目 录
一、审阅报告……………………………………………………………第 1 页
二、备考合并财务报表………………………………………………第 2—3 页
（一）备考合并资产负债表……………………………………… 第 2 页
（二）备考合并利润表…………………………………………… 第 3 页
三、备考合并财务报表附注……………………………………… 第 4—86 页
四、执业资质证书…………………………………………………第 87—90 页
审 阅 报 告
天健审〔2023〕1-838 号
国旅文化投资集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的国旅文化投资集团股份有限公司（以下简称国旅联合公司）
按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2022 年度的备考合并利润表以及备考合
并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是国旅联合公司管理层的责任，我们
的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们
计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。
审阅主要限于询问国旅联合公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保
证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信国旅联合公司备考合
并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报
告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本
段内容不影响已发表的审阅意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年六月三十日
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国旅文化投资集团股份有限公司
备考合并财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
国旅文化投资集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国国家经
济贸易委员会作出国经贸企改〔1998〕834 号《关于同意设立国旅联合股份有限公司的复函》
批准，由中国国际旅行社总社、南京市旅游总公司、浙江富春江旅游股份有限公司、上海大
世界（集团）公司、杭州之江发展总公司共同发起设立，于 1998 年 12 月 29 日在江苏省工
商行政管理局登记注册，总部位于江西省南昌市。公司现持有统一社会信用代码为
（每股面值 1 元）。其中，无有限售条件的流通股份；无限售条件的流通股份 A 股 504,936,660
股。公司股票已于 2000 年 9 月 22 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属商务服务业行业。主要经营活动为文体项目的投资及运营以及体育用品贸易；
广告营销及活动策划与组织等业务。
本公司将南京颐锦酒店管理有限公司、南京颐尚酒店管理有限公司、宜昌国旅联合颐锦
商务会所有限公司、南京国旅联合旅行社有限责任公司、国旅联合体育发展有限公司、国旅
联合户外文化旅游发展有限公司、国旅联合（香港）投资有限公司、苏州国旅联合文体投资
中心(有限合伙）、厦门风和水航海文化发展有限公司、霍尔果斯大玩家计划文化发展有限
公司、北京新线中视文化传播有限公司（以下简称新线中视公司）、江西国旅联合文化旅游
有限公司、江西新线中视文化传媒有限公司、上海翃韵信息科技有限公司、江西国联文化传
媒有限公司、江西国贵文旅发展有限责任公司、鹰潭新线中视网络科技有限公司、江西旅游
集团航空产业有限公司（以下简称航空产业公司）、江西省旅游集团沁庐酒店管理有限公司
（以下简称酒管公司）、江西风景独好传播运营有限责任公司（以下简称风景独好公司）、
江西省旅游集团文旅科技有限公司（以下简称文旅科技公司）、江西旅游集团国际会展有限
公司（以下简称会展公司）、江西畅悠旅行社有限公司、江西土驴一码游旅行社有限公司（以
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下简称一码游公司）、江西旅游集团航空产业国际旅行社有限公司、鹰潭沁庐道苑酒店管理
有限公司（以下简称鹰潭道苑公司）、江西江旅商务服务有限公司、江西江旅文化传播有限
公司、上饶风景独好数创文化有限公司等 29 家子公司纳入本备考合并财务报表范围，情况
详见本备考合并财务报表附注七和八之说明。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一) 重大资产重组方案
根据 2023 年 1 月 19 日公司 2023 年第二次临时会议董事会、2023 年 4 月 28 日第三次
临时会议董事会、2023 年 6 月 30 日第五次临时会议董事会审议通过，公司将通过发行股份
并同时拟向不超过 35 名符合条件的特定对象发行股份募集配套资金，募集配套资金的金额
不超过 16,245.68 万元，拟发行股份数量不超过本次发行前上市公司总股本的 30%，向江西
省旅游集团股份有限公司（以下简称江旅集团或省旅游集团）购买其持有的航空产业公司
公司 100%股权；向海南太美航空股份有限公司（以下简称太美航空公司）购买其持有的航
空产业公司 37.5%股权，本次交易完成后上市公司将持有航空产业公司 85%股权。
根据中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》，具体评估报告情况如下：
标的整体评 本次收购 本次重组交
序 号 标的公司 评估号
估值 比例 易额
合 计 17,243.67 - 16,251.97
以 2022 年 12 月 31 日为评估基准日，航空产业公司、酒管公司、风景独好公司、文旅
科技公司和会展公司（以下合并简称标的公司）全部权益评估值为 17,243.67 万元，经交易
各方友好协商确定，航空产业公司 85%股权、酒管公司 100%股权、风景独好公司 100%股权、
文旅科技公司 100%股权和会展公司 100%股权作价为 16,251.97 万元。本公司将通过发行股
份的方式购买标的公司的股权，支付对价 16,251.97 万元（以每股 4.32 元的价格向标的公
司股东江旅集团、太美航空公司发行 A 股股票 37,620,308 股，每股面值 1 元），具体情况
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如下：
序 号 发行对象 交易对价（万元） 发行股数（股）
合 计 16,251.97 37,620,308
根据交易双方的约定，本次交易中，公司对交易对方最终实际发行数量以发行股份方式
支付的对价金额除以公司本次发行股份的发行价格确定，计算结果如出现不足 1 股的视为交
易对方对上市公司的捐赠，直接计入上市公司资本公积。
(二) 交易标的相关情况
集团）共同投资设立的有限责任公司，于 2017 年 7 月 3 日在江西省南昌市新建区赣江新区
市场监督管理局登记注册。现有注册资本为 1,000.00 万元人民币，实收资本人民币 1,000.00
万元，由江旅集团、太美航空公司和机场集团共同投资,持股比例分别为 47.5%、47.5%、5.00%。
督管理局登记注册，现有注册资本人民币 3,000.00 万元，实收资本人民币 3,000.00 万元，
全部由江旅集团出资。酒管公司于 2022 年 11 月通过无偿划转方式受让了鹰潭道苑公司 100%
股权，鹰潭道苑公司成为其全资子公司；2022 年,通过无偿划转方式受让了联营企业江西桔
庐酒店管理有限公司 41%的股权。2022 年，根据江西省国有资本运营控股集团有限公司关于
省旅游集团调整子公司股权（资产）事项的批复（赣国控字〔2022〕303 号），酒管公司 100%
股权划转至江旅集团。
南昌市红谷滩区市场监督管理局登记注册，现有注册资本人民币 1,000.00 万元，实收资本
人民币 1,000.00 万元，后经过股权转让，江旅集团持有风景独好公司 100%股权。
集团）投资设立，于 2019 年 12 月 30 日在南昌市红谷滩区市场监督管理局登记注册，现有
注册资本人民币 2,000.00 万元，实收资本人民币 400.00 万元。2022 年，根据江西省国有
资本运营控股集团有限公司关于省旅游集团调整子公司股权(资产)事项的批复（赣国控字
〔2022〕303 号），文旅科技公司 100%股权划转至江旅集团。
忧商务服务有限公司投资设立，于 2016 年 3 月 30 日在南昌市红谷滩区市场监督管理局登记
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注册，现有注册资本人民币 1,000.00 万元，实收资本人民币 1,000.00 万元。2022 年，根
据江西省国有资本运营控股集团有限公司关于省旅游集团调整子公司股权(资产)事项的批
复（赣国控字〔2022〕303 号），会展公司 100%股权划转至江旅集团。
上述发行股份购买资产事项尚待上海证券交易所、中国证券监督管理委员会及相关政府
部门批准或核准。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理
办法》（证监会令第 214 号）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—
—上市公司重大资产重组》（证监会公告〔2023〕35 号）的相关规定编制，仅供本公司实
施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准
则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司
备考合并财务报表最早期初（2022 年 1 月 1 日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成
后的架构在 2022 年 1 月 1 日已经存在。
审字〔2023〕第 01620001 号）审计的本公司 2022 年度的财务报表，和业经天健会计师事务
所（特殊普通合伙）审计的标的公司 2022 年度的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1) 购买成本
由于本公司拟以发行股份购买资产的方式完成本次重大资产重组，本公司在编制备考合
并财务报表时，将按重组方案确定的拟发行股份总数和发行价格计算的支付对价
于母公司所有者权益。
(2) 标的公司的各项资产、负债在假设购买日（2022 年 1 月 1 日）的初始计量
本次重组航空产业公司属于非同一控制下企业合并，对于按照公允价值进行后续计量的
各项资产、负债，按照 2022 年 1 月 1 日的公允价值确定。
对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债（包括航空产业公司个别财务报表未
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予确认，但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债），本备考合并财务报表以本次重
组交易评估基准日的评估值为基础调整确定 2022 年 1 月 1 日航空产业公司各项可辨认资产、
负债的公允价值，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会计
估计进行后续计量。对于 2022 年 1 月 1 日存在而于重组交易评估基准日已不存在的资产和
负债按照账面价值进行备考。
鉴于本次重组酒管公司、风景独好公司、文科科技公司、会展公司属于同一控制下企业
合并，公司按照合并日各项资产、负债的账面价值进行初始计量。账面价值份额与支付的合
并对价账面价值的差额，调整归属于母公司所有者权益。
(3) 商誉
本备考合并财务报表以对航空产业公司的购买成本扣除重组方按交易完成后享有的航
空产业公司于重组交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额 3,832.77 万元，
确认为备考合并财务报表的商誉。购买成本扣除商誉的余额与按持股比例享有的 2022 年 1
月 1 日航空产业公司可辨认净资产公允价值份额的差额 135.50 万元调整归属于母公司所有
者权益。
(4) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于
母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合
收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(5) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金
流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母
公司个别财务信息。
(6) 由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(二) 营业周期
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公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
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(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
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规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
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具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——江旅集团合
参考历史信用损失经验，结合当前状
并范围内关联方组合
款项性质 况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——航线保证金
