                                             17,953,548.12             17,953,548.12
        邵武永和年产 3kt 聚全氟乙丙烯技改扩建项目                                           83,721.38                 83,721.38
        其他项目                                                          26,967,381.90             26,967,381.90     20,763,183.87             20,763,183.87
                                 合计                                 1,280,754,634.68          1,280,754,634.68   474,439,369.22            474,439,369.22
                                                     财务报表附注 第 49 页
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                                                                                                                                                                               本期利息
                                                                             本期转入固定           本期其他                        工程累计投入占             利息资本化           其中：本期利息                    资金
        项目名称           预算数（元）            上年年末余额            本期增加金额                                         期末余额                         工程进度                                    资本化率
                                                                               资产金额           减少金额                        预算比例(%)              累计金额           资本化金额                      来源
                                                                                                                                                                                (%)
    新型环保制冷剂及含
                                                                                                                                                                                         募集、
    氟聚合物等氟化工生
    产基地               1,903,271,100.00   310,171,893.54    817,516,183.10    206,670,575.54             921,017,501.10         60.62    未完工   14,443,741.45    10,848,396.80    4.9336
                                                                                                                                                                                         自筹
    内蒙永和一二期生产
    线建设工程             1,451,735,200.00    99,041,771.45    238,467,169.65    227,076,567.20             110,432,373.90         87.40    未完工                                              自筹
    邵武永和 10kt 聚偏氟
                                                                                                                                                                                         募集、
    乙烯和 3kt 六氟环氧
    丙烷扩建项目             226,000,000.00      4,877,082.87     27,131,918.09                                32,009,000.96         14.16    未完工     257,803.60       257,803.60     4.9336
                                                                                                                                                                                         自筹
    矿区外围勘探工程
    北敖包图矿区探矿
    利用扩建项目              48,800,000.00                          700,605.74                                   700,605.74          1.44    未完工                                              自筹
    用、1 万 t/a 全氟己酮、                                                                                                                                                                      自筹
    公用厂配套设施
    第二批技改-氯化钙
    反应尾气排放技改、                                                                                                                                                                            自筹
    应急吸收系统改造            25,805,000.00                       12,109,116.12                                12,109,116.12         46.93    未完工
         合计                              422,395,668.25   1,246,135,999.58   433,747,142.74            1,234,784,525.09                       14,701,545.05    11,106,200.40
                                                                                     财务报表附注 第 50 页
浙江永和制冷股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                                     期末余额                                         上年年末余额
              项目                     工程物资                                         工程物资
                        账面余额                    账面价值               账面余额                       账面价值
                                     减值准备                                         减值准备
         专用设备       131,591,788.15             131,591,788.15    105,014,531.98             105,014,531.98
         通用设备及五金
         配件
              合计    209,296,699.34             209,296,699.34    146,557,582.11             146,557,582.11
(十一) 使用权资产
                   项目                               房屋及建筑物                               合计
    （1）上年年末余额                                                   1,478,865.33               1,478,865.33
    （2）本期增加金额                                                   2,031,471.23               2,031,471.23
         —新增租赁                                                  2,031,471.23               2,031,471.23
    （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
    （4）期末余额                                                     3,510,336.56               3,510,336.56
    （1）上年年末余额                                                     82,159.18                  82,159.18
    （2）本期增加金额                                                   1,012,017.63               1,012,017.63
         —计提                                                    1,012,017.63               1,012,017.63
    （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
    （4）期末余额                                                     1,094,176.81               1,094,176.81
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
         —计提
    （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
    （4）期末余额
                              财务报表附注 第 51 页
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二○二二年度
财务报表附注
                   项目                                    房屋及建筑物                                 合计
    （1）期末账面价值                                                    2,416,159.75                   2,416,159.75
    （2）上年年末账面价值                                                  1,396,706.15                   1,396,706.15
(十二) 无形资产
           项目       土地使用权             电脑软件          专利权            采矿权          勘探开发支出               合计
    （1）上年年末余额      136,317,452.38   4,456,402.35   300,000.00   32,199,250.00   14,658,873.00    187,931,977.73
    （2）本期增加金额        4,100,714.40   2,362,425.68                                                   6,463,140.08
         —购置                        2,362,425.68                                                   2,362,425.68
         —企业合并增加     4,100,714.40                                                                  4,100,714.40
    （3）本期减少金额         183,962.27                                                                     183,962.27
         —其他减少        183,962.27                                                                     183,962.27
    （4）期末余额        140,234,204.51   6,818,828.03   300,000.00   32,199,250.00   14,658,873.00    194,211,155.54
    （1）上年年末余额       19,574,434.84   1,367,355.14   292,500.00   27,390,732.03                     48,625,022.01
    （2）本期增加金额        3,128,068.07     654,596.06     7,500.00                                      3,790,164.13
         —计提         2,736,133.67     654,596.06     7,500.00                                      3,398,229.73
         —企业合并增加      391,934.40                                                                     391,934.40
    （3）本期减少金额
         —处置
    （4）期末余额         22,702,502.91   2,021,951.20   300,000.00   27,390,732.03                     52,415,186.14
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值      117,531,701.60   4,796,876.83                 4,808,517.97   14,658,873.00    141,795,969.40
    （2）上年年末账面价值    116,743,017.54   3,089,047.21     7,500.00    4,808,517.97   14,658,873.00    139,306,955.72
                                财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
(十三) 商誉
            被投资单位名称或形成                                 本期增加                      本期减少
                             上年年末余额                                                             期末余额
                商誉的事项                              企业合并形成           其他         处置       其他
           账面原值
           收购石磊氟化工 100%股
           权
           小计                                   131,744,551.75                                131,744,551.75
           减值准备
           小计
           账面价值                                 131,744,551.75                                131,744,551.75
           公司于 2022 年 12 月 31 日完成收购石磊氟化工 100%股权，该资产组为甲烷
           氯化物资产组，收购对价剔除可辨认资产公允价值后形成商誉 131,744,551.75
           元。
(十四) 长期待摊费用
               项目        上年年末余额             本期增加金额          本期摊销金额               其他减少金额          期末余额
     装修费                   1,779,094.39      3,950,553.47    1,849,197.96                       3,880,449.90
     高可靠性供电改良支出             110,619.38                           110,619.38
     排污权有偿使用费               113,712.26                            28,428.12                        85,284.14
               合计          2,003,426.03      3,950,553.47    1,988,245.46                       3,965,734.04
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                           期末余额                                      上年年末余额
                    项目
                           可抵扣暂时性差异                递延所得税资产            可抵扣暂时性差异                递延所得税资产
           信用减值准备               22,972,252.05        5,130,326.65             18,465,005.21     4,440,437.74
           资产减值准备               21,450,269.26        4,186,593.79             18,859,916.33     4,441,135.77
           递延收益                 11,922,220.12        1,909,298.12              6,011,604.11       992,950.12
           股份支付                 16,341,402.16        3,505,879.37              2,918,157.00       674,663.55
           试运行                   7,337,817.27        1,100,672.59              8,635,264.77     2,158,816.18
                             财务报表附注 第 53 页
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二○二二年度
财务报表附注
                                      期末余额                               上年年末余额
             项目
                        可抵扣暂时性差异             递延所得税资产           可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
        租赁负债                  1,780,655.41       319,110.37         970,488.00        242,622.00
        预计负债                  1,300,200.77       317,531.56
        可转债利息                 8,189,059.19      2,047,264.80
             合计              91,293,876.23     18,516,677.25      55,860,435.42     12,950,625.36
                                      期末余额                               上年年末余额
             项目
                        应纳税暂时性差异             递延所得税负债           应纳税暂时性差异           递延所得税负债
        原值 500 万元以下固定
        资产一次性抵扣
        内部交易未实现利润             1,597,509.15       399,377.29        7,589,248.57      1,897,312.14
        股份支付                   977,483.87        244,370.96
        使用权资产                 2,416,159.75       366,296.09        2,327,843.60       349,176.54
        非同一控制下企业合
        并可辨认资产评估增            38,937,747.48      9,734,436.87
        值
             合计             242,421,243.51     44,030,407.17     171,180,575.18     37,839,454.08
