四川君逸数码科技股份有限公司
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审阅报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-79
合并资产负债表
项 目 、1 \
毛扩 附注 2023年3月31日 2022年12月31日
流动资产： － 〉主L 岛
货币资金 ｛ ，, 六、l 175,457,957.10 278,740,595.48
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交易性金融资产 飞。 飞、， 六、2 20,000,000.00
衍生金融资产 、严?0os ，愧。．· 。／
鸣、、马、蝴. .. ?二，
应收票据
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应l胶账款 六、3 376,689,533.29 360,787,383.83
应收款项融资
预付款项 六、4 2,725,661.39 2,491,238.78
其他应收款 六、5 9,300,908.30 9,143,425.66
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、6 201,990,863.61 180,831,841.90
合同资产 六、7 26,677,438.14 27,613,943.07
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、8 3,636,442.49 3 204 505.10
流动资产合计 816,478,804.32 862 812,933.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 六、9 3,190,100.28 3,234,898.41
固定资产 六、10 604 035.41 662,286.60
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、l 1 1,452 70159 2,035,516.66
无形资产 六、12 1,074 019.17 1,172,835.08
开发支出
商誉
七二期待摊费用
递延所得税资产 六、13 29,504,467.11 28,074,572.57
其他非流动资产 六、14 18,330,448.05 19,118,993.23
非流动资产合计 54,155,77161 54,299,102.55
资产总计 870,634,575.93 917,112,036.37
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合并资产负债表（续）
编制制立：阿；11君逸数码科技股份有限公司，：：：：：；＂?气 一兀
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应付票据
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应付账款 心， 肉？气泸 6 81,077,715.27 l 03 571 900.24
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预收款项 、生9 5 2 6 o a el/
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合同负债 二::::7 十六 、 17 253,508 246.74 231,592,782.95
一…
卖出回购金融资产款
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应付职工薪酬 2 306 801.36 7 865 096.25
应交税费 2,173,851.59 10 358,739.41
其他应付款 928,493.65 1,555,959.95
其小：应付利息
应付股利
应付分保账款
持有待售负债
一年内到朋的非流动负债 六、21 790,041.07 l ,408,154.37
其他流动负债
流动负债合计 348 538,222.15 390,293,359.50
非流动负债z
长期借款
应付债券
其巾：优先股
永续债
租赁负债 y 22 、、 144,981.69 220,477.72
长期应付款
长期应付职丁．薪酬
预计负债 六、23 1,178,945.41 l 427 464.33
边延收益
递延所得税负债 六、13 124,807.35 224 038.83
其他非yfrt动负债
非流动负债合计 l ,448,734.45 871 980.88
l
负债合计 349,986,956.60 392,165,340.38
股东权益z
股本 六 、 24 92,400,000.00 92,400,000.00
其他权搅了几
其巾：优先股
永续｛贵
资本公积 六 、 25 122 738 259.12 122,738,259.12
减：库存股
其他综合收？，且
专项储备
?fit余公积 六、26 33,788,003.18 33,788,003.18
－般风险准备
未分自己利和l 六 、 27 271,721,357.03 276 020 433.69
有蓝i
归属于母公司股东权益合计 520,647,619.33 524,946,695.99
少数股东和 rn
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法).i：代表 负 命机构负负人
待会计工作 责
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四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
四川君逸数码科技股份有限公司（以下简称“本集团”、“本公司”或“公司”）前身
为四川君逸数码科技发展有限公司（以下简称“君逸数码有限”），于 2002 年 5 月 16 日在
四川成都注册成立，注册资本 500.00 万元，股东曾立军出资 350.00 万元，占出资比例 70.00%；
股东郭晋出资 100.00 万元，占出资比例 20.00%；股东曾海涛出资 50.00 万元，占出资比例
资报告验讫。
中曾立军以货币出资 406.00 万元人民币，占新增注册资本的 70.00%；郭晋以货币出资 116.00
万元，占新增注册资本的 20.00%；曾海涛以货币出资 58.00 万元，占新增注册资本的 10.00%。
本次增资经四川中方会计师事务所有限责任公司中方所验[2009]第 1010 号验资报告验讫。
立军出资 756.00 万元，出资比例 70.00%，郭晋出资 216.00 万元，出资比例 20.00%，曾海涛
出资 108.00 万元，出资比例 10.00%。
码科技股份有限公司。根据 2015 年 7 月 8 日瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞
华审字[2015]01720022 号《审计报告》（审计基准日 2015 年 4 月 30 日），君逸数码有限
经审计账面净资产为 34,985,748.51 元；根据 2015 年 6 月 10 日北京天健兴业资产评估有
限公司出具天兴评报字[2015]第 0496 号《评估报告》（评估基准日 2015 年 4 月 30 日），
君逸数码有限净资产评估值为 3,984.27 万元。公司股份总数依据上述君逸数码有限经审计
的净资产值折股，折股后股本 34,980,000.00 元，剩余 5,748.51 元计入资本公积。
军出资 2,448.60 万元，出资比例 70.00%；郭晋出资 699.60 万元，出资比例 20.00%；曾海涛
出资 349.80 万元，出资比例 10.00%。
根据公司 2015 年 10 月 16 日股东大会决议和章程规定，公司申请增加注册资本人民币
投资者名称 变更前出资额 变更前持股比例 变更后出资额 变更后持股比例
曾立军 24,486,000.00 70.00% 28,700,000.00 57.40%
曾海涛 3,498,000.00 10.00% 8,844,000.00 17.69%
郭晋 6,996,000.00 20.00% 6,996,000.00 13.99%
杜晓峰 2,000,000.00 4.00%
孙琦 2,000,000.00 4.00%
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资者名称 变更前出资额 变更前持股比例 变更后出资额 变更后持股比例
张志锐 400,000.00 0.80%
蒲泽新 300,000.00 0.60%
伍彬 120,000.00 0.24%
舒自强 120,000.00 0.24%
杨代群 120,000.00 0.24%
丁慧 90,000.00 0.18%
李银萍 60,000.00 0.12%
汪锦耀 50,000.00 0.10%
何建国 50,000.00 0.10%
苟航英 50,000.00 0.10%
苟建波 40,000.00 0.08%
徐振泉 30,000.00 0.06%
吴益明 30,000.00 0.06%
合计 34,980,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00%
根据公司 2017 年 5 月 15 日第三次临时股东大会决议以及股份认购协议，北京泓石股权
投资管理中心（有限合伙）以每股 9.00 元价格认购 2,700,000.00 股，货币出资总计人民币
出 资 总 计 人 民 币 11,700,000.00 元 ； 成 都 蓉 兴 创 业 投 资 有 限 公 司 以 每 股 9.00 元 价 格 认 购
分 所 XYZH/2017CDA40237 验 资 报 告 验 讫 。 本 次 增 资 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
将其持有的公司无限售条件流通股 90.00 万股转让给自然人姜锋。
根据公司 2018 年 5 月 22 日 2017 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增
加注册资本人民币 22,000,000.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2018 年 6 月 1 日，
变更后的注册资本为人民币 77,000,000.00 元。此次出资已经信永中和会计师事务所（特殊普
通合伙）成都分所 XYZH/2018CDA40197 验资报告验讫。
根据本公司第二届董事会第十八次会议、2020 年第二次临时股东大会决议和全国中小企
业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2020]3744 号《关于对四川君逸数码科技股份有限
公司股票定向发行无异议的函》，本公司定向发行股票 15,400,000 股，本次增加注册资本
（股本）15,400,000.00 元，变更后的注册资本（股本）为人民币 92,400,000.00 元，此次出资
已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所 XYZH/2020CDAA40016 验资报告验
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
讫。
截至 2023 年 3 月 31 日，公司股权结构如下：
股东名称 出资金额 比例（%）
曾立军 40,180,000.00 43.4848
成都高新投资集团有限公司 15,400,000.00 16.6667
曾海涛 9,826,800.00 10.6351
郭晋 8,254,400.00 8.9333
杜晓峰 2,800,000.00 3.0303
北京泓石股权投资管理中心 （有限合伙） 2,000,000.00 2.1645
孙琦 1,900,000.00 2.0563
成都高投创业投资有限公司 1,820,000.00 1.9697
成都蓉兴创业投资有限公司 1,400,000.00 1.5152