违约风险敞口和未来12个月内或整
组合
个存续期预期信用损失率，计算预期
其他应收款——账龄组合 账龄 信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合 账龄
应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——江旅集团合并 况以及对未来经济状况的预测，通过
款项性质
范围内关联方组合 违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
合同资产——质保金组合 款项性质
违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
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应收账款预期信用损失率（%）
账龄
上市公司 酒店业务 其他业务
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括原材料、酒店用物料用品、库存商品、低值易耗品、项目发生的合同履约成本
等，按成本与可变现净值孰低计量。
发出存货时，重组方采取加权平均法确定其发出的实际成本；风景独好公司与酒管公司
采用先进先出法；会展公司与文旅科技公司采用个别计价法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3.00-5.00 2.43-4.85
通用设备 年限平均法 3-15 3.00-5.00 6.33-32.33
专用设备 年限平均法 3-10 3.00-5.00 9.50-32.33
运输工具 年限平均法 3-10 3.00-5.00 9.50-32.33
其他设备 年限平均法 3-10 3.00-5.00 9.50-32.33
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
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金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 生物资产
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有
或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
类 别 折旧方法 使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
陆地生物[注] 平均年限法 8-18 5.56%-12.50%
[注]本期公司子公司江西国贵文旅发展有限责任公司白鹤湖项目购买陆地生物，包括羊
驼、北美浣熊、黑尾土拨鼠、长颈鹿等
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
非专利技术 5
商标 10
软件 3-5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
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对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计
其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
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允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
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商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 旅游服务业：本公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的
权利时，确认门票收入、旅游客运收入、旅游团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。
(2) 酒店服务业：本公司在酒店服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的
权利时，确认酒店住宿收入及其他提供酒店服务收入的实现。
(3) 广告营销业务：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体投放广告，经与客户确认
投放计划，在广告见诸媒体后根据广告实际投放量确认，或按照合同约定，相关服务已提供
完毕，经与客户确认相关劳务成果时确认收入实现。
(4) 会议及展览服务
公司根据合同约定已提供全部服务，并经客户确认验收，已收取款项或取得了收款权利
且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
部分会议及展览服务项目，公司直接对外分包，无法主导第三方代表公司向客户提供服
务，公司系代理人，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认
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收入。
(5) 传播内容制作业务收入
公司传播内容制作业务主要围绕自然风光、人文历史、人物故事、民俗风情、企业整体
形象等不同主题，制作各类景区评级申报片、宣传片、专题片、短视频、微电影等。传播内
容制作业务属于某一时点履行的履约义务。公司根据合同约定已提供全部服务，并经客户确
认后，已收取款项或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。部分传播内
容制作业务项目，公司直接对外分包，无法主导第三方代表公司向客户提供服务，公司系代
理人，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认收入。
(6) 活动策划业务收入
公司活动策划业务主要是向政府部门、企事业单位提供设计策划理念和旅游品牌活动策
划服务，活动策划业务属于某一时点履行的履约义务。公司根据合同约定已提供全部服务，
并经客户确认后，已收取款项或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
部分活动策划业务项目，公司直接对外分包，无法主导第三方代表公司向客户提供服务，公
司系代理人，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认收入。
(7) 文创业务收入
公司文创业务主要是产品设计、线下文创商店销售文创产品业务，属于某一时点履行的
履约义务，在服务提供给客户、商品实现销售时确认收入。
(8) 广告业务收入
公司广告业务主要广告内容制作及广告投放，公司与客户签订广告服务合同，约定投放
的媒体、期间、频次等要素，公司根据客户广告投放需求定制广告投放排期表，广告业务属
于在某一时段内履行的履约义务，公司在合同约定的期间内按照履约进度确认收入。部分广
告业务项目，公司直接对外分包，无法主导第三方代表公司向客户提供服务，公司系代理人，
按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认收入。
(9) 客运航线开发及运营业务
公司客运航线开发及运营业务，主要系与客户签订航线运营协议，除为客户提供航线规
划方案，协调航班运力、航权及时刻申请，维护航线航班稳定运营等相关服务外，为提高航
班执飞率及客座率，加速航线成熟，还会在通航城市举行旅游推介会，为客户所在城市宣传，
提升客户所在城市的吸引力，并与旅行社等合作，根据当地民俗、物产、文化、旅游资源分
布，开发航空旅游线路和产品，为赴客户所在城市旅游输入航空客源。公司与客户签订的合
同中约定航班线路、服务期限、结算标准和结算周期，项目团队按合同的要求对接航空公司
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提供服务。
月末，在航班按照合同要求实际执飞，公司根据航空公司提供的结算单并查验确认航线
的航班执行情况，客户确认无误、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入
时确认收入。
(10) 货运航线运营业务
公司货运航线开发及运营业务，主要系公司向客户提供使用承运人飞机运输货物的权利，
该权利系公司从其他执行已开发航线航班飞行之航空公司采购获取，公司为客户提供货运航
线运营服务，鉴于公司在交易过程中不能控制整个服务过程，未承担所转让商品前后的存货
风险以及无法自主决定整个服务价格，赚取单班上下游固定差价，故公司对此类业务按照净
额法确认收入。
月末，在航班按照合同要求实际执飞，公司根据航空公司提供的结算单并查验确认航线
的航班执行情况，客户确认无误、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入
时确认收入。
(11) 委托管理服务
委托管理服务，在提供相关服务的期间内按履约进度确认收入。
(12) 租赁酒店经营
酒店经营业务，收入来源主要包括客房、餐饮、商品销售等。客房服务在提供相关服务
的期间内按照履约进度确认收入，餐饮服务在服务提供结束的时点确认收入，商品销售于商
品控制权转让予客户时确认为收入。
(13) 文旅活动策划业务
文旅活动策划业务主要为政府、企事业单位、景区等提供旅游发展大会、产品博览会、
旅游消费节等各类节庆活动、会议会务的策划设计、统筹组织执行等业务，可为会议或会展
等活动提供主题定位、视觉设计、活动安排、项目打造、文创设计、氛围营造及会务服务。
文旅活动策划业务属于在某一时点履行的履约义务。文旅活动策划业务收入确认的具体
方法：公司根据合同约定已提供全部服务，并经客户确认验收，已收取款项或取得了收款权
利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
部分文旅活动策划业务项目，公司直接对外分包，无法主导第三方代表公司向客户提供
服务，公司系代理人，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确
认收入。
(14) 信息化建设业务
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信息化建设业务主要系为景区提供景区大数据平台、智慧停车场系统、视频监控系统、
无线 WIFI 系统、电子票务系统、景区检票系统、弱电管网铺设等服务。文旅科技公司为系
统集成商，信息化硬件设备如摄像机、显示器、服务器、线缆、闸机等向第三方采购，软件
如景区大数据平台等则根据项目需求及公司软件产品及研发体系的匹配情况而采用自主开
发或向第三方采购的方式。此外，文旅科技公司还承接部分学校的信息化业务，如功能教室
建设、科创中心建设、电脑采购等，相关设备均向第三方采购。
信息化建设业务属于在某一时点履行的履约义务。信息化建设业务收入确认的具体方法：
公司根据合同约定已提供全部服务，并经客户确认验收，已收取款项或取得了收款权利且相
关的经济利益很可能流入时确认收入。
部分信息化建设业务项目，公司直接对外分包，无法主导第三方代表公司向客户提供服
务，公司系代理人，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认
收入。
(15) 一卡通销售业务
一卡通销售业务主要系通过抖音、微信小程序等线上平台售卖“江西文旅一卡通”和“长
江中游三省旅游一卡通”；用户购卡激活后，可通过微信小程序进行线上预约、入园核销等
功能，持有“江西文旅一卡通”可免门票游玩一卡通平台合作景区，公司固定从每张卡的面
值中扣除一定比例的费用按照用卡频率分摊至各合作景区。公司主要经营活动为维护一卡通
平台及发行活动，不承担一卡通相关旅游活动的风险。
一卡通销售业务属于在某一时点履行的履约义务。一卡通销售业务收入确认的具体方法：
公司销售一卡通并经用户激活后确认收入，公司系代理人，不提供景区服务，按照既定比例
净额法确认收入。
(16) 其他
公司开展的其他业务，以履行了合同中的履约义务并有权收取合同对价时，确认收入的
实现。
(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
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府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁
付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
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变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 12%、1.2%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%、15%
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不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
风景独好公司 20%
江西江旅商务服务有限公司 20%
江西江旅文化传播有限公司 20%
上饶风景独好数创文化有限公司 20%
航空产业公司 20%
一码游公司 20%
新线中视公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
（财税〔2019〕
符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万
元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的
部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日，对小
型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企
业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）规定的优惠政策基础上，再减半征
收企业所得税。报告期内，风景独好公司、江西江旅商务服务有限公司、江西江旅文化传播
有限公司、上饶风景独好数创文化有限公司、航空产业公司、一码游公司属于小微企业按规