            项目                       期末余额                              上年年末余额
        可抵扣亏损                                36,966,804.85                        12,660,424.68
            合计                               36,966,804.85                        12,660,424.68
                   年份                         期末余额             上年年末余额                备注
                   合计                        36,966,804.85      12,660,424.68
                            财务报表附注 第 54 页
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(十六) 其他非流动资产
                                   期末余额                                        上年年末余额
         项目
                    账面余额           减值准备     账面价值                账面余额           减值准备        账面价值
    预付长期资产
    购置款
    待抵扣、待认证
    进项税
         合计       136,333,776.37          136,333,776.37      183,128,523.65             183,128,523.65
(十七) 短期借款
                    项目                               期末余额                         上年年末余额
    抵押借款                                                                                66,500,000.00
    保证借款                                                    188,800,000.00              95,050,208.33
    短期借款利息                                                    2,608,138.92                103,657.08
                    合计                                      191,408,138.92            161,653,865.41
(十八) 应付票据
                    种类                               期末余额                         上年年末余额
    银行承兑汇票                                                  187,660,000.00            242,719,327.24
                    合计                                      187,660,000.00            242,719,327.24
(十九) 应付账款
                        项目                           期末余额                         上年年末余额
                        合计                                  576,203,248.12            398,486,954.23
                        项目                            期末余额                       未偿还或结转的原因
          双恒阀门集团有限公司                                           3,677,335.38        设备质保金
          北京金凯威通用机械有限公司                                        2,393,086.10        设备质保金
          南通万达锅炉有限公司                                           1,961,060.20        设备质保金
                                   财务报表附注 第 55 页
浙江永和制冷股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                      项目                            期末余额                     未偿还或结转的原因
         上海班德环保科技股份有限公司                                     1,434,000.00             设备质保金
         湖南亦辉环保设备有限公司                                       1,059,589.38             设备质保金
                      合计                                  10,525,071.06
(二十) 合同负债
                      项目                           期末余额                         上年年末余额
                      合计                                 61,040,935.52                37,479,542.08
(二十一) 应付职工薪酬
                 项目        上年年末余额               本期增加                本期减少               期末余额
         短期薪酬              56,926,386.40      339,215,530.55      336,853,060.35      59,288,856.60
         离职后福利-设定
         提存计划
         辞退福利
         一年内到期的其
         他福利
                 合计        57,411,980.40      360,333,600.44      357,908,695.56      59,836,885.28
                 项目        上年年末余额               本期增加                 本期减少               期末余额
         （1）工资、奖金、
         津贴和补贴
         （2）职工福利费              499,992.10        15,870,436.74       15,873,953.51        496,475.33
         （3）社会保险费              452,047.11        13,922,587.94       13,996,754.63        377,880.42
         其中：医疗保险费              408,354.40        12,415,330.01       12,488,812.42        334,871.99
                 工伤保险费          43,927.07         1,397,826.05        1,398,744.69         43,008.43
                            财务报表附注 第 56 页
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二○二二年度
财务报表附注
                项目       上年年末余额             本期增加               本期减少                 期末余额
                生育保险费          (234.36)        109,431.88            109,197.52
          （4）住房公积金          484,800.00        8,624,776.00       7,719,032.00        1,390,544.00
          （5）工会经费和职
          工教育经费
          （6）短期带薪缺勤
          （7）短期利润分享
          计划
          （8）残保金            467,406.00        2,885,023.66       2,243,294.25        1,109,135.41
                合计        56,926,386.40     339,215,530.55     336,853,060.35       59,288,856.60
                项目       上年年末余额            本期增加               本期减少                 期末余额
          基本养老保险          468,846.00       20,454,063.90     20,393,778.78          529,131.12
          失业保险费             16,748.00        664,005.99         661,856.43            18,897.56
          企业年金缴费
                合计        485,594.00       21,118,069.89     21,055,635.21          548,028.68
(二十二) 应交税费
                  税费项目                          期末余额                         上年年末余额
         增值税                                          8,927,247.97                 1,169,874.23
         企业所得税                                       24,304,826.05                41,019,471.16
         个人所得税                                          789,339.24                  991,677.55
         资源税                                             83,768.73
         房产税                                          1,371,417.33                  883,346.01
         土地使用税                                          897,617.58                  444,485.56
         印花税                                          1,419,208.00                  221,134.07
         城市维护建设税                                        432,755.20                  160,438.66
         教育费附加                                          258,945.03                    91,402.77
         地方教育费附加                                        172,630.02                    60,935.19
         环境保护税                                          219,583.00                    92,774.57
         水利基金                                                                       244,956.98
         水资源税                                            45,622.81                  150,478.00
                          财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
               税费项目                 期末余额                 上年年末余额
                 合计                     38,922,960.96       45,530,974.75
(二十三) 其他应付款
                 项目                 期末余额                 上年年末余额
     应付利息
     其他应付款项                            184,617,951.21      113,606,167.55
                 合计                    184,617,951.21      113,606,167.55
         （1）按款项性质列示
                  项目                期末余额                 上年年末余额
         押金、保证金、质保金                     97,276,725.80       23,781,374.69
         待付费用款                          25,594,940.48       26,455,523.00
         代扣代缴款项                          1,028,335.94        1,071,571.18
         限制性股票回购义务                      60,717,948.99       62,297,698.68
                  合计                   184,617,951.21      113,606,167.55
         （2）账龄超过一年的重要其他应付款项
                  项目                期末余额                未偿还或结转的原因
         限制性股票回购义务                      44,968,269.00    尚处于限售期
         上海凯秘德建筑工程有限公司                   2,007,600.00     工程保证金
         南京杰亚挤出装备有限公司                    1,361,500.00     设备保证金
                  合计                   48,337,369.00
(二十四) 一年内到期的非流动负债
                 项目                 期末余额                 上年年末余额
     一年内到期的长期借款                        126,060,000.00       54,940,000.00
     一年内到期的长期借款应付利息                      1,176,819.90         162,121.99
                 合计                    127,236,819.90       55,102,121.99
                       财务报表附注 第 58 页
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(二十五) 其他流动负债
                   项目                期末余额            上年年末余额
     已背书或贴现未到期且未终止确认应收票据余额          308,616,120.36   242,361,844.73
     待转销销项税                           5,453,619.70     3,362,076.64
                   合计               314,069,740.06   245,723,921.37
(二十六) 长期借款
                   项目                期末余额            上年年末余额
     质押借款                           151,200,000.00
     抵押借款                           265,850,000.00    60,400,000.00
     保证借款                            20,000,000.00
                   合计               437,050,000.00    60,400,000.00
     说明：长期借款中既有质押又有抵押归类为质押借款 ；既有抵押又有保证归类为
     抵押借款；既有质押、抵押又有保证归类为质押借款。
(二十七) 应付债券
                    项目               期末余额            上年年末余额
         可转换公司债券                    606,545,751.46
                    合计              606,545,751.46
                    财务报表附注 第 59 页
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            债券名称        面值        发行日期         债券期限     发行金额           上年年末余额     本期发行           按面值计提利息        溢折价摊销          本期偿还     期末余额
        永和转债             100.00   2022/10/11    6年    800,000,000.00            598,356,692.27     539,178.08   8,189,059.19          606,545,751.46
               合计                                     800,000,000.00            598,356,692.27     539,178.08   8,189,059.19          606,545,751.46
        经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江永和制冷股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕2048 号）核准，
        公司于 2022 年 10 月 11 日公开发行 800 万张可转换公司债券，发行总额人民币 800,000,000.00 元，债券名称为“永和转债”，债券代码为
        “111007”，实际募集资金金额 800,000,000.00 元，扣除发行费金额为 13,467,437.02 元，募集资金净额为 786,532,562.98 元；本次可转债存
        续期限 6 年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、
        第五年 2.00%、第六年 3.00%。该可转债转股期起止日期为 2023 年 4 月 17 日至 2028 年 10 月 10 日,初始转股价格为 33.64 元/股。
                                                     财务报表附注 第 60 页
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(二十八) 租赁负债
                 项目                            期末余额                         上年年末余额
     经营租赁房屋                                            1,780,655.41                   970,488.01
                 合计                                    1,780,655.41                   970,488.01
(二十九) 预计负债
            项目        上年年末余额            本期增加            本期减少           期末余额           形成原因
     未决诉讼                                691,370.49                      691,370.49
     合同预计损失                              608,830.28                      608,830.28
            合计                          1,300,200.77                   1,300,200.77
(三十) 递延收益
            项目        上年年末余额            本期增加            本期减少           期末余额           形成原因
     政府补助             10,761,604.17    3,063,214.63    1,902,598.68   11,922,220.12   与资产相关
            合计        10,761,604.17    3,063,214.63    1,902,598.68   11,922,220.12
                            财务报表附注 第 61 页
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   涉及政府补助的项目：
     序号                                                                                                                                  与资产相关/
                          负债项目                      上年年末余额            本期新增补助金额        本期计入当期损益金额          企业合并增加          期末余额
                                                                                                                                         与收益相关
          衢州永和年产 40000T 新型制冷剂自动化充装线及自动化仓库技
          改提升项目
          金华永和年产 5000 吨高性能含氟材料（FEP、PTFE、PFA、ETFE）
          技改项目（2016）
          金华永和年产 5000 吨高性能含氟材料（FEP、PTFE、PFA、ETFE）
          技改项目（2017）