姜锋 1,260,000.00 1.3636
张维英 1,001,100.00 1.0834
其他股东 6,557,700.00 7.0971
合计 92,400,000.00 100.00
公司统一社会信用代码 91510100737730294R；住所为中国（四川）自由贸易试验区成都
高 新区 天府 三街 288 号 1 号 楼 13 层 2-7 号 ；法 定代 表人 姓名 曾 立军 ；注 册资 本人 民币
本公司经营范围：建筑智能化系统设计；建设工程设计；测绘服务；建设工程施工。(依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文
件或许可证件为准)一般项目：计算机软硬件及外围设备制造【分支机构经营】；光通信设备
制造【分支机构经营】；电子元器件制造【分支机构经营】，安防设备制造【分支机构经
营】；软件开发；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；光通信设
备销售；电子元器件零售:安防设备销售；智能控制系统集成；计算机系统服务；信息系统集
成服务；人工智能行业应用系统集成服务；大数据服务；安全系统监控服务；安全技术防范
系统设计施工服务；园林绿化工程施工。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）。
本公司控股股东和最终控制人为自然人曾立军先生。
二、 合并财务报表范围
本公司纳入合并范围的子公司共 2 家，包括四川君逸易视科技有限公司、四川君逸数联
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科技有限公司。报告期内合并财务报表范围无变化。
详见本附注“八、1、在子公司中的权益”。
三、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政
策和会计估计编制。
本公司报告期内连续盈利，经营活动现金流量相对充足，公司预计未来 12 个月内无影响
公司持续经营的重大不利事项，故本公司以持续经营为基础编制财务报表。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本公司营业周期为 12 个月，并以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以人民币为记账本位币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
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计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
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和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排划分为合营企业。合营企业，是指本公司仅对该
安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
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本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按
照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除
被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减
值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入
其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计
算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，
按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源
生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损
失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。
此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；
③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，
且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差
额计入当期损益。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司
将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移
金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①
情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层
次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输
入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所
属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的
近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允
价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列
条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权
利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和
清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
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本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以交付
现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工
具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款
和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项
金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以
外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类
为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融
工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现
金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应
当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
对于应收票据，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司应收票据按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合。
对应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某
项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损
失。对商业承兑汇票，本公司认为违约概率与账龄存在相关性，参照下述应收账款预期信用
损失会计估计政策计提坏账准备。
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应
收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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（1） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资
产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但
是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（2） 以组合为基础的评估
对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充
分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照账龄为共同
风险特征，对应收账款以账龄组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（3） 预期信用损失计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收
账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损
失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准
的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，
按期差额借记“信用减值损失”。本公司信用减值损失计提具体方法如下：
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计量预期信用损失，计提信用损失准备。
算预期信用损失。本公司认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本公司应收账款信用风
险是否显著增加的标记，因此本公司按照账龄组合计提坏账准备。本公司计量应收账款预期
信用损失的会计估计政策为：
账龄
项目
违约损失率 5% 10% 20% 30% 50% 100%
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本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
应收票据和应收账款等。当本公司管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同
现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本公司将其列入应收款项融资进行列报。
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的
金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始
确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所
以本公司按照客户性质为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信
用风险是否显著增加。
其他应收款项的减值损失计提具体方法，参照前述应收账款预期信用损失会计估计政策
计提坏账准备。
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品及工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