定执行税收优惠政策。
（财税〔2014〕
运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，可按照《财
政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税
〔2013〕106 号）附件 3 第一条第（十四）项免征增值税。本公司提供的货运航线运营服务
享受该项优惠，免征增值税。报告期内，航空产业公司提供的货运航线运营服务享受该项优
第 30 页 共 90 页
惠，免征增值税。
年第 39 号)第七条规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务
业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。根据《财政部 税务总局关于
促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022
年第 11 号），生产、生活性服务业增值税加计抵减政策执行期限延长至 2022 年 12 月 31
日。根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2023 年第 1 号），生产、生活性服务业增值税加计抵减政策执行期限延
长至 2023 年 12 月 31 日。本公司部分子公司自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，享
受增值税加计扣除 10%的优惠政策。
困解难若干政策措施的通知》，自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,增值税小规模纳
税人适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂停
预缴增值税。延续服务业增值税加计抵减政策,2022 年对生产性、生活性服务业纳税人当期
可抵扣进项税额继续分别按 10%和 15%加计抵减应纳税额。报告期内，江西省旅游集团沁庐
酒店管理有限公司适用此优惠政策。
的公告 2022 年第 10 号》由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调
控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内
减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、
耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。报告期内，江西省旅游集团沁庐酒店管理有限公
司适用此优惠政策。
“自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳
义务人应缴费额的 50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党
委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额 50％
的幅度内减征。”的规定，江西省财政厅印发赣财非税〔2019〕7 号《中共江西省委宣传部
关于减征文化事业建设费有关事项的通知》“自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对
第 31 页 共 90 页
归属我省的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的 50％减征”的规定，本公司部分
子公司自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，享受文化事业建设费 100%的免征优惠政
策。
六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的期初数指 2021 年 12 月 31 日财务报表数，期末数指
(一) 备考合并资产负债表项目注释
项 目 期末数
库存现金 10,621.30
银行存款 137,412,888.81
其他货币资金 535,490.10
合 计 137,959,000.21
其中：存放在境外的款项总额 25,509.17
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 30,125,149.00 11.62 28,797,771.26 95.59 1,327,377.74
按组合计提坏账准
备
合 计 259,312,731.16 100.00 33,163,567.02 12.79 226,149,164.14
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
武汉清风得意网络科技有限 14,614,696.11 14,614,696.11 100.00 正进行破产重整程序
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计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
公司
武汉点指游网络科技有限公
司
九江华星传媒有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 100.00 预计无法收回
上海蜜丽尔网络科技有限公
司
上海欢兽实业有限公司 788,756.16 788,756.16 100.00 预计无法收回
江西中绿农旅小镇开发有限
公司
海南星云互动娱乐有限公司 569,649.20 569,649.20 100.00 预计无法收回
上海跳跃互动娱乐发展有限
公司
上海集势文化传播有限公司 432,000.00 432,000.00 100.00 预计无法收回
江西中镇印象旅游发展有限
公司
野兽生活（北京）食品科技有
限公司
北京九天互动软件有限公司 228,291.55 228,291.55 100.00 预计无法收回
杭州火烧云科技有限公司 227,277.08 227,277.08 100.00 预计无法收回
北京金堤科技有限公司 205,283.20 205,283.20 100.00 预计无法收回
速波赛尔信息技术(上海)有
限公司
上海凌屿文化传媒有限公司 159,999.92 159,999.92 100.00 预计无法收回
舒雅养生馆（SPA 余明强） 153,893.22 153,893.22 100.00 预计无法收回
广州会玩互娱网络科技有限
公司
上海醉游网络科技有限公司 139,414.59 139,414.59 100.00 预计无法收回
上饶市三清山金米拉摄影基
地发展有限公司
上海晨之科信息技术有限公
司
上海紫舜信息技术有限公司 122,509.12 122,509.12 100.00 预计无法收回
腾讯音乐娱乐（深圳）有限公
司
上海阔搜信息技术有限公司 119,040.00 119,040.00 100.00 预计无法收回
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计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
江西新华壹品文化发展有限
公司
省工商联新生代企业家商会 108,356.00 108,356.00 100.00 预计无法收回
丰城市规划局 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
其他 1,112,719.71 1,112,719.71 100.00 预计无法收回
小 计 30,125,149.00 28,797,771.26 95.59
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 220,097,312.03 4,365,795.76 1.98
江旅集团合并范围
内关联方组合
小 计 229,187,582.16 4,365,795.76 1.90
① 上市公司
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 143,584,562.75 1,514,020.28 1.05
② 酒店业务
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
第 34 页 共 90 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,969,699.31 230,392.53 11.70
③ 其他业务
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 74,543,049.97 2,621,382.95 3.52
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 259,312,731.16
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 核 期末数
计提 其他
回 他 回 销
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准 6,329,949.21 -1,915,072.05 49,081.40 4,365,795.76
备
小 计 22,576,178.79 10,636,469.63 49,081.40 33,163,567.02
(4) 应收账款金额前 5 名情况
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占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
网易（杭州）网络有限公司 78,748,541.58 30.37 787,485.41
哈尔滨华捷通航空服务有限公司 16,490,000.00 6.36 494,700.00
武汉清风得意网络科技有限公司 14,614,696.11 5.64 14,614,696.11
上饶三清山机场有限公司 13,226,362.00 5.10 396,790.86
江西省旅游集团股份有限公司 11,503,468.30 4.44
小 计 134,583,067.99 51.91 16,293,672.38
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 52,080,336.89 100.00 52,080,336.89
单位名称 期末数 未结算原因
杭州联融慧创科技有限公司 545,445.54 未到结算期
智高点知识产权集团有限公司 300,000.00 未到结算期
福建省航通游艇制造有限公司 180,000.00 未到结算期
江西省赣江宾馆有限公司 1,383.90 未到结算期
中石化森美福建石油有限公司 132.83 未到结算期
小 计 1,026,962.27
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
江西赣游通国际旅行社有限公司 12,500,000.00 24.00
第 36 页 共 90 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
幻电科技（上海）有限公司 10,985,193.04 21.09
南京淳璞旅游开发有限公司 7,378,365.38 14.17
云南云花谷旅游文化有限公司 1,985,546.09 3.81
上海卓狐广告传播有限公司 1,545,111.6 2.97
小 计 34,394,216.11 66.04
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 377,181,282.00 100.00 305,412,822.74 80.97 71,768,459.26
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
北京颐锦酒店有限公司 73,053,109.68 73,053,109.68 100.00 预计无法收回
预计无法全部收
国旅联合重庆颐尚温泉 59,000,000.00 41,300,000.00 70.00
回
开发有限公司
中奥国联（北京）文化发
展有限公司
青岛人一置业有限公司 25,096,064.76 25,096,064.76 100.00 预计无法收回
厦门景州乐园发展有限
公司
厦门市君易健康管理有
限公司
北京盈博讯彩网络科技
有限公司
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计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
厦门新富和投资管理咨
询有限公司
北京嘉垣投资管理有限
公司
上海雀沃信息技术有限
公司
北京汇思百通网络科技
有限公司
北京冠游时空数码技术
有限公司
北京昂然时代广告有限
公司
浩毅文化传播(上海）有
限公司
衡阳市雁金农产品物流
有限公司
北京丰联广告物业管理
有限公司
其他小额单位 808,971.10 808,971.10 100.00 预计无法收回
小 计 317,560,450.74 299,860,450.74 94.43
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
江旅集团合并范围内
关联方组合
航线保证金组合 23,340,000.00
账龄组合 32,297,081.81 5,552,372.00 17.19
其中：1 年以内 15,046,535.40 278,384.37 1.85
小 计 59,620,831.26 5,552,372.00 9.31
(2) 账龄情况
第 38 页 共 90 页
账 龄 期末账面余额
合 计 377,181,282.00
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 179,746.84 106,815.60 319,105,690.80 319,392,253.24
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -9,361.84 9,361.84
--转入第三阶段 -2,291.79 -1,631,041.67 1,633,333.46
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 121,951.58 2,691,201.45 3,469,574.96 6,282,727.99