                            合计                        10,761,604.17      400,032.00        1,902,598.68   2,663,182.63   11,922,220.12   与资产相关
   其他说明：
   口第一批）的通知》，公司于 2018 年 11 月收到补助资金 917,700.00 元。该资金用于气雾罐生产线、自动化灌装生产线、自动化立体仓库、R32
   储罐、R290 储罐、灌式集装箱的购建。
   日收到补助资金 300,000.00 元。该资金用于新型制冷剂数字化车间。
   年 12 月收到补助资金 1,000 万元。该资金用于 R23 焚烧炉及其辅助设备的建设。
                                                    财务报表附注 第 62 页
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    助资金 2,323,400.00 元。该资金用于高性能含氟材料技术改造。
    助资金 144,400.00 元。该资金用于 SIS 系统建设及 TFE 厂 DCS 系统及控制阀技改。
    金华永和于 2018 年 10 月、11 月分别收到补助资金 1,750,900.00 元、1,750,900.00 元，合计 3,501,800.00 元。该资金用于工业设备采购。
    永和于 2019 年 11 月收到政府补助资金 1,559,600.00 元。该资金用于工业设备采购。
    改造项目验收清算资金 60,000.00 元，用于聚全乙丙烯后处理水回收回用技术改造项目。
    清洁能源应用项目的补助。
(三十一) 股本
                                                                     本期变动增（+）减（－）
                  项目                上年年末余额                                                                期末余额
                                                     发行新股           送股   公积金转股      其他      小计
     股份总额                           269,750,994.00   1,188,660.00                        1,188,660.00   270,939,654.00
    说明：
    （1）根据公司 2021 年第三次临时股东大会授权，公司召开第三届董事会第二十四次会议，同意向符合限制性股票授予条件的 51 名激励对象发行
    限制性股票 788,667 股，本次限制性股票发行完成后，本公司总股本增加至 270,539,661 股。
    （2）根据公司第三届董事会第二十六次会议决议，公司股权激励计划第一个行权期可行权人员合计 301 名，可行权数量合计 429,076 股。截至报
    告期末，已完成行权 399,993 股，本公司总股本增加至 270,939,654 股。
                                               财务报表附注 第 63 页
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(三十二) 其他权益工具
         发行在外的金融工具       发行时间           会计分类         股息率或利息率            发行价格        数量（张）              金额           转股的起止日            转股条件                     转换情况
                                                                                                                                                      转股期起止日期为 2023 年 4
                                                 第一年 0.30%、第二年 0.50%、                                               2023 年 4 月 17
                                                                                                                                    初始转股价格为           月 17 日至 2028 年 10 月 10 日
           永和转债      2022 年 10 月 11 日   复合金融工具   第三年 1.00%、第四年 1.50%、      100.00   8,000,000.00   800,000,000.00   日至 2028 年 10
                                                 第五年 2.00%、第六年 3.00%                                                月 10 日
                                                                                                                                                      限。
            合计                                                             100.00   8,000,000.00   800,000,000.00
         注：因限制性股票预留授予、股票期权自主行权增发新股相关事宜，“永和转债”的转股价格将由原来的 33.64 元/股调整为 33.60 元/股，
         调整后的转股价格自 2023 年 1 月 4 日起生效。截至本报告期末，未到转股期限。
                                                 上年年末                         本期增加                                   本期减少                                  期末
                 发行在外的金融工具
                                            数量（张） 账面价值             数量（张）               账面价值                数量（张）             账面价值               数量（张）            账面价值
         永和转债                                                      8,000,000.00     188,175,870.71                                              8,000,000.00   188,175,870.71
                     合计                                            8,000,000.00     188,175,870.71                                              8,000,000.00   188,175,870.71
         注：报告期内公司发行可转换公司债券 80,000.00 万元，将负债成分与权益成分进行分拆计量，权益工具成分公允价值以及发行费用在负债
         成份与权益成份之间按公允价值比例分摊金额计入其他权益工具。
                                                           财务报表附注 第 64 页
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(三十三) 资本公积
             项目        上年年末余额            本期增加            本期减少             期末余额
    资本溢价（股本溢价）         784,437,238.51   28,831,095.29    6,619,112.56   806,649,221.24
    其他资本公积               2,918,157.00   20,206,159.00    1,430,300.00    21,694,016.00
             合计        787,355,395.51   49,037,254.29    8,049,412.56   828,343,237.24
    说明：
    （1）资本溢价（股本溢价）
    股，每股价格 19.97 元，募集资金总额 15,749,679.99 元，扣除股本 788,667.00 元后，
    募集资金溢价净额 14,961,012.99 元计入资本公积；公司 2021 年股票期权与限制性
    股票激励计划第一个行权期行权条件已成就，公司董事会同意符合条件的激励对象
    进行股票期权行权。截止报告期末，已完成行权 399,993.00 股，产生资本溢价
    计调增资本溢价 13,870,082.30 元；
    份购买子公司冰龙环保少数股东 3%股权，股权收购溢价 6,619,112.56 元冲减资本公
    积；
    （2）其他资本公积
    其他资本公积本期变化主要系实施限制性股票股权激励而进行股份支付会计处理而
    形成。
(三十四) 库存股
             项目        上年年末余额            本期增加            本期减少             期末余额
    限制性股票回购义务           62,297,698.68   15,749,679.99   17,329,429.68    60,717,948.99
             合计         62,297,698.68   15,749,679.99   17,329,429.68    60,717,948.99
    说明：
    （1）向符合限制性股票授予条件的 51 名激励对象发行限制性股票 788,667 股，每
    股价格 19.97 元，报告期内库存股增加 15,749,679.99 元。
    （2）公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期行权条件已成就，
    公司董事会同意符合条件的激励对象限制性股票解除限售，可解除限售数量 857,044
    股，每股价格 20.22 元，报告期内库存股减少 17,329,429.68 元
                       财务报表附注 第 65 页
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(三十五) 专项储备
             项目            上年年末余额             本期增加                本期减少            期末余额
    安全生产费                   62,540,707.45    28,830,108.51     20,830,665.43     70,540,150.53
             合计             62,540,707.45    28,830,108.51     20,830,665.43     70,540,150.53
    说明：
    报告期内公司收购石磊氟化工 100%股权，形成非同一控制下企业合并，本期增加专
    项储备 1,186,347.99 元。
(三十六) 盈余公积
        项目        上年年末余额           年初余额             本期增加           本期减少           期末余额
    法定盈余公积        47,906,006.89   47,906,006.89   12,887,851.32                  60,793,858.21
        合计        47,906,006.89   47,906,006.89   12,887,851.32                  60,793,858.21
    说明：
    法定盈余公积增加系根据本公司章程规定，按母公司净利润的 10%计提的法定盈余
    公积。
(三十七) 未分配利润
                        项目                                     本期金额               上期金额
    调整前上年年末未分配利润                                              931,636,867.90    665,076,238.30
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）                                         -151,751.42
    调整后年初未分配利润                                                931,485,116.48    665,076,238.30
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                                         300,171,486.89    277,851,010.83
    减：提取法定盈余公积                                                 12,887,851.32     11,442,132.65
       应付普通股股利                                                 67,437,748.50
    期末未分配利润                                                  1,151,331,003.55   931,485,116.48
    调整期初未分配利润明细：
    （1） 由于执行《企业会计准则》解释第 15 号的规定进行追溯调整，影响期初未分
    配利润-45,196.88 元。
    （2） 由于执行《企业会计准则》解释第 16 号的规定进行追溯调整，影响期初未分
    配利润-106,554.54 元
                            财务报表附注 第 66 页
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(三十八) 营业收入和营业成本
                                 本期金额                                  上期金额
               项目
                         收入                  成本                 收入                 成本
          主营业务      3,708,189,927.03    3,074,883,759.24   2,890,678,138.14   2,266,316,199.96
          其他业务        95,446,236.53       26,854,252.61     100,016,739.44      39,889,527.96
               合计   3,803,636,163.56    3,101,738,011.85   2,990,694,877.58   2,306,205,727.92
(三十九) 税金及附加
                          项目                                 本期金额                上期金额
         资源税                                                   1,027,848.24      1,548,722.50
         房产税                                                   2,966,035.01      2,099,720.60
         车船税                                                     54,751.38          58,034.49
         土地使用税                                                 3,405,339.74      3,271,398.48
         印花税                                                   3,720,936.29      1,522,018.24
         城市维护建设税                                               1,776,828.99      1,393,393.49
         教育费附加                                                 1,051,167.29         -46,711.09
         地方教育费附加                                                700,778.18         506,271.30
         环境保护税                                                  515,300.67         669,074.04
     水资源税                                                       209,762.81        1,411,190.00
                          合计                                 15,428,748.60      12,433,112.05
(四十) 销售费用
                         项目                                  本期金额                上期金额
    职工薪酬                                                     29,945,833.38      26,632,833.93
    折旧摊销费                                                      8,576,965.51      7,605,951.58
    交通差旅费                                                      3,557,799.78      8,414,502.42
    营销费用                                                       2,999,174.76      3,275,027.37
    业务招待费                                                      1,144,328.48        847,361.45
    物料消耗费                                                      4,047,939.55      2,385,734.66
    信保费                                                        5,453,508.22      4,557,196.47
    办公费等其他                                                     1,374,509.76      1,230,604.32
                         合计                                  57,100,059.44      54,949,212.20
                              财务报表附注 第 67 页
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(四十一) 管理费用
                 项目                    本期金额            上期金额
     职工薪酬                              86,579,898.37    78,370,757.62
     物料消耗及修理费                          27,105,661.54    27,079,313.48
     污废处置环境保护费                         30,047,962.98    19,817,028.44
     折旧摊销费                             17,761,651.68    14,764,091.47
     业务招待费                              6,637,665.74    10,789,211.03
     聘请中介及咨询费                          11,520,954.91    10,331,794.04
     办公费                                6,913,177.25     4,215,670.39
     水电费                                4,137,307.15     3,813,591.81
     股权支付费用                            20,234,700.00     2,923,500.00
     交通差旅费                              5,848,386.60     3,881,984.11
     开办费                               11,214,496.07     7,990,642.12
     其他                                 5,394,634.47     3,597,049.89
                 合计                   233,396,496.76   187,574,634.40
(四十二) 研发费用
                 项目                    本期金额            上期金额
     职工薪酬                              21,671,078.29    14,639,522.82
     材料消耗                              20,111,050.13    10,219,804.54
     折旧摊销费                              4,715,174.36     2,976,976.64
     费用开支                               5,611,121.40      945,064.69
                 合计                    52,108,424.18    28,781,368.69
(四十三) 财务费用
                 项目                    本期金额            上期金额
     利息费用                              26,958,671.69    10,861,281.45
     减：利息收入                             3,400,741.91     3,424,765.81
     汇兑损益                             -22,183,157.12     7,359,137.63
     其他                                 2,519,167.74     1,464,249.43
                 合计                     3,893,940.40    16,259,902.70
                      财务报表附注 第 68 页
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(四十四) 其他收益
