证券代码：300183 证券简称：东软载波 公告编号：2023-045
青岛东软载波科技股份有限公司
关于向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示、填补措施及
相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：本公告中关于本次发行后对公司主要财务指标影响的情况不构成
公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成
损失的，公司不承担赔偿责任。
青岛东软载波科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）第五届董
事会第十二次会议已审议通过本次关于公司向特定对象发行股票（以下简称“本
次发行”或“本次向特定对象发行”）的相关议案。本公告中如无特别说明，相
关用语具有与《青岛东软载波科技股份有限公司 2023 年创业板向特定对象发行
股票预案》中相同的含义。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作
的意见》
（国办发[2013]110 号）、
《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若
干意见》（国发[2014]17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回
报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等文件的有关规定，为维护
中小投资者利益，公司就本次发行事项对即期回报摊薄的影响及拟采取的填补措
施进行了认真分析，相关主体就拟采取的填补措施能够得到切实履行作出了承诺。
具体情况如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）财务指标计算主要假设和说明
以下假设仅为测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务
指标的影响，不代表对公司 2023 年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。
投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（1）国内外政治稳定、宏观经济环境和社会环境、产业政策、公司所处行
业的市场情况没有发生重大不利变化；
（2）假定本次发行方案于 2023 年 11 月底实施完毕，本次方案发行不超过
（3）假设本次向特定对象发行股票的募集资金总额为人民币 50,000.00 万元，
本次测算暂不考虑发行费用等的影响。公司本次向特定对象发行股票的募集资金
总额按照最终发行价格乘以中国证监会注册发行的股份数量为准；
（4）公司 2022 年归属于母公司股东的净利润为 16,326.45 万元，归属于母
公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 14,351.35 万元；
（5）假设 2023 年公司归属于母公司股东的净利润、归属于母公司股东的扣
除非经常性损益后的净利润均在 2022 年的基础上按照减少 10%、持平、增加 10%
三种情景分别计算；
（6）该假设仅为基于测算目的，并不代表公司对 2023 年经营情况及趋势的
判断，亦不构成公司盈利预测，投资者不应据此进行投资决策；
（7）在预测公司本次发行后总股本时，以本次发行前总股本 462,609,137
股为基数，不考虑除本次发行股份数量之外的因素（如资本公积金转增股本、股
权激励等）对本公司股本总额的影响；
（8）基于谨慎性原则，未考虑本次发行募集资金到位后，对公司生产经营、
财务状况（如财务费用、投资收益）等方面的影响；
（9）未考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设情况，公司测算了本次向特定对象发行股票对即期主要收益指
标的影响，具体情况如下：
项目
/2022.12.31 本次发行前 本次发行后
总股本（股） 462,609,137 462,609,137 498,814,784
本次非公开增发股份数量（股） 36,205,647
假设一：2023 年实现的归属于母公司股东的净利润与 2022 年持平
归属于母公司股东的净利润（万元） 16,326.45 16,326.45 16,326.45
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润（万元）
基本每股收益（元） 0.35 0.35 0.35
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.31 0.31 0.31
稀释每股收益（元） 0.35 0.35 0.35
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元） 0.31 0.31 0.31
加权平均净资产收益率 5.21% 5.06% 4.99%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 4.58% 4.45% 4.39%
假设二：2023 年实现的归属于母公司股东的净利润比 2022 年减少 10%