本期收回
本期转回 18,250,498.07 18,250,498.07
本期核销 2,000,000.00 2,000,000.00
其他变动 -11,660.42 -11,660.42
期末数 278,384.37 1,176,337.22 303,958,101.15 305,412,822.74
单位名称 收回或转回金额 收回方式
青岛人一置业有限公司 18,193,095.24 房产过户
小 计 18,193,095.24
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① 本期实际核销其他应收款 2,000,000.00 元。
② 本期重要的其他应收款核销情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
四川柒禧研游旅行 诉讼判决 总经理办公
保证金 2,000,000.00 否
社有限公司 无法收回 会核准
小 计 2,000,000.00
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额
押金保证金 25,284,330.35
拆借款 250,949,879.54
应收暂付款 3,701,751.07
员工备用金 797,381.09
其他单位一般性往来 96,307,741.25
其他 140,198.70
合 计 377,181,282.00
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
资金拆借
国旅联合重庆
往来及逾
颐尚温泉开发 98,082,416.79 5 年以上 26.00 80,382,416.79
期委托贷
有限公司
款
北京颐锦酒店 资金拆借
有限公司 往来
中奥国联（北
资金拆借
京）文化发展 26,688,895.83 4至5年 7.08 26,688,895.83
往来
有限公司
青岛人一置业 资金拆借
有限公司 往来
其他单位
厦门景州乐园
一般性往 25,000,000.00 4至5年 6.63 25,000,000.00
发展有限公司
来
小 计 247,920,487.06 65.73 230,220,487.06
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(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
原材料 244,777.26 244,777.26
库存商品 2,424,047.22 861,567.22 1,562,480.00
委托代销商品 12,534.04 12,534.04
低值易耗品 11,833.38 11,833.38
合同履约成本 2,605,787.73 2,605,787.73
合 计 5,298,979.63 874,101.26 4,424,878.37
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 861,567.22 861,567.22
委托代销商品 12,534.04 12,534.04
低值易耗品 53,370.00 -51,020.00 2,350.00
小 计 53,370.00 823，
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
库存商品 无 无
估计售价减去估计的销售费
委托代销商品 无 无
用以及相关税费后的金额确
定可变现净值 以前期间计提了存
低值易耗品 货跌价准备的存货 无
可变现净值上升
(3) 合同履约成本
本期计提
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减值
未完工项目成本 85,962.52 2,605,289.73 85,464.52 2,605,787.73
小 计 85,962.52 2,605,289.73 85,464.52 2,605,787.73
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(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 192,646.30 31,587.29 161,059.01
合 计 192,646.30 31,587.29 161,059.01
(2) 合同资产减值准备计提情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 核 其 期末数
计提 其他 转回
销 他
按组合计提减值准备 9,209.83 22,377.46 31,587.29
小 计 9,209.83 22,377.46 31,587.29
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预付项目款 11,163,399.73 11,163,399.73
待抵扣及待认证进项税额 8,823,333.84 8,823,333.84
预缴税金 287,016.77 287,016.77
B 站返货余额 38,614,547.07 38,614,547.07
合 计 58,888,297.41 58,888,297.41
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
电子竞技嘉年华项目投资款 8,500,000.00 8,500,000.00
第十三届冬运会项目投资款 905,664.96 905,664.96
李峰 1,305,370.36 1,305,370.36
其中：未实现融资收益 294,629.64 294,629.64
第 42 页 共 90 页
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
合 计 10,711,035.32 8,500,000.00 2,211,035.32
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 核 期末数
计提 收回 其他 转回 其他
销
单项计提坏
账准备
小 计 8,500,000.00 8,500,000.00
(1) 分类情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 6,920,635.59 3,730,865.20 3,189,770.39
合 计 6,920,635.59 3,730,865.20 3,189,770.39
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
杭州国旅联合股权
投资管理有限公司
黑龙江国旅联合景
区投资有限公司
江西桔庐酒店管理
有限公司
合 计 3,730,865.20 3,317,957.04 -128,186.65
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
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本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
杭州国旅联合股权
投资管理有限公司
黑龙江国旅联合景
区投资有限公司
江西桔庐酒店管理
有限公司
合 计 6,920,635.59 3,730,865.20
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留存
本期
项 目 期末数 收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
南通慕华股权投资
中心（有限合伙）
北京八达岭野生动
物世界有限公司
大中华金融股份有
限公司
北京猫眼视觉科技
有限公司
成都武侯联云体育
文娱股权投资基金
哈尔滨均信投资担
保股份有限公司
合 计 73,928,523.70 164,946.60
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司对上述股权不具有控制或者重大影响，持有股权目的为非交易性，故公司将非交易
性股权指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
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房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
期初数 13,209,687.48 1,427,442.19 5,141,715.67 9,824,197.29 1,791,005.16 31,394,047.79
本期增加金额 17,398,933.14 12,889,008.24 1,019,778.17 124,031.87 221,581.26 31,653,332.68
本期减少金额 487,305.00 273,404.20 1,499,702.55 1,883,622.36 465,525.43 4,609,559.54
期末数 30,121,315.62 14,043,046.23 4,661,791.29 8,064,606.80 1,547,060.99 58,437,820.93
累计折旧
期初数 3,820,375.94 1,163,163.80 3,304,019.23 7,137,573.57 906,295.33 16,331,427.87
本期增加金额 727,342.54 754,008.92 685,766.27 676,832.70 267,023.07 3,110,973.50
本期减少金额 126,186.10 264,189.78 1,387,104.77 1,337,785.71 312,440.68 3,427,707.04
期末数 4,421,532.38 1,652,982.94 2,602,680.73 6,476,620.56 860,877.72 16,014,694.33
账面价值
期末账面价值 25,699,783.24 12,390,063.29 2,059,110.56 1,587,986.24 686,183.27 42,423,126.60
期初账面价值 9,389,311.54 264,278.39 1,837,696.44 2,686,623.72 884,709.83 15,062,619.92
[注]其他增加系本年度增加因诉讼判决过户经评估的房产
重要在建工程项目本期变动情况
转入长期待摊费
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
用
贵溪市白
鹤湖项目
小 计 50,000,000.00 7,793,091.03 4,597,980.05 12,391,071.08
（续上表）
第 45 页 共 90 页
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度（%） 资金来源
占预算比例（%） 化累计金额 资本化金额 化率（%）
贵溪市白鹤
湖项目
小 计 25.50 100.00
(1) 明细情况
项 目 陆地生物 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 2,742,500.00 2,742,500.00
本期减少金额 93,000.00 93,000.00
期末数 2,649,500.00 2,649,500.00
累计折旧
期初数
本期增加金额 22,506.95 22,506.95
本期减少金额 1,499.99 1,499.99
期末数 21,006.96 21,006.96
账面价值
期末账面价值 2,628,493.04 2,628,493.04
期初账面价值
(2) 其他说明
本期公司子公司江西国贵文旅发展有限责任公司白鹤湖项目购买陆地生物，包括长颈鹿、
羊驼等。
第 46 页 共 90 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 11,644,436.80 11,644,436.80
本期增加金额 7,405,246.98 7,405,246.98
本期减少金额 1,507,056.73 1,507,056.73
期末数 17,542,627.05 17,542,627.05
累计折旧
期初数 3,713,224.95 3,713,224.95
本期增加金额 4,108,027.16 4,108,027.16
本期减少金额 856,923.96 856,923.96
期末数 6,964,328.15 6,964,328.15
账面价值
期末账面价值 10,578,298.90 10,578,298.90
期初账面价值 7,931,211.85 7,931,211.85
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 33,085.29 136,000.00 1,820,273.04 1,989,358.33
本期增加金额 40,000.00 40,000.00
本期减少金额
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项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
期末数 33,085.29 136,000.00 1,860,273.04 2,029,358.33
累计摊销
期初数 5,818.48 136,000.00 1,767,453.81 1,909,272.29
本期增加金额 3,461.46 73,841.97 77,303.43
本期减少金额
期末数 9,279.94 136,000.00 1,841,295.78 1,986,575.72
账面价值
期末账面价值 23,805.35 18,977.26 42,782.61
期初账面价值 27,266.81 52,819.23 80,086.04
(1) 明细情况
被投资单位名称或形成 期末数
商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值
厦门风和水航海文化发
展有限公司
新线中视公司 88,315,495.52 59,455,581.93 28,859,913.59
航空产业公司 38,327,663.62 38,327,663.62
合 计 130,533,471.84 63,345,894.63 67,187,577.21