                   项目                                本期金额            上期金额
    政府补助                                            16,873,258.98   11,766,052.34
    政府补助-税费返还及减免                                       43,695.57         4,455.18
                   合计                               16,916,954.55   11,770,507.52
(四十五) 投资收益
                   项目                                本期金额            上期金额
    交易性金融资产在持有期间的投资收益                                                2,582,893.18
                   合计                                                2,582,893.18
(四十六) 信用减值损失
                   项目                                本期金额            上期金额
    应收账款坏账损失                                         2,368,552.18    7,590,169.45
    其他应收款坏账损失                                        1,976,539.03    1,003,772.82
                   合计                                4,345,091.21    8,593,942.27
(四十七) 资产减值损失
                   项目                                本期金额            上期金额
    存货跌价损失及合同履约成本减值损失                               12,782,646.53   16,807,810.01
    固定资产减值损失                                         5,259,548.31    2,738,433.19
                   合计                               18,042,194.84   19,546,243.20
(四十八) 资产处置收益
             项目         本期金额           上期金额         计入当期非经常性损益的金额
    长期资产处置收益              17,813.48    682,771.67                      17,813.48
             合计           17,813.48    682,771.67                      17,813.48
(四十九) 营业外收入
             项目         本期金额           上期金额         计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置利得                           21,123.12
    政府补助                   1,820.58      1,890.42                        1,820.58
    违约金收入               1,709,450.33   739,215.85                    1,709,450.33
                   财务报表附注 第 69 页
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             项目       本期金额            上期金额           计入当期非经常性损益的金额
    废料处理             2,400,122.93     1,419,872.34                     2,400,122.93
    其他               1,209,395.84     1,498,261.13                     1,209,395.84
             合计      5,320,789.68     3,680,362.86                     5,320,789.68
    计入营业外收入的政府补助
           补助项目      本期金额             上期金额              与资产相关/与收益相关
    企业吸纳贫困人口跨省务工
    奖补
             合计          1,820.58         1,890.42
(五十) 营业外支出
           项目         本期金额            上期金额           计入当期非经常性损益的金额
   非流动资产毁损报废损失       2,283,930.28     5,863,682.49                     2,283,930.28
   对外捐赠              4,574,472.61     1,732,100.00                     4,574,472.61
   罚款滞纳金支出              162,528.65     700,774.57                       162,528.65
   地方水利建设基金              71,211.51    2,020,300.44                        71,211.51
   其他                   425,257.76     145,339.63                       425,257.76
           合计        7,517,400.81    10,462,197.13                     7,517,400.81
(五十一) 所得税费用
                    项目                                本期金额             上期金额
         当期所得税费用                                     39,992,211.29    68,590,940.68
         递延所得税费用                                     -8,036,311.25    18,010,744.01
                    合计                               31,955,900.04    86,601,684.69
                            项目                                         本期金额
         利润总额                                                        332,321,353.18
         按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                           83,080,338.30
         子公司适用不同税率的影响                                                -49,944,431.81
         调整以前期间所得税的影响
                    财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
                           项目                           本期金额
         税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                       -5,172,243.73
         不可抵扣的成本、费用和损失的影响                               1,184,250.32
         本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
         其他项目                                           2,807,986.96
         所得税费用                                         31,955,900.04
(五十二) 每股收益
         基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
         普通股的加权平均数计算：
                    项目                 本期金额             上期金额
         归属于母公司普通股股东的合并净利润          300,171,486.890   277,851,010.83
         本公司发行在外普通股的加权平均数            266,735,206.70   232,513,041.10
         基本每股收益                                1.13             1.19
         其中：持续经营基本每股收益                         1.13             1.19
             终止经营基本每股收益
         稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
         行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                    项目                 本期金额             上期金额
         归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）      300,171,486.890   277,851,010.83
         本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）        266,735,206.70   232,513,041.10
         稀释每股收益                                1.13             1.19
         其中：持续经营稀释每股收益                         1.13             1.19
             终止经营稀释每股收益
(五十三) 现金流量表项目
                    项目                 本期金额             上期金额
         利息收入                          3,400,741.91     3,366,945.06
         收到的政府补助款                     15,416,208.45    11,770,507.52
                    财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
                      项目                本期金额              上期金额
        收到其他往来单位款项                     61,369,697.16     61,369,453.32
                      合计               80,186,647.52     76,506,905.90
                      项目                本期金额              上期金额
        支付期间费用                        153,119,678.79    142,208,964.82
        支付其他往来单位款项                     63,320,022.18    115,128,881.73
        公益性捐赠及营业外支出款项                   4,574,472.61      2,432,874.57
                      合计              221,014,173.58    259,770,721.12
                      项目                本期金额              上期金额
        诉讼冻结银行存款解冻                                        3,720,114.71
                      合计                                  3,720,114.71
                      项目                本期金额              上期金额
        支付上市发行费用                                         11,012,019.67
        支付发行可转债费用                       2,146,682.30
        支付购买少数股东股权款                     7,270,000.00
                      合计                9,416,682.30     11,012,019.67
(五十四) 现金流量表补充资料
                      补充资料              本期金额               上期金额
        净利润                            300,365,453.14    278,003,387.56
        加：信用减值损失                         4,345,091.21      8,593,942.27
          资产减值准备                        18,042,194.84     19,546,243.20
          固定资产折旧                       141,279,960.64    112,970,656.28
          生产性生物资产折旧
          油气资产折耗
                      财务报表附注 第 72 页
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                     补充资料             本期金额                上期金额
          使用权资产折旧                       1,012,017.63         82,159.18
          无形资产摊销                        3,398,229.73      3,140,182.96
          长期待摊费用摊销                      1,988,245.46      1,729,212.62
          处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                          -17,813.48       -682,771.67
          （收益以“－”号填列）
          固定资产报废损失（收益以“－”号填列）           2,283,930.28      5,842,559.37
          公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
          财务费用（收益以“－”号填列）               3,006,238.25     18,231,688.58
          投资损失（收益以“－”号填列）                                   478,346.82
          递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）         -5,566,051.89     -6,211,299.78
          递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）          6,190,953.09     24,222,043.78
          存货的减少（增加以“－”号填列）            -64,528,960.56   -235,498,437.84
          经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）      -242,321,845.80    -64,365,279.60
          经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）      252,150,159.47      10,628,370.36
          其他（股权支付费用）                  20,234,700.00       3,118,441.07
        经营活动产生的现金流量净额                441,862,502.01     179,829,445.16
        债务转为资本
        一年内到期的可转换公司债券
        融资租入固定资产
        现金的期末余额                      172,777,813.57      82,581,291.89
        减：现金的期初余额                     82,581,291.89      33,623,106.40
        加：现金等价物的期末余额
        减：现金等价物的期初余额
        现金及现金等价物净增加额                  90,196,521.68      48,958,185.49
                                                           金额
        本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                        280,000,000.00
        其中：江西石磊氟化工有限责任公司                               280,000,000.00
        减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                              2,879,064.21
                     财务报表附注 第 73 页
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                                                                        金额
        其中：江西石磊氟化工有限责任公司                                              2,879,064.21
        加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
        取得子公司支付的现金净额                                                277,120,935.79
                    项目                               期末余额           上年年末余额
        一、现金                                       172,777,813.57    82,581,291.89
        其中：库存现金                                         17,973.36        23,422.56
           可随时用于支付的数字货币
           可随时用于支付的银行存款                            172,588,001.52    82,403,362.11
           可随时用于支付的其他货币资金                             171,838.69       154,507.22
        二、现金等价物
        其中：三个月内到期的债券投资
        三、期末现金及现金等价物余额                             172,777,813.57    82,581,291.89
        其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
        金等价物
(五十五) 所有者权益变动表项目注释
   本公司上年期末余额进行调整的“其他”项目的性质及调整金额等事项，详见“本
   附注三、（三十一）、1、重要会计政策和 2、重要会计估计变更”。
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
               项目             期末账面价值                         受限原因
    货币资金                           52,198,000.00   用于票据保证金
    固定资产                          276,676,857.97   用于向银行融资抵押
    无形资产                           63,246,041.91   用于向银行融资抵押
    在建工程                          366,305,193.12   用于向银行融资抵押
               合计                 758,426,093.00
                    财务报表附注 第 74 页
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(五十七) 外币货币性项目
                      项目                    期末外币余额               折算汇率            期末折算人民币余额
         货币资金
         其中：美元                                        535.13         6.9646                         3,726.97
                欧元                                       0.07        7.4229                             0.52
         应收账款
         其中：美元                                  37,351,818.49        6.9646                   260,140,475.06
         应付账款
         其中：美元                                   1,924,448.72        6.9646                    13,403,015.56
                欧元                                    214.57         7.4229                         1,592.73
         其他应付款
         其中：美元                                   1,613,630.00        6.9646                    11,238,287.50