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净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1） 投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，
未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，
初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企
业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的
规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“四、6.（2）合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
本公司投资性房地产指公司持有的用于对外出租或出售的房屋建筑物。采用成本模式计
量。
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本公司投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿
命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5.00 4.75
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
序号 类别 折旧方法 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、25.长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
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生改变则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、25.长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；
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④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计
折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，
相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当
月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗
方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进
行后续折旧。
（1） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶
段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括办公场所的装修费。长期待摊费用按直线法摊销。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
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誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，
在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将
行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值
预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租
人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接
费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增
量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期
间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即
公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租
赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处
的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率、相关租赁合同利率、
公司最近一期类似资产抵押贷款利率、企业发行的同期债券利率等为基础，考虑上述因素进
行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
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在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利
息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重
估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折
现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重
新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负
债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情
形下，采用原折现率折现）；②担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现
率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率
折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续
租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的
折现率折现）。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1） 公司确认收入的基本原则
公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在
某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：① 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控
制公司履约 过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段
内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②公司已将该商品的法定所有权转移给
客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③ 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实
物占有该商品；④ 公司已将该商品所有权上的主要风险 和报酬转移给客户，即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权
的迹象。
（2） 公司收入确认具体方法
在客户取得相关商品或服务的控制权，项目完工验收后确认收入。
对于运维服务类业务，公司在履约进度能够合理预计的情况下，在合同约定的服务期限
内按照履约进度方式确认运维收入。
无需安装调试的，公司在客户验收或签收无误后确认收入；需安装调试的，公司在安装
调试完毕，并经客户验收后确认收入。
对于设计、研发和技术服务类业务，在经客户验收后确认收入。
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。其中，与公司日常
活动相关的政府补助，计入其他收益；与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与资产相关的政府补助，原则上均判定为与日常活动相关，在取得时确认为递延收
益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入其他收益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿公司以后期间费用或损失的，确认递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益。其中与公司日常活动相关的在确认相关费用或损失的期间计入其他收益；与
公司日常活动无关的在确认相关费用或损失的期间计入营业外收入。用于补偿公司已发生的
相关成本费用或损失的，与公司日常活动相关的，在取得时直接计入其他收益；与公司日常
活动无关的，在取得时直接计入营业外收入。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，应该整体归类为与收益相关的政府补助。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时
性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有
应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合
同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合
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同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权
获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导
已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计
处理。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的
确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或
终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是
指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁
期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整
后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准
则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现
率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值
时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内
含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债
调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩
短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或
损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产
的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资
产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的
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租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当
期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该
项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确
定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于
租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不
作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将
其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②
资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场
水平的租金继续租赁至下一期间。
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租
人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，
扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据
租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使
该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使
终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第
三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
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本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，
是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采
用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未
作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融
资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与
租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日
生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租
赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，
免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入
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当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经
就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求
相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。公司将非流动资产或处置
组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产
和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取
得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计
量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保
留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别
财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资
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产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处
置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（1）重要会计政策变更
本集团自 2023 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）
中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相
关规定，对于在首次施行 16 号解释的财务报表列报最早期间的期初至 16 号解释施行日之间
发生的适用 16 号解释的上述单项交易，本集团按照 16 号解释的规定进行追溯调整。执行上
述会计政策引起的追溯调整对 2022 年度财务报表的影响如下：
项目 调整金额
追溯前 追溯后
递延所得税资产 27,850,533.74 28,074,572.57 224,038.83
递延所得税负债 224,038.83 224,038.83
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 调整金额
追溯前 追溯后
递延所得税资产 26,603,631.16 26,809,413.3 205,782.14
递延所得税负债 205,782.14 205,782.14
（2）重要会计估计变更
报告期内无需要披露的重要会计估计变更。
（3）前期差错更正
报告期内无需要披露的前期差错更正。
五、 税项
税（费）种 计税（费）依据 税（费）率
增值税 应税收入 3.00%、6.00%、9.00%、13.00%
城市维护建设税 应交流转税 7.00%
教育费附加 应交流转税 3.00%
地方教育费附加 应交流转税 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 12.50%、15.00%、20.00%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 2023 年 1-3 月
四川君逸数码科技股份有限公司 15.00%
四川君逸易视科技有限公司 20.00%
四川君逸数联科技有限公司 12.50%
（1）本公司享受的税收优惠
《海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税
[2011]58 号、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税的公告》（国家
税务总局公告 2012 第 12 号），确认本公司符合西部大开发税收优惠政策条件，同时根据财
政部、税务总局、国家发展改革委于 2020 年 4 月 23 日发布的《关于延续西部大开发企业所
得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），公司 2023 年 1-3 月减按 15%的税率计算
企业所得税。
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）子公司四川君逸数联科技有限公司享受的税收优惠
根据 2019 年 05 月 21 日成都高新技术产业开发区税局第一税务所 成高税一 税通[2019]
成高税一 税通[2019] 227329 号、227334 号、227339 号、227349 号、227353 号、227364 号
《税务事项通知书》，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财
税[2011]100 号），《国家税务总局关于发布<税收减免管理办法>的公告》（国家税务总局公
告 2015 年第 43 号）第五条，子公司四川君逸数联科技有限公司符合“软件产业和集成电路
产业增值税优惠”政策，优惠期限自 2019 年 05 月 01 日起。2023 年 1-3 月享受的增值税即征
即退金额为 179,940.08 元。
得编号为 GR201951001960《高新技术企业证书》，有效期为 2019 年 11 月 28 日至 2022 年 11
月 27 日，2022 年 11 月 29 日取得编号为 GR202251005216《高新技术企业证书》，有效期为
司符合《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策
的通知》（财税[2012]27 号）、《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软
件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49 号）、《财政部 税
务总局关于集成电路设计企业和软件企业 2019 年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》
（财税[2020]29 号），四川君逸数联科技有限公司 2023 年 1-3 月企业所得税执行两免三减半
优惠政策，2023 年 1-3 月减半征收企业所得税，实际按照 12.50%税率计缴企业所得税。
（3）子公司四川君逸易视科技有限公司享受的税收优惠
件开发生产（含民族语音信息化标准研究与推广应用）”的规定，确认子公司四川君逸易视
科技有限公司符合西部大开发税收优惠政策条件，同时根据财政部、税务总局、国家发展改
革委于 2020 年 4 月 23 日发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公
告 2020 年第 23 号），四川君逸易视科技有限公司 2023 年 1-3 月符合西部大开发税收优惠政
策条件，可享受相应税收优惠。
根据财政部、税务总局于 2023 年 3 月 26 日发布的《财政部 税务总局关于小微企业和个
体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号），四川君逸易视科
技有限公司 2023 年 1-3 月享受小微企业和个体工商户所得税优惠政策：对小型微利企业年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率计算缴纳企
业所得税。四川君逸易视科技有限公司 2023 年 1-3 月所得税费用为 0.00 元。
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
（1）明细情况
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
库存现金
银行存款 25,457,957.10 278,740,595.48
其他货币资金 150,000,000.00
合计 175,457,957.10 278,740,595.48
其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金为截至 2023 年 3 月 31 日未到期的七天通知存款。
（2）使用有限制的货币资金