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置
厦门风和水航海文
化发展有限公司
新线中视公司 88,315,495.52 88,315,495.52
航空产业公司 38,327,663.62 38,327,663.62
小 计 92,205,808.22 38,327,663.62 130,533,471.84
(3) 商誉减值准备
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被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 处置
厦门风和水航海文
化发展有限公司
新线中视公司 50,510,159.00 8,945,422.93 59,455,581.93
小 计 54,400,471.70 8,945,422.93 63,345,894.63
(4) 本次资产重组形成商誉的计算过程说明
模拟合并日本公司拟以发行股份支付对价 56,196,135.00 元的方式向江旅集团与太美
航空公司收购航空产业公司 85%股权，模拟合并日累计投资成本 56,196,135.00 元。模拟合
并日该公司可辨认净资产公允价值为 21,021,731.04 元，合并成本大于合并取得被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额 38,327,663.62 元确认为本次模拟确认的商誉。
(5) 重组方商誉减值测试过程
新线中视公司及下属子公司资产组或资产组组合,该资产组组合与购买日确定的资产组
组合发生变化，原因系购买日后，新线中视公司通过新设、收购方式增加了经营主体，新资
产组组合的经营产出与购买日资产组组合的经营产出未发生变化，因此 2020 年将增加的经
营主体纳入资产组组合中。
新线中视公司及下属子公司经营性资产和
资产组或资产组组合的构成
负债
资产组或资产组组合的账面价值 174,811,934.14
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值
全部分摊至资产组合
及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 248,940,044.96
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度
商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合 是
一致
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现
金流量根据公司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量根
据增长率 2023 年、2024 年、2025 年、2026 年、2027 年收入综合增长率分别为 5.00%、5.00%、
体长期平均增长率相当。本期现金流量折现使用的折现率为 14.08%（2021 年度：14.24% ）。
第 49 页 共 90 页
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请北京华亚正信资产评估有限公司出具的《国旅文化投资集团股份有限公司
以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的国旅文化投资集团股份有限公司并购北京新线中
视文化传播有限公司形成的商誉相关资产组资产评估报告》（华亚正信评报字〔2023〕第
A13-0002 号），新线中视公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 231,400,000.00
元，账面价值 248,940,044.96 元，本期应确认商誉减值损失 17,540,044.96 元，其中归属
于本公司应确认的商誉减值损失 8,945,422.93 元。
人根据盈利预测，承诺新线中视公司 2020 年、2021 年、2022 的承诺净利润分别为不低于人
民币 2,180 万元、3,650 万元和 3,650 万元。2021 年，因公司业务经营未达预期，新线中视
公司归属于母公司净利润为 808.53 万元，未完成 2021 年度的业绩承诺，业绩承诺人需向上
市公司进行业绩补偿 3,003.93 万元。根据《股份转让协议》，公司应向业绩承诺人支付的
第二期第二笔股权转让款 1,940 万元已全部用于抵扣 2021 年度的业绩补偿，此外毅炜投资
还需在 2022 年 4 月 30 日前再向公司支付剩余的 1,063.93 万元利润补偿款。
绩承诺，经计算，当年业绩承诺人新增业绩补偿义务金额 3,344.98 万元。截止本报告批准
报出日，业绩承诺人累计需补偿金额为 4,408.92 万元。针对公司尚未收到毅炜投资关于新
线中视公司 2021 年度的业绩补偿款 1,063.93 万元，公司已采取相应司法诉讼。
司主动调整媒体投放平台，毛利率虽较同期有提升，但受平台规模制约和客户与新平台磨合
期双重影响，导致主要客户在新平台投放预算未充分释放；②2022 年个别月份受突发外部
环境因素影响，导致业务拓展不及预期；③长账龄应收账款回收不及预期，计提信用减值损
失。
经对新线中视公司未来经营情况进行分析预测后，判断公司因收购新线中视公司股权而
形成的商誉存在减值风险。根据对新线中视公司未来经营情况的分析预测，并与公司聘请的
评估机构和审计机构进行了沟通，公司对合并报表中已确认的收购新线中视公司股权形成的
商誉计提减值 894.54 万元，本次计提商誉减值准备后，公司因收购新线中视公司股权所形
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成的商誉账面价值为 2,885.99 万元。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公室装修 2,050,733.70 1,812,758.51 1,309,552.33 9,505.98 2,544,433.90
博物馆文创商店
装修
ADX 服务费 176,991.14 14,749.26 162,241.88
贵溪市白鹤湖旅
游综合开发项目
鹰潭酒店改造工
程
云中民宿场所租
赁费用
合 计 9,768,550.23 16,419,022.32 3,711,762.00 4,133,879.81 18,341,930.74
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,522,822.64 1,088,378.25
可抵扣亏损 1,551,771.95 387,942.99
租赁 1,258,143.92 293,627.38
合 计 7,332,738.51 1,769,948.62
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数
可抵扣暂时性差异 378,807,281.35
可抵扣亏损 73,952,413.18
小 计 452,759,694.53
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数
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年 份 期末数
小 计 73,952,413.18
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 568,940.00 228,098.2 340,841.80
预付装修款 380,048.55 380,048.55
持有股权投资 241,331.70 241,331.70
合 计 1,190,320.25 228,098.2 962,222.05
项 目 期末数
保证借款 167,060,775.62
信用借款 68,000,000.00
短期借款应付利息 237,488.86
合 计 235,298,264.48
(1) 明细情况
项 目 期末数
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项 目 期末数
合 计 94,056,513.28
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
对方单位违约，根据原合同条款
青岛航空股份有限公司 3,680,000.00
扣留款项，后续将继续合作使用
江西省邮电建设工程有限公司 2,386,490.50 未到结算期
同泽环境建设股份有限公司 1,521,798.50 未到结算期
江西省通信产业服务有限公司宇创网
络科技开发分公司
南昌雷蒙文化传媒有限公司 339,622.64 未到结算期
北京泰豪智能工程有限公司 242,218.35 未到结算期
江西瑞悦环境艺术工程有限公司 203,889.90 未到结算期
江西崛起品牌策划有限公司 150,000.00 未到结算期
江西沁庐酒店资产管理集团有限公司 96,696.44 未到结算期
江西省万新广告有限公司 91,236.90 未到结算期
江西省先行网络通讯有限公司 34,500.00 未到结算期
江西山河广告有限公司 28,632.04 未到结算期
南昌振华电梯有限公司 10,514.00 未到结算期
南昌同源环境科技有限公司 10,399.00 未到结算期
合 计 9,390,079.13
项 目 期末数
租金 138,461.54
合 计 138,461.54
项 目 期末数
预收合同未履约款 30,429,931.53
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项 目 期末数
预收储值款 2,707,098.82
预收包机切位款 582,733.94
合 计 33,719,764.29
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 18,977,073.40 89,199,078.88 86,224,519.11 21,951,633.17
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利 759,739.12 1,611,892.17 1,611,892.17 759,739.12
合 计 19,810,523.13 96,137,160.18 93,164,500.20 22,783,183.11
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 58,150.00 3,292,647.25 3,289,197.25 61,600.00
社会保险费 24,744.63 2,659,433.85 2,646,970.79 37,207.69
其中：医疗保险费 21,301.41 2,511,881.83 2,498,902.22 34,281.02
工伤保险费 1,241.21 68,542.67 68,978.56 805.32
生育保险费 2,202.01 64,842.82 64,923.48 2,121.35
其他保险费 14,166.53 14,166.53
住房公积金 47,375.00 3,309,939.00 3,315,908.00 41,406.00
工会经费和职工教
育经费
其他 119,379.41 119,379.41
小 计 18,977,073.40 89,199,078.88 86,224,519.11 21,951,633.17
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 71,573.62 5,170,648.57 5,172,621.87 69,600.32
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
失业保险费 2,136.99 155,540.56 155,467.05 2,210.50
小 计 73,710.61 5,326,189.13 5,328,088.92 71,810.82
项 目 期末数
增值税 6,390,257.52
企业所得税 7,815,785.27
代扣代缴个人所得税 369,579.40
城市维护建设税 71,533.86
教育费附加 31,468.91
地方教育附加 19,585.12
印花税 4,372.36
合 计 14,702,582.44
(1) 明细情况
项 目 期末数
押金保证金 23,291,445.68
应付暂收款 624,384.16
费用款 382,571.38
员工及个人往来、其他单位往来 38,987,567.39
合 计 63,285,968.61
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
宜春明月航空发展服务有限责任公司 13,500,000.00 保证金在合同期间顺延
上饶三清山机场有限公司 5,000,000.00 保证金在合同期间顺延
粉丝投资控股（北京）有限公司 2,977,511.00 未到结算期
鹰潭沁庐酒店经营管理有限公司 121,636.63 未到结算期
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项 目 期末数 未偿还或结转的原因
鹰潭爱悦子母婴健康管理有限公司 100,000.00 未到结算期
小 计 21,699,147.63
项目 期末数
一年内到期的租赁负债 4,671,963.95
合 计 4,671,963.95
项 目 期末数
待转销项税额 266,490.95
合 计 266,490.95
项 目 期末数
尚未支付的租赁付款额 13,278,351.68
减：未确认融资费用 918,661.48
减：一年内到期的非流动负债 4,671,963.95
合 计 7,687,726.25
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 14,000,000.00 16,666.67 13,983,333.33
合 计 14,000,000.00 16,666.67 13,983,333.33
(2) 政府补助明细情况
第 56 页 共 90 页
本期计入当期
本期新增 与资产相关/与
项 目 期初数 损益或冲减相 期末数
补助金额 收益相关
关成本金额
文旅数据服
务中 心&文 2,000,000.00 16,666.67 1,983,333.33 与收益相关
创孵化基地
异地迁入政
策奖励
小 计 14,000,000.00 16,666.67 13,983,333.33