                欧元                                   9,910.00        7.4229                        73,560.94
(五十八) 政府补助
                                                                计入当期损益或冲减相关成本                   计入当期损益或
                                                  资产负债表
                 种类                 金额                               费用损失的金额                    冲减相关成本费
                                                   列报项目
                                                                本期金额           上期金额              用损失的项目
         收回技术改造项目补助
         补
         金华永和化工安全仪表系统补
         助
         金华永和年产 5000 吨高性能含
         氟材料（FEP、PTFE、PFA、       1,287,551.11       递延收益         232,339.92     232,339.92           其他收益
         ETFE）技改项目（2016）
         金华永和年产 5000 吨高性能含
         氟材料（FEP、PTFE、PFA、       2,451,259.92       递延收益         350,180.04     350,180.04           其他收益
         ETFE）技改项目（2017）
         金华永和年削减 600 万吨 R.23
         分解项目
         衢州永和年产 40000T 新型制冷
         剂自动化充装线及自动化仓库            627,095.00        递延收益          91,770.00      91,770.00           其他收益
         技改提升项目
         浙江省数字化车间智能工厂补
         助
         会昌县九二工业基地建设用地
         奖励
                 合计             14,208,216.17                   1,902,598.68   1,861,597.08
                               财务报表附注 第 75 页
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二○二二年度
财务报表附注
                                                                                      计入当期损益或
                                                        计入当期损益或冲减相关成本
                                                                                      冲减相关成本费
                       种类                  金额                费用损失的金额
                                                                                      用损失的项目
                                                        本期金额           上期金额
        "三名”培育试点奖励                                                     2,398,900.00      其他收益
        收劳动就业服务局技能提升培训                                                 2,130,000.00      其他收益
        科技创新大专项补助                                                      1,525,800.00      其他收益
        直接融资奖励                                                         1,000,000.00      其他收益
        智慧用电补助                                                          378,191.00       其他收益
        市区开放型经济发展资金补助                                                   216,600.00       其他收益
        老旧营运车辆淘汰补贴资金                                                    161,600.00       其他收益
        节能降耗奖励                                                           80,000.00       其他收益
        应急演习费用                                                           60,000.00       其他收益
        就业补助                                                             57,028.00       其他收益
        稳定岗位补贴                            878,796.46     878,796.46      44,473.19       其他收益
        “两客一危”安装智能视频监控装置                                                 40,000.00       其他收益
        大科创标准化奖                           459,235.00     459,235.00      30,000.00       其他收益
        退伍军人税款减免                                                         23,254.50       其他收益
        出口补助                                                             21,837.00       其他收益
        市场监管局 2020 年有效发明专利维持费奖励                                          20,900.00       其他收益
        安环险补贴                              19,984.00      19,984.00      19,984.00       其他收益
        国内发明专利补助                                                         14,140.00       其他收益
        环境保护补助款                                                            4,000.00      其他收益
        招聘补贴                                                               7,571.48      其他收益
        个人所得税手续费返还                        155,489.71     155,489.71         176.09       其他收益
        税费返还                                                               4,455.18      其他收益
        企业吸纳贫困人口跨省务工奖补贴                      1,820.58       1,820.58       1,890.42     营业外收入
        大商贸政策补助                          3,952,900.00   3,952,900.00                     其他收益
        企业上市挂牌奖励金                        2,000,000.00   2,000,000.00                     其他收益
        衢州市出口信保补助                        1,502,109.38   1,502,109.38                     其他收益
        留工培训补助                            859,000.00     859,000.00                      其他收益
        金华永和 2021 年一、二季度产值补助              300,000.00     300,000.00                      其他收益
        “暖心暖企·早起快跑”活动工业企业加速发展
        基金补贴
                            财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
                                                                                         计入当期损益或
                                                          计入当期损益或冲减相关成本
                                                                                         冲减相关成本费
                      种类                    金额                  费用损失的金额
                                                                                         用损失的项目
                                                           本期金额           上期金额
           鼓励企业扩大生产补助                      200,000.00       200,000.00                        其他收益
           衢州大数据发展管理局软件服务资质认证补助            200,000.00       200,000.00                        其他收益
           衢州市商务局疫情期间稳定国际贸易补贴              200,000.00       200,000.00                        其他收益
           规上工业企业抓生产奖励                     123,500.00       123,500.00                        其他收益
           第三批疫情防控期间企业复工用工相关补助资金           121,500.00       121,500.00                        其他收益
           四子王旗劳动就业服务局就业补提                 108,330.32       108,330.32                        其他收益
           一次性扩岗补助                          96,000.00        96,000.00                        其他收益
           乌兰察布市商务局进出口企业扶持资金                95,419.00        95,419.00                        其他收益
           工业十强企业奖励                         95,000.00        95,000.00                        其他收益
           战疫情抢发展若干政策奖励                     47,500.00        47,500.00                        其他收益
           工业企业二季度营业收入奖励                    28,500.00        28,500.00                        其他收益
           金华永和外贸企业补助金                      18,400.00        18,400.00                        其他收益
           目
           开发区工业企业防疫消杀补助资金                   4,750.00          4,750.00                       其他收益
           鼓励企业积极招工补助资金                      3,800.00          3,800.00                       其他收益
           培训补贴                              1,942.00          1,942.00                       其他收益
                      合计               15,016,176.45      15,016,176.45   9,910,800.86              /
(五十九) 租赁
                      项目                         本期金额                              上期金额
           租赁负债的利息费用                                    107,746.60                         3,811.34
           本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但
           尚未开始的租赁。
           本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
                              剩余租赁期                                         未折现租赁付款额
                                合计                                                       1,880,456.15
                              财务报表附注 第 77 页
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六、    合并范围的变更
(一)   非同一控制下企业合并
                                                                股权取得比例                                             购买日至期末被    购买日至期末被
                 被购买方名称     股权取得时点            股权取得成本                        股权取得方式        购买日           购买日的确定依据
                                                                 （%）                                               购买方的收入     购买方的净利润
                                                                                                        取得被购买方实际
           江西石磊氟化工有限责任公司   2022 年 12 月 26 日   280,000,000.00       100.00   现金收购     2022 年 12 月 31 日                    --         --
                                                                                                        控制权
           说明：
           （1）根据公司第三届董事会第二十八次会议决议，公司以向江西石磊氟材料有限责任公司支付人民币 28,000.00 万元现金方式收购石磊氟
           化工 100%股权。
           （2）2022 年 12 月 26 日，石磊氟化工 100%股权过户至本公司名下，并于同日完成工商登记变更，公司与 2022 年 12 月 28 日付清股权收购
           价款，根据准则相关规定，本公司将购买日确定为 2022 年 12 月 31 日。
                                                               财务报表附注 第 78 页
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                                     江西石磊氟化工有限责任公司
        合并成本
        —现金                                            280,000,000.00
        合并成本合计                                         280,000,000.00
        减：取得的可辨认净资产公允价值份额                              148,255,448.25
        商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
        价值份额的金额
        注：（1）可辨认的净资产份额中未包含专项储备 1,186,347.99 元，考虑了公
        允价值形成的递延所得税负债金额为 9,734,436.87 元。
        （2）合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
        本公司以 2022 年 12 月 6 日联合中和土地房地产资产评估有限公司出具的（联
        合中和评报字（2022）第 1729 号）资产评估报告所载明的标的资产评估价值
        作为定价的参考依据，经各方协商确定 100%股权收购价格为 28,000.00 万元。
        （3）商誉形成原因：
        现对石磊氟化工非同一控制下合并，合并成本 28,000.00 万元与取得的经联合
        中和土地房地产资产评估有限公司出具的（联合中和评报字（2023）第 1070
        号）评估报告评估后的被购买方可辨认净资产公允价值份额 14,825.54 万元的
        差额形成商誉。
                                     江西石磊氟化工有限责任公司
                   科目
                                    购买日公允价值           购买日账面价值
        资产：                          236,913,711.47    197,975,963.99
        货币资金                           2,879,064.21      2,879,064.21
        应收账款                           6,192,118.67      6,192,118.67
        存货                            12,415,183.62     11,829,212.32
        其他应收款                           252,101.26        252,101.26
        应收款项融资                        40,181,844.34     40,181,844.34
        预付款项                            318,102.50        318,102.50
        其他流动资产                         1,671,980.42      1,671,980.42
        固定资产                         160,266,828.00    122,096,421.22
        无形资产                           3,708,780.00      3,527,410.60
                    财务报表附注 第 79 页
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                                     江西石磊氟化工有限责任公司
                  科目
                                    购买日公允价值            购买日账面价值
       在建工程                             2,228,894.48      2,228,894.48
       递延所得税资产                          1,179,778.97      1,179,778.97
       其他非流动资产                          5,619,035.00      5,619,035.00
       负债：                            77,737,478.36      77,737,478.36
       应付账款                           29,968,495.71      29,968,495.71
       合同负债                              818,734.99        818,734.99
       应付职工薪酬                           1,145,838.99      1,145,838.99
       应交税费                              118,628.57         118,628.57
       其他应付款                          15,096,460.34      15,096,460.34
       其他流动负债                         27,926,137.13      27,926,137.13
       递延收益                             2,663,182.63      2,663,182.63
       净资产                           159,176,233.11     120,238,485.63
       减：少数股东权益
       取得的净资产                        159,176,233.11
       注：1、净资产中包含专项储备 1,186,347.99 元。
