证券代码：002726 证券简称：龙大美食 公告编号：2023-051
债券代码：128119 债券简称：龙大转债
山东龙大美食股份有限公司
可转换公司债券 2023 年付息公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
债”（面值1,000元）利息为10元（含税）；
四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%；
入并持有本期债券的投资者享有本次派发的利息；2023年7月12日卖出本期债券
的投资者不享有本次派发的利息；
山东龙大美食股份有限公司（以下简称“公司”或“龙大美食”）于2020年7月
东龙大肉食品股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称
“《募集说明书》”）相关条款，在“龙大转债”的计息期限内，每年付息一次。现
将“龙大转债”2022年7月13日至2023年7月12日期间的付息事项公告如下：
一、本期债券的基本情况
月18日起至2026年7月12日
第五年1.80%、第六年2.00%
（1）本次付息是龙大转债第三年付息，期间为2022年7月13日至2023年7月
（2）年利息计算
计息年度的利息（以下简称“年利息”）指可转债持有人按持有的可转债票面
总金额自可转债发行首日起每满一年可享受的当期利息。
年利息的计算公式为：I=B×i
I：指年利息额；
B：指本次发行的可转债持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付
息债权登记日持有的可转债票面总金额；
i：指可转债当年票面利率。
（3）付息方式
①本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发
行首日。
②付息日：每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日，
如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日，顺延期间不另付息。 每
相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
③付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公
司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包
括付息债权登记日）申请转换成公司A股股票的可转债，公司不再向其持有人支
付本计息年度及以后计息年度的利息。
④可转债持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。
（以下简称“中国结算深圳分公司”）
了《山东龙大美食股份有限公司公开发行可转换公司债券2023年跟踪评级报告》
（联合[2023]4741号），龙大美食主体长期信用等级为AA-，“龙大转债”信用
等级为AA-，评级展望为“稳定”。
二、本期付息方案
根据《募集说明书》的规定，本期为“龙大转债”第三年付息，计息期间为2022
年7月13日至2023年7月12日，票面利率为1.00%，每10张“龙大转债”（面值1000
元）派发利息为人民币10元（含税）。
对于持有“龙大转债”的个人投资者和证券投资基金债券持有人，利息所得税
由证券公司等兑付派发机构按20%的税率代扣代缴，公司不代扣代缴所得税，实
际每10张派发利息为8元；对于持有“龙大转债”的合格境外投资者（QFII 和
RQFII），根据《关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策
的公告》（财政部税务总局公告2021年34号）规定，暂免征收企业所得税和增值
税，实际每10张派发利息10元；对于持有“龙大转债”的其他债券持有者，公司不
代扣代缴所得税，每10张派发利息10元，自行缴纳债券利息所得税。
三、付息债权登记日、除息日及付息日
根据《募集说明书》有关条款规定，本次可转债付息的债权登记日、除息日
及付息日如下：
四、付息对象
本次付息对象为：截止 2023 年 7 月 12 日（该日期为债权登记日）下午深圳
证券交易所收市后，在中国结算深圳分公司登记在册的全体“龙大转债”持有人。
五、债券付息方法
公司将委托中国结算深圳分公司进行本次付息，并向中国结算深圳分公司指
定的银行账户划付用于支付利息的资金。中国结算深圳分公司收到款项后，通过
资金结算系统将“龙大转债”本次利息划付给相应的付息网点（由债券持有人指定
的证券公司营业部或中国结算深圳分公司认可的其他机构）。
六、关于本次付息对象缴纳公司债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定，
本期债券个人（包括证券投资基金）债券持有者应缴纳企业债券利息个人所得税，
征税税率为利息额的 20%。根据《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得
税代扣代缴工作的通知》（国税函[2003]612 号）规定，本期债券利息个人所得
税统一由各付息网点在向债券持有人支付利息时负责代扣代缴，就地入库。
根据《关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》
（财政部税务总局公告 2021 年 34 号）规定，自 2021 年 11 月 7 日起至 2025 年
所得税和增值税，故本期债券非居民企业（包括 QFII、RQFII）债券持有者取得
的本期债券利息暂免征收企业所得税。
利息所得税需自行缴纳。
七、联系方式
咨询部门：证券部
咨询电话：0535-7717760
特此公告。
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