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
银行存款 8,106.89 8,451.17
合计 8,106.89 8,451.17
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
定期存款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（1）应收账款分类
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 444,958,910.50 98.91 68,269,377.21 15.34 376,689,533.29
其他组合
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 449,875,865.46 100.00 73,186,332.17 16.27 376,689,533.29
（续）
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 426,357,087.99 98.86 65,569,704.16 15.38 360,787,383.83
其他组合
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 431,274,042.95 100.00 70,486,659.12 16.34 360,787,383.83
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
融创发生债务违约事件，
成 都 融创 文 旅 城 投 资
有限公司
账准备
合计 4,916,954.96 4,916,954.96 —
A、账龄组合的应收款项：
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 444,958,910.50 68,269,377.21 —
（续）
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 426,357,087.99 65,569,704.16 —
注：本集团中期报告账龄划分是以业务发生时点为基础进行详细划分。
B、其他组合的应收款项：无
（2）应收账款按账龄列示
账龄 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
合计 449,875,865.46 431,274,042.95
（3）计提、转回（或收回）的坏账准备情况
（4）实际核销的应收账款
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
占应收账款 2023 年 坏账准备 2023
单位名称 账龄 3 月 31 日余额合计 年 3 月 31 日余
余额
数的比例（%） 额
中国建筑西南设计研究院有限公
司
年
成都倍特建筑安装工程有限公司 43,059,362.96 2 年以内 9.57 3,125,511.25
中国建筑第二工程局有限公司 27,813,780.72 6.18 11,629,059.16
成都建工集团有限公司彭州分公
司
中国建筑股份有限公司 13,902,212.89 2-4 年 3.09 3,624,344.08
合计 180,142,047.89 40.03 29,954,348.95
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款为 3,300,000.00 元。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（1）预付款项账龄
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 2,725,661.39 100.00 2,491,238.78 100.00
注：截至 2023 年 3 月 31 日无账龄超过 1 年的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账龄
额 余额合计数的比例（%）
上海万坤实业发展有限公司 718,936.13 1 年以内 26.38
成都华东电脑系统集成有限公司 434,727.00 1 年以内 15.95
成都鑫贸源钢材有限公司成都第二
分公司
四川中安兴业建筑工程有限公司 136,846.30 1 年以内 5.02
四川江鑫源建设工程有限公司 121,737.99 1 年以内 4.47
合计 1,723,705.93 63.25
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款 9,300,908.30 9,143,425.66
合计 9,300,908.30 9,143,425.66
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
保证金及押金 11,669,396.33 11,915,407.27
员工备用金 307,156.49 29,863.93
其他 1,011,677.60 592,914.85
合计 12,988,230.42 12,538,186.05
（2）2023 年 1-3 月其他应收款计提坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
日余额
其他应收款账面余 — — —
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
变动
余额
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
合计 12,988,230.42 12,538,186.05
注：本集团中期报告账龄划分是以业务发生时点为基础进行详细划分。
（4）2023 年 1-3 月无实际核销的其他应收款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款2023 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 年 3 月 31 日余额合 2023 年 3 月
计数的比例（%） 31 日余额
中国建筑西南设计研
保证金及押金 2,800,000.00 内、5 年 21.56 1,631,000.00
究院有限公司
以上
石棉县财政局 保证金及押金 1,098,999.80 2-3 年 8.46 219,799.96
中国建筑第八工程局
保证金及押金 602,000.00 2-5 年 4.63 171,540.00
有限公司
重庆市巴南区财政局 保证金及押金 601,903.92 2-3 年 4.63 120,380.78
四川雄洲建设集团有
保证金及押金 518,261.79 4-5 年 3.99 259,130.90
限公司
合计 — 5,621,165.51 — 43.27 2,401,851.64
（6）2023 年 1-3 月无涉及政府补助的其他应收款。
（7）2023 年 1-3 月无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）2023 年 1-3 月无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（1）存货分类
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 973,325.45 183,989.21 789,336.24
库存商品 9,844,746.22 557,671.57 9,287,074.65
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
委托加工 36,106.18 36,106.18
在产品 707,838.93 707,838.93
工程施工 192,327,549.14 1,157,041.53 191,170,507.61
合计 203,889,565.92 1,898,702.31 201,990,863.61
（续）
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,007,919.86 181,317.21 826,602.65
库存商品 7,628,397.91 398,290.70 7,230,107.21
委托加工 36,106.18 36,106.18
在产品 686,013.40 686,013.40
工程施工 173,210,053.99 1,157,041.53 172,053,012.46
合计 182,568,491.34 1,736,649.44 180,831,841.90
（2）存货跌价准备
项目
原材料 181,317.21 2,672.00 183,989.21
库存商品 398,290.70 159,380.87 557,671.57
工程施工 1,157,041.53 1,157,041.53
合计 1,736,649.44 162,052.87 1,898,702.31
（3）截至 2023 年 3 月 31 日存货余额中不存在借款费用资本化金额。
（1）合同资产情况
项目
账面余额 减值准备 账面价值
质保金 37,585,315.03 10,907,876.89 26,677,438.14
合计 37,585,315.03 10,907,876.89 26,677,438.14
（续）
项目 2022 年 12 月 31 日余额
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 减值准备 账面价值
质保金 38,538,721.56 10,924,778.49 27,613,943.07
合计 38,538,721.56 10,924,778.49 27,613,943.07
（2）合同资产的账面价值在 2023 年 1-3 月发生的重大变动情况：无
（3）2023 年 1-3 月合同资产计提减值准备情况
项目 2023年1-3月计提 2023年1-3月转回 原因
核销
质保金 16,901.60 根据账龄计提
合计 16,901.60
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额 性质
增值税待抵扣及待认证 增值税待抵扣及待认证
进项税额 进项税额
IPO 中介费用 3,462,264.15 3,198,113.21 IPO 中介费用
合计 3,636,442.49 3,204,505.10
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
其中：计提或摊销 44,798.13 44,798.13
三、减值准备
四、账面价值
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）截至 2023 年 3 月 31 日不存在尚未办妥产权证书的投资性房地产。
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
固定资产 604,035.41 662,286.60
固定资产清理
合计 604,035.41 662,286.60
（1）固定资产明细表
项目 电子设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
（1）购置 2,269.91 2,269.91
（1）处置或报废 19,365.38 20,726.50 40,091.88
二、累计折旧
（1）计提 23,522.60 33,099.66 1,894.25 58,516.51
（1）处置或报废 18,397.11 19,690.18 38,087.29
三、减值准备
四、账面价值
（2）截至 2023 年 3 月 31 日无暂时闲置的固定资产。
（3）截至 2023 年 3 月 31 日无用于抵押的固定资产。
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）截至 2023 年 3 月 31 日无通过融资租入的固定资产。