       公司聘请联合中和土地房地产资产评估有限公司对石磊氟化工截至 2022 年 12
       月 31 日的各项可辨认资产、负债按《以财务报告为目的的评估指南》第二十
       一条的规定，分别采用合适的方法进行评估，以确定可辨认资产、负债公允价
       值。
                    财务报表附注 第 80 页
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七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                                                                                 持股比例(%)
            子公司名称    主要经营地                                               注册地             业务性质                    取得方式
                                                                                                直接      间接
                     浙江省金华市婺城区汤溪镇下伊村（金西开发区）                                                                     吸收合并与股
           金华永和                                      浙江省金华市婺城区汤溪镇下伊村（金西开发区）1 幢           制造业    69.98   30.02
                     内蒙古自治区乌兰察布市四子王旗乌兰花镇黑沙
           内蒙永和                                      内蒙古自治区乌兰察布市四子王旗乌兰花镇黑沙图工业园区          制造业    100             创立取得
                     图工业园区
           华生氢氟酸     四子王旗乌兰花镇                        四子王旗乌兰花镇黑沙图工业园区                     制造业    100             股权受让取得
           华生萤石      四子王旗乌兰花镇黑沙图工业园区                 四子王旗乌兰花镇黑沙图工业园区                     制造业    100             股权受让取得
           海龙物流      衢州市世纪大道 893 号 3 幢               衢州市世纪大道 893 号 3 幢                   运输业    100             创立取得
           浙江华生矿业    杭州市余杭区五常大道 181 号                杭州市余杭区五常大道 181 号                    贸易行业   100             股权受让取得
           内蒙华兴矿业    四子王旗乌兰花镇黑沙图工业园区                 四子王旗乌兰花镇黑沙图工业园区                     制造业            100     股权受让取得
                     香港湾仔皇后大道东 141-145 号恒山中心 13 字楼
           香港永和                                      香港湾仔皇后大道东 141-145 号恒山中心 13 字楼 B 室   贸易行业   100             创立取得
                     B室
                     浙江省衢州市绿色产业集聚区世纪大道 893 号 5
           冰龙环保                                      浙江省衢州市绿色产业集聚区世纪大道 893 号 5 幢 5 层     贸易行业    90             创立取得
                     幢5层
           邵武永和      福建省邵武市金塘工业园                     福建省邵武市金塘工业园                         制造业    100             创立取得
                     包头市达尔罕茂明安联合旗巴润工业园区管委会
           包头永和                                      包头市达尔罕茂明安联合旗巴润工业园区管委会办公楼 307 室      制造业    100             创立取得
                     办公楼 307 室
           石磊氟化工     江西省赣州市会昌县筠门岭镇氟盐化工产业基地           江西省赣州市会昌县筠门岭镇氟盐化工产业基地               制造业    100             股权受让取得
           说明：子公司自贡永和氟化工有限公司尚未开展经营活动，2023 年 3 月 20 日公司召开第三届董事会第三十一次会议，拟注销自贡永和。
                                                     财务报表附注 第 81 页
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          ①在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
          A、报告期内子公司华生矿业增持其子公司内蒙华兴矿业 7.5%股权,持股比例
          由 92.5%变为 100%。
          B、报告期内永和股份购买子公司冰龙环保少数股东 3%股权,持股比例由 87%
          变为 90%。
          ②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
          内蒙华兴矿业、冰龙环保                      金额
          购买成本/处置对价
          --现金                            7,000,000.00
          --非现金资产的公允价值
          购买成本/处置对价合计                     7,000,000.00
          减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额         387,293.61
          差额                              6,612,706.39
          其中：调整资本公积                       6,612,706.39
          调整盈余公积
          调整未分配利润
          购买成本/处置对价
          --现金                             270,000.00
          --非现金资产的公允价值
          购买成本/处置对价合计                      270,000.00
          减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额         263,593.83
          差额                                 6,406.17
          其中：调整资本公积                          6,406.17
          调整盈余公积
          调整未分配利润
八、   与金融工具相关的风险
     本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
     汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险
     所采取的风险管理政策如下所述 ：
     董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
     指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
     公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
     险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
     营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由管
     理层按照董事会批准的政策开展。管理层通过与本公司其他业务部门的紧密合作来
     识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期
                         财务报表附注 第 82 页
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      的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
      本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
      风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)   信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
      本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
      应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
      本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
      型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
      行违约而导致的重大损失。
      此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
      政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
      能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
      用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
      会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
      在可控的范围内。
      本公司应收款项、其他应收款的最大信用风险敞口为这些金融资产的账面价值。
                   项目                          期末金额             期初金额
       应收账款                                  345,921,128.13    309,005,266.08
       其他应收款                                   61,810,071.17     26,120,932.40
(二)   流动性风险
      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。
      本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
      部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
      个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
      债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
      备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
      本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
              项目            1 年以内              1 年以上              合计
      短期借款                  191,408,138.92                      191,408,138.92
                        财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
             项目                 1 年以内               1 年以上                合计
      一年内到期的非流动负债               127,236,819.90                        127,236,819.90
      长期借款                                         437,050,000.00     437,050,000.00
      其他权益工具                                       188,175,870.71     188,175,870.71
      应付债券                                         606,545,751.46     606,545,751.46
      应付票据                      187,660,000.00                        187,660,000.00
      应付账款                      576,203,248.12                        576,203,248.12
             合计                1,082,508,206.94   1,231,771,622.17   2,314,279,829.11
(三)   市场风险
      金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
      生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
           利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
           动的风险。
           固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
           现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
           例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
           公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
           于 2022 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
           的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加对应金额，
           管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
                                                           对净利润的影响
                        利率变化
                                                    期末金额               期初金额
           上升 100 个基点                                -2,021,900.38      -1,074,346.90
           下降 100 个基点                                 2,021,900.38      1,074,346.90
           汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
           动的风险。
           本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
           汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
           风险的目的。本公司报告期期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注
           五、（五十七）。
           于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
                          财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
           元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 10,682,274.72 元。管理层认为
九、    公允价值的披露
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                         第一层次公       第二层次公   第三层次公
               项目                                               合计
                         允价值计量       允价值计量   允价值计量
      一、持续的公允价值计量
      （一）交易性金融资产
      期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）权益工具投资
      （3）衍生金融资产
      计入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）权益工具投资
      （二）其他债权投资
      （三）其他权益工具投资                            16,500,000.00   16,500,000.00
      （四）投资性房地产
      使用权
      （五）生物资产
      持续以公允价值计量的资产总额                         16,500,000.00   16,500,000.00
      （六）交易性金融负债
      期损益的金融负债
      其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
      计入当期损益的金融负债
      持续以公允价值计量的负债总额
      二、非持续的公允价值计量
      （一）持有待售资产
      非持续以公允价值计量的资产总
                       财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
                                第一层次公     第二层次公    第三层次公
                 项目                                        合计
                                允价值计量     允价值计量    允价值计量
        额
        （二）持有待售负债
        非持续以公允价值计量的负债总
        额
(二)    公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
       第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
       价。
       第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
       第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
       所属的最低层次决定。
       本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要指远期外汇合约，期
       末合约已到期。
十、     关联方及关联交易
(一)    本公司的母公司情况
       本公司无母公司，最终控制方是：童建国和童嘉成。
(二)    本公司的子公司情况
       本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)    其他关联方情况
                      其他关联方名称                     其他关联方与本公司的关系
        宁波梅山保税港区冰龙投资合伙企业（有限合伙）               持股 5%以上的股东
        浙江星皓投资有限公司                           持股 5%以上的股东
        董事、监事、总经理、副总经理、财务总监、总工程师
                                             关键管理人员
        及董事会秘书
        浙江永启企业管理有限公司                         受最终方同一控制
                                             浙江永启企业管理有限公司托管
        江西石磊氟化工有限责任公司甲烷氯化物项目
                                             实控人控制的企业
       注：浙江永启企业管理有限公司（公司实际控制人控制的公司）于 2022 年 3 月 15
       日对分立前的石磊氟化工甲烷氯化物项目及分立后的石磊氟化工实施托管。公司于
      (四)   关联交易情况
                          财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
        采购商品/接受劳务情况表
                                                                     是否超过
             关联方          关联交易内容       本期金额           获批的交易额度               上期金额
                                                                     交易额度
        江西石磊氟化工有限责任公司
                        二氯甲烷、三氯甲烷     26,795,244.01    8,000.00 万元    否      不适用
        甲烷氯化物项目
             合计                       26,795,244.01
        注：浙江永启企业管理有限公司于 2022 年 3 月 15 日与江西石磊氟材料有限
        责任公司、江西石磊氟化工有限责任公司及杨赋斌签署了《关于江西石磊氟化
        工有限责任公司之托管协议》，对石磊氟化工实施了托管。2022 年 12 月公
        司收购了石磊氟化工 100%股权，石磊氟化工成为公司全资子公司。
                        财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
        本公司作为承租方：