项 目 2022.1.1 增加 减少 2022.12.31
本次重组前权益 185,008,497.57 686,696.15 184,321,801.42
因本次重组权益变动 96,318,349.96 1,500,028.45 97,818,378.41
合 计 281,326,847.53 1,500,028.45 686,696.15 282,140,179.83
(二) 备考合并利润表项目注释
项 目
收入 成本
主营业务收入 764,583,691.39 676,601,733.81
其他业务收入 825,646.43 1,017,880.18
合 计 765,409,337.82 677,619,613.99
其中：与客户之间的合同产生的收入 764,583,691.39 676,601,733.81
项 目 2022 年度
城市维护建设税 254,250.03
教育费附加 194,933.44
印花税 337,297.71
房产税 30,179.25
土地使用税 525.92
第 57 页 共 90 页
项 目 2022 年度
车船税 3,300.00
合 计 820,486.35
项 目 2022 年度
职工薪酬 13,082,715.38
一般行政开支 2,738,278.85
销售服务费 1,182,055.57
折旧摊销 205,269.40
能源费用 89,142.35
其他 332,425.57
合 计 17,629,887.12
项 目 2022 年度
职工薪酬 32,436,144.82
一般行政支出 12,198,688.13
中介机构费用 7,664,351.17
折旧摊销 5,486,029.08
残保金 283,138.09
能源支出 187,493.81
其他 955,079.09
合 计 59,210,924.19
项 目 2022 年度
职工薪酬 4,115,715.93
物业费用 36,367.19
第 58 页 共 90 页
项 目 2022 年度
水电气费用 25,679.78
其他 275,239.91
合 计 4,453,002.81
项 目 2022 年度
利息支出 17,675,164.84
减：利息收入 2,095,773.64
汇兑净损益(收益以“一”列示) -2,154.10
银行手续费 414,010.48
合 计 15,991,247.58
项 目 2022 年度
与收益相关的政府补助[注] 2,972,745.80
代扣个人所得税手续费返还 68,708.71
增值税加计抵减 5,154,585.32
合 计 8,196,039.83
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本备考合并财务报表附注六(三)2 之说明
项 目 2022 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -128,186.65
交易性金融资产在持有期间的投资收益 541,248.33
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 164,946.60
合 计 578,008.28
第 59 页 共 90 页
项 目 2022 年度
坏账损失 1,330,300.45
合 计 1,330,300.45
项 目 2022 年度
存货跌价损失 -823,081.26
合同资产减值损失 -149,686.56
商誉减值损失 -8,945,422.93
合 计 -9,918,190.75
项 目 2022 年度
固定资产处置收益 133,741.00
合 计 133,741.00
项 目 2022 年度
政府补助[注] 10,000.00
补偿款 5,488,861.31
违约金 13,157,216.38
其他 66,825.04
合 计 18,722,902.73
[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本备考合并财务报表附注六(三)2 之说明
项 目 2022 年度
对外捐赠 10,136.11
非流动资产毁损报废损失 633,200.22
第 60 页 共 90 页
项 目 2022 年度
盘亏损失 128,530.29
滞纳金 67,530.14
其他 224,283.41
合 计 1,063,680.17
(1) 明细情况
项 目 2022 年度
当期所得税费用 6,734,021.05
递延所得税费用 -584,253.11
合 计 6,149,767.94
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2022 年度
利润总额 7,663,297.15
按母公司适用税率计算的所得税费用 1,915,824.29
子公司适用不同税率的影响 546,227.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 930,709.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -864,234.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
研发加计扣除的影响 -513,501.46
所得税费用 6,149,767.94
减：前期计入其
本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于
项 目 他综合收益当
发生额 费用 母公司 少数股东
期转入损益
不能重分类进损益的
-8,160,685.81 -8,160,685.81
其他综合收益
其中：其他权益工具
-8,160,685.81 -8,160,685.81
投资公允价值变动
第 61 页 共 90 页
减：前期计入其
本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于
项 目 他综合收益当
发生额 费用 母公司 少数股东
期转入损益
将重分类进损益的其
他综合收益
其他综合收益合计 -8,160,685.81 -8,160,685.81
(三) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 335,467.80 履约保证金
合 计 335,467.80
(1) 明细情况
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
文旅数据服
务中心&文 2,000,000.00 16,666.67 1,983,333.33 其他收益
创孵化基地
小 计 2,000,000.00 16,666.67 1,983,333.33
项 目 金额 列报项目 说明
白鹤湖旅游开发项目规划
设计贵溪市财政补贴
《关于恳请省商务厅给予首
首届九江长江经济带文化 届（江西·九江）长江经济带
和旅游消费季第五届消费 500,000.00 其他收益 文化和旅游消费季暨第五届
季活动经费支持补助 江西旅游消费节活动经费支
持的请示》
红谷滩区会展业发展奖励
资金
公示(红谷府发〔2021〕18 号)
省级商务发展补助资金 300,000.00 其他收益 2022 年度省级商务发展专项
第 62 页 共 90 页
项 目 金额 列报项目 说明
资金补助情况公示(赣商务财
字〔2021〕101 号)
关于《继续开展支持困难企业
稳岗补贴 216,282.04 其他收益 稳定就业岗位有关工作》的通
知
南昌市财政局关于下达 2021
服务外包产业发展资金 120,700.00 其他收益 年度南昌市服务外包产业发
展资金的通知
一次性留工培训补助 94,000.00 其他收益
职工类相关补助 65,259.87 其他收益
关于下达南昌市旅游产业品
旅游产业品牌奖励资金 50,000.00 其他收益
牌奖励资金的通知
南昌市 2022 年应对疫情纾
困解难政策服务业补贴
其他 109,837.22 其他收益
小 计 2,966,079.13
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2022 年度
计入当期损益的政府补助金额 2,982,745.80
七、合并范围的变更
(一) 重组方合并范围的变更
截至本财务报告批准报出日，不存在重组方合并范围的变更。
(二) 被重组方合并范围的变更
(1) 报告期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
鹰潭沁庐道苑酒店管
理有限公司
（续上表）
第 63 页 共 90 页
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
鹰潭沁庐道苑酒店管
理有限公司
根据江西省国有资本运营控股集团有限公司关于省旅游集团调整子公司股权（资产）事
项的批复（赣国控字〔2022〕303 号），酒管公司通过无偿划转形式从江西沁庐酒店资产管
理集团有限公司取得鹰潭道苑公司 100%股权。由于酒管公司与鹰潭道苑公司在合并前后均
受江旅集团同一控制且该控制非暂时性，因此本公司对鹰潭道苑公司的合并构成同一控制下
企业合并。根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号—
—企业合并》等的相关规定，确定合并日为 2022 年 11 月 30 日，本公司实际上已经控制了
被合并方或购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
(2) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
项 目 鹰潭道苑公司
合并日 上期期末
资产
货币资金 1,089,689.52 172,501.23
应收款项 3,105,693.84 3,717,001.42
预付款项 156,860.66 113,428.52
其他应收款 15,017,671.67 14,643,298.81
存货 272,550.84 365,051.65
其他流动资产 263,477.92 268,527.92
固定资产 1,153,193.97 1,146,421.67
无形资产 4,221.32
长期待摊费用 3,664,726.66 3,339,483.61
递延所得税资产 422,578.11 153,294.82
负债
短期借款 5,000,000.00
应付款项 2,241,882.61 2,361,107.57
第 64 页 共 90 页
项 目 鹰潭道苑公司
合并日 上期期末
合同负债 830,089.06 550,094.20
应付职工薪酬 810,992.61 1,117,174.91
应交税费 50,349.19 431,793.42
其他应付款 3,089,288.20 5,511,109.07
其他流动负债 49,805.37 33,005.65
净资产 13,074,036.15 13,918,946.15
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
名称 价款 比例（%） 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
江西沁庐云中
国控无偿划转
民宿养生有限 58.50 无偿划转 2022 年 1 月 1 日 3,468,381.78
批复文件
责任公司
（续上表）
丧失控制 丧失控制 丧失控制权 按照公允价值重 丧失控制权之日 与原子公司股权投资相
子公司 权之日剩 权之日剩 之日剩余股 新计量剩余股权 剩余股权公允价 关的其他综合收益、其
名称 余股权的 余股权的 权的公允价 产生的利得或损 值的确定方法及 他所有者权益变动转入
比例 账面价值 值 失 主要假设 投资损益的金额
江西沁庐云中
民宿养生有限 —— —— —— —— —— ——
责任公司
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
江西土驴一码游旅
投资新设 2022 年 2 月 14 日 100.00
行社有限公司
江西江旅文化传播 出资设立 2022 年 7 月 8 日 500,000.00 100.00
第 65 页 共 90 页
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
有限公司
上饶风景独好数创
出资设立 2022 年 11 月 10 日 100.00
文化有限公司
八、在其他主体中的权益
(一) 重组方
(1) 重要子公司的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京颐锦酒店管 通过设立或投
南京市 南京市 餐饮服务 100.00
理有限公司 资等方式取得
南京颐尚酒店管 通过设立或投
南京市 南京市 酒店管理 100.00
理有限公司 资等方式取得
宜昌国旅联合颐
通过设立或投
锦商务会所有限 宜昌市 宜昌市 酒店管理 100.00
资等方式取得
公司
南京国旅联合旅
通过设立或投
行社有限责任公 南京市 南京市 旅游服务 100.00
资等方式取得
司
国旅联合体育发 通过设立或投
北京市 北京市 文体投资 100.00
展有限公司 资等方式取得
国旅联合户外文
通过设立或投
化旅游发展有限 厦门市 厦门市 文体投资 100.00
资等方式取得
公司
国旅联合（香港） 通过设立或投
香港 香港 投资管理 100.00
投资有限公司 资等方式取得
苏州国旅联合文
通过设立或投
体投资中心(有限 苏州市 苏州市 文体投资 100.00
资等方式取得
合伙）
厦门风和水航海
通过购买及增
文化发展有限公 厦门市 厦门市 文体服务 60.00
资方式取得
司
霍尔果斯大玩家
通过设立或投
计划文化发展有 伊犁州 伊犁州 文体投资 100.00
资等方式取得
限公司
北京新线中视文 通过购买及增
北京市 北京市 广告营销 85.93
化传播有限公司 资方式取得
第 66 页 共 90 页
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西国旅联合文 通过设立或投
南昌市 南昌市 旅游服务 100.00
化旅游有限公司 资等方式取得
江西新线中视文 通过设立或投
南昌市 江西省 广告营销 85.93
化传媒有限公司 资等方式取得
上海翃韵信息科 通过购买及增
上海市 上海市 广告营销 43.82
技有限公司 资方式取得
江西国联文化传 通过设立或投
南昌市 江西省 广告营销 51.00
媒有限公司 资等方式取得
江西国贵文旅发 通过设立或投
鹰潭市 江西省 旅游服务 100.00
展有限责任公司 资等方式取得
鹰潭新线中视网 通过设立或投
鹰潭市 江西省 广告营销 85.93
络科技有限公司 资等方式取得
(2) 重要的非全资子公司
