江苏翔腾新材料股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
根据公司发展战略以及业务发展，为进一步规避外汇市场风险，公司及子公司拟与银行
等金融机构开展外汇套期保值业务，有利于降低汇率波动对公司生产经营、成本控制的不良
影响，减少汇兑损失。
二、外汇套期保值业务概述
（一）主要涉及币种及业务品种
公司及子公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营和国际投融资业务所使
用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种有美元等跟实际业务相关的币种。公司进行的
外汇套期保值业务品种具体包括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务
及其他外汇衍生产品等业务。
（二）资金规模
根据公司资产规模及业务需求情况，公司拟进行的外汇套期保值业务规模不超过 1,200
万美元或其他等值货币，额度范围内资金可滚动循环使用。开展外汇套期保值业务，以银行
授信、保证金或期权费等形式与有外汇衍生品交易业务经营资质的银行等金融机构进行实际
套期保值业务。
（三）交易期限
自本次董事会通过之日起 12 个月内有效。
（四）交易对手或平台
有外汇衍生品交易业务经营资质的银行等金融机构。
三、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析
公司开展外汇套期保值业务是围绕公司业务来进行的，以正常生产经营为基础，以具体
经营业务为依托，以套期保值为手段，有利于规避和防范汇率波动风险，降低汇率波动对公
司经营业绩造成的影响。公司制定了《金融衍生品交易业务管理制度》，并完善了相关内控
流程，公司拟采取的针对性风险控制措施可行有效；同时，公司拟开展的外汇套期保值业务
的保证金将使用自有资金，不涉及募集资金。因此，公司开展外汇套期保值业务能有效地降
低汇率波动风险，增强公司财务稳定性，符合公司稳健经营的要求，具有一定的必要性和可
行性 。
四、外汇套期保值业务的风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，所有外汇套期保值业
务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的，
不得进行以投机为目的的交易。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
（一） 汇率波动风险
在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时，
将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损
失；
（二） 履约风险
在合约期限内合作金融机构出现倒闭、市场失灵等重大不可控风险情形或其他情形，导
致公司合约到期时不能以合约价格交割原有外汇合约，即合约到期无法履约而带来的风险。
（三） 内部操作风险
外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控不完善或操作人员水平
而造成风险。
五、采取的风险控制措施
（一）公司已制定了《金融衍生品交易业务管理制度》，该制度就公司外汇交易额度、
品种范围、分级授权制度、内部审核流程、责任部门、信息隔离措施、风险报告及处理程序
等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，能满足实际操作的需要，所制定的风
险控制措施是切实有效的。
（二）公司基于规避风险的目的开展外汇套期保值业务，禁止进行投机和套利交易，并
严格按照《金融衍生品交易业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。
（三）为控制交易违约风险，公司仅与具备合格业务资质的大型银行等金融机构开展外
汇套期保值业务，规避可能产生的法律风险。
（四）加强对银行账户和资金的管理，严格遵守资金划拨和使用的审批程序。
（五）外汇市场发生重大变化时，及时上报，积极应对，妥善处理。
六、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南，对拟
开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
七、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的
有关规定。开展的外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的外汇交易，所有外
汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险
为目的，不存在损害公司和全体股东尤其是中小股东利益的情形。同时，公司已制定《金融
衍生品交易业务管理制度》，完善了审批流程，通过加强内部控制，落实风险控制措施，为
公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规范。
综上所述，公司开展外汇套期保值业务能够在一定程度上规避外汇市场的风险，防范汇
率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增强财务稳
健性，具备可行性。
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