归属于母公司所有者的净利润（万元） 16,326.45 14,693.80 14,693.80
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润（万元）
基本每股收益（元） 0.35 0.32 0.32
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.31 0.28 0.28
稀释每股收益（元） 0.35 0.32 0.32
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元） 0.31 0.28 0.28
加权平均净资产收益率 4.70% 4.56% 4.51%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 4.13% 4.01% 3.96%
假设三：2023 年实现的归属于母公司股东的净利润比 2022 年增加 10%
归属于母公司所有者的净利润（万元） 16,326.45 17,959.09 17,959.09
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润（万元）
基本每股收益（元） 0.35 0.39 0.39
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.31 0.34 0.34
稀释每股收益（元） 0.35 0.39 0.39
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元） 0.31 0.34 0.34
加权平均净资产收益率 5.72% 5.55% 5.48%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 5.03% 4.88% 4.82%
注 1：本次发行前基本每股收益=当期归属于母公司股东的净利润/发行前当期加权平均总股
本。
注 2：本次发行后基本每股收益=当期归属于母公司股东的净利润/（发行前当期加权平均总
股本+本次新增发行股份数*发行月份次月至年末的月份数/12）。
注 3：上述测算过程中，每股收益系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—
—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定计算。
二、关于本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示
本次发行成功且募集资金到位后，公司的总股本和净资产将有较大幅度增加，
若募集资金使用效益短期内难以显现，公司净利润在募集资金使用期内未能实现
相应幅度的增长，则公司基本每股收益和加权平均净资产收益率等指标将出现一
定幅度的下降。因此，本次募集资金到位后公司即期回报存在被摊薄的风险。此
外，一旦前述分析的假设条件或公司经营发生重大变化，不能排除本次向特定对
象发行导致即期回报被摊薄情况发生变化的可能性。
特此提醒投资者关注本次向特定对象发行股票可能摊薄即期回报的风险。
三、本次向特定对象发行股票的必要性和合理性
（一）本次向特定对象发行股票的必要性
近年来，随着公司生产规模不断扩大，公司对原材料的采购需求持续上升，
公司日常运营所需资金逐年增加。2020 年末、2021 年末、2022 年末，公司应付
票据金额分别为 2,150.83 万元、4,402.79 万元、9,019.37 万元，公司应付账款金
额分别为 5,703.08 万元、10,907.55 万元、17,428.38 万元，应付票据及应付账款
金额增长速度较快，主要系货款及加工费的增加。2020 年、2021 年、2022 年，
公司流动比率分别为 13.50、8.45、7.03，公司速动比率分别为 12.78、7.89、5.78，
流动比率和速动比率均呈现明显下降趋势，公司短期偿债能力有所降低。公司本
次向特定对象发行股票，募集资金扣除发行费用后将用于补充流动资金，可以补
充公司营运资金，以支持公司业务持续发展，同时有利于优化公司资本结构，降
低公司财务风险。
万元、16,136.89 万元，销售净利率分别为 21.16%、14.64%、17.24%，净利润水
平及净利率均存在较大波动，且整体有所下降。本次通过向特定对象发行股票，
公司可以获得更多流动资金，从而有利于公司加大对高附加值产品或业务领域的
开发和布局，寻找新的业务增长点，并促进业务间的协同发展，最终实现公司盈
利能力的提升，以及改善公司利润水平。
（二）本次向特定对象发行股票的可行性
本次向特定对象发行股票，募集资金扣除发行费用后全部用于补充流动资金，
符合法律法规的相关规定，具有实施的可行性。本次向特定对象发行股票募集资
金将给公司注入较为充足的营运资金，满足公司业务发展所需。
公司已根据相关法律、法规和规范性文件的规定，建立了以法人治理为核心
的现代公司制度，形成了规范有效的法人治理结构和内部控制环境。为规范募集
资金的管理和运用，公司建立了《募集资金管理办法》，明确了公司对募集资金
专户存储、使用、用途变更、管理和监督的规定。募集资金将存放于公司董事会
决定的专项账户集中管理，做到专款专用，以保证募集资金合理规范使用。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募集资