少数股东 报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
持股比例 2022 年度
新线中视公司 14.07% -5,928,128.41
（续上表）
报告期向少数股东宣告分派
少数股东权益余额
子公司名称 的股利
新线中视公司 -11,940,858.17
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 2022.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计
新线中视公司 204,899,614.21 8,379,905.00 213,279,519.21
（续上表）
子公司 2022.12.31
名称 流动负债 非流动负债 负债合计
新线中视公司 156,231,172.81 3,237,711.98 159,468,884.79
第 67 页 共 90 页
子公司 2022 年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
新线中视公司 452,039,506.09 -1,329,985.87 -1,329,985.87 79,139,842.15
重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
杭州国旅联合股权
杭州市 杭州市 投资管理 30.00 权益法
投资管理有限公司
黑龙江国旅联合景
哈尔滨市 哈尔滨市 投资管理 30.00 权益法
区投资有限公司
中奥国联（北京）
北京市 北京市 文体投资 40.00 权益法
文化发展有限公司
(二) 被重组方
重要子公司的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西畅悠旅
江西省南 江西省南
行社有限公 旅游服务 100.00 设立
昌市 昌市
司
江西土驴一
江西省南 江西省南 旅行社及
码游旅行社 100.00 设立
昌市 昌市 相关服务
有限公司
江西旅游集
团航空产业 江西省南 江西省南
旅游业 100.00 设立
国际旅行社 昌市 昌市
有限公司
鹰潭沁庐道
江西省鹰 江西省鹰
苑酒店管理 商务服务 100.00 设立
潭市 潭市
有限公司
江西风景独
好传播运营
江西省 江西省南 商务服务
有限责任公 100.00 设立
南昌市 昌市 业
司南昌分公
司
江西江旅商 江西省 江西省赣 商务服务 100.00 设立
第 68 页 共 90 页
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
务服务有限 赣州市 州市 业
公司
江西江旅文
江西省 江西省南 商务服务
化传播有限 100.00 设立
南昌市 昌市 业
公司
上饶风景独
江西省 江西省上 商务服务
好数创文化 100.00 设立
上饶市 饶市 业
有限公司
(1) 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
赣鄂湘一卡通
湖北省 湖北省 商务服
旅游管理有限 33.33 权益法核算
武汉市 武汉市 务业
公司
江西桔庐酒店 江西省 江西省
住宿业 41.00 权益法核算
管理有限公司 南昌市 南昌市
(2) 重要联营企业的主要财务信息
项 目
江西桔庐酒店管理有限公司
流动资产 4,195,828.83
非流动资产 33,759,557.69
资产合计 37,955,386.52
流动负债 8,527,390.75
非流动负债 21,648,067.99
负债合计 30,175,458.74
归属于母公司所有者权益 7,779,927.78
按持股比例计算的净资产份额 3,189,770.39
营业收入 9,758,704.48
净利润 -312,650.36
综合收益总额 -312,650.36
第 69 页 共 90 页
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
第 70 页 共 90 页
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、六(一)6、六(一)8 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 51.91%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他
信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第 71 页 共 90 页
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 235,298,264.48 241,124,527.19 241,124,527.19
应付账款 94,056,513.28 94,056,513.28 94,056,513.28
其他应付款 63,285,968.61 63,285,968.61 63,285,968.61
租赁负债（含
一年内到期）
小 计 405,000,436.57 411,837,047.23 403,338,719.08 8,498,328.15
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币235,000,000.00 元，
在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益
产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 17,891,712.44 56,036,811.26 73,928,523.70
其他权益工具投资 17,891,712.44 56,036,811.26 73,928,523.70
第 72 页 共 90 页
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量的金融资产中，上市股权公允价值根据收盘价格确定。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
其他权益工具投资系公司持有的北京八达岭野生动物世界有限公司、北京猫眼视觉科技
有限公司、南通慕华股权投资中心（有限合伙）、成都武侯联云体育文娱股权投资基金的股
权投资，公司参考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素，参照外
部投资者入股价格确定其他权益工具投资公允价值。
项 目 期末公允价值 估值技术
因为被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未
北京八达岭野生动物世界有
限公司
估计进行计量
因为被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未
北京猫眼视觉科技有限公司 9,000,000.00 发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理
估计进行计量
因为被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未
南通慕华股权投资中心（有限
合伙）
估计进行计量
根据被投资企业的财务报表状况判断，武侯联云主要
成都武侯联云体育文娱股权 资产为货币资金及长期股权投资，货币资金：
投资基金 8,811.0904 万元；根据公司持股比例计算享有货币资
金的份额确认公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司的持 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例（%） 表决权比例（%）
江西省旅游集团
江西省 服务业 130,000.00 19.57 19.57
股份有限公司
(2) 本公司最终控制方是江西省国有资产监督管理委员会。
第 73 页 共 90 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
厦门当代投资集团有限公司 受同一原最终控制人控制
厦门当代资产管理有限公司 本公司原第一大股东
鹰潭市当代投资集团有限公司 受同一原最终控制人控制
樟树市毅炜投资管理中心（有限合伙） 非全资子公司少数股东
卢郁炜 非全资子公司少数股东之实际控制人
周士敏 非全资子公司少数股东
黄丽清 非全资子公司少数股东之一致行动人
中奥国联(北京)文化发展有限公司 全资子公司之联营企业
海南新旅平海文化旅游有限公司 受同一最终控制人控制
胡啟鸿 非全资子公司少数股东
江西省旅游集团海外旅游有限责任公司 母公司的全资子公司
江西旅游科技集团有限公司 母公司的全资子公司
江西玖合酒店管理有限公司 母公司的全资子公司
江西沁庐酒店资产管理集团有限公司 母公司的全资子公司
江西省旅游集团沁庐餐饮发展有限公司 母公司的全资子公司
江西省旅游集团沁庐供应链管理有限公司 母公司的全资子公司
江西旅游集团国际旅行社有限公司 母公司的全资子公司
江西赣游通国际旅行社有限公司 母公司的全资子公司
江西省旅游集团九州供应链管理有限公司 母公司的全资子公司
江西省旅游规划设计研究院有限公司 母公司的全资子公司
南昌江旅资产管理有限公司 母公司的参股公司
弋阳沁庐酒店管理有限公司 母公司的全资子公司
江西旅游文化集团赣旅投资管理有限公司 母公司的全资子公司
江西旅游开发集团有限公司 母公司的全资子公司
江西本无尘健康科技有限公司 母公司的全资子公司
江西新旅物业服务有限公司 母公司的全资子公司
宜丰江旅旅游开发有限公司 母公司的控股子公司
江西仙女湖旅游股份有限公司 母公司的控股子公司
新余市仙女湖研学旅行有限公司 母公司的控股子公司
江西润田实业股份有限公司 母公司的控股子公司
新余市仙女湖商业管理有限公司 母公司的控股子公司
第 74 页 共 90 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江西鄱阳湖湿地公园旅游开发有限公司 母公司的控股子公司
新旅建设集团有限公司 母公司的控股子公司
吉安润田矿泉水有限责任公司 母公司的控股子公司
利川腾龙风景区旅游资源开发有限公司 母公司的控股子公司
新余市仙女湖游船有限责任公司 母公司的控股子公司
瑞金红色故都旅游开发有限公司 母公司的控股子公司
江西共青源水实业有限公司 母公司的控股子公司
九江新旅置业有限公司 母公司的控股子公司
赣州中书资源置业有限公司 母公司的控股子公司
江西苏南置业有限公司 母公司的控股子公司
江西旅修德环保科技有限公司 母公司的控股子公司
江西旅开漫居科技有限公司 母公司的控股子公司
德兴新旅置业有限公司 母公司的控股子公司
九江江旅旅游开发有限公司 母公司的参股公司
江西沁庐嘉莱特酒店管理有限公司 母公司的参股公司
江西旅游文化集团有限责任公司 母公司的全资子公司
江西省赣江宾馆有限公司 母公司的全资子公司
江西省江旅商业保理有限公司 母公司的全资子公司
江西省旅游集团国际旅行社有限公司 母公司的全资子公司
江西省本无尘茶业有限责任公司 母公司的控股子公司
江西省赣红通文化发展有限公司 母公司的全资子公司
江西省江西饭店有限公司 母公司的控股子公司
南昌铁路旅游有限公司 母公司的控股子公司
遂川县南井岗旅游开发有限公司 母公司的控股子公司
江西桔庐酒店管理有限公司 母公司的控股子公司
云南科盛康养产业发展有限公司 母公司的参股公司
江西沁厨餐饮管理有限公司 母公司的控股子公司
江西省旅游集团沁庐旅居文化有限公司 母公司的全资子公司
江西省江西宾馆有限公司 母公司的全资子公司
江西省旅游集团沁庐物业管理有限公司 母公司的全资子公司
鹰潭沁庐酒店经营管理有限公司 母公司的全资子公司
第 75 页 共 90 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江西省九州保税科技有限公司 母公司的控股子公司
樟树市江旅龙跃酒店管理有限公司 母公司的控股子公司
江西省旅游集团大住宿产业发展有限公司 母公司的全资子公司
江西省旅游产业资本管理集团有限公司 母公司的全资子公司
江西省旅游产业融资担保有限责任公司 母公司的全资子公司
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年度
江西沁庐嘉莱特酒店管理有限公司 接受服务 555,103.24
江西沁庐酒店资产管理集团有限公司 接受服务 815,715.50
江西省旅游规划设计研究院有限公司 接受服务 113,207.55
接受服务 859,150.94
海南太美航空股份有限公司
采购商品 158,481.00
江西旅游文化集团赣旅投资管理有限公司 采购商品 43,200.00
江西旅游科技集团有限公司 接受劳务 2,329,634.62
江西省江西饭店有限公司 接受劳务 46,756.98
江西省旅游集团沁庐餐饮发展有限公司 接受劳务 1,779,185.10
江西赣游通国际旅行社有限公司 接受劳务 30,953.14
江西省本无尘茶业有限责任公司 接受劳务 238.8
江西省旅游集团沁庐供应链管理有限公司 采购商品 3,410,050.88
鹰潭沁庐酒店经营管理有限公司 接受劳务 219,787.85
江西沁厨餐饮管理有限公司 接受劳务 187,409.73
江西省旅游集团沁庐物业管理有限公司 接受劳务 101,427.91
江西省赣江宾馆有限公司 接受劳务 12,075.00
江西省江西宾馆有限公司 接受劳务 2,770.00
江西省赣红通文化发展有限公司 接受劳务 696,451.00
江西省旅游集团海外旅游有限责任公司 接受劳务 258,911.52
江西玖合酒店管理有限公司 接受劳务 77,990.00
第 76 页 共 90 页
关联方 关联交易内容 2022 年度
江西省九州保税科技有限公司 接受劳务 14,400.00
江西省旅游集团国际旅行社有限公司 接受劳务 74,347.17
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年度
江西省旅游集团股份有限公司 提供服务 872,274.42
江西鄱阳湖湿地公园旅游开发有限公司 提供服务 495,283.01
江西省旅游规划设计研究院有限公司 提供服务 248,113.19
新旅建设集团有限公司 提供服务 472,348.35
九江江旅旅游开发有限公司 提供服务 2,550,314.07
南昌江旅资产管理有限公司 提供服务 204,689.57
江西仙女湖旅游股份有限公司 提供服务 149,343.56
江西省旅游集团海外旅游有限责任公司 提供服务 384,764.14
弋阳沁庐酒店管理有限公司 提供服务 86,603.78