                                         本期金额                                                    上期金额
         出租方   租赁资   简化处理的短期租   未纳入租赁负                                     简化处理的短期租   未纳入租赁负债
                                         支付的    承担的租赁负债利                                        支付的租         承担的租赁负债利
         名称    产种类   赁和低价值资产租   债计量的可变                          增加的使用权资产   赁和低价值资产租   计量的可变租赁                               增加的使用权资产
                                         租金       息支出                                              金           息支出
                      赁的租金费用    租赁付款额                                      赁的租金费用      付款额
        童嘉成    房产                                   42,013.16                                   516,000.00       3,811.34     1,478,865.33
        关联租赁情况说明：本公司子公司内蒙永和向童嘉成租赁位于四子王旗房产供公司员工使用，合同期三年，自 2021 年 11 月开始至 2024 年
                                                  财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
           本公司作为被担保方：
             担保方       担保金额           担保起始日           担保到期日          担保是否已经履行完毕
           童建国        11,000,000.00    2021/2/1        2022/1/31           是
           童建国         9,000,000.00   2021/02/08       2022/02/06          是
           童建国         3,700,000.00   2021/02/25       2022/02/23          是
           童建国         9,000,000.00   2021/01/06       2022/01/04          是
           截止 2022 年 12 月 31 日，本公司由实控人童建国提供的担保均已履行完毕。
                      项目                               本期金额                上期金额
           关键管理人员薪酬                                       6,161,453.63      6,151,453.48
(五)   关联方应收应付款项
            项目名称                关联方                  期末账面余额              上年年末账面余额
      其他应付款                童嘉成                              516,000.00
      注：期末余额为应付未付房租款。
(六)   其他关联方交易
                                                                     获批的       是否超过
             关联方             关联交易内容                  本期金额
                                                                    交易额度       交易额度
      浙江永启企业管理有限公司         支付股权收购价款                130,000,000.00    不适用       不适用
              合计                                   130,000,000.00
      注：浙江永启企业管理有限公司于 2022 年 3 月 15 日与石磊氟材料、石磊氟化工、
      杨赋斌签署了《关于江西石磊氟化工有限责任公司之托管协议》，对石磊氟化工实
      施了托管，并支付了股权收购预付款 13,000.00 万元，公司以 28,000.00 万元收购石
      磊氟化工时,将应付的股权收购对价中的 13,000.00 万元直接付给浙江永启企业管理
      有限公司，江西石磊氟材料有限责任公司不再向浙江永启企业管理有限公司退还预
      收的股权收购款 13,000.00 万元。
十一、 股份支付
(一)   股份支付总体情况
      公司本期授予的各项权益工具总额：1,183,000 股
      公司本期行权的各项权益工具总额：1,257,037 股
                           财务报表附注 第 89 页
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      公司本期失效的各项权益工具总额：无
      公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：
      公司 2021 年授予的股票期权行权价 32.35 元/股，自授予日起按 30%、30%、40%归
      属比例分 3 年行权，至 2024 年结束；公司 2022 年授予的股票期权行权价 32.10 元/
      股，自授予日起按 50%、50%归属比例分 2 年行权，至 2024 年结束；
      公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：
      公司 2021 年授予的限制性股票行权价 20.22 元/股，自授予日起按 30%、30%、40%
      归属比例分 3 年行权，至 2024 年结束；公司 2022 年授予的限制性股票行权价 19.97
      元/股，自授予日起按 50%、50%归属比例分 2 年行权，至 2024 年结束；
(二)   以权益结算的股份支付情况
      授予日权益工具公允价值的确定方法：
      限制性股票的授予采用授予日的股票市价计量；股票期权的公允价值按
      Black-Scholes 模型计算。
      对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
      公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标
      完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。
      本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
      以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：23,124,316.00 元
      本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：20,234,700.00 元
(三)   股份支付的修改、终止情况
      本报告期未发生股份支付修改、终止情况；
十二、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
      包头永和投入注册资本 210.00 万元，尚余 9,790.00 万元未投入；
      向自贡永和投入；2023 年 3 月 20 日公司召开第三届董事会第三十一次会议，拟
      注销自贡永和。
                            财务报表附注 第 90 页
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(二)   或有事项
           人民法院提起诉讼，请求人民法院判令内蒙永和向其支付合同价款
           年 12 月 31 日，根据一审判决公司应承担设备款 1,072,752.00 元，诉讼费
十三、 资产负债表日后事项
(一)   利润分配情况
      根据本公司 2023 年 4 月 3 日第三届董事会第三十二次会议决议，本公司 2022 年度
      利润分配预案，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税）,拟以资本公积
      向全体股东每 10 股转增 4 股，上述议案尚须经 2022 年年度股东大会审议批准。
      拟分配的利润或股利                                              67,700,584.25
      经审议批准宣告发放的利润或股利
      截至 2023 年 4 月 3 日，公司总股本 270,802,337 股，拟向全体股东每 10 股派发现金
      红利 2.50 元（含税），以此计算合计拟派发现金红利 67,700,584.25 元（含税），剩
      余未分配利润结转以后年度。
      截至 2023 年 4 月 3 日，公司总股本 270,802,337 股，拟以资本公积向全体股东每 10
      股转增 4 股，本次转增后公司总股本将增至为 379,123,272 股。
十四、 其他事项
      （1）根据公司于 2023 年 1 月 18 日第三届董事会第三十次会议审议通过的《关于全
      资子公司对外提供财务资助的议案》，本公司全资子公司内蒙古永和拟向四子王旗
      人民政府提供 3,000.00 万元的财务资助，专项用于内蒙永和厂区周边征地及房屋拆
      迁补偿，借款期限为自借款实际发生之日起至 2023 年 12 月 31 日止，借款利率按
      （2）根据公司于 2022 年 11 月 25 日第三届董事会第二十七次会议审议并通过的《关
      于调整回购价格及回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公
      司于 2023 年 1 月 16 日通过在中国工商银行股份有限公司衢化支行开立的人民币存
      款账户支付给 50 名限制性股票激励对象合计人民币 2,756,704.77 元，其中限制性股
      票回购本金合计人民币 2,776,549.74 元，减少注册资本人民币 137,317.00 元，减少
      资本公积人民币 2,639,232.74 元，截至本报告日，公司已完成回购注销及减资相关
                           财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
   登记事项。
   （3）根据公司于 2022 年 10 月 27 日第三届董事会第二十六次会议审议通过的《关
   于对外投资设立全资子公司的议案》，公司拟在新加坡国设立新加坡永和氟化工有
   限公司（暂定，英文名：YongheFluorochemicals (Singapore) PTE. Ltd. ，最终以相关
   主管部门核准登记为准），截至本报告日，该公司尚未设立。
   （4）根据公司于 2023 年 3 月 20 日召开的第三届董事会第三十一次会议审议通过的
   《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》，2023 年公司计划向
   特定对象增发股票不超过 81,240,701 股（含本数），拟募集资金总额（含发行费用）
   不超过 350,000.00 万元。
   （5）2020 年 10 月 12 日，浙江明城建设有限公司（以下简称“浙江明城”）向邵武市
   人民法院提起诉讼，请求法院判令本公司及邵武永和支付或共同支付原告承建的邵
   武永和新型环保制冷剂及含氟聚合物等氟化工生产基地土建项目工程款 1,787.27 万
   元，并赔偿逾期支付进度款损失 16.71 万元。2020 年 10 月 23 日，浙江明城向邵武
   市人民法院递交增加诉讼请求申请书，增加诉讼请求判令本公司及邵武永和支付工
   程款 802.95 万元（与原诉讼请求第一项合计 2,590.22 万元），并自起诉之日起按年
   利率 6%支付逾期利息。
   福建省邵武市人民法院福建省邵武市人民法院民事判决书(2020)闽 0781 民初 2841
   号判决如下：，被告邵武永和金塘新材料有限公司及本公司应于本判决生效后十日
   内共同支付原告浙江明城建设有限公司工程款 12,925,738.50 元，并支付原告浙江明
   城建设有限公司工程款利息(即工程款 7,755,443.10 元从 2021 年 4 月 12 日起、工程
   款 387,721.55 元从 2021 年 4 月 20 日起、工程款 1,292,573.85 元从 2021 年 7 月 10
   日起，均按全国银行间同业拆借中心发布的同期贷款市场报价利率计息至工程款给
   付之日止);驳回原告浙江明城建设有限公司的其他诉讼请求。
   福建省南平市中级人民法院民事判决书（2022）闽 07 民终 1531 号判决如下：邵武
   永和金塘新材料有限公司、浙江永和制冷股份有限公司应于判决生效之日起十日内
   共同支付浙江明城建设有限公司工程款 12,830,642.00 元及至清偿之日止按同期全国
   银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）计算的利息；驳回浙江明城
   建设有限公司的其他诉讼请求。
   截止 2022 年 12 月 31 日，上述案件已结案。
   （6）公司实际控制人童建国质押公司股票 25,000,000 股，占公司总股本的 9.27％，
   用于个人融资，质押权人为中原信托有限公司，质押权人与质押股东不存在关联关
   系，质押开始日期 2022 年 9 月 21 日，到期日期 2023 年 9 月 22 日。质押股份已在
   中国证券登记结算有限责任公司办理质押登记。
   （7）公司控股股东的一致行动人宁波梅山保税港区冰龙投资合伙企业（有限合伙）
                         财务报表附注 第 92 页
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二○二二年度
财务报表附注
      质押公司股票 3,860,000 股，占公司总股本的 1.43％，用于合伙企业融资，质押权人
      为中信银行股份有限公司杭州分行，质押权人与质押股东不存在关联关系，质押开
      始日期 2022 年 9 月 23 日，到期日期 2023 年 9 月 27 日。质押股份已在中国证券登
      记结算有限责任公司办理质押登记。
      （8）根据公司于 2023 年 3 月 20 日召开的第三届董事会第三十一次会议决议，公司
      拟投资建设包头永和新能源材料产业园项目，预计投资总额为 605,510.99 万元。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收账款
                    账龄                   期末余额             上年年末余额
           小计                            244,432,666.27    166,440,765.68
           减：坏账准备                         11,639,444.57      8,164,926.88
                    合计                   232,793,221.70    158,275,838.80
                         财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
                                                         期末余额                                                               上年年末余额
                                   账面余额                       坏账准备                                       账面余额                      坏账准备
               类别
                                             比例                       计提比例         账面价值                            比例                      计提比例       账面价值
                                金额                       金额                                           金额                       金额
                                             （%）                        （%）                                        （%）                     （%）
        按单项计提坏账准备
        按组合计提坏账准备           244,432,666.27   100.00   11,639,444.57       4.76   232,793,221.70   166,440,765.68   100.00   8,164,926.88     4.91   158,275,838.80
        其中：
        按信用风险特征组合计提坏账准备的应
        收账款
        合并范围内关联方组合           17,127,142.04     7.01                               17,127,142.04     4,968,092.65     2.98                             4,968,092.65
               合计           244,432,666.27   100.00   11,639,444.57              232,793,221.70   166,440,765.68   100.00   8,164,926.88            158,275,838.80
                                                      财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
           按组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
                                                                                     期末余额
                             名称
                                                                应收账款                     坏账准备           计提比例（%）
                             合计                              227,305,524.23           11,639,444.57
                                                                               本期变动金额
                       类别                   上年年末余额                                                              期末余额
                                                                   计提           收回或转回          转销或核销
           应收账款坏账准备                           8,164,926.88      3,474,517.69                                   11,639,444.57
                       合计                     8,164,926.88      3,474,517.69                                   11,639,444.57
                                                                                           期末余额
                                  单位名称                                                    占应收账款合计
                                                                           应收账款                                  坏账准备
                                                                                          数的比例(%)
           浙江衢州氟新化工有限公司                                                  32,190,448.00            13.17         1,609,522.40
           SRF INDUSTRIES ( THAILAND )LTD.                               21,143,460.01                8.65      1,057,173.00
           BMP INTERNATIONAL, INC. / DBA BMP USA INC.                    18,869,532.05                7.72       943,476.60
           Ice Sogutma Sanayii ve Ticaret Ltd. Sti.                      13,449,973.54                5.50       672,498.68
           FRIO INDUSTRIAS ARGENTINAS SA                                 12,533,505.86                5.13       626,675.29
                                     合计                                  98,186,919.46            40.17         4,909,345.97
(二)   应收款项融资
                                  项目                                       期末余额                   上年年末余额
           应收票据-银行承兑汇票                                                         13,271,559.80                   150,000.00
           已背书或贴现未到期且未终止确认的应
           收票据
                                  合计                                           91,765,319.73                 15,561,190.94
                                  项目                                       期末余额                   上年年末余额