金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
本次向特定对象发行股票募集资金在扣除发行费用后拟用于补充流动资金，
有利于提高公司资金实力和抗风险能力，降低资产负债率和财务风险，有利于公
司进一步巩固主营业务的竞争地位，增强公司核心竞争力和盈利能力，促进公司
的长期持续稳定发展，为公司战略发展提供有力的资金支撑。本次向特定对象发
行股票后，公司的业务范围保持不变。
本次向特定对象发行股票募集资金在扣除发行费用后拟用于补充流动资金，
不涉及从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备。
五、公司应对本次向特定对象发行股票摊薄即期回报采取的措施
（一）积极落实公司发展规划，提升经营效率和盈利能力
本次向特定对象发行股票募集资金在扣除发行费用后拟用于补充流动资金，
有利于增强公司抗经营风险的能力及提升公司的市场竞争力。在募集资金到位后，
公司将积极推动主营业务发展，积极拓展市场，进一步提高收入水平和盈利能力。
（二）强化募集资金管理，保证募集资金合理规范使用
公司已按照《公司法》
《证券法》
《创业板上市规则》等法律法规、规范性文
件及公司《公司章程》的规定制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的专户
存储、使用、用途变更、管理和监督等进行了明确的规定。本次向特定对象发行
股票募集资金到位后，公司董事会将持续监督募集资金的存储和使用，定期对募
集资金进行内部审计，配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督，
以保证募集资金合理规范使用，合理防范募集资金使用风险。
（三）完善公司治理，提升经营效率，加强人才引进
公司将严格遵循《公司法》
《证券法》
《上市公司治理准则》等法律、法规和
规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，优化公司的内部管理流程，确保
股东能够充分行使权利，确保董事会能够按照法律、法规和《公司章程》的规定
行使职权，做出科学、迅速和谨慎的决策，确保独立董事能够认真履行职责，维
护公司整体利益，尤其是中小股东的合法权益，确保监事会能够独立有效地行使
对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督权和检查权，为公司发展提
供制度保障。
公司经营管理团队具有多年的产业制造、销售、管理经验，能够及时把握行
业趋势，抓住市场机遇。公司还将继续加大人才引进力度，通过完善公司薪酬和
激励机制等措施最大限度地激发员工积极性，挖掘公司员工的创造力和潜在动力，
为公司的发展壮大提供强有力的人才保障。
（四）不断完善利润分配制度，强化投资者回报机制
公司现行《公司章程》中关于利润分配政策尤其是现金分红的具体条件、比
例、分配形式和股票股利分配条件的规定，符合相关法律法规的具体要求。公司
将严格执行《公司章程》明确的利润分配政策，在主营业务健康发展和经营业绩
持续增长的过程中，给予投资者持续稳定的合理回报。为进一步明确未来三年的
股东回报计划，继续引导投资者树立长期投资和理性投资的理念，积极回报投资
者，公司制定了《未来三年股东分红回报规划（2023-2025 年）》，明确了公司未
来三年股东回报规划的具体内容、决策机制以及规划调整的决策程序，强化了中
小投资者权益保障机制。未来，公司将严格执行公司分红政策，强化投资者回报
机制，确保公司股东特别是中小股东的利益得到保护。
六、公司控股股东、董事、高级管理人员关于对向特定对象发行股票
摊薄即期回报采取填补措施的承诺
（一）董事、高级管理人员的承诺
公司全体董事、高级管理人员根据证监会相关规定，对公司填补回报措施能
够得到切实履行做出如下承诺：
“1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不
采用其他方式损害公司利益。
措施的执行情况相挂钩。
权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不满足中
国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。
失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。”
（二）公司控股股东的承诺
为保证公司填补本次发行完成后摊薄即期回报的措施能够得到切实履行，根
据中国证监会的相关规定，佛山市澜海瑞盛股权投资合伙企业（有限合伙）作为
公司的控股股东，特此作出以下承诺：
“1、继续保证上市公司的独立性，不越权干预上市公司的经营管理活动，
不侵占上市公司的利益；
的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反该等承诺或拒不履行该等承诺，
本公司将按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导
意见》等相关规定承担相应的责任。
施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，
本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。”
特此公告。
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