（5）截至 2023 年 3 月 31 日无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）截至 2023 年 3 月 31 日无未办妥产权证书的固定资产。
（7）截至 2023 年 3 月 31 日无持有待售的固定资产。
（1）使用权资产明细
项目 租赁资产 合计
一、账面原值
（1）租入
（1）处置
二、累计折旧
（1）计提 582,815.07 582,815.07
（1）处置或报废
三、减值准备
四、账面价值
注：期末租赁资产主要是公司承租的位于四川省成都市高新区天府三街 288 号大有智慧
项目 1 栋 12、13 层相关房屋、四川省成都市武侯区武科西四路 99 号金地威新武侯科创园项
目相关房屋。
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）无形资产明细
项目 软件 合计
一、账面原值
（1）购置
二、累计摊销
（1）计提 98,815.91 98,815.91
三、减值准备
四、账面价值
（2）截至 2023 年 3 月 31 日无通过内部研发形成的无形资产。
（1）递延所得税资产
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备确认的递延所得税资产 90,959,465.69 13,636,853.32
预计负债确认的递延所得税资产 1,178,945.41 176,841.81
所得税时间性差异确认的递延所得税资产 90,103,153.50 13,515,473.03
内部交易未实现利润 9,054,350.76 1,358,152.62
新租赁准则暂时性差异确认的递延所得税资产 935,022.75 138,246.43
可用以后年度税前利润弥补的亏损确认的递延
所得税资产
合计 196,756,937.42 29,504,467.11
（续）
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备确认的递延所得税资产 87,860,576.79 13,172,573.49
预计负债确认的递延所得税资产 1,427,464.33 214,119.65
所得税时间性差异确认的递延所得税资产 88,232,695.79 13,234,904.37
内部交易未实现利润 8,084,439.26 1,212,665.89
新租赁准则暂时性差异确认的递延所得税资产 1,628,632.09 240,309.17
合计 187,233,808.26 28,074,572.57
（2）递延所得税负债
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
新租赁准则暂时性差异确认的递延所得税负债 843,764.05 124,807.35
合计 843,764.05 124,807.35
（续）
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
新租赁准则暂时性差异确认的递延所得税负债 1,517,934.45 224,038.83
合计 1,517,934.45 224,038.83
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
可抵扣暂时性差异 5,021.17 5,021.17
可抵扣亏损 360,827.45 338,119.47
合计 365,848.62 343,140.64
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
账面余额 减值准备 账面价值
到期日 在1年以上 的合
同资产
平台系统购置费用 189,159.29 189,159.29
合计 19,614,701.42 1,284,253.37 18,330,448.05
（续）
项目
账面余额 减值准备 账面价值
到期日在 1年以上的 合
同资产
平台系统购置费用 142,256.64 142,256.64
合计 20,441,743.75 1,322,750.52 19,118,993.23
票据种类 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
银行承兑汇票 7,753,072.47 33,940,726.33
商业承兑汇票
合计 7,753,072.47 33,940,726.33
注：截至 2023 年 3 月 31 日已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（1）应付账款明细
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
合计 81,077,715.27 103,571,900.24
其中：1 年以上 43,850,081.69 50,477,263.75
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 2023 年 3 月 31 日余额 账龄 未偿还或结转的原因
甘肃工大舞台技术工程有限公司 6,033,576.66 1-3 年 项目未结算
成都京东方智慧物联科技有限公司 3,588,398.03 1-3 年 项目未结算
成都星时代宇航科技有限公司 3,555,322.95 1-3 年 项目未结算
深圳市领先康体实业有限公司 3,069,423.42 1-2 年 项目未结算
四川蜀天信息技术有限公司 2,337,363.30 2-3 年 项目未结算
合计 18,584,084.36
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）合同负债情况
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
合计 253,508,246.74 231,592,782.95
（1）应付职工薪酬分类
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
短期薪酬 7,865,096.25 6,793,948.33 12,352,243.22 2,306,801.36
离职后福利-设定提存计划 563,183.88 563,183.88
辞退福利 40,710.00 40,710.00
合计 7,865,096.25 7,397,842.21 12,956,137.10 2,306,801.36
（2）短期薪酬
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
工资、奖金、津贴和补贴 7,700,091.16 6,075,816.26 11,746,934.66 2,028,972.76
职工福利费 48,716.76 48,716.76
社会保险费 294,272.42 294,272.42
其中：医疗保险费 281,772.45 281,772.45
工伤保险费 12,499.97 12,499.97
住房公积金 46,252.00 139,033.00 136,644.00 48,641.00
工会经费和职工教育经费 118,753.09 236,109.89 125,675.38 229,187.60
合计 7,865,096.25 6,793,948.33 12,352,243.22 2,306,801.36
（3）设定提存计划
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
基本养老保险 542,824.96 542,824.96
失业保险费 20,358.92 20,358.92
合计 563,183.88 563,183.88
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
增值税 548,354.43 3,336,093.25
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
企业所得税 1,404,925.64 6,373,695.37
个人所得税 19,291.87 37,200.31
城市维护建设税 123,312.33 353,221.88
教育费附加及地方教育费附加 74,230.11 238,451.22
印花税 3,737.21 20,077.38
合计 2,173,851.59 10,358,739.41
注：本项目执行的各项税率及税收优惠政策见附注“五、税项”。
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
应付利息
应付股利
其他应付款 928,493.65 1,555,959.95
合计 928,493.65 1,555,959.95
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
应付员工报销款 100,964.19 209,149.55
中介费 79,600.00 315,960.00
装修费 24,869.22 24,869.22
其他 140,141.71 238,653.56
房租及物业费 582,918.53 767,327.62
合计 928,493.65 1,555,959.95
（2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
一年内到期的租赁负债 790,041.07 1,408,154.37
合计 790,041.07 1,408,154.37
注：自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内
到期的非流动负债”项目反映。
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）租赁负债分类
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
租赁负债 144,981.69 220,477.72
合计 144,981.69 220,477.72
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额 形成原因
工程及产品质保期内维
维修费 1,178,945.41 1,427,464.33
修费预提
合计 1,178,945.41 1,427,464.33
项目
股本 92,400,000.00 92,400,000.00
合计 92,400,000.00 92,400,000.00
项目 本期增加 本期减少
额 额
股本溢价 119,610,641.52 119,610,641.52
其他资本公积 3,127,617.60 3,127,617.60
合计 122,738,259.12 122,738,259.12
项目 本期增加 本期减少
额 额
法定盈余公积 33,788,003.18 33,788,003.18
合计 33,788,003.18 33,788,003.18
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
上期期末余额 276,020,433.69 210,384,786.50
加：期初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追
溯调整
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初余额 276,020,433.69 210,384,786.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,299,076.66 72,252,911.72
减：提取法定盈余公积 6,617,264.53
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本期期末余额 271,721,357.03 276,020,433.69
项目
收入 成本
主营业务 17,018,260.92 9,956,919.49
其他业务 19,832.80 44,798.13
合计 17,038,093.72 10,001,717.62
（续）
项目
收入 成本
主营业务 18,183,051.60 9,721,529.79
其他业务 19,019.45 44,798.13
合计 18,202,071.05 9,766,327.92