吉安润田矿泉水有限责任公司 提供服务 62,122.59
江西旅游文化集团赣旅投资管理有限公司 提供服务 515,974.70
江西玖合酒店管理有限公司 提供服务 45,759.48
江西旅游科技集团有限公司 提供服务 7,211,713.01
利川腾龙风景区旅游资源开发有限公司 提供服务 36,592.16
遂川县南井岗旅游开发有限公司 提供服务 1,158,796.30
江西赣游通国际旅行社有限公司 提供服务 447,585.69
新余市仙女湖游船有限责任公司 提供服务 6,291.47
新余市仙女湖研学旅行有限公司 提供服务 3,451.33
江西省旅游集团九州供应链管理有限公司 提供服务 566.04
江西新旅物业服务有限公司 提供服务 530.97
江西旅修德环保科技有限公司 提供服务 221.24
云南科盛康养产业发展有限公司 提供劳务 4,026,012.10
宜丰江旅旅游开发有限公司 提供劳务 1,158,579.31
江西省旅游集团国际旅行社有限公司 提供劳务 33,299.06
江西沁庐酒店资产管理集团有限公司 提供劳务 8,592,323.14
第 77 页 共 90 页
关联方 关联交易内容 2022 年度
江西省江西宾馆有限公司 提供劳务 1,130,118.33
江西省江旅商业保理有限公司 提供劳务 82,075.47
江西旅游文化集团有限责任公司 提供劳务 5,839.83
樟树市江旅龙跃酒店管理有限公司 提供劳务 3,849.06
江西省旅游集团沁庐供应链管理有限公司 提供劳务 485.49
江西省江西饭店有限公司 提供劳务 348.67
江西省旅游集团大住宿产业发展有限公司 提供劳务 132.75
公司承租情况
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称 支付的租金（不 增加的
种类 租金费用以及未纳入 包括未纳入租赁 租赁负 确认的利息
租赁负债计量的可变 负债计量的可变 债本金 支出
租赁付款额 租赁付款额） 金额
江西沁庐酒店资产
房屋建筑物 215,694.17
管理集团有限公司
江西省赣江宾馆有
房屋建筑物 22,425.00 5,516.33
限公司
江西省旅游集团沁
庐物业管理有限公 房屋建筑物 278,629.84 17,681.72
司
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
第 78 页 共 90 页
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西沁庐酒店资
产管理集团有限 1,000,000.00 2021/12/24 2022/12/1 是
公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西沁庐酒店资
产管理集团有限 9,000,000.00 2021/11/30 2025/12/27 否
公司
第 79 页 共 90 页
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
海南太美航空股
份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
海南太美航空股
份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
海南太美航空股
份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
海南太美航空股
份有限公司
江西省旅游集团
股份有限公司
海南太美航空股
份有限公司
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
海南太美航空股份有限公司 10,000,000.00 2021/12/10 2022/1/10
拆出
江西旅游科技集团有限公司 1,000,000.00 2021/12/24 2022/10/28
第 80 页 共 90 页
关联方 拆借金额 起始日 到期日
江西旅游科技集团有限公司 3,000,000.00 2021/12/24 2022/10/28
江西旅游科技集团有限公司 1,000,000.00 2021/12/24 2022/12/14
江西旅游科技集团有限公司 3,000,000.00 2022/1/17 2022/12/14
江西旅游科技集团有限公司 2,000,000.00 2022/1/17 2022/9/23
江西旅游科技集团有限公司 3,000,000.00 2022/3/31 2022/9/23
江西省旅游集团股份有限公司 10,000,000.00 2021/8/25 2022/8/16
江西省旅游集团股份有限公司 10,000,000.00 2021/7/1 2022/6/20
江西旅游科技集团有限公司 4,940,000.00 2021/11/30 2022/12/15
江西旅游科技集团有限公司 5,000,000.00 2022/3/31 2022/12/15
江西旅游科技集团有限公司 5,000,000.00 2022/6/24 2022/12/15
江西旅游科技集团有限公司 4,500,000.00 2022/6/24 2022/12/15
江西旅游科技集团有限公司 4,063,078.50 2021/11/30 2022/12/15
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 江西旅游开发集团有限公司 5,828,177.92
应收账款 九江江旅旅游开发有限公司 2,588,918.20 78,156.71
应收账款 云南科盛康养产业发展有限公司 2,508,389.94 75,251.70
应收账款 江西沁庐酒店资产管理集团有限公司 876,014.03
应收账款 江西共青源水实业有限公司 650,000.00
应收账款 江西旅游科技集团有限公司 347,576.17
应收账款 新旅建设集团有限公司 211,327.05
应收账款 遂川县南井岗旅游开发有限公司 166,600.00
应收账款 南昌江旅资产管理有限公司 150,000.00
应收账款 江西省江西宾馆有限公司 138,072.04
应收账款 江西旅游文化集团有限责任公司 116,599.96
应收账款 江西省旅游规划设计研究院有限公司 93,500.00
第 81 页 共 90 页
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 宜丰江旅旅游开发有限公司 93,048.68
应收账款 江西玖合酒店管理有限公司 79,000.00
应收账款 江西省旅游集团海外旅游有限责任公司 60,000.00
应收账款 利川腾龙风景区旅游资源开发有限公司 48,969.06
应收账款 江西省旅游产业资本管理集团有限公司 43,680.00
应收账款 江西仙女湖旅游股份有限公司 40,518.63
应收账款 吉安润田矿泉水有限责任公司 31,182.00
江西旅游文化集团赣旅投资管理有限公
应收账款 25,000.00
司
应收账款 江西鄱阳湖湿地公园旅游开发有限公司 24,000.00
应收账款 新余市仙女湖游船有限责任公司 18,300.00
应收账款 江西赣游通国际旅行社有限公司 16,171.29
应收账款 江西省旅游集团股份有限公司 11,331.20
应收账款 新余市仙女湖商业管理有限公司 10,177.10
应收账款 鹰潭沁庐酒店经营管理有限公司 4,000.00
应收账款 新余市仙女湖研学旅行有限公司 3,900.00
应收账款 江西省赣江宾馆有限公司 2,275.00
应收账款 江西新旅物业服务有限公司 600.00
应收账款 江西旅修德环保科技有限公司 250.00
小 计 14,187,578.27 153,408.41
预付款项 江西赣游通国际旅行社有限公司 12,500,000.00
预付款项 江西省旅游集团海外旅游有限责任公司 269,390.35
预付款项 江西省赣江宾馆有限公司 13,458.90
预付款项 江西省本无尘茶业有限责任公司 3,917.01
小 计 12,786,766.26
其他应收款 中奥国联（北京）文化发展有限公司 26,688,895.83 26,688,895.83
樟树市毅炜投资管理中心（有限合伙）
其他应收款 16,910,190.00 1,126,642.27
[注]
其他应收款 江西沁庐酒店资产管理集团有限公司 3,967,200.45
第 82 页 共 90 页
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款 江西省旅游集团国际旅行社有限公司 10,000.00
其他应收款 江西润田实业股份有限公司 3,510.00
其他应收款 江西省江西饭店有限公司 3,039.00
小 计 47,582,835.28 27,815,538.10
[注]上年年末余额 1,063.93 万元，本期变动 627.091 万元，其中 78.20 万元为根据对
赌协议计算的违约金，548.89 万元为本期或有对价公允价值。期末余额 1,691.02 万元，公
司根据承诺人的股权质押以及资金状况等评估该业绩补偿款能够收回
本期子公司新线中视公司未完成承诺净利润为 3,190.19 万元，根据业绩对赌协议，2022
年度业绩补偿金额为 4,408.92 万元，其中 1,063.93 万元为 2021 年度尚未补偿金额，公司
根据承诺人的资金状况、以及承诺人根据其持有新线中视公司的股权等评估本期或有对价公
允价值变动为 548.89 万元
项目名称 关联方 2022.12.31
应付账款 江西旅游科技集团有限公司 1,940,184.17
应付账款 江西沁庐酒店资产管理集团有限公司 1,181,257.44
应付账款 江西省旅游集团沁庐供应链管理有限公司 980,633.98
应付账款 海南太美航空股份有限公司 595,000.00
应付账款 江西沁庐嘉莱特酒店管理有限公司 228,165.00
应付账款 江西省赣红通文化发展有限公司 45,451.00
应付账款 江西省旅游集团海外旅游有限责任公司 39,193.00
应付账款 鹰潭沁庐酒店经营管理有限公司 21,136.75
应付账款 江西省旅游集团沁庐物业管理有限公司 15,370.81
应付账款 江西省旅游集团沁庐餐饮发展有限公司 5,870.00
应付账款 江西省江西宾馆有限公司 2,770.00
应付账款 江西旅游开发集团有限公司 2,000.00
应付账款 江西省江西饭店有限公司 1,000.00
应付账款 新旅建设集团有限公司 200.00
第 83 页 共 90 页
项目名称 关联方 2022.12.31
应付账款 宜丰江旅旅游开发有限公司 80.00
小 计 5,058,312.15
合同负债 新旅建设集团有限公司 11,199,638.51
合同负债 江西旅游科技集团有限公司 4,180,397.84
合同负债 江西省旅游集团股份有限公司 140,581.87
合同负债 宜丰江旅旅游开发有限公司 84,905.66
小 计 15,605,523.88
其他应付款 海南太美航空股份有限公司 8,014,400.00
其他应付款 江西省旅游集团股份有限公司 464,044.13
其他应付款 江西旅游科技集团有限公司 257,759.47
其他应付款 江西沁庐酒店资产管理集团有限公司 217,794.00
其他应付款 鹰潭沁庐酒店经营管理有限公司 124,798.22
其他应付款 胡啟鸿 98,520.00
其他应付款 江西旅游文化集团赣旅投资管理有限公司 43,200.00
其他应付款 江西省旅游集团国际旅行社有限公司 24,583.10
其他应付款 江西省江西宾馆有限公司 6,719.01
其他应付款 江西鄱阳湖湿地公园旅游开发有限公司 4,050.00
其他应付款 江西省赣江宾馆有限公司 3,971.51
小 计 9,259,839.44
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
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十四、其他重要事项
(一) 公司作为承租人
明。
项 目 2022 年度
租赁负债的利息费用 382,486.37
与租赁相关的总现金流出 2,813,410.00
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
中视公司股东卢郁炜、樟树市毅炜投资管理中心（有限合伙）承诺 2020 年至 2022 年三个会
计年度的净利润分别不低于 2,180.00 万元、3,650.00 万元和 3,650.00 万元。各方同意，
若新线中视公司在业绩承诺期内任一会计年度实际净利润未达到承诺净利润，卢郁炜、樟树
市毅炜投资管理中心（有限合伙）应按照《利润补偿协议》约定的计算方式，以现金向投资
方进行补偿。
十五、其他补充资料
非经常性损益明细表
项 目 2022 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 133,356.48
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 2,982,745.80
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,581,455.46
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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健会计师事务所 (特殊普通合伙) 合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传
送或披露。
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健会计师事务所 (特殊普通合伙) 具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第
三方传送或披露。
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而提供文件的复印件，仅用于说明王振宇是中国注册会计师未经本人书面同
意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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而提供文件的复印件，仅用于说明王书勤是中国注册会计师未经本人书面同
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