           银行承兑汇票                                                              13,271,559.80                   150,000.00
                                  合计                                           13,271,559.80                   150,000.00
                                          财务报表附注 第 95 页
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(三)   其他应收款
                     项目                   期末余额             上年年末余额
      应收利息
      应收股利                                                   3,000,000.00
      其他应收款项                              594,833,036.54   385,868,052.20
                     合计                   594,833,036.54   388,868,052.20
           （1）应收股利明细
                   项目（或被投资单位）             期末余额             上年年末余额
           内蒙古华生萤石矿业有限公司                                     3,000,000.00
           减：坏账准备
                      合计                                     3,000,000.00
           （1）按账龄披露
                      账龄                  期末余额             上年年末余额
           小计                             598,005,258.20   387,081,299.84
           减：坏账准备                           3,172,221.66     1,213,247.64
                      合计                  594,833,036.54   385,868,052.20
                          财务报表附注 第 96 页
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       （2）按坏账计提方法分类披露
                                                       期末余额                                                             上年年末余额
                                  账面余额                     坏账准备                                      账面余额                      坏账准备
               类别
                                            比例                      计提比例      账面价值                             比例                      计提比例       账面价值
                               金额                      金额                                         金额                       金额
                                            （%）                     （%）                                        （%）                     （%）
       按单项计提坏账准备
       按组合计提坏账准备           598,005,258.20   100.00   3,172,221.66     0.53   594,833,036.54   387,081,299.84   100.00   1,213,247.64     0.31   385,868,052.20
       其中：
       按信用风险特征组合计提坏账准备的其
       他应收款
       无风险组合的其他应收款（合并关联方
       往来）
               合计          598,005,258.20   100.00   3,172,221.66            594,833,036.54   387,081,299.84   100.00   1,213,247.64            385,868,052.20
                                                     财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
       按组合计提坏账准备：
       组合计提项目：
                                                                  期末余额
                  名称
                                             其他应收款项               坏账准备          计提比例（%）
                  合计                           62,487,233.17     3,172,221.66
       （3）坏账准备计提情况
                        第一阶段                 第二阶段                    第三阶段
           坏账准备        未来 12 个月          整个存续期预期信用               整个存续期预期信用           合计
                       预期信用损失           损失(未发生信用减值)              损失(已发生信用减值)
       上年年末余额          1,213,247.64                                               1,213,247.64
       上年年末余额在本
       期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期计提            1,958,974.02                                               1,958,974.02
       本期转回
       本期转销
       本期核销
       其他变动
       期末余额            3,172,221.66                                               3,172,221.66
       （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                     本期变动金额
           类别     上年年末余额                                                          期末余额
                                         计提           收回或转回          转销或核销
       其他应收款
       坏账准备
           合计      1,213,247.64       1,958,974.02                               3,172,221.66
                         财务报表附注 第 98 页
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           （5）按款项性质分类情况
                              款项性质                                        期末账面余额                        上年年末账面余额
           押金及保证金                                                            50,354,593.37                    5,122,235.82
           代扣代缴款项                                                                   763,757.50                1,000,494.90
           应收出口退税                                                             11,368,882.30                 17,185,322.03
           合并范围内关联方款项                                                       535,518,025.03                 363,773,247.09
                                 合计                                         598,005,258.20                 387,081,299.84
           （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                          占其他应收款项期末余               坏账准备
                   单位名称                     款项性质           期末余额               账龄
                                                                                            额合计数的比例(%)             期末余额
           内蒙古永和氟化工有限公司                    往来款           396,000,000.00                                   66.22
           邵武永和金塘新材料有限公司                   往来款           106,842,574.74     1 年以内                         17.87
                                           意向投资
           新华联控股有限公司管理人                                   50,000,000.00     1 年以内                          8.36   2,500,000.00
                                           保证金
           江西石磊氟化工有限责任公司                   往来款            15,000,000.00     1 年以内                          2.51
           出口退税                            出口退税           11,368,882.30     1 年以内                          1.90    568,444.12
                    合计                                   579,211,457.04                                   96.86   3,068,444.12
(四)   长期股权投资
                                            期末余额                                                 上年年末余额
           项目
                           账面余额             减值准备            账面价值                账面余额              减值准备            账面价值
      对子公司投资            1,983,776,171.93                 1,983,776,171.93    1,229,845,912.93                 1,229,845,912.93
           合计           1,983,776,171.93                 1,983,776,171.93    1,229,845,912.93                 1,229,845,912.93
                                                                                                         本期计提       减值准备
                被投资单位            上年年末余额               本期增加            本期减少              期末余额
                                                                                                         减值准备       期末余额
           金华永和氟化工有
           限公司
           内蒙古永和氟化工
           有限公司
           内蒙古华生氢氟酸
           有限公司
           内蒙古华生萤石矿
           业有限公司
           浙江海龙物流有限
           公司
           浙江华生矿业有限
           公司
                                           财务报表附注 第 99 页
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二○二二年度
财务报表附注
                                                                                      本期计提      减值准备
             被投资单位     上年年末余额               本期增加           本期减少      期末余额
                                                                                      减值准备      期末余额
           香港永和国际发展
           有限公司
           浙江冰龙环保科技
           有限公司
           邵武永和金塘新材
           料有限公司
           包头永和新材料有
           限公司
           江西石磊氟化工有
           限责任公司
                 合计    1,229,845,912.93   753,930,259.00          1,983,776,171.93
(五)   营业收入和营业成本
                                      本期金额                                      上期金额
              项目
                           收入                      成本                 收入                     成本
           主营业务       1,792,287,868.69         1,685,526,367.92    1,119,400,457.37     1,002,741,660.52
           其他业务        102,235,054.71             94,149,573.34      54,897,547.89        45,307,574.89
              合计      1,894,522,923.40         1,779,675,941.26   1,174,298,005.26      1,048,049,235.41
(六)   投资收益
                         项目                                        本期金额                 上期金额
      成本法核算的长期股权投资收益                                              120,436,405.81        86,004,000.00
      理财产品的投资收益                                                                              263,521.26
      交易性金融资产在持有期间的投资收益                                                                  2,283,371.92
                         合计                                       120,436,405.81        88,550,893.18
十六、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                         项目                                           金额                     说明
      非流动资产处置损益                                                       -2,266,116.80   处置损益
      越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
      计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
      定额或定量享受的政府补助除外）
      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
      享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
      非货币性资产交换损益
      委托他人投资或管理资产的损益
                              财务报表附注 第 100 页
浙江永和制冷股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                      项目                             金额                     说明
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
      债务重组损益
      企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
      交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
      资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
      值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
      负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
      单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
      对外委托贷款取得的损益
      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
      的损益
      根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
      期损益的影响
      受托经营取得的托管费收入
      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -731,446.17
                                                                      系内蒙永和享受西
                                                                      部大开发优惠政策
      其他符合非经常性损益定义的损益项目                           22,826,267.15
                                                                      税率调整的影响、
                                                                      配额转让收益
      小计                                          36,747,479.31
      所得税影响额                                         4,134,048.77
      少数股东权益影响额（税后）                                      5,779.87
                      合计                          32,607,650.67
(二)   净资产收益率及每股收益
                                         加权平均净资产               每股收益（元）
                报告期利润
                                         收益率（%）        基本每股收益              稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                         13.74                  1.13         1.13
      扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                12.25                  1.00         1.00
                                              浙江永和制冷股份有限公司
                                                                      （加盖公章）
                                                     二〇二三年四月三日
                           财务报表附注 第 101 页

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