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
城市维护建设税 323,031.15 41,353.22
教育费附加及地方教育费附加 233,108.19 29,932.93
印花税 23,049.48 16,318.40
其他 283.55
合计 579,188.82 87,888.10
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
职工薪酬 1,459,107.04 1,049,907.81
维修维护费 40,863.06 53,614.94
业务招待费 351,318.68 163,058.06
差旅费 186,332.15 65,980.75
办公费 129,285.97 236,399.83
汽车费 76,535.81 54,786.09
运杂费 3,459.45 3,831.91
通讯费、网费 2,600.90 2,095.10
其他费用 7,900.29 43,172.54
合计 2,257,403.35 1,672,847.03
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
职工薪酬 1,798,331.19 1,502,929.93
中介服务费 140,023.77 336,955.35
办公及房租费 480,415.13 904,803.88
折旧摊销费 26,517.66 134,008.64
差旅费 79,195.46 91,034.04
其他费用 114,762.77 41,733.77
合计 2,639,245.98 3,011,465.61
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
材料费用及专项支出 2,168,527.05
职工薪酬 1,856,717.45 1,162,886.79
房屋租金及物业费 218,823.60 373,610.06
折旧摊销费 97,715.10 75,243.39
差旅费 48,991.52 1,292.38
办公费 432.73 2,652.67
其他费用 70,693.72 7,121.60
合计 4,461,901.17 1,622,806.89
注 1：2023 年 1-3 月研发费用为 4,461,901.17 元，其中境内研发费用为 4,461,901.17 元，
占销售收入的 26.19%。归集依据：财税[2015]119 号。
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：材料费用及专项支出为智慧管廊运行与维护系统研制项目、智慧管廊运行与维护系统研制
项目、智慧管廊综合管控系统研制项目委外研发支出。
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
利息支出
减：利息收入 384,441.85 233,330.81
手续费支出 172,932.14 200,346.79
其他支出 26,875.57 48,165.45
合计 -184,634.14 15,181.43
项目
额 额
稳岗补贴 7,000.00
收到个税手续费返还 12,475.76 8,782.56
软件增值税退税 179,940.08
吸纳应届高校生就业岗位补贴 12,000.00
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局贷款贴息 40,000.00
合计 199,415.84 60,782.56
项目
额 额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 408,233.38
合计 408,233.38
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
应收票据坏账损失 62,923.81
应收账款坏账损失 -2,711,732.86 429,657.74
其他应收款坏账损失 -292,561.73 850.98
合计 -3,004,294.59 493,432.53
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -162,052.87 -46,402.73
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
合同资产减值损失 16,901.60 -874,931.29
其他非流动资产减值损失 38,497.15 -57,900.30
合计 -106,654.12 -979,234.32
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
其他 9,858.39
合计 9,858.39
（续）
其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
其他 9,858.39
合计 9,858.39
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
处理非流动资产损失 1,604.59
其他 4.59
合计 1,604.59 4.59
（续）
其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
处理非流动资产损失 1,604.59
其他 4.59
合计 1,604.59 4.59
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
当年所得税费用 198,336.14 1,439,016.59
递延所得税费用 -1,529,126.02 -1,197,935.14
合计 -1,330,789.88 241,081.45
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
收回保证金 763,825.64 3,254,258.61
收到的政府补助 7,000.00 52,000.00
利息收入 384,441.85 233,330.81
其他 12,475.76 1,013,273.95
合计 1,167,743.25 4,552,863.37
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
支付的保证金 614,679.82 511,753.54
支付的期间费用 2,132,865.78 2,430,935.51
支付的 IPO 中介费用 530,000.00
支付的银行手续费及其他 172,932.14 261,486.00
合计 3,450,477.74 3,204,175.05
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
房屋租金 766,781.47 697,392.74
合计 766,781.47 697,392.74
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
净利润 -4,299,076.66 1,777,540.57
加：资产减值准备 106,654.12 979,234.32
信用减值准备 3,004,294.59 -493,432.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 582,815.07 566,895.54
无形资产摊销 98,815.91 85,416.45
长期待摊费用摊销 136,992.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“-”填列）
固 定 资 产 报 废 损 失 （ 收 益 以 “-” 填
列）
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
公 允 价 值 变 动 损 益 （ 收 益 以 “-” 填
列）
财务费用（收益以“-”填列） 26,875.57
投资损失（收益以“-”填列） -408,233.38
递延所得税资产的减少（增加以“-”
-1,429,894.54 -1,197,935.14
填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”
-99,231.48
填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -21,321,074.58 -24,417,506.57
经营性应收项目的减少（增加以“-”
-17,957,944.72 11,365,726.43
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
-41,333,065.14 -29,605,461.73
填列）
其他 620,021.84
经营活动产生的现金流量净额 -82,515,912.63 -40,432,509.70
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 175,449,850.21 153,950,400.33
减：现金的期初余额 278,732,144.31 282,703,314.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -103,282,294.10 -128,752,914.32
（3） 本项目 2023 年 1-3 月无支付的取得子公司的现金净额。
（4） 本项目 2023 年 1-3 月无收到的处置子公司的现金净额。
（5） 现金和现金等价物
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 3 月 31 日余额
现金 175,449,850.21 153,950,400.33
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 25,449,850.21 153,950,400.33
可随时用于支付的其他货币资金 150,000,000.00
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 175,449,850.21 153,950,400.33
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 3 月 31 日余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
项目 2023 年 3 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 8,106.89 客户共管账户，使用受限
合计 8,106.89
（1）政府补助基本情况
种类 计入当期损益的
金额 列报项目
金额
稳岗补贴 7,000.00 其他收益 7,000.00
软件增值税退税 179,940.08 其他收益 179,940.08
合计 186,940.08 186,940.08
（续）
种类 计入当期损益的
金额 列报项目
金额
吸纳应届高校生就业岗位补贴 12,000.00 其他收益 12,000.00
成都高新技术产业开发区科技和人才工作
局贷款贴息
合计 52,000.00 52,000.00
（2）本公司 2023 年 1-3 月政府补助退回情况：无。
七、 合并范围的变化
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
四川君逸易视科技有限公司 成都 成都 安全维护、软件开发 100.00 直接投资
四川君逸数联科技有限公司 成都 成都 软件开发 100.00 直接投资
（2）重要的非全资子公司：无。
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注“六、合并财务报表主要项目注释”。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
（1）市场风险
本公司以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为降低信用风险，本公司对所有客户确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程
序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款
的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公
司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
十、 关联方及关联交易
（1）控股股东及最终控制方
本公司的控股股东及最终控制方为自然人曾立军。
持股金额 持股比例（%）
控股股东 2023 年 3 月 31 日余 2022 年 12 月 31 日余 2023 年 3 月 31 日比 2022 年 12 月 31 日比
额 额 例 例
曾立军 40,180,000.00 40,180,000.00 43.48 43.48
（2）子公司
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）合营企业及联营企业
本公司报告期内无合营企业及联营企业。
（4）其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系 备注
郭晋 持股 5%以上的股东（持有本公司 8.93%的股份）
董事、副总经理、董事会秘书（持有本公司 0.61%
张志锐
的股份）
严波 董事、副总经理
杜晓峰 董事、副总经理（持有本公司 3.03%的股份）
周悦 董事
王鹏程 董事
陈传 独立董事
邓勇 独立董事
牟文 独立董事
杨代群 财务总监（持有本公司 0.18%的股份）
伍彬 副总经理（持有本公司 0.18%的股份）
汪锦耀 监事会主席（持有本公司 0.08%的股份）
李银萍 监事（持有本公司 0.09%的股份）
苟航英 监事（持有本公司 0.08%的股份）
曾海涛 持股 5%以上的股东（持有本公司 10.64%的股份）
成都高新投资集团有限公司 持股 5%以上的股东（持有本公司 16.67%的股份）
成都南苑餐饮管理有限公司 公司实际控制人曾立军任董事
四川瑞亿物业服务有限公司 公司实际控制人曾立军控制的其他企业
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 交易内容
额 额
成都南苑餐饮管理有限公司 采购服务 41,541.00 9,236.00
合计 41,541.00 9,236.00
（2）关联方担保
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 担保是否已经履行完毕
四川君逸数码科技
曾立军、刘艺 100,000,000.00 2022-11-16 至 2023-11-15 否
股份有限公司
（3）关键管理人员薪酬
项目名称 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
薪酬合计 798,293.34 764,576.77
截至 2023 年 3 月 31 日，本公司不存在与关联方的往来余额。
截至 2023 年 3 月 31 日，本公司不存在与关联方的承诺事项。
十一、 或有事项
截至 2023 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 承诺事项
截至 2023 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款分类
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提 4,916,954.96 1.10 4,916,954.96 100.00
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 443,226,110.50 98.90 67,998,237.21 15.34 375,227,873.29
其他组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 448,143,065.46 100.00 72,915,192.17 16.27 375,227,873.29
（续）
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款 359,746,383.83
其中：账龄组合 425,067,087.99 98.86 65,320,704.16 15.37 359,746,383.83
其他组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 429,984,042.95 100.00 70,237,659.12 16.33 359,746,383.83
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
融创发生债务违约事件，
成都融创文旅城投资
有限公司
账准备
合计 4,916,954.96 4,916,954.96 — —
A、账龄组合的应收款项：
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 443,226,110.50 67,998,237.21 —
（续）
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 425,067,087.99 65,320,704.16 —
B、其他组合的应收款项：无
（2）应收账款按账龄列示
账龄 2023 年 3 月 31 日余额
合计 448,143,065.46
（3）计提、转回（或收回）的坏账准备情况
（4）实际核销的应收账款
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）截至 2023 年 3 月 31 日 无应收账款质押情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
占应收账款 2023
坏账准备 2023
单位名称 账龄 年 3 月 31 日余
日余额 额合计数的比例
额
（%）
中国建筑西南设计研究院有限公司 73,441,691.32 16.39 10,479,184.46
内，1-5 年
成都倍特建筑安装工程有限公司 43,059,362.96 2 年以内 9.61 3,125,511.25
中国建筑第二工程局有限公司 27,813,780.72 6.21 11,629,059.16
年以上
成都建工集团有限公司彭州分公司 21,925,000.00 1 年以内 4.89 1,096,250.00
中国建筑股份有限公司 13,902,212.89 2-4 年 3.10 3,624,344.08
合计 180,142,047.89 40.20 29,954,348.95
（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款为 3,300,000.00 元。
（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
项目 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款 10,495,393.45 10,337,910.81
合计 10,495,393.45 10,337,910.81
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 2023 年 3 月 31 日余额 2022 年 12 月 31 日余额
保证金及押金 11,664,396.33 11,853,542.15
员工备用金 307,156.49 29,863.93
关联方往来 1,243,194.93 1,243,194.93
其他 951,425.44 589,527.81
合计 14,166,173.19 13,716,128.82
（2）2023 年 1-3 月其他应收款计提坏账准备情况
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预 合计
未来 12 个月
用损失(未发生信 期信用损失(已
预期信用损失
用减值) 发生信用减值)
应收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 2023 年 3 月 31 日余额
合计 14,166,173.19
（4）2023 年 1-3 月无实际核销的其他应收款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占 2023 年 3 月 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 31 日余额合计 2023 年 3 月
数的比例（%） 31 日余额
中国建筑西南设计 5 年以内、5 年以
保证金及押金 2,800,000.00 19.77 1,631,000.00
研究院有限公司 上
石棉县财政局 保证金及押金 1,098,999.80 2-3 年 7.76 219,799.96
中国建筑第八工程
保证金及押金 602,000.00 2-5 年 4.25 171,540.00
局有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占 2023 年 3 月 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 31 日余额合计 2023 年 3 月
数的比例（%） 31 日余额
重庆市巴南区财政
保证金及押金 601,903.92 2-3 年 4.25 120,380.78
局
四川雄洲建设集团
保证金及押金 518,261.79 4-5 年 3.66 259,130.90
有限公司
合计 — 5,621,165.51 — 39.69 2,401,851.64
（1）长期股权投资分类
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资：
四川君逸易视科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
四川君逸数联科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
（续）
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资：
四川君逸易视科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
四川君逸数联科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
（2）对子公司投资
减值准备
被投资单位 3月计提
日余额 增加 减少 日余额 月 31 日
减值准备
余额
四川君逸易视科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
四川君逸数联科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
项目 2023 年 1-3 月发生额 2022 年 1-3 月发生额
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,365,163.62 9,960,459.29 18,183,051.60 10,701,175.85
其他业务 19,832.80 44,798.13 19,019.45 44,798.13
合计 16,384,996.42 10,005,257.42 18,202,071.05 10,745,973.98
项目
额 额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 408,233.38
合计 408,233.38
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2023 年 6 月 7 日经本公司董事会批准